AGENDA 11 MEI 2015 ALGEMEEN BESTUUR 20.30 uur Locatie ... · Algemeen Bestuur Baanbrekers 11 mei...

Algemeen Bestuur Baanbrekers 11 mei 2015 Pagina 1 - 1

ONDERWERP

STUKKEN ACTIE

1. Opening / mededelingen / ingekomen stukken a) Termijnagenda AB b) Verslag WWB-kamer van 22 januari 2015 c) Brief Wsw-kamer stoppen activiteiten en reactie colleges d) Jaarverslag Wsw-kamer e) Openbare besluitenlijst dagelijks bestuur van 20 maart 2015

Ja Ja Ja Ja Ja

Kennisnemen Kennisnemen Kennisnemen Kennisnemen Kennisnemen

2. Verslag en besluitenlijst vergadering 23 februari 2015 a) Verslag AB 23 februari 2015 b) Besluitenlijst AB 23 februari 2015

Ja Ja

Vaststellen Vaststellen

3. Stand van zaken Q1 2015 Toelichting stand van zaken Q1 ter vergadering

Nee

Kennisnemen

4. Jaarverslag/ jaarrekening 2014 a) Voorlegger b) Concept jaarrekening 2014 ‘Bouwen in een veranderende omgeving’ c) Concept accountsverslag

Ja Ja Ja

Vaststellen Instemmen Kennisnemen

5. Strategisch Meerjarenbeleidsplan 2015-2018 en Meerjarenbegroting 2015-2018 a) Voorlegger b) Meerjarenbeleidsplan 2015-2018 c) Meerjarenbegroting 2015-2018

Ja Ja Ja

Vaststellen Vaststellen Vaststellen

6. Concept begroting 2016 en meerjarenraming 2017-2019 a) Voorlegger b) Concept begroting 2016 en meerjarenraming 2017-2019

Ja Ja

Vaststellen Instemmen

7. Normenkader rechtmatigheid en controleprotocol 2015 a) Voorlegger b) Normenkader rechtmatigheid en controleprotocol 2015

Ja Ja

Vaststellen Vaststellen

8. Loonkostensubsidie / jobcoaching begeleid werken a) Voorlegger

Ja

Vaststellen

9. Rondvraag en sluiting

AGENDA 11 MEI 2015 ALGEMEEN BESTUUR Baanbrekers 19.00 – 20.30 uur Locatie

Ontvangstruimte 2.09, Zanddonkweg 14, 5144 NX, Waalwijk

23 februari 2015

Onderwerp Status 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Meerjarenbeleidsplan en meerjarenbegroting 2015-2018

Concepten jaarplan 2016 / ontwerpbegroting

Jaarverslag / jaarrekening 2014

Berap

Verordening Cliëntenparticipatie

Eindevaluate Participatiepilot

Legenda Nog op te starten

Loopt

Aandacht

Afgerond

Termijnagenda AB - januari t/m december 2015

versie december 2014

VERSLAG VERGADERING WWB-KAMER Klantenraad gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk

Verslag: Donderdag 22 januari 2015 Plaats / kamer: Zanddonkweg 14

Tijd: Aanwezig:

Afwezig:

19.30 uur De heren C. Huibers (voorzitter), F. Halberstadt (FNV), D. Zijlmans, de dames A. Bakker, F. Moayedi , namens Baanbrekers de heer J. van Dijk De dames J. Baarendse, Th. Van der Schans, en P. Gerris

1 Opening

De voorzitter heet de aanwezigen welkom en in het bijzonder mevrouw Beerens, beleidsmedewerker van de gemeente Waalwijk, die in het kader van het armoedebeleid van de gemeente Waalwijk met de WWB-kamer in overleg wil.

2 Inkomenseffectrapportage Waalwijk

Mevrouw Beerens geeft een toelichting op de inkomenseffectrapportage gemeente Waalwijk 2014. Zij is vervolgens benieuwd naar de opvattingen van de WWB-kamer over de mogelijkheden om het armoedebeleid activerend te maken. Dit ook bezien vanuit het aansluiten op de uitgangspunten c.q. doelen van de Participatiewet. De WWB-kamer vindt dat de Participatiewet op zich al activerend genoeg is gelet op alle eisen en verplichtingen die de wet stelt. Met betrekking tot het voorstel om de PasWijzer gedurende twee jaar na beëindiging van de uitkering te laten doorlopen, wordt opgemerkt dat mensen graag uit de bijstand willen. Het tijdelijk laten doorlopen van de PasWijzer stimuleert daarin niet. Ten aanzien van het eventueel koppelen van de PasWijzer aan het handhavingsbeleid in het kader van de Participatiewet hanteert de WWB-kamer het adagium ‘ne bis in idem’. Niet dubbel straffen dus voor hetzelfde. Daarnaast wordt opgemerkt dat het intrekken van de PasWijzer ten koste gaat van de eventuele kinderen. De WWB-kamer is verder voorstander van een afstemming van het gemeentelijk armoedebeleid in de Langstraat. Daarnaast wordt een goede communicatie belangrijk gevonden. Ook wordt er op geattendeerd dat bezuinigingen in het onderwijs leiden tot hoge kosten voor bijvoorbeeld schooltesten. Mevrouw Beerens bedankt de WWB-kamer voor de reacties en zal deze betrekken bij het actualiseren van het armoedebeleid, waarover de raad zich in het voorjaar buigt.

3 Mededelingen en ingekomen stukken

- LCR: Mededeling onredelijke boete (bijgevoegd) - Baanbrekers Actueel: tegenprestatie (bijgevoegd) - Baanbrekers Actueel: Arbeidsverplichtingen en strengere maatregelen (bijgevoegd) - Bijzondere bijstand in de Participatiewet (bijgevoegd) Na een toelichting door de heer Van Dijk wordt deze informatie voor kennisgeving aangenomen.

4 Verslag vergadering 27 november en 9 december 2014

Wordt onder dankzegging aan de samensteller vastgesteld.

5 Verzamelbesluit beleidsregels Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004

Het verzamelbesluit wordt op onderdelen doorgenomen. Daarbij gaat de heer Van Dijk meer specifiek in op de Meesterbeurs als nieuw re-integratie-instrument, de tegenprestatie en de nieuwe uitgangspunten voor het opleggen van een bestuurlijke boete, waardoor de hoogte van de boete beter afgestemd wordt op het type schending van de inlichtingenverplichting. De WWB-kamer kan zich vinden in de operationele vertaling van de verzamelverordening in de beleidsregels. Daarbij wordt wel nader stil gestaan bij het hanteren van een inspanningsperiode van vier weken voor personen vanaf 27 jaar. Eerder heeft de kamer overwogen dat deze werkwijze kan leiden tot onwenselijke effecten. Met belangstelling wordt daarom uitgezien naar de evaluatie van de nieuwe werkwijze. De heer Van Dijk zegt toe dat de WWB-kamer hierover nadere informatie gaat ontvangen.

6 Ontwikkelingen vorming Participatieraad

De voorzitter schetst de ontwikkelingen rondom de beoogde samenvoeging van de Wsw- en de WWB-kamer. Hiervan wordt kennis genomen evenals van de uitnodiging voor de vervolgbijeenkomst, waarvoor de voltallige raden zijn uitgenodigd. De voorzitter zal e.e.a. afstemmen met de beleidsmedewerker van Heusden.

7 Rondvraag en sluiting

Van de rondvraag wordt geen gebruik gemaakt, waarna de voorzitter de aanwezigen bedankt voor hun inbreng.

Jaarverslag 2014 Klantenkamer De Langstraat Pagina 1

JAARVERSLAG 2014

De doelstelling van Klantenkamer De Langstraat

De doelstelling van Klantenkamer De Langstraat is om op te komen voor de belangen van alle mensen

met een Wsw-indicatie in de gemeenten Waalwijk, Heusden en Loon op Zand. Dit willen wij doen

door relevante onderwerpen te onderzoeken en op de hoogte blijven van landelijke en regionale

ontwikkelingen, om van daaruit een onderbouwd advies uit te brengen aan de gemeentes.

Samenstelling Klantenkamer

Technisch Voorzitter: Anita Hütten (geen stemrecht)

Secretaris: Edwin van Beek

Notulist: Elly Snoeren

Raadsleden: Hennie Schuwer, Robbie de Brouwer, Isaac Adu-Opoku,

Frank Nelissen en Bert Vrijhoeven.

Zittingsduur:

Vier jaar.

Rooster van aftreden:

2014 – Technisch voorzitter (eind 2011 opnieuw benoemd)

2014 – Secretaris + lid (eind 2011 opnieuw benoemd)

2015 – Vicevoorzitter + 2 leden (eind 2012 opnieuw benoemd)

2017 – Notulist + 2 leden (eind 2013 opnieuw benoemd

Het rooster is als bijlage bij het huishoudelijk reglement in te zien/ of op te vragen bij de secretaris van

de klantenkamer.


Vergaderdata 2014:

1 keer per maand vergadering klantenkamer, behalve augustus en december.

15 januari 2014 (extra besloten vergadering)

28 januari 2014 (presentatie beleidskaders 3 transities gemeenten

25 februari 2014

13 maart 2014 (filmploeg nominatie)

25 maart 2014

22 april 2014

27 mei 2014 (transitieavond Kaatsheuvel, vergadering vervallen)

30 juni 2014

9 juli 2014 (extra vergadering voorbereiding gesprek Klantenkamers)

Augustus vakantie

3 september 2014

30 september 2014

28 oktober 2014

25 november 2014

Bezoeken vergaderingen in het belang van de klantenkamer door enkele leden/voorzitter.

13 januari Rondetafelgesprek Participatiewet

23 januari Raadsinformatiebijeenkomst Loon op Zand

30 januari Vergadering Algemeen bestuur Baanbrekers

12 februari Bijeenkomst Waalwijk Sociale infrastructuur en Thema avond Participatie HvB

17 februari Overleg Klantenkamers met Wethouder Mulder

19 februari Vergadering werkgroep netwerken

24 februari Vergadering bestuur Baanbrekers

13 maart Opname filmpje Cliënt in Beeldprijs in Loon op Zand

27 maart Congres LCR, uitreiking Cliënt-in-Beeldprijs 2014

31 maart voorzitter heeft gesprek ministerie Sociale Zaken op uitnodiging LCR

27 mei transitieavond Kaatsheuvel

28 mei Decentralisatiesdag Ministerie SZW

30 mei etentje Klantenkamer naar aanleiding van gewonnen prijs

11 juli overleg Klantenkamers met Wethouder Mulder

18 juli Afspraak wethouder Mulder naar aanleiding van Kritische Kanttekeningen brief

20 augustus Voorzitter gesprek Ministerie Sociale Zaken op uitnodiging LCR

12 september Voorzitter gefilmd voor rapport Nationale Ombudsman

3 oktober Bijeenkomst Cliëntenraden aan zet Voorzitter en Frank Nelissen

15 december Afspraak Klantenkamers wethouder Mulder

18 december bijeenkomst LCR toekomst gemeentelijke cliëntenraden Voorzitter en Frank Nelissen

Inleiding:

Het jaar 2014 was in veel opzichten een belangrijk jaar voor de Klantenkamer. Allereerst wonnen we,

samen met de Cliëntenraad Wsw van de gemeenten Venlo, Beesel en Bergen, de Cliënt-in-

Beeldpublieksprijs 2014. Dit jaar was het thema: 'Mijn raad spreekt namens alle cliënten'. De prijs gaat

naar een cliëntenraad of lid daarvan die een bijzondere bijdrage heeft geleverd aan het bevorderen,

verder vormgeven of verbeteren van cliëntenparticipatie. Wij waren genomineerd omdat wij

regelmatig samenwerken, dit doen we door bijvoorbeeld ideeën en adviezen met elkaar te delen. De

jury van de Cliënt in Beeldprijs vond voornamelijk de actie richting Nationale Ombudsman een

nominatie waard. Het onderzoek van de Ombudsman is 23 september 2014 afgerond. Lees hierover

meer op onze website: http://www.klantenkamerwsw.nl/actueel/laatste-nieuws

http://www.klantenkamerwsw.nl/actueel/laatste-nieuws


Hoofdpunten notulen vergaderingen 2014:

Terugkerende punten in 2014 waren nog steeds de ontwikkelingen rondom Participatiewet en de

gevolgen hiervan voor de Wsw'ers, ook met betrekking tot het onderwerp cliëntenparticipatie.

Het onderzoek van de Nationale Ombudsman dat in 2013 mede op ons verzoek is gestart is dit jaar

afgerond. Begin 2014 kregen wij de voorlopige bevindingen te horen:

1. Iedereen heeft last van de (politieke) onzekerheid

2. Twee werelden die elkaar niet altijd vinden

3. Gemeente staat op een afstand

4. Wsw-medewerkers maken nauwelijks gebruik van officiële klachtmogelijkheden

5. Cliëntenraad staat vaak op een afstand

Volgens de Ombudsman zijn de verwachtingen voor de toekomst dat gemeenten nog meer op een

afstand komen staan en dat detachering zorgt dat het zicht op de mensen nog moeilijker wordt.

Met ons prijzengeld hebben wij een filmpje laten maken over beeldvorming.

De volgende onderwerpen zijn in 2014 behandeld:

Januari/Februari/Maart

Beleidskaders 3 transities

Samenvoeging Klantenkamers

Kritische Kanttekeningen brief

Nota Iedereen doet mee

Cliënt in beeldprijs

Voorlopige resultaten onderzoek Ombudsman

LCR congres en winst Cliënt-in-Beeldpublieksprijs 2014

Wachtlijstbeheer

Aanpassingen website

Vergaderruimte Klantenkamer Wsw, gebruik stuurhuis

Werkgroep netwerken

April

Cliëntenparticipatie (brief aan onderhandelaars van de coalitie)

Cliënt-in-Beeldpublieksprijs

Filmpje beeldvorming http://www.klantenkamerwsw.nl/prijs

WML Facilitair

Wachtlijst

Mei/Juni

Herhaling Kritische Kanttekeningen brief

Participatiewet

Filmpje beeldvorming

Stand van zaken actiepunten

Zorgplicht gemeenten

http://www.klantenkamerwsw.nl/prijs


Juli/ Augustus/September/Oktober

Samenvoeging Klantenkamers

Afronding Filmpje

Reactietermijnen en overzicht adviezen Klantenkamer Wsw

Voorbereidingen gesprekken Wethouder, ministerie en LCR

Kritische Kanttekeningen brief

Afscheid de heer Van Wezel

Rapport Nationale Ombudsman

Adviesaanvraag Beleidsnota Iedereen doet mee

November

Aandachtspunten 2015

Voorbereiding geplande bijeenkomst Wsw-raden Brabant met raad Eindhoven

Evaluatie 2014

Vergaderdata 2015

Doel en samenstelling van onderlinge werkgroepen:

Signaalgroep

Signaleren van diverse knelpunten of zorgen onder onze achterban, voor het uitbrengen van een

onderbouwd advies aan de gemeenten Waalwijk, Heusden en Loon op Zand.

