Algemeen Bestuur Baanbrekers 11 mei 2015 Pagina 1 - 1
ONDERWERP
STUKKEN ACTIE
1. Opening / mededelingen / ingekomen stukken a) Termijnagenda AB b) Verslag WWB-kamer van 22 januari 2015 c) Brief Wsw-kamer stoppen activiteiten en reactie colleges d) Jaarverslag Wsw-kamer e) Openbare besluitenlijst dagelijks bestuur van 20 maart 2015
Ja Ja Ja Ja Ja
Kennisnemen Kennisnemen Kennisnemen Kennisnemen Kennisnemen
2. Verslag en besluitenlijst vergadering 23 februari 2015 a) Verslag AB 23 februari 2015 b) Besluitenlijst AB 23 februari 2015
Ja Ja
Vaststellen Vaststellen
3. Stand van zaken Q1 2015 Toelichting stand van zaken Q1 ter vergadering
Nee
Kennisnemen
4. Jaarverslag/ jaarrekening 2014 a) Voorlegger b) Concept jaarrekening 2014 ‘Bouwen in een veranderende omgeving’ c) Concept accountsverslag
Ja Ja Ja
Vaststellen Instemmen Kennisnemen
5. Strategisch Meerjarenbeleidsplan 2015-2018 en Meerjarenbegroting 2015-2018 a) Voorlegger b) Meerjarenbeleidsplan 2015-2018 c) Meerjarenbegroting 2015-2018
Ja Ja Ja
Vaststellen Vaststellen Vaststellen
6. Concept begroting 2016 en meerjarenraming 2017-2019 a) Voorlegger b) Concept begroting 2016 en meerjarenraming 2017-2019
Ja Ja
Vaststellen Instemmen
7. Normenkader rechtmatigheid en controleprotocol 2015 a) Voorlegger b) Normenkader rechtmatigheid en controleprotocol 2015
Ja Ja
Vaststellen Vaststellen
8. Loonkostensubsidie / jobcoaching begeleid werken a) Voorlegger
Ja
Vaststellen
9. Rondvraag en sluiting
AGENDA 11 MEI 2015 ALGEMEEN BESTUUR Baanbrekers 19.00 – 20.30 uur Locatie
Ontvangstruimte 2.09, Zanddonkweg 14, 5144 NX, Waalwijk
23 februari 2015
Onderwerp Status 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Meerjarenbeleidsplan en meerjarenbegroting 2015-2018
Concepten jaarplan 2016 / ontwerpbegroting
Jaarverslag / jaarrekening 2014
Berap
Verordening Cliëntenparticipatie
Eindevaluate Participatiepilot
Legenda Nog op te starten
Loopt
Aandacht
Afgerond
Termijnagenda AB - januari t/m december 2015
versie december 2014
VERSLAG VERGADERING WWB-KAMER Klantenraad gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk
Verslag: Donderdag 22 januari 2015 Plaats / kamer: Zanddonkweg 14
Tijd: Aanwezig:
Afwezig:
19.30 uur De heren C. Huibers (voorzitter), F. Halberstadt (FNV), D. Zijlmans, de dames A. Bakker, F. Moayedi , namens Baanbrekers de heer J. van Dijk De dames J. Baarendse, Th. Van der Schans, en P. Gerris
1 Opening
De voorzitter heet de aanwezigen welkom en in het bijzonder mevrouw Beerens, beleidsmedewerker van de gemeente Waalwijk, die in het kader van het armoedebeleid van de gemeente Waalwijk met de WWB-kamer in overleg wil.
2 Inkomenseffectrapportage Waalwijk
Mevrouw Beerens geeft een toelichting op de inkomenseffectrapportage gemeente Waalwijk 2014. Zij is vervolgens benieuwd naar de opvattingen van de WWB-kamer over de mogelijkheden om het armoedebeleid activerend te maken. Dit ook bezien vanuit het aansluiten op de uitgangspunten c.q. doelen van de Participatiewet. De WWB-kamer vindt dat de Participatiewet op zich al activerend genoeg is gelet op alle eisen en verplichtingen die de wet stelt. Met betrekking tot het voorstel om de PasWijzer gedurende twee jaar na beëindiging van de uitkering te laten doorlopen, wordt opgemerkt dat mensen graag uit de bijstand willen. Het tijdelijk laten doorlopen van de PasWijzer stimuleert daarin niet. Ten aanzien van het eventueel koppelen van de PasWijzer aan het handhavingsbeleid in het kader van de Participatiewet hanteert de WWB-kamer het adagium ‘ne bis in idem’. Niet dubbel straffen dus voor hetzelfde. Daarnaast wordt opgemerkt dat het intrekken van de PasWijzer ten koste gaat van de eventuele kinderen. De WWB-kamer is verder voorstander van een afstemming van het gemeentelijk armoedebeleid in de Langstraat. Daarnaast wordt een goede communicatie belangrijk gevonden. Ook wordt er op geattendeerd dat bezuinigingen in het onderwijs leiden tot hoge kosten voor bijvoorbeeld schooltesten. Mevrouw Beerens bedankt de WWB-kamer voor de reacties en zal deze betrekken bij het actualiseren van het armoedebeleid, waarover de raad zich in het voorjaar buigt.
3 Mededelingen en ingekomen stukken
- LCR: Mededeling onredelijke boete (bijgevoegd) - Baanbrekers Actueel: tegenprestatie (bijgevoegd) - Baanbrekers Actueel: Arbeidsverplichtingen en strengere maatregelen (bijgevoegd) - Bijzondere bijstand in de Participatiewet (bijgevoegd) Na een toelichting door de heer Van Dijk wordt deze informatie voor kennisgeving aangenomen.
4 Verslag vergadering 27 november en 9 december 2014
Wordt onder dankzegging aan de samensteller vastgesteld.
5 Verzamelbesluit beleidsregels Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004
Het verzamelbesluit wordt op onderdelen doorgenomen. Daarbij gaat de heer Van Dijk meer specifiek in op de Meesterbeurs als nieuw re-integratie-instrument, de tegenprestatie en de nieuwe uitgangspunten voor het opleggen van een bestuurlijke boete, waardoor de hoogte van de boete beter afgestemd wordt op het type schending van de inlichtingenverplichting. De WWB-kamer kan zich vinden in de operationele vertaling van de verzamelverordening in de beleidsregels. Daarbij wordt wel nader stil gestaan bij het hanteren van een inspanningsperiode van vier weken voor personen vanaf 27 jaar. Eerder heeft de kamer overwogen dat deze werkwijze kan leiden tot onwenselijke effecten. Met belangstelling wordt daarom uitgezien naar de evaluatie van de nieuwe werkwijze. De heer Van Dijk zegt toe dat de WWB-kamer hierover nadere informatie gaat ontvangen.
6 Ontwikkelingen vorming Participatieraad
De voorzitter schetst de ontwikkelingen rondom de beoogde samenvoeging van de Wsw- en de WWB-kamer. Hiervan wordt kennis genomen evenals van de uitnodiging voor de vervolgbijeenkomst, waarvoor de voltallige raden zijn uitgenodigd. De voorzitter zal e.e.a. afstemmen met de beleidsmedewerker van Heusden.
7 Rondvraag en sluiting
Van de rondvraag wordt geen gebruik gemaakt, waarna de voorzitter de aanwezigen bedankt voor hun inbreng.
Jaarverslag 2014 Klantenkamer De Langstraat Pagina 1
JAARVERSLAG 2014
De doelstelling van Klantenkamer De Langstraat
De doelstelling van Klantenkamer De Langstraat is om op te komen voor de belangen van alle mensen
met een Wsw-indicatie in de gemeenten Waalwijk, Heusden en Loon op Zand. Dit willen wij doen
door relevante onderwerpen te onderzoeken en op de hoogte blijven van landelijke en regionale
ontwikkelingen, om van daaruit een onderbouwd advies uit te brengen aan de gemeentes.
Samenstelling Klantenkamer
Technisch Voorzitter: Anita Hütten (geen stemrecht)
Secretaris: Edwin van Beek
Notulist: Elly Snoeren
Raadsleden: Hennie Schuwer, Robbie de Brouwer, Isaac Adu-Opoku,
Frank Nelissen en Bert Vrijhoeven.
Zittingsduur:
Vier jaar.
Rooster van aftreden:
2014 – Technisch voorzitter (eind 2011 opnieuw benoemd)
2014 – Secretaris + lid (eind 2011 opnieuw benoemd)
2015 – Vicevoorzitter + 2 leden (eind 2012 opnieuw benoemd)
2017 – Notulist + 2 leden (eind 2013 opnieuw benoemd
Het rooster is als bijlage bij het huishoudelijk reglement in te zien/ of op te vragen bij de secretaris van
de klantenkamer.
Jaarverslag 2014 Klantenkamer De Langstraat Pagina 2
Vergaderdata 2014:
1 keer per maand vergadering klantenkamer, behalve augustus en december.
15 januari 2014 (extra besloten vergadering)
28 januari 2014 (presentatie beleidskaders 3 transities gemeenten
25 februari 2014
13 maart 2014 (filmploeg nominatie)
25 maart 2014
22 april 2014
27 mei 2014 (transitieavond Kaatsheuvel, vergadering vervallen)
30 juni 2014
9 juli 2014 (extra vergadering voorbereiding gesprek Klantenkamers)
Augustus vakantie
3 september 2014
30 september 2014
28 oktober 2014
25 november 2014
Bezoeken vergaderingen in het belang van de klantenkamer door enkele leden/voorzitter.
13 januari Rondetafelgesprek Participatiewet
23 januari Raadsinformatiebijeenkomst Loon op Zand
30 januari Vergadering Algemeen bestuur Baanbrekers
12 februari Bijeenkomst Waalwijk Sociale infrastructuur en Thema avond Participatie HvB
17 februari Overleg Klantenkamers met Wethouder Mulder
19 februari Vergadering werkgroep netwerken
24 februari Vergadering bestuur Baanbrekers
13 maart Opname filmpje Cliënt in Beeldprijs in Loon op Zand
27 maart Congres LCR, uitreiking Cliënt-in-Beeldprijs 2014
31 maart voorzitter heeft gesprek ministerie Sociale Zaken op uitnodiging LCR
27 mei transitieavond Kaatsheuvel
28 mei Decentralisatiesdag Ministerie SZW
30 mei etentje Klantenkamer naar aanleiding van gewonnen prijs
11 juli overleg Klantenkamers met Wethouder Mulder
18 juli Afspraak wethouder Mulder naar aanleiding van Kritische Kanttekeningen brief
20 augustus Voorzitter gesprek Ministerie Sociale Zaken op uitnodiging LCR
12 september Voorzitter gefilmd voor rapport Nationale Ombudsman
3 oktober Bijeenkomst Cliëntenraden aan zet Voorzitter en Frank Nelissen
15 december Afspraak Klantenkamers wethouder Mulder
18 december bijeenkomst LCR toekomst gemeentelijke cliëntenraden Voorzitter en Frank Nelissen
Inleiding:
Het jaar 2014 was in veel opzichten een belangrijk jaar voor de Klantenkamer. Allereerst wonnen we,
samen met de Cliëntenraad Wsw van de gemeenten Venlo, Beesel en Bergen, de Cliënt-in-
Beeldpublieksprijs 2014. Dit jaar was het thema: 'Mijn raad spreekt namens alle cliënten'. De prijs gaat
naar een cliëntenraad of lid daarvan die een bijzondere bijdrage heeft geleverd aan het bevorderen,
verder vormgeven of verbeteren van cliëntenparticipatie. Wij waren genomineerd omdat wij
regelmatig samenwerken, dit doen we door bijvoorbeeld ideeën en adviezen met elkaar te delen. De
jury van de Cliënt in Beeldprijs vond voornamelijk de actie richting Nationale Ombudsman een
nominatie waard. Het onderzoek van de Ombudsman is 23 september 2014 afgerond. Lees hierover
meer op onze website: http://www.klantenkamerwsw.nl/actueel/laatste-nieuws
Jaarverslag 2014 Klantenkamer De Langstraat Pagina 3
Hoofdpunten notulen vergaderingen 2014:
Terugkerende punten in 2014 waren nog steeds de ontwikkelingen rondom Participatiewet en de
gevolgen hiervan voor de Wsw'ers, ook met betrekking tot het onderwerp cliëntenparticipatie.
Het onderzoek van de Nationale Ombudsman dat in 2013 mede op ons verzoek is gestart is dit jaar
afgerond. Begin 2014 kregen wij de voorlopige bevindingen te horen:
1. Iedereen heeft last van de (politieke) onzekerheid
2. Twee werelden die elkaar niet altijd vinden
3. Gemeente staat op een afstand
4. Wsw-medewerkers maken nauwelijks gebruik van officiële klachtmogelijkheden
5. Cliëntenraad staat vaak op een afstand
Volgens de Ombudsman zijn de verwachtingen voor de toekomst dat gemeenten nog meer op een
afstand komen staan en dat detachering zorgt dat het zicht op de mensen nog moeilijker wordt.
Met ons prijzengeld hebben wij een filmpje laten maken over beeldvorming.
De volgende onderwerpen zijn in 2014 behandeld:
Januari/Februari/Maart
Beleidskaders 3 transities
Samenvoeging Klantenkamers
Kritische Kanttekeningen brief
Nota Iedereen doet mee
Cliënt in beeldprijs
Voorlopige resultaten onderzoek Ombudsman
LCR congres en winst Cliënt-in-Beeldpublieksprijs 2014
Wachtlijstbeheer
Aanpassingen website
Vergaderruimte Klantenkamer Wsw, gebruik stuurhuis
Werkgroep netwerken
April
Cliëntenparticipatie (brief aan onderhandelaars van de coalitie)
Cliënt-in-Beeldpublieksprijs
Filmpje beeldvorming http://www.klantenkamerwsw.nl/prijs
WML Facilitair
Wachtlijst
Mei/Juni
Herhaling Kritische Kanttekeningen brief
Participatiewet
Filmpje beeldvorming
Stand van zaken actiepunten
Zorgplicht gemeenten
Jaarverslag 2014 Klantenkamer De Langstraat Pagina 4
Juli/ Augustus/September/Oktober
Samenvoeging Klantenkamers
Afronding Filmpje
Reactietermijnen en overzicht adviezen Klantenkamer Wsw
Voorbereidingen gesprekken Wethouder, ministerie en LCR
Kritische Kanttekeningen brief
Afscheid de heer Van Wezel
Rapport Nationale Ombudsman
Adviesaanvraag Beleidsnota Iedereen doet mee
November
Aandachtspunten 2015
Voorbereiding geplande bijeenkomst Wsw-raden Brabant met raad Eindhoven
Evaluatie 2014
Vergaderdata 2015
Doel en samenstelling van onderlinge werkgroepen:
Signaalgroep
Signaleren van diverse knelpunten of zorgen onder onze achterban, voor het uitbrengen van een
onderbouwd advies aan de gemeenten Waalwijk, Heusden en Loon op Zand.
Werkgroep Netwerken
Netwerk opbouwen. De Klantenkamer op de kaart zetten, zodat alle belanghebbenden ons kunnen
bereiken en weten wie we zijn. Verder willen wij onze kennis delen, informatie uitwisselen en
contacten onderhouden. Ook informele contacten met andere Wsw-raden leggen en onderhouden.
Scholingsplan van de Klantenkamer:
Geen wijzigingen ten opzichte van 2013:
De voorzitter houdt zich bezig met de landelijke ontwikkelingen en geeft met regelmaat een training
over relevante onderwerpen. Daarnaast maken we via e-mail gebruik van de mogelijkheid om elkaar
belangrijke stukken of onderwerpen toe te sturen of onder de aandacht te brengen.
Verwachte ontwikkelingen in 2015
1. Problemen met vormgeving Cliëntenparticipatie
2. Verworden van Klantenkamer/ Participatieraad tot tweede ondernemingraad
3. Gebrek aan veiligheid/bescherming op werk en in Participatieraad voor Wsw'ers
4. Gebrek aan betrokkenheid gemeenten
5. Werknemers (verdiencapaciteit en CAO) en mensen met een uitkering worden op één hoop
gegooid
6. Beschutwerk en arbeidsmatige dagbesteding gaat knelpunten geven en scheefgroei tussen
diverse mensen
7. We verwachten dat de beleidsvoering van de drie gemeenten van elkaar gaat verschillen.
8. Dat de samenvoeging van alle oude doelgroepen aandacht nodig heeft en met name de
gevolgen daarvan voor de Wsw'ers.
Jaarverslag 2014 Klantenkamer De Langstraat Pagina 5
Knelpunten 2014
Samengaan met Klantenkamer WWB
Kritische kanttekeningen brief
Reactietermijnen
Overleg gemeenten
Vormgeving Cliëntenparticipatie
Successen 2014
Winnaars Cliënt -in Beeldpublieksprijs
Rapport Nationale Ombudsman
Samenwerking andere cliëntenraden
Publicatie filmpje Beeldvorming
Jaarverslag 2014 Klantenkamer De Langstraat Pagina 6
Financieel overzicht 2014
2014 2014 2015
Opgesteld: 25-02-2015
Begroot Werkelijk Begroot
Overhead kosten
Post
- - -
Advertentie in stadskrant/ website
- - -
Website Klantenkamer
600,00 150,00 150,00
Uitvoeringskosten
Vergaderingen + extra bijeenkomsten Klantenkamers en Wethouder
3.500,00 5099,26 2250,00
Scholing Klantenkamer
1.400,00 - 500,00
Secretariële ondersteuning
1.000,00 2087,25 1.000,00
Kosten diversen
Ontvangst externe Wsw-raad/ Representatiekosten/ LCR congres
250,00 150,00 200,00
Speciale wensen/ voorzieningen / aanpassingen / teambuilding
300,00 25,00 200,00
Onvoorzien
200,00 - -
Totaal
€ 7.250,00 € 7511,51 € 4.300,00
Besluitenlijst dagelijks bestuur 20 maart 2015
Openbare besluitenlijst van 20 maart 2015
Dagelijks bestuur Baanbrekers
1. Openbaarmaking besluitenlijst DB
Het dagelijks bestuur heeft besloten het AB een openbare besluitenlijst van de vergaderingen van het DB te verstrekken.
2. Cliëntenparticipatie WSW
Het DB heeft besloten het AB een afschrift te verstrekken van het antwoord van de colleges op de brief van de Wsw-kamer aan colleges en het AB over de beëindiging van de activiteiten van de WSW-kamer.
3. Normenkader rechtmatigheid en controleprotocol 2015
Het DB heeft besloten kennis te nemen van en in te stemmen met het Normenkader Rechtmatigheid Baanbrekers vanaf 2015 en dit ter vaststelling voor te leggen aan het algemeen bestuur.
4. Businesscase baanafspraken Het DB heeft besloten om in afstemming met gemeenten en de arbeidsmarktregio Midden-
Brabant een experiment te starten met kleine aantallen detacheringen met inzet van loonkostensubsidie.
9. Harmonisatie arbeidsvoorwaarden
Het DB heeft besloten tot het harmoniseren van arbeidsvoorwaarden (koffiegeldregeling, reiskostenvergoeding woon- werkverkeer, reiskostenvergoeding dienstreizen, jubileumgratificatieregeling).
10. Benoeming toezichthouders
Het DB heeft besloten medewerkers Fraudepreventie/handhaving categoriaal aan te wijzen als toezichthouder als bedoeld in art. 5:11 e.v. Awb.
11. Loonkostensubsidie begeleid werken
Het DB heeft de maximale hoogte loonkostensubsidie begeleid werken Wsw en jobcoaching begeleid werken Wsw voor 2015 vastgesteld . Gestreefd wordt naar één systematiek voor werknemers die buiten Baanbrekers werken.
12. Bezwaarschriften WWB
Het DB heeft besloten overeenkomstig de adviezen van de adviescommissie bezwaarschriften WWB c.s.
13 Vaststelling besluitenlijst DB vorige vergadering N.v.t. Voor akkoord, ------------------------------------------ ---------------------------------------- A.E.W. van Limpt MCM W.J.J. Ligtenberg secretaris voorzitter
AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 1 van 10
Verslag 23 februari 2015 Algemeen Bestuur Baanbrekers Aanwezig: De heer W. Ligtenberg, wethouder gemeente Loon op Zand, voorzitter
Mevrouw M. van Limpt, secretaris Mevrouw H. van Aart, wethouder gemeente Heusden De heer R. Bakker, wethouder gemeente Waalwijk De heer J. van Groos, wethouder gemeente Waalwijk De heer K. Grootswagers, wethouder gemeente Loon op Zand
mevrouw C. Couwenberg, raadslid gemeente Heusden De heer C. Musters, raadslid gemeente Heusden De heer P. Flohr, raadslid gemeente Loon op Zand Mevrouw J. Smit, raadslid gemeente Loon op Zand De heer H. Brekelmans, raadslid gemeente Waalwijk Mevrouw C. de Bruijn, raadslid gemeente Waalwijk De heer E. Hendrich, manager Bedrijfsvoering & Control Baanbrekers Mevrouw E van Schijndel- Weel, managementassistente Baanbrekers (verslaglegger)
Afwezig: Mevrouw M. Mulder, wethouder gemeente Heusden De heer J. van Dijk, beleidsadviseur strategie Baanbrekers (verslaglegger) beiden met bericht van verhindering De voorzitter opent de vergadering en heet de aanwezigen welkom. Hij stelt vervolgens aan de orde: 1) Opening / mededelingen /ingekomen stukken
a. Termijnagenda De termijnagenda geeft geen aanleiding voor opmerkingen. Besloten wordt de termijnagenda voor kennisgeving aan te nemen. b. Verslagen WWB-kamer van 27 november en 9 december 2014 Naar aanleiding van pagina 2 punt 6 inzake Collectieve zorgverzekering voor minima informeert mevrouw De Bruin of bekend is hoeveel personen hier gebruik van hebben gemaakt en of er ook een specificatie gegeven kan worden van deelnemers/inwoners die niet gerelateerd zijn aan Baanbrekers in het kader van de Wtcg (Wet tegemoetkoming ziektekosten chronisch zieken en gehandicapten). Mevrouw Van Limpt deelt mede dat Baanbrekers bezig is met een inventarisatie. Naar verwachting komen de gegevens in de loop van de maand maart 2015 beschikbaar Besloten wordt de verslagen van de WWB-kamer voor kennisgeving aan te nemen. c. Benoeming plaatsvervangende leden AB Heusden Besloten wordt het schrijven van de gemeente Heusden voor kennisgeving aan te nemen.
d. Vergaderschema DB- en AB-vergaderingen 2015
N.a.v. het vergaderschema informeert de heer Brekelmans of het mogelijk is dat het AB de verslagen van de DB vergadering ontvangt. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat de verslagen van de DB-vergadering niet openbaar zijn. Er zal worden nagegaan of ter inzage verstrekking van de DB verslagen volgens de gemeenschappelijke regeling mogelijk is.
AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 2 van 10
De heer Van Groos wijst op de datum 11 mei voor de behandeling van de concept jaarstukken in relatie tot de behandeling van de stukken in de Raden. Mevrouw Van Limpt licht toe dat de vergadering op verzoek van de gemeente Waalwijk vanwege de meivakantie verzet is. Verder doorschuiven in de tijd bleek niet mogelijk gezien de aanleverdatum bij de Provincie. Mevrouw Smit merkt op dat het verplaatsen van de AB-vergadering van 29 april naar 11 mei juist lastig is voor de gemeente Loon op Zand vanwege het behandelen van de jaarstukken door de fracties. De voorzitter geeft naar aanleiding van de opmerkingen aan dat er bij de samenstelling van het vergaderschema 2016 opnieuw zoveel mogelijk rekening gehouden zal worden met de wensen en mogelijkheden en dat wat betreft verschuiving van data lering getrokken wordt uit de huidige situatie. Besloten wordt het aangepaste vergaderschema DB- en AB-vergaderingen 2015 voor kennisgeving aan te nemen.
2) Verslag en besluitenlijst vergadering 15 december 2014
N.a.v. pagina 2 punt 3 strategisch plan 2015-2018 en meerjarenbegroting 2015-2018 informeert de heer Brekelmans of het risicobeheersingsplan er al is en of het overleg met de ambtenaren van de gemeenten hierover heeft plaats gevonden. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat de stukken met de beleidsambtenaren en controllers van de gemeenten zijn besproken. Naar aanleiding hiervan zijn enkele kleine aanpassingen doorgevoerd. Dit leidde niet tot principiële wijzigingen en dus zijn de stukken conform afspraak doorgestuurd naar de gemeenten. Een verzoek om de wijze van indexering aan te passen is vanwege praktische redenen in de stukken niet overgenomen. De gemeenten hanteren een andere indexering dan Baanbrekers. Voor de begroting 2015 blijft de gehanteerde indexering van Baanbrekers gehandhaafd, maar voor de komende jaren zal Baanbrekers de systematiek hanteren zoals die door de gemeenten gebruikt wordt. Deze opmerkingen zijn ook meegenomen in de brief naar de gemeenten. De heer Brekelmans vraagt naar de rol van het AB bij het risicobeheersingsplan. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat het risicobeheersingsplan wordt opgesteld. Hier wordt ambtelijk over gecommuniceerd. Het risicobeheersplan valt onder de verantwoordelijkheid van het DB. Het AB krijgt inzage om de ontwikkelingen te kunnen volgen. Mevrouw De Bruin informeert naar de tekstuele aanpassingen inzake beschut werken. Mevrouw Van Limpt geeft aan dat de tekst is aangepast, maar weet niet of de naam is aangepast. Dit zal worden na gegaan. N.a.v. pagina 3 inzake gedifferentieerde dienstverlening stelt de heer Brekelmans een vraag. De voorzitter deelt mede dat dit onderwerp in het DB besproken is. Gedifferentieerde dienstverlening is onderdeel van een proces dat doorlopen wordt in relatie tot de regionale samenwerking en de decentralisaties. Mevrouw Van Limpt vult aan dat Baanbrekers in beeld brengt wat er buiten de collectieve dienstverlening aan verbijzonderde dienstverlening ontwikkeld en geboden kan worden en wat dit voor de methodieken, processen, financiën voor Baanbrekers voor gevolgen heeft. Deze inventarisatie wordt voorgelegd aan het DB. De heer Brekelmans vraagt of er facultatieve pakketten voorgelegd kunnen worden. De voorzitter merkt op dat eerst prioriteit gegeven wordt aan de standaard pakketten. Meer diversiteit kan het lastiger maken en kan er voor zorgen dat de eigenlijke taak van Baanbrekers in het gedrang komt. N.a.v. pagina 4 punt 5 geeft de heer Groos aan dat hij benieuwd is naar de ervaringen van het ERP systeem. De heer Hendrich deelt mede dat de overgang van Axapta naar Navision goed is gegaan. Er is wel sprake van kinderziektes maar een en ander loopt conform verwachting, er zijn geen echte opstart problemen.
AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 3 van 10
N.a.v. pagina 4 punt 5 wijzen de Brekelmans en de heer Musters op de deelneming in Ruelong. Het AB zou wel betrokken moeten worden volgens de heer Musters in de vaststelling van de jaarrekening Ruelong. Mevrouw Van Limpt geeft aan dat het geen probleem is om dit via het AB te laten lopen. Besloten wordt het verslag en de besluitenlijst vast te stellen.
3) Bestuursrapportage Q4-2014
De heer Musters PMC omzetten stijgen, maar de kosten stijgen nog veel harder, ook als je die vergelijkt met de eerste 3 kwartalen. De heer Hendrich licht toe dat vanaf 2015 in de weergave van de berap de omzet en kosten duidelijker in samenhang met elkaar komen te staan. Daarmee wordt de rentabiliteit van de activiteiten inzichtelijker. Dit geldt vooral voor de PMC detachering. In deze PMC worden weliswaar meer kosten geboekt (salaris) maar de schadelastbeperking, omdat deze mensen niet meer in de uitkering zitten, zie je niet. De Buigkosten zijn dan minder hoog. De heer Musters vraagt of dat dan per 1 oktober is begonnen. De heer Hendrich deelt mede dat dit in de eerste 2 kwartalen van 2014 niet meegenomen is, maar wel vanaf het 3e kwartaal. Het beeld is om die reden niet gelijkmatig verdeeld over het jaar. Vandaar de sprong. De voorzitter vult aan dat er ook een onderzoek is gestart naar de rentabiliteit van de PMC’s en de toegevoegde waarde van PMC’s (waartoe Baanbrekers op aarde is, primair opgericht om mensen te laten doorstromen,) De heer Musters informeert hoever men gekomen is met de kostentoerekening per PMC. De heer Hendrich deelt mede dat het AB woensdag 25 februari een workshop heeft over het werkbedrijf. In die bijeenkomst zal het proces met betrekking tot kostentoerekening per PMC aan de orde komen. Er worden echter nog geen cijfers gepresenteerd. Naar verwachting kunnen er na het eerste kwartaal 2015 cijfers bekend gemaakt worden. Het is een complex proces dat met nuance en zorgvuldigheid bekeken moet worden.
Winstuitkering Ruelong De heer Hendrich deelt mede dat er geen winstuitkering Ruelong heeft plaatsgevonden over 2014. Een eventuele uitkering zou wèl in de liquiditeitsbegroting opgenomen moeten worden. Als er een uitkering plaats vindt, dient deze allereerst aangewend te worden om de rekening-courantpositie van Ruelong bij Baanbrekers in te lossen. Deze bedraagt ongeveer € 300.000. Een dergelijke winstuitkering valt dan niet in het resultaat van Baanbrekers, maar verbetert wel de vermogenspositie van Ruelong. Toelichting WVA -claims (Wet verminderde afdracht) De heer Hendrich deelt mede dat volgens de regeling, wanneer je kosten maakt voor opleiding, je een bedrag hiervoor vergoed krijgt. WML heeft daar actief gebruik van gemaakt en er kosten mee bespaard. Volgens de belastingdienst heeft er teveel vergoeding plaats gevonden en daarom wordt er nu € 100.000,- teruggevorderd.
Verduidelijking toekenning BTW teruggave € 1.200.000,- met verwijzing naar de opmerking op pagina 9 “onder voorbehoud”. De heer Hendrich licht het voorbehoud nader toe. De vaststellingsovereenkomst is bij de 3 gemeenten voorgelegd. De belastingdienst behoudt zich het recht voor om nog iets terug te vorderen. De periode kent een open einde. Tevens is er sprake van de verplichting om het bedrag in het uitkeringsjaar te besteden. Omdat de mogelijkheid tot een terugvordering nog steeds in beeld is, is de heer Hendrich van mening dat het beter is dat de rente doorschuift
AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 4 van 10
naar een volgend jaar. Vanuit financieel perspectief omdat het bedrag nog niet helemaal afgetikt is. In het DB is het bedrag en de rente besproken en is besloten om zowel de teruggave als de daarover betaalde rente als een geheel te zien. Daarmee betreft het re-integratiegeld en wordt een surplus meegenomen naar het volgende jaar.
Doorschuiffaciliteit re-integratiebudget
De heer Musters dacht dat de doorschuiffaciliteit niet meer mogelijk zou zijn. De heer Hendrich deelt mede dat een overschot nog eenmalig meegenomen mag worden naar een volgend jaar, maar niet gebruikt mag worden om tekorten mee op te lossen.
Liquiditeitsprobleem De heer Hendrich geeft aan dat de gemeenten initieel € 2 miljoen voor Baanbrekers ter beschikking hebben gesteld. Baanbrekers stelt zich op het standpunt dat de geaccordeerde meerjarenbegroting uitgangspunt is en daarmee ook de liquiditeitsbehoefte die daaruit voortvloeit.
Mevrouw Van Aart
Kosten niet gesubsidieerd personeel zijn hoger mede als gevolg van de gesloten Cao voor ambtenaren/trendvolgers. Is er voor deze kosten een reservering?
De heer Hendrich deelt mede dat hier geen reservering voor is. Mevrouw van Aart
Zijn de juridische bezwaren met betrekking tot het gunnen van werk door de gemeenten weggenomen en is de weg vrij om hier invulling aan te geven? Te starten met de kledinginzameling? Mevrouw Van Limpt licht toe wat de bezwaren waren en geeft aan dat deze zijn weggenomen. Gemeenten geven binnenkort bericht over al dan niet definitieve gunning van de kledinginzameling.
Pagina 19 met betrekking tot het liquiditeitsprobleem. Is het mogelijk om de salarissen een dag later te betalen? Als het iedere maand aan de orde is, moet je naar een structurele oplossing. De heer Hendrich deelt mede dat bij hem niet bekend is of de Cao Wsw hier iets over zegt. Kijkend naar de doelgroep is het later uitbetalen van de salarissen geen goede optie.
De heer Van Groos
Pagina 5 realisatie 4e kwartaal 2014 wijst op de overschrijding inhuur personeel, de kosten vallen € 148.000,- hoger uit. De heer Hendrich licht toe dat deze overschrijding met name veroorzaakt wordt door extra inhuur bij inkomensondersteuning. De toestroom is hoog en daardoor ook de werkdruk. Voor wat betreft handhaving is ook meer actie ondernomen. De inhuur bij de salarisadministratie is duur omdat er 2 medewerkers weg gegaan zijn en de invulling om de nodige kennis vraagt. De salarisadministratie is complex, omdat er sprake is van diverse rechtspositieregelingen. De voorzitter vraagt ook aandacht voor de workload die steeds stijgt maar niet wordt aangepast waardoor soms extra inhuur gevraagd wordt.
BBZ-opbrengsten en uitgaven
De BBZ-regeling kan Baanbrekers niet beïnvloeden. Mevrouw Van Limpt licht toe dat het een kredietverstrekking is, die aan vele regels gebonden is. Zowel de uitkerings- en kredietverstrekking als de ontvangsten in het kader van de BBZ kennen een sterk variabel karakter. In 2014 liggen de ontvangsten hoger dan geraamd.
AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 5 van 10
FTE bezetting pagina 11 is bij re-integratie & participatie groter dan begroot. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat deze aantallen een versluierd beeld geven. In deze aantallen zijn ook medewerkers van Fidant opgenomen. Dit zijn medewerkers die uit de bijstand komen en in dienst van Fidant komen. Daarnaast is hierbij bijvoorbeeld de formatie van het Workmate project opgenomen.
De heer Brekelmans
Is Baanbrekers betrokken bij de benchmark van Divosa? Er is vorig jaar gezocht naar een geschikte benchmark voor Baanbrekers. Er is nog geen benchmark voor het type bedrijf als Baanbrekers. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat Baanbrekers vanaf 2015 aangesloten is bij de benchmark Divosa en Stimulansz. Mevrouw Couwenberg Merkt op dat zij ervaart dat uit de toonzetting van de heer Brekelmans ontevredenheid spreekt en dat dit misplaatst is.
De heer Brekelmans geeft aan dat dit zeker zijn intentie niet is. Werkgroep Hart van Brabant gemeenten. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat Baanbrekers vooral lokaal en regionaal winst moeten halen als het gaat om werk en plaatsingen. Daarnaast wordt de aansluiting op de arbeidsmarkt steeds belangrijker. Baanbrekers is in diverse werkgroepen op dit niveau vertegenwoordigd. Voorbeelden zijn een expertgroep voor het faciliteren van matches, een werkgroep voor de werkprocessen, een werkgroep voor de regionale werkgeversbenadering. Tevens is er een stuurgroep Regionaal Werkbedrijf opgestart. De heer Flohr informeert of het mogelijk is dat het AB een overzicht ontvangt zodat er inzage is voor de gemeenten/raad op welke wijze Baanbrekers wordt ingezet/ vertegenwoordigd is. Mevrouw van Limpt zegt toe dat de leden van AB het overzicht ontvangen. De voorzitter geeft aan dat op deze wijze de inbreng van de Langstraat in Midden-Brabant stevig is gewaarborgd. Op welke wijze wordt het AB geïnformeerd over de diverse werkgroepen? De voorzitter deelt mede dat diverse werkgroepen de uitvoering betreffen en dat in het AB niet alles aan de orde komt wat de uitvoering betreft.
