1 3 september 2015 Uw pensioen bij PGB in 2016

Uniforme Pensioen Aangifte

Bijeenkomst SWO’s en PGB

Soest, 30 augustus 2018

2

10.30 – 10.45 Welkom (Frank van der Sommen)

10.45 – 11:45 PGB regelingenoverzicht en rekensheet (Michiel van Woudenberg)

11.55 – 12.30 Uitleg testwerkwijze PGB (Jiri Skála)

12:30 – 13:15 Lunch

13:15 – 14:00 Communicatie en implementatie (Johan van Vulpen)

14:00 – 14:15 Afsluiting en samenvatting afspraken (Frank van der Sommen)

14:15 – 15:00 Borrel (iedereen)

Programma

3 3 september 2015 Uw pensioen bij PGB in 2016

PGB regelingenoverzicht en rekensheet

Michiel van Woudenberg

4

• Regelingenoverzicht 2018 t.b.v. test voor regelingen 2019, voor de regelingen waarbij in 2018 al kan

worden aangeleverd verandert niets

• Wijzigingen 1.1 t.o.v. 1.0

– Individueel aanvullend partnerpensioen: een regeling is vervallen en variantnamen zijn gewijzigd

– Individueel extra inleggen DB deelnemer: regelingen komen te vervallen

– Omschrijving in de kolom ‘Verloonde uren voor de regeling’ verduidelijkt

– Hybride regelingen (primo): naar voltijd jaarloon o.b.v. verloonde uren per 2019

– Premiepercentage EVP Kartonnage per 1-9-2018 gewijzigd

• Overzicht op hoofdlijnen

Regelingenoverzicht op hoofdlijnen

5

• Het regelingenoverzicht, de toelichting en de rekensheet

– Overzicht op hoofdlijnen

– <zie overeenkomst>

– Meerdere contractsgroepen

– Rekensheet voor de premieberekening

• Doornemen rekenwijze en bijzonderheden van de verschillende regelingen:

– Grafimedia en Reprografie (ultimo)

– Kartonnage en Flexibele Verpakkingen (ultimo)

– Verf- en Drukinktindustie (primo)

– Vrijwillige regelingen (ultimo/primo)

– Aanvullende regelingen (ultimo/primo)

Regelingenoverzicht en de verschillende regelingen

6

• Regelingenoverzicht 2018 t.b.v. test voor regelingen 2019, voor de regelingen waarbij in 2018 al kan

worden aangeleverd verandert niets

• Wijzigingen 1.1 t.o.v. 1.0

– Individueel aanvullend partnerpensioen: een regeling is vervallen en variantnamen zijn gewijzigd

– Individueel extra inleggen DB deelnemer: regelingen komen te vervallen

– Omschrijving in de kolom ‘Verloonde uren voor de regeling’ verduidelijkt

– Hybride regelingen (primo): naar voltijd jaarloon o.b.v. verloonde uren per 2019

– Premiepercentage EVP Kartonnage per 1-9-2018 gewijzigd

• Overzicht op hoofdlijnen

Regelingenoverzicht op hoofdlijnen

7

www.pgbpensioendiensten.nl/upa

Regelingenoverzicht, toelichting en rekensheet

8

Premieprolongatie 2018 voor Maat B.V.

<zie overeenkomst>

9

• Varianten:

– Mensen in bepaalde functiegroepen hebben een afwijkende regeling

– Groep vrijwillig aangesloten werknemers met een afwijkende regeling

– Uitsterfgroepen (mensen die nog onder een oude regeling vallen)

– Optionele excedentregeling

• Vuistregel:

– Degene die aan bovenstaande omschrijvingen voldoen vallen onder contractsgroep 2

– Juiste regelingkenmerk/-variant zullen wij aan jullie doorgeven

Meerdere contractsgroepen

10

Rekensheet voor de premieberekening

11

Voorbeeld rekenwijze Grafimedia en Reprografie (1)

• Vaste bruto maandloon op 1 januari of datum indienst (o.b.v. deeltijd): € 2.000