Werkgroep Netwerken

Netwerk opbouwen. De Klantenkamer op de kaart zetten, zodat alle belanghebbenden ons kunnen

bereiken en weten wie we zijn. Verder willen wij onze kennis delen, informatie uitwisselen en

contacten onderhouden. Ook informele contacten met andere Wsw-raden leggen en onderhouden.

Scholingsplan van de Klantenkamer:

Geen wijzigingen ten opzichte van 2013:

De voorzitter houdt zich bezig met de landelijke ontwikkelingen en geeft met regelmaat een training

over relevante onderwerpen. Daarnaast maken we via e-mail gebruik van de mogelijkheid om elkaar

belangrijke stukken of onderwerpen toe te sturen of onder de aandacht te brengen.

Verwachte ontwikkelingen in 2015

1. Problemen met vormgeving Cliëntenparticipatie

2. Verworden van Klantenkamer/ Participatieraad tot tweede ondernemingraad

3. Gebrek aan veiligheid/bescherming op werk en in Participatieraad voor Wsw'ers

4. Gebrek aan betrokkenheid gemeenten

5. Werknemers (verdiencapaciteit en CAO) en mensen met een uitkering worden op één hoop

gegooid

6. Beschutwerk en arbeidsmatige dagbesteding gaat knelpunten geven en scheefgroei tussen

diverse mensen

7. We verwachten dat de beleidsvoering van de drie gemeenten van elkaar gaat verschillen.

8. Dat de samenvoeging van alle oude doelgroepen aandacht nodig heeft en met name de

gevolgen daarvan voor de Wsw'ers.


Knelpunten 2014

Samengaan met Klantenkamer WWB

Kritische kanttekeningen brief

Reactietermijnen

Overleg gemeenten

Vormgeving Cliëntenparticipatie

Successen 2014

Winnaars Cliënt -in Beeldpublieksprijs

Rapport Nationale Ombudsman

Samenwerking andere cliëntenraden

Publicatie filmpje Beeldvorming


Financieel overzicht 2014

2014 2014 2015

Opgesteld: 25-02-2015

Begroot Werkelijk Begroot

Overhead kosten

Post

- - -

Advertentie in stadskrant/ website

- - -

Website Klantenkamer

600,00 150,00 150,00

Uitvoeringskosten

Vergaderingen + extra bijeenkomsten Klantenkamers en Wethouder

3.500,00 5099,26 2250,00

Scholing Klantenkamer

1.400,00 - 500,00

Secretariële ondersteuning

1.000,00 2087,25 1.000,00

Kosten diversen

Ontvangst externe Wsw-raad/ Representatiekosten/ LCR congres

250,00 150,00 200,00

Speciale wensen/ voorzieningen / aanpassingen / teambuilding

300,00 25,00 200,00

Onvoorzien

200,00 - -

Totaal

€ 7.250,00 € 7511,51 € 4.300,00

Besluitenlijst dagelijks bestuur 20 maart 2015

Openbare besluitenlijst van 20 maart 2015

Dagelijks bestuur Baanbrekers

1. Openbaarmaking besluitenlijst DB

Het dagelijks bestuur heeft besloten het AB een openbare besluitenlijst van de vergaderingen van het DB te verstrekken.

2. Cliëntenparticipatie WSW

Het DB heeft besloten het AB een afschrift te verstrekken van het antwoord van de colleges op de brief van de Wsw-kamer aan colleges en het AB over de beëindiging van de activiteiten van de WSW-kamer.

3. Normenkader rechtmatigheid en controleprotocol 2015

Het DB heeft besloten kennis te nemen van en in te stemmen met het Normenkader Rechtmatigheid Baanbrekers vanaf 2015 en dit ter vaststelling voor te leggen aan het algemeen bestuur.

4. Businesscase baanafspraken Het DB heeft besloten om in afstemming met gemeenten en de arbeidsmarktregio Midden-

Brabant een experiment te starten met kleine aantallen detacheringen met inzet van loonkostensubsidie.

9. Harmonisatie arbeidsvoorwaarden

Het DB heeft besloten tot het harmoniseren van arbeidsvoorwaarden (koffiegeldregeling, reiskostenvergoeding woon- werkverkeer, reiskostenvergoeding dienstreizen, jubileumgratificatieregeling).

10. Benoeming toezichthouders

Het DB heeft besloten medewerkers Fraudepreventie/handhaving categoriaal aan te wijzen als toezichthouder als bedoeld in art. 5:11 e.v. Awb.

11. Loonkostensubsidie begeleid werken

Het DB heeft de maximale hoogte loonkostensubsidie begeleid werken Wsw en jobcoaching begeleid werken Wsw voor 2015 vastgesteld . Gestreefd wordt naar één systematiek voor werknemers die buiten Baanbrekers werken.

12. Bezwaarschriften WWB

Het DB heeft besloten overeenkomstig de adviezen van de adviescommissie bezwaarschriften WWB c.s.

13 Vaststelling besluitenlijst DB vorige vergadering N.v.t. Voor akkoord, ------------------------------------------ ---------------------------------------- A.E.W. van Limpt MCM W.J.J. Ligtenberg secretaris voorzitter

AB vergadering 23 februari 2015 Pagina 1 van 10

Verslag 23 februari 2015 Algemeen Bestuur Baanbrekers Aanwezig: De heer W. Ligtenberg, wethouder gemeente Loon op Zand, voorzitter

Mevrouw M. van Limpt, secretaris Mevrouw H. van Aart, wethouder gemeente Heusden De heer R. Bakker, wethouder gemeente Waalwijk De heer J. van Groos, wethouder gemeente Waalwijk De heer K. Grootswagers, wethouder gemeente Loon op Zand

mevrouw C. Couwenberg, raadslid gemeente Heusden De heer C. Musters, raadslid gemeente Heusden De heer P. Flohr, raadslid gemeente Loon op Zand Mevrouw J. Smit, raadslid gemeente Loon op Zand De heer H. Brekelmans, raadslid gemeente Waalwijk Mevrouw C. de Bruijn, raadslid gemeente Waalwijk De heer E. Hendrich, manager Bedrijfsvoering & Control Baanbrekers Mevrouw E van Schijndel- Weel, managementassistente Baanbrekers (verslaglegger)

Afwezig: Mevrouw M. Mulder, wethouder gemeente Heusden De heer J. van Dijk, beleidsadviseur strategie Baanbrekers (verslaglegger) beiden met bericht van verhindering De voorzitter opent de vergadering en heet de aanwezigen welkom. Hij stelt vervolgens aan de orde: 1) Opening / mededelingen /ingekomen stukken

a. Termijnagenda De termijnagenda geeft geen aanleiding voor opmerkingen. Besloten wordt de termijnagenda voor kennisgeving aan te nemen. b. Verslagen WWB-kamer van 27 november en 9 december 2014 Naar aanleiding van pagina 2 punt 6 inzake Collectieve zorgverzekering voor minima informeert mevrouw De Bruin of bekend is hoeveel personen hier gebruik van hebben gemaakt en of er ook een specificatie gegeven kan worden van deelnemers/inwoners die niet gerelateerd zijn aan Baanbrekers in het kader van de Wtcg (Wet tegemoetkoming ziektekosten chronisch zieken en gehandicapten). Mevrouw Van Limpt deelt mede dat Baanbrekers bezig is met een inventarisatie. Naar verwachting komen de gegevens in de loop van de maand maart 2015 beschikbaar Besloten wordt de verslagen van de WWB-kamer voor kennisgeving aan te nemen. c. Benoeming plaatsvervangende leden AB Heusden Besloten wordt het schrijven van de gemeente Heusden voor kennisgeving aan te nemen.

d. Vergaderschema DB- en AB-vergaderingen 2015

N.a.v. het vergaderschema informeert de heer Brekelmans of het mogelijk is dat het AB de verslagen van de DB vergadering ontvangt. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat de verslagen van de DB-vergadering niet openbaar zijn. Er zal worden nagegaan of ter inzage verstrekking van de DB verslagen volgens de gemeenschappelijke regeling mogelijk is.


De heer Van Groos wijst op de datum 11 mei voor de behandeling van de concept jaarstukken in relatie tot de behandeling van de stukken in de Raden. Mevrouw Van Limpt licht toe dat de vergadering op verzoek van de gemeente Waalwijk vanwege de meivakantie verzet is. Verder doorschuiven in de tijd bleek niet mogelijk gezien de aanleverdatum bij de Provincie. Mevrouw Smit merkt op dat het verplaatsen van de AB-vergadering van 29 april naar 11 mei juist lastig is voor de gemeente Loon op Zand vanwege het behandelen van de jaarstukken door de fracties. De voorzitter geeft naar aanleiding van de opmerkingen aan dat er bij de samenstelling van het vergaderschema 2016 opnieuw zoveel mogelijk rekening gehouden zal worden met de wensen en mogelijkheden en dat wat betreft verschuiving van data lering getrokken wordt uit de huidige situatie. Besloten wordt het aangepaste vergaderschema DB- en AB-vergaderingen 2015 voor kennisgeving aan te nemen.

2) Verslag en besluitenlijst vergadering 15 december 2014

N.a.v. pagina 2 punt 3 strategisch plan 2015-2018 en meerjarenbegroting 2015-2018 informeert de heer Brekelmans of het risicobeheersingsplan er al is en of het overleg met de ambtenaren van de gemeenten hierover heeft plaats gevonden. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat de stukken met de beleidsambtenaren en controllers van de gemeenten zijn besproken. Naar aanleiding hiervan zijn enkele kleine aanpassingen doorgevoerd. Dit leidde niet tot principiële wijzigingen en dus zijn de stukken conform afspraak doorgestuurd naar de gemeenten. Een verzoek om de wijze van indexering aan te passen is vanwege praktische redenen in de stukken niet overgenomen. De gemeenten hanteren een andere indexering dan Baanbrekers. Voor de begroting 2015 blijft de gehanteerde indexering van Baanbrekers gehandhaafd, maar voor de komende jaren zal Baanbrekers de systematiek hanteren zoals die door de gemeenten gebruikt wordt. Deze opmerkingen zijn ook meegenomen in de brief naar de gemeenten. De heer Brekelmans vraagt naar de rol van het AB bij het risicobeheersingsplan. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat het risicobeheersingsplan wordt opgesteld. Hier wordt ambtelijk over gecommuniceerd. Het risicobeheersplan valt onder de verantwoordelijkheid van het DB. Het AB krijgt inzage om de ontwikkelingen te kunnen volgen. Mevrouw De Bruin informeert naar de tekstuele aanpassingen inzake beschut werken. Mevrouw Van Limpt geeft aan dat de tekst is aangepast, maar weet niet of de naam is aangepast. Dit zal worden na gegaan. N.a.v. pagina 3 inzake gedifferentieerde dienstverlening stelt de heer Brekelmans een vraag. De voorzitter deelt mede dat dit onderwerp in het DB besproken is. Gedifferentieerde dienstverlening is onderdeel van een proces dat doorlopen wordt in relatie tot de regionale samenwerking en de decentralisaties. Mevrouw Van Limpt vult aan dat Baanbrekers in beeld brengt wat er buiten de collectieve dienstverlening aan verbijzonderde dienstverlening ontwikkeld en geboden kan worden en wat dit voor de methodieken, processen, financiën voor Baanbrekers voor gevolgen heeft. Deze inventarisatie wordt voorgelegd aan het DB. De heer Brekelmans vraagt of er facultatieve pakketten voorgelegd kunnen worden. De voorzitter merkt op dat eerst prioriteit gegeven wordt aan de standaard pakketten. Meer diversiteit kan het lastiger maken en kan er voor zorgen dat de eigenlijke taak van Baanbrekers in het gedrang komt. N.a.v. pagina 4 punt 5 geeft de heer Groos aan dat hij benieuwd is naar de ervaringen van het ERP systeem. De heer Hendrich deelt mede dat de overgang van Axapta naar Navision goed is gegaan. Er is wel sprake van kinderziektes maar een en ander loopt conform verwachting, er zijn geen echte opstart problemen.


N.a.v. pagina 4 punt 5 wijzen de Brekelmans en de heer Musters op de deelneming in Ruelong. Het AB zou wel betrokken moeten worden volgens de heer Musters in de vaststelling van de jaarrekening Ruelong. Mevrouw Van Limpt geeft aan dat het geen probleem is om dit via het AB te laten lopen. Besloten wordt het verslag en de besluitenlijst vast te stellen.

3) Bestuursrapportage Q4-2014

De heer Musters PMC omzetten stijgen, maar de kosten stijgen nog veel harder, ook als je die vergelijkt met de eerste 3 kwartalen. De heer Hendrich licht toe dat vanaf 2015 in de weergave van de berap de omzet en kosten duidelijker in samenhang met elkaar komen te staan. Daarmee wordt de rentabiliteit van de activiteiten inzichtelijker. Dit geldt vooral voor de PMC detachering. In deze PMC worden weliswaar meer kosten geboekt (salaris) maar de schadelastbeperking, omdat deze mensen niet meer in de uitkering zitten, zie je niet. De Buigkosten zijn dan minder hoog. De heer Musters vraagt of dat dan per 1 oktober is begonnen. De heer Hendrich deelt mede dat dit in de eerste 2 kwartalen van 2014 niet meegenomen is, maar wel vanaf het 3e kwartaal. Het beeld is om die reden niet gelijkmatig verdeeld over het jaar. Vandaar de sprong. De voorzitter vult aan dat er ook een onderzoek is gestart naar de rentabiliteit van de PMC’s en de toegevoegde waarde van PMC’s (waartoe Baanbrekers op aarde is, primair opgericht om mensen te laten doorstromen,) De heer Musters informeert hoever men gekomen is met de kostentoerekening per PMC. De heer Hendrich deelt mede dat het AB woensdag 25 februari een workshop heeft over het werkbedrijf. In die bijeenkomst zal het proces met betrekking tot kostentoerekening per PMC aan de orde komen. Er worden echter nog geen cijfers gepresenteerd. Naar verwachting kunnen er na het eerste kwartaal 2015 cijfers bekend gemaakt worden. Het is een complex proces dat met nuance en zorgvuldigheid bekeken moet worden.

Winstuitkering Ruelong De heer Hendrich deelt mede dat er geen winstuitkering Ruelong heeft plaatsgevonden over 2014. Een eventuele uitkering zou wèl in de liquiditeitsbegroting opgenomen moeten worden. Als er een uitkering plaats vindt, dient deze allereerst aangewend te worden om de rekening-courantpositie van Ruelong bij Baanbrekers in te lossen. Deze bedraagt ongeveer € 300.000. Een dergelijke winstuitkering valt dan niet in het resultaat van Baanbrekers, maar verbetert wel de vermogenspositie van Ruelong. Toelichting WVA -claims (Wet verminderde afdracht) De heer Hendrich deelt mede dat volgens de regeling, wanneer je kosten maakt voor opleiding, je een bedrag hiervoor vergoed krijgt. WML heeft daar actief gebruik van gemaakt en er kosten mee bespaard. Volgens de belastingdienst heeft er teveel vergoeding plaats gevonden en daarom wordt er nu € 100.000,- teruggevorderd.