Mevrouw Van Limpt deelt mede dat er op verzoek van de drie gemeentesecretarissen een werkgroep opgestart is, samengesteld uit vertegenwoordigers van de drie gemeenten en van Baanbrekers. Onder voorzitterschap van de gemeente Waalwijk, de heer E. de Laat, is het doel van de werkgroep te komen tot procesvoorstellen te doen om verdere samenwerking met gemeenten te optimaliseren in de context van opdrachtgever- en opdrachtnemerschap.
Inhuur personeel De inhuur wordt beëindigd per 1 juli maar de kosten blijven wel doorlopen in het overzicht. De heer Hendrich deelt mede dat het een cluster van kosten is. Kan Baanbrekers zelf een lening afsluiten met BNG?
De heer Musters merkt op dat het niet raadzaam is om exploitatietekorten met een lening te financieren te meer gezien de huidige vreemd vermogenspositie van Baanbrekers. Er zijn al forse schulden.
Plan van aanpak WML Facilitair
Welke stappen worden er gezet?
AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 6 van 10
De voorzitter deelt mede dat als er informatie is, dit gemeld zal worden aan het AB. Aansluitend vraagt mevrouw Couwenberg of er deadlines te noemen zijn om ook de raden wat meer informatie te kunnen geven. Mevrouw Van Limpt zal een procestoelichting maken voor de raden.
Mevrouw De Bruin Loonwaarde-instrument Mevrouw Van Limpt deelt mede dat er in de arbeidsmarktregio een aanbesteding loopt voor de aanschaf van een loonwaarde-instrument. Tilburg heeft de leiding en Baanbrekers heeft ook deel genomen aan de voorbereiding en de selectieprocedure. In week 9 zal de gunning bekend worden.
Zijn er getallen bekend over de eenmalige koopkrachttegemoetkoming 2014? Aansluitend merkt de heer Flohr op dat hij de effecten per gemeente wil weten. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat deze gegevens een onderdeel zijn van de eerder in deze vergadering genoemde inventarisatie maar dan met betrekking tot de gegevens van de collectieve zorgverzekering. De heer Flohr informeert hoe het met de alfachecks staat en wie het besluit neemt om e.e.a. geheel af te bouwen en mevrouw Smit vraagt of de werknemers netjes op de hoogte zijn gesteld dat het werk stopt. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat het volume terugloopt vanwege het nieuwe WMO- beleid van de gemeenten en dat Baanbrekers heeft geconstateerd dat het geen rendabele PMC meer is. Er is een afbouwscenario ingezet. Op basis van een concreet voorbeeld waarin de werknemer niet op de hoogte bleek te zijn van het stopzetten, zegt mevrouw Van Limpt toe dat zij nagaat hoe e.e.a. met de communicatie geregeld is. Er wordt gevraagd of de leden van het AB het verslag eerder toegezonden kan worden. Mevrouw Van Limpt geeft aan dat dit mogelijk is, maar de AB-leden ontvangen dan het conceptverslag, dat nog niet is vastgesteld en dat dan alleen gebruikt kan worden als achtergrondinformatie bij de communicatie naar de raden.
De heer Flohr Is benieuwd naar de effecten van het onderzoek naar vermogen in het buitenland. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat de presentatie over dit onderwerp in de workshop van 11 februari jl. duidelijke informatie hieromtrent aangeeft. Deze informatie zal worden toegezonden.
Mevrouw Couwenberg Wijst op de zorgwekkende stijging van het ziekteverzuimcijfer bij WML Facilitair. Het stijgt per kwartaal. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat dit onderwerp een punt van bespreking is bij het eerstvolgende vennotenoverleg.
De bestuursrapportage Q4-2014 wordt overeenkomstig het concept vastgesteld. 4) Beleidsregels Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004
Mevrouw Van Limpt deelt mede dat de beleidsregels ter kennisname verstrekt worden om een doorkijk te geven aan de vele voorzieningen. Voordeel van de hoeveelheid is dat er goed maatwerk geleverd kan worden. Er is een communicatietraject voor de
AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 7 van 10
informatievoorziening aan belanghebbenden. De voorzitter vult aan dat de beleidsregels verstrekt worden om meer inzicht te geven in de diverse beleidsregels. Mevrouw Couwenberg informeert of er adviezen zijn ingewonnen. Wat vindt de WWB- klantenkamer ervan. Mevrouw Van Limpt zegt toe dat het inhoudelijke advies van de WWB-kamer aan de notulen wordt toegevoegd. De heer Brekelmans wijst op het amendement van de gemeente Waalwijk over beschut werken. Hij vindt dit niet terug. De raad zou in samenspraak met Baanbrekers hier iets aan doen. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat amendementen, indien aan de orde, besproken worden in het beleidsoverleg met de gemeenten. De beleidsmedewerkers brengen deze dan in. Baanbrekers kan hierbij advies geven aan de gemeenten. De beleidsmedewerkers van de gemeenten hebben laten weten dat de planning is om voor de zomervakantie beleid voorbereid te hebben over dit onderwerp. Baanbrekers is hierbij betrokken. De voorzitter wijst er op dat beschut werken als een ‘kan’- bepaling in de verordening is opgenomen. De voorzitter merkt op dat amendementen berichten van de raad aan het college zijn. Mevrouw Couwenberg merkt op dat Waalwijk na zou moeten gaan of e.e.a. formeel is aangeboden aan Baanbrekers. De beleidsregels Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 worden voor kennisgeving aangenomen.
5. Evaluatie Participatiepilot.
Mevrouw Van Limpt deelt mede dat inmiddels, na de verzending van de stukken, een definitieve rapportage ontvangen is. In deze definitieve versie is toegevoegd een samenvatting, een aanvulling aangaande vrijwilligerswerk en onderzoeksverantwoording. Een hardcopy wordt in de vergadering verstrekt. De AB leden kunnen de rapportage ook digitaal tegemoet zien.
De evaluatie Participatiepilot wordt voor kennisgeving aangenomen. 6. Rondvraag en sluiting
De heer Brekelmans informeert hoe er om gegaan wordt met klanten met psychische klachten. Er zijn nieuwe methodieken om doorstroom van deze doelgroep te bevorderen. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat Baanbrekers de ontwikkelingen wat dit aangaat volgt en dat het een belangrijk onderwerp is in de relatie tot de doelstelling van Baanbrekers. Vervolgens sluit de voorzitter de vergadering.
AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 8 van 10
BIJLAGE BEANTWOORDING OPENSTAANDE VRAGEN
Vraag collectieve zorgverzekering (agendapunt 1b) Baanbrekers verwerkt momenteel de vele wijzigingen in het deelnemersbestand van de collectieve zorgverzekering. Door verschillen in registratie bij VGZ en CZ en de hoeveelheid aan varianten in pakketkeuzes is een tijdsintensieve bestandsvergelijking nodig om de werkelijke effecten van de veranderingen per 1 januari 2015 betrouwbaar in beeld te hebben. Medio maart is deze bestandsvergelijking afgerond. Het resultaat zal in het jaarverslag/jaarrekening worden opgenomen en ook direct worden gedeeld met de beleidsmedewerkers van Heusden, Loon op Zand en Waalwijk. Deze informatie kan dan worden gebruikt in relatie tot gemaakte beleidskeuzes van de voormalige rechthebbenden Wtcg. Vraag ontvangst verslagen DB-vergaderingen (agendapunt 1d) Het reglement van orde voor de vergaderingen van het dagelijks bestuur biedt niet de mogelijkheid de verslagen van het dagelijks bestuur te verstrekken aan het algemeen bestuur. Analoog aan de werkwijze van veel gemeenten kan worden overwogen om een besluitenlijst van de vergaderingen van het dagelijks bestuur aan de leden van het algemeen bestuur te verstrekken. Het dagelijks bestuur zal eerst hierover een standpunt moeten innemen. Volledigheidshalve merken wij op dat de leden van het algemeen bestuur altijd de mogelijkheid hebben om op grond van artikel 20 van het reglement van orde van het algemeen bestuur inlichtingen te verzoeken over het door het dagelijks bestuur samen en ieder afzonderlijk gevoerde bestuur. De verlangde inlichtingen worden mondeling of schriftelijk staande de vergadering dan wel in de eerstvolgende of in de daaropvolgende vergadering gegeven.
Vraag tekstuele aanpassingen beschut werk (agendapunt 2) In het strategisch plan wordt op meerdere plaatsen gesproken over beschut werk. Waar dat in de context van de nieuwe Participatiewet nodig is, wordt gesproken over ‘beschut werken nieuwe stijl’ om daarmee het onderscheid met het beschut werken W.s.w. te verduidelijken. ‘Beschut werken nieuwe stijl’ is vanaf 1 januari 2015 een participatievoorziening die onder de benaming beschut werk is opgenomen in artikel 10b van de Participatiewet. Vraag over het vaststellen van de jaarrekening Ruelong (agendapunt 3) Nadere informatie hierover volgt. Vraag vertegenwoordiging in werkgroepen Hart van Brabant (agendapunt 3) 1. Stuurgroep regionaal werkbedrijf Hart van Brabant De tripartiete stuurgroep draagt zorg voor:
De realisatie van de baanafspraak in de regio De optimalisering van de werkgeversdienstverlening Voorstellen over inzet rijkssubsidie van 1 miljoen voor de ontwikkeling van
werkbedrijven
AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 9 van 10
Adviezen en voorstellen over (door)ontwikkeling van de samenwerking in het regionaal werkbedrijf
Namens Langstraatgemeenten en linking pin naar SW-bedrijven in de regio: M. van Limpt 2. Regionale werkgroepen en inbreng Baanbrekers a. Marktbewerkingsplan, afdelingshoofd Markt & Strategie b. Inkoop loonwaardemethodiek, afdelingshoofd Re-integratie en participatie c. Invoering baanafspraak
a. Werkproces baanafspraak, beleidsmedewerker, werkmakelaar b. Verwerving baanafspraak, accountmanager c. Doelgroep baanafspraak, beleidsmedewerker d. Regionale menukaart, inbreng op afroep
d. Communicatie, communicatiemedewerker Verder is een expertteam m.b.t. uitvoeringsaangelegenheden geformeerd. Hierin participeert een accountmanager van Baanbrekers. Naast deze werkstructuur is er de al langer bestaande structuur van het Divosa-overleg waarin managers sociale diensten en de manager UWV belast zijn met de operationele sturing op de uitvoering. Dit Divosa-overleg is eveneens op het niveau van beleidsmedewerkers actief. Vraag getallen eenmalige koopkrachttegemoetkoming In het kader van de eenmalige koopkrachttegemoetkoming zijn de onderstaande getallen en bedragen van toepassing. Aantallen en bedragen kunnen nog beperkt stijgen door onderhanden zijnde werkzaamheden. Heusden Loon op Zand Waalwijk Ontvangers 1083 421 1.128
uitgaven € 86.390 € 33.380 € 89.520 Vraag met betrekking tot de communicatie alfadienstverlening
De gemeente Loon op Zand heeft besloten tot veranderingen in de dienstverlening huishoudelijke hulp per 1 april 2015. Abusievelijk is van gemeentewege gecommuniceerd dat de huidige zorgaanbieders, inclusief Baanbrekers vanaf 1 april huishoudelijke hulp zouden blijven aanbieden. Baanbrekers heeft echter aangegeven per 1 april 2015 te stoppen. Baanbrekers heeft vervolgens in januari de hulpen zelf geïnformeerd en daarbij aangegeven dat de zorgafnemer voor 1 maart tot beëindiging van de overeenkomst moet overgaan. Vervolgens zijn de zorgafnemers nog geïnformeerd, wat uiteraard van belang is voor de beëindiging van de overeenkomst tussen zorgafnemer en de huishoudelijke hulp, die voor 1 maart moest plaatsvinden. De gemeente Loon op Zand is in kennis gesteld van deze correspondentie. Vraag beleidsregels PSW, IOAW, IOAZ en Bbz 2004. Advies WWB-kamer: In het kader van het strategisch plan van de drie gemeenten hebben WWB- en WSW-kamer geadviseerd. Deze inbreng is ingebracht bij de gemeentelijke besluitvorming op de participatienota. Daarnaar wordt verwezen.
AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 10 van 10
WWB-kamer heeft in december 2014 geadviseerd over de verzamelverordening en het uitvoeringsplan. Dat verslag is in uw vergadering van 23 februari ingebracht. Op 22 januari 2015 heeft de WWB-kamer over de beleidsregels positief geadviseerd aan het bevoegde orgaan, het dagelijks bestuur. Het betreffende verslag moet nog vastgesteld worden door de kamer en wordt daarom in de eerstvolgende vergadering van het AB ter informatie aangeboden.
Besluitenlijst algemeen bestuur 23 februari 2015
BESLUITENLIJST ALGEMEEN BESTUUR 23 februari 2015 Agendapunt Onderwerp Besluit:
1. Opening/mededelingen/ingekomen stukken
Kennis wordt genomen van: a) de termijnagenda b) de verslagen van de WWB-kamer van 27 november en 9 december 2014 c) de benoeming van de plaatsvervangende AB-leden uit Heusden d) het vergaderschema 2015 van het dagelijks en algemeen bestuur
2.
Verslag en besluitenlijst van 15 december 2014
Het verslag en de besluitenlijst worden overeenkomstig het concept vastgesteld.
3. Bestuursrapportage Q4-2014 De bestuursrapportage Q4-2014 wordt overeenkomstig het concept vastgesteld.
4. Beleidsregels Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004
De beleidsregels Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 worden voor kennisgeving aangenomen.
5. Evaluatie Participatiepilot De evaluatie Participatiepilot wordt voor kennisgeving aangenomen.
6. Rondvraag en sluiting Niet besluitvormend. Voor akkoord: 11 mei 2015, ------------------------------------------- --------------------------------------------- A.E.W. van Limpt MCM W.J.J. Ligtenberg Secretaris Voorzitter
1/2
Behandeling in: AB van 11 mei 2015
Onderwerp: Concept Jaarverslag - jaarrekening 2014
Steller: Jef van Dijk
Voorstel:
De jaarrekening 2014 ‘Bouwen in een veranderende omgeving’ overeenkomstig
het concept vaststellen onder de ontbindende voorwaarde van het verkrijgen
van een goedkeurende verklaring.
De jaarrekening samen met de ontwerpbegroting 2016 en de verschuldigde
eigen bijdrage over 2014 aanbieden aan de gemeenteraden.
De jaarrekening na het verkrijgen van de goedkeurende verklaring van de
accountant toezenden aan Gedeputeerde Staten.
Inhoud besluit:
Datum besluit en
ondertekening:
AB 11 mei 2015
A.E.W. van Limpt, m.c.m. W. Ligtenberg,
secretaris voorzitter
Overleg gevoerd met (indien van toepassing):
Intern: Functionarissen / overlegorgaan Datum:
X MT April 2015
Extern: Functionarissen / overlegorgaan Datum:
Controllers, beleidsmedewerkers (jaarverslag 14 april 2015
accountant
Communicatie: (indien van toepassing) Actor / bijzonderheden Datum:
Publicatie verplicht
Colleges / raden X Na instemming DB doorgeleiden Na instemming DB
Gemeentepagina
Gemeente(n) : X Beleidsmedewerkers - controllers
Website
Baanbrekers Actueel
Intranet
O.R. X Na afronding controle accountant
Anders:
Terinzagelegging:
Archivering Verwerkt door: Datum:
Zakenarchief
Postregistratie uit
Anders
2/2
Onderwerp: Jaarverslag - jaarrekening 2014
Inleiding Het Dagelijks Bestuur biedt jaarlijks de jaarrekening over het afgelopen jaar ter vaststelling aan het algemeen bestuur aan. Daar wordt het accountantsverslag van het getrouwheidsonderzoek van de jaarrekening en het onderzoek betreffende de rechtmatigheid aan toegevoegd. Conform de bepalingen van de gemeenschappelijke regeling uitvoeringsorganisatie Baanbrekers worden deze documenten ter informatie verstrekt aan gemeenteraden en Gedeputeerde Staten.
Toelichting
Proces
De controle door de accountant is nagenoeg afgerond. Volgende week wordt een conceptverslag van
bevindingen van Deloitte verwacht. Daarin zal aangegeven worden dat de jaarrekening, zoals deze nu
voorligt, zal worden goedgekeurd. Het conceptverslag zal ter vergadering uitgereikt en toegelicht worden.
Op basis van deze informatie wordt u voorgesteld de jaarrekening vast te stellen onder voorbehoud van
het verkrijgen van de goedkeurende verklaring van de accountant.
De gemeenteraden wordt de jaarrekening vervolgens toegezonden onder vermelding van de
gemeentelijke bijdrage over 2014. Tegelijkertijd wordt de ontwerpbegroting 2016 ter verkrijging van een
zienswijze aangeboden. De te ontvangen goedkeurende verklaring zal direct na ontvangst worden
nagezonden.
Na het doorlopen van de besluitvorming wordt de jaarrekening toegezonden aan Gedeputeerde Staten.
Ontwikkelingen 2014
Voor een korte inhoudelijke toelichting over de ontwikkelingen over 2014 verwijzen wij u graag naar de
inleiding.
Resultaat
In dit verband merken wij het volgende op. De begroting 2014 voorzag een resultaat van -/- € 1.901.000. Medio
2014 bleek dat dit niet gehaald zou worden. Er zat een fout in de begroting 2014 op de post gesubsidieerd
personeel. Hierover is gerapporteerd in de 2e bestuursrapportage 2014. Aangegeven is toen dat het herziene
resultaat 2014 naar verwachting-/- € 3.550.000 zou gaan bedragen.
Zonder de extra voorlopige bijdrage van € 2.000.000 van de gemeenten in het tekort over 2014 van eind
december 2014, zou het resultaat uit gewone bedrijfsvoering uitgekomen zijn op -/- € 3.769.000, terwijl het
gerealiseerde totaal van baten en lasten nu -/- € 1.769.000 bedraagt. Na mutatie bestemmingsreserves is er
een exploitatieresultaat van -/- € 1.445.000.
Voorstel:
De jaarrekening 2014 ‘Bouwen in een veranderende omgeving’ overeenkomstig het concept
vaststellen onder de ontbindende voorwaarde van het verkrijgen van een goedkeurende verklaring.
De jaarrekening samen met de ontwerpbegroting 2016 en de verschuldigde eigen bijdrage over 2014
aanbieden aan de gemeenteraden.
De jaarrekening na het verkrijgen van de goedkeurende verklaring van de accountant toezenden aan
Gedeputeerde Staten.
Dagtekening, 30 april 2015
Pagina 1 van 62
.
Bouwen in een
veranderende omgeving
Jaarverslag en
jaarrekening 2014
VERSIE 1 mei 2015
Pagina 2 van 62
INHOUD
1. INLEIDING 3
2. JAARVERSLAG 2014 5
2.1 Baanbrekers en zijn omgeving 5
2.2 De arbeidsmarkt 8
2.3 Onze dienstverlening 10
2.4 Werk 13
2.5 Inkomen 20
2.5.1 Periodieke uitkeringen 20
2.5.2 Aanvullende inkomensondersteuning 21
2.5.3 Handhaving (kernpunt 8) 23
2.5.4 Overige aangelegenheden 25
2.5.5 Bezwaar, beroep en klachten 26
2.6 Paragrafen 27
2.7 Resumé jaarverslag 28
3. JAARREKENING 29
3.1 Realisatie 2014 ten opzichte van 2013 30
3.2 Realisatie 2014 ten opzichte van de begroting 2013 33
3.3 Jaarrekening 2014: Balans 37
3.4 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 39
3.5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 40
3.6 Toelichtingen 43
3.6.1 Toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 43
3.6.2 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 50
3.7 Verbonden partijen 52
3.8 Bedrijfsvoering 52
3.9 SiSa verantwoordingsinformatie 54
4. VOORSTEL TOT DE VASTSTELLING VAN DE JAARREKENING EN BESTEMMING VAN HET RESULTAAT 56
5. BIJLAGEN 57
Bijlage 1: Specificatie leningen 57
Bijlage 2: Investeringen 58
6. CONTROLEVERKLARING 59
NOTA VAN AANBIEDING 60
VERKLARENDE WOORDENLIJST 61
Pagina 3 van 62
1. INLEIDING
Na de vliegende start in 2013 is het jaar 2014 door Baanbrekers gebruikt om de organisatie en de dienstverlening verder te funderen. We hebben gestaag verder gebouwd. Dat deden we in een sterk veranderende omgeving en in de context van het voorbereiden en implementeren van de Participatiewet. Samen met de gemeenten die aan de GR deelnemen hebben we ervoor gezorgd dat dit laatste proces eind 2014 bestuurlijk werd afgerond en dat we onze organisatie op orde hadden voor de nieuwe taken. Dit gebeurde in een periode waarin de economische ontwikkelingen voor een groot deel van onze doelgroep onvoldoende hebben bijgedragen aan een verbeterde arbeidsmarkt met voldoende arbeidsperspectief. Het aantal vacatures is in vergelijking met 2013 gestegen, maar is nog niet de helft van de recordaantallen voor het begin van de crisis. In 2014 meldden zich bijna 1.400 mensen bij Baanbrekers voor een uitkering. Het aantal personen dat daadwerkelijk een bijstandsuitkering ontvangt is ten opzichte van 2013 wederom gestegen, nu met ruim vijf procent. Het einde van de stijging van het aantal mensen in de bijstand is nog niet in zicht. Maar we verwachten wel dat we de groei in 2015 kunnen beperken. Ondanks deze sombere marktomstandigheden hebben we zeker mooie successen weten te boeken. Bij het matchen van werk en mensen zien we dat de positieve lijn die in 2013 inzette is doorgezet in 2014. Ruim 300 mensen maar liefst zijn aan het werk gekomen. Niet in alle gevallen kwamen personen hiermee volledig uit de uitkering en niet altijd ging het om structureel werk, maar de werkzoekenden en Baanbrekers slaagden er wel om de match te maken en daarmee de arbeidsmarktpositie van deze mensen te verbeteren. Ook werk voor de eigen Baanbrekers-activiteiten is in voldoende mate verworven. In 2013 steeg der omzet uit werk bij Baanbrekers iets ten opzichte van het jaar voorafgaand aan de fusie en deze opgaande lijn heeft zich in 2014 doorgezet met een omzetstijging van maar liefst acht procent. De regio-brede inzet van Talent2Work en het nieuwe initiatief ‘Transferium’ bij Matrabike BV hebben hier aan zeker aan bijgedragen. Wat ook geholpen heeft is de bereidwilligheid en de open deur bij werkgevers in onze regio. Daarbij blijkt Baanbrekers, misschien juist wel in deze tijd, een interessante partner te zijn om zaken mee te doen. Wat dit betreft zijn we optimistisch over de toekomst. Vermeldenswaardig is dat we op 12 december 2014, na een discussie, vele rekensommen en interpretaties van Rijksbeleid verder, aan onze 94 medewerkers met een tijdelijke aanstelling konden mededelen dat wij hen nog een vaste arbeidsovereenkomst aan konden bieden. Gelukkig. Daarna is instroom in de Wsw niet meer mogelijk. En dat niet alleen. De komst van de Participatiewet per 1 januari 2015 luidt een radicale verandering van ons sociaal domein in. Een groep mensen gaat buiten de boot vallen en zal geen beroep meer op onze (re-integratie)voorzieningen kunnen doen. De publieke middelen voor onze dienstverlening lopen drastisch terug, de schaal van de 35 arbeidsmarktregio’s wordt in toenemende mate leidend en Tilburg wordt daarmee een belangrijk knooppunt voor ons.
Pagina 4 van 62
Voor Baanbrekers, als verlieslijdende uitvoeringsorganisatie, vroeg dit in 2014, om een stevige heroverweging van hetgeen waarvoor Baanbrekers door de gemeenten in het leven was geroepen. Dit is dan ook gebeurd. In samenspraak met de gemeenten is het Strategisch Meerjarenplan 2015 – 2018 gemaakt, met een bijbehorende begroting. Onlangs heeft het plan van de drie gemeenteraden de goedkeuring gekregen. Daar zijn we blij mee. De opdracht van Baanbrekers is niet veranderd. We zijn en blijven er voor staan om zoveel mogelijk mensen die het zelf niet lukt om in hun eigen levensonderhoud te voorzien, uitzicht op werk te bieden. Werk, zo regulier als mogelijk. En als dat er niet in zit, een werkplek in een beschutte omgeving waar het werk en de begeleiding zijn toegesneden op de talenten van de betreffende werknemer. Daar geloven wij in. Wij spannen ons tot het uiterste in om zoveel mogelijk talenten van mensen daadwerkelijk te benutten en geen mensen ‘af te schrijven’. Maar zonder steun gaat dat niet lukken. Daar rekenen we op. Met dit jaarverslag en deze jaarrekening geven we u graag inzicht in de bedrijfsresultaten over 2014. Het verslag en de rekening zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur (DB) van Baanbrekers en worden vastgesteld door het algemeen bestuur (AB), nadat de accountant heeft voorzien in een goedkeurende controleverklaring. A.E.W. van Limpt, directeur
Pagina 5 van 62
2. JAARVERSLAG 2014
2.1. Baanbrekers en zijn omgeving
> Het bestuur Het bestuur van Baanbrekers bestaat uit een dagelijks en algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur wordt gevormd door de drie portefeuillehouders werk en inkomen van de deelnemende gemeenten, aangevuld met twee externe deskundigen. Het algemeen bestuur bestaat naast de drie portefeuillehouders uit een wethouder en twee raadsleden vanuit elke gemeente. Het voorzitterschap van het bestuur is in handen van de heer Wil Ligtenberg, portefeuillehouder in Loon op Zand. De directeur van Baanbrekers Marion van Limpt is tevens bestuurssecretaris. De organisatie kent de afdelingen Inkomensondersteuning, Re-integratie & Participatie, Werkbedrijf, Markt & Strategie en Bedrijfsvoering & Control. > Visie en missie De taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van Baanbrekers liggen vast in de ‘Gemeenschappelijke regeling uitvoeringsorganisatie Baanbrekers’, die in december 2012 door de raden is ingesteld. Deze regeling is in 2014 beperkt gewijzigd door:
• Opname van een bepaling over het maximeren van salaris van medewerkers van Baanbrekers;
• Een bepaling op te nemen over integriteit; • De benoemingsprocedure van AB-leden aan te passen; • De Memorie van Toelichting aan te vullen op het punt van de reservepositie van
Baanbrekers.
De visie van Baanbrekers luidt: ‘Wij willen zoveel mogelijk mensen met een achterstandspositie op de arbeidsmarkt aan een reguliere baan helpen’. De missie die hiervan is afgeleid: ‘Wij streven naar een zo hoog mogelijke (maatschappelijke) participatie van de inwoners van de gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk’. Vertaald naar de omstandigheden voor de komende jaren betekent dit dat zoveel mogelijk mensen met een Wsw-dienstverband of een bijstandsuitkering aan het werk worden geholpen. Het werk moet zo regulier mogelijk zijn. > Kernwaarden van de organisatie Bij het concretiseren van de visie en missie hanteert Baanbrekers de volgende kernwaarden:
• Wij zijn een mens- en werkbedrijf; o Wij zijn ondernemend met een sociaal gezicht.
• Wij hebben een ambitie, zijn doelgericht en gaan voor innovatie; o Wij halen onze doelen, halen het beste uit onszelf en werken vernieuwend.
• Onze klanten zijn onze belangrijkste waarde; o Wij zijn werkgevers, werknemers en mensen met een uitkering maximaal van dienst.
• Daarbij zijn we coöperatief en betrouwbaar; o Wij werken zowel intern als extern optimaal samen en komen onze afspraken na.
• We stralen herkenbaarheid en transparantie uit; o We zijn duidelijk, staan voor onze taken en hebben een open en communicatieve
houding.
Pagina 6 van 62
> Bedrijfsvoering Baanbrekers is een jonge organisatie. Voor een efficiënte en toekomstbestendige bedrijfsvoering is nodig dat er geïnvesteerd werd in één automatiseringsplatform en geschikte applicaties, die voldoende informatie kunnen leveren. Eind 2014 is deze kwaliteitsslag afgerond. Hierdoor zijn we ook in staat om in 2015 de rendementen van de verschillende afdelingen en pmc’s beter in beeld te krijgen. Dit is essentieel voor de maatregelen die in de nabije toekomst moeten leiden tot een financieel gunstiger bedrijfsvoering. Over dit onderwerp verwijzen we graag naar het meerjarenbeleidsplan en de meerjarenbegroting 2015-2018. > De medewerkers Aan het einde van het jaar bestond de personeelsformatie van Baanbrekers uit 724,54 FTE. De formatie bestaat uit ambtelijke en niet-ambtelijke medewerkers (SBW), Wsw’ers en Wiw’ers. Daarnaast wordt de stichting Fidant ingezet om in het kader van re-integratie verloningsconstructies mogelijk te maken. Een groot aantal medewerkers is gedetacheerd bij WML Facilitair, een joint venture tussen Baanbrekers en Vebego. Deze medewerkers werken in het groenonderhoud, de schoonmaak en in de beveiliging. Tabel 1 laat zien hoeveel medewerkers werkzaam zijn bij de verschillende bedrijfsonderdelen.
Tabel 1 Personeelsformatie op 31 december 2014 in FTE
Wsw / Wiw Fidant Ambt. SBW Totaal
Directie Markt & Strategie 4,70 6,30 11,00
Werkbedrijf 308,13 6,90 25,48 340,51
Bedrijfsvoering & control 10,52 10,05 11,00 31,57
Inkomensondersteuning 3,72 24,99 9,94 38,65
Re-integratie en participatie 67,35 29,83 11,53 9,91 118,62
WML Facilitair 170,91 6,40 6,89 184,19
Stand 31 december 2014 560,62 29,83 64,57 69,52 724,54
In 2014 is intensief ingezet op individuele en groepsscholing van zowel leidinggevend kader, het gesubsidieerd en het niet gesubsidieerd personeel. Ruim 500 personen namen hieraan deel. Daarbij was uiteraard ook veel aandacht voor de veranderingen op het werkterrein van een groot aantal medewerkers als gevolg van de komst van de Participatiewet. De HR-cyclus is verder uitgebouwd. Alle niet-gesubsidieerde medewerkers zijn wegwijs gemaakt in het maken van resultaatgerichte afspraken en het voeren van functionerings- en beoordelingsgesprekken. Daarnaast was er de vanzelfsprekende zorg voor goede arbeidsomstandigheden en is de bedrijfshulpverlening geprofessionaliseerd. Ook het blijven sleutelen aan een gezamenlijke cultuur kreeg veel aandacht. Het ziekteverzuim onder onze medewerkers is in 2014 nagenoeg onveranderd gebleven en bedraagt 9,5%. Bij SW-organisaties ligt dit percentage op 13,3% en bij niet-SW-organisaties op 6,2%. > OR Baanbrekers heeft te maken met twee ondernemingsraden. De medewerkers van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid die gedetacheerd zijn bij Baanbrekers zijn georganiseerd in de OR SBW en de medewerkers van Baanbrekers in de OR Baanbrekers. Er is een intensief contact tussen deze raden en de bestuurder als het gaat om concrete advies- en instemmingsaangelegenheden. Daarnaast is er het zogenaamde art. 24 WOR-overleg. Daarbij wordt onder meer aan de hand van het jaarverslag en de jaarrekening teruggeblikt op het afgelopen jaar en wordt er door middel van de begroting vooruitgekeken naar de toekomst. De ondernemingsraden zijn betrokken bij het
Pagina 7 van 62
strategisch beleidsplan dat voorbereid is voor de jaren 2015 tot en met 2018. De harmonisatie van arbeidsvoorwaarden voor de verschillende geledingen van Baanbrekers stond op de agenda van de OR Baanbrekers. Met genoegen hebben de raden eind 2014 kennis genomen van het bestuurlijke standpunt om onder voorwaarden de arbeidscontracten van de tijdelijke Wsw-ers voort te zetten. > WWB- en Wsw-kamer Klantenparticipatie is wettelijk geregeld en lokaal uitgewerkt in de Verordening klantenraad gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk. Daarmee is voorzien in twee afzonderlijke klantenkamers (een WWB-kamer en een Wsw-kamer). De WWB-kamer adviseert het bestuur van Baanbrekers en de Wsw-kamer de gemeenten. Beide kamers hebben in 2014 actief gebruik gemaakt van hun adviesrecht. Een belangrijk bestanddeel hiervan was het adviseren over de toekomstige uitvoering van de Participatiewet. Met betrekking tot de cliëntenparticipatie hebben de gemeenteraden de keuze gemaakt om de bestaande vormen van klantenparticipatie te integreren in een nieuwe Participatieraad. De daadwerkelijke vormgeving hiervan moet medio 2015 zijn beslag krijgen. Beide kamers zijn van meet af aan hierbij betrokken1. > Ontwikkelingen binnen de sociale zekerheid Gemeenten hebben in 2014 de gewijzigde kaders binnen het sociale domein vorm gegeven. Voor Baanbrekers speelde uiteraard de invoering van de Participatiewet en het afsluiten van de Wsw-instroom per 1 januari 2015. Eind 2014 hebben de gemeenteraden de strategische beleidskaders Werk en Inkomen vastgesteld. Op basis hiervan kon het algemeen bestuur in december 2014 het uitvoeringsplan en de verzamelverordening Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 vaststellen. Nieuwe onderwerpen zoals loonkostensubsidie, baanafspraken2, tegenprestatie, inkomenstoeslag en studietoeslag zijn daarin uitgewerkt. Ten aanzien van het nieuwe beschut werk zijn nog geen keuzes gemaakt of en hoe dit instrument in de toekomst wordt ingezet. Deze nieuwe voorziening is bedoeld voor personen die niet bij een reguliere werkgever in dienst kunnen treden en in het algemeen een beperkte loonwaarde zullen hebben. In de loop van 2015 zullen gemeenten een standpunt innemen over het al dan niet inzetten van deze voorziening. De Langstraat maakt deel uit van de arbeidsmarktregio Midden-Brabant. Op het niveau van deze regio moet er invulling worden gegeven aan de inrichting van een regionaal werkbedrijf en moeten er werkafspraken worden gemaakt over het realiseren van baanafspraken. Deze opdracht is in 2014 projectmatig opgepakt en begin 2015 was de regio klaar voor het plaatsen van de eerste personen met een arbeidsbeperking op een baanafspraak. Dit gebeurt onder aansturing van een stuurgroep waarin vertegenwoordigers van de netwerkorganisaties gemeenten, UWV, SW-organisaties, werkgevers en werknemers zijn vertegenwoordigd.