• Vaste bruto maandloon februari 2018 (o.b.v. deeltijd): € 2.100

• Deeltijdfactor: 70%

• Datum indienst: 15 januari 2018

• Toeslagen:

– Persoonlijke toeslag bij indienst: € 250

– Persoonlijke toeslag februari 2018: € 275

– Uitbetaalde ploegentoeslag januari 2018: € 500

– Uitbetaalde ploegentoeslag februari 2018: € 750

Het vaste bruto maand- of periodesalaris zoals dat geldt op 1 januari (of op moment van toetreding) inclusief persoonlijke toeslag zoals dat geldt per 1 januari van het lopende jaar. Feitelijk in de periode uitbetaalde ploegentoeslag moet ook in het regelingloon worden meegenomen. Dit totaal moet worden vermenigvuldigd met de vakantietoeslag.

Vraag: wat is het regelingloon en wat zijn de verloonde uren voor de regeling in januari en februari?

12

Voorbeeld rekenwijze Grafimedia en Reprografie (2)

• Vaste bruto maandloon op 1 januari of datum indienst (o.b.v. deeltijd): € 2.000

• Vaste bruto maandloon februari 2018 (o.b.v. deeltijd): € 2.100 => alleen het januariloon telt mee, tussentijdse verhogingen niet

• Deeltijdfactor: 70%

• Datum indienst: 15 januari 2018 => wordt omgerekend op basis van daadwerkelijke kalenderdagen: 17/31

• Toeslagen:

– Persoonlijke toeslag bij indienst (op basis van volle maand): € 250

– Persoonlijke toeslag februari 2018 (op basis van volle maand): € 275 => alleen de persoonlijke toeslag zoals die geldt op 1

januari of datum indienst telt mee

– Uitbetaalde ploegentoeslag januari 2018: € 500

– Uitbetaalde ploegentoeslag februari 2018: € 750

Het vaste bruto maand- of periodesalaris zoals dat geldt op 1 januari (of op moment van toetreding) inclusief persoonlijke toeslag zoals dat geldt per 1 januari van het lopende jaar. Feitelijk in de periode uitbetaalde ploegentoeslag moet ook in het regelingloon worden meegenomen. Dit totaal moet worden vermenigvuldigd met de vakantietoeslag.

13

Januari 2018

• Regelingloon (RegLn): (((€ 2.000 + € 250) * 17/31) + € 500) * 1,08 = € 1.872,58

• Verloonde uren voor de regeling (AantVerlUPens): 173,33 * 70% * 17/31 = 66,54

Februari 2018

• Regelingloon (RegLn): (€ 2.000 + € 250 + € 750) * 1,08 = € 2.970,00

• Verloonde uren voor de regeling (AantVerlUPens): 173,33 * 70 % = 121,33

Voorbeeld rekenwijze Grafimedia en Reprografie (3)

14

Voorbeeld rekenwijze Grafimedia en Reprografie (4)

15

• Regeling is deels o.b.v. peildatum en deels o.b.v. daadwerkelijke uitbetaald:

– Januariloon is leidend, behalve voor de daadwerkelijk uitbetaalde ploegentoeslag

– Dit betekent dus dat als er ploegentoeslag wordt betaald, het regelingloon in die periode af kan wijken

van de andere perioden

– Als iemand elke periode een wisselende ploegentoeslag krijgt dan is het regelingloon dus ook

wisselend

• Werkgevers kunnen afwijken van de standaard verplichte regeling

• Binnen een werkgever kunnen meerdere regelingen (contractsgroepen) van toepassing zijn

Aandachtspunten Grafimedia en Reprografie

16

• De sector Grafimedia en Reprografie kent 7 Algemeen Sociaal Fonds (ASF) regelingen

• Deelname aan 1 of meerdere regelingen is afhankelijk van de cao / lidmaatschap werkgeversorganisatie