Verduidelijking toekenning BTW teruggave € 1.200.000,- met verwijzing naar de opmerking op pagina 9 “onder voorbehoud”. De heer Hendrich licht het voorbehoud nader toe. De vaststellingsovereenkomst is bij de 3 gemeenten voorgelegd. De belastingdienst behoudt zich het recht voor om nog iets terug te vorderen. De periode kent een open einde. Tevens is er sprake van de verplichting om het bedrag in het uitkeringsjaar te besteden. Omdat de mogelijkheid tot een terugvordering nog steeds in beeld is, is de heer Hendrich van mening dat het beter is dat de rente doorschuift


naar een volgend jaar. Vanuit financieel perspectief omdat het bedrag nog niet helemaal afgetikt is. In het DB is het bedrag en de rente besproken en is besloten om zowel de teruggave als de daarover betaalde rente als een geheel te zien. Daarmee betreft het re-integratiegeld en wordt een surplus meegenomen naar het volgende jaar.

Doorschuiffaciliteit re-integratiebudget

De heer Musters dacht dat de doorschuiffaciliteit niet meer mogelijk zou zijn. De heer Hendrich deelt mede dat een overschot nog eenmalig meegenomen mag worden naar een volgend jaar, maar niet gebruikt mag worden om tekorten mee op te lossen.

Liquiditeitsprobleem De heer Hendrich geeft aan dat de gemeenten initieel € 2 miljoen voor Baanbrekers ter beschikking hebben gesteld. Baanbrekers stelt zich op het standpunt dat de geaccordeerde meerjarenbegroting uitgangspunt is en daarmee ook de liquiditeitsbehoefte die daaruit voortvloeit.

Mevrouw Van Aart

Kosten niet gesubsidieerd personeel zijn hoger mede als gevolg van de gesloten Cao voor ambtenaren/trendvolgers. Is er voor deze kosten een reservering?

De heer Hendrich deelt mede dat hier geen reservering voor is. Mevrouw van Aart

Zijn de juridische bezwaren met betrekking tot het gunnen van werk door de gemeenten weggenomen en is de weg vrij om hier invulling aan te geven? Te starten met de kledinginzameling? Mevrouw Van Limpt licht toe wat de bezwaren waren en geeft aan dat deze zijn weggenomen. Gemeenten geven binnenkort bericht over al dan niet definitieve gunning van de kledinginzameling.

Pagina 19 met betrekking tot het liquiditeitsprobleem. Is het mogelijk om de salarissen een dag later te betalen? Als het iedere maand aan de orde is, moet je naar een structurele oplossing. De heer Hendrich deelt mede dat bij hem niet bekend is of de Cao Wsw hier iets over zegt. Kijkend naar de doelgroep is het later uitbetalen van de salarissen geen goede optie.

De heer Van Groos

Pagina 5 realisatie 4e kwartaal 2014 wijst op de overschrijding inhuur personeel, de kosten vallen € 148.000,- hoger uit. De heer Hendrich licht toe dat deze overschrijding met name veroorzaakt wordt door extra inhuur bij inkomensondersteuning. De toestroom is hoog en daardoor ook de werkdruk. Voor wat betreft handhaving is ook meer actie ondernomen. De inhuur bij de salarisadministratie is duur omdat er 2 medewerkers weg gegaan zijn en de invulling om de nodige kennis vraagt. De salarisadministratie is complex, omdat er sprake is van diverse rechtspositieregelingen. De voorzitter vraagt ook aandacht voor de workload die steeds stijgt maar niet wordt aangepast waardoor soms extra inhuur gevraagd wordt.

BBZ-opbrengsten en uitgaven

De BBZ-regeling kan Baanbrekers niet beïnvloeden. Mevrouw Van Limpt licht toe dat het een kredietverstrekking is, die aan vele regels gebonden is. Zowel de uitkerings- en kredietverstrekking als de ontvangsten in het kader van de BBZ kennen een sterk variabel karakter. In 2014 liggen de ontvangsten hoger dan geraamd.


FTE bezetting pagina 11 is bij re-integratie & participatie groter dan begroot. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat deze aantallen een versluierd beeld geven. In deze aantallen zijn ook medewerkers van Fidant opgenomen. Dit zijn medewerkers die uit de bijstand komen en in dienst van Fidant komen. Daarnaast is hierbij bijvoorbeeld de formatie van het Workmate project opgenomen.

De heer Brekelmans

Is Baanbrekers betrokken bij de benchmark van Divosa? Er is vorig jaar gezocht naar een geschikte benchmark voor Baanbrekers. Er is nog geen benchmark voor het type bedrijf als Baanbrekers. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat Baanbrekers vanaf 2015 aangesloten is bij de benchmark Divosa en Stimulansz. Mevrouw Couwenberg Merkt op dat zij ervaart dat uit de toonzetting van de heer Brekelmans ontevredenheid spreekt en dat dit misplaatst is.

De heer Brekelmans geeft aan dat dit zeker zijn intentie niet is. Werkgroep Hart van Brabant gemeenten. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat Baanbrekers vooral lokaal en regionaal winst moeten halen als het gaat om werk en plaatsingen. Daarnaast wordt de aansluiting op de arbeidsmarkt steeds belangrijker. Baanbrekers is in diverse werkgroepen op dit niveau vertegenwoordigd. Voorbeelden zijn een expertgroep voor het faciliteren van matches, een werkgroep voor de werkprocessen, een werkgroep voor de regionale werkgeversbenadering. Tevens is er een stuurgroep Regionaal Werkbedrijf opgestart. De heer Flohr informeert of het mogelijk is dat het AB een overzicht ontvangt zodat er inzage is voor de gemeenten/raad op welke wijze Baanbrekers wordt ingezet/ vertegenwoordigd is. Mevrouw van Limpt zegt toe dat de leden van AB het overzicht ontvangen. De voorzitter geeft aan dat op deze wijze de inbreng van de Langstraat in Midden-Brabant stevig is gewaarborgd. Op welke wijze wordt het AB geïnformeerd over de diverse werkgroepen? De voorzitter deelt mede dat diverse werkgroepen de uitvoering betreffen en dat in het AB niet alles aan de orde komt wat de uitvoering betreft.

Mevrouw Van Limpt deelt mede dat er op verzoek van de drie gemeentesecretarissen een werkgroep opgestart is, samengesteld uit vertegenwoordigers van de drie gemeenten en van Baanbrekers. Onder voorzitterschap van de gemeente Waalwijk, de heer E. de Laat, is het doel van de werkgroep te komen tot procesvoorstellen te doen om verdere samenwerking met gemeenten te optimaliseren in de context van opdrachtgever- en opdrachtnemerschap.

Inhuur personeel De inhuur wordt beëindigd per 1 juli maar de kosten blijven wel doorlopen in het overzicht. De heer Hendrich deelt mede dat het een cluster van kosten is. Kan Baanbrekers zelf een lening afsluiten met BNG?

De heer Musters merkt op dat het niet raadzaam is om exploitatietekorten met een lening te financieren te meer gezien de huidige vreemd vermogenspositie van Baanbrekers. Er zijn al forse schulden.

Plan van aanpak WML Facilitair

Welke stappen worden er gezet?


De voorzitter deelt mede dat als er informatie is, dit gemeld zal worden aan het AB. Aansluitend vraagt mevrouw Couwenberg of er deadlines te noemen zijn om ook de raden wat meer informatie te kunnen geven. Mevrouw Van Limpt zal een procestoelichting maken voor de raden.

Mevrouw De Bruin Loonwaarde-instrument Mevrouw Van Limpt deelt mede dat er in de arbeidsmarktregio een aanbesteding loopt voor de aanschaf van een loonwaarde-instrument. Tilburg heeft de leiding en Baanbrekers heeft ook deel genomen aan de voorbereiding en de selectieprocedure. In week 9 zal de gunning bekend worden.

Zijn er getallen bekend over de eenmalige koopkrachttegemoetkoming 2014? Aansluitend merkt de heer Flohr op dat hij de effecten per gemeente wil weten. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat deze gegevens een onderdeel zijn van de eerder in deze vergadering genoemde inventarisatie maar dan met betrekking tot de gegevens van de collectieve zorgverzekering. De heer Flohr informeert hoe het met de alfachecks staat en wie het besluit neemt om e.e.a. geheel af te bouwen en mevrouw Smit vraagt of de werknemers netjes op de hoogte zijn gesteld dat het werk stopt. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat het volume terugloopt vanwege het nieuwe WMO- beleid van de gemeenten en dat Baanbrekers heeft geconstateerd dat het geen rendabele PMC meer is. Er is een afbouwscenario ingezet. Op basis van een concreet voorbeeld waarin de werknemer niet op de hoogte bleek te zijn van het stopzetten, zegt mevrouw Van Limpt toe dat zij nagaat hoe e.e.a. met de communicatie geregeld is. Er wordt gevraagd of de leden van het AB het verslag eerder toegezonden kan worden. Mevrouw Van Limpt geeft aan dat dit mogelijk is, maar de AB-leden ontvangen dan het conceptverslag, dat nog niet is vastgesteld en dat dan alleen gebruikt kan worden als achtergrondinformatie bij de communicatie naar de raden.

De heer Flohr Is benieuwd naar de effecten van het onderzoek naar vermogen in het buitenland. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat de presentatie over dit onderwerp in de workshop van 11 februari jl. duidelijke informatie hieromtrent aangeeft. Deze informatie zal worden toegezonden.

Mevrouw Couwenberg Wijst op de zorgwekkende stijging van het ziekteverzuimcijfer bij WML Facilitair. Het stijgt per kwartaal. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat dit onderwerp een punt van bespreking is bij het eerstvolgende vennotenoverleg.

De bestuursrapportage Q4-2014 wordt overeenkomstig het concept vastgesteld. 4) Beleidsregels Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004

Mevrouw Van Limpt deelt mede dat de beleidsregels ter kennisname verstrekt worden om een doorkijk te geven aan de vele voorzieningen. Voordeel van de hoeveelheid is dat er goed maatwerk geleverd kan worden. Er is een communicatietraject voor de


informatievoorziening aan belanghebbenden. De voorzitter vult aan dat de beleidsregels verstrekt worden om meer inzicht te geven in de diverse beleidsregels. Mevrouw Couwenberg informeert of er adviezen zijn ingewonnen. Wat vindt de WWB- klantenkamer ervan. Mevrouw Van Limpt zegt toe dat het inhoudelijke advies van de WWB-kamer aan de notulen wordt toegevoegd. De heer Brekelmans wijst op het amendement van de gemeente Waalwijk over beschut werken. Hij vindt dit niet terug. De raad zou in samenspraak met Baanbrekers hier iets aan doen. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat amendementen, indien aan de orde, besproken worden in het beleidsoverleg met de gemeenten. De beleidsmedewerkers brengen deze dan in. Baanbrekers kan hierbij advies geven aan de gemeenten. De beleidsmedewerkers van de gemeenten hebben laten weten dat de planning is om voor de zomervakantie beleid voorbereid te hebben over dit onderwerp. Baanbrekers is hierbij betrokken. De voorzitter wijst er op dat beschut werken als een ‘kan’- bepaling in de verordening is opgenomen. De voorzitter merkt op dat amendementen berichten van de raad aan het college zijn. Mevrouw Couwenberg merkt op dat Waalwijk na zou moeten gaan of e.e.a. formeel is aangeboden aan Baanbrekers. De beleidsregels Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 worden voor kennisgeving aangenomen.

5. Evaluatie Participatiepilot.

Mevrouw Van Limpt deelt mede dat inmiddels, na de verzending van de stukken, een definitieve rapportage ontvangen is. In deze definitieve versie is toegevoegd een samenvatting, een aanvulling aangaande vrijwilligerswerk en onderzoeksverantwoording. Een hardcopy wordt in de vergadering verstrekt. De AB leden kunnen de rapportage ook digitaal tegemoet zien.

De evaluatie Participatiepilot wordt voor kennisgeving aangenomen. 6. Rondvraag en sluiting

De heer Brekelmans informeert hoe er om gegaan wordt met klanten met psychische klachten. Er zijn nieuwe methodieken om doorstroom van deze doelgroep te bevorderen. Mevrouw Van Limpt deelt mede dat Baanbrekers de ontwikkelingen wat dit aangaat volgt en dat het een belangrijk onderwerp is in de relatie tot de doelstelling van Baanbrekers. Vervolgens sluit de voorzitter de vergadering.


BIJLAGE BEANTWOORDING OPENSTAANDE VRAGEN

Vraag collectieve zorgverzekering (agendapunt 1b) Baanbrekers verwerkt momenteel de vele wijzigingen in het deelnemersbestand van de collectieve zorgverzekering. Door verschillen in registratie bij VGZ en CZ en de hoeveelheid aan varianten in pakketkeuzes is een tijdsintensieve bestandsvergelijking nodig om de werkelijke effecten van de veranderingen per 1 januari 2015 betrouwbaar in beeld te hebben. Medio maart is deze bestandsvergelijking afgerond. Het resultaat zal in het jaarverslag/jaarrekening worden opgenomen en ook direct worden gedeeld met de beleidsmedewerkers van Heusden, Loon op Zand en Waalwijk. Deze informatie kan dan worden gebruikt in relatie tot gemaakte beleidskeuzes van de voormalige rechthebbenden Wtcg. Vraag ontvangst verslagen DB-vergaderingen (agendapunt 1d) Het reglement van orde voor de vergaderingen van het dagelijks bestuur biedt niet de mogelijkheid de verslagen van het dagelijks bestuur te verstrekken aan het algemeen bestuur. Analoog aan de werkwijze van veel gemeenten kan worden overwogen om een besluitenlijst van de vergaderingen van het dagelijks bestuur aan de leden van het algemeen bestuur te verstrekken. Het dagelijks bestuur zal eerst hierover een standpunt moeten innemen. Volledigheidshalve merken wij op dat de leden van het algemeen bestuur altijd de mogelijkheid hebben om op grond van artikel 20 van het reglement van orde van het algemeen bestuur inlichtingen te verzoeken over het door het dagelijks bestuur samen en ieder afzonderlijk gevoerde bestuur. De verlangde inlichtingen worden mondeling of schriftelijk staande de vergadering dan wel in de eerstvolgende of in de daaropvolgende vergadering gegeven.