1 In maart 2015 heeft de Wsw-kamer zijn activiteiten beëindigd en is daardoor niet langer betrokken bij dit proces. 2 Voorheen bekend als garantiebanen
Pagina 8 van 62
2.2 De arbeidsmarkt
> Arbeidsmarktontwikkelingen, werkgelegenheid en werkloosheid Ontwikkeling aantal banen Op basis van CBS-gegevens is er in 2014 voor het eerst weer een lichte groei van het aantal banen ontstaan. Deze toename komt uit op 64.000 banen. Er zijn vooral meer banen voor uitzendkrachten. In deze branche steeg het aantal banen met 51 duizend. Andere bedrijfstakken waar de werkgelegenheid toenam, zijn de landbouw en visserij, zakelijke dienstverlening (exclusief uitzendbranche) en informatie en communicatie. In deze drie bedrijfstakken groeide de werkgelegenheid elk met ongeveer 7.000 banen. Daarentegen daalde in de zorg het aantal banen weer verder, in 2014 met 32.000 banen. De afgelopen vijf jaar is het aantal banen voor werknemers met 300.000 teruggelopen. Het aantal banen voor zelfstandigen steeg met 200.000. Midden-Brabant is in deze periode zo’n 6.500 banen kwijtgeraakt. Deze banen (3%) zijn structureel verdwenen, omdat het werk is overgenomen door machines en/of software, door een verhoging van de arbeidsproductiviteit of door efficiencyaanpassingen in processen. De grootste daling kent de sector Landbouw, waar zo’n 18% van de banen is verdwenen. Ook de sectoren Financiële Dienstverlening en de Bouw verloren met respectievelijk 15% en 13% veel banen. Van de in totaal 213.000 banen in de regio Midden-Brabant zijn er ongeveer 125.000 in de sectoren; Handel, Zorg & Welzijn, Industrie en Zakelijke Dienstverleningen. Dit komt neer op zo’n 59% van alle banen. Lichte stijging aantal vacatures Het aantal vacatures is in vergelijking met 2013 gestegen, maar is nog niet de helft van de recordaantallen voor het begin van de crisis. In bijna alle bedrijfstakken is er sprake van herstel, maar dit geldt vooral voor de commerciële dienstverlening (handel en zakelijke dienstverlening). Eind december 2014 is de openstaande vraag met 28,3% toegenomen. In december 2014 werden er 723 vacatures ingediend tegenover 600 een jaar eerder. Naar verwachting groeit de economie verder in 2015, wat leidt tot een marginale toename van het aantal banen in Midden-Brabant. Veel sectoren laten een groei van werkgelegenheid zien, met name de Zakelijke Dienstverlening en de Bouw. Ontwikkelingen werkloosheid In de eerste maanden van 2014 liep de werkloosheid nog snel op, om vervolgens van mei tot en met augustus scherp te dalen. Ondanks de banengroei veranderde de werkloosheid in de maanden september tot en met november vrijwel niet en steeg deze zelfs in december. Dit komt omdat meer mensen zich aanboden op de arbeidsmarkt. In de Langstraat staan op het einde van het jaar 5.094 niet werkende werkzoekenden geregistreerd bij UWV. Dat is een forse stijging ten opzichte van een jaar eerder en ten opzichte van de ontwikkeling in de regio Midden-Brabant.
Pagina 9 van 62
Tabel 2 Niet werkende werkzoekenden3 per 31 december
2011 2012 2013 2014 Stijging 2014
Nederland 472.804 568.696 762.469 844.587 10,8%
Noord-Brabant 62.416 77.215 103.263 118.836 15,1%
Midden-Brabant 11.123 14.169 20.331 23.372 15,0%
Langstraat 2.634 3.223 4.077 5.094 24,9%
Heusden 981 1.115 1.456 1.827 25,5%
Loon op Zand 437 646 843 992 11,7%
Waalwijk 1.216 1.462 1.778 2.275 27,9%
Bron: UWV bewerkt door Baanbrekers
Als het aantal werkzoekenden wordt uitgedrukt in een percentage van de beroepsbevolking dan zien we dat de Langstraat met 9,7% gunstig afsteekt ten opzichte van Nederland en Noord-Brabant met respectievelijk 10,6% en 10,1%. Kijkend naar de leeftijdsopbouw dan zien we dat het aandeel jongeren tot 27 jaar 9% bedraagt. Dit is 1% lager dan landelijk het geval is. Het aandeel werkzoekenden van 50 jaar of ouder komt uit op 43% en dat ligt 6% hoger dan het landelijke percentage. Het aantal niet-werkende werkzoekenden is echter niet volledig maatgevend als indicator voor de werkloosheid. Factoren als het niet verlengen van een tijdelijke inschrijving of het niet tijdig laten uitschrijven als werkzoekende bij UWV beïnvloeden de zuiverheid van de registratie. Van de 5.094 NWW-ers in de Langstraat ontvangen 3.121 personen een WW-uitkering en dat is 5,7% van de beroepsbevolking. Het aantal WW-ers ligt iets onder het niveau van december 2013, terwijl landelijk sprake is van een minimale groei van het aantal WW-ers. Kijkend naar de leeftijdsopbouw van de WW-gerechtigden dan zien we dat het aandeel personen van 50 jaar en ouder in de Langstraat 50,6% bedraagt. Dit is 6% hoger dan het landelijke aandeel. Langdurige werkloosheid verder toegenomen Hoewel de kortdurende werkloosheid al een jaar afneemt, blijft het aantal mensen dat langdurig werkloos is toenemen. In het vierde kwartaal van 2014 was bijna de helft van alle werklozen minimaal een jaar werkloos. Eind 2013 was dat nog 37 procent. Vooral bij 45-plussers is de werkloosheid vaak langdurig: van deze groep had in het vierde kwartaal van 2014 meer dan 60 procent minstens een jaar geen werk.
Ruime arbeidsmarkt Eind 2014 waren er ruim 5 keer zoveel werklozen als vacatures. Een jaar eerder waren er voor iedere vacature nog 7 werklozen beschikbaar. Daarmee blijft de arbeidsmarkt nog steeds ruim, al loopt de spanning iets op. Medio 2008 waren er nog bijna evenveel vacatures als werklozen. Door de crisis nam de werkloosheid toe en halveerde het aantal vacatures, waardoor de spanning op de arbeidsmarkt afnam.
3 Niet-werkende werkzoekenden zijn personen die zich voor werk hebben laten inschrijven bij het UWV, op de teldatum zonder werk zijn of
werk hebben van minder dan 12 uur per week. Dit kunnen WW-ers, bijstandontvangers of werkzoekenden zonder uitkering zijn.
Pagina 10 van 62
In de Langstraat nam het aantal bedrijfsvestigingen toe. Het aantal banen daalde daarentegen.
Tabel 3 Aantal vestigingen en banen in de Langstraat
Langstraat Heusden Loon op Zand Waalwijk
Jaar 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013
Banen 47.190 47.330 12.980 12.820 8.960 8.900 25.250 25.610
Vestigingen 9.140 8.870 2.930 2.880 1.950 1.900 4.260 4.090
Bron: Lisa 2014
2.3 Onze dienstverlening
> Lokale, subregionale en regionale samenwerking en dienstverlening De positie van Baanbrekers is in 2014 sterk beïnvloed door lokale (niveau gemeente), subregionale (niveau Langstraat) en regionale (niveau Midden-Brabant) ontwikkelingen. We onderscheiden daarin drie niveaus:
1. Het lokale niveau. Op dit niveau is een tendens gaande om de dienstverlening meer af te stemmen op de werkwijze die elke individuele gemeenten in de Langstraat ingevoerd heeft rondom de decentralisaties. Met elke gemeente heeft Baanbrekers hierover afspraken gemaakt in 2014.
2. Het niveau van de subregio de Langstraat. Op dit niveau staan de taken op het gebied van de inkomensondersteuning, het aanbieden van (beschut) werk op basis van de Wsw en het ondersteunen van re-integratie voor bijstandsgerechtigden centraal. De marktbewerking in de Langstraat speelt hierbij een essentiële rol.
3. Het niveau van de arbeidsmarktregio Midden-Brabant. Hoewel de Participatiewet is ingestoken vanuit de wens zaken ‘dichtbij’ de burger te organiseren, is er een ontwikkeling richting regionalisering en opschaling op het niveau van de arbeidsmarktregio. Dit is een gevolg van de afspraken in het Sociaal Akkoord. O.a. is afgesproken dat er in elke arbeidsmarktregio één regionaal werkbedrijf komt. In Midden-Brabant is afgesproken dat dit regionaal werkbedrijf een netwerkorganisatie wordt, die zich allereerst richt op het realiseren van baanafspraken voor personen die niet het wettelijk minimumloon kunnen verdienen. De keuze voor en het gebruik van één methode voor het meten van loonwaarde zijn daarvan afgeleide doelen. Andere belangrijke onderwerpen op dit niveau zijn de gecoördineerde werkgeversdienstverlening, het maken van marktbewerkingsplannen en het harmoniseren van instrumenten ter ondersteuning van de werkgeversdienstverlening.
> De klanten Eind 2014 ontvingen in de Langstraat 1.593 personen een bijstandsuitkering, Ioaw of Ioaz. Dit is een toename van 5,2% ten opzichte van een jaar geleden. Deze stijging is iets lager dan het landelijke percentage van 5,3%. Enkele kenmerken van het uitkeringsbestand
• Personen met een niet-westerse nationaliteit maken voor 8% deel uit van het bestand. • Slechts een op de vijf bijstandsontvangers heeft een startkwalificatie (mbo, havo, vwo of
hoger). Twee op de vijf hebben een lbo-niveau en ruim een derde is nog lager geschoold. • Het aantal jongeren is in 2014 verhoudingsgewijs afgenomen. In Heusden en Waalwijk ligt
het aandeel jongeren op 7%. In Loon op Zand op 13%. In absolute zin nam de instroom van jongeren in de Langstraat met 20% af vergeleken met 2013. In Loon op Zand was dit zelfs 34%.
Pagina 11 van 62
• Het aantal personen van 45 jaar of ouder nam met 2% toe. Ruim een kwart van deze
categorie is ouder dan 55 jaar. Het aandeel 45-plussers ligt in Heusden en Waalwijk ruim 10% hoger dan in de gemeente Loon op Zand.
• Het aantal personen met een uitkeringsduur van langer dan een jaar steeg met 1% naar 73%. Deze categorie bestaat voor 57% uit 45-plussers.
Participatieladder Baanbrekers deelt zijn klanten in aan de hand van de participatieladder. De plaats op die ladder toont de afstand tot de arbeidsmarkt en de mate van deelname aan de maatschappij en laat tevens zien of er sprake is van een groeipotentieel. In feite geeft de ladder inzicht in de mate van participatie van de klant. Is er sprake van werk, van arbeidsactivering, van sociale activering dan wel maatschappelijke participatie? Of is er sprake van geïsoleerd leven? Periodiek worden de ontwikkelingen van de klant op de ladder in beeld gebracht.
Tabel 5 Indeling participatieladder stand op 31 december
2013 2014
6. Betaald werk regulier 2 % 2%
5. Betaald werk met ondersteuning met groeipotentieel 6 % 7%
5. Betaald werk met ondersteuning zonder groeipotentieel 5 % 4%
4. Onbetaald werk met groeipotentieel 5 % 7%
4. Onbetaald werk zonder groeipotentieel 6 % 6%
3. Deelname georganiseerde activiteiten met groeipotentieel 7 % 7%
3. Deelname georganiseerde activiteiten zonder groeipotentieel 6 % 6%
2. Sociale contacten buitenshuis met groeipotentieel 19 % 23%
2. Sociale contacten buitenshuis zonder groeipotentieel 33 % 31%
1. Geïsoleerd met groeipotentieel
1. Geïsoleerd zonder groeipotentieel
6 %
4 %
1%
6%
Tabel 4 Bestandsopbouw naar leeftijd, leeftijd en uitkeringsduur
2013 2014
Leeftijd jonger dan 27 jaar 11% 9%
Leeftijd tussen 27 en 45 jaar 37% 37%
Leeftijd ouder dan 45 jaar 52% 54%
Gehuwd 16% 16%
Alleenstaande ouder 22% 22%
Alleenstaande 62% 62%
Uitkeringsduur korter dan een jaar 28% 27%
Uitkeringsduur langer dan een jaar 72% 73%
Pagina 12 van 62
> Acties 2014 en 20154 In het jaarplan 2014 en 2015 hebben wij de focus op de volgende twee actielijnen gelegd:
1. Het voorkomen dat mensen in een uitkeringssituatie terecht komen en mensen zo regulier mogelijk laten werken.
2. Meer doen met minder middelen; kostenreductie van de overhead. Onder deze actielijnen zijn de volgende kernpunten geformuleerd:
1. Uitgaan van de eigen mogelijkheden en verantwoordelijkheden van de personen die een beroep op ons doen.
2. Voorkomen dat mensen een beroep op ons doen. 3. Plaatsen van mensen met onze werkgeversdienstverlening en het versterken van de
samenwerking met werkgevers. 4. Plaatsen van mensen met een arbeidsbeperking bij reguliere werkgevers. 5. Activeren van personen die nog niet plaatsbaar zijn bij reguliere werkgevers. 6. Toeleiden van mensen voor wie vrijwilligerswerk, dagbesteding of beschutwerk in een
beschermede omgeving aan de orde is. 7. Goed werkgever zijn voor medewerkers met een Wsw-dienstbetrekking en optimaal
benutten van de kwaliteiten van deze medewerkers. 8. Handhaving 9. Efficiënter en effectiever werken door een verdere professionalisering van de
bedrijfsvoering. In hoofdstuk 3 gaan we verder in op de ontwikkelingen rondom het beleidsthema Werk. Daarbij betrekken we de hiervoor onder 1 tot en met 7 genoemde kernpunten voor zover zij het beleidsterrein ‘Werk’ raken. In hoofdstuk 4 gaan we in op het beleidsveld Inkomen. Het achtste kernpunt Handhaving komt daarbij aan de orde. Kernpunt 9 hebben we in paragraaf 2.1 toegelicht.
4 Voor een goed begrip merken we hierop dat deze actielijnen niet verward moeten worden met de actielijnen die in het
meerjarenbeleidsplan 2015-2018 zijn opgenomen.
Pagina 13 van 62
2.4 Werk
In dit hoofdstuk geven wij een toelichting op de ontwikkeling van de kernpunten die wij in het jaarplan 2014-2015 op het beleidsthema ‘Werk’ hebben geformuleerd. 1. UITGAAN VAN MOGELIJKHEDEN EN VERANTWOORDELIJKHEDEN VAN PERSONEN DIE EEN BEROEP OP ONS DOEN. Werk gaat boven uitkering. Daarbij hoort dat zoveel als mogelijk voorkomen wordt dat personen onnodig een uitkering gaan ontvangen. Dat betekent een stevige dienstverlening aan de poort. Onze dienstverlening aan de poort is vanaf augustus 2014 verder aangescherpt door de eigen verantwoordelijkheid te accentueren. Dit door een nieuwe uitkeringsvraag te combineren met een inspanningsperiode van vier weken. In die periode moet de aanvrager aantoonbaar acties ondernemen om uitkeringsafhankelijkheid te voorkomen. Hetzij door het vinden van werk, hetzij door een terugkeer naar school (jongeren < 27 jaar). Door deze werkwijze heeft slechts 38% van de meldingen geresulteerd in een toegekende aanvraag. Tijdens de inspanningsperiode kan de aanvrager aan de slag in het Transferium dat in 2014 ingericht is om personen te activeren, te trainen, te diagnosticeren of werk te bieden na een periode van detachering (Wsw). Afhankelijk van de mogelijkheden wordt daarna een passende ondersteuning geboden door Baanbrekers of door Baanbrekers in samenwerking met derden. Een goed nieuw voorbeeld hiervan is het maatjesproject, waarbij college- en raadsleden werkzoekenden ondersteunen op weg naar werk. Personen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt die al langer een uitkering ontvangen, zijn en worden in 2014 en 2015 opnieuw op hun arbeidsmogelijkheden getoetst. In beginsel geldt voor iedereen een arbeids- en re-integratieplicht. Alleen als dat op persoonlijke omstandigheden niet verlangd kan worden, wordt er een (tijdelijke) ontheffing verstrekt. Evenals over 2013 het geval was heeft slechts 11 procent een ontheffing van de arbeids- en re-integratieplicht.
2. HET VOORKOMEN DAT MENSEN EEN BEROEP OP ONS DOEN. De methodiek Talent2Work zetten wij niet alleen in voor onze uitkeringsgerechtigden. Dit gebeurt ook voor WW-ers en nuggers die daarvan gebruik willen maken. De instroom in de bijstandsregelingen kan hierdoor worden beperkt. Tot medio 2014 is ook de startersbeurs met dit doel ingezet. Dit instrument is echter vooral geschikt voor hoger gekwalificeerden. Deze doelgroep heeft een erg beperkt bijstandsrisico. De teruglopende re-integratiemiddelen zijn vanaf medio 2014 om deze reden niet langer voor deze doelgroep ingezet.
Pagina 14 van 62
3. HET SUCCESVOL PLAATSEN VAN MENSEN DOOR VERSTERKING VAN DE SAMENWERKING MET WERKGEVERS. Talent2Work is een werkloosheidsaanpak die eind 2012 opgestart is door de gemeente Heusden. Met behulp van de lokale politiek worden ondernemers enthousiast gemaakt om reguliere banen, oriëntatiebanen (werkervaringsplekken) en stageplaatsen beschikbaar te stellen. Vanaf 2014 draaien de gemeenten Loon op Zand en Waalwijk ook volop mee in deze aanpak. Daarmee is Talent2work als aanpak de onderlegger voor het plaatsingsbeleid van Baanbrekers. In 2014 zijn er een dertigtal rondleidingen bij bedrijven in de regio geweest, waar werkzoekenden aan deelnamen. Daarnaast wordt met betrekking tot de werkgeversdienstverlening samengewerkt met de regiogemeenten in Midden-Brabant. Door te werken vanuit regionale marktplannen en het afstemmen van instrumenten en voorzieningen worden het aanbod en de eventuele ondersteuningsmogelijkheden voor werkgevers in Midden-Brabant beter ontsloten. In het verslagjaar kon de uitkering van 225 personen worden afgesloten als gevolg van werkaanvaarding. Dit is 4% hoger dan in het vorige jaar. Daarnaast gingen 78 personen op parttime basis aan de slag. Deze tellen we als een halve plaatsing, waarmee het aantal uitkeringsgerelateerde plaatsingen uitkomt op 264. Daarnaast zijn er 23 personen geplaatst die niet vanuit een uitkeringssituatie bij Baanbrekers bekend zijn. In het tekstvak ‘Instroom’ (hierboven) is te lezen dat een groot deel van het aantal uitkeringsmeldingen niet leidt tot toekenning van een uitkering. In nogal wat gevallen is dit toe te schrijven aan werkaanvaarding, die intrekking of het niet doorzetten van de aanvraag tot gevolg heeft. Het aantal personen dat door de werkloosheidsaanpak aan het werk gaat, ligt daarom ruimschoots boven de 300. > Crisismiddelen In 2014 hebben we samen met de regiogemeenten in Midden-Brabant nog kunnen inzetten op de baanbonus en de startersbeurs voor jongeren. Deze instrumenten zijn samen met de gemeenten in Midden-Brabant ontwikkeld. De instrumenten zijn mede mogelijk gemaakt door een Provinciale subsidie aan Hart van Brabant van € 600.000 tot en met 2014. De baanbonus is specifiek bedoeld om door middel van een loonkostensubsidie vacatures te werven die anders door werkgevers nog niet waren opengesteld of zouden zijn uitgesteld. Met dit instrument hebben we een dertigtal vacatures kunnen vervullen. Daarmee is dit instrument
INSTROOM > 1.369 Uitkeringsmeldingen > 517 Instromers, waarvan:
o Heusden: 203 o Loon op Zand: 96 o Waalwijk: 218
Enkele kenmerken van de nieuwe instroom: > De werkgerelateerde instroom is ten opzichte van het voorafgaande jaar verminderd. Het
percentage personen dat vanuit de WW instroomde daalde met 2% en ligt op 23%. En het aandeel personen dat voor de instroom werkte is afgenomen van 24 naar 20%.
> Een kwart is jonger dan 27 jaar. Het percentage schoolverlaters is met 2% laag te noemen. > De instroom van personen van 45 jaar en ouder ligt op 29%.
Pagina 15 van 62
succesvol ingezet. Vanaf 2015 kennen we een vergelijkbaar instrument dat echter wel voor 100% uit het Participatiebudget, dus uit de eigen middelen gefinancierd moet worden. Eveneens met gebruikmaking van de crisismiddelen hebben van april 2013 tot april 2014 29 jongeren tot 27 jaar uit de Langstraat gebruik gemaakt van de startersbeurs. Dit bood hen de mogelijkheid werkervaring op te doen en aan competenties te werken. Vanaf april 2014 waren er geen crisismiddelen meer beschikbaar met als gevolg dat het voortzetten van deze activiteit uit het Participatiebudget bekostigd zou moeten worden. De keuze is gemaakt om dit niet te doen. De doelgroep van de startersbeurs beschikt over een recente startkwalificatie en is in het algemeen hbo-geschoold. Het perspectief op regulier werk bij een aantrekkende arbeidsmarkt voor jongeren maakt het niet gewenst om het steeds beperktere Participatiebudget hiervoor te gebruiken. Dit budget is vooral bedoeld voor personen met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt. > Maatjesproject Onder 1. Is al even stil gestaan bij het Maatjesproject. Dit project is ontstaan in Midden-Brabant en is in de loop van 2014 ook in de Langstraat opgepakt. In 2014 zijn 16 werkzoekenden gaan deelnemen van wie er 11 afkomstig zijn uit de gemeente Heusden. In 2014 waren er twee succesvolle plaatsingen. Baanbrekers verzorgt de match tussen werkzoekende en begeleider. > Social return We streven naar een zo hoog mogelijke participatie van al onze kandidaten en Wsw-werknemers. Gemeenten kunnen de uitvoeringsorganisatie hierin ondersteunen door bij aanbestedingen social return in te zetten. Zowel in 2013 als in 2014 zijn drie personen onder de noemer van social return geplaatst. Er liggen op dit terrein nog kansen en we zijn daarover in gesprek met de gemeenten. Met woningcorporatie Casade lopen ook afspraken over het inzetten van social return. Casade maakt zich sterk om kansen op werk te creëren voor de mensen die in veel gevallen een achterstandspositie op de arbeidsmarkt hebben. Dit leidde in 2013 tot twee en in 2014 tot vijf plaatsingen. > Werkgeversdienstverlening Een sterk accountmanagement is zowel voor het bieden van werkgelegenheid voor de Wsw-doelgroep als voor de uitkeringsgerechtigden van elementair belang. Wij zien dat we in 2014 meerdere nieuwe opdrachtgevers aan ons hebben kunnen binden en dat de plaatsings- en werkmogelijkheden hierdoor zijn toegenomen. Ook benutten wij deze expertise in het kader van de vraaggerichte werkgeversbenadering in Midden-Brabant. Deze werkgeversaanpak richt zich op de speerpuntsectoren:
• Transport, logistiek, groothandel en personenvervoer; • Techniek, bouw en industrie; • Zorg en welzijn; Zakelijke dienstverlening, schoonmaak, groen, horeca, toerisme en
detailhandel.
Pagina 16 van 62
4. HET SUCCESVOL PLAATSEN VAN MENSEN MET EEN ARBEIDSBEPERKING BIJ REGULIERE WERKGEVERS. Betaald werk voor arbeidsgehandicapten bij reguliere werkgevers is een belangrijke pijler van de Participatiewet. Zoals in het vorige hoofdstuk aangegeven is, is daarop in 2014 al stevig ingezet. Met de regiogemeenten, het UWV en de Diamantgroep zijn afspraken gemaakt over het inrichten van werkprocessen, het toepassen van regelgeving, het inzetten van instrumenten en de communicatie met werkgevers. Dit vormt een goede basis voor de 430 extra arbeidsplaatsen die in 2015 en 2016 in Midden-Brabant in het bedrijfsleven (380) en de overheid (50) gerealiseerd moeten worden. De werklocatie van een groot aantal Wsw-ers bevindt zich ook bij reguliere werkgevers, via het werken op locatie, detacheringen of begeleid werken. Het aantal plaatsingen begeleid werken, waarbij sprake is van een regulier, maar wel gesubsidieerd dienstverband met een werkgever is in 2014 jammer genoeg niet toegenomen.
5. ACTIVEREN VAN PERSONEN DIE NOG NIET REGULIER PLAATSBAAR ZIJN BIJ REGULIERE WERKGEVERS. Onder deze noemer zijn diverse activiteiten inbegrepen. Het eerdergenoemde Transferium is vanaf september een aanvulling op de al aanwezige faciliteiten. Het Transferium biedt de mogelijkheid om snel het profiel van mensen in beeld te brengen, personen te ontwikkelen en te bemiddelen naar regulier werk. Het is een niet-omzetgedreven re-integratie-instrument dat behalve voor uitkeringsgerechtigden ook ingezet kan worden voor Wsw-ers die de stap naar buiten kunnen maken en voor gedetacheerden die even zonder werk zitten.
UITSTROOM > 438 beëindigingen, waarvan:
o Heusden: 143 o Loon op Zand: 79 o Waalwijk: 216 o Naar werk 221
Enkele kenmerken van de uitstroom: > De uitstroom naar werk als percentage op het aantal beëindigingen lag in 2013 op 46%.
Deze vorm van uitstroom is in 2014 toegenomen naar 51%. > Het aandeel in de uitstroom naar werk komt per gemeente overeen met het aandeel in het
totale uitkeringsvolume. > Ruim een kwart van de uitstromers naar werk is jonger dan 27 jaar. > Bijna een kwart van de uitstromers naar werk is 45 jaar of ouder. > Slechts een op de zeven uitstromers van 55 jaar en ouder stroomt uit naar werk.
PLAATSING PERSONEN MET BEPERKING BIJ REGULIERE WERKGEVERS > 156 plaatsingen, waarvan:
o Begeleid werken 24 o Detacheringen Wsw: 39 o Werken op locatie: 93
Pagina 17 van 62
6. HET SUCCESVOL TOELEIDEN VAN MENSEN VOOR WIE VRIJWILLIGERSWERK, DAGBESTEDING OF WERK IN EEN BESCHERMDE OMGEVING AAN DE ORDE IS. > Participatiepilot Samen met CZ en Casade is de participatiepilot in 2014 vervolgd. De deelnemers, 84 in getal, zijn begeleid door participatiecoaches met als doel te activeren, de sociale participatie te bevorderen en te begeleiden richting (vrijwilligers)werk. Al deze deelnemers hadden een WWB-uitkering en stonden vooraf op trede 1 tot en met 4 van de participatieladder. Evaluatie van de pilot heeft opgeleverd dat er sprake is van verbeterde dagbesteding en sociale participatie of buurtactiviteiten en een beter uitzicht op uitstroom naar werk. De maatschappelijk geraamde opbrengsten van de pilot bedragen ruim € 245.000. De gezamenlijke investeringen van Baanbrekers, CZ en Casade bedragen € 265.000, waarvan zo’n € 120.000 eenmalig is. Hieruit blijkt dat deze methodiek lonend kan zijn. > Tegenprestatie Op basis van gemeentelijk beleid in de nota “Iedereen doet mee in de Langstraat” is een formele basis gelegd voor het toeleiden van personen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt naar vrijwilligerswerk. De tegenprestatie uit de Participatiewet zal hiervoor worden ingezet. Verdere uitwerking vindt in 2015 plaats. > Werken in een beschutte omgeving In 2014 is de opgelegde taakstelling Wsw volledig gerealiseerd. Vanaf 2015 is er geen nieuwe instroom meer. Baanbrekers beschikt wel over de infrastructuur en de kennis om personen te faciliteren voor wie werk bij een reguliere werkgever niet haalbaar is. In de gemeentelijke participatienota ‘Iedereen doet mee in de Langstraat’ is de keuze gemaakt om beschut werken nieuwe stijl nog niet in te zetten in afwachting van een verder onderzoek naar financiële haalbaarheid van deze vorm van dienstverlening. In dit verband is eind 2014 gestart naar een verkenning van het nieuwe beschut werk in samenhang met arbeidsmatige dagbesteding. In de loop van 2015 zullen met gemeenten afspraken worden gemaakt of en hoe het nieuwe beschut werken vorm gegeven wordt. Overigens wordt ook gebruik gemaakt van specifieke projecten om kandidaten elders een passende omgeving te bieden, bijvoorbeeld het project de Voorzet van stichting Samen RKC of mogelijkheden die vanuit de Stichting Duinboeren kunnen worden geboden. > Financiën re-integratie en activering Voor de financiering van re-integratieactiviteiten is een geoormerkt budget beschikbaar, waarvan de hoogte gebaseerd is op het aantal bijstandsontvangers, het aantal WW-ers en de grootte van de beroepsbevolking. In 2014 was voor re-integratie inclusief baten en een Btw-teruggave over de jaren 2008 tot en met 2012 € 2.886.778 beschikbaar, waarmee bijna geheel in de uitgaven kon worden voorzien.
ACTIVERING o Transferium: 80 o Werkervaringsplaatsen 100 o Detacheringen WWB 102
Pagina 18 van 62
Tabel 6 Uitgaven werkdeel
Totaal Heusden Loon op Zand Waalwijk
2014 2014 2014 2014
Saldo overheveling 2013 -651.519 -249.792 -133.366 -268.361
Re-integratiedeel 1.786.830 621.163 247.573 918.094
Beschikbaar budget 1.135.311 371.371 114.207 649.733
Baten uit re-integratie 1.751.467 601.684 199.348 950.435
Totaal beschikbaar 2.886.778 973.055 313.555 1.600.168
Uitgaven re-integratie 2.899.129 977.784 316.085 1.605.261
Resultaat -12.351 -4.729 -2.530 -5.093
7. HET ZIJN VAN EEN GOEDE WERKGEVER VOOR DE PERSONEN DIE OP 31 DECEMBER 2014 EEN WSW-DIENSTBETREKKING VOOR ONBEPAALDE TIJD HEBBEN EN HET OPTIMAAL BENUTTEN VAN DE KWALITEITEN VAN DEZE MEDEWERKERS. > Het Werkbedrijf Het werkbedrijf biedt werkfaciliteiten aan de genoemde categorieën. Hiervoor worden de volgende PMC’s ingezet:
Verpakken en assemblage
Cleanroom (gespecialiseerde verpakkingswerkzaamheden voor de medische sector)
Wasserij (wassen, drogen, strijken, stomen)
Broikes (catering en kantineactiviteiten)
Twiddus (kledinginzameling, kringloopactiviteiten, verkoop)
Werken op locatie (groepsdetacheringen). Deze werkvorm is van oudsher onderdeel van het werkbedrijf, maar valt vanaf 2014 onder de afdelingsmanager Re-integratie & Participatie.
Ondanks de tegenzittende markt is de omzet ten opzichte van het vorige jaar met 8% gestegen en uitgekomen op € 3.856.000. Maar niet alleen het realiseren van omzet staat centraal. We willen bevorderen dat onze medewerkers zichzelf gericht ontwikkelen op bijvoorbeeld taal, rekenen en het voorkomen van schulden. We zetten daarvoor E-learning in. Leidinggevenden binnen het werkbedrijf hebben door het volgen van een theoretische en praktijkgerichte groepstraining zich bekwaamd in het omgaan met psychische handicaps. De Wsw-subsidie loopt tot en met 2020 terug. Baanbrekers heeft de ambitie om deze terugloop op te vangen door het verhogen van de loonwaarde van medewerkers en door de kosten terug te dringen. Deze uitgangspunten zijn voor de periode 2015 tot en met 2018 als speerpunt in het strategisch beleidsplan opgenomen. Met name in 2015 zal er een grondige analyse afgerond worden die een goede forecast moet bieden voor de toekomstige bedrijfsvoering. Inmiddels zijn er de nodige efficiencymaatregelen uitgezet zoals een betere afstemming tussen personeelsbezetting en werkaanbod in de PMC’s, is er een marktonderzoek voor cleanroomactiviteiten gedaan en zijn de mogelijkheden tot omzetverhoging bij Twiddus bezien.
Pagina 19 van 62
> Taakstelling De taakstelling die het Rijk voor 2014 heeft vastgelegd bedraagt 619,45 SE5. Met een minimale overschrijding is deze taakstelling volledig gerealiseerd. De taakstelling wordt uitgedrukt in subsidie-eenheden (SE). Dit begrip wijkt af van het begrip FTE, omdat personen met een ernstige handicap voor 1,25 tellen. Bij het realiseren van die taakstelling tellen de geplaatste personen mee die niet werkzaam zijn in het Wsw-bedrijf van de betreffende gemeente maar elders. Voor de begroting blijven zij echter buiten beschouwing. In 2014 ontwikkelde de taakstelling zich als volgt.
Tabel 7 Ontwikkeling taakstelling Wsw
Totaal Heusden Loon op Zand Waalwijk
2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014
Taakstelling 621,56 619,45 201,84 205,17 134,62 138,78 285,10 275,50
Realisatie 620,65 619,55 201,70 205,21 134,62 138,70 284,33 275,56
Verschil -0,91 +0,02 -0,14 +0,04 0 -0,08 -0,77 +0,06
Met de komst van de Participatiewet en het stopzetten van de instroom in de Wsw met ingang van 2015 is er vanaf deze datum geen sprake meer van een taakstelling. > Wachtlijst De wachtlijst wordt per gemeente bijgehouden. Personen op de wachtlijst komen op basis van het FIFO-systeem in aanmerking voor plaatsing in de Wsw. Gemeenten hebben geen gebruik gemaakt van de mogelijkheid om via een verordening bij het plaatsen prioriteiten te stellen. Ultimo 2014 stonden er 103 personen op de wachtlijst. Voor hen is er geen plaatsingsmogelijkheid meer in het kader van de Wsw. Wel komen zij met voorrang in aanmerking voor de baanafspraak. Zij zijn in het daarvoor bestemde doelgroepenregister opgenomen. Daadwerkelijke werkaanvaarding is daarmee evenwel niet gegarandeerd. Vanaf 2015 is er geen wachtlijst meer.
> Tijdelijke dienstverbanden Wsw In 2014 is de discussie over het al dan niet bieden van een dienstverband voor onbepaalde tijd voor Wsw-werknemers met een tijdelijke arbeidsovereenkomst afgerond. Bij goed functioneren heeft deze categorie daardoor het perspectief op een dienstbetrekking voor onbepaalde tijd verkregen.
> Overige categorieën Baanbrekers kent naast de Wsw’ers nog enkele arbeidsplaatsen voor personen die afkomstig zijn uit de voormalige Wiw-regeling. In de dagelijkse praktijk is deze categorie opgegaan in de Wsw-categorie. Daarnaast worden nog circa 35 werkplekken gefaciliteerd voor personen van ASVZ, een instelling voor dienstverlening aan verstandelijk gehandicapten, die met ondersteuning van eigen begeleiders werkzaamheden verrichten in het kader van hun dagopvang.
5 SE staat voor subsidie-eenheid. Dit is de factor die het Rijk gebruikt voor de Wsw-subsidiëring. Daarbij wordt rekening gehouden met de
mate van beperking. Het aantal SE’s wijkt hierdoor af van het aantal FTE’s.