– In theorie kan iemand aan alle 7 regelingen deelnemen

– Juiste regelingkenmerk/-variant zullen wij aan jullie doorgeven

• Bij de ASF-regelingen geldt:

– Regelingloon is gelijk aan het regelingloon van de overige Grafimedia regelingen

– Er is geen franchise

– Het max loon is niet afhankelijk van de deeltijdfactor in tegenstelling tot de overige Grafimedia

regelingen

Aandachtspunten Grafimedia en Reprografie: ASF

17

• Rekenwijze is identiek aan die van Grafimedia en Reprografie

• Er zijn wel verschillen in het regelingloon:

– Alleen vaste toeslagen maken deel uit van het regelingloon

– Variabele (ploegen-)toeslagen tellen dus niet mee

– Vast periodesalaris (niet het salaris op 1 januari) is leidend

• Binnen een werkgever kunnen meerdere regelingen (contractsgroepen) van toepassing zijn

• Er is een regeling voor Extra Voorwaardelijk Pensioen (EVP): regeling kent geen franchise, is verder

gelijk aan de verplichte regeling

Aandachtspunten Kartonnage en Flexibele Verpakkingen

Het vaste bruto maand- of periodesalaris inclusief vakantietoeslag plus vaste ploegentoeslagen en vaste persoonlijke toeslagen

18

• Regeling kent een primo-rekenwijze

• Periodiek verwachten we daarom het voltijd jaarsalaris

• Verloonde uren voor de regeling worden op dezelfde wijze als de andere regelingen bepaald

• Het regelingloon wordt volledig bepaald o.b.v. een peildatum:

• Binnen een werkgever kunnen meerdere regelingen (contractsgroepen) van toepassing zijn

• Er is een 15-jaarsinkoopregeling voor voorwaardelijk pensioen: regeling kent geen franchise, is verder

gelijk aan de verplichte regeling

Aandachtspunten Verf- en Drukinktindustrie

Het vaste bruto jaarsalaris op 1 januari (of latere datum in dienst) plus vakantiegeld, overige vaste toeslagen en eindejaarsuitkering

19

Voorbeeld rekenwijze Verf- en Drukinktindustrie (1)

• Vaste bruto maandloon op 1 januari of datum indienst (o.b.v. deeltijd): € 2.000

• Vaste bruto maandloon februari 2018 (o.b.v. deeltijd): € 2.100

• Deeltijdfactor: 70%

• Datum indienst: 15 januari 2018

• Er zijn geen toeslagen

Het vaste bruto jaarsalaris op 1 januari (of latere datum in dienst) plus vakantiegeld, overige vaste toeslagen en eindejaarsuitkering

Vraag: wat is het regelingloon en wat zijn de verloonde uren voor de regeling in januari en februari?

20

Januari 2018

• Regelingloon (RegLn): ((€ 2.000 * 12) * 1,08 + € 2.000) / 70% = € 39.885,71

• Verloonde uren voor de regeling (AantVerlUPens): 173,33 * 70% * 17/31 = 66,54

Februari 2018

• Regelingloon (RegLn): ((€ 2.000 * 12) * 1,08 + € 2.000) / 70% = € 39.885,71

• Verloonde uren voor de regeling (AantVerlUPens): 173,33 * 70 % = 121,33

Voorbeeld rekenwijze Verf- en Drukinktindustrie (2)

21

Voorbeeld rekenwijze Verf- en Drukinktindustrie (3)

22

• Kan zowel primo- als ultimo-rekenwijze zijn

• Vuistregel: wanneer het regelingloon deels wordt bepaald op basis van een peildatum, maar ook door

daadwerkelijk verdiend loon in de aangifteperiode, levert u een regelingkenmerk/-variant aan voor een

ultimo-regeling

• Juiste regelingkenmerk/-variant zullen wij aan jullie doorgeven

• Afgezien van de bepaling van het regelingloon geldt dezelfde werkwijze als bij de andere ultimo- en

primo-regelingen bij PGB

• Parameters zijn de te vinden in de (prolongatie-)contracten (meestal in bijlage I van de overeenkomst

van aansluiting) van de werkgever met PGB

• Binnen een werkgever kunnen meerdere regelingen (contractsgroepen) van toepassing zijn