Vraag tekstuele aanpassingen beschut werk (agendapunt 2) In het strategisch plan wordt op meerdere plaatsen gesproken over beschut werk. Waar dat in de context van de nieuwe Participatiewet nodig is, wordt gesproken over ‘beschut werken nieuwe stijl’ om daarmee het onderscheid met het beschut werken W.s.w. te verduidelijken. ‘Beschut werken nieuwe stijl’ is vanaf 1 januari 2015 een participatievoorziening die onder de benaming beschut werk is opgenomen in artikel 10b van de Participatiewet. Vraag over het vaststellen van de jaarrekening Ruelong (agendapunt 3) Nadere informatie hierover volgt. Vraag vertegenwoordiging in werkgroepen Hart van Brabant (agendapunt 3) 1. Stuurgroep regionaal werkbedrijf Hart van Brabant De tripartiete stuurgroep draagt zorg voor:

De realisatie van de baanafspraak in de regio De optimalisering van de werkgeversdienstverlening Voorstellen over inzet rijkssubsidie van 1 miljoen voor de ontwikkeling van

werkbedrijven


Adviezen en voorstellen over (door)ontwikkeling van de samenwerking in het regionaal werkbedrijf

Namens Langstraatgemeenten en linking pin naar SW-bedrijven in de regio: M. van Limpt 2. Regionale werkgroepen en inbreng Baanbrekers a. Marktbewerkingsplan, afdelingshoofd Markt & Strategie b. Inkoop loonwaardemethodiek, afdelingshoofd Re-integratie en participatie c. Invoering baanafspraak

a. Werkproces baanafspraak, beleidsmedewerker, werkmakelaar b. Verwerving baanafspraak, accountmanager c. Doelgroep baanafspraak, beleidsmedewerker d. Regionale menukaart, inbreng op afroep

d. Communicatie, communicatiemedewerker Verder is een expertteam m.b.t. uitvoeringsaangelegenheden geformeerd. Hierin participeert een accountmanager van Baanbrekers. Naast deze werkstructuur is er de al langer bestaande structuur van het Divosa-overleg waarin managers sociale diensten en de manager UWV belast zijn met de operationele sturing op de uitvoering. Dit Divosa-overleg is eveneens op het niveau van beleidsmedewerkers actief. Vraag getallen eenmalige koopkrachttegemoetkoming In het kader van de eenmalige koopkrachttegemoetkoming zijn de onderstaande getallen en bedragen van toepassing. Aantallen en bedragen kunnen nog beperkt stijgen door onderhanden zijnde werkzaamheden. Heusden Loon op Zand Waalwijk Ontvangers 1083 421 1.128

uitgaven € 86.390 € 33.380 € 89.520 Vraag met betrekking tot de communicatie alfadienstverlening

De gemeente Loon op Zand heeft besloten tot veranderingen in de dienstverlening huishoudelijke hulp per 1 april 2015. Abusievelijk is van gemeentewege gecommuniceerd dat de huidige zorgaanbieders, inclusief Baanbrekers vanaf 1 april huishoudelijke hulp zouden blijven aanbieden. Baanbrekers heeft echter aangegeven per 1 april 2015 te stoppen. Baanbrekers heeft vervolgens in januari de hulpen zelf geïnformeerd en daarbij aangegeven dat de zorgafnemer voor 1 maart tot beëindiging van de overeenkomst moet overgaan. Vervolgens zijn de zorgafnemers nog geïnformeerd, wat uiteraard van belang is voor de beëindiging van de overeenkomst tussen zorgafnemer en de huishoudelijke hulp, die voor 1 maart moest plaatsvinden. De gemeente Loon op Zand is in kennis gesteld van deze correspondentie. Vraag beleidsregels PSW, IOAW, IOAZ en Bbz 2004. Advies WWB-kamer: In het kader van het strategisch plan van de drie gemeenten hebben WWB- en WSW-kamer geadviseerd. Deze inbreng is ingebracht bij de gemeentelijke besluitvorming op de participatienota. Daarnaar wordt verwezen.


WWB-kamer heeft in december 2014 geadviseerd over de verzamelverordening en het uitvoeringsplan. Dat verslag is in uw vergadering van 23 februari ingebracht. Op 22 januari 2015 heeft de WWB-kamer over de beleidsregels positief geadviseerd aan het bevoegde orgaan, het dagelijks bestuur. Het betreffende verslag moet nog vastgesteld worden door de kamer en wordt daarom in de eerstvolgende vergadering van het AB ter informatie aangeboden.

Besluitenlijst algemeen bestuur 23 februari 2015

BESLUITENLIJST ALGEMEEN BESTUUR 23 februari 2015 Agendapunt Onderwerp Besluit:

1. Opening/mededelingen/ingekomen stukken

Kennis wordt genomen van: a) de termijnagenda b) de verslagen van de WWB-kamer van 27 november en 9 december 2014 c) de benoeming van de plaatsvervangende AB-leden uit Heusden d) het vergaderschema 2015 van het dagelijks en algemeen bestuur

2.

Verslag en besluitenlijst van 15 december 2014

Het verslag en de besluitenlijst worden overeenkomstig het concept vastgesteld.

3. Bestuursrapportage Q4-2014 De bestuursrapportage Q4-2014 wordt overeenkomstig het concept vastgesteld.

4. Beleidsregels Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004

De beleidsregels Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 worden voor kennisgeving aangenomen.

5. Evaluatie Participatiepilot De evaluatie Participatiepilot wordt voor kennisgeving aangenomen.

6. Rondvraag en sluiting Niet besluitvormend. Voor akkoord: 11 mei 2015, ------------------------------------------- --------------------------------------------- A.E.W. van Limpt MCM W.J.J. Ligtenberg Secretaris Voorzitter

1/2

Behandeling in: AB van 11 mei 2015

Onderwerp: Concept Jaarverslag - jaarrekening 2014

Steller: Jef van Dijk

Voorstel:

De jaarrekening 2014 ‘Bouwen in een veranderende omgeving’ overeenkomstig

het concept vaststellen onder de ontbindende voorwaarde van het verkrijgen

van een goedkeurende verklaring.

De jaarrekening samen met de ontwerpbegroting 2016 en de verschuldigde

eigen bijdrage over 2014 aanbieden aan de gemeenteraden.

De jaarrekening na het verkrijgen van de goedkeurende verklaring van de

accountant toezenden aan Gedeputeerde Staten.

Inhoud besluit:

Datum besluit en

ondertekening:

AB 11 mei 2015

A.E.W. van Limpt, m.c.m. W. Ligtenberg,

secretaris voorzitter

Overleg gevoerd met (indien van toepassing):

Intern: Functionarissen / overlegorgaan Datum:

X MT April 2015

Extern: Functionarissen / overlegorgaan Datum:

Controllers, beleidsmedewerkers (jaarverslag 14 april 2015

accountant

Communicatie: (indien van toepassing) Actor / bijzonderheden Datum:

Publicatie verplicht

Colleges / raden X Na instemming DB doorgeleiden Na instemming DB

Gemeentepagina

Gemeente(n) : X Beleidsmedewerkers - controllers

Website

Baanbrekers Actueel

Intranet

O.R. X Na afronding controle accountant

Anders:

Terinzagelegging:

Archivering Verwerkt door: Datum:

Zakenarchief

Postregistratie uit

Anders

2/2

Onderwerp: Jaarverslag - jaarrekening 2014

Inleiding Het Dagelijks Bestuur biedt jaarlijks de jaarrekening over het afgelopen jaar ter vaststelling aan het algemeen bestuur aan. Daar wordt het accountantsverslag van het getrouwheidsonderzoek van de jaarrekening en het onderzoek betreffende de rechtmatigheid aan toegevoegd. Conform de bepalingen van de gemeenschappelijke regeling uitvoeringsorganisatie Baanbrekers worden deze documenten ter informatie verstrekt aan gemeenteraden en Gedeputeerde Staten.

Toelichting

Proces

De controle door de accountant is nagenoeg afgerond. Volgende week wordt een conceptverslag van

bevindingen van Deloitte verwacht. Daarin zal aangegeven worden dat de jaarrekening, zoals deze nu

voorligt, zal worden goedgekeurd. Het conceptverslag zal ter vergadering uitgereikt en toegelicht worden.

Op basis van deze informatie wordt u voorgesteld de jaarrekening vast te stellen onder voorbehoud van

het verkrijgen van de goedkeurende verklaring van de accountant.

De gemeenteraden wordt de jaarrekening vervolgens toegezonden onder vermelding van de

gemeentelijke bijdrage over 2014. Tegelijkertijd wordt de ontwerpbegroting 2016 ter verkrijging van een

zienswijze aangeboden. De te ontvangen goedkeurende verklaring zal direct na ontvangst worden

nagezonden.

Na het doorlopen van de besluitvorming wordt de jaarrekening toegezonden aan Gedeputeerde Staten.

Ontwikkelingen 2014

Voor een korte inhoudelijke toelichting over de ontwikkelingen over 2014 verwijzen wij u graag naar de

inleiding.

Resultaat

In dit verband merken wij het volgende op. De begroting 2014 voorzag een resultaat van -/- € 1.901.000. Medio

2014 bleek dat dit niet gehaald zou worden. Er zat een fout in de begroting 2014 op de post gesubsidieerd

personeel. Hierover is gerapporteerd in de 2e bestuursrapportage 2014. Aangegeven is toen dat het herziene

resultaat 2014 naar verwachting-/- € 3.550.000 zou gaan bedragen.

Zonder de extra voorlopige bijdrage van € 2.000.000 van de gemeenten in het tekort over 2014 van eind

december 2014, zou het resultaat uit gewone bedrijfsvoering uitgekomen zijn op -/- € 3.769.000, terwijl het

gerealiseerde totaal van baten en lasten nu -/- € 1.769.000 bedraagt. Na mutatie bestemmingsreserves is er

een exploitatieresultaat van -/- € 1.445.000.

Voorstel:

De jaarrekening 2014 ‘Bouwen in een veranderende omgeving’ overeenkomstig het concept

vaststellen onder de ontbindende voorwaarde van het verkrijgen van een goedkeurende verklaring.

De jaarrekening samen met de ontwerpbegroting 2016 en de verschuldigde eigen bijdrage over 2014

aanbieden aan de gemeenteraden.

De jaarrekening na het verkrijgen van de goedkeurende verklaring van de accountant toezenden aan

Gedeputeerde Staten.

Dagtekening, 30 april 2015

Pagina 1 van 62

.

Bouwen in een

veranderende omgeving

Jaarverslag en

jaarrekening 2014

VERSIE 1 mei 2015

Pagina 2 van 62

INHOUD

1. INLEIDING 3

2. JAARVERSLAG 2014 5

2.1 Baanbrekers en zijn omgeving 5

2.2 De arbeidsmarkt 8

2.3 Onze dienstverlening 10

2.4 Werk 13

2.5 Inkomen 20

2.5.1 Periodieke uitkeringen 20

2.5.2 Aanvullende inkomensondersteuning 21

2.5.3 Handhaving (kernpunt 8) 23

2.5.4 Overige aangelegenheden 25

2.5.5 Bezwaar, beroep en klachten 26

2.6 Paragrafen 27

2.7 Resumé jaarverslag 28

3. JAARREKENING 29

3.1 Realisatie 2014 ten opzichte van 2013 30

3.2 Realisatie 2014 ten opzichte van de begroting 2013 33

3.3 Jaarrekening 2014: Balans 37

3.4 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 39

3.5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 40

3.6 Toelichtingen 43

3.6.1 Toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 43

3.6.2 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 50

3.7 Verbonden partijen 52

3.8 Bedrijfsvoering 52

3.9 SiSa verantwoordingsinformatie 54

4. VOORSTEL TOT DE VASTSTELLING VAN DE JAARREKENING EN BESTEMMING VAN HET RESULTAAT 56

5. BIJLAGEN 57

Bijlage 1: Specificatie leningen 57

Bijlage 2: Investeringen 58

6. CONTROLEVERKLARING 59

NOTA VAN AANBIEDING 60

VERKLARENDE WOORDENLIJST 61

Pagina 3 van 62

1. INLEIDING

Na de vliegende start in 2013 is het jaar 2014 door Baanbrekers gebruikt om de organisatie en de dienstverlening verder te funderen. We hebben gestaag verder gebouwd. Dat deden we in een sterk veranderende omgeving en in de context van het voorbereiden en implementeren van de Participatiewet. Samen met de gemeenten die aan de GR deelnemen hebben we ervoor gezorgd dat dit laatste proces eind 2014 bestuurlijk werd afgerond en dat we onze organisatie op orde hadden voor de nieuwe taken. Dit gebeurde in een periode waarin de economische ontwikkelingen voor een groot deel van onze doelgroep onvoldoende hebben bijgedragen aan een verbeterde arbeidsmarkt met voldoende arbeidsperspectief. Het aantal vacatures is in vergelijking met 2013 gestegen, maar is nog niet de helft van de recordaantallen voor het begin van de crisis. In 2014 meldden zich bijna 1.400 mensen bij Baanbrekers voor een uitkering. Het aantal personen dat daadwerkelijk een bijstandsuitkering ontvangt is ten opzichte van 2013 wederom gestegen, nu met ruim vijf procent. Het einde van de stijging van het aantal mensen in de bijstand is nog niet in zicht. Maar we verwachten wel dat we de groei in 2015 kunnen beperken. Ondanks deze sombere marktomstandigheden hebben we zeker mooie successen weten te boeken. Bij het matchen van werk en mensen zien we dat de positieve lijn die in 2013 inzette is doorgezet in 2014. Ruim 300 mensen maar liefst zijn aan het werk gekomen. Niet in alle gevallen kwamen personen hiermee volledig uit de uitkering en niet altijd ging het om structureel werk, maar de werkzoekenden en Baanbrekers slaagden er wel om de match te maken en daarmee de arbeidsmarktpositie van deze mensen te verbeteren. Ook werk voor de eigen Baanbrekers-activiteiten is in voldoende mate verworven. In 2013 steeg der omzet uit werk bij Baanbrekers iets ten opzichte van het jaar voorafgaand aan de fusie en deze opgaande lijn heeft zich in 2014 doorgezet met een omzetstijging van maar liefst acht procent. De regio-brede inzet van Talent2Work en het nieuwe initiatief ‘Transferium’ bij Matrabike BV hebben hier aan zeker aan bijgedragen. Wat ook geholpen heeft is de bereidwilligheid en de open deur bij werkgevers in onze regio. Daarbij blijkt Baanbrekers, misschien juist wel in deze tijd, een interessante partner te zijn om zaken mee te doen. Wat dit betreft zijn we optimistisch over de toekomst. Vermeldenswaardig is dat we op 12 december 2014, na een discussie, vele rekensommen en interpretaties van Rijksbeleid verder, aan onze 94 medewerkers met een tijdelijke aanstelling konden mededelen dat wij hen nog een vaste arbeidsovereenkomst aan konden bieden. Gelukkig. Daarna is instroom in de Wsw niet meer mogelijk. En dat niet alleen. De komst van de Participatiewet per 1 januari 2015 luidt een radicale verandering van ons sociaal domein in. Een groep mensen gaat buiten de boot vallen en zal geen beroep meer op onze (re-integratie)voorzieningen kunnen doen. De publieke middelen voor onze dienstverlening lopen drastisch terug, de schaal van de 35 arbeidsmarktregio’s wordt in toenemende mate leidend en Tilburg wordt daarmee een belangrijk knooppunt voor ons.