Pagina 20 van 62
2.5 Inkomen
De afdeling Inkomensondersteuning verzorgt de verstrekking van algemene en bijzondere bijstand. Binnen deze afdeling zijn ook een aantal personen met afdelingsoverstijgende taken, zoals de kwaliteitsmedewerkers en de behandelaars van klachten en bezwaar- en beroepszaken. De afdeling kent een toenemende werkdruk door de groei van het bestand, maar ook door de uitvoering van de eenmalige koopkrachttegemoetkoming en de uitbreiding van de doelgroep collectieve zorgverzekering met de nieuwe doelgroep chronisch zieken en gehandicapten. Daarnaast moest de Participatiewet worden voorbereid met o.a. een herbeoordeling van alle uitkeringsaanspraken in 2014 en 2015. 2.5.1 Periodieke uitkeringen Het uitkeringsvolume is voor de gehele Langstraat met 5,2% toegenomen en gegroeid naar 1.593. Dat is lager dan verwacht in de begroting, maar wel in lijn met de landelijke ontwikkeling. Tussen de drie gemeenten zien we wel verschillen. Tegenover een stijging van 11,3% in Heusden en 7% in Loon op Zand zien we een nagenoeg onveranderd uitkeringsvolume in Waalwijk. Het aantal WWB-ers nam in deze gemeente zelfs af. Dit komt vooral doordat de instroom uit Waalwijk zo’n 10% lager is dan in de beide andere gemeenten.
Tabel 8 Uitkeringsvolume
Totaal Heusden Loon op Zand Waalwijk
2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014
WWB 1.416 1.473 491 542 219 234 706 697
IOAW 80 99 32 41 17 18 31 40
IOAZ 14 14 6 7 4 3 4 4
BBZ 4 7 1 0 2 4 1 3
Totaal 1.514 1.593 530 590 242 259 742 744
> Financiën WWB, IOAW, IOAZ en Bbz De financiering van de uitkeringslasten voor levensonderhoud vond in 2014 voor het laatst plaats volgens het verdeelmodel dat in 2004 ingevoerd werd. Vanaf 2015 geldt een ander verdeelmodel. De mate waarin de gemeentelijke bevolking kans loopt op bijstand aangewezen te zijn, is daarbij leidend voor de hoogte van het te ontvangen budget. Voor zowel het oude als het nieuwe systeem geldt dat gemeenten volledig financieel verantwoordelijk zijn voor alle uitkeringen, behalve voor het levensonderhoud en bedrijfskapitaal van gevestigde zelfstandigen.
1.2651.243
1.1541.066
9171.089
1.2701.208
1.3681.514
1.593
0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600 1.800
31-12-04
31-12-06
31-12-08
31-12-10
31-12-12
31-12-14
Uitkeringen op 31 december
Pagina 21 van 62
Voor 2014 was voor de Langstraat een tekort begroot van € 987.088 op het Buigbudget. Het tekort is uitgekomen op € 825.657 ofwel 3,8% van het budget. Het tekort van de gemeente Loon op Zand is groter dan 10% van het budget en dit betekent dat voor deze gemeente een beroep wordt gedaan op een incidenteel aanvullende uitkering (IAU). Als die aanvraag wordt gehonoreerd, komt het uiteindelijke tekort uit op € 657.194.
Tabel 9 Uitgaven gebundelde uitkering
Totaal Heusden Loon op Zand Waalwijk
2014 2014 2014 2014
Budget € 21.297.371 € 7.567.428 € 3.162.986 € 10.566.957
Uitgaven € 22.123.028 € 8.160.120 € 3.647.087 € 10.315.821
Saldo € -825.657 € -592.692 € -484.101 € 251.136
Overschot/tekort Tekort 3,8% Tekort 7,8% Tekort 15,3% Overschot 2,4%
> Terugvordering en debiteuren In de onderstaande tabel zijn de vorderingen opgenomen die het gevolg zijn van de uitvoering van de WWB, de IOAW, IOAZ en Bbz. Het uitstaande bedrag aan vorderingen is de laatste twee jaar fors opgelopen. Dit is vooral het gevolg van de terugvorderingen uit het project vermogen in het buitenland, waarop we onder het kopje handhaving nader ingaan. Maar daarnaast is de invoering van de administratieve boete in 2013 van invloed. Deze boete vervangt de administratieve maatregel die voorheen van toepassing was op het schenden van de inlichtingenverplichting. De debiteurenontvangsten bedragen over 2014 € 518.676 en zijn daarmee € 56.483 lager dan in 2013.
Tabel 10 Terugvordering en debiteuren
2012 2013 2014
Totaal € 4.269.628 € 4.703.819 € 5.187.483
Terugvordering en verhaal WWB € 2.251.386 € 2.361.143 € 2.729.972
Krediethypotheek € 427.868 € 445.806 € 14.971
Leenbijstand € 67.879 € 111.434 € 87.702
BBZ €1.472.090 € 1.544.127 €1.656.681
Overige vorderingen (inclusief boetes) € 48.404 € 241.309 € 298.157
2.5.2 Aanvullende inkomensondersteuning De uitgaven van aanvullende inkomensondersteuning, bijzondere bijstand en langdurigheidstoeslag worden bestreden uit het gemeentefonds. Baanbrekers declareert deze kosten bij de individuele gemeenten. > Bijzondere bijstand Werk en economische zelfredzaamheid staan voorop in het gemeentelijke beleid. Als bijzondere omstandigheden echter leiden tot onvermijdbare noodzakelijke kosten en het beschikbare inkomen uit werk of uitkering en het vermogen niet toereikend zijn, kan bijzondere bijstand nodig zijn. Regels hierover zijn vastgelegd in de beleidsregels bijzondere bijstand. Deze regels bleven in 2014 onveranderd. De uitgaven bijzondere bijstand zijn in het verslagjaar met 3% gestegen. Dit is een gevolg van de toename van het aantal aanvragen en stijgende uitgaven bij de gemeente Heusden. Een toenemend gebruik van de aanvullende bijstand voor minderjarigen, de kosten van kinderopvang, rente en aflossing, rechtsbijstand en woonkosten ligt hieraan ten grondslag. De uitgaven bijzondere bijstand in Loon op Zand namen af terwijl deze in Waalwijk ongeveer op hetzelfde niveau bleven.
Pagina 22 van 62
Tabel 11 Bijzondere bijstand excl. collectieve zorgverzekering en langdurigheidstoeslag
Totaal Heusden Loon op Zand Waalwijk
2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014
Uitgaven €732.011 €751.550 €264.002 €289.159 €148.634 €138.534 €319.375 €323.857
Aantal 1.542 1.705 502 588 323 350 717 767
> Langdurigheidstoeslag Personen met een lager inkomen dan 105 procent van de bijstandsnorm in de afgelopen vijf jaren konden in 2014 voor het laatst aanspraak maken op een langdurigheidstoeslag. De grens van 105 procent is bepaald om te voorkomen dat het gaan werken op het minimumloonniveau zou leiden tot inkomensverslechtering door het vervallen van de aanspraak op de langdurigheidstoeslag. De toeslag bedroeg in 2014 € 515 voor gezinnen, € 463 voor alleenstaande ouders en € 360 voor alleenstaanden. Het aantal aanvragers van de langdurigheidstoeslag steeg beperkt door een toenemend aantal personen dat voor deze regeling in aanmerking komt.
Tabel 12 Langdurigheidstoeslag
Totaal Heusden Loon op Zand Waalwijk
2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014
Uitgaven €246.599 €249.735 €93.671 €95.269 €34.700 €36.474 €118.228 €117.992
Aantal 570 605 209 228 79 87 282 290
Vanaf 2015 komt de individuele inkomenstoeslag in de plaats van de langdurigheidstoeslag. In deze regeling wordt de aanspraak nadrukkelijker gekoppeld aan het ontbreken van een perspectief op inkomensverbetering. > Collectieve zorgverzekering Via VGZ en CZ kan worden deelgenomen aan een collectieve verzekering tegen ziektekosten. Hierdoor kan het verstrekken van bijzondere bijstand in medische kosten worden beperkt en maakt de verzekerde gebruik van een gemakkelijk toegankelijke voorziening. Tegelijkertijd profiteert de verzekerde van een collectiviteitskorting. Er wordt een kleine bijdrage in de kosten van de premie verstrekt. De uitgaven over 2014 zijn vergelijkbaar met 2013. Het aandeel deelnemers dat geen bijstandsuitkering heeft, ligt op 28%.
Pagina 23 van 62
Tabel 13 Collectieve zorgverzekering
Totaal Heusden Loon op Zand Waalwijk
2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014
Uitgaven € 48.287 € 47.862 € 16.841 € 17.008 € 7.628 € 8.205 € 23.818 € 22.649
Aantal 1.218 1.178 427 426 193 200 598 552
Eind 2014 konden personen met een inkomen tot 120% van de bijstandsnorm zich aanmelden om vanaf 2015 deel te nemen aan de gemeentepolis. Het uitbreiden van de collectieve zorgverzekering biedt de mogelijkheid om chronisch zieken en gehandicapten te kunnen compenseren voor het wegvallen van de landelijke regelingen en het vervallen van de categoriale bijstandsverlening aan deze doelgroep. Digitale aanmelding voor de nieuwe regeling is mogelijk gemaakt. Het aantal deelnemers dat vanaf januari 2015 deelneemt aan de collectieve zorgverzekering is door deze veranderingen opgelopen naar ruim 2.000, waarvan 45% tot de overige minima6 wordt gerekend. Er is voorzien in meerdere pakketkeuzes met verschillende premiebijdragen die via de bijzondere bijstand worden betaald. De kosten van de collectieve zorgverzekering zullen daarom fors gaan toenemen.
> Kosten koopkrachttegemoetkoming 2014
Via een eenmalige belastingvrije tegemoetkoming op basis van de Wet Koopkrachttegemoetkoming heeft het Rijk het koopkrachtverlies voor mensen met een laag inkomen over 2014 beperkt. De toeslag bedraagt € 100 voor gehuwden, € 90 voor alleenstaande ouders en € 70 voor alleenstaanden met een inkomen van ten hoogste 110% van de van toepassing zijnde bijstandsnorm op 1 september 2014. De koopkrachttegemoetkoming is opgenomen in de WWB.
Tabel 14 Koopkrachttegemoetkoming 2014
Totaal Heusden Loon op Zand Waalwijk
2014 2014 2014 2014
Ontvangers 2.632 1.083 421 1.128
Uitgaven 2014 € 205.320 € 84.430 € 32.810 € 88.080
De bovenstaande uitgaven hebben betrekking op de daadwerkelijke betalingen in 2014. Een beperkt aantal betalingen vindt nog in 2015
plaats.
2.5.3 Handhaving (kernpunt 8)
De dienstverlening van Baanbrekers steunt op de principes van dienstverlenend handhaven. Het voorkomen van en het passend reageren op oneigenlijk gebruik en fraude zijn daarbij belangrijke elementen. Handhaving vindt planmatig plaats (beleidsplan, uitvoeringsplan, controleplan). Periodiek worden deze plannen geactualiseerd. In het jaarplan 2014-2015 hebben wij gemeld dat de kaders van dienstverlenend handhaven ongewijzigd van kracht blijven. > Bijzonder onderzoek Bijzonder onderzoek is in het kader van de sociale zekerheid noodzakelijk, ondanks het vertrouwen dat we primair in de klant hebben. We zetten daarvoor gespecialiseerde medewerkers in en benutten daarnaast de kennis en mogelijkheden van externe partijen als de situatie daarom vraagt. De repressieve controle wordt gedeeltelijk en met volledig behoud van de eigen verantwoordelijkheid uitgevoerd door ingehuurde medewerkers. In 2014 is het proces ingezet om de
6 Onder overige minima verstaat Baanbrekers personen die geen uitkering voor levensonderhoud via Baanbrekers ontvangen.
Pagina 24 van 62
benodigde expertise geheel in eigen huis te halen, waarmee de expertise op dit terrein beter binnen de eigen organisatie geborgd is. > Controle De controle aan de poort is in 2014 verder aangescherpt. Er zijn 264 aanvragen beoordeeld op fraude of oneigenlijk gebruik. Dit leidde tot 68 intensievere onderzoeken. In 26 gevallen werd hierdoor toekenning van een uitkering voorkomen als gevolg van zwart werk, samenwoning, fraude met postadres of vermogen. Daarmee werd een schadelastbeperking van circa € 360.000 bereikt. In 5 gevallen was sprake van toekenning van een uitkering met een andere dan de gevraagde bijstandsnorm. Naast de intensieve onderzoeken krijgen inkomensconsulenten gericht advies om fraude te voorkomen. Op het zittend bestand zijn 78 fraudeonderzoeken ingesteld. In 20 gevallen leidde dit tot beëindiging van de uitkering met als resultaat een besparing van zo’n € 280.000. In 9 gevallen werd de uitkering voortgezet, maar op basis van een gewijzigde bijstandsnorm. Het risico- en signaal-gestuurd handhaven op basis van meerdere informatiebronnen heeft er toe geleid dat wij in de loop van 2014 de controlesystematiek enigszins hebben aangepast. Waar voorheen elke uitkeringsgerechtigde maandelijks een inkomstenbriefje moest inleveren, is dit beperkt tot een afgebakende groep met een risico op veranderingen in de persoonlijke of financiële omstandigheden. De overige uitkeringsgerechtigden kunnen volstaan met een tijdige melding van concrete veranderingen via een mutatieformulier.
> Vermogen in het buitenland
Zoals al aangekondigd in het jaarplan 2014-2015 is het project ‘Vermogen in het buitenland’ in 2014 afgerond. Het project heeft 10 beëindigde en 2 voortgezette uitkeringen opgeleverd. Met als gevolg een besparing op de buiglasten van € 158.014 en een bedrag aan boetes van € 83.035. De met het project opgedane ervaringen zijn na afloop van het project verankerd in het reguliere werkproces.
> Maatregelen en boetes
In het verslagjaar zijn 260 maatregelen, boetes en waarschuwingen opgelegd. Als nieuw handhavingsinstrument is in 2013 de bestuurlijke boete in de wet geïntroduceerd. Vanaf het begin was er veel kritiek op de te rigide werking van de landelijke systematiek. Eind 2014 bleek deze de rechterlijke toets niet te kunnen doorstaan. Dit maakt een wetswijziging noodzakelijk. Vooruitlopend hierop heeft de verantwoordelijke minister uitvoeringsvoorschriften gegeven. Baanbrekers heeft deze vertaald in beleidsregels. Daardoor is bereikt dat de hoogte van de boete beter wordt afgestemd op opzet, nalatigheid en de mate van verwijtbaarheid. Het aantal niet tijdig of onjuiste inlichtingenverstrekkingen komt in 2014 uit op 218. In 141 gevallen was er sprake van een verwijtbare gedraging die niet tot te veel verstrekte uitkering leidde, waardoor kon worden volstaan met een waarschuwing. Bij 59 personen werd de uitkering beëindigd, omdat niet werd voldaan aan de inlichtingenverplichting.
Pagina 25 van 62
Tabel 15 Dienstverlenend handhaven
2012 2013 2014
Onderzoeken fraudepreventie 88 128 264
Intensieve fraudeonderzoeken7 49 56 146
Uitgestroomde klanten 357 473 438
Waarvan i.v.m. niet verstrekken van informatie 16% 10% 12%
Aantal maatregelen, boetes inclusief waarschuwingen 227 217 260
Waarvan opgelegde boetes n.v.t. 30 77
2.5.4 Overige aangelegenheden
> Wet kinderopvang De Wet kinderopvang biedt een financiële ondersteuning in de kosten van kinderopvang voor personen die behoren tot de gemeentelijke doelgroep voor re-integratie of inburgering. Deze kosten zijn in vergelijking met het voorafgaande jaar beperkt gestegen, nadat de kosten in 2013 sterk afnamen door een verschuiving van de vergoeding van kinderopvang van gemeenten naar de belastingdienst tot gevolg had.
Tabel 16 Kinderopvang
Totaal Heusden Loon op Zand Waalwijk
2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014
Uitgaven €4.544 €5.249 €2.755 €2.157 € 80 €449 €1.709 €2.643
Totaal 18 22 6 8 4 3 8 11
> Inburgering Vanaf 2013 is de doelgroep van de Wet inburgering gewijzigd en beperkt. Onder de inburgering vallen personen die voor januari 2013 een verblijfsstatus en/of verblijfsdocument hebben gekregen. De dienstverlening blijft ook gericht op handhavings- en inburgeringstrajecten van voor 1 januari 2013. Vanaf 2013 moeten inburgeraars zelf hun inburgeringstraject regelen en betalen. Over de begeleiding van de doelgroep zijn samenwerkingsafspraken gemaakt met de gemeenten Loon op Zand en Waalwijk, die de beleidsverantwoordelijkheid dragen. De beoogde koppeling tussen het inburgerings- en het re-integratiebeleid hebben we daardoor kunnen afstemmen met de gemeenten. Voor de gemeente Loon op Zand zijn 16 personen en voor de gemeente Waalwijk 23 personen begeleid naar scholing. Voor Heusden worden er geen personen begeleid vanuit Baanbrekers.
7 Deze onderzoeken kunnen voorafgegaan zijn door onderzoeken fraudepreventie
Pagina 26 van 62
2.5.5 Bezwaar, beroep en klachten
> Bezwaar en beroep Het DB wordt bij het afwikkelen van bezwaar- en beroepschriften geadviseerd door de adviescommissie bezwaar en beroep. Het team bezwaar en beroep is in 2014 tijdelijk ondersteund als gevolg van een sterke toename van de werkzaamheden. Tijdige afwikkeling van de bezwaarschriften is hierdoor bevorderd. Het aantal nieuwe bezwaarschriften is in vergelijking met het vorige jaar behoorlijk toegenomen. De stijging van het aantal bezwaarschriften moet worden gezocht in de algemene stijging van het aantal klanten, alsmede een strengere procedure aan de poort. In 2014 zijn meer bezwaarschriften ontvangen nadat de WWB-aanvraag was afgewezen of buiten behandeling werd gesteld. Tevens zijn er meer bezwaarschriften ontvangen naar aanleiding van het intrekken (lees: beëindigen) van het recht op uitkering en het opleggen van boetes. Het aantal gegrond of gedeeltelijk gegrond verklaarde besluiten is ten opzichte van het vorige jaar in relatieve en in absolute zin gedaald. Ook het aantal ingediende beroepszaken is in 2014 sterk toegenomen. In bijna alle gevallen heeft het beroep betrekking op het intrekken en of terugvorderen van bijstand. In 30 zaken 8 deed de rechtbank uitspraak. In 7 gevallen leidde dit tot een aanpassing van het besluit. Bij de CRVB is 10 keer (hoger) beroep ingesteld, terwijl in 5 zaken uitspraak werd gedaan. In geen enkel geval leidde dit tot een inhoudelijke aanpassing van het besluit.
Tabel 17 Bezwaar, beroep en hoger beroep
Onderwerp 2012 2013 2014
Bezwaarschriften 170 171 216
Afgehandeld 167 158 192
Waarvan gegrond / gedeeltelijk gegrond 20 28 17
Beroepschriften 19 15 38
Afgehandeld 13 20 30
Waarvan gegrond 2 3 7
Hoger beroep 6 4 10
Afgehandeld 4 9 5
Waarvan gegrond 0 0 0
> Klachten Als een klant zich niet kan vinden in de geboden dienstverlening kan hij een klacht indienen. De interne klachtenprocedure wordt in eigen beheer gedaan. De externe klachtenbehandeling is ondergebracht bij de Nationale Ombudsman. In eerste aanleg wordt mediation ingezet om tot een vereenvoudigde afdoening te kunnen komen. Een goed gesprek kan namelijk veel oplossen. In 2014 werden 21 klachten ontvangen. Geen enkele klacht is gegrond verklaard. Op het einde van het jaar waren nog twee klachten in behandeling.
8 Inclusief nog lopende procedures uit eerdere jaren.
Pagina 27 van 62
2.6 Paragrafen
2.6.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Ten aanzien van het weerstandsvermogen:
• Baanbrekers dient over een weerstandsvermogen te beschikken om incidentele tegenslagen op te vangen. In de Gemeenschappelijke Regeling zijn afspraken gemaakt voor een maximum aan de vrije, algemene reserve, te weten € 1.200.000.
• In de Gemeenschappelijke Regeling is opgenomen dat de deelnemende gemeenten bijdragen in de kosten van Baanbrekers.
• Baanbrekers ontvangt het volledige Wsw-budget, de uitkeringskosten, kosten van leningen en andere verstrekkingen die voortvloeien uit toepassing van wet en regelgeving, en het re-integratiedeel uit de Wet Participatiebudget.
Verder is in de Gemeenschappelijke Regeling opgenomen dat de deelnemende gemeenten er steeds zorg voor dragen dat Baanbrekers te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. In 2014 is het weerstandsvermogen van Baanbrekers verder gereduceerd. De drie deelnemende gemeenten staan immers ook garant. In 2015 is voorzien om te beoordelen of het weerstandsvermogen, voor de opvang van negatieve financiële implicaties van de risico’s waar Baanbrekers aan bloot staat, primair bij Baanbrekers rust of -zoals nu- bij de gemeenten ligt.
Een aantal gepercipieerde risico’s zijn:
Door de strikte beperking voor een beroep op een Wajong uitkering, kan de toeloop op een reguliere uitkering aanzienlijk toenemen. Dit kan een financiële impact hebben op de uitkeringskant van de BUIG.
Onvoldoende vraag uit de markt om de loonwaarde van onze mensen optimaal in te zetten. Dit kan een financiële impact hebben op de omzet van het Werkbedrijf en de Werkpool.
Onvoldoende veranderkracht van de organisatie en daardoor hoge(re) kosten voor de geplande veranderingen binnen Baanbrekers.
2.6.2 Onderhoud kapitaalgoederen Baanbrekers beschikt over een in 2014 geactualiseerd onderhoudsplan voor de gebouwen. Voor groot onderhoud is een voorziening gevormd. Jaarlijks vindt er een inspectie plaats van de onderdelen van de gebouwen die volgens het onderhoudsplan aan de beurt zijn om gerenoveerd te worden. Als het onderhoud zonder nadelige gevolgen voor de duurzaamheid van de gebouwen nog kan worden uitgesteld, wordt gewacht tot verder uitstel niet langer mogelijk of wenselijk is. 2.6.3 Financiering Voor de financiering hanteert Baanbrekers een treasurystatuut. Bij het opstellen van het statuut is rekening gehouden met de bepalingen van de wettelijke kaders (onder meer Wet Gemeenschappelijke regelingen, Wet Fido, Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden en de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden). Baanbrekers beschikt over de volgende kredietfaciliteiten:
BNG rekening-courantkrediet 3.100 Rabobank rekening-courantkrediet 1.000 Totale kredietfaciliteit per 31 december 2014 4.100
x € 1.000
Noch voor de leningen, noch voor de korte kredietfaciliteiten zijn zekerheden door Baanbrekers gesteld.
Pagina 28 van 62
2.7 Resumé jaarverslag
Onze focus is in 2014 gericht geweest op het ontwikkelen van een meerjarenstrategie en een meerjarenbegroting, en op een bedrijfsvoering die op termijn moet leiden tot een sterke verbetering van het nu nog negatieve resultaat. Baanbrekers zal zich verder ontwikkelen tot een marktgerichte, concurrerende onderneming, waarbij ontwikkeling en mobiliteit van mensen centraal blijft staan. De volgende mijlpalen willen we op deze plaats memoreren.
• Onze productmarktcombinaties (PMC’s) hadden voldoende werk. We wisten nieuwe opdrachtgevers aan ons te binden. Onze omzet steeg met 8%.
• We realiseerden met de Wsw-plaatsingen onze taakstelling conform planning. • Het werkproces om vanaf 2015 personen buiten de beschermde omgeving van het
werkbedrijf te plaatsen op baanafspraken hebben we samen met onze buurgemeenten in de arbeidsmarktregio opgestart, zodat we vanaf begin 2015 daadwerkelijk konden gaan plaatsen.
• Het werken op locatie, begeleid werken en het individueel detacheren is in de bedrijfsvoering beter gestructureerd.
• Het poortproces is opnieuw ingericht en de handhaving is aangescherpt. • Ondanks de hoge werkdruk hebben we een adequate dienstverlening kunnen bieden en zijn
uitkeringen tijdig en correct betaald. • Talent2work is gemeengoed geworden in de gehele Langstraat. Er zijn via deze aanpak ruim
300 personen aan het werk gegaan. Daarvan konden 225 werknemers hun uitkering laten beëindigen.
• Ondanks de nog tegenvallende werkgelegenheid met name voor personen uit onze doelgroep zijn de plaatsingsresultaten opnieuw verbeterd. Onze aangescherpte marktbewerking heeft daaraan bijgedragen.
• Met de komst van het Transferium hebben we onze re-integratiemogelijkheden voor alle doelgroepen versterkt.
• De stijging van het bijstandsvolume was gematigd en het aantal WWB-ers in Waalwijk nam zelfs voor het eerst in jaren af.
• De collectieve zorgverzekering hebben we samen met gemeenten omgebouwd naar een gemeentepolis met meerdere keuzevarianten en pakketten voor de doelgroep chronisch zieken en gehandicapten.
• Het ziekteverzuim van onze medewerkers is 3 % lager dan het landelijk niveau9 van 11,5%. • Organisatiebreed zijn we van start gegaan met het nieuwe HRM-instrumentarium. • Een nieuw ERP-systeem is geïmplementeerd. • We zijn niet langer afhankelijk van twee verschillende en deels gedateerde ICT-platforms.
9 Bron: rapportage benchmark ziekteverzuim SW-sector 2013 van SBCM.
Pagina 29 van 62
3. JAARREKENING
> Samenvatting financieel
• De begroting 2014 voorzag een gerealiseerde resultaat van - € 1.901.000. Medio 2014 bleek al dat dit niet gehaald zou worden. Er werd een fout in de begroting 2014 op de post gesubsidieerd personeel geconstateerd. Hierover is gerapporteerd in de tweede bestuursrapportage 2014. Aangegeven is toen dat het herziene gerealiseerde resultaat 2014 naar verwachting - € 3.550.000 zou gaan bedragen.
• Het jaar 2014 wordt afgesloten met een resultaat uit gewone bedrijfsvoering van - € 3.769.000 en een gerealiseerde resultaat van - € 1.445.000. Dit lijkt in eerste instantie veel beter dan verwacht, maar hierbij moet worden aangetekend dat de gemeenten eind 2014 een extra bijdrage van € 2.000.000 hebben betaald, vooruitlopend op het verlies over 2014. Zonder die extra bijdrage zou het resultaat zijn uitgekomen op - 3.445.000.
• In 2013 werd een resultaat gerealiseerd van - € 1.040.000. Een analyse van het verschil met het resultaat ten opzichte van 2013 is verderop in dit document te vinden onder paragraaf 3.1.
Pagina 30 van 62
3.1 Realisatie 2014 ten opzichte van 2013
De volgende tabel geeft inzicht in het resultaat:
bedragen x € 1.000 Resultaat 2013 uit gewone bedrijfsvoering - 1.099 Mutaties 2014 1. Stijging omzet PMC’s (omzet–kosten) + 182 2. Daling omzet detacheringen - 102 3. Stijging overige omzet (omzet–kosten) + 41 4. Daling van het saldo van de loonkosten, kosten begeleid werken en subsidie Wsw (Wiw) - 1.092 5. Stijging kosten niet gesubsidieerd personeel - 182 6. Daling kosten inhuur personeel + 313 7. Daling doorbelaste uren personeel (tlv re-integratiebudget) - 422 8. Stijging afschrijving-/onderhoud-/rente en productiekosten - 33 9. Stijging kosten fusie en reorganisatie - 160 10. Daling algemene kosten + 114 11. Stijging kosten uitkeringen BUIG/BBZ - 1.407 12. Daling kosten re-integratiedeel van participatiebudget + 90 13. Stijging bijdrage apparaatskosten gemeenten + 58 14. Incidentele baten en lasten per saldo - 70 Resultaat Baanbrekers 2014 uit gewone bedrijfsvoering - 3.769 15. Gemeentelijke bijdrage + 2.000 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten - 1.769 16. Onttrekking reserve BUIG + 250 17. Toevoeging egalisatiereserve debiteuren BUIG - 42 18. Onttrekking egalisatiereserve debiteuren BUIG + 70 19. Onttrekking reserve vakantiegeld + 2 20. Toevoeging reserve personeelsvoorziening - 40 21. Onttrekking reserve personeelsvoorziening + 84 Gerealiseerde resultaat - 1.445
+ betekent een positief effect op het resultaat | - betekent een negatief effect op het resultaat.
> Toelichting Het resultaat uit gewone bedrijfsvoering nam af van - € 1.099.000 in 2013 naar -€ 3.769.000 in 2014. Hierna volgt een toelichting op de verschillen tussen 2014 en 2013.
Pagina 31 van 62
> Ad. 1. Omzet PMC’s De omzet van de productmarktcombinaties (PMC’s) nam in 2014 toe met € 182.000. > Ad. 2. Omzet detacheringen Deze omzet nam af met € 102.000. > Ad. 3. Omzet overig De omzet overig is met € 41.000 gestegen ten opzichte van 2013. > Ad.4. Verhouding tussen loonkosten, kosten begeleid werken en subsidie Wsw (Wiw) De belangrijkste oorzaak voor de met € 1.092.000 verslechterde cijfers over de verhouding tussen loonkosten en subsidie van gesubsidieerd personeel ligt in de in voorgaande jaren gepresenteerde cijfers. Deze waren gesaldeerd met de ontvangen salariskosten (ambtenaren en SBW) van WML facilitair. Voor 2014 gaat het om een bedrag van € 796.000. Dit heeft ook doorgewerkt bij het opstellen van de begroting over 2014: er is te laag begroot. > Ad. 5. Salariskosten ongesubsidieerd personeel De salariskosten van de ambtenaren en SBW-personeel zijn ten opzichte van 2013 met een bedrag van € 182.000 gestegen. Dat is deels veroorzaakt door de gestegen kosten als gevolg van gemaakte CAO- afspraken en deels door het afbouwen van de inhuur van personeel door aanvulling van het vaste personeel (zie ook punt 6). > Ad. 6. Kosten inhuur personeel Deze kosten zijn afgenomen met een bedrag van € 313.000. Dit heeft mede te maken met het feit dat na het plaatsingsproces een aantal plaatsen waar tot dan toe inhuur plaatsvond, konden worden ingevuld met eigen personeel. Dat verklaart ook voor een deel de toegenomen salariskosten onder punt 5. > Ad. 7. Daling doorbelaste uren personeel (ten laste van het re-integratiebudget) Uren besteed aan re-integratie kunnen worden doorbelast aan het re-integratiebudget. Ten opzichte van 2013 is dit jaar € 422.000 minder toegeschreven. Vanaf 2014 hanteren we een trajectprijs voor mensen op een traject binnen Baanbrekers. Dat betekent dat we de kosten van de trajectvergoeding ten laste van het re-integratiebudget kunnen laten komen en dat de baten ten goede komen aan omzet van de PMC’s waar betrokkenen geplaatst zijn. > Ad. 8. Stijging afschrijvings-/onderhouds-/rente- en productiekosten Deze kosten zijn met € 86.000 toegenomen, onder andere als gevolg van verhoogde rentekosten door afgesloten leningen bij de BNG in 2012 en 2013, rentekosten 2014 € 96.000, en de roodstand door het structurele liquiditeitstekort, rentekosten 2014 € 7.000. > Ad 9. Stijging kosten fusie en reorganisatie Dit wordt veroorzaakt doordat de invoering van het ERP-/boekhoudpakket en de overgang naar de netwerk omgeving, waarvoor in 2013 al kosten waren opgenomen. Echter deze kosten zijn grotendeels na 2013 ingezet en dus in 2014 gemaakt. Een deel van deze kosten zal ook nog worden gemaakt in 2015. > Ad. 10. Daling algemene kosten De algemene kosten zijn afgenomen met € 114.000.
Pagina 32 van 62
> Ad 11. Stijging lasten uitkeringen BUIG/Bbz De uitkeringslasten zijn flink toegenomen, deels vanwege de grote groei van het uitkeringsbestand (samenhangend met de economische situatie). Daarnaast waren er in 2013 nog meevallers, zoals een IAU toekenning (over 2011) van € 316.000 en een vrijval van € 309.000 op de voorziening terugbe-talingen debiteuren BUIG. Dit jaar is dat laatste niet het geval en is door het toegenomen aantal en saldo van de debiteuren BUIG in combinatie met de beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen een bedrag van € 70.000 onttrokken aan de reserve BUIG. > Ad 12. Daling lasten re-integratiebudget (onderdeel Participatiebudget) In 2014 bedraag het tekort op het re-integratiebudget € 12.351. Dit komt ten laste van het resultaat. > Ad 13. Hogere bijdrage apparaatskosten gemeenten Deze bijdrage ligt € 58.000 hoger dan in 2013. > Ad 14. Incidentele baten/lasten Deze bedroegen -/- € 70.000. Het betreft het saldo van diverse baten en lasten van de voorgaande jaren (zie ook de specificatie op pagina 19). > Ad 15. Gemeentelijke bijdrage Er is een bedrag verstrekt in 2014 van € 2.000.000 door gemeenten als voorschot op het resultaat over 2014. > Ad 16. Onttrekking reserve BUIG Op de bestemmingsreserve BUIG stond nog een positief saldo van € 250.000. Deze reserve is bestemd om tekorten/overschotten BUIG op te vangen. Hieruit is het restsaldo ten gunste van het resultaat geboekt, waarmee deze reserve nu niet meer bestaat. > Ad 17. Toevoeging reserve egalisatie reserve debiteuren BUIG Door wijziging van de omvang van het bestand in relatie tot de mate van inbaarheid van de vorde-ringen betekent dit per saldo dat er minder aan egalisatiereserve nodig is. De berekening hiervan is terug te vinden op blz. 46. Gevolg is enerzijds een toevoeging aan de reserve, anderzijds een onttrekking. Deze moeten afzonderlijk worden opgenomen in het verloop van de reserves. > Ad 18. Onttrekking reserve egalisatie reserve debiteuren BUIG Zie hiervoor de beschrijving onder punt 17. > Ad 19. Onttrekking reserve vakantiegeld Dit betreft de opgebouwde vakantiegelden over de periode juni t/m december. Voor dit jaar betekent dit een geringe afname. > Ad 20. Toevoeging reserve personeelsvoorziening De reserve Personeelsvoorziening is bestemd voor een personeelsfeest. Hier wordt jaarlijks € 20.000
voor gereserveerd. De reservering over 2013 is geboekt in 2014, na vaststelling van de jaarrekening.
De reservering over 2014 is direct in het resultaat 2014 verwerkt.
> Ad 21. Onttrekking reserve personeelsvoorziening De kosten van het personeelsfeest 2014 zijn in mindering gebracht.
Pagina 33 van 62
3.2 Realisatie 2014 ten opzichte van de begroting 2014
Bedragen x € 1.000 Begroot resultaat 2014 uit gewone bedrijfsvoering - 1.901 1. Hogere omzet PMC’s + 126 2. Hogere omzet detacheringen + 26 3. Hogere omzet overig + 40 4. Lager saldo van begrote loonkosten, kosten begeleid werken en subsidie Wsw (Wiw) - 859 5. Hogere salariskosten niet-gesubsidieerd personeel - 245 6. Hogere kosten inhuur personeel - 80 7. Daling doorbelaste uren personeel (t.l.v. re-integratiebudget) - 207 8. Hogere kosten re-integratiebudget - 12 9. Lagere afschrijvings-/onderhouds-/rente en productiekosten + 48 10. Lagere kosten fusie en reorganisatie + 98 11. Hogere algemene kosten - 263 12. Lagere bijdrage Social Return - 200 13. Lager resultaat deelneming - 270 14. Incidentele baten en lasten per saldo - 70 Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 2014 - 3.769 15. Gemeentelijke bijdrage - 2.000 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten - 1.769 15. Onttrekking reserve BUIG + 250 16. Toevoeging egalisatiereserve debiteuren BUIG - 42 17. Onttrekking egalisatiereserve debiteuren BUIG + 70 18. Onttrekking reserve vakantiegeld + 2 19. Toevoeging reserve personeelsvoorziening - 40 20. Onttrekking reserve personeelsvoorziening + 84 Gerealiseerde resultaat - 1.445
+ betekent een positief effect op het resultaat | - betekent een negatief effect op het resultaat.