Aandachtspunten vrijwillige regelingen

23

• Collective Defined Contribution => “DB-regeling met een beschikbare premie”

• Binnen de beschikbare premie kunnen ook aanvullende regelingen worden gefinancierd

• Juiste regelingkenmerk/-variant zullen wij aan jullie doorgeven

• Afhankelijk van de aanvullende regelingen dient een variant te worden aangeleverd dit hier bij hoort:

CDC-regelingen

24

• WIA-Excedentverzekering

– Moet op werkgeverniveau worden afgesloten met PGB (wel per inkomstenverhouding aanleveren)

– Bepaling regelingloon is gelijk aan regeling die wordt gebruikt voor het ouderdoms- en

partnerpensioen van de deelnemer

– Franchise en max loon zijn niet afhankelijk van de deeltijdfactor!

• ANW-hiaatverzekering

– Moet op werkgeverniveau worden afgesloten met PGB (wel per inkomstenverhouding aanleveren)

– Er hoeft geen regelingloon te worden gevuld

– De premie is gelijk aan 2% maal het verzekerde bedrag

Aanvullende regelingen (1)

25

• Aanvullend partnerpensioen

– Bepaling regelingloon en rekenwijze is exact gelijk aan regeling die wordt gebruikt voor het

ouderdoms- en partnerpensioen van de deelnemer

– Mogelijk om aanvullend 35% of 70% partnerpensioen op te bouwen

– Moet op deelnemersniveau worden afgesloten, premie loopt via de werkgever

• Extra inleg DC

– Structureel gelijkblijvend bedrag

– Incidentele storting

– Hoeft niet op deelnemersniveau te worden afgesloten

Aanvullende regelingen (2)

26

• Voor een aantal aanvullende regelingen geldt dat ze in ieder geval in 2019 buiten UPA om moeten

worden aangeleverd:

– PGB+

– Extra inleg DB

– Individuele ANW-hiaatverzekering

Aanvullende regelingen (3)

27 3 september 2015 Uw pensioen bij PGB in 2016

Uitleg testwerkwijze PGB en test demo

Jiri Skála

28

2x per dag controle op inzendingen

of na ontvangst e-mail / telefoontje

UPA bericht ophalen

UPA bericht omzetten

Controle gebeurtenissen

Controle regelingen

Controle premies

Bevindingen vastleggen en mailen

Volgende periode na akkoord op inzending

Dashboard bijwerken

Werkwijze testen

29

Test dashboard

30

Verstrekken specifieke regelingen

Verstrekken UPA instellingen

Inzenden op:

https://acceptatie.upa-ws.pensioenfondspgb.nl/service/upa

ftpes://acceptatie.upa-ftp.pensioenfondspgb.nl

Controleren regelingen en premies

Vergelijken met back-office administratie

Verwerken in acceptatie omgeving

Resultaten vergelijken

Testen met werkgevers

31

AVG is integraal onderdeel van ons koppelvlak

En altijd actief op alle omgevingen

Werkgever lijn (gekoppeld aan backoffice)

SWO lijn (niet gekoppeld)

TEST/ACCEPTATIE/PRODUCTIE

Schoning op basis van PUO

Alleen U0557 en S0557 komen door

Als dat is ingesteld …

AVG test en productie

32

• Hoe ziet het testen er dan uit …

DEMO

33

LUNCH!

34 3 september 2015 Uw pensioen bij PGB in 2016

Communicatie en implementatie

Johan van Vulpen

35

• 500 werkgevers; slechts een handjevol levert niet of slecht aan

• Positieve ervaringen inzenders/werkgevers:

– Blij met nota’s op basis van actuele gegevens

– Het kost eerst wel moeite, maar daarna hebben we er geen omkijken meer naar

– Positief verrast over dat (bijna) alle mutaties in een UPA-bericht zitten

– Tevreden over de persoonlijke begeleiding

• Wat werd als minder prettig ervaren?