Pagina 4 van 62

Voor Baanbrekers, als verlieslijdende uitvoeringsorganisatie, vroeg dit in 2014, om een stevige heroverweging van hetgeen waarvoor Baanbrekers door de gemeenten in het leven was geroepen. Dit is dan ook gebeurd. In samenspraak met de gemeenten is het Strategisch Meerjarenplan 2015 – 2018 gemaakt, met een bijbehorende begroting. Onlangs heeft het plan van de drie gemeenteraden de goedkeuring gekregen. Daar zijn we blij mee. De opdracht van Baanbrekers is niet veranderd. We zijn en blijven er voor staan om zoveel mogelijk mensen die het zelf niet lukt om in hun eigen levensonderhoud te voorzien, uitzicht op werk te bieden. Werk, zo regulier als mogelijk. En als dat er niet in zit, een werkplek in een beschutte omgeving waar het werk en de begeleiding zijn toegesneden op de talenten van de betreffende werknemer. Daar geloven wij in. Wij spannen ons tot het uiterste in om zoveel mogelijk talenten van mensen daadwerkelijk te benutten en geen mensen ‘af te schrijven’. Maar zonder steun gaat dat niet lukken. Daar rekenen we op. Met dit jaarverslag en deze jaarrekening geven we u graag inzicht in de bedrijfsresultaten over 2014. Het verslag en de rekening zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur (DB) van Baanbrekers en worden vastgesteld door het algemeen bestuur (AB), nadat de accountant heeft voorzien in een goedkeurende controleverklaring. A.E.W. van Limpt, directeur

Pagina 5 van 62

2. JAARVERSLAG 2014

2.1. Baanbrekers en zijn omgeving

> Het bestuur Het bestuur van Baanbrekers bestaat uit een dagelijks en algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur wordt gevormd door de drie portefeuillehouders werk en inkomen van de deelnemende gemeenten, aangevuld met twee externe deskundigen. Het algemeen bestuur bestaat naast de drie portefeuillehouders uit een wethouder en twee raadsleden vanuit elke gemeente. Het voorzitterschap van het bestuur is in handen van de heer Wil Ligtenberg, portefeuillehouder in Loon op Zand. De directeur van Baanbrekers Marion van Limpt is tevens bestuurssecretaris. De organisatie kent de afdelingen Inkomensondersteuning, Re-integratie & Participatie, Werkbedrijf, Markt & Strategie en Bedrijfsvoering & Control. > Visie en missie De taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van Baanbrekers liggen vast in de ‘Gemeenschappelijke regeling uitvoeringsorganisatie Baanbrekers’, die in december 2012 door de raden is ingesteld. Deze regeling is in 2014 beperkt gewijzigd door:

• Opname van een bepaling over het maximeren van salaris van medewerkers van Baanbrekers;

• Een bepaling op te nemen over integriteit; • De benoemingsprocedure van AB-leden aan te passen; • De Memorie van Toelichting aan te vullen op het punt van de reservepositie van

Baanbrekers.

De visie van Baanbrekers luidt: ‘Wij willen zoveel mogelijk mensen met een achterstandspositie op de arbeidsmarkt aan een reguliere baan helpen’. De missie die hiervan is afgeleid: ‘Wij streven naar een zo hoog mogelijke (maatschappelijke) participatie van de inwoners van de gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk’. Vertaald naar de omstandigheden voor de komende jaren betekent dit dat zoveel mogelijk mensen met een Wsw-dienstverband of een bijstandsuitkering aan het werk worden geholpen. Het werk moet zo regulier mogelijk zijn. > Kernwaarden van de organisatie Bij het concretiseren van de visie en missie hanteert Baanbrekers de volgende kernwaarden:

• Wij zijn een mensen werkbedrijf; o Wij zijn ondernemend met een sociaal gezicht.

• Wij hebben een ambitie, zijn doelgericht en gaan voor innovatie; o Wij halen onze doelen, halen het beste uit onszelf en werken vernieuwend.

• Onze klanten zijn onze belangrijkste waarde; o Wij zijn werkgevers, werknemers en mensen met een uitkering maximaal van dienst.

• Daarbij zijn we coöperatief en betrouwbaar; o Wij werken zowel intern als extern optimaal samen en komen onze afspraken na.

• We stralen herkenbaarheid en transparantie uit; o We zijn duidelijk, staan voor onze taken en hebben een open en communicatieve

houding.

Pagina 6 van 62

> Bedrijfsvoering Baanbrekers is een jonge organisatie. Voor een efficiënte en toekomstbestendige bedrijfsvoering is nodig dat er geïnvesteerd werd in één automatiseringsplatform en geschikte applicaties, die voldoende informatie kunnen leveren. Eind 2014 is deze kwaliteitsslag afgerond. Hierdoor zijn we ook in staat om in 2015 de rendementen van de verschillende afdelingen en pmc’s beter in beeld te krijgen. Dit is essentieel voor de maatregelen die in de nabije toekomst moeten leiden tot een financieel gunstiger bedrijfsvoering. Over dit onderwerp verwijzen we graag naar het meerjarenbeleidsplan en de meerjarenbegroting 2015-2018. > De medewerkers Aan het einde van het jaar bestond de personeelsformatie van Baanbrekers uit 724,54 FTE. De formatie bestaat uit ambtelijke en niet-ambtelijke medewerkers (SBW), Wsw’ers en Wiw’ers. Daarnaast wordt de stichting Fidant ingezet om in het kader van re-integratie verloningsconstructies mogelijk te maken. Een groot aantal medewerkers is gedetacheerd bij WML Facilitair, een joint venture tussen Baanbrekers en Vebego. Deze medewerkers werken in het groenonderhoud, de schoonmaak en in de beveiliging. Tabel 1 laat zien hoeveel medewerkers werkzaam zijn bij de verschillende bedrijfsonderdelen.

Tabel 1 Personeelsformatie op 31 december 2014 in FTE

Wsw / Wiw Fidant Ambt. SBW Totaal

Directie Markt & Strategie 4,70 6,30 11,00

Werkbedrijf 308,13 6,90 25,48 340,51

Bedrijfsvoering & control 10,52 10,05 11,00 31,57

Inkomensondersteuning 3,72 24,99 9,94 38,65

Re-integratie en participatie 67,35 29,83 11,53 9,91 118,62

WML Facilitair 170,91 6,40 6,89 184,19

Stand 31 december 2014 560,62 29,83 64,57 69,52 724,54

In 2014 is intensief ingezet op individuele en groepsscholing van zowel leidinggevend kader, het gesubsidieerd en het niet gesubsidieerd personeel. Ruim 500 personen namen hieraan deel. Daarbij was uiteraard ook veel aandacht voor de veranderingen op het werkterrein van een groot aantal medewerkers als gevolg van de komst van de Participatiewet. De HR-cyclus is verder uitgebouwd. Alle niet-gesubsidieerde medewerkers zijn wegwijs gemaakt in het maken van resultaatgerichte afspraken en het voeren van functionerings- en beoordelingsgesprekken. Daarnaast was er de vanzelfsprekende zorg voor goede arbeidsomstandigheden en is de bedrijfshulpverlening geprofessionaliseerd. Ook het blijven sleutelen aan een gezamenlijke cultuur kreeg veel aandacht. Het ziekteverzuim onder onze medewerkers is in 2014 nagenoeg onveranderd gebleven en bedraagt 9,5%. Bij SW-organisaties ligt dit percentage op 13,3% en bij niet-SW-organisaties op 6,2%. > OR Baanbrekers heeft te maken met twee ondernemingsraden. De medewerkers van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid die gedetacheerd zijn bij Baanbrekers zijn georganiseerd in de OR SBW en de medewerkers van Baanbrekers in de OR Baanbrekers. Er is een intensief contact tussen deze raden en de bestuurder als het gaat om concrete advies- en instemmingsaangelegenheden. Daarnaast is er het zogenaamde art. 24 WOR-overleg. Daarbij wordt onder meer aan de hand van het jaarverslag en de jaarrekening teruggeblikt op het afgelopen jaar en wordt er door middel van de begroting vooruitgekeken naar de toekomst. De ondernemingsraden zijn betrokken bij het

Pagina 7 van 62

strategisch beleidsplan dat voorbereid is voor de jaren 2015 tot en met 2018. De harmonisatie van arbeidsvoorwaarden voor de verschillende geledingen van Baanbrekers stond op de agenda van de OR Baanbrekers. Met genoegen hebben de raden eind 2014 kennis genomen van het bestuurlijke standpunt om onder voorwaarden de arbeidscontracten van de tijdelijke Wsw-ers voort te zetten. > WWB- en Wsw-kamer Klantenparticipatie is wettelijk geregeld en lokaal uitgewerkt in de Verordening klantenraad gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk. Daarmee is voorzien in twee afzonderlijke klantenkamers (een WWB-kamer en een Wsw-kamer). De WWB-kamer adviseert het bestuur van Baanbrekers en de Wsw-kamer de gemeenten. Beide kamers hebben in 2014 actief gebruik gemaakt van hun adviesrecht. Een belangrijk bestanddeel hiervan was het adviseren over de toekomstige uitvoering van de Participatiewet. Met betrekking tot de cliëntenparticipatie hebben de gemeenteraden de keuze gemaakt om de bestaande vormen van klantenparticipatie te integreren in een nieuwe Participatieraad. De daadwerkelijke vormgeving hiervan moet medio 2015 zijn beslag krijgen. Beide kamers zijn van meet af aan hierbij betrokken1. > Ontwikkelingen binnen de sociale zekerheid Gemeenten hebben in 2014 de gewijzigde kaders binnen het sociale domein vorm gegeven. Voor Baanbrekers speelde uiteraard de invoering van de Participatiewet en het afsluiten van de Wsw-instroom per 1 januari 2015. Eind 2014 hebben de gemeenteraden de strategische beleidskaders Werk en Inkomen vastgesteld. Op basis hiervan kon het algemeen bestuur in december 2014 het uitvoeringsplan en de verzamelverordening Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 vaststellen. Nieuwe onderwerpen zoals loonkostensubsidie, baanafspraken2, tegenprestatie, inkomenstoeslag en studietoeslag zijn daarin uitgewerkt. Ten aanzien van het nieuwe beschut werk zijn nog geen keuzes gemaakt of en hoe dit instrument in de toekomst wordt ingezet. Deze nieuwe voorziening is bedoeld voor personen die niet bij een reguliere werkgever in dienst kunnen treden en in het algemeen een beperkte loonwaarde zullen hebben. In de loop van 2015 zullen gemeenten een standpunt innemen over het al dan niet inzetten van deze voorziening. De Langstraat maakt deel uit van de arbeidsmarktregio Midden-Brabant. Op het niveau van deze regio moet er invulling worden gegeven aan de inrichting van een regionaal werkbedrijf en moeten er werkafspraken worden gemaakt over het realiseren van baanafspraken. Deze opdracht is in 2014 projectmatig opgepakt en begin 2015 was de regio klaar voor het plaatsen van de eerste personen met een arbeidsbeperking op een baanafspraak. Dit gebeurt onder aansturing van een stuurgroep waarin vertegenwoordigers van de netwerkorganisaties gemeenten, UWV, SW-organisaties, werkgevers en werknemers zijn vertegenwoordigd.

1 In maart 2015 heeft de Wsw-kamer zijn activiteiten beëindigd en is daardoor niet langer betrokken bij dit proces. 2 Voorheen bekend als garantiebanen

Pagina 8 van 62

2.2 De arbeidsmarkt

> Arbeidsmarktontwikkelingen, werkgelegenheid en werkloosheid Ontwikkeling aantal banen Op basis van CBS-gegevens is er in 2014 voor het eerst weer een lichte groei van het aantal banen ontstaan. Deze toename komt uit op 64.000 banen. Er zijn vooral meer banen voor uitzendkrachten. In deze branche steeg het aantal banen met 51 duizend. Andere bedrijfstakken waar de werkgelegenheid toenam, zijn de landbouw en visserij, zakelijke dienstverlening (exclusief uitzendbranche) en informatie en communicatie. In deze drie bedrijfstakken groeide de werkgelegenheid elk met ongeveer 7.000 banen. Daarentegen daalde in de zorg het aantal banen weer verder, in 2014 met 32.000 banen. De afgelopen vijf jaar is het aantal banen voor werknemers met 300.000 teruggelopen. Het aantal banen voor zelfstandigen steeg met 200.000. Midden-Brabant is in deze periode zo’n 6.500 banen kwijtgeraakt. Deze banen (3%) zijn structureel verdwenen, omdat het werk is overgenomen door machines en/of software, door een verhoging van de arbeidsproductiviteit of door efficiencyaanpassingen in processen. De grootste daling kent de sector Landbouw, waar zo’n 18% van de banen is verdwenen. Ook de sectoren Financiële Dienstverlening en de Bouw verloren met respectievelijk 15% en 13% veel banen. Van de in totaal 213.000 banen in de regio Midden-Brabant zijn er ongeveer 125.000 in de sectoren; Handel, Zorg & Welzijn, Industrie en Zakelijke Dienstverleningen. Dit komt neer op zo’n 59% van alle banen. Lichte stijging aantal vacatures Het aantal vacatures is in vergelijking met 2013 gestegen, maar is nog niet de helft van de recordaantallen voor het begin van de crisis. In bijna alle bedrijfstakken is er sprake van herstel, maar dit geldt vooral voor de commerciële dienstverlening (handel en zakelijke dienstverlening). Eind december 2014 is de openstaande vraag met 28,3% toegenomen. In december 2014 werden er 723 vacatures ingediend tegenover 600 een jaar eerder. Naar verwachting groeit de economie verder in 2015, wat leidt tot een marginale toename van het aantal banen in Midden-Brabant. Veel sectoren laten een groei van werkgelegenheid zien, met name de Zakelijke Dienstverlening en de Bouw. Ontwikkelingen werkloosheid In de eerste maanden van 2014 liep de werkloosheid nog snel op, om vervolgens van mei tot en met augustus scherp te dalen. Ondanks de banengroei veranderde de werkloosheid in de maanden september tot en met november vrijwel niet en steeg deze zelfs in december. Dit komt omdat meer mensen zich aanboden op de arbeidsmarkt. In de Langstraat staan op het einde van het jaar 5.094 niet werkende werkzoekenden geregistreerd bij UWV. Dat is een forse stijging ten opzichte van een jaar eerder en ten opzichte van de ontwikkeling in de regio Midden-Brabant.