> Toelichting
Het resultaat lijkt op het eerste gezicht € 340.000 beter dan begroot. Feitelijk is het verschil met de begroting echter € 1.660.000 lager.
Het resultaat uit gewone bedrijfsvoering bedraagt - € 3.769.000.
Rekening houdend met de gemeentelijke bijdrage van € 2.000.000 voor aanvullende liquiditeit, vooruitlopend op de vaststelling van het tekort over 2014, bedraag het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten - € 1.769.000.
Per saldo zijn er een aantal verschillen, zowel positief als negatief die uiteindelijk tot dit gerealiseerde resultaat leiden. Specificatie per post volgt hierna.
Pagina 34 van 62
> Ad 1. Hogere omzet PMC’s In totaal werd meer omzet gerealiseerd. Daar staan hogere kosten tegenover om deze omzet te verkrijgen. Per saldo levert dit een resultaat van € 126.000 op. > Ad 2. Hogere omzet detacheringen De stijging van het resultaat bedraagt hier € 26.000. > Ad 3. Hogere omzet overig Dit betreft het in 2013 gestarte project Alfacheques. Dit levert over geheel 2014 een hogere omzet op van € 374.000. Daar staan de gemaakte hogere kosten om dit uit te voeren (voornamelijk salariskosten) ad € 334.000 tegenover zodat de uitvoering van Alfacheques per saldo een plus op het resultaat geeft van € 40.000. > Ad 4. Verhouding tussen begrote loonkosten en subsidie Wsw/Wiw/voortrajecten
1. Meer loonkosten gesubsidieerde Wsw en Wiw medewerkers + 849 2. Minder subsidie Wsw en Wiw medewerkers + 10 ======== Totaal ongunstigere verhouding tussen begrote loonkosten en subsidie Wsw/Wiw
+ 859
x € 1.000
De belangrijkste oorzaak voor de verslechterde cijfers over de verhouding tussen loonkosten en subsidie van gesubsidieerd personeel is een gemaakte begrotingsfout. Dit betreft de in voorgaande jaren gepresenteerde cijfers. Deze waren gesaldeerd met de ontvangen salariskosten (ambtenaren en SBW) van WML facilitair (dat gaat voor 2014 om een bedrag van € 796.000), wat ook heeft doorgewerkt bij het opstellen van de begroting over 2014. Er is te laag begroot. > Ad 5. Salariskosten niet-gesubsidieerd personeel De salariskosten voor ongesubsidieerd personeel zijn € 245.000 hoger dan begroot. Dit heeft deels te maken met de gestegen kosten als gevolg van gemaakte CAO-afspraken en is deels gevolg van het afbouwen van inhuur personeel door aanvulling van het vast personeel. > Ad. 6. Kosten inhuur personeel De overige personeelskosten zijn € 80.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door de inhuur op de salarisadministratie. > Ad. 7. Daling doorbelaste uren personeel Deze kosten zijn € 207.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat minder uren van mede-werkers zijn toegeschreven aan het re-integratiebudget door invoering (in 2014) van een vaste traject-prijs voor WWB-klanten die een traject binnen Baanbrekers doorlopen. Die vergoeding, die over 2014 € 205.000 bedraagt, komt wel ten laste van het re-integratiebudget, maar niet als baat onder de noemer ‘doorbelaste uren personeel’ maar onder de omzet van de PMC’s waar betreffende klanten geplaatst zijn. > Ad. 8. Hogere kosten re-integratiebudget Deze post was neutraal begroot. Uiteindelijk komen we over 2014 uit op een kleine overschrijding van € 12.000. > Ad 9. Lagere afschrijvings-/onderhouds-/rente en productiekosten Deze kosten zijn lager uitgevallen dan begroot.
Pagina 35 van 62
> Ad 10. Lagere kosten fusie en reorganisatie Deze kosten zijn lager uitgevallen dan begroot doordat een aantal investeringen, zoals de vervanging van het ERP-/boekhoudpakket en de samenvoeging van netwerken, niet volledig zijn geëffectueerd in 2014. > Ad 11. Hogere algemene kosten De algemene kosten vallen € 263.000 hoger uit dan begroot. Dit wordt voor het grootste deel veroorzaakt doordat in voorgaande jaren de opbrengst van de dienstverleningsovereenkomst met WML Facilitair werd gesaldeerd in deze post. Het gaat om een bedrag van € 200.000. Omdat dit bedrag vanaf 2014 afzonderlijk wordt gepresenteerd geeft dat een vertekend beeld in relatie tot de begrote cijfers. > Ad 12. Geen bijdrage Social Return Op deze post was € 200.000 begroot. Social Return heeft wel plaatsgevonden maar kan niet rechtstreeks worden toegerekend aan deze in de begroting opgenomen post. > Ad 13. Geen resultaat deelneming Dit jaar is er geen bedrag ontvangen vanuit de deelneming in WML Facilitair. > Ad 14. Lager saldo incidentele baten en lasten dan begroot Deze baten en lasten zijn € 70.000 lager dan begroot. Omdat het gaat om incidentele baten en lasten zijn ze ook niet opgenomen in de begroting, dus elke incidentele baat of last betekent een afwijking ten opzichte van de begroting. Een nadere toelichting op de posten is opgenomen op blz. 49. > Ad 15. Gemeentelijke bijdrage In de begroting was dit niet opgenomen. In verband met de liquiditeit van Baanbrekers hebben de gemeenten in 2014, vooruitlopend op het definitieve resultaat, een extra bedrag ad € 2.000.000 overgemaakt aan Baanbrekers. > Ad 16. Onttrekking reserve BUIG Op de bestemmingsreserve BUIG stond nog een positief saldo van € 250.000. Deze reserve is bestemd om tekorten/overschotten BUIG op te vangen. Hieruit is het restsaldo ten gunste van het resultaat geboekt, waarmee deze reserve nu niet meer bestaat. > Ad 17. Toevoeging reserve egalisatie reserve debiteuren BUIG Door wijziging van de omvang van het bestand in relatie tot de mate van inbaarheid van de vorderin-gen betekent dit per saldo dat er minder aan egalisatiereserve nodig is. De berekening hiervan is terug te vinden op blz. 46. Gevolg is enerzijds een toevoeging aan de reserve, anderzijds een onttrekking. Deze moeten afzonderlijk worden opgenomen in het verloop van de reserves. > Ad 18. Onttrekking reserve egalisatie reserve debiteuren BUIG Zie hiervoor de beschrijving onder punt 17. > Ad 19. Onttrekking reserve vakantiegeld Dit betreft de opgebouwde vakantiegelden over de periode juni t/m december. Voor dit jaar betekent dit een geringe afname.
Pagina 36 van 62
> Ad 20. Toevoeging reserve personeelsvoorziening De reserve Personeelsvoorziening is bestemd voor een personeelsfeest. Hier wordt jaarlijks € 20.000
voor gereserveerd. De reservering over 2013 is geboekt in 2014, na vaststelling van de jaarrekening.
De reservering over 2014 is direct in het resultaat 2014 verwerkt.
> Ad 21. Onttrekking reserve personeelsvoorziening De kosten van het personeelsfeest 2014 zijn in mindering gebracht.
Pagina 37 van 62
3.3 Jaarrekening 2014: Balans
Balans per ultimo 31 december
(Bedragen x € 1.000) Ultimo Ultimo
2014 2013
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut
- Overige investeringen met een economisch nut 7.115 7.256
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekking aan:
- Deelnemingen 18 18
Leningen aan:
- Overige verbonden partijen 285 300
TOTAAL VASTE ACTIVA 7.418 7.574
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
- Grond- en hulpstoffen 39 153
- Onderhanden werk 6 12
45 165
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
- Vorderingen op openbare lichamen 916 353
- Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen 753 482
- Overige vorderingen 3.437 3.405
- Overige uitzettingen 664 607
5.770 4.847
Liquide middelen
- Kassaldi 5 8
- Banksaldi 0 2.693
5 2.701
Overlopende activa
- Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen 1.154 1.274
die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
- de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ont- 0 652
vangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op
uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 6.975 9.639
TOTAAL ACTIVA 14.393 17.213
Pagina 38 van 62
Balans per ultimo 31 december
(Bedragen x € 1.000) Ultimo Ultimo
2014 2013
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
- Algemene reserve 0 517
- Bestemmingsreserves 1.932 2.779
- Gerealiseerde resultaat -1.445 -1.020
487 2.276
Voorzieningen
- Egalisatievoorzieningen 278 254
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Onderhandse leningen van:
- Binnenlandse banken en overige financiële instell ingen 4.378 5.680
TOTAAL VASTE PASSIVA 5.143 8.209
VLOTTENDE PASSIVA
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter
dan één jaar
- Banksaldi 1.720 2.469
- Overige schulden 3.008 3.270
4.728 5.739
Overlopende passiva
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in
een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van
jaarli jks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van
vergelijkbaar volume 3.422 3.256
- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
- overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende
begrotingsjaren komen 1.100 9
4.522 3.265
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA 9.250 9.004
TOTAAL PASSIVA 14.393 17.213
Pagina 39 van 62
3.4 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
(Bedragen x € 1.000) realisatie begroot realisatie
2014 2014 2013
Baten
Omzet PMC's 4.070 3.500 3.497
Omzet detacheringen 571 545 673
Omzet overig 547 173 50
Kosten omzet PMC -609 -165 -218
Kosten omzet overig -456 -122 0
Netto toegevoegde waarde 4.123 3.931 4.003
SW en overige subsidies 15.359 15.369 15.541
Doorbelaste uren personeel re-integratiemiddelen 1.308 1.515 1.730
Budget BUIG 21.297 23.121 20.425
-baten IAU uitkering 2011 0 0 316
-vrijval debiteuren BUIG -70 0 309
Budget BBZ 186 44 405
Budget Re-integratiemiddelen 1.787 2.040 1.992
-baten Niet rijk inzake re-integratiebudget 1.752 0 243
-doorschuifregeling re-integratie naar 2013 0 0 -594
-doorschuifregeling re-integratie naar 2014 -652 498 652
Bijdrage apparaatskosten gemeenten 4.398 4.398 4.340
Social Return 0 200 0
Dienstverleningsovereenkomst WML Facilitair 200 200 0
Resultaat deelneming 0 270 0
Incidentele baten 0 0 30
Totaal gerealiseerde baten 49.688 51.586 49.392
Lasten
Uitkeringen BUIG 22.123 24.097 20.583
Uitkeringen BBZ 266 44 441
Uitgaven re-integratiedeel van Participatiebudget 2.899 2.538 2.396
Kosten gesubsidieerd personeel 15.716 14.867 14.806
Kosten niet gesubsidieerd personeel 7.420 7.175 7.238
Inhuur personeel 733 653 1.046
Afschrijving, onderhoud, rente en produktiekosten 1.245 1.293 1.212
Algemene kosten 2.590 2.327 2.504
Fusie en reorganisatie 395 493 235
Incidentele baten/lasten 70 0 0
Totaal gerealiseerde lasten 53.457 53.487 50.461
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering -3.769 -1.901 -1.069
Gemeentelijke bijdrage 2.000 0 0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten -1.769 -1.901 -1.069
Onttrekking bestemmingsreserve BUIG 250 0 697
Toevoeging bestemmingsreserve BUIG 0 0 502
Onttrekking bestemmingsreserve personeelsvoorzieningen 84 0 0
Toevoeging bestemmingsreserve personeelsvoorzieningen 40 0 0
Onttrekking bestemmingsreserve apparaatskosten 0 0 92
Onttrekking bestemmingsreserve egalisatiereserve deb. BUIG 70 0 185
Toevoeging bestemmingsreserve egalisatiereserve deb. BUIG 42 0 309
Onttrekking bestemmingsreserve vakantiegeld 2 0 0
Toevoeging bestemmingsreserve vakantiegeld 0 0 114
Exploitatieresultaat na mutatie bestemmingsreserves -1.445 -1.901 -1.020
Opm. bij de post dienstverleningsovereenkomst WML Facilitair staat in 2013 niets vermeld. Dit omdat vanaf
deze jaarrekening (2014) deze post afzonderlijk in beeld wordt gebracht.
In 2013 is deze opbrengst verwerkt in de post algemene kosten.
Pagina 40 van 62
3.5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
> Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. > Algemeen Eén van de taken van de Nederlandse gemeenten is de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en de Wet werk en bijstand (WWB). De gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk voeren deze taak gezamenlijk uit door middel van de Gemeenschappelijke Regeling uitvoeringsorganisatie Baanbrekers. Per 1 januari 1998 is gestart met de uitvoering van de Wet inschakeling werkzoekenden (Wiw). Hiertoe zijn de werknemers in het kader van de banenpoolregeling en de Jeugd Werk Garantiewet als werknemers in het kader van de Wiw overgenomen van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat. Personeel vallend onder deze regeling is nog steeds in dienst van Baanbrekers. Ook voor onder de Wet Gemeenschappelijke Regelingen vallende openbare lichamen en instellingen zijn de Gemeentewet en de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van toepassing. In de jaarrekening zijn de bedrijfsrelevante onderdelen volgens deze voorschriften opgenomen. De ontwerpbegroting die jaarlijks in het tweede kwartaal wordt vastgesteld, kan in volgende kwartalen van hetzelfde jaar worden gewijzigd als gevolg van definitieve vaststelling door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van taakstellingen per gemeente en de hoogte van de subsidie per Arbeidsjaar (AJ). Dit geldt eveneens voor het jaarplan en de meerjarenbegroting van de uitvoeringsorganisatie. > Activiteiten Binnen Baanbrekers vindt een aantal activiteiten plaats. Deze activiteiten bestaan uit: kringloopactiviteiten, wasserij, individuele detacheringen, groepsdetacheringen, in- en ompak/ assemblage en cleanroom werkzaamheden. > Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
• De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
• De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
• Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
• Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Pagina 41 van 62
• Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt
geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de Meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Balans > Vaste activa
Materiële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.
Afschrijvingstermijnen
Bedrijfsgebouwen en terreinen 40 (gebouwen)
n.v.t. (terreinen)
Machines en installaties 10
Andere vaste bedrijfsmiddelen 15 (kantoorinventaris)
5 (automatisering)
Pagina 42 van 62
> Vlottende activa
Voorraden De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerja-renraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf ‘Onderhoud kapitaalgoederen’ die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.
> Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. > Resultaatbepaling
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Voor orders waarbij met de productie een langere tijd is gemoeid wordt op een voorzichtige wijze naar evenredigheid van de stand van het werk gecalculeerde winst verantwoord. Op materiële vaste activa wordt afgeschreven op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.
Pagina 43 van 62
Opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan: de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting, alsmede de voor de eigen organisatie in het kader van de normale bedrijfsactiviteiten geleverde goederen en diensten.
Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
3.6 Toelichtingen
3.6.1 Toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
>Materiële vaste activa Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met econo-misch nut weer:
De boekwaarde van de grond bedraagt € 973.625. > Financiële vaste activa In 2009 is de Besloten Vennootschap Ruelong opgericht met als doel de samenwerking met Vebego International BV te realiseren. Het startkapitaal bedroeg € 18.000. Voor de verbouwing van het gebouw, waar in 2013 door gemeente Waalwijk de milieustraat is gevestigd, is een lening van € 300.000 afgesloten. Deze heeft een looptijd van 20 jaar en kent een rentepercentage van 3,4 procent.
Boekwaarde Investeringen Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde
31-12-2013 teringen vingen van derden deringen 31-12-2014
Bedrijfsgebouwen en terreinen 5.565 405 18 347 5.605
Machines en installaties 1.171 54 - 106 1.119
Andere vaste bedrijfsmiddelen 521 156 15 271 391
Totaal 7.256 616 33 724 - - 7.115
Boekwaarde Investeringen Desinves- Afschrij- Afwaar- Boekwaarde
31-12-2013 teringen vingen/af- deringen 31-12-2014
lossingen
Deelnemingen 18 - - - 18
Overige verbonden partijen 300 - - 15 285
Totaal 318 - - 15 - 303
Pagina 44 van 62
> Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen openbare lichamen Dit bestaat uit een vordering op Casade ten behoeve van de participatieladder van € 16.000, gemeenten inzake apparaatskosten € 454.000 en schoonmaak-/groenwerkzaamheden € 72.000 en voorschot op de uitvoering van de koopkrachtregeling 2014 van € 198.000 alsmede een aantal openstaande posten inzake detacheringsvergoedingen van € 176.000. Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Baanbrekers heeft een R/C vordering op gelieerde rechtspersonen SBW/Pijler/Fidant/Ruelong. Ultimo 2014 is de R/C verhouding met deze rechtspersonen als volgt:
31-12-2013 31-12-2014
SBW 51 237
Pijler 1 0
Fidant 44 130
Ruelong BV 388 386
Totaal 482 753
x € 1.000
Baanbrekers heeft met de Rabobank een overeenkomst gesloten voor een saldocompensatieregeling voor SBW, Pijler, Fidant en Ruelong BV. Overige vorderingen Deze bestaat voor het grootste deel uit het openstaande saldo van debiteuren BUIG. Hierbij is rekening gehouden met een voorziening dubieuze debiteuren van € 1.791.615. Overige uitzettingen Dit bestaat uit openstaande facturen ten behoeve van de verschillende PMC’s. Bij de overige uitzettingen is rekening gehouden met een post dubieuze debiteuren van € 91.300. > Overlopende activa De post ‘Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen’ bedraagt ultimo 2014 € 1.154.000. Dit betreft afrekeningen van verschillende projecten (dienstverlenend handhaven, project aanpak kwetsbare jongeren, project vermogen buitenland, ESF-J) samen goed voor € 148.000. Daarnaast is er een vordering van € 502.000 inzake de levering van diensten in 2014 voor WML Facilitair, alsmede een aantal vorderingen die samen goed zijn voor € 504.000. De post ‘De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaat door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel’ vermeldt het bedrag aan re-integratiemiddelen dat conform de doorschuifregeling nog in 2013 is opgenomen, maar in 2014 niet meer van toepassing is.
Pagina 45 van 62
> Algemene reserve
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2013 op 7 juli 2014 is besloten om een deel van het verlies in 2013 ter hoogte van € 517.000 te boeken ten laste van de algemene reserve waardoor deze reserve eind 2014 nihil is. In de Gemeenschappelijke Regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een eigen vermogen mag beschikken van € 1,2 miljoen, indien daar vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is. Dit wordt gezien als noodzakelijk om zo lopende zaken te kunnen regelen. Wanneer in enig boekjaar een groter eigen vermogen ontstaat, kan dit bestemd worden om eventuele toekomstige tekorten (deels) te dichten. Ook kan besloten worden het geld niet te bestemmen en aan de gemeenten uit te keren. Doordat het bedrijfsresultaat over 2014 negatief blijft, is de stand van deze reserve nihil. > Bestemmingsreserves
De reserve Vakantiegeld is bestemd voor het betalen van de vakantiegelden over de periode
juni t/m december over het verstreken jaar. Opgenomen is de afgenomen verplichting van
vakantiegelden.
De reserve Personeelsvoorziening is bestemd voor een personeelsfeest. Hier wordt jaarlijks
€ 20.000 voor gereserveerd. De reservering over 2013 is geboekt in 2014, na vaststelling van
de jaarrekening. De reservering over 2014 is direct in het resultaat 2014 verwerkt.
De kosten van het personeelsfeest 2014 zijn in mindering gebracht.
De reserve Arbeidsmarktbeleid is bestemd voor de financiering van over-realisatie van
taakstellingen Wsw voor de deelnemende gemeenten.
De reserve BUIG is bedoeld voor het kunnen opvangen van tekorten op deze regelingen en
bedraagt maximaal 15 procent van het ontvangen jaarbudget hiervoor.
De onttrekking betreft een deel van het gerealiseerde tekort van Baanbrekers over 2013, te
weten € 523.000 conform het bestuursbesluit van 7 juli 2014.
Boekwaarde Toevoeging Onttrek- Bestemming Verminde- Boekwaarde
31-12-2013 king resultaat vo- ring ter dek- 31-12-2014
rig dienstjaar king van af-
schrijvingen
Algemene reserve 517 - - 517 - 0
Boekwaarde Toevoeging Onttrek- Bestemming Verminde- Boekwaarde
31-12-2013 king resultaat vo- ring ter dek- 31-12-2014
rig dienstjaar king van af-
schrijvingen
Vakantiegeld 764 - 2 - - 762
Personeelsvoorzieningen 80 40 84 - - 36
Arbeidsmarktbeleid 273 - - - - 273
BUIG 773 - 250 523 - -
Egalisatiereserve debiteuren BUIG 889 42 70 - - 861
Totaal 2.779 82 406 523 - 1.932
Pagina 46 van 62
De Egalisatiereserve debiteuren BUIG is bedoeld om schommelingen in het bestand op te vangen. In 2008 is door het bestuur besloten dat deze reserve een hoogte moet hebben van 40 procent van de netto vorderingen (A). De toevoeging betreft de groei van het uitstaande debiteurenbestand. Om vervolgens uit te komen op de 40 procent norm is een bedrag van € 28.037 toegevoegd (onttrekking 70.092 + toevoeging 42.055). Dit laatste bedrag is onttrok-ken aan de reserve BUIG (zie onderstaande berekening ). Specificatie:
Hoogte bruto vorderingen 31-12-2104
€ 5.187.483
-/- voorziening dubieuze debiteuren € 1.791.615 -/- terugbetalingsverplichting Rijk € 1.244.596 € 2.151.272 (A) Mutatiesaldo voorziening debiteuren -/- € 469.341 Mutatiesaldo terugbetalingsverplichting -/- € 84.416 Mutatiesaldo debiteuren € 483.665 Naar egalisatiereserve -/- € 70.092 (B) Stand egalisatiereserve 1-1-2014 € 888.546 Mutatiesaldo egalisatiereserve -/- € 70.092 (B) € 818.454 Berekende stand egalisatiereserve 31-12-2014 (40 procent netto vordering)
-/- € 860.509
Toevoeging egalisatieres. c.q. onttrekking res. BUIG
€ 42.055
> Voorzieningen ter egalisering van kosten Dit betreft de voorziening groot onderhoud.
Stand per 1 januari 2014 254 BIJ: dotatie 40 AF: onttrekking 16 Stand per 31 december 2014 278
x € 1.000
In 2012 is gestart met een grootschalig onderhoud van gebouw 1. Gelijktijdig heeft toen een herziening plaatsgevonden van het onderhoudsplan voor de komende jaren. Dit heeft ertoe geleid dat de voorziening groot onderhoud in 2014 is bijgesteld. De voorziening groot onderhoud bedroeg ultimo 2013 € 254.000. Gedurende 2014 is uit deze voorziening een bedrag van € 16.000 benut, ten behoeve van de CV-installatie in gebouw 3. Ten laste van het resultaat werd € 40.000 gebracht en toegevoegd aan deze voorziening . > Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Stand per 1 januari 2014 5.680 Afgelost in 2014 -/-1.302 Stand per 31 december 2014 4.378
x € 1.000
Waarvan af te lossen in 2015: € 1.302.000.
In 2014 was de rentelast op de langlopende schulden € 95.712.
Pagina 47 van 62
> Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
> Overlopende passiva
Opm. de terugbetalingsverplichting Rijk was in 2013 nog opgenomen onder de post ‘verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume’. Deze hoort daar feitelijk niet thuis maar onder de post ‘overige schulden’. Daar is het bedrag over 2014 vermeld.
Dit bestaat uit: Automatiseringskosten Facturen inzake inhuur personeel Salariskosten SBW december Afdracht belasting en persioenpremies Terugbetalingsverplichting Rijk (zie spec. onder bestemmingsres./egalisatieres. op blz. 45) Afrekening declaraties BBZ 2014 Afrekening vluchtelingenwerk Diverse openstaande overige facturen
86 112 304 421
1.245 103
74 663
3.008
x € 1.000
Vermeldenswaardig zijn: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
31-12- 2014
31-12- 2013
Nog te betalen accountantskosten
Af te dragen pensioen- /FPU premies
Te betalen rentekosten BNG
Af te dragen loonheffing/zvw (belastingdienst)
56 58 51
1.186
50
Nog te betalen energiekosten 25 35 Nog te betalen WML Facilitair 362 332 Uitkeringen december (betaling in januari) 1.328 1.112 Terugbetalingsverplichting Rijk 1.160 Ontvangen voorschot 1e kwartaal 2015 gemeenten inzake apparaat kosten Afrekening inzake personeelsfeest Huur terrein van gemeente Waalwijk Afrekening december Diamant groep
23 20 26
41
Diversen 287 536 Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Ontvangen voorschot 1e kwartaal 2015 gemeenten inzake apparaat kosten
3.422
1.100 1.100
3.265
0 0
x € 1.000
Pagina 48 van 62
> Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Er bestaat ultimo 2014 een contractuele verplichting voor huur van grond van circa € 12.200.
Daarnaast worden diverse locaties gehuurd van de in Baanbrekers participerende gemeenten.
Vebego International BV heeft in 2010 via onderaanneming 50% omzet overgenomen van Baanbrekers voor de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak van WML-Facilitair. Daarvoor heeft Vebego International BV € 2.000.000 betaald. Wanneer de samenwerking tussen Vebego International BV en Baanbrekers binnen een termijn van 5 jaar wordt beëindigd, dan heeft Baanbrekers het eerste recht deze 50% terug te kopen tegen een nader te bepalen prijs. Op dit moment kan niet worden geanticipeerd op mogelijke toekomstige ontwikkelingen.
Pagina 49 van 62
> Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
Kosten omzet PMC’s/overig 31-12-2014 31-12-2013
Materialen en uitbesteed werk 189 167 Wijziging in voorraad gereed product en onderhanden werk
7 0
Overwerk Wsw- en Wiw-productiepersoneel
24 20
Uitzendkrachten/freelancers/zzp-ers 181 3 Chauffeursvergoeding 15 14 Vrijwilligersbijdrage 1 2 Productiemedewerkers SBW Kosten personeel tbv Alfacheques Schoonmaakkosten Cleanroom Kosten Broikes/catering
21 441
50 136
12
Totaal 1.065 218 x € 1.000
NB: Ook in 2013 zijn kosten gemaakt t.b.v. Alfacheques, schoonmaak Cleanroom en Broikes/catering. Deze zijn toen echter gesaldeerd vermeld in de omzet van Alfacheques, Cleanroom en Broikes. In verband met het verkrijgen van een beter inzicht in de kosten zijn deze in 2014 afzonderlijk opgenomen. In 2013 bedroegen de kosten Alfacheques € 17.000 (eind 2013 opgestart), schoonmaak Cleanroom € 48.000 en Broikes/catering € 121.000. > SW en overige subsidies De subsidie Wsw is gebaseerd op de taakstelling per deelnemende gemeente en de subsidie per Sociale Equivalent (SE). Er vindt een correctie plaats voor de inwoners van de deelnemende gemeente die niet bij de Baanbrekers geplaatst zijn, maar elders werkzaam zijn. De totale subsidie Wsw is dan als volgt samengesteld:
Gemeente
Heusden 5.360
Loon op Zand 3.626
Waalwijk 7.198
Saldo SE’s elders geplaatst -/- 645
15.539
x € 1.000
> Specificatie incidentele baten en lasten
BATEN > Teruggaaf Loonheffing over de jaren 2009 t/m 2012 voor SBW/FIG en Pijler als gevolg van een andere sectorindeling. .> Bonus begeleid werken 2012
85
85 LASTEN > Te verwachten kosten inzake nog af te dragen BTW nav vast te stellen gemengd tarief (onderzoek loopt, wordt in 2015 afgerond) > Naheffing premie WVA (Wet Vermindering Afdracht) tav scholingstrajecten over de periode 2007 t/m 2013 > Afrekening Arbodienst over 2013 > Een aantal kleinere posten
100
120
14
6
PER SALDO LASTEN: 70
x € 1.000
Pagina 50 van 62
3.6.2 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
In het boekjaar 2014 heeft er geen overschrijding in het kader van de WNT plaatsgevonden. Onderstaand de opgave van topfunctionarissen.
Naam Functie
AEW v Limpt Directeur
WJJ Ligtenberg Lid van het algemeen bestuur (wethouder)
R Bakker Lid van het algemeen bestuur (wethouder)
M Mulder Lid van het algemeen bestuur (wethouder)
Beloning € 97.820
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding
€ 1.375
Voorzieningen voor beloningen betaalbaar op termijn
€ 11.124
Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar
36 u p/week
Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm
n.v.t.
Naam Functie
J van Groos Lid van het algemeen bestuur (wethouder)
J van Aart Lid van het algemeen bestuur (wethouder)
CCJM Grootswagers Lid van het algemeen bestuur (raadslid/wethouder)
FIHM de Bruijn Lid van het algemeen bestuur (raadslid)
Beloning
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding
€ 450 € 75
Voorzieningen voor beloningen betaalbaar op termijn
Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar
Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm
Pagina 51 van 62
Naam Functie
JAM Smit-v Gijsel Lid van het algemeen bestuur (raadslid)
ACA Couwenberg Lid van het algemeen bestuur (raadslid)
JMJG Brekelmans Lid van het algemeen bestuur (raadslid)
CMM Musters Lid van het algemeen bestuur (raadslid)
Beloning
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding
€ 450 € 450
Voorzieningen voor beloningen betaalbaar op termijn
Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar
Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm
Naam Functie
PJM Flohr Lid van het algemeen bestuur (raadslid)
J Brekelmans Lid van het algemeen bestuur (raadslid)
FAT den Braven Lid van het algemeen bestuur (raadslid)
A Buijs Lid van het algemeen bestuur (raadslid)
Beloning
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding
€ 450
€ 450
Voorzieningen voor beloningen betaalbaar op termijn
Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar
Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm
Pagina 52 van 62
3.7 Verbonden partijen De onderstaande verbonden partijen hebben allen Waalwijk als vestigingsplaats en vallen volledig onder Baanbrekers. > Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat Baanbrekers leent personeel in van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De enige activiteit van deze stichting is het in dienst hebben en detacheren van personeel bij of via Baanbrekers. Het hieruit voortvloeiend werkgeversrisico is voor rekening van Baanbrekers. De stichting maakt geen winst en geen verlies en heeft geen eigen vermogen. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt tevens het bestuur van SBW. > Stichting Pijler Midden-Langstraat Binnen de stichting Pijler hebben in 2014 geen activiteiten plaatsgevonden. Baanbrekers en Pijler hebben geen bestuurlijke overlappingen. Pijler is in een aantal gevallen contractant voor de gemeenten, UWV en derden van re-integratie trajecten geweest. De feitelijke uitvoering daarvan werd door Pijler uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst en geen verlies en heeft geen eigen vermogen. Baanbrekers is voornemens deze stichting te liquideren in 2015. > Stichting Fidant Leden van het algemeen bestuur van Baanbrekers zijn dezelfde als het stichtingsbestuur van Fidant. Fidant is in een aantal gevallen contractant voor de gemeenten, de ISD, UWV en derden van re-inte-gratietrajecten. De feitelijke uitvoering daarvan wordt door Fidant uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst en geen verlies en heeft geen eigen vermogen. > Ruelong BV Deze besloten vennootschap is 100 procent eigendom van Baanbrekers. Ruelong BV participeert in het samenwerkingsverband WML Facilitair met Vebego International BV, elk voor 50 procent, voor de bedrijfsactiviteiten groen, schoonmaak en beveiliging. Aangezien er ultimo maart 2015 180 Wsw-mede-werkers gedetacheerd zijn bij WML Facilitair, zijn daarmee niet alleen de financiële maar ook de sociale belangen in deze deelneming voor Baanbrekers groot. De verwachte omvang van het financiële resultaat van WML Facilitair over 2014 bedraagt € 323.000, waarvan 50% toekomt aan Baanbrekers, een en ander onder voorbehoud van overeenstemming van de vennoten en de goedkeurende verklaring van de accountant. Aangezien de samenwerking met Vebego in WML-facilitair haar 5e jaar ingaat, zal beoordeeld worden of, en zo ja in welke vorm, de samenwerking wordt gecontinueerd. 3.8 Bedrijfsvoering > Investeringsbeleid Investeringen in bedrijfsmiddelen vinden plaats na zorgvuldige afweging. Er is sprake van vervangingsinvesteringen, investeringen in nieuwe activiteiten dan wel ter realisatie van efficiencyvoordelen. Voor 2014 bedragen de uitgaven aan investeringen € 895.000. Een overzicht van de gebudgetteerde investeringen versus de realisatie is opgenomen in bijlage 2. > Organisatiestructuur Ultimo 2013 bestond Baanbrekers uit de afdelingen Directie, Markt & Strategie, Werkbedrijf (met de afdelingen Cleanroom, Broikes, Twiddus, Wasserij, Verpakken), Re-integratie & Participatie, Inko-mensondersteuning en Bedrijfsvoering & Control.
Pagina 53 van 62
> Marktkansen en bedreigingen Zoals hiervoor al uiteengezet heeft de economische crisis zijn weerslag op de omzetontwikkeling. Desondanks probeert Baanbrekers de niches te vinden in de markt voor eenvoudig structureel industrieel werk. In deze moeilijke tijd is samenwerking tussen Baanbrekers en de deelnemende gemeenten essentieel om een belangrijke bijdrage te leveren aan de oplossing van de sociale problematiek in onze regio. > HRM-beleid Uit de missie van Baanbrekers vloeit voort dat Baanbrekers voortdurend bezig is met het behouden en verbeteren van de arbeidsmogelijkheden van zijn personeel en cliënten (de doelgroep) door het laten opdoen van werkervaring en het volgen van opleidingen met als uiteindelijke doel uitstroom naar regulier werk. > Rechtmatigheid In deze paragraaf wordt ingegaan op de rechtmatigheid van het beheer; de bevindingen inzake de (interne) controle. Daarbij zijn de volgende zaken van belang. Gemeentewet
- In de verordening ex. Artikel 212 Gemeentewet (GW) wordt het financiële beleid geregeld als ook het beheer en de financiële organisatie en wel zodanig dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan.
- In de verordening ex. Artikel 213 GW worden de regels voor de accountantscontrole dusdanig vastgelegd dat de toetsing van de rechtmatigheid van het financiële beheer en van de financiële organisatie is gewaarborgd. Verder regelt verordening ex. Artikel 213 een aantal zaken met betrekking tot de opdrachtverlening aan de externe accountant.
Normenkader Een inventarisatie van de relevante wet- en regelgeving. Om het normenkader te kunnen gebruiken voor de interne beheersing en de accountantscontrole moet het worden geoperationaliseerd. Met andere woorden de regelgeving wordt nader uitgewerkt in kaders, richtlijnen en beheersmaatregelen Controleprotocol Het protocol geeft nadere aanwijzing aan de accountant over de reikwijdte van de accountants-controle, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening. Interne controle De beheersorganisatie moet zodanig zijn ingericht dat de naleving van wet- en regelgeving (= het normenkader) met voor de organisatie financiële consequenties zichtbaar en toetsbaar wordt vastgelegd. Het uiteindelijk resultaat zal moeten zijn dat een gemeente zichtbaar in “control” is. Afwijkingen worden gerapporteerd door de afdeling interne controle en wegen mee in het rechtmatigheidsoordeel over de organisatie. Rechtmatigheidsoordeel 2014 Uit de interne controle blijkt niet dat de door de accountant te hanteren goedkeuringstolerantie, welke is vastgesteld op maximaal 1% van de omvangsbasis, is overschreden. Voor financiële onzekerheden is het percentage vastgesteld op 3%. Ook hier is geen overtreding geconstateerd.