– Soms een overkill aan informatie

– Sommige ‘kleine’ correcties zijn bewerkelijker dan verwacht

– Het inregelen van het salarispakket

UPA DC bijna 9 maanden verder…

36

Aankondiging UPA

(mei ‘18)

Flyer 1; wat is UPA?

(juli ‘18)

Werkgeversbijeenkomst (okt/nov ‘18)

Flyer 2; stappenplan

(nov’ 18)

Regelingen op maat

(nov’ 18)

Flyer 3; maandelijkse aangifte

(dec ‘18)

Implementatie UPA

(1 jan ‘19)

Tijdlijn communicatie UPA

37

Uitgevraagd bij de aankondiging UPA:

Wat is uw loonheffingennummer?

Wie doet de salarisadministratie?

U doet dit zelf

Wie is uw salarissoftwareleverancier en welk salarispakket gebruikt u?

Administratiekantoor

Wat zijn de contactgegevens van uw administratiekantoor?

Wie is uw salarissoftwareleverancier en welk salarispakket gebruikt u?

Mogen wij dit administratiekantoor namens u machtigen voor UPA?

Inwinning gegevens UPA

38

Aankondiging UPA (mei ‘18)

39

Inwinning gegevens UPA

40

Gegevensinwinning administratiekantoren

41

• 1400 werkgevers met een administratiekantoor

• 450 administratiekantoren

– Deze administratiekantoren ontvangen binnenkort een flyer over UPA

• 600 werkgevers die zelf de salarisadministratie doen

• 500 werkgevers met een vrijwillige regeling

Wat feitjes over DB werkgevers

42

• Lijst werkgevers persoonlijke benadering (ca. 140)

• Werkgevers met > 100 werknemers

– Klantbezoek door de relatiebeheerder PGB

– Extra service call UPA

– Doel: elke werkgever uiterlijk in oktober spreken/bezoeken,

informeren over UPA en ophalen specifieke informatie

over het werknemersbestand

– Huidige status: 25 klantbezoeken en service calls

Extra aandacht ‘grote werkgevers’

43

• Juli: eerste flyer UPA

– Hoe werkt UPA?

– Voordelen UPA

– Korte planning op hoofdlijnen

• Nov-dec > controle LH-nummer werkgeversportaal en machtiging UPA AK

• Nov-dec > gereedmaken salarispakket

• Okt-nov: bijeenkomst(en) werkgevers en administratiekantoren

Communicatie

44

• November: flyer stappenplan uitgewerkt UPA proof

– Controle administratie/LH-nummer

– In overleg met jullie: inrichting salarispakket

– Samenloop jaarloonopgave

– Instellen UPA mandaat

• November: regelingenoverzicht op maat inzenders

– We onderzoeken nog of we dit ook kunnen tonen op ons werkgeversportaal

Fase UPA proof

45

• December: bericht werkgeversportaal

• December: flyer maandelijkse pensioenaangifte

– Startsein voor aanlevering

– Verwijzing aanleverinstructie (specifieke situaties)

– Uitleg werkwijze rappellering etc.

46

• We zitten weer klaar om hulp te bieden bij instellen

• Klantbezoeken grote werkgevers

• Voorlopige nota’s 2019

• Alle aandacht voor afstemming tussen salarispakket en pensioenadministratie

Implementatie UPA 2019

47

Planning test

Als jullie dit nog niet aan ons hebben doorgegeven,

kunnen jullie mij dan uiterlijk volgende

week (7 sept) laten

weten wanneer jullie met ons willen testen?

48

Vragen?

?

49 3 september 2015 Uw pensioen bij PGB in 2016

Samenvatting en afsluiting

50 PGB Pensioendiensten - Zwaansvliet 3 - 1081 AP Amsterdam - 020 702 40 00 - www.pgbpensioendiensten.nl

Bedankt voor uw aandacht!