Pagina 9 van 62

Tabel 2 Niet werkende werkzoekenden3 per 31 december

2011 2012 2013 2014 Stijging 2014

Nederland 472.804 568.696 762.469 844.587 10,8%

Noord-Brabant 62.416 77.215 103.263 118.836 15,1%

Midden-Brabant 11.123 14.169 20.331 23.372 15,0%

Langstraat 2.634 3.223 4.077 5.094 24,9%

Heusden 981 1.115 1.456 1.827 25,5%

Loon op Zand 437 646 843 992 11,7%

Waalwijk 1.216 1.462 1.778 2.275 27,9%

Bron: UWV bewerkt door Baanbrekers

Als het aantal werkzoekenden wordt uitgedrukt in een percentage van de beroepsbevolking dan zien we dat de Langstraat met 9,7% gunstig afsteekt ten opzichte van Nederland en Noord-Brabant met respectievelijk 10,6% en 10,1%. Kijkend naar de leeftijdsopbouw dan zien we dat het aandeel jongeren tot 27 jaar 9% bedraagt. Dit is 1% lager dan landelijk het geval is. Het aandeel werkzoekenden van 50 jaar of ouder komt uit op 43% en dat ligt 6% hoger dan het landelijke percentage. Het aantal niet-werkende werkzoekenden is echter niet volledig maatgevend als indicator voor de werkloosheid. Factoren als het niet verlengen van een tijdelijke inschrijving of het niet tijdig laten uitschrijven als werkzoekende bij UWV beïnvloeden de zuiverheid van de registratie. Van de 5.094 NWW-ers in de Langstraat ontvangen 3.121 personen een WW-uitkering en dat is 5,7% van de beroepsbevolking. Het aantal WW-ers ligt iets onder het niveau van december 2013, terwijl landelijk sprake is van een minimale groei van het aantal WW-ers. Kijkend naar de leeftijdsopbouw van de WW-gerechtigden dan zien we dat het aandeel personen van 50 jaar en ouder in de Langstraat 50,6% bedraagt. Dit is 6% hoger dan het landelijke aandeel. Langdurige werkloosheid verder toegenomen Hoewel de kortdurende werkloosheid al een jaar afneemt, blijft het aantal mensen dat langdurig werkloos is toenemen. In het vierde kwartaal van 2014 was bijna de helft van alle werklozen minimaal een jaar werkloos. Eind 2013 was dat nog 37 procent. Vooral bij 45-plussers is de werkloosheid vaak langdurig: van deze groep had in het vierde kwartaal van 2014 meer dan 60 procent minstens een jaar geen werk.

Ruime arbeidsmarkt Eind 2014 waren er ruim 5 keer zoveel werklozen als vacatures. Een jaar eerder waren er voor iedere vacature nog 7 werklozen beschikbaar. Daarmee blijft de arbeidsmarkt nog steeds ruim, al loopt de spanning iets op. Medio 2008 waren er nog bijna evenveel vacatures als werklozen. Door de crisis nam de werkloosheid toe en halveerde het aantal vacatures, waardoor de spanning op de arbeidsmarkt afnam.

3 Niet-werkende werkzoekenden zijn personen die zich voor werk hebben laten inschrijven bij het UWV, op de teldatum zonder werk zijn of

werk hebben van minder dan 12 uur per week. Dit kunnen WW-ers, bijstandontvangers of werkzoekenden zonder uitkering zijn.

Pagina 10 van 62

In de Langstraat nam het aantal bedrijfsvestigingen toe. Het aantal banen daalde daarentegen.

Tabel 3 Aantal vestigingen en banen in de Langstraat

Langstraat Heusden Loon op Zand Waalwijk

Jaar 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013

Banen 47.190 47.330 12.980 12.820 8.960 8.900 25.250 25.610

Vestigingen 9.140 8.870 2.930 2.880 1.950 1.900 4.260 4.090

Bron: Lisa 2014

2.3 Onze dienstverlening

> Lokale, subregionale en regionale samenwerking en dienstverlening De positie van Baanbrekers is in 2014 sterk beïnvloed door lokale (niveau gemeente), subregionale (niveau Langstraat) en regionale (niveau Midden-Brabant) ontwikkelingen. We onderscheiden daarin drie niveaus:

1. Het lokale niveau. Op dit niveau is een tendens gaande om de dienstverlening meer af te stemmen op de werkwijze die elke individuele gemeenten in de Langstraat ingevoerd heeft rondom de decentralisaties. Met elke gemeente heeft Baanbrekers hierover afspraken gemaakt in 2014.

2. Het niveau van de subregio de Langstraat. Op dit niveau staan de taken op het gebied van de inkomensondersteuning, het aanbieden van (beschut) werk op basis van de Wsw en het ondersteunen van re-integratie voor bijstandsgerechtigden centraal. De marktbewerking in de Langstraat speelt hierbij een essentiële rol.

3. Het niveau van de arbeidsmarktregio Midden-Brabant. Hoewel de Participatiewet is ingestoken vanuit de wens zaken ‘dichtbij’ de burger te organiseren, is er een ontwikkeling richting regionalisering en opschaling op het niveau van de arbeidsmarktregio. Dit is een gevolg van de afspraken in het Sociaal Akkoord. O.a. is afgesproken dat er in elke arbeidsmarktregio één regionaal werkbedrijf komt. In Midden-Brabant is afgesproken dat dit regionaal werkbedrijf een netwerkorganisatie wordt, die zich allereerst richt op het realiseren van baanafspraken voor personen die niet het wettelijk minimumloon kunnen verdienen. De keuze voor en het gebruik van één methode voor het meten van loonwaarde zijn daarvan afgeleide doelen. Andere belangrijke onderwerpen op dit niveau zijn de gecoördineerde werkgeversdienstverlening, het maken van marktbewerkingsplannen en het harmoniseren van instrumenten ter ondersteuning van de werkgeversdienstverlening.

> De klanten Eind 2014 ontvingen in de Langstraat 1.593 personen een bijstandsuitkering, Ioaw of Ioaz. Dit is een toename van 5,2% ten opzichte van een jaar geleden. Deze stijging is iets lager dan het landelijke percentage van 5,3%. Enkele kenmerken van het uitkeringsbestand

• Personen met een niet-westerse nationaliteit maken voor 8% deel uit van het bestand. • Slechts een op de vijf bijstandsontvangers heeft een startkwalificatie (mbo, havo, vwo of

hoger). Twee op de vijf hebben een lbo-niveau en ruim een derde is nog lager geschoold. • Het aantal jongeren is in 2014 verhoudingsgewijs afgenomen. In Heusden en Waalwijk ligt

het aandeel jongeren op 7%. In Loon op Zand op 13%. In absolute zin nam de instroom van jongeren in de Langstraat met 20% af vergeleken met 2013. In Loon op Zand was dit zelfs 34%.

Pagina 11 van 62

• Het aantal personen van 45 jaar of ouder nam met 2% toe. Ruim een kwart van deze

categorie is ouder dan 55 jaar. Het aandeel 45-plussers ligt in Heusden en Waalwijk ruim 10% hoger dan in de gemeente Loon op Zand.

• Het aantal personen met een uitkeringsduur van langer dan een jaar steeg met 1% naar 73%. Deze categorie bestaat voor 57% uit 45-plussers.

Participatieladder Baanbrekers deelt zijn klanten in aan de hand van de participatieladder. De plaats op die ladder toont de afstand tot de arbeidsmarkt en de mate van deelname aan de maatschappij en laat tevens zien of er sprake is van een groeipotentieel. In feite geeft de ladder inzicht in de mate van participatie van de klant. Is er sprake van werk, van arbeidsactivering, van sociale activering dan wel maatschappelijke participatie? Of is er sprake van geïsoleerd leven? Periodiek worden de ontwikkelingen van de klant op de ladder in beeld gebracht.

Tabel 5 Indeling participatieladder stand op 31 december

2013 2014

6. Betaald werk regulier 2 % 2%

5. Betaald werk met ondersteuning met groeipotentieel 6 % 7%

5. Betaald werk met ondersteuning zonder groeipotentieel 5 % 4%

4. Onbetaald werk met groeipotentieel 5 % 7%

4. Onbetaald werk zonder groeipotentieel 6 % 6%

3. Deelname georganiseerde activiteiten met groeipotentieel 7 % 7%

3. Deelname georganiseerde activiteiten zonder groeipotentieel 6 % 6%

2. Sociale contacten buitenshuis met groeipotentieel 19 % 23%

2. Sociale contacten buitenshuis zonder groeipotentieel 33 % 31%

1. Geïsoleerd met groeipotentieel

1. Geïsoleerd zonder groeipotentieel

6 %

4 %

1%

6%

Tabel 4 Bestandsopbouw naar leeftijd, leeftijd en uitkeringsduur

2013 2014

Leeftijd jonger dan 27 jaar 11% 9%

Leeftijd tussen 27 en 45 jaar 37% 37%

Leeftijd ouder dan 45 jaar 52% 54%

Gehuwd 16% 16%

Alleenstaande ouder 22% 22%

Alleenstaande 62% 62%

Uitkeringsduur korter dan een jaar 28% 27%

Uitkeringsduur langer dan een jaar 72% 73%

Pagina 12 van 62

> Acties 2014 en 20154 In het jaarplan 2014 en 2015 hebben wij de focus op de volgende twee actielijnen gelegd:

1. Het voorkomen dat mensen in een uitkeringssituatie terecht komen en mensen zo regulier mogelijk laten werken.

2. Meer doen met minder middelen; kostenreductie van de overhead. Onder deze actielijnen zijn de volgende kernpunten geformuleerd:

1. Uitgaan van de eigen mogelijkheden en verantwoordelijkheden van de personen die een beroep op ons doen.

2. Voorkomen dat mensen een beroep op ons doen. 3. Plaatsen van mensen met onze werkgeversdienstverlening en het versterken van de

samenwerking met werkgevers. 4. Plaatsen van mensen met een arbeidsbeperking bij reguliere werkgevers. 5. Activeren van personen die nog niet plaatsbaar zijn bij reguliere werkgevers. 6. Toeleiden van mensen voor wie vrijwilligerswerk, dagbesteding of beschutwerk in een

beschermede omgeving aan de orde is. 7. Goed werkgever zijn voor medewerkers met een Wsw-dienstbetrekking en optimaal

benutten van de kwaliteiten van deze medewerkers. 8. Handhaving 9. Efficiënter en effectiever werken door een verdere professionalisering van de

bedrijfsvoering. In hoofdstuk 3 gaan we verder in op de ontwikkelingen rondom het beleidsthema Werk. Daarbij betrekken we de hiervoor onder 1 tot en met 7 genoemde kernpunten voor zover zij het beleidsterrein ‘Werk’ raken. In hoofdstuk 4 gaan we in op het beleidsveld Inkomen. Het achtste kernpunt Handhaving komt daarbij aan de orde. Kernpunt 9 hebben we in paragraaf 2.1 toegelicht.

4 Voor een goed begrip merken we hierop dat deze actielijnen niet verward moeten worden met de actielijnen die in het

meerjarenbeleidsplan 2015-2018 zijn opgenomen.

Pagina 13 van 62

2.4 Werk

In dit hoofdstuk geven wij een toelichting op de ontwikkeling van de kernpunten die wij in het jaarplan 2014-2015 op het beleidsthema ‘Werk’ hebben geformuleerd. 1. UITGAAN VAN MOGELIJKHEDEN EN VERANTWOORDELIJKHEDEN VAN PERSONEN DIE EEN BEROEP OP ONS DOEN. Werk gaat boven uitkering. Daarbij hoort dat zoveel als mogelijk voorkomen wordt dat personen onnodig een uitkering gaan ontvangen. Dat betekent een stevige dienstverlening aan de poort. Onze dienstverlening aan de poort is vanaf augustus 2014 verder aangescherpt door de eigen verantwoordelijkheid te accentueren. Dit door een nieuwe uitkeringsvraag te combineren met een inspanningsperiode van vier weken. In die periode moet de aanvrager aantoonbaar acties ondernemen om uitkeringsafhankelijkheid te voorkomen. Hetzij door het vinden van werk, hetzij door een terugkeer naar school (jongeren < 27 jaar). Door deze werkwijze heeft slechts 38% van de meldingen geresulteerd in een toegekende aanvraag. Tijdens de inspanningsperiode kan de aanvrager aan de slag in het Transferium dat in 2014 ingericht is om personen te activeren, te trainen, te diagnosticeren of werk te bieden na een periode van detachering (Wsw). Afhankelijk van de mogelijkheden wordt daarna een passende ondersteuning geboden door Baanbrekers of door Baanbrekers in samenwerking met derden. Een goed nieuw voorbeeld hiervan is het maatjesproject, waarbij college- en raadsleden werkzoekenden ondersteunen op weg naar werk. Personen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt die al langer een uitkering ontvangen, zijn en worden in 2014 en 2015 opnieuw op hun arbeidsmogelijkheden getoetst. In beginsel geldt voor iedereen een arbeids- en re-integratieplicht. Alleen als dat op persoonlijke omstandigheden niet verlangd kan worden, wordt er een (tijdelijke) ontheffing verstrekt. Evenals over 2013 het geval was heeft slechts 11 procent een ontheffing van de arbeids- en re-integratieplicht.

2. HET VOORKOMEN DAT MENSEN EEN BEROEP OP ONS DOEN. De methodiek Talent2Work zetten wij niet alleen in voor onze uitkeringsgerechtigden. Dit gebeurt ook voor WW-ers en nuggers die daarvan gebruik willen maken. De instroom in de bijstandsregelingen kan hierdoor worden beperkt. Tot medio 2014 is ook de startersbeurs met dit doel ingezet. Dit instrument is echter vooral geschikt voor hoger gekwalificeerden. Deze doelgroep heeft een erg beperkt bijstandsrisico. De teruglopende re-integratiemiddelen zijn vanaf medio 2014 om deze reden niet langer voor deze doelgroep ingezet.