Pagina 54 van 62
3.9 SiSa verantwoordingsinformatie
SZW G1B Hieronder per regel één
gemeente(code) selecteren en
in de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen
Het totaal aantal geïndiceerde
inwoners per gemeente dat
een dienstbetrekking heeft of
op de wachtlijst staat en
beschikbaar is om een
dienstbetrekking als bedoeld
in artikel 2, eerste lid, of artikel
7 van de wet te aanvaarden op
31 december (jaar T)
Het totaal aantal gerealiseerde
arbeidsplaatsen voor
geïndiceerde inwoners in (jaar
T), uitgedrukt in arbeidsjaren
Het totaal aantal gerealiseerde
begeleid werkenplekken voor
geïndiceerde inwoners in (jaar
T), uitgedrukt in arbeidsjaren
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G1B / 01 Indicatornummer: G1B / 02 Indicatornummer: G1B / 03 Indicatornummer: G1B / 04
1 60216 Culemborg 0,00 0,42 0,00
2 60718 Vlissingen 0,00 1,00 0,00
3 60738 Aalburg 6,00 5,28 1,00
4 60766 Dongen 3,50 1,00 0,00
5 60779 Geertruidenberg 4,00 3,75 0,00
6 60797 Heusden 239,00 169,86 6,03
7 60809 Loon op Zand 176,00 126,32 1,00
8 60844 Schijndel 0,00 0,94 0,00
9 60855 Tilburg 6,00 3,72 0,00
10 60867 Waalwijk 369,00 272,81 14,86
11 60874 Woudrichem 1,00 1,00 0,00
12 61674 Roosendaal 0,00 0,83 0,00
13 61728 Bladel 0,00 1,00 0,00
SZW G2B Gebundelde uitkering
op grond van artikel 69
WWB_deel openbaar
lichaam 2014
Openbaar lichaam
o.g.v. Wgr (SiSa tussen
medeoverheden)
Het openbaar lichaam
verantwoordt hier per
gemeente over het deel
van de regeling dat in
(jaar T) door het
openbaar lichaam is
uitgevoerd.
Hieronder per regel één
gemeente(code) selecteren en
in de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen
Besteding (jaar T) algemene
bijstand
Deel openbaar lichaam
I.1 Wet werk en bijstand
(WWB)
Baten (jaar T) algemene
bijstand (exclusief Rijk)
Deel openbaar lichaam
I.1 Wet werk en bijstand
(WWB)
Besteding (jaar T) IOAW
Deel openbaar lichaam
I.2 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte werkloze
werknemers (IOAW)
Baten (jaar T) IOAW
(exclusief Rijk)
Deel openbaar lichaam
I.2 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte werkloze
werknemers (IOAW)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G2B / 01 Indicatornummer: G2B / 02 Indicatornummer: G2B / 03 Indicatornummer: G2B / 04 Indicatornummer: G2B / 05
1 60797 Heusden € 7.614.812 € 92.272 € 545.953 € 1.460
2 60809 Loon op Zand € 3.400.268 € 50.903 € 254.865 € 0
3 60867 Waalwijk € 10.040.451 € 241.784 € 487.340 € 97
Hieronder verschijnt de
gemeente(code) conform de
keuzes gemaakt bij G2B / 01
In de kolommen hiernaast de
verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen
Besteding (jaar T) IOAZ
Deel openbaar lichaam
I.3 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte gewezen
zelfstandigen (IOAZ)
Baten (jaar T) IOAZ (exclusief
Rijk)
Deel openbaar lichaam
I.3 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte gewezen
zelfstandigen (IOAZ)
Besteding (jaar T) Bbz 2004
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen
Deel openbaar lichaam
I.4 Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(levensonderhoud beginnende
zelfstandigen) (Bbz 2004)
Baten (jaar T) Bbz 2004
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen
Deel openbaar lichaam
I.4 Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(levensonderhoud
beginnende zelfstandigen)
(Bbz 2004)
Baten (jaar T) WWIK
(exclusief Rijk)
Deel openbaar lichaam
I.6 Wet werk en inkomen
kunstenaars (WWIK)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G2B / 06 Indicatornummer: G2B / 07 Indicatornummer: G2B / 08 Indicatornummer: G2B / 09 Indicatornummer: G2B / 10 Indicatornummer: G2B / 11
1 60797 Heusden € 93.078 € 0 € 0 € 0 € 0
2 60809 Loon op Zand € 42.857 € 0 € 0 € 0 € 0
3 60867 Waalwijk € 29.911 € 0 € 0 € 0 € 0
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015
Wet sociale
werkvoorziening
(Wsw)_deel openbaar
lichaam 2014
Wet sociale
werkvoorziening (Wsw)
Openbaar lichaam
o.g.v. Wgr (SiSa tussen
medeoverheden)
Pagina 55 van 62
SZW G3B Hieronder per regel één
gemeente(code) selecteren en
in de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen
Besteding (jaar T)
levensonderhoud gevestigde
zelfstandigen (exclusief Bob)
Besteding (jaar T)
kapitaalverstrekking (exclusief
Bob)
Baten (jaar T) levensonderhoud
gevestigde zelfstandigen
(exclusief Bob) (exclusief Rijk)
Baten (jaar T)
kapitaalverstrekking
(exclusief Bob) (exclusief
Rijk)
Besteding (jaar T) aan
onderzoek als bedoeld in
artikel 56 Bbz 2004
(exclusief Bob)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G3B / 01 Indicatornummer: G3B / 02 Indicatornummer: G3B / 03 Indicatornummer: G3B / 04 Indicatornummer: G3B / 05 Indicatornummer: G3B / 06
1 60797 Heusden € 49.183 € 56.000 € 13.702 € 62.093 € 30.383
2 60809 Loon op Zand € 49.720 € 40.800 € 9.238 € 10.184 € 25.650
3 60867 Waalwijk € 93.198 € 0 € 16.581 € 20.272 € 34.207
Hieronder verschijnt de
gemeente(code) conform de
keuzes gemaakt bij G3B / 01
In de kolommen hiernaast de
verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen
Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief
Rijk)
Besteding (jaar T) aan
uitvoeringskosten Bob als
bedoeld in artikel 56 Bbz 2004
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G3B / 07 Indicatornummer: G3B / 08 Indicatornummer: G3B / 09 Indicatornummer: G3B / 10
1 60797 Heusden € 0 € 0 € 0
2 60809 Loon op Zand € 0 € 0 € 0
3 60867 Waalwijk € 0 € 0 € 0
SZW G5B Hieronder per regel één
gemeente(code) selecteren en
in de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen
Besteding (jaar T)
participatiebudget
Waarvan besteding (jaar T) van
educatie bij roc's
Baten (jaar T) (niet-Rijk)
participatiebudget
Waarvan baten (jaar T) van
educatie bij roc’s
Reservering besteding van
educatie bij roc’s in jaar T
voor volgend kalenderjaar
(jaar T+1 )
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G5B / 01 Indicatornummer: G5B / 02 Indicatornummer: G5B / 03 Indicatornummer: G5B / 04 Indicatornummer: G5B / 05 Indicatornummer: G5B / 06
1 60797 Heusden € 977.784 € 0 € 601.684 € 0 € 0
2 60809 Loon op Zand € 316.085 € 0 € 199.348 € 0 € 0
3 60867 Waalwijk € 1.605.261 € 0 € 950.435 € 0 € 0
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015
Besluit
bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(exclusief
levensonderhoud
beginnende
zelfstandigen)_deel
Wet participatiebudget
(WPB)_deel openbaar
lichaam 2014
Wet participatiebudget
(WPB)
Pagina 56 van 62
4. VOORSTEL TOT DE VASTSTELLING VAN DE JAARREKENING EN BESTEMMING VAN HET RESULTAAT
> Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening
• Het dagelijks bestuur dankt alle medewerkers van Baanbrekers voor hun inspanningen in 2014. Het dagelijks bestuur stelt het algemeen bestuur voor om de in deze jaarverslaggeving opgenomen jaarrekening 2014 vast te stellen en in te stemmen met de resultaatbestemming.
• De jaarrekening sluit met een gerealiseerde resultaat, na mutatie van de bestemmingsreserves van - € 1.445.000. Hierin zit een gemeentelijke bijdrage verwerkt van € 2.000.000, welke ivm liquiditeit van Baanbrekers vooruitlopend op de realisatie is verstrekt. Het gerealiseerde resultaat exclusief deze bijdrage bedraagt - € 3.445.000. Conform de verdeelsleutel (aantal inwoners op 1 januari 2014) betekent dit dat het definitieve aandeel dat van de gemeenten wordt gevraagd inzake het resultaat over 2014 als volgt is: Heusden € 1.318.959, Loon op Zand € 705.238 en Waalwijk € 1.420.803.
> Voorstel tot bestemming van het resultaat Er wordt voorgesteld om voor het resultaat van Baanbrekers van - € 3.445.000 een gemeentelijke bijdrage te vragen. Waalwijk, 11 mei 2015 W.J.J. Ligtenberg A.E.W. van Limpt Voorzitter dagelijks bestuur secretaris dagelijks bestuur Conform het advies keurt het algemeen bestuur in de vergadering van 11 mei 2015 de jaarrekening ongewijzigd goed en neemt het voorstel van het dagelijks bestuur over waarin wordt voorgesteld het resultaat van Baanbrekers van - € 3.445.000 middels gemeentelijke bijdrage te voldoen. Waalwijk, 11 mei 2015 W.J.J. Ligtenberg A.E.W. van Limpt Voorzitter algemeen bestuur secretaris algemeen bestuur
Pagina 57 van 62
5. BIJLAGEN
Bijlage 1: specificatie leningen
Per 31 december 2014
1. BNG leningnr 40.107439, 10 jaar, 2,56%, 2012 € 1.440.000
2. BNG leningnr 40.107678, 5 jaar, 1,40%, 2012 € 1.320.000
3. BNG leningnr 40.108153, 20 jaar, 3,40%, 2013 € 285.000
4. BNG leningnr 40.108523, 3 jaar, 0,97%, 2013 € 1.333.333
Totaal leningen € 4.378.333
Pagina 58 van 62
Bijlage 2: investeringen
infra- nieuw vervan- nieuw vervan- nieuw vervan- totaal bedrag verschil
structuur di ging di dd ging dd algemeen ging alg. Baanbrekers aanvraag
Aanvragen 2013
Software wasserij 15.113 15.113 25.000 9.887-
Verwarmingsketel 0 0 75.260 75.260-
Magazijnstelling 8.367 8.367 13.055 4.688-
Meubilair cleanroom 38.000 38.000 38.786 786-
Inrichting containerpark 12.090 12.090 12.090 -
Vervanging alfadesk BHV 4.430 4.430 - 4.430
Automatische schuifdeuraandrijving 5.100 5.100 5.284 184-
Extra inv gebouw ISD ivm BTW 270.000 270.000 270.000
Totaal - 12.090 46.367 - - 290.213 4.430 353.100 169.475 183.625
budget - - - - - - - -
Autocad 3.136 3.136 3.126 10
Kleefmagneten gebouw 4 9.025 9.025 8.875 150
Heftruck 21.205 21.205 24.000 2.795-
Hekwerk terras kantine 3.298 3.298 3.298 -
Combi-steamer 6.987 6.987 6.987 -
Navision 57.500 57.500 57.500 -
Compressor 4.900 4.900 6.300 1.400-
Geluidsisolatie wand 3.390 3.390 4.000 610-
Snijmachine 3.000 3.000 3.000 -
Vaatwasser 1.706 1.706 1.706 -
vervanging vloerplaten 12.265 4.900 4.900 -
Koeling serverruimte 2.936 2.936 2.830 106
Aanpassing raamconstucctie 8.300 8.300 8.300 -
Rookruimtes 7.273 7.273 13.000 5.727-
Ventilatie winkel Twiddus 14.500 14.500 14.500 -
Doorloopsealmachine 3.073 3.073 3.015 58
tapedriver 3.950 3.950 3.950 -
Werkplekken R&P, cameratoezicht 178.563 27.761 27.761 -
Firewall 2.692 2.692 2.692 -
PC's 55.720 55.720 55.720 -
2 Schaarhoogheffers 7.160 - - -
Labelprinter 2.471 2.471 2.471 -
Transferprinter 2.333 2.333 3.530 1.197-
Netwerk 594.324 515.497 515.497 -
Sealmachine 7.208 7.208 7.208 -
Vrachtauto 31.664 - - -
Verwarming gebouw 3 26.500 26.500 26.500 -
- -
totaal aanvragen 38.765 75.134 47.937 - - 253.276 659.967 799.261 810.666 11.405-
vg. jaren meer/minder 183.625-
investeringen 2014 615.636
Pagina 59 van 62
6. CONTROLEVERKLARING
Pagina 60 van 62
NOTA VAN AANBIEDING
Aldus opgemaakt en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur van de uitvoeringsorganisatie Baanbrekers, Waalwijk, 11 mei 2015 Marion van Limpt, directeur Baanbrekers
Pagina 61 van 62
VERKLARENDE WOORDENLIJST
AB Algemeen bestuur Baanbrekers.
Anw Algemene nabestaandenwet.
Aow Algemene ouderdomswet.
Awb Algemene wet bestuursrecht.
AWBZ Algemene wet bijzondere ziektekosten.
Bbz 2004 Bijstandsbesluit zelfstandigen. Inkomens- en kredietvoorziening voor zelfstandigen.
College Het college van burgemeester en wethouders.
COROP Regionaal gebied binnen Nederland dat deel COROP-indeling. Deze indeling wordt gebruikt voor analytische doeleinden.
CRVB Centrale Raad van Beroep. Behandelt hogere beroepschriften sociale verzekeringen en voorzieningen.
DB Dagelijks bestuur Baanbrekers
IAU Individueel aanvullende uitkering die in beginsel kan worden verstrekt als en voor zover het tekort op de Buig in het verantwoordingsjaar meer dan 10% bedraagt. De IAU vervalt met ingang van2015 en wordt vervangen door een Vangnetuitkering, waarvan de definitieve vorm nog niet bekend is.
IC Interne controle.
I-deel Het deel dat beschikbaar is voor de bekostiging van WWB-uitkeringen. Het budget wordt beschikbaar gesteld door het rijk. Overschotten kunnen worden behouden.
IOAW Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers. Een voorziening op minimumniveau voor oudere of gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers die geen recht meer hebben op een WW-uitkering.
IOAZ Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen. Een voorziening op minimumniveau voor oudere of gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze gewezen zelfstandigen.
ISD Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat. Tot 1 januari 2013 uitvoerder van de gemeentelijke taken op het terrein van werk en inkomen.
FIFO Methodiek van plaatsingen van Wsw’ers in een dienstbetrekking vanuit de wachtlijst, waarbij geldt dat degene die het langst op de wachtlijst staat het eerst geplaatst wordt.
MEV Macro Economische Verkenning. Publicatie die het CPB jaarlijks in september bij Prinsjesdag uitbrengt.
NUO-er Niet-uitkeringsontvanger, die voor ondersteuning bij re-integratie een beroep kan doen op de WWB en het participatiebudget.
NWW-er Niet werkende werkzoekende, die ingeschreven staat bij UWV.
OR Ondernemingsraad. Via dit orgaan overleggen medewerkers met de directie over onderwerpen, waarvoor een wettelijk advies- en instemmingsrecht bestaat.
PMC Productmarktcombinatie van het bedrijfsonderdeel Werkbedrijf van Baanbrekers, dat werkfaciliteiten biedt aan de doelgroepen.
PW Participatiewet. In deze wet is vanaf 1 januari 2015 de WWB opgenomen.
RCF Regionaal Coördinatiepunt Fraudebestrijding. Ondersteunt en legt verbindingen tussen gemeenten en andere partners op het terrein van handhaving. Doel delen van kennis en expertise.
Pagina 62 van 62
ROF Rechtmatigheidsonderzoeksformulier. Een inlichtingenstaat die maandelijks door de klant wordt ingevuld voorafgaand aan de betaling van zijn uitkering.
SBW Stichting Bevordering Werkgelegenheid, werkgever Wsw-medewerkers en medewerkers Baanbrekers met privaatrechtelijke arbeidsovereenkomst.
SET Sociaal Economisch Team van Heusden, Loon op Zand en Waalwijk, bestaande uit beleidsmedewerkers sociale en economische zaken.
SUWI Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen. In deze wet zijn afspraken over de samenwerking binnen de keten van werk en inkomen vastgelegd.
SVB Sociale Verzekeringsbank. Uitvoeringsinstelling van de Akw, Anw en de Aow.
SZW Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.
UWV Uitvoeringsinstituut Werknemersvoorzieningen. Belast met de uitvoering van WW, WAO, WIA, Wamil, Wajong en WAZ.
W-deel Het onderdeel van het Participatiebudget, dat bestemd is voor de uitvoering van re-integratieactiviteiten inclusief de bekostiging van de voormalige Wiw- en ID-banen.
WAO Wet op de arbeidsongeschiktheidsverzekering. Verzekering tegen de geldelijke gevolgen van arbeidsongeschiktheid.
WI Wet inburgering van 1 januari 2007. Vervangt de Wet inburgering nieuwkomers.
Wiw Wet inschakeling werkzoekenden. Voormalige subsidieregeling, vanaf 2004 opgenomen in de WWB.
Wk Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen.
WIA Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen. Verzekering tegen de geldelijke gevolgen van arbeidsongeschiktheid.
WML Werkbedrijf voor gesubsidieerde arbeid, activering en trajecten Midden-Langstraat. Openbaar lichaam dat tot 2013 belast was met de uitvoering van de Wsw.
WMO Wet Maatschappelijke Ondersteuning. Gemeenten zijn organisatorisch, financieel en beleidsmatig verantwoordelijk voor de zorg en ondersteuning van burgers.
Wsw Wet sociale werkvoorziening. Biedt specifieke voorzieningen t.b.v. personen die op grond van persoonlijke beperkingen aangewezen zijn op aangepast werk.
WW Werkloosheidswet. Verzekering tegen de geldelijke gevolgen van werkloosheid.
WWB Wet werk en bijstand. Bijstandsregeling voor personen die geen beroep kunnen doen op een andere inkomensvoorziening.
Del
oit
te.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nb
rek
ers
7
I-
11m
ei20
15
DI
Del
oitt
eA
cco
un
tants
B.V
.
eoi
eA
mer
ikal
aan
110
6199
AE
Maa
stri
chtA
irpo
rtP
ostb
us18
6462
018W
Maa
stri
cht
Ned
erla
nd
Tel:
088
288
2888
Fax:
088
288
9901
ww
w.d
eloi
tte.n
l
Aan
het
alg
emee
nbes
tuur
van
Baa
nbre
ker
s
T.a
.v.
mev
rouw
A.E
.W.
van
Lim
pt
Ond
erw
erp
Dat
umK
enm
erk
Acc
ounta
nts
ver
slag
met
bet
rekkin
gto
tde
con
tro
lev
ande
jaar
rek
enin
g20
1411
mel
2015
##-
CO
NC
EP
Tv
anB
aan
bre
ker
s
Gea
chte
bes
tuurs
leden
,
Gra
agbi
eden
wij
uhi
erbi
jon
sac
counta
nts
ver
slag
met
betr
ekki
ngto
tde
cont
role
van
Wij
mak
enu
erop
affe
ntda
tvo
ordi
tac
coun
tan
tsver
slag
een
bep
erkte
deja
arre
keni
ng20
14va
nB
aanbre
ker
saa
n.
Inhe
tho
ofds
tuk
Bes
tuur
hjke
vers
prei
ding
skri
ngge
ldt.
Het
acco
un
tan
tsver
slag
isui
tslu
iten
db
este
md
voor
het
sam
enva
tting
heb
ben
wij
debe
lang
rijk
ste
punt
enui
ton
sve
rsia
gopgen
om
en.
alg
emee
nbes
tuur
enhe
tda
geli
jks
best
uur.
Uw
jaar
reken
ing
gee
ftee
nget
rouw
enre
chtm
atig
bee
ldM
etvr
iend
elij
kegr
oet,
De
jaar
reke
ning
2014
isopges
teld
onder
vera
ntw
oord
elij
khei
dva
nhe
tda
geli
jks
bes
tuur
van
Baa
nbre
ker
s.Bi
jd
eze
jaar
reke
ning
vers
trek
ken
wij
een
go
edk
eure
nd
eD
eloi
tte
Acc
ount
ants
B.V
.co
ntro
leve
rkia
ring
voor
zow
elge
trou
whe
idal
sre
chtm
atig
heid
.
Wij
bes
pre
ken
onze
bev
indin
gen
meth
et
bes
tuur
Dit
acco
unta
nts
ver
slag
bes
pre
ken
wij
opda
tum
met
dele
den
van
het
alg
emee
nD
rs.
D.C
.M
eeuw
isse
nR
Abe
stuu
r.
cc:
dage
lijk
sbes
tuur
Op
alle
op
dra
chte
nve
rric
htdo
orD
eloi
lle
zijn
deA
lgem
ene
Voo
rwaa
rden
Die
nstv
erle
ning
Del
oitt
eN
eder
land
,ja
nuar
iM
embe
rof
2014
’ged
eponee
rdbi
jde
Kam
erva
nK
ooph
ande
lo
nd
ernu
mm
er24
3628
37va
nto
epas
sin
g.
Del
oit
teT
ou
che
Toh
mat
suL
imit
ed
Del
oill
eA
ccou
ntan
tss.
v.is
inge
schr
even
inhe
th
and
elsr
egis
ter
van
deK
amer
van
Koo
phan
del
teR
otte
rdam
onde
rnu
mm
er24
3628
53.
Bes
tuur
lijk
esa
men
vatt
ing:
debe
lang
rijk
ste
punt
en
De
jaar
rek
enin
ggee
ftBi
jde
jaar
reke
ning
2014
van
uwg
emee
nsc
hap
pel
ijk
ere
geli
ngve
rstr
ekke
nw
ijee
ngoed
keu
rende
cont
role
verk
lari
ngee
ng
etro
uw
bee
ldvo
orzo
wel
dege
trou
whe
idal
sde
finan
clél
ere
chtm
atig
heid
.D
eco
ntro
leve
rkia
ring
d.d.
##m
el20
15do
enw
iju
ener
isre
chtm
atig
separ
aat
toek
omen
.
geh
andel
dW
ijheb
ben
vas
tges
teld
dat
deja
arv
ersl
agg
evin
g20
14vo
ldoe
taa
nde
vers
lagg
evin
gsvo
orsc
hrif
ten
fBbv
).W
ijheb
ben
gee
nco
ntro
leve
rsch
ille
n(f
oute
nen
/of
on
zek
erh
eden
)te
naa
nzi
enva
nde
getr
ouw
heid
ofre
chtm
atig
heid
gec
onst
atee
rd.
Er
isgee
nbe
grot
ings
over
schr
ijdi
ngaa
nwez
ig.
Wi]
heb
ben
gee
nco
ntro
leve
rsch
ille
n(f
oute
nen
/of
on
zek
erh
eden
)in
deve
rant
woo
rde
info
rmat
iein
deS
iSa-
bijl
age
gec
onst
atee
rd.
Tot
slot
heb
ben
wij
vas
tges
teld
dat
debe
zold
igin
gen
over
2014
niet
stri
jdig
zijn
met
deW
etno
rmer
ing
bezo
ldig
ing
topf
unct
iona
riss
enpu
blie
keen
sem
ipub
liek
ese
ctor
(WN
T)
enda
tde
jaar
reke
ning
2014
van
Baa
nbre
ker
svo
ldoe
taa
nde
publ
icat
ieve
rpli
chti
ngen
van
deW
NT
.
Bij
dra
ge
Uhe
eft
in20
14ee
nge
mee
ntel
ijke
bijd
rage
ontv
ange
nva
n€
2m
iljo
en.
Dez
ege
mee
ntel
ijke
bijd
rage
dien
tal
sdee
lnem
ende
bijd
rage
ter
dekk
ing
van
het
expl
oita
tiet
ekor
tin
2014
enpre
sente
ert
ual
saf
zond
erli
jke
post
inde
jaar
reke
ning
.gem
eente
nD
ere
den
van
het
tuss
enti
jds
uitb
etal
enva
nde
gem
eent
elij
kebi
jdra
geis
van
weg
ede
liqu
idit
eits
beho
efte
van
Baa
nbre
ker
s.W
ijheb
ben
van
uve
rnom
enda
tde
liqu
idit
eits
begr
otin
gaa
nlei
ding
was
omei
nd20
14aa
nvull
ende
liqui
dite
itte
vrag
enin
devo
rmva
nee
nge
mee
ntel
ijke
bijd
rage
.D
aarn
aast
geef
tu
aan
dat
het
alg
emee
nen
dage
lijk
sbes
tuur
met
defo
rmel
ego
edke
urin
gva
nhe
tS
trat
egis
chP
lan
ende
Mee
rjar
enbe
grot
ing
2015
-201
8he
tst
and
pu
nt
heef
tin
geno
men
dat
deli
quid
itei
tsbe
hoef
tew
elke
hier
uit
vooM
oeit
wor
dtged
ekt
vanu
itde
dee
lnem
ende
gem
eente
n.
Dit
heef
tei
nd20
14ge
leid
tot
het
tuss
enti
jds
uitb
etal
enva
nde
gem
eent
elij
kebi
jdra
geva
n€
2m
iljo
en.
Voo
ree
nn
ader
gede
tail
leer
din
zich
tva
nde
atw
ijki
ngen
ten
opzi
chte
van
debe
grot
ing
ende
verk
lare
nde
toel
icht
ing
hier
opve
rwij
zen
wij
un
aar
hoof
dstu
k3.
2va
nd
eja
arre
keni
ng.
Fin
anci
ele
posi
tie
In20
14is
uwfi
nanc
ieri
ngsp
osit
ieev
enal
sin
2013
nega
tief
.U
wli
quid
itei
tpos
itie
isaf
geno
men
ten
opzi
chte
van
vo
org
aan
dja
aren
zorg
wek
kend
.D
itbet
eken
tda
tu
niet
inst
aat
met
omm
etli
quid
em
idde
len
plus
kort
lope
nde
vord
erin
gen
deko
rtlo
pend
esc
hu
lden
teku
nnen
vold
oen.
Wij
advis
eren
uom
deli
quid
itei
tspr
ogno
sem
aand
elij
skte
bew
aken
enat
spra
ken
tem
aken
met
uwdee
lnem
ende
gem
eente
nov
erhe
tm
omen
tw
aaro
pge
mee
ntel
ijke
bijd
rage
nw
orde
non
tvan
gen.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agn
a5
De
uitk
omst
enva
non
zeja
arre
keni
ngco
ntro
le
De
reik
wij
dte
van
Met
deop
drac
htve
rstr
ekki
ngva
n12
sep
tem
ber
2014
heef
tu
ons
opdr
acht
geg
even
tot
het
cont
role
ren
van
deonze
con
tro
leac
hte
nja
arre
keni
ng20
14.
Er
isged
ure
nde
het
verl
oop
van
deco
ntro
leop
gee
nen
kel
ew
ijze
spra
ke
gew
eest
van
een
wij
vo
ldo
end
ebe
perk
ing
inde
reik
wij
dte
van
on
zeco
ntro
le.
Naa
stde
opdr
acht
vers
trek
king
zijn
bep
alen
dvo
oro
nze
cont
role
:
•he
tB
eslu
itac
counta
nts
contr
ole
dec
entr
ale
over
hed
en(B
ado)
;•
deco
ntro
leve
rord
enin
gop
gron
dva
nar
tike
l21
3va
nde
Gem
een
tew
etva
nB
aan
bre
ker
s.•
het
door
het
alg
emee
nb
estu
ur
vas
tges
teld
enorm
enkad
erd.
d.24
febr
uari
2014
.
Tij
dens
deui
tvoe
ring
van
deco
ntro
lepl
anni
ngheb
ben
zich
gee
nw
ijzi
ging
enva
nm
ater
ieel
bela
ngin
dere
ikw
ijdt
evoorg
edaa
n.
Wij
ach
ten
dere
ikw
ijdt
eva
non
zeco
ntro
levo
or20
14vo
ldoe
nde
voor
dedo
elst
elli
ngva
nonze
cont
role
.
Een
toel
icht
ing
opde
reik
wij
dte
van
on
zeco
ntro
le20
14is
opg
eno
men
inbi
jiag
eE
van
dit
acco
un
tan
tsv
ersl
ag.
Wij
heb
ben
deja
arre
keni
ngco
ntro
le20
14ui
tgev
oerd
met
inac
htne
min
gva
nde
volg
ende
tole
rant
ies,
zoal
sopgen
om
enin
dedo
oru
vas
tges
teld
eco
ntro
leve
rord
enin
gen
uwco
ntro
lepr
otoc
ol.
Geh
ante
erde
tole
ran
ties
met
als
resu
ltaa
t:g
een
con
tro
lev
ersc
hil
len
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
s
Goed
keu
ring
sto
lera
nti
es
Fou
ten
1 %va
nhe
tto
taal
van
dela
sten
incl
usie
fdota
ties
rese
rves
€55
2.00
0
Onze
ker
hed
en3%
van
het
tota
alva
nd
ela
sten
incl
usie
fdota
ties
rese
rves
€1.
656.
000
Rap
port
aget
ole
ran
ties
De
rapport
aget
ole
ranti
esvo
orfo
uten
enonze
ker
hed
enzi
jn—
conf
orm
uwco
ntro
lepr
otoc
ol—
5%va
nde
tota
lela
sten
van
de
jaar
reke
ning
.
Wij
heb
ben
gee
nco
ntro
leve
rsch
ille
n(f
oute
nen
/of
onze
ker
hed
en)
ten
aanzi
enva
nde
getr
ouw
heid
gec
onst
atee
rd.
Op
bas
isva
naa
nv
ull
end
eco
ntr
ole
wer
kza
amhed
enheb
ben
WI]
gec
on
clu
dee
rdda
tal
lefi
nanc
ieel
rele
vant
eas
pec
ten
van
wet
gevi
ngen
vero
rden
inge
n,zo
als
opgen
om
enin
uwno
rmen
-en
toet
sin
gsk
ader
,do
orhe
tda
geli
jks
bes
tuu
rzi
jn
Pag
ina
7
De
uitk
omst
enva
non
zeja
arre
keni
ngco
ntro
le
nag
elee
fden
dat
zow
elde
bate
nen
last
enov
er20
74al
sde
bal
ansm
uta
ties
in20
14re
chtm
atig
tot
stan
dzi
jnge
kom
en.
Het
(ver
plic
hte)
over
zich
tva
nco
ntro
leve
rsch
ille
ngr
oter
dan
de
rap
port
aget
ole
ranti
estr
eft
uaa
nin
biji
age
Al
enA
2va
ndi
tac
cou
nta
nts
ver
slag
.
Het
jaar
ver
slag
isD
eja
arst
ukke
n20
14va
nuw
gem
een
sch
app
elij
ke
rege
ling
bes
taan
uit:
ver
enig
baa
rm
etde
•H
etja
arver
slag
2014
(pro
gram
mav
eran
twoo
rdin
gen
verp
lich
tepa
ragr
afen
);ja
arre
enin
g•
De
jaar
reke
ning
2014
(bal
ans
met
toel
icht
ing,
over
zich
tva
nba
ten
enla
sten
inde
jaar
reke
ning
met
toel
icht
ing
ende
SiS
a-bi
jiag
e).
Inhe
tonder
dee
l‘p
rogr
amm
aver
antw
oord
ing’
van
het
jaar
ver
slag
dien
tin
torm
atie
opg
eno
men
tew
orde
nov
er:
wat
heb
ben
we
ged
aan,
wat
heb
ben
we
bere
ikt
enw
athe
eft
het
gek
ost
?D
epr
ogra
mm
aver
antw
oord
ing
vorm
tsa
men
met
deve
rpli
cht
voorg
esch
reve
np
arag
rafe
n(z
oals
risi
com
anag
emen
ten
wee
rsta
nd
sver
mog
en,
bed
rijf
svoe
ring
,et
c.)
het
jaar
vers
lag.
Bei
deo
nd
erd
elen
vall
enni
et(e
xpli
ciet
)on
der
deco
ntro
leva
nde
jaar
reke
ning
.H
etpr
imai
reob
ject
van
de
acco
un
tan
tsco
ntr
ole
(op
gron
dva
nar
tike
l21
3va
nde
Gem
een
tew
et)
isde
jaar
reke
ning
(de
bal
ans
met
toel
icht
ing
enhe
tov
erzi
cht
van
bate
nen
last
enin
deja
arre
keni
ngm
etto
elic
htin
g).
De
inho
udva
nhe
tja
arver
slag
(pro
gram
mav
eran
twoo
rdin
gen
para
graf
en)
heb
ben
wij
“mar
gina
alge
toet
st”.
Dez
eto
etsi
ngbl
ijft
bepe
rkt
tot
het
sig
nal
eren
van
mog
elij
kete
gens
trij
digh
eden
tuss
enhe
tja
arv
ersl
agen
deja
arre
keni
ng.
De
acco
un
tan
tsco
ntr
ole
omva
tda
arom
gee
noo
rdee
lov
erde
inho
udel
ijke
juis
thei
den
voll
edig
heid
van
dein
form
atie
vers
trek
king
op
gen
om
enin
depr
ogra
mm
aver
antw
oord
ing
ende
verp
lich
tep
arag
rafe
n.
Bij
onze
cont
role
heb
ben
wij
gee
nte
gens
trij
digh
eden
tuss
enhe
tja
arver
slag
ende
jaar
reke
ning
gec
onst
atee
rd.
Het
jaar
ver
slag
ende
jaar
reke
ning
zijn
goed
met
elkaa
rv
eren
igb
aar.
Het
Bbv
wo
rdt
De
bela
ngri
jkst
ew
ijzi
ging
enin
dever
slag
gev
ingsr
egel
s(B
bv)
die
van
toep
assi
ng
zijn
opde
jaar
reke
ning
2014
nag
elee
fdbe
tref
fen
de
wij
zigi
ngen
van
25ju
ni20
13en
13dec
ember
2013
.H
ieri
nis
on
der
ander
ehe
tvo
lgen
dege
rege
ld:
•U
dien
the
tv
oo
rges
chre
ven
over
zich
tva
nin
cide
ntel
eba
ten
enla
sten
voor
taan
opte
nem
enpe
rpr
ogra
mm
a,w
aarb
ijper
prog
ram
ma
ten
min
ste
debe
lang
rijk
ste
post
enaf
zond
erli
jkw
orde
ng
espec
ific
eerd
ende
over
ige
post
enal
see
nto
taal
bed
rag
kunn
enw
orde
no
pg
eno
men
;•
De
bena
min
gva
nde
par
agra
af‘w
eers
tand
sver
mog
en’
isaa
ngep
ast
in‘w
eers
tandsv
erm
ogen
enri
sico
behe
ersi
ng’.