Pagina 14 van 62

3. HET SUCCESVOL PLAATSEN VAN MENSEN DOOR VERSTERKING VAN DE SAMENWERKING MET WERKGEVERS. Talent2Work is een werkloosheidsaanpak die eind 2012 opgestart is door de gemeente Heusden. Met behulp van de lokale politiek worden ondernemers enthousiast gemaakt om reguliere banen, oriëntatiebanen (werkervaringsplekken) en stageplaatsen beschikbaar te stellen. Vanaf 2014 draaien de gemeenten Loon op Zand en Waalwijk ook volop mee in deze aanpak. Daarmee is Talent2work als aanpak de onderlegger voor het plaatsingsbeleid van Baanbrekers. In 2014 zijn er een dertigtal rondleidingen bij bedrijven in de regio geweest, waar werkzoekenden aan deelnamen. Daarnaast wordt met betrekking tot de werkgeversdienstverlening samengewerkt met de regiogemeenten in Midden-Brabant. Door te werken vanuit regionale marktplannen en het afstemmen van instrumenten en voorzieningen worden het aanbod en de eventuele ondersteuningsmogelijkheden voor werkgevers in Midden-Brabant beter ontsloten. In het verslagjaar kon de uitkering van 225 personen worden afgesloten als gevolg van werkaanvaarding. Dit is 4% hoger dan in het vorige jaar. Daarnaast gingen 78 personen op parttime basis aan de slag. Deze tellen we als een halve plaatsing, waarmee het aantal uitkeringsgerelateerde plaatsingen uitkomt op 264. Daarnaast zijn er 23 personen geplaatst die niet vanuit een uitkeringssituatie bij Baanbrekers bekend zijn. In het tekstvak ‘Instroom’ (hierboven) is te lezen dat een groot deel van het aantal uitkeringsmeldingen niet leidt tot toekenning van een uitkering. In nogal wat gevallen is dit toe te schrijven aan werkaanvaarding, die intrekking of het niet doorzetten van de aanvraag tot gevolg heeft. Het aantal personen dat door de werkloosheidsaanpak aan het werk gaat, ligt daarom ruimschoots boven de 300. > Crisismiddelen In 2014 hebben we samen met de regiogemeenten in Midden-Brabant nog kunnen inzetten op de baanbonus en de startersbeurs voor jongeren. Deze instrumenten zijn samen met de gemeenten in Midden-Brabant ontwikkeld. De instrumenten zijn mede mogelijk gemaakt door een Provinciale subsidie aan Hart van Brabant van € 600.000 tot en met 2014. De baanbonus is specifiek bedoeld om door middel van een loonkostensubsidie vacatures te werven die anders door werkgevers nog niet waren opengesteld of zouden zijn uitgesteld. Met dit instrument hebben we een dertigtal vacatures kunnen vervullen. Daarmee is dit instrument

INSTROOM > 1.369 Uitkeringsmeldingen > 517 Instromers, waarvan:

o Heusden: 203 o Loon op Zand: 96 o Waalwijk: 218

Enkele kenmerken van de nieuwe instroom: > De werkgerelateerde instroom is ten opzichte van het voorafgaande jaar verminderd. Het

percentage personen dat vanuit de WW instroomde daalde met 2% en ligt op 23%. En het aandeel personen dat voor de instroom werkte is afgenomen van 24 naar 20%.

> Een kwart is jonger dan 27 jaar. Het percentage schoolverlaters is met 2% laag te noemen. > De instroom van personen van 45 jaar en ouder ligt op 29%.

Pagina 15 van 62

succesvol ingezet. Vanaf 2015 kennen we een vergelijkbaar instrument dat echter wel voor 100% uit het Participatiebudget, dus uit de eigen middelen gefinancierd moet worden. Eveneens met gebruikmaking van de crisismiddelen hebben van april 2013 tot april 2014 29 jongeren tot 27 jaar uit de Langstraat gebruik gemaakt van de startersbeurs. Dit bood hen de mogelijkheid werkervaring op te doen en aan competenties te werken. Vanaf april 2014 waren er geen crisismiddelen meer beschikbaar met als gevolg dat het voortzetten van deze activiteit uit het Participatiebudget bekostigd zou moeten worden. De keuze is gemaakt om dit niet te doen. De doelgroep van de startersbeurs beschikt over een recente startkwalificatie en is in het algemeen hbo-geschoold. Het perspectief op regulier werk bij een aantrekkende arbeidsmarkt voor jongeren maakt het niet gewenst om het steeds beperktere Participatiebudget hiervoor te gebruiken. Dit budget is vooral bedoeld voor personen met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt. > Maatjesproject Onder 1. Is al even stil gestaan bij het Maatjesproject. Dit project is ontstaan in Midden-Brabant en is in de loop van 2014 ook in de Langstraat opgepakt. In 2014 zijn 16 werkzoekenden gaan deelnemen van wie er 11 afkomstig zijn uit de gemeente Heusden. In 2014 waren er twee succesvolle plaatsingen. Baanbrekers verzorgt de match tussen werkzoekende en begeleider. > Social return We streven naar een zo hoog mogelijke participatie van al onze kandidaten en Wsw-werknemers. Gemeenten kunnen de uitvoeringsorganisatie hierin ondersteunen door bij aanbestedingen social return in te zetten. Zowel in 2013 als in 2014 zijn drie personen onder de noemer van social return geplaatst. Er liggen op dit terrein nog kansen en we zijn daarover in gesprek met de gemeenten. Met woningcorporatie Casade lopen ook afspraken over het inzetten van social return. Casade maakt zich sterk om kansen op werk te creëren voor de mensen die in veel gevallen een achterstandspositie op de arbeidsmarkt hebben. Dit leidde in 2013 tot twee en in 2014 tot vijf plaatsingen. > Werkgeversdienstverlening Een sterk accountmanagement is zowel voor het bieden van werkgelegenheid voor de Wsw-doelgroep als voor de uitkeringsgerechtigden van elementair belang. Wij zien dat we in 2014 meerdere nieuwe opdrachtgevers aan ons hebben kunnen binden en dat de plaatsings- en werkmogelijkheden hierdoor zijn toegenomen. Ook benutten wij deze expertise in het kader van de vraaggerichte werkgeversbenadering in Midden-Brabant. Deze werkgeversaanpak richt zich op de speerpuntsectoren:

• Transport, logistiek, groothandel en personenvervoer; • Techniek, bouw en industrie; • Zorg en welzijn; Zakelijke dienstverlening, schoonmaak, groen, horeca, toerisme en

detailhandel.

Pagina 16 van 62

4. HET SUCCESVOL PLAATSEN VAN MENSEN MET EEN ARBEIDSBEPERKING BIJ REGULIERE WERKGEVERS. Betaald werk voor arbeidsgehandicapten bij reguliere werkgevers is een belangrijke pijler van de Participatiewet. Zoals in het vorige hoofdstuk aangegeven is, is daarop in 2014 al stevig ingezet. Met de regiogemeenten, het UWV en de Diamantgroep zijn afspraken gemaakt over het inrichten van werkprocessen, het toepassen van regelgeving, het inzetten van instrumenten en de communicatie met werkgevers. Dit vormt een goede basis voor de 430 extra arbeidsplaatsen die in 2015 en 2016 in Midden-Brabant in het bedrijfsleven (380) en de overheid (50) gerealiseerd moeten worden. De werklocatie van een groot aantal Wsw-ers bevindt zich ook bij reguliere werkgevers, via het werken op locatie, detacheringen of begeleid werken. Het aantal plaatsingen begeleid werken, waarbij sprake is van een regulier, maar wel gesubsidieerd dienstverband met een werkgever is in 2014 jammer genoeg niet toegenomen.

5. ACTIVEREN VAN PERSONEN DIE NOG NIET REGULIER PLAATSBAAR ZIJN BIJ REGULIERE WERKGEVERS. Onder deze noemer zijn diverse activiteiten inbegrepen. Het eerdergenoemde Transferium is vanaf september een aanvulling op de al aanwezige faciliteiten. Het Transferium biedt de mogelijkheid om snel het profiel van mensen in beeld te brengen, personen te ontwikkelen en te bemiddelen naar regulier werk. Het is een niet-omzetgedreven re-integratie-instrument dat behalve voor uitkeringsgerechtigden ook ingezet kan worden voor Wsw-ers die de stap naar buiten kunnen maken en voor gedetacheerden die even zonder werk zitten.

UITSTROOM > 438 beëindigingen, waarvan:

o Heusden: 143 o Loon op Zand: 79 o Waalwijk: 216 o Naar werk 221

Enkele kenmerken van de uitstroom: > De uitstroom naar werk als percentage op het aantal beëindigingen lag in 2013 op 46%.

Deze vorm van uitstroom is in 2014 toegenomen naar 51%. > Het aandeel in de uitstroom naar werk komt per gemeente overeen met het aandeel in het

totale uitkeringsvolume. > Ruim een kwart van de uitstromers naar werk is jonger dan 27 jaar. > Bijna een kwart van de uitstromers naar werk is 45 jaar of ouder. > Slechts een op de zeven uitstromers van 55 jaar en ouder stroomt uit naar werk.

PLAATSING PERSONEN MET BEPERKING BIJ REGULIERE WERKGEVERS > 156 plaatsingen, waarvan:

o Begeleid werken 24 o Detacheringen Wsw: 39 o Werken op locatie: 93

Pagina 17 van 62

6. HET SUCCESVOL TOELEIDEN VAN MENSEN VOOR WIE VRIJWILLIGERSWERK, DAGBESTEDING OF WERK IN EEN BESCHERMDE OMGEVING AAN DE ORDE IS. > Participatiepilot Samen met CZ en Casade is de participatiepilot in 2014 vervolgd. De deelnemers, 84 in getal, zijn begeleid door participatiecoaches met als doel te activeren, de sociale participatie te bevorderen en te begeleiden richting (vrijwilligers)werk. Al deze deelnemers hadden een WWB-uitkering en stonden vooraf op trede 1 tot en met 4 van de participatieladder. Evaluatie van de pilot heeft opgeleverd dat er sprake is van verbeterde dagbesteding en sociale participatie of buurtactiviteiten en een beter uitzicht op uitstroom naar werk. De maatschappelijk geraamde opbrengsten van de pilot bedragen ruim € 245.000. De gezamenlijke investeringen van Baanbrekers, CZ en Casade bedragen € 265.000, waarvan zo’n € 120.000 eenmalig is. Hieruit blijkt dat deze methodiek lonend kan zijn. > Tegenprestatie Op basis van gemeentelijk beleid in de nota “Iedereen doet mee in de Langstraat” is een formele basis gelegd voor het toeleiden van personen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt naar vrijwilligerswerk. De tegenprestatie uit de Participatiewet zal hiervoor worden ingezet. Verdere uitwerking vindt in 2015 plaats. > Werken in een beschutte omgeving In 2014 is de opgelegde taakstelling Wsw volledig gerealiseerd. Vanaf 2015 is er geen nieuwe instroom meer. Baanbrekers beschikt wel over de infrastructuur en de kennis om personen te faciliteren voor wie werk bij een reguliere werkgever niet haalbaar is. In de gemeentelijke participatienota ‘Iedereen doet mee in de Langstraat’ is de keuze gemaakt om beschut werken nieuwe stijl nog niet in te zetten in afwachting van een verder onderzoek naar financiële haalbaarheid van deze vorm van dienstverlening. In dit verband is eind 2014 gestart naar een verkenning van het nieuwe beschut werk in samenhang met arbeidsmatige dagbesteding. In de loop van 2015 zullen met gemeenten afspraken worden gemaakt of en hoe het nieuwe beschut werken vorm gegeven wordt. Overigens wordt ook gebruik gemaakt van specifieke projecten om kandidaten elders een passende omgeving te bieden, bijvoorbeeld het project de Voorzet van stichting Samen RKC of mogelijkheden die vanuit de Stichting Duinboeren kunnen worden geboden. > Financiën re-integratie en activering Voor de financiering van re-integratieactiviteiten is een geoormerkt budget beschikbaar, waarvan de hoogte gebaseerd is op het aantal bijstandsontvangers, het aantal WW-ers en de grootte van de beroepsbevolking. In 2014 was voor re-integratie inclusief baten en een Btw-teruggave over de jaren 2008 tot en met 2012 € 2.886.778 beschikbaar, waarmee bijna geheel in de uitgaven kon worden voorzien.

ACTIVERING o Transferium: 80 o Werkervaringsplaatsen 100 o Detacheringen WWB 102

Pagina 18 van 62

Tabel 6 Uitgaven werkdeel

Totaal Heusden Loon op Zand Waalwijk

2014 2014 2014 2014

Saldo overheveling 2013 -651.519 -249.792 -133.366 -268.361

Re-integratiedeel 1.786.830 621.163 247.573 918.094

Beschikbaar budget 1.135.311 371.371 114.207 649.733

Baten uit re-integratie 1.751.467 601.684 199.348 950.435

Totaal beschikbaar 2.886.778 973.055 313.555 1.600.168

Uitgaven re-integratie 2.899.129 977.784 316.085 1.605.261

Resultaat -12.351 -4.729 -2.530 -5.093

7. HET ZIJN VAN EEN GOEDE WERKGEVER VOOR DE PERSONEN DIE OP 31 DECEMBER 2014 EEN WSW-DIENSTBETREKKING VOOR ONBEPAALDE TIJD HEBBEN EN HET OPTIMAAL BENUTTEN VAN DE KWALITEITEN VAN DEZE MEDEWERKERS. > Het Werkbedrijf Het werkbedrijf biedt werkfaciliteiten aan de genoemde categorieën. Hiervoor worden de volgende PMC’s ingezet:

Verpakken en assemblage

Cleanroom (gespecialiseerde verpakkingswerkzaamheden voor de medische sector)

Wasserij (wassen, drogen, strijken, stomen)

Broikes (catering en kantineactiviteiten)

Twiddus (kledinginzameling, kringloopactiviteiten, verkoop)

Werken op locatie (groepsdetacheringen). Deze werkvorm is van oudsher onderdeel van het werkbedrijf, maar valt vanaf 2014 onder de afdelingsmanager Re-integratie & Participatie.

Ondanks de tegenzittende markt is de omzet ten opzichte van het vorige jaar met 8% gestegen en uitgekomen op € 3.856.000. Maar niet alleen het realiseren van omzet staat centraal. We willen bevorderen dat onze medewerkers zichzelf gericht ontwikkelen op bijvoorbeeld taal, rekenen en het voorkomen van schulden. We zetten daarvoor E-learning in. Leidinggevenden binnen het werkbedrijf hebben door het volgen van een theoretische en praktijkgerichte groepstraining zich bekwaamd in het omgaan met psychische handicaps. De Wsw-subsidie loopt tot en met 2020 terug. Baanbrekers heeft de ambitie om deze terugloop op te vangen door het verhogen van de loonwaarde van medewerkers en door de kosten terug te dringen. Deze uitgangspunten zijn voor de periode 2015 tot en met 2018 als speerpunt in het strategisch beleidsplan opgenomen. Met name in 2015 zal er een grondige analyse afgerond worden die een goede forecast moet bieden voor de toekomstige bedrijfsvoering. Inmiddels zijn er de nodige efficiencymaatregelen uitgezet zoals een betere afstemming tussen personeelsbezetting en werkaanbod in de PMC’s, is er een marktonderzoek voor cleanroomactiviteiten gedaan en zijn de mogelijkheden tot omzetverhoging bij Twiddus bezien.

Pagina 19 van 62

> Taakstelling De taakstelling die het Rijk voor 2014 heeft vastgelegd bedraagt 619,45 SE5. Met een minimale overschrijding is deze taakstelling volledig gerealiseerd. De taakstelling wordt uitgedrukt in subsidie-eenheden (SE). Dit begrip wijkt af van het begrip FTE, omdat personen met een ernstige handicap voor 1,25 tellen. Bij het realiseren van die taakstelling tellen de geplaatste personen mee die niet werkzaam zijn in het Wsw-bedrijf van de betreffende gemeente maar elders. Voor de begroting blijven zij echter buiten beschouwing. In 2014 ontwikkelde de taakstelling zich als volgt.