Het
gaa
thi
erbi
jim
mer
sni
etal
leen
omee
nin
vent
aris
atie
enbe
schr
ijvi
ngva
nri
sico
’sen
de
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a8
De
uitk
omst
enva
non
zeja
arre
keni
ngco
ntro
le
mid
dele
nen
mog
elij
khed
enom
dez
eop
tev
ang
en,
maa
rze
ker
ook
omde
wij
zew
aaro
pen
depro
cess
enen
syst
emen
waa
rmee
ude
risi
co’s
beh
eers
t;a
Enk
ele
tek
stu
ele
aan
pas
sin
gen
,w
aaro
nd
erde
wijz
igin
gva
nde
bena
min
gva
nde
‘pro
gram
mar
eken
ing’
naa
r‘h
etov
erzi
cht
van
bat
enen
last
enin
deja
arre
keni
ng’
ende
wijz
igin
gva
nde
term
inol
ogie
van
het
resu
ltaa
t(‘
resu
ltaa
tvo
orbe
stem
min
g’w
ordt
‘ger
eali
seer
de
tota
alsa
ldo
van
bate
nen
last
en’
en‘r
esul
taat
nabe
stem
min
g’w
ordt
‘ger
eali
seer
de
resu
ltaa
t’).
Ove
rIa
atst
gen
oem
de
vind
tno
gpo
liti
eke
besl
uitv
orm
ing
pla
ats
bij
vast
stel
ling
van
deja
arre
keni
ng.
Wij
heb
ben
vas
tges
teld
dat
uwg
emee
nsc
hap
pel
ijk
ere
geli
ngde
wet
teli
jke
ver
slag
leg
gin
gsr
egel
s(B
bv)
heef
tna
gele
efd.
De
gro
nd
siag
enva
nD
ebe
lang
rijk
ste
ver
slag
gev
ingsg
rondsl
agen
van
uwg
emee
nsc
hap
pel
ijk
ere
geli
ngzi
jnu
itee
ng
ezet
inde
de
jaar
rek
enin
g20
74g
ron
dsl
agen
van
de
jaar
reke
ning
2014
.In
2014
zijn
erg
een
wij
zigi
ngen
gew
eest
into
egep
aste
zijn
aanvaa
rdbaa
rver
slag
gev
ing
sgro
ndsl
agen
die
een
aanz
ienl
ijke
invl
oed
heb
ben
opde
bate
nen
last
enof
defi
nanc
iële
posi
tie
van
uwgem
eensc
hap
pel
ijk
ere
geli
ng.
Sig
nifi
cant
ever
slag
gev
ingsg
rondsl
agen
ento
epas
sing
hier
van
zijn
bela
ngri
jkvo
orde
pre
sen
tati
eva
nde
fina
ncië
lepo
siti
eva
nuw
gem
een
sch
app
elij
ke
rege
ling
ende
bat
enen
last
enin
de
jaar
reke
ning
.D
aarn
aast
ver
eise
nzi
jva
nhe
tda
geli
jks
bes
tuur
enhe
tm
anag
emen
tda
tzi
jee
noo
rdee
lvo
rmen
ten
aanzi
enva
nso
ms
moe
ilij
ke,
subj
ecti
eve
enco
mpl
exe
posi
ties
vaak
van
weg
ede
no
od
zaak
omin
scha
ttin
gen
tem
oete
nm
aken
over
het
effe
ctva
nza
ken
die
inhe
rent
onze
ker
zijn
.
Wij
heb
ben
het
door
het
dage
lijk
sb
estu
ur
enhe
tm
anag
emen
tto
egep
aste
pro
ces
met
betr
ekki
ngto
tsi
gnif
ican
tever
slag
gev
ings-
aspec
ten
geë
val
uee
rden
heb
ben
geg
even
sger
ichte
cont
role
wer
kzaa
mh
eden
uitg
evoe
rd.
Waa
rno
dig
heb
ben
wij
spec
iali
sten
betr
okke
nbi
jhe
tbe
oord
elen
van
deto
epas
sing
van
deju
iste
met
hodi
ek,
aan
nam
es,
ber
eken
ing
enen
consi
sten
teto
epas
sing
van
debe
trok
ken
mod
elle
nen
/of
deva
nto
epas
sing
zijn
defi
nanc
iële
vers
lagg
evin
gsvo
orsc
hrif
ten.
Beg
roti
ngs-
Naa
stde
cont
role
opde
rech
tmat
ige
tots
tand
kom
ing
van
deba
ten,
last
enen
bal
ansm
uta
ties
inde
jaar
reke
ning
ov
ersc
hri
jdin
gen
zijn
2014
,heb
ben
wij
debe
grot
ings
rech
tmat
ighe
idge
cont
role
erd.
De
toe
tep
asse
nno
rmen
voor
dit
begr
otin
gscr
iter
ium
goed
toeg
elic
ht
inde
zijn
geb
asee
rdop
arti
kel
189,
190
en19
1va
nd
eG
emee
nte
wet
enm
oete
ndo
orhe
tal
gem
een
bes
tuu
rze
ifnad
erja
arre
ken
ing
2014
wor
den
inge
vuld
eng
eco
ncr
etis
eerd
.D
itg
ebeu
rtdo
orm
idde
lva
nde
begr
otin
gen
via
de
vero
rden
ing
ophe
tfi
nanc
ieel
beh
eer
exar
tike
l21
2va
nde
Gem
eente
wet
.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a9
De
uitk
omst
enva
non
zeja
arre
keni
ngco
ntro
le
Het
syst
eem
van
budg
etbe
heer
en-b
ewak
ing
moe
tw
aarb
orge
nda
tde
bate
nen
last
enbi
nnen
debe
grot
ing
blijv
enen
dat
bela
ngri
jke
wijz
igin
gen
ofdr
eige
nde
over
schr
ijdi
ngen
tijdi
gw
orde
nge
mel
daa
nhe
tal
gem
een
best
uur,
zoda
tde
zetij
dig
(bin
nen
het
begr
otin
gsja
ar)
een
besl
uit
kan
nem
en.
Een
syst
eem
met
onvo
ldoe
nde
waa
rbor
gen
voor
tijdi
gem
eldi
ngaa
nhe
tal
gem
een
best
uur
van
budg
etov
ersc
hrij
ding
enhe
eft
het
risi
coin
zich
dat
inbr
euk
wor
dtge
maa
ktop
het
budg
etre
cht
van
het
alge
mee
nbe
stuu
r.
Het
begr
otin
gscr
iter
ium
isve
rder
vert
ijnd
enui
tgew
erkt
inde
Kad
erno
ta20
13va
nde
Com
mis
sie
BB
V.
De
bela
ngri
jkst
ein
houd
elij
keaa
np
assi
ng
betr
eft
deva
stst
elli
ngda
the
tov
ersc
hrij
den
van
debe
grot
ing
altij
don
rech
tmat
igis
,m
aar
niet
inal
lege
vall
enho
eft
tew
orde
nm
eege
wog
enin
het
acco
unta
ntso
orde
el.
Ess
entl
eel
isda
tde
raad
nade
rere
gels
kan
stel
len
wan
neer
kost
enov
ersc
hrij
ding
endi
ew
orde
nge
com
pens
eerd
door
dire
ctge
rela
teer
deop
bren
gste
n(1
),ko
sten
over
schr
ijdi
ngen
pas
send
binn
enhe
tbe
leid
(2)
enko
sten
over
schr
ijdi
ngen
bij
open
eind
ereg
elin
gen
(3)
moe
ten
mee
weg
enbi
jhe
too
rdee
lva
nde
acco
unta
nt.
Indi
ege
vall
enda
the
tal
gem
een
best
uur
geen
nade
rbe
leid
stel
t,ge
ldt
het
uitg
angs
punt
dat
deze
kost
enov
ersc
hrij
ding
endo
orde
acco
unta
ntni
etw
orde
nbe
trok
ken
bij
debe
slis
sing
ofal
dan
niet
een
goed
keur
ende
cont
role
verk
lari
ngka
nw
orde
naf
gege
ven.
Dez
eko
sten
over
schr
ijdi
ngen
moe
ten
dan
wel
goed
herk
enba
arin
deja
arre
keni
ngzi
jnop
geno
men
.
Daa
rnaa
stm
oet
deac
coun
tant
inhe
tac
coun
tant
sver
slag
deze
kost
enov
ersc
hrij
ding
en,
waa
rvan
het
dage
lijk
sbe
stuu
rin
deja
arre
keni
ngm
oet
aang
even
dat
zeno
gdi
enen
tew
orde
nge
auto
rise
erd,
aan
deor
dest
elle
n.E
xtra
last
endi
ew
orde
nge
maa
ktom
dat
extr
aop
bren
gste
nda
arvo
orde
ruim
tebi
eden
terw
ijide
zeex
tra
last
enni
etdi
rect
zijn
gere
late
erd
aan
deex
tra
opbr
engs
ten
enw
aarb
ijhe
tal
gem
een
best
uur
nog
geen
besl
uit
heef
tge
nom
enov
erde
aanw
endi
ngva
nde
zeex
tra
opbr
engs
ten,
zijn
onre
chtm
atig
.
Into
taal
heef
tuw
gem
eens
chap
peli
jke
rege
ling
€53
,8m
iljoe
naa
nla
sten
begr
oot
naw
ijzig
ing,
tege
nove
r€
54,6
milj
oen
aan
wer
keli
jke
last
enin
2014
.In
het
kade
rva
nde
begr
otin
gsre
chtm
atig
heid
moe
tge
keke
nw
orde
nna
arde
Iast
enov
ersc
hrij
ding
enpe
rpr
ogra
mm
a.B
aanb
reke
rshe
eft
feite
lijk
één
prog
ram
ma.
Daa
rom
issp
rake
van
een
begr
otin
gsov
ersc
hrij
ding
die
als
onre
chtm
atig
wor
dtaa
ngem
erkt
voor
een
bedr
agva
n€
0,8
milj
oen.
Om
dat
deko
sten
over
schr
ijdi
ngen
wor
den
vero
orza
akt
bij
deko
sten
omze
tP
MC
enko
sten
omze
tov
erig
enw
orde
nge
com
pens
eerd
door
dire
ctge
rela
teer
deba
ten,
wor
dtde
zeon
rech
tmat
ighe
idni
etm
eege
nom
enin
het
oord
eel
van
deac
coun
tant
.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a10
De
uitk
omst
enva
non
zeja
arre
keni
ngco
ntro
le
Wij
heb
ben
gee
nD
ep
roce
du
redi
euw
gem
een
sch
app
elij
ke
rege
ling
moe
tna
leve
nbi
jde
aanl
ever
ing
van
debes
tanden
aan
het
CB
Sfo
ute
nen
/of
iste
nop
zich
teva
nvo
rig
jaar
niet
wez
enli
jkge
wij
zigd
.U
wg
emee
nsc
hap
pel
ijk
ere
geli
ngdi
ent
inee
nva
st,
onze
ker
hed
enin
de
voorg
esch
reven
stra
mie
nze
ven
do
cum
ente
naa
nhe
tC
BS
tele
vere
n.
SiS
a-bij
iage
2014
Wij
heb
ben
deS
iSa-
biji
age
geco
ntro
leer
dop
bas
isva
nde
nota
verw
acht
inge
nac
cou
nta
nts
con
tro
leS
iSa
2014
.g
econst
atee
rdH
ierb
ijst
elle
nw
ijde
getr
ouw
heid
enre
chtm
atig
heid
van
dein
deS
iSa-
biji
age
vera
ntw
oord
egeg
even
s(i
ndic
ator
en)
vast
.
Wij
will
enb
enad
ruk
ken
dat
ual
sg
emee
nsc
hap
pel
ijk
ere
geli
ngze
ifve
rant
woo
rdel
ijk
bent
voor
devo
lled
ighe
idva
nde
teve
rant
woo
rden
indi
cato
ren
zoal
sopgen
om
enin
deS
iSa-
biji
age.
Indi
enee
n‘0
’is
inge
vuld
ZIjfl
WI]
bij
uwo
rgan
isat
ien
ageg
aan
ofdez
e‘0
’te
rech
tis
inge
vuld
.U
heef
tdi
taa
non
sbe
vest
igd.
De
(ver
plic
hte)
tabe
lm
etfo
uten
enonze
ker
hed
enva
nde
spec
ifie
keui
tker
inge
nis
op
gen
om
enin
biji
age
Cva
ndi
tac
counta
nts
ver
slag
.Bi
jde
cont
role
heb
ben
wij
gee
nfi
nanc
iële
fout
enof
onze
ker
hed
engec
onst
atee
rd.
De
Wet
No
rmer
ing
De
Wet
norm
erin
gbe
zold
igin
gto
pfun
ctio
nari
ssen
publ
ieke
ense
mip
ubli
eke
sect
or
(WN
T)
ism
etin
gang
van
2013
topin
kom
ens
(WN
T)
van
toep
assi
ng.
Doe
lste
llin
gva
nde
wet
iste
verh
inde
ren
dat
inst
elli
ngen
inde
publ
ieke
ense
mip
ubli
eke
sect
ore
nis
nag
elee
fdre
chte
nsin
staa
tzi
jnbo
venm
atig
ebe
zold
igin
gen
toe
teke
nnen
.
Voo
ruw
gem
een
sch
app
elij
ke
rege
ling
kwal
ific
eren
deal
gem
een
dire
cteu
ren
dele
den
van
het
Alg
emee
nB
estu
ural
sto
pfun
ctio
nari
s.D
eal
gem
ene
bezo
ldig
ing
voor
een
topf
unct
iona
ris
mag
voor
2014
niet
mee
rb
edra
gen
dan
€23
0.47
4p
erja
ar.
De
exte
rne
acco
un
tan
tis
bel
ast
met
deco
ntro
leop
dena
levi
ngva
nde
WN
Tdo
orde
inst
elli
ng.
Ove
rsch
rijd
ing
van
debe
zold
igin
gsno
rmw
ordt
aan
gem
erk
tal
see
non
vers
chul
digd
ebe
tali
ng,
die
door
deto
pfun
ctio
nari
ste
rugbet
aald
moe
tw
orde
naa
nde
inst
elli
ng.
Geb
eurt
dit
niet
,da
nis
Del
oitt
eal
sac
cou
nta
nt
wet
teli
jkve
rpli
cht
ombi
jhe
tm
inis
teri
em
eldi
ngte
doen
van
dez
eon
vers
chul
digd
ebe
tali
ng.
Wij
heb
ben
teven
see
nm
eldi
ngsp
lich
tin
dien
ugee
nof
onju
iste
geg
even
she
eft
gepu
blic
eerd
inde
jaar
reke
ning
.
Wij
heb
ben
vas
tges
teld
dat
debe
zold
igin
gen
over
2014
van
Baa
nb
rek
ers
niet
stri
jdig
zijn
met
de
WN
Ten
dat
deja
arre
keni
ng20
14va
nB
aan
bre
ker
svo
ldoe
taa
nde
publ
icat
ieve
rpli
chti
ngen
van
deW
NT
.
Tot
slot
mer
ken
wij
opda
tde
norm
voor
deW
NT
per
1ja
nuar
i20
15op
€17
8.00
0is
gest
eld.
De
huid
ige
belo
ning
van
uwb
estu
urs
secr
etar
isbl
ijft
on
der
dez
ebi
jges
teld
eno
rmvo
or20
15.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a11
De
uitk
omst
enva
no
nze
jaar
reke
ning
cont
role
Gem
eent
elij
keV
anui
tde
cont
role
opde
jaar
reke
ning
bren
gen
wij
enke
leja
arre
keni
ngpo
sten
onde
rde
aand
acht
die
van
bepa
lend
ebij
dra
ge
invl
oed
zijn
ophe
tbe
eld
van
deja
arre
keni
ng.
Gem
eent
elij
kebi
jdra
gen
van
E2
mil
joen
Uhe
eft
in20
14ee
nge
mee
ntel
ijke
bijd
rage
ontv
ange
nva
n€
2m
iljoe
n.D
eze
gem
eent
elij
kebi
jdra
gedi
ent
als
bijd
rage
ter
dekk
ing
van
het
expl
oita
tiet
ekor
tin
2014
enpr
esen
teer
tu
als
afzo
nder
lijk
epo
stin
deja
arre
keni
ng.
De
rede
nva
nhe
ttu
ssen
tijd
sui
tbet
alen
van
dege
mee
ntel
ijke
bijd
rage
isva
nweg
ede
liqu
idit
eits
beho
efte
van
Baa
nbre
kers
.W
ijhe
bben
van
uve
rnom
enda
tde
liqu
idit
eits
begr
otin
gaa
nlei
ding
was
omei
nd20
14aa
nvul
lend
eliq
uidi
teit
tevr
agen
inde
vorm
van
een
gem
eent
elij
kebi
jdra
ge.
Daa
rnaa
stge
eft
uaa
nda
the
tal
gem
een
enda
geli
jks
best
uur
met
defo
rmel
ego
edke
urin
gva
nhe
tS
trat
egis
chP
lan
ende
Mee
rjar
enbe
grot
ing
2015
-201
8he
tst
andp
unt
heef
tin
geno
men
dat
deIi
quid
itei
tsbe
hoef
tew
elke
hier
uit
voor
vloe
itw
ordt
gede
ktva
nuit
dede
elne
men
dege
mee
nten
.D
ithe
eft
eind
2014
gele
idto
the
ttu
ssen
tijd
sui
tbet
alen
van
dege
mee
ntel
ijke
bijd
rage
van
€2
milj
oen.
Voo
ree
nna
der
gede
tail
leer
din
zich
tva
nde
afw
ijkin
gen
ten
opzi
chte
van
debe
grot
ing
ende
verk
iare
nde
toel
icht
ing
hier
opve
rwij
zen
wij
una
arho
ofds
tuk
3.2
van
deja
arre
keni
ng.
Wij
zijn
Del
oitte
Acc
ount
ants
B.V
.is
onaf
hank
elij
kva
nde
gem
eens
chap
peli
jke
rege
ling
envo
orzo
ver
wij
wet
enhe
eft
zich
onaf
hank
elij
kva
nge
enin
breu
kvo
orge
daan
opde
van
toep
assi
ngzi
jnde
rege
lsen
het
bele
idte
naa
nzie
nva
non
afha
nkel
ijkh
eid.
Baa
nb
rek
ers
Ons
zijn
geen
rela
ties
beke
ndtu
ssen
Del
oitte
Acc
ount
ants
B.V
.en
haar
zust
er-
en/o
fdo
chte
rond
erne
min
gen
ofde
mem
ber
firm
sva
nD
eloi
tteT
ouch
eT
ohm
atsu
Lim
ited
enhu
nre
spec
tiev
ezu
ster
-en
/of
doch
tero
nder
nem
inge
nen
dege
mee
nsch
appe
lijk
ere
geli
ng,
die
naar
ons
prof
essi
onel
eoo
rdee
lm
ogel
ijkva
nin
vloe
dku
nnen
zijn
opon
zeon
afha
nkel
ijkh
eid.
Biji
age
Dva
ndi
tac
coun
tant
sver
slag
beva
tee
nna
dere
uite
enze
ttin
gva
non
zeon
afha
nkel
ijkh
eid.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a12
De
inte
rne
behe
ersi
ngbi
juw
gem
eens
chap
peli
jke
rege
ling
De
inte
rne
Als
onder
dee
lva
nde
jaar
reke
ning
cont
role
heb
ben
wij
inhe
tn
ajaa
rva
n20
14ee
nin
teri
mco
ntro
leui
tgev
oerd
.D
eze
(fin
anci
ële)
inte
rimco
ntro
leis
prim
air
geri
cht
opde
opze
t,he
tbes
taan
ende
wer
king
van
maa
treg
elen
van
adm
inis
trat
ieve
beh
eers
ing
sorg
anis
atie
enin
tern
eb
ehee
rsin
g(A
O/I
B),
voor
zove
rva
nbe
lang
voor
on
zeco
ntro
leop
debe
trou
wba
arhe
iden
adeq
uaa
tin
het
rech
tmat
ighe
idva
nde
inde
jaar
reke
ning
opgen
om
engeg
even
s.
kad
erva
nonze
Inhe
tkad
erva
nde
jaar
reke
ning
cont
role
van
uwg
emee
nsc
hap
pel
ijk
ere
geli
ngco
nst
ater
enw
ijgee
nbi
jzon
derh
eden
.ja
arek
enin
gco
ntr
ole
Wij
hebb
ende
man
agem
ents
amen
vat
tin
gva
nd
em
anag
emen
tlet
ter
on
der
staa
nst
aand
op
gen
om
en:
•D
eon
twik
keli
ngen
inhe
tac
counta
nts
ber
oep
heb
ben
gevo
lgen
voor
de
wij
zew
aaro
pac
counta
nts
hun
wer
km
oete
nui
tvoe
ren.
Dit
raak
t00
ko
nze
kian
ten.
Sam
enm
etu
will
enw
edez
ere
isva
nkw
alit
eits
verb
eter
ing
inze
tten
.W
ijheb
ben
concr
ete
afsp
rak
enm
etu
gem
aakt
omhe
tkw
alit
eits
verb
eter
ings
traj
ect
nog
dit
jaar
vorm
tege
ven.
Het
betr
eft
verb
eter
inge
nop
deg
ebie
den
van
dezi
chtb
are
vast
legg
ing
van
inte
rne
beh
eers
ing
enin
tern
eco
ntro
le,
frau
deri
sico
-ana
lyse
enIC
T.
De
nad
ere
uitw
erki
nghi
erva
nvo
lgt
voor
aanvan
gva
nde
jaar
reke
ning
cont
role
2014
;
•D
epa
rtic
ipat
iew
ettr
eed
tpe
r1
jan
uari
2015
inw
erki
ng.
Dit
isin
tern
vold
oend
eon
der
deaa
nd
acht
enac
ties
zijn
uitg
ezet
.In
deaa
ngep
aste
begr
otin
g20
15en
mee
rjar
enra
min
gis
hier
mee
zove
elm
ogel
ijk
reke
ning
geh
ou
den
.C
onfo
rmu
wja
arp
lan
2014
-201
5he
eft
uei
nd20
14ee
nbi
jges
teld
jaar
plan
voor
2015
opges
teld
opbas
isva
nde
inzi
chte
nva
nda
tm
omen
ten
dege
mee
ntel
ijke
stra
tegis
che
bel
eid
skad
ers.
Daa
rin
staa
tin
het
bijz
onde
rde
uitw
erki
ngva
nde
Par
tici
pati
ewet
cent
raal
ende
uitw
erki
ngva
nee
naa
nta
lbe
stuu
rlij
kesc
enar
io’s
die
voor
het
mee
rjar
enp
ersp
ecti
efva
nB
aan
bre
ker
sva
nbe
lang
zijn
.D
itpl
anhe
eft
gele
idto
tw
ijzig
ing
van
deoo
rspr
onke
lijk
ebe
grot
ing
2015
.D
ehi
erui
tve
rkre
gen
inzi
chte
nheb
ben
ook
impa
ctop
dem
eerj
aren
begr
otin
g.W
ijon
ders
chri
jven
het
bela
ngom
inov
erle
gte
blijv
enm
etuw
dee
lnem
ende
gem
eente
nen
tezo
rgen
voor
tijd
ige
info
rmat
ievo
orzi
enin
gaa
nuw
dee
lnem
ende
gem
eente
nov
eron
twik
keli
ngen
van
resu
ltaa
ten
verm
ogen
;
•U
itde
aangep
aste
begr
otin
g20
15bl
ijkt
dat
het
resu
ltaa
tva
nB
aan
bre
ker
see
nst
ruct
uree
lte
kort
Iaat
zien
.D
aarn
aast
besc
hikt
uov
eree
nbe
perk
tw
eers
tan
dsv
erm
og
en.
Dat
bet
eken
tda
tu
inhe
tk
ader
van
deco
nti
nuit
eits
ged
achte
afha
nkel
ijk
bent
van
een
jaar
lijk
sebi
jdra
geva
nd
edee
lnem
ende
gem
een
ten
.In
dat
licht
stel
len
wij
jaar
lijk
sv
ast
ofuw
dee
lnem
ende
gem
eente
nde
ov
eree
ng
eko
men
jaar
lijk
sebi
jdra
gen
heb
ben
inge
vuld
;
•W
ijvr
agen
uee
npo
siti
onpap
erop
test
elle
nov
erhe
tv
astg
oed
inuw
eige
ndom
opbas
isva
nde
noti
tie
waa
rder
ing
vas
tgo
edva
nde
com
mis
sie
BB
Vzo
dat
inzi
chte
lijk
wor
dtof
corr
ecti
esop
dew
aard
erin
gva
nhe
t
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a14
De
nte
rne
behe
ersi
ngbi
juw
gem
eens
chap
peli
jke
rege
ling
vas
tgoed
nood
zake
lijk
zijn
.W
ijad
vis
eren
ude
inve
ntar
isat
ieva
nhe
tv
astg
oed
uite
rlijk
begi
n20
75af
tero
nden
zod
atka
nw
orde
ng
ewaa
rbo
rgd
dat
inde
jaar
reke
ning
2014
gee
nsp
rak
eis
van
waa
rder
ingsi
ssues
;
•N
ogni
etal
lep
roce
ssen
zijn
betr
okke
nin
deve
rbij
zond
erde
inte
rne
cont
role
.D
itis
inte
rnw
elvo
ldoe
nde
on
der
deaa
nd
ach
ten
uhe
eft
toer
eiken
de
acti
esui
tgez
et.
De
afw
ikke
ling
van
dein
tern
eco
ntro
leen
deaa
ndac
hts
punte
ndi
ehi
erui
tnaa
rvo
ren
kom
enbe
oord
elen
wij
bij
een
volg
end
cont
role
mom
ent;
•In
het
kad
erva
nde
jaar
reke
ning
cont
role
wiU
enw
ijin
zich
tkr
ijge
nin
deopze
tva
nde
aigem
ene
ICT
beh
eers
maa
treg
elen
(Gen
eral
ITC
ontr
ols
-G
ITC
).D
eal
gem
ene
ICT
beh
eers
maa
treg
elen
vorm
ende
bas
isvo
orde
betr
ouw
baar
heid
van
degea
uto
mat
isee
rde
gege
vens
verw
erki
ng,
die
depro
cess
enva
nuw
org
anis
atie
onder
steu
nen
.M
idde
lsee
non
line
surv
eyka
ndi
tin
zich
top
een
laag
drem
peli
gew
ijze
wor
den
verk
rege
n.U
heef
tin
mid
dels
invu
lling
geg
even
aan
dez
esu
rvey
.H
ierm
eeheb
ben
wij
het
nodi
gein
zich
tve
rkre
gen;
•D
eaa
nd
achts
punte
nvo
orhe
top
stel
len
ende
cont
role
van
deja
arre
keni
ng20
14zi
jno
pg
eno
men
inho
ofds
tuk
5.D
itkr
ijgt
vold
oend
ede
aan
dac
ht
enu
heef
tac
ties
uitg
ezet
.Bi
jhe
top
stel
len
van
deja
arre
keni
ng20
4ve
rstr
ekke
nw
iju
dech
eckl
ist
BB
Ven
het
mod
elja
arst
ukke
n.
Bet
rou
wb
aarh
eid
enA
rtik
el39
3,lid
4va
nhe
tB
urge
rlij
kW
etbo
ekve
reis
tda
tde
acco
un
tan
tin
het
kad
erva
nde
cont
role
van
deco
nti
nu
ltei
tvan
de
jaar
reke
ning
vers
lag
uitb
reng
tom
tren
tzi
jnev
entu
ele
bevi
ndin
gen
met
betr
ekki
ngto
tde
cont
inul
teit
enau
tom
atis
erin
gs-
betr
ouw
baar
heid
van
degea
uto
mat
isee
rde
gege
vens
verw
erki
ng.
Wij
dele
nu
med
eda
tw
ij,ui
tho
ofde
van
de
om
gev
ing
cont
role
van
deja
arre
keni
ngge
enbe
vind
inge
nof
aandac
hts
punte
nhi
erom
tren
to
nd
eruw
aandac
ht
will
enbr
enge
n.
Uhe
eft
in20
14ee
nIT
surv
eyin
gevu
lden
wij
heb
ben
een
ITau
dit
uitg
evoe
rdop
deor
dera
dmin
istr
atie
.H
ieru
itko
men
devo
lgen
debe
vind
inge
nn
aar
vore
n:
[D
ebei
ndin
gen
ZJde
lfaudjj
wor
den_
nog
opgen
om
en
Ove
rige
nsis
deac
counta
nts
contr
ole
ook
niet
prim
air
geri
cht
ophe
tdo
enva
nui
tspr
aken
over
debe
trou
wba
arhe
iden
deco
ntin
uIte
itva
nde
gea
uto
mat
isee
rde
geg
even
sver
wer
kin
gal
sg
ehee
lof
van
onder
del
endaa
rvan
.D
aarn
aast
mak
enw
ijte
nbeh
oev
eva
nde
cont
role
van
deja
arre
keni
ngsl
ech
tsin
zeer
bep
erk
tem
ate
gebr
uik
van
deg
eau
tom
atis
eerd
eg
egev
ensv
erw
erk
ing
binn
enuw
gem
een
schap
pel
ijk
ere
geli
ng,
aangez
ien
wij
onze
cont
role
bevi
ndin
gen
over
weg
end
bas
eren
opin
uwo
rgan
isat
ieaa
nw
ezig
ebro
ndocu
men
ten,
zoal
sfa
ctur
enen
over
eenkom
sten
.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a15
De
inte
rne
beh
eers
ing
bij
uwg
emee
nsc
hap
pel
ijk
ere
geli
ng
Door
uis
rece
nt
een
Als
onder
dee
lva
nonze
cont
role
heb
ben
wij
uve
rzoc
htin
zich
tte
geve
nin
uwin
scha
ttin
gva
nhe
tri
sico
dat
de
frau
der
isic
oan
alyse
Jaar
reke
ning
een
mat
erië
leaf
wijk
ing
zou
kunn
enbe
vatt
enal
sge
voig
van
frau
de,
inde
aard
,om
vang
enfr
eque
ntie
uit
gev
oer
dva
ndez
ein
scha
ttin
gen,
het
pro
ces
dat
het
dage
lijk
sb
estu
ur
en/o
fm
anag
emen
tda
arbi
jha
ntee
rt,
also
okde
com
mun
icat
ieda
arov
erm
ethe
tpe
rson
eel
enm
etu
als
alg
emee
nbe
stuu
r.H
etm
anag
emen
the
eft
ons
aan
geg
even
zich
bew
ust
tezi
jnva
ntr
aude
risi
co’s
enhe
eft
voor
beel
den
geg
even
van
dem
anie
rw
aaro
pzi
jdez
ebeh
eers
t.
Wij
heb
ben
vern
omen
dat
een
frau
der
isic
od
iscu
ssie
isge
voer
ddo
orhe
tm
anag
emen
ten
dedi
rect
iein
deve
rgad
erin
gva
n16
maa
rt20
15.
Hie
rove
rhe
eft
uee
nfr
aud
eris
ico
anal
yse
op
ges
teld
met
een
uite
enze
ttin
gva
nde
bela
ngri
jkst
efr
aude
risi
co’s
enbi
jbeh
oren
debeh
eers
maa
treg
elen
.D
eze
noti
tie
zal
peri
odie
kw
orde
nb
esp
roken
enw
aar
nodi
gbi
jges
teld
enaa
ngev
uld.
Hie
ruit
blijk
tda
the
ton
derw
erp
‘fra
uder
isic
o’op
uwag
end
ast
aat.
Wij
advis
eren
udez
efr
aud
eris
icoan
aly
seop
tenem
enin
uwpl
anni
ng-
enco
ntro
lcyc
lus.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a16
Onz
ean
alys
eva
nuw
resu
ltaa
t,ve
rmog
enen
fina
ncië
lest
ruct
uur
Het
gere
ali
seerd
esa
ldo
enre
sult
aat
20
74
isn
adel
ig
Het
feit
elij
kesa
ldo
van
bate
nen
last
enin
een
jaar
wor
dtw
eerg
egev
enal
she
tger
eali
seer
de
tota
alsa
ldo
van
bate
nen
last
en.
Daa
rnaa
stke
ntd
eg
emee
nsc
hap
pel
ijk
ere
geli
ngoo
khe
tger
eali
seer
de
resu
ltaa
t.D
itis
het
ger
eali
seer
de
tota
alsa
ldo
van
bate
nen
last
enpl
usof
mmde
tuss
enti
jdse
resu
ltaa
tbes
tem
min
gen
.D
eze
bes
tem
min
gen
bes
taan
uit
inde
loop
van
het
jaar
ged
ane
ontt
rekk
inge
nui
tre
serv
esm
inus
de
tuss
enti
jdse
stor
ting
enin
rese
rves
.
De
stor
ting
enin
dan
wel
ontt
rekk
inge
naa
nre
serv
esvi
nden
pla
ats
opbas
isva
ndo
oru
gen
om
enbe
slui
ten.
Het
resu
ltaa
tna
best
emm
ing
isdu
sm
ede
het
gevo
igva
nde
poli
tiek
ebe
slui
tvor
min
g.
Co
ncr
eet
bet
eken
tdi
tvo
oruw
gem
een
sch
app
elij
ke
rege
ling
het
volg
ende
.
Explo
itat
iere
sult
aat
2074
X€
1.00
0
De
tota
leba
ten
van
uwg
emee
nsc
hap
pel
ijke
rege
ling
bed
rag
en:
€51
.688
De
tota
lela
sten
van
uwg
emee
nsc
hap
pel
ijk
ere
geli
ngbed
rag
en:
€53
.457
Het
over
schot
bed
raag
t(‘
gere
alis
eerd
eto
taal
sald
ova
nba
ten
enla
sten
)-I
-€
7.76
9
Ged
ure
nd
ehe
tja
arhe
eft
ual
voor
dive
rse
zak
enbe
slot
enge
lden
tere
serv
eren
.D
eze
geld
enzi
jnin
dere
serv
esge
stor
t:€
82
Ged
ure
nd
ehe
tboek
jaar
zijn
gee
nui
tgav
eng
edek
tva
nuit
dere
serv
es.
Dez
ezi
jnui
tde
rese
rves
ontt
rokk
en:
€40
6
Per
sald
oged
ure
nde
het
jaar
ontt
rokken
aan
rese
rves
:€
324
Ger
eali
seer
de
resu
ltaa
t(v
oord
elig
):-I
-€
1.44
5
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a18
Onz
ean
alys
eva
nuw
resu
ltaa
t,ve
rmog
enen
fina
ncië
lest
ruct
uur
De
expl
oita
tie
over
2014
Iaat
een
nade
lig
ger
eali
seer
dto
taal
sald
ova
nba
ten
enla
sten
van
€1.
769.
000
zien
(inc
lusi
efge
mee
ntel
ijke
bud
rage
van
€2.
000.
000)
,te
nop
zich
teva
nee
nbe
grot
ing
met
een
nade
lig
resu
ltaa
tva
n€
1.90
1.00
0.
Voo
ree
nn
ader
gede
tail
leer
din
zich
tva
nde
afw
ijki
ngen
ende
verk
iare
nde
toel
icht
ing
hier
opve
rwij
zen
wij
unaa
rde
toel
icht
ing
ophe
tov
erzi
cht
van
bat
enen
(ast
enin
par
agra
af3.
1en
3.2
van
deja
arre
keni
ng.
De
verm
og
en
sposi
tie
van
uw
GR
daa
lt
Inhe
tB
bv,
de
ver
slag
gev
ing
sreg
els
van
gem
eente
nen
gem
een
sch
app
elij
ke
rege
ling
en,
wor
dtee
ndu
idel
ijk
onder
schei
dgem
aakt
tuss
enre
sult
aatb
epal
ing
enre
sult
aatb
este
mm
ing.
Alle
bate
nen
last
endi
enen
via
het
over
zich
tva
nbat
enen
last
enin
deja
arre
keni
ngte
lope
n.E
rm
ogen
gee
nb
aten
ofla
sten
rech
tstr
eek
sin
het
eige
nve
rmog
enw
orde
ng
emu
teer
d.
De
mut
atie
sin
het
eige
nve
rmog
envi
nden
pla
ats
door
mid
del
van
de
resu
ftaa
tbes
tem
min
g.H
etger
eali
seer
de
tota
alsa
ldo
van
bate
nen
last
enb
edra
agt
€1.
769.
000
mil
joen
nade
lig.
Per
sald
ois
tuss
enti
jds
€32
4.00
0aa
nde
rese
rves
ontt
rokk
en,
zod
athe
tui
tein
deli
jkger
eali
seer
de
resu
ltaa
tov
er20
14€
1.44
5.00
0na
deli
gb
edra
agt.
Dit
bed
rag
isaf
zond
erli
jkve
rmel
don
der
het
elge
nv
erm
og
enin
de
baa
ns.
Inhe
thi
erna
volg
ende
over
zich
th
ebb
enw
ijd
em
utat
ies
ind
ere
serv
essc
hem
atis
chw
eerg
egev
en.
x€
7.0
00
2013
2014
Eig
env
erm
ogen
per
1ja
nu
ari
€3.
345
€2.
276
1B
edra
gsl
uit
aan
met
jaar
reke
ning
2014
.In
deze
tabe
lre
kenk
undi
gon
juis
t,ve
rsch
ilva
n€
20.0
00be
tref
tbo
ekho
udte
chni
sche
verw
erki
ngva
nde
rese
rve
pers
onee
lsvo
orzi
enin
gin
deja
arre
keni
ng.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
s
Tuss
enti
jdse
resu
ltaa
tbes
tem
min
g-I
-€
49-I
-€
324
Ger
eali
seer
de
resu
ltaa
t-I-
€1.
020
-I-€
1.44
5
Tot
aal
(‘sa
ldo
van
bate
nen
last
en)
-I-
€1.
069
-I-
€1.
769
Elg
env
erm
ogen
per
31d
ecem
ber
€2.
276
€48
71
Pag
ina
19
Onz
ean
alys
eva
nuw
resu
ltaa
t,ve
rmog
enen
fina
ncië
lest
ruct
uur
De
omva
ngva
nhe
tei
gen
verm
ogen
bedr
aagt
ultim
o20
143,
4%
van
het
bala
nsto
taal
.H
etei
gen
verm
ogen
bes
taat
uit
best
emm
ings
rese
rves
.U
heef
tge
enw
eers
tand
scap
acit
eit
cmev
entu
ele
tina
ncië
lete
genv
alle
rsop
teva
ngen
.D
ede
elne
men
dege
mee
nten
van
Baa
nbre
kers
staa
nga
rant
voor
even
tuel
ene
gati
eve
resu
ltat
enva
nde
gem
eens
chap
peli
jke
rege
ling
.In
debe
grot
ing
wor
den
jaar
lijks
afsp
rake
nge
maa
ktov
erde
hoog
teva
nde
bijd
rage
.M
ede
hier
door
isov
eree
ngek
omen
dat
door
Baa
nbre
kers
een
bepe
rkt
wee
rsta
ndsv
erm
ogen
wor
dtaa
ngeh
oude
n.D
ege
mee
nten
zijn
derh
alve
deri
sico
drag
ervo
orde
cont
inul
teit
van
dege
mee
nsch
appe
lijk
ere
geli
ng.
Uhe
eft
ten
beho
eve
van
het
inzi
cht
voor
dege
mee
nten
debe
lang
rijk
ste
risi
co’s
ulte
enge
zet
inde
para
graa
f2.
6.1
Wee
rsta
ndsv
erm
ogen
enri
sico
behe
ersi
ng.
Fin
anci
ële
stru
ctu
ur
Voo
ree
nin
zich
tin
dofi
nanc
iële
stru
ctuu
rva
nuw
gem
eens
chap
peli
jke
rege
ling
geef
tde
bala
nspe
rja
arei
nde
het
van
uw
volg
ende
:
gem
eensc
happeli
jke
reg
elin
g
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
s
x€7.0
00
2013
2014
Sta
ndva
nde
rese
rves
per
31de
cem
ber
€3.
296
€1.
932
Ger
eali
seer
dere
sult
aat
-I-
€1.
020
-I-
€1.
445
Voo
rzie
ning
en€
254
€27
8
Sch
ulde
nop
lang
ete
rmijn
€5.
680
€4.
378
Bes
chik
baa
rop
lan
ge
term
ijn
€8.
210
€5.
143
Vas
teac
tiva
€7.
574
€7.
418
Voo
rrad
en€
165
€45
Vas
tgel
egd
opla
nge
term
ijn
€7.
739
€7.
463
Over
schot
aan
bes
chik
bar
em
iddel
enop
lan
ge
term
ijn
-I-
€47
1-I
-€
2.32
0
Pag
ina
20
Onz
ean
alys
eva
nuw
resu
ltaa
t,ve
rmog
enen
fina
ncië
lest
ruct
uur
In20
14is
uwfi
nanc
ieri
ngsp
osit
ieev
enal
sin
2013
nega
tief
.U
wIi
quid
itei
tpos
itie
isaf
gen
om
ente
nop
zich
teva
nv
oo
rgaa
nd
jaar
enzo
rgw
ekke
nd.
Dit
bet
eken
tda
tu
niet
inst
aat
met
omm
etli
quid
em
idde
len
plus
kort
lope
nde
vord
erin
gen
de
kort
lope
nde
sch
uld
ente
kunn
envo
ldoe
n.W
ijad
vis
eren
uom
deIi
quid
itei
tspr
ogno
sem
aand
elij
skte
bew
aken
enaf
spra
ken
tem
aken
met
uwdee
lnem
ende
gem
eente
nov
erhe
tm
omen
tw
aaro
pge
mee
ntel
ijke
bijd
rage
nw
orde
non
tvan
gen.
Uw
gem
eensc
hap
pel
ijk
ere
geli
ngbl
ijft
in20
14bi
nnen
de
ges
teld
eno
rmva
nde
kasg
eidH
mie
ten
dere
nte
risi
cono
rm.
Wij
verw
ijze
nu
voor
nad
ere
info
rmat
ienaa
rde
par
agra
affi
nanc
ieri
ngin
deja
arst
ukken
.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a21
Ove
rige
onde
rwer
pen
enbe
lang
rijk
eon
twik
keli
ngen
Bev
esti
gin
gvan
het
Wij
heb
ben
van
het
dage
lijk
sbes
tuur
een
on
der
tek
end
esc
hrif
teli
jke
beve
stig
ing
bij
deja
arre
keni
ngon
tvan
gen.
dag
elij
ks
best
uur
iso
ntv
angen
Er
isg
een
spra
ke
Er
zijn
gee
nm
enin
gsve
rsch
ille
nm
ethe
tco
lleg
egew
eest
ener
war
eng
een
bepe
rkin
gen
bij
deui
tvoe
ring
van
onze
van
men
ings-
cont
role
.N
aar
onze
men
ing
ison
sbi
jde
uitv
oeri
ngva
no
nze
cont
role
-opd
rach
tdo
orhe
tda
geli
jks
bes
tuur
ende
ver
schil
len
met
het
med
ewer
ker
sva
nB
aan
bre
ker
sde
voll
edig
em
edew
erki
ngve
rleo
nden
heb
ben
wij
voll
edig
eto
egan
gto
tde
man
agem
ent
ofee
nbe
nodi
gdo
info
rmat
iege
had.
bep
erk
ing
inre
ikw
ijdte
van
onze
con
tro
le
Bij
zo
nd
erh
ed
en
ten
Eon
bela
ngri
jko
nd
erd
eel
van
dore
chtm
atig
heid
swet
govi
ngis
deni
et-f
inan
ciël
ere
chtm
atig
heid
.D
itis
niet
prim
air
het
aanzi
envan
de
onder
zoek
sgeb
ied
van
deac
cou
nta
nt.
De
acco
un
tan
the
eft
als
taak
uto
wij
zen
opoe
nni
et-f
inan
ciël
en
alev
ing
van
wet
-en
onre
chtm
atig
heid
als
even
tuel
e‘b
ijvan
gst’
van
dere
guli
ere
cont
role
enop
even
tuel
ete
kort
kom
inge
nin
het
inte
rne
regel
gev
ing
signal
erin
gss
yst
oem
.V
oor
dit
laat
ste
verw
ijze
nw
iju
naa
ro
nze
opm
erki
ngen
over
dead
min
istr
atie
veorg
anis
atie
enin
tern
ebeh
eers
ing
ennaa
rde
par
agra
afin
dit
rapp
ort
over
risi
com
anag
emen
t.
Inhe
tkad
erva
non
zeco
ntro
leva
nde
jaar
reke
ning
2014
heb
ben
wij
gee
nbe
vind
inge
nop
het
gebi
edva
nnie
tfi
nanc
iële
rech
tmat
igho
id.
Er
isg
een
spra
ke
InN
eder
land
isd
eac
cou
nta
nt
wef
felij
kve
rpli
cht
omal
leon
tdek
tefr
aude
geva
llen
tera
ppor
tere
naa
nhe
tvan
ver
moed
ens
ofm
anag
emen
tva
nd
eor
gani
sati
e.W
ijm
erke
nop
dat
on
zeco
ntro
leni
etsp
ocif
iek
isin
geri
cht
ophe
ton
tdek
ken
van
sig
nal
envan
frau
de
frau
de.
De
acco
unta
ntis
wel
vera
ntw
oord
elij
kvo
orhe
tbe
trek
ken
van
trau
deri
sico
’sin
depl
anni
ngen
uitv
oeri
ngva
nzi
jnco
ntro
loop
drac
ht.
Wij
heb
ben
een
frau
ded
iscu
ssie
gevo
erd
met
het
cont
role
team
enhe
tm
anag
emen
tva
nB
aanb
roke
rs,
waa
rbij
wij
dona
druk
heb
ben
gele
gdop
dever
moed
ens
van
mat
erië
leon
juis
thed
enal
sge
voig
van
frau
dein
deja
arst
ukke
n.V
anhe
tda
geli
jks
bes
tuu
ren
hot
man
agem
ent
heb
ben
wij
dobe
vost
igin
gon
tvan
gen
dat
orgee
non
roge
lmat
igho
don
zijn
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a23
Ove
rige
onde
rwer
pen
enbe
lang
rijk
eon
twik
keli
ngen
geco
nsta
teer
dw
aarb
ijhe
tm
anag
emen
tof
wer
knem
ers
die
een
bela
ngri
jke
rol
spel
enbi
jde
maa
treg
elen
van
inte
rne
behe
ersi
ngof
ande
ren
inhe
tge
val
dat
defr
aude
van
mat
erie
elbe
lang
kan
zijn
opde
jaar
reke
ning
,zi
jnbe
trok
ken.
Tev
ens
hebb
enw
ijze
lfst
andi
gw
erkz
aam
hede
nui
tgev
oerd
die
geri
cht
war
enop
het
risi
cova
nhe
t‘o
mze
ilen’
van
dein
tern
ebe
heer
sing
smaa
treg
elen
door
dedi
rect
ieen
man
agem
ent
tede
tect
eren
.W
ijhe
bben
spec
ifie
keco
ntro
les
uitg
evoe
rdop
mem
oria
albo
ekin
gen
ensc
hatt
inge
nen
hebb
ensi
gnif
ican
teen
niet
-rou
tine
mat
ige
tran
sact
ies
met
behu
ipva
ng
egev
ensa
nal
yse
son
derz
ocht
.H
ierb
ijhe
bben
wij
geen
bijz
onde
rhed
enge
cons
tate
erd.
Hoe
wel
wij
een
prof
essi
onee
lkr
itis
che
houd
ing
hebb
ente
nop
zich
teva
nri
sico
’sva
nfr
aude
inde
jaar
reke
ning
,w
illen
wij
opm
erke
nda
ton
zeco
ntro
leni
etsp
ecif
iek
isge
rich
top
het
ontd
ekke
nhi
erva
n.T
ijde
nsde
uitv
oeri
ngva
non
zeco
ntro
leva
nde
jaar
reke
ning
2014
hebb
enw
ijge
enaa
nwij
zing
enve
rkre
gen
dat
ersp
rake
isge
wee
stva
nfr
aude
.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a24
Bij
iage
Al:
Ove
rzic
htva
nni
etgec
orr
igee
rde
fout
enin
deja
arre
keni
ng
Nie
t-gec
orr
igee
rde
fou
ten
De
volg
ende
niet
-gec
orri
geer
defo
uten
grot
erda
nde
rap
po
rtag
eto
lera
nti
ezi
jnged
ure
nde
onze
wer
kza
amh
eden
vas
tges
teld
.
Aar
dva
nde
foute
nR
echtm
atig
hei
dG
etro
uw
hei
dx€
7OO
Ox€
7.0
00
Eff
ect
nie
t-gec
orr
igee
rde
contr
ole
ver
schil
len
vo
org
aan
de
per
iode
N.v
t.N
.v.t.
Eff
ect
nie
t-gec
orr
igee
rde
contr
ole
ver
schil
len
hu
idig
eper
iode
N.v
.t.N
.v.t.
Rec
htm
atig
heid
sfou
tis
teven
sge
trou
whe
idsf
out
N.v
.t.N
.v.t.
Rec
htm
atig
heid
sfou
tis
per
sald
ooo
kee
nge
trou
whe
idsf
out
N.v
t.N
.v.t.
(Sub)t
ota
alg
etro
uw
hei
dsf
ou
ten
N.v
.t.N
.v.t.
Ext
raab
solu
tew
aard
ere
chtm
atig
heid
sfou
ten
N.v
.t.N
.v.t.
Ext
rafo
utie
vefi
nanc
iële
beh
eers
han
del
ingen
zon
der
dire
ctfi
nanc
ieel
effe
ctva
nuit
exte
rne
rege
ls(E
U-
N.v
.t.aa
nbes
tedi
ng/F
ido/
Etc
.)
Ext
rafo
utie
vefi
nanc
iële
beh
eers
han
del
ingen
zon
der
dire
ctfi
nanc
ieel
effe
ctva
nul
tin
tern
ere
gels
N.v
.t.(g
edoo
gbel
eid)
Ove
rige
rech
tmat
ighe
idsf
oute
nN
.v.t.
Tot
aal
rech
tmat
igh
eid
sfo
ute
nN
.v.t.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a26
Biji
age
Al:
Ove
rzic
htva
nni
etge
corr
igee
rde
fout
enin
deja
arre
keni
ng
Aar
dva
nde
on
zeker
hed
enR
echtm
atig
hei
dG
etro
uw
hei
dx
€7
.00
0x€7.0
00
Onz
eker
heid
rech
tmat
ighe
idbe
tref
tte
ven
sge
trou
whe
idN
.v.t.
N.v
.t.
Onz
eker
heid
rech
tmat
ighe
idis
per
sald
ooo
kee
no
nze
ker
hei
din
zake
getr
ouw
heid
N.v
.t.N
.v.t.
(Su
b)t
ota
alo
nze
ker
hed
enin
de
con
tro
leget
rouw
hei
dN
.v.t.
N.v
.t.
Ext
raab
solu
tew
aard
eonze
ker
hed
enre
chtm
atig
heid
N.v
.t.
Ext
rafi
nanc
iële
beh
eers
han
del
ingen
met
een
on
zek
erdi
rect
fina
ncie
elef
fect
vanu
itex
tern
ere
gels
(EU
-N
.v.t.
staa
tsst
eun)
Ext
rafi
nanc
iële
beh
eers
han
del
ingen
met
een
on
zek
erdi
rect
tina
ncle
elef
fect
van
uIt
inte
rne
rege
lsN
.v.t.
(ged
oogb
elei
d)
Ove
rige
onze
ker
hed
enin
zake
rech
tmat
ighe
idN
.v.t.
Tot
aal
on
zek
erh
eden
ind
eco
ntr
ole
rech
tmat
ighei
dN
.v.t.
Wij
heb
ben
van
het
dage
lijk
sbes
tuur
een
schr
ifte
lijk
ebe
vest
igin
gbi
jde
jaar
reke
ning
on
tvan
gen
,w
aari
nhe
tda
geli
jks
bes
tuu
rhe
tboven
staa
nde
heef
tbe
vest
igd.
Dat
houd
tin
dat
even
tuel
eni
etgec
onst
atee
rde
endaa
rdoor
nie
t-g
eco
rrig
eerd
efo
uten
,zo
wel
indi
vidu
eel
als
into
taal
,in
het
kad
erva
nde
jaar
reke
ning
niet
mat
erie
elzi
jn.
Het
dage
lijk
sbes
tuur
heef
tte
ven
sbe
vest
igd
gee
nke
nnis
teh
ebb
enva
nan
der
eni
et-g
ecor
rige
erde
fout
en.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a27
Biji
age
A2:
Gec
onst
atee
rde
afw
ijki
ngen
inde
toel
icht
ing
opde
jaar
reke
ning
Afw
ijki
ngen
inde
toel
ichti
ng
Onz
eco
ntr
ole
stan
daa
rden
eise
nda
tw
ijaf
wij
king
enva
nm
ater
ieel
bela
ngin
de
toel
icht
ing
sig
nal
eren
omhe
tA
lgem
een
Bes
tuur
inst
aat
test
elle
nee
nin
scha
ttin
gte
mak
enva
nde
gevo
lgen
daa
rvan
voor
deja
arre
keni
ng.
Wij
heb
ben
vas
tges
teld
dat
gee
nsp
rake
isva
naf
wij
king
enva
nm
ater
ieel
bela
ngin
deto
elic
htin
g.
-K
wan
tita
tiev
eof
kwal
itat
ieve
To
ehch
tin
gB
ron
toeh
chti
ngsv
erei
ste
ov
erw
egin
g
nvt
nvt
nvt
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Pag
ina
28B
aanbre
ker
s
Biji
age
B:F
oute
nen
onze
kerh
eden
inza
keti
nanc
iële
rech
tmat
ighe
id
Rec
htm
atig
hei
d
Inhe
tB
eslu
itac
counta
nts
contr
ole
dec
entr
ale
over
hed
en(B
AD
O),
deK
ader
nota
Rec
htm
atig
heid
2013
enin
het
door
het
alg
emee
nb
estu
ur
vas
tges
teld
en
orm
enkad
eris
het
kad
ervo
orde
cont
role
opde
rech
tmat
ighe
ido
pg
eno
men
.Bi
jde
cont
role
opde
rech
tmat
ighe
idh
ebb
enw
ijde
volg
ende
fout
enen
/of
onze
ker
hed
engec
onst
atee
rd.
To
elic
hti
ng
Bro
nnorm
enkad
erF
out
ofonze
ker
hei
dx€
7OO
O
nvt
nvt
nvt
/
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Pag
ina
29B
aanbre
ker
s
Biji
age
C:
Fou
ten
enon
zeke
rhed
enin
zake
deS
iSa-
biji
age
Op
gron
dva
nhe
tB
eslu
itac
coun
tant
scon
trol
ede
cent
rale
over
hede
n,ar
tikel
5,lid
4,ra
ppor
tere
nw
ijin
dit
acco
unta
ntsv
ersl
agov
erde
fout
enen
onze
kerh
eden
van
desp
ecif
ieke
uitk
erin
gen
die
in20
14on
der
SiS
ava
llen
.P
erre
geli
ngw
ordt
inee
nta
bel
aang
egev
enof
,en
zoja
wel
kefi
nanc
iële
tout
enof
onze
kerh
eden
zijn
geco
nsta
teer
d.O
nder
staa
ndtr
eft
ude
zeta
bel
aan.
Spe
cifi
eke
uitk
erin
go
nze
ker
hei
dT
oel
ich
ting
SZW
G1B
Wet
soci
ale
wer
kvoo
rzie
ning
(Wsw
)de
elopen
baa
rIi
chaa
m20
14N
.v.t.
€0
SZW
G2B
Geb
unde
lde
uitk
erin
gop
gron
dva
nar
tikel
69W
WB
deel
open
baar
Nv
t€
0li
chaa
m20
14
SZW
G3B
Bes
luit
bijs
tand
verl
enin
gze
lfst
andi
gen
2004
(exc
lusi
efle
vens
onde
rhou
dbe
gin
nend
eze
lfst
andi
gen)
deel
op
enb
aar
lich
aam
N.v
.t.€
020
14
SZW
G5B
Wet
part
icip
atie
budg
et(W
PB)
deel
open
baa
rIi
chaa
m20
14N
.v.t.
€0
Tot
aal
N.v
.t.€0
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Pag
ina
30B
aanb
reke
rs
Biji
age
D:
Ona
fhan
keli
jkhe
id
Bev
esti
gin
gonaf
han
kel
ijkhei
d
De
voor
schr
ifte
nin
het
kad
erva
non
afha
nkel
ijkh
eid
zijn
binn
ende
Kon
inkl
ijke
Ned
erla
nd
seB
ero
epso
rgan
isat
ieva
nA
ccou
ntan
ts(d
eN
BA
)o
pg
eno
men
inde
Ver
ord
enin
gin
zake
Ona
fhan
keli
jkhe
id(V
iO)’
envo
rmen
een
bela
ngri
jkonder
dee
lva
nhe
t‘n
orm
enka
der’
waa
raan
een
acco
un
tan
tm
oet
vold
oen.
De
nale
ving
van
deV
iOis
binn
ende
orga
nis
atie
van
Del
oitt
ein
gebe
d.
Op
bas
isva
nonze
toet
sing
conc
lude
ren
wij
dat
onze
onaf
hank
elij
khei
dal
sce
rtif
icer
end
acco
un
tan
tbi
jB
aan
bre
ker
sin
2014
isge
waa
rbor
gd.
Een
over
zich
tva
nde
aan
vu
llen
de
dien
stve
rlen
ing
heb
ben
wij
hier
nao
pg
eno
men
.
Aan
vull
ende
die
nst
ver
lenin
g
In20
14zi
jner
door
ons
gee
naa
nv
ull
end
ed
ien
sten
verr
icht
.
Op
gron
dva
nde
door
ons
getr
offe
nm
aatr
egel
enen
deco
mm
unic
atie
met
uhi
erov
erzi
jnw
ijva
nm
enin
gda
ton
zeon
afha
nkel
ijkh
eid
isge
waa
rbor
gd.
Ges
chen
ken
enper
soonhij
ke
ult
ing
env
angas
tvri
jhei
d
De
Ned
erla
nd
seon
atha
nkel
ijkh
eids
rege
lsver
eise
nda
tde
eind
vera
ntw
oord
elij
keac
cou
nta
nt
dem
etg
ov
ern
ance
bel
aste
org
anen
info
rmee
rtov
erges
chen
ken
enpe
rsoo
nlij
keui
ting
enva
nga
stvr
ijhe
iddi
eD
eloi
tte,
een
bes
tuu
rder
ofin
tern
eto
ezic
hth
ou
der
van
Del
oitt
eof
een
lidva
nhe
tco
ntro
lete
amhe
eft
ontv
ange
nof
vers
trek
taa
nB
aan
bre
ker
sof
een
bij
Baa
nb
rek
ers
betr
okke
npe
rsoo
n.H
ierb
ijis
een
drem
pel
van
€10
0o
pg
eno
men
inde
rege
ls.
Wij
heb
ben
gee
ng
esch
enk
enen
pers
oonl
ijke
uiti
ngen
van
gast
vrij
heid
die
een
(ges
chat
te)
waa
rde
van
mee
rda
n€
100
heb
ben
ontv
ange
nof
vers
trek
ten
zijn
daar
omva
nm
enin
gda
ter
gee
nsp
rak
eis
van
een
bedr
eigi
ngvo
orde
onaf
hank
elij
keui
tvoe
ring
van
deco
ntro
leop
drac
ht.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a31
Biji
age
E:R
eikw
ijdte
van
deac
coun
tant
scon
trol
e
De
op
dra
cht
die
uons
hee
ftv
erst
rek
t
Bin
nen
het
kade
rva
nde
mee
rjar
ige
over
eenk
omst
tuss
enuw
gem
eens
chap
peli
jke
rege
ling
enD
eloi
tteA
ccou
ntan
tsB
.V.
heef
tu
heef
ton
sm
etde
opdr
acht
vers
trek
king
van
12se
pte
mber
2014
opdr
acht
gege
ven
tot
het
cont
role
ren
van
deja
arre
keni
ng20
14.
De
doel
stel
ling
van
deco
ntro
leis
het
atge
ven
van
een
cont
role
verk
iari
ngbi
jde
jaar
reke
ning
van
Baa
nbre
kers
.In
dit
acco
unta
ntsv
ersl
agge
ven
wij
een
toel
icht
ing
opde
bevi
ndin
gen
naar
aanl
eidi
ngva
nde
cont
role
.
Onz
eco
ntro
leaa
npak
bes
taat
inho
ofdl
ijnen
uit
drie
fase
n:de
risi
coan
alys
e,de
inte
rim
cont
role
ende
jaar
reke
ning
cont
role
.
Gez
amen
hijk
eri
sico
anal
yse
als
bas
is
Onz
eco
ntro
lest
art
met
het
mak
enva
nee
nan
alys
eva
nde
risi
co’s
waa
ru
als
gem
eens
chap
peli
jke
rege
ling
mee
tem
aken
heef
t.D
eze
risi
coan
alys
ezi
enw
ijal
see
nge
zam
enhi
jke
acti
eva
non
sco
ntro
lete
amen
vert
egen
woo
rdig
ers
van
uwor
gani
sati
een
maa
ktde
elui
tva
non
sp
reau
ditg
espr
ek.
Het
doel
hier
van
isom
opba
sis
van
geza
men
hijk
eke
nnis
van
uwor
gani
sati
een
uwom
gevi
ngto
tee
nzo
volle
dig
enbr
uikb
aar
mog
elij
keri
sico
anal
yse
teko
men
,di
eal
sba
sis
voor
deve
rder
eco
ntro
lew
erkz
aam
hede
nka
ndi
enen
.H
etga
athi
erbi
jpr
imai
rom
deex
tern
eri
sico
’sen
deri
sico
’sin
debe
drij
fsvo
erin
g.Bi
jde
zein
vent
aris
atie
Iigt
prim
air
defo
cus
opde
risi
co’s
opaf
wijk
inge
nva
nm
ater
ieel
bela
ngin
deja
arre
keni
ngal
sge
volg
van
frau
deof
fout
en.
Inte
rim
contr
ole
Onz
eri
sico
anal
yse
ende
daar
opgeb
asee
rde
cont
role
aanp
akri
chte
nzi
chni
etui
tslu
iten
dop
deja
arre
keni
ngze
lf,
maa
roo
kop
het
syst
eem
van
inte
rne
behe
ersi
ng.
Hoe
bete
rda
tsy
stee
mfu
ncti
onee
rt,
hoe
mee
rze
kerh
eid
erbes
taat
dat
deop
gele
verd
ein
form
atie
betr
ouw
baar
is,
zow
eltu
ssen
tijd
sal
sbi
jde
jaar
reke
ning
.O
mda
tde
zein
tern
ebe
heer
sing
het
gehe
leja
argo
eddi
ent
tefu
ncti
oner
en,
hoev
enw
ijm
etde
aanv
ang
van
onze
cont
role
niet
tew
acht
ento
tdat
deja
arre
keni
ngge
reed
is.
Onz
eco
ntro
levi
ndt
daar
omvo
oree
nbe
lang
rijk
deel
alin
detw
eede
heif
tva
nhe
tbo
ekja
arpl
aats
.W
ijon
derz
oeke
nti
jden
sde
inte
rim
cont
role
depr
oces
risi
co’s
,om
tebe
pale
nof
hier
invo
ldoe
nde
beh
eers
maa
treg
elen
tUe
AC
hE)
zijn
getr
offe
n.H
etpr
oduc
tva
nde
zefa
seva
nde
cont
role
ison
zem
anag
emen
tlet
ter
met
daar
inop
geno
men
verb
eter
punt
ente
rve
rder
eop
tim
alis
atie
van
dein
tern
ebe
heer
sing
(zie
het
hoof
dstu
kIn
tern
ebe
heer
sing
).
Jaar
rek
enin
gco
ntr
ole
Bij
deja
arre
keni
ngco
ntro
lest
elle
nw
ijva
stof
deja
arre
keni
ngis
opge
stel
dvo
lgen
sde
geld
ende
vers
lagg
evin
gsvo
orsc
hrif
ten
(Bbv
),of
dedo
oru
opge
stel
deja
arre
keni
ngee
nge
trou
wbe
eld
geef
ten
ofde
bate
n,la
sten
enba
lans
mut
atie
svo
ldoe
naa
nde
eise
nva
nre
chtm
atig
heid
zoal
sop
geno
men
inuw
cont
role
prot
ocol
enno
rmen
-en
toet
sing
skad
er.
00
kst
elle
nw
ijva
stda
tde
post
enin
deja
arre
keni
ngad
equ
aat
zijn
toeg
elic
ht.
Onz
eco
ntro
leho
udt
niet
inda
tw
ijal
lepo
sten
inte
graa
lco
ntro
lere
n.O
nze
aan
pak
heef
tal
sdo
elom
bela
ngri
jke
onju
isth
eden
ofon
rech
tmat
ighe
den
teon
tdek
ken,
reke
ning
houd
end
met
dem
ater
iali
teit
sgre
nzen
zoal
sdo
oru
vast
gest
eld
enva
stge
legd
inhe
tco
ntro
lepr
otoc
ol.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a32
Biji
age
E:R
eikw
ijdte
van
deac
coun
tant
scon
trol
e
Het
prod
uct
van
deja
arre
keni
ngco
ntro
leis
de
cont
role
verk
iari
ngbi
jde
jaar
reke
ning
enon
sac
cou
nta
nts
ver
slag
.In
on
sac
cou
nta
nts
ver
slag
rapp
orte
ren
wij
fout
enen
onze
ker
hed
endi
ede
vas
tges
teld
era
pp
ort
aget
ole
ran
tie
over
schr
ijde
nen
over
ige
bijz
onde
rhed
endi
enaa
ron
zem
enin
gva
nbe
lang
zijn
voor
debe
hand
elin
gva
nde
jaar
reke
ning
(zoa
lsgover
nan
ce,
fina
nciè
lepo
siti
e,on
twik
keli
ngre
sult
aten
ende
kwal
itei
tva
nde
inte
rne
beh
eers
ing
).O
nze
cont
role
verk
iari
ngis
geb
asee
rdop
on
zeco
ntr
ole
wer
kza
amhed
enal
sac
cou
nta
nt
van
Baa
nb
rek
ers.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
ker
sP
agin
a33
Biji
age
F:D
iscl
aim
eren
bepe
rkin
gin
gebr
uik
Dit
vers
iag
isal
leen
best
emd
voor
dele
den
van
het
alge
mee
nbe
stuu
ren
het
dage
lijk
sbe
stuu
rva
nB
aanb
reke
rsen
mag
niet
inzi
jnge
heel
ofge
deel
teli
jkaa
nde
rden
wor
den
vers
trek
tof
aang
ehaa
ldzo
nder
onze
schr
ifte
lijke
toes
tem
min
gvo
oraf
.E
rw
ordt
geen
vera
ntw
oord
elij
khei
daa
nee
nde
rde
part
ijgea
ccep
teer
d,
omda
tdi
tve
rsia
gdaa
rni
etvo
orop
gest
eld
enbe
doel
dis
.D
ient
enge
volg
ene
men
wij
geen
enke
leve
rpli
chti
ngof
plic
htva
nzo
rgaa
nie
der
ande
rpe
rsoo
naa
nw
iedi
tve
rsia
gge
toon
dof
inzi
jnha
nden
kom
top
ons.
De
indi
tve
rsia
gaa
nde
orde
gest
elde
onde
iwer
pen
zijn
door
ons
geco
nsta
teer
dge
dure
nde
onze
cont
role
opdr
acht
waa
rvan
wij
van
men
ing
zijn
dat
zij
uwaa
ndac
ht
beho
even
.H
etis
geen
alle
som
vatt
end
vers
iag
van
alle
gec
on
stat
eerd
eza
ken
enin
het
bijz
onde
rku
nnen
wij
niet
vera
ntw
oord
elij
kw
orde
nge
stel
dvo
orho
tra
ppor
tere
nva
nal
lebe
drij
tsri
sico
’sof
teko
rtko
min
gen
inhe
tsy
stee
mva
nin
tern
ebe
heer
sing
.E
lke
conc
lusi
e,op
inie
ofop
mer
king
indi
tve
rsia
gis
vers
trek
tin
deco
ntex
tva
non
zeco
ntro
leve
rkia
ring
over
deja
arre
keni
ngal
sge
heel
,w
elke
zal
wor
den
vers
trek
tin
onze
cont
role
verk
iari
ng.
Eve
nzo
geld
tda
tde
opm
erki
ngen
,be
vind
inge
nen
aanb
evel
inge
nm
etbe
trek
king
tot
het
syst
eem
van
inte
rne
behe
ersi
ngni
etge
leze
ndi
enen
tew
orde
nal
see
naf
zond
erli
jke
opin
ieva
nhe
tsy
stee
mva
nin
tern
ebe
heer
sing
enha
arw
erki
ng.
Del
oitte
refe
rsto
one
orm
ore
ofD
eloi
tteT
ouch
eT
ohm
atsu
,a
UK
Pri
vate
Com
pany
limite
dby
guar
ante
e,an
dits
netw
ork
ofm
embe
rfi
rms.
Nei
ther
Del
oiff
eT
ouch
eT
ohm
atsu
nor
any
ofits
mem
ber
firm
sha
san
ylia
bilit
yfo
rea
choth
ers
acts
orom
issi
ons.
Eac
hof
the
mem
ber
firm
sis
ase
par
ate
and
inde
pend
ent
lega
len
tity
oper
atin
gun
der
the
nam
esof
‘Del
oitt
e,D
eloi
tte&
To
uch
e,D
eloi
tteT
ouch
eT
ohm
atsu
,or
othe
rre
late
dna
mes
.
Acc
ount
ants
vers
lag
2014
Baa
nbre
kers
Pag
ina
34
1/3
Behandeling in: X DB 24 april 2015 X AB van 11 mei 2015
Onderwerp: Voortgang strategisch Meerjarenbeleidsplan 2015-2018 en meerjarenbegroting 2015-2018
Steller: Marion van Limpt
Voorstel:
Kennisnemen van de besluitvorming van de drie gemeenteraden op het strategisch plan en de begroting.
Het strategisch Meerjarenbeleidsplan 2015-2018 en meerjarenbegroting 2015-2018 conform de concepten vaststellen.
Kennisnemen van de stand van zaken van de voortgang van de uitvoering van het strategisch plan en de begroting.
Inhoud besluit:
Datum besluit en ondertekening:
AB: 11 mei 2015 A.E.W. van Limpt M.C.M. W. Ligtenberg secretaris voorzitter
Overleg gevoerd met (indien van toepassing):
Intern: Functionarissen / overlegorgaan Datum:
X MT
Extern: Datum:
X Gemeenteraden Maart/april
X Beleidsmedewerkers, controller, werkgroep Eric de Laat
Klantenparticipatie: X
Communicatie: (indien van toepassing) Actor / bijzonderheden Datum:
Publicatie verplicht
Colleges / raden X Terugkoppeling AB-besluit Mei 2015
Gemeentepagina
Gemeente(n) :
Website
Nieuwsbrief klanten
Intranet
O.R. / G.O
Anders: X GS
Terinzagelegging:
Archivering Verwerkt door: Datum:
Zakenarchief X
Postregistratie uit
Anders
Top Related