Tabel 7 Ontwikkeling taakstelling Wsw


2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014

Taakstelling 621,56 619,45 201,84 205,17 134,62 138,78 285,10 275,50

Realisatie 620,65 619,55 201,70 205,21 134,62 138,70 284,33 275,56

Verschil -0,91 +0,02 -0,14 +0,04 0 -0,08 -0,77 +0,06

Met de komst van de Participatiewet en het stopzetten van de instroom in de Wsw met ingang van 2015 is er vanaf deze datum geen sprake meer van een taakstelling. > Wachtlijst De wachtlijst wordt per gemeente bijgehouden. Personen op de wachtlijst komen op basis van het FIFO-systeem in aanmerking voor plaatsing in de Wsw. Gemeenten hebben geen gebruik gemaakt van de mogelijkheid om via een verordening bij het plaatsen prioriteiten te stellen. Ultimo 2014 stonden er 103 personen op de wachtlijst. Voor hen is er geen plaatsingsmogelijkheid meer in het kader van de Wsw. Wel komen zij met voorrang in aanmerking voor de baanafspraak. Zij zijn in het daarvoor bestemde doelgroepenregister opgenomen. Daadwerkelijke werkaanvaarding is daarmee evenwel niet gegarandeerd. Vanaf 2015 is er geen wachtlijst meer.

> Tijdelijke dienstverbanden Wsw In 2014 is de discussie over het al dan niet bieden van een dienstverband voor onbepaalde tijd voor Wsw-werknemers met een tijdelijke arbeidsovereenkomst afgerond. Bij goed functioneren heeft deze categorie daardoor het perspectief op een dienstbetrekking voor onbepaalde tijd verkregen.

> Overige categorieën Baanbrekers kent naast de Wsw’ers nog enkele arbeidsplaatsen voor personen die afkomstig zijn uit de voormalige Wiw-regeling. In de dagelijkse praktijk is deze categorie opgegaan in de Wsw-categorie. Daarnaast worden nog circa 35 werkplekken gefaciliteerd voor personen van ASVZ, een instelling voor dienstverlening aan verstandelijk gehandicapten, die met ondersteuning van eigen begeleiders werkzaamheden verrichten in het kader van hun dagopvang.

5 SE staat voor subsidie-eenheid. Dit is de factor die het Rijk gebruikt voor de Wsw-subsidiëring. Daarbij wordt rekening gehouden met de

mate van beperking. Het aantal SE’s wijkt hierdoor af van het aantal FTE’s.

Pagina 20 van 62

2.5 Inkomen

De afdeling Inkomensondersteuning verzorgt de verstrekking van algemene en bijzondere bijstand. Binnen deze afdeling zijn ook een aantal personen met afdelingsoverstijgende taken, zoals de kwaliteitsmedewerkers en de behandelaars van klachten en bezwaar- en beroepszaken. De afdeling kent een toenemende werkdruk door de groei van het bestand, maar ook door de uitvoering van de eenmalige koopkrachttegemoetkoming en de uitbreiding van de doelgroep collectieve zorgverzekering met de nieuwe doelgroep chronisch zieken en gehandicapten. Daarnaast moest de Participatiewet worden voorbereid met o.a. een herbeoordeling van alle uitkeringsaanspraken in 2014 en 2015. 2.5.1 Periodieke uitkeringen Het uitkeringsvolume is voor de gehele Langstraat met 5,2% toegenomen en gegroeid naar 1.593. Dat is lager dan verwacht in de begroting, maar wel in lijn met de landelijke ontwikkeling. Tussen de drie gemeenten zien we wel verschillen. Tegenover een stijging van 11,3% in Heusden en 7% in Loon op Zand zien we een nagenoeg onveranderd uitkeringsvolume in Waalwijk. Het aantal WWB-ers nam in deze gemeente zelfs af. Dit komt vooral doordat de instroom uit Waalwijk zo’n 10% lager is dan in de beide andere gemeenten.

Tabel 8 Uitkeringsvolume


2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014

WWB 1.416 1.473 491 542 219 234 706 697

IOAW 80 99 32 41 17 18 31 40

IOAZ 14 14 6 7 4 3 4 4

BBZ 4 7 1 0 2 4 1 3

Totaal 1.514 1.593 530 590 242 259 742 744

> Financiën WWB, IOAW, IOAZ en Bbz De financiering van de uitkeringslasten voor levensonderhoud vond in 2014 voor het laatst plaats volgens het verdeelmodel dat in 2004 ingevoerd werd. Vanaf 2015 geldt een ander verdeelmodel. De mate waarin de gemeentelijke bevolking kans loopt op bijstand aangewezen te zijn, is daarbij leidend voor de hoogte van het te ontvangen budget. Voor zowel het oude als het nieuwe systeem geldt dat gemeenten volledig financieel verantwoordelijk zijn voor alle uitkeringen, behalve voor het levensonderhoud en bedrijfskapitaal van gevestigde zelfstandigen.

1.2651.243

1.1541.066

9171.089

1.2701.208

1.3681.514

1.593

0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600 1.800

31-12-04

31-12-06

31-12-08

31-12-10

31-12-12

31-12-14

Uitkeringen op 31 december

Pagina 21 van 62

Voor 2014 was voor de Langstraat een tekort begroot van € 987.088 op het Buigbudget. Het tekort is uitgekomen op € 825.657 ofwel 3,8% van het budget. Het tekort van de gemeente Loon op Zand is groter dan 10% van het budget en dit betekent dat voor deze gemeente een beroep wordt gedaan op een incidenteel aanvullende uitkering (IAU). Als die aanvraag wordt gehonoreerd, komt het uiteindelijke tekort uit op € 657.194.

Tabel 9 Uitgaven gebundelde uitkering


2014 2014 2014 2014

Budget € 21.297.371 € 7.567.428 € 3.162.986 € 10.566.957

Uitgaven € 22.123.028 € 8.160.120 € 3.647.087 € 10.315.821

Saldo € -825.657 € -592.692 € -484.101 € 251.136

Overschot/tekort Tekort 3,8% Tekort 7,8% Tekort 15,3% Overschot 2,4%

> Terugvordering en debiteuren In de onderstaande tabel zijn de vorderingen opgenomen die het gevolg zijn van de uitvoering van de WWB, de IOAW, IOAZ en Bbz. Het uitstaande bedrag aan vorderingen is de laatste twee jaar fors opgelopen. Dit is vooral het gevolg van de terugvorderingen uit het project vermogen in het buitenland, waarop we onder het kopje handhaving nader ingaan. Maar daarnaast is de invoering van de administratieve boete in 2013 van invloed. Deze boete vervangt de administratieve maatregel die voorheen van toepassing was op het schenden van de inlichtingenverplichting. De debiteurenontvangsten bedragen over 2014 € 518.676 en zijn daarmee € 56.483 lager dan in 2013.

Tabel 10 Terugvordering en debiteuren

2012 2013 2014

Totaal € 4.269.628 € 4.703.819 € 5.187.483

Terugvordering en verhaal WWB € 2.251.386 € 2.361.143 € 2.729.972

Krediethypotheek € 427.868 € 445.806 € 14.971

Leenbijstand € 67.879 € 111.434 € 87.702

BBZ €1.472.090 € 1.544.127 €1.656.681

Overige vorderingen (inclusief boetes) € 48.404 € 241.309 € 298.157

2.5.2 Aanvullende inkomensondersteuning De uitgaven van aanvullende inkomensondersteuning, bijzondere bijstand en langdurigheidstoeslag worden bestreden uit het gemeentefonds. Baanbrekers declareert deze kosten bij de individuele gemeenten. > Bijzondere bijstand Werk en economische zelfredzaamheid staan voorop in het gemeentelijke beleid. Als bijzondere omstandigheden echter leiden tot onvermijdbare noodzakelijke kosten en het beschikbare inkomen uit werk of uitkering en het vermogen niet toereikend zijn, kan bijzondere bijstand nodig zijn. Regels hierover zijn vastgelegd in de beleidsregels bijzondere bijstand. Deze regels bleven in 2014 onveranderd. De uitgaven bijzondere bijstand zijn in het verslagjaar met 3% gestegen. Dit is een gevolg van de toename van het aantal aanvragen en stijgende uitgaven bij de gemeente Heusden. Een toenemend gebruik van de aanvullende bijstand voor minderjarigen, de kosten van kinderopvang, rente en aflossing, rechtsbijstand en woonkosten ligt hieraan ten grondslag. De uitgaven bijzondere bijstand in Loon op Zand namen af terwijl deze in Waalwijk ongeveer op hetzelfde niveau bleven.

Pagina 22 van 62

Tabel 11 Bijzondere bijstand excl. collectieve zorgverzekering en langdurigheidstoeslag


2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014

Uitgaven €732.011 €751.550 €264.002 €289.159 €148.634 €138.534 €319.375 €323.857

Aantal 1.542 1.705 502 588 323 350 717 767

> Langdurigheidstoeslag Personen met een lager inkomen dan 105 procent van de bijstandsnorm in de afgelopen vijf jaren konden in 2014 voor het laatst aanspraak maken op een langdurigheidstoeslag. De grens van 105 procent is bepaald om te voorkomen dat het gaan werken op het minimumloonniveau zou leiden tot inkomensverslechtering door het vervallen van de aanspraak op de langdurigheidstoeslag. De toeslag bedroeg in 2014 € 515 voor gezinnen, € 463 voor alleenstaande ouders en € 360 voor alleenstaanden. Het aantal aanvragers van de langdurigheidstoeslag steeg beperkt door een toenemend aantal personen dat voor deze regeling in aanmerking komt.

Tabel 12 Langdurigheidstoeslag


2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014

Uitgaven €246.599 €249.735 €93.671 €95.269 €34.700 €36.474 €118.228 €117.992

Aantal 570 605 209 228 79 87 282 290

Vanaf 2015 komt de individuele inkomenstoeslag in de plaats van de langdurigheidstoeslag. In deze regeling wordt de aanspraak nadrukkelijker gekoppeld aan het ontbreken van een perspectief op inkomensverbetering. > Collectieve zorgverzekering Via VGZ en CZ kan worden deelgenomen aan een collectieve verzekering tegen ziektekosten. Hierdoor kan het verstrekken van bijzondere bijstand in medische kosten worden beperkt en maakt de verzekerde gebruik van een gemakkelijk toegankelijke voorziening. Tegelijkertijd profiteert de verzekerde van een collectiviteitskorting. Er wordt een kleine bijdrage in de kosten van de premie verstrekt. De uitgaven over 2014 zijn vergelijkbaar met 2013. Het aandeel deelnemers dat geen bijstandsuitkering heeft, ligt op 28%.

Pagina 23 van 62

Tabel 13 Collectieve zorgverzekering


2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014

Uitgaven € 48.287 € 47.862 € 16.841 € 17.008 € 7.628 € 8.205 € 23.818 € 22.649

Aantal 1.218 1.178 427 426 193 200 598 552

Eind 2014 konden personen met een inkomen tot 120% van de bijstandsnorm zich aanmelden om vanaf 2015 deel te nemen aan de gemeentepolis. Het uitbreiden van de collectieve zorgverzekering biedt de mogelijkheid om chronisch zieken en gehandicapten te kunnen compenseren voor het wegvallen van de landelijke regelingen en het vervallen van de categoriale bijstandsverlening aan deze doelgroep. Digitale aanmelding voor de nieuwe regeling is mogelijk gemaakt. Het aantal deelnemers dat vanaf januari 2015 deelneemt aan de collectieve zorgverzekering is door deze veranderingen opgelopen naar ruim 2.000, waarvan 45% tot de overige minima6 wordt gerekend. Er is voorzien in meerdere pakketkeuzes met verschillende premiebijdragen die via de bijzondere bijstand worden betaald. De kosten van de collectieve zorgverzekering zullen daarom fors gaan toenemen.

> Kosten koopkrachttegemoetkoming 2014

Via een eenmalige belastingvrije tegemoetkoming op basis van de Wet Koopkrachttegemoetkoming heeft het Rijk het koopkrachtverlies voor mensen met een laag inkomen over 2014 beperkt. De toeslag bedraagt € 100 voor gehuwden, € 90 voor alleenstaande ouders en € 70 voor alleenstaanden met een inkomen van ten hoogste 110% van de van toepassing zijnde bijstandsnorm op 1 september 2014. De koopkrachttegemoetkoming is opgenomen in de WWB.

Tabel 14 Koopkrachttegemoetkoming 2014


2014 2014 2014 2014

Ontvangers 2.632 1.083 421 1.128

Uitgaven 2014 € 205.320 € 84.430 € 32.810 € 88.080

De bovenstaande uitgaven hebben betrekking op de daadwerkelijke betalingen in 2014. Een beperkt aantal betalingen vindt nog in 2015

plaats.

2.5.3 Handhaving (kernpunt 8)

De dienstverlening van Baanbrekers steunt op de principes van dienstverlenend handhaven. Het voorkomen van en het passend reageren op oneigenlijk gebruik en fraude zijn daarbij belangrijke elementen. Handhaving vindt planmatig plaats (beleidsplan, uitvoeringsplan, controleplan). Periodiek worden deze plannen geactualiseerd. In het jaarplan 2014-2015 hebben wij gemeld dat de kaders van dienstverlenend handhaven ongewijzigd van kracht blijven. > Bijzonder onderzoek Bijzonder onderzoek is in het kader van de sociale zekerheid noodzakelijk, ondanks het vertrouwen dat we primair in de klant hebben. We zetten daarvoor gespecialiseerde medewerkers in en benutten daarnaast de kennis en mogelijkheden van externe partijen als de situatie daarom vraagt. De repressieve controle wordt gedeeltelijk en met volledig behoud van de eigen verantwoordelijkheid uitgevoerd door ingehuurde medewerkers. In 2014 is het proces ingezet om de

6 Onder overige minima verstaat Baanbrekers personen die geen uitkering voor levensonderhoud via Baanbrekers ontvangen.

Pagina 24 van 62

benodigde expertise geheel in eigen huis te halen, waarmee de expertise op dit terrein beter binnen de eigen organisatie geborgd is. > Controle De controle aan de poort is in 2014 verder aangescherpt. Er zijn 264 aanvragen beoordeeld op fraude of oneigenlijk gebruik. Dit leidde tot 68 intensievere onderzoeken. In 26 gevallen werd hierdoor toekenning van een uitkering voorkomen als gevolg van zwart werk, samenwoning, fraude met postadres of vermogen. Daarmee werd een schadelastbeperking van circa € 360.000 bereikt. In 5 gevallen was sprake van toekenning van een uitkering met een andere dan de gevraagde bijstandsnorm. Naast de intensieve onderzoeken krijgen inkomensconsulenten gericht advies om fraude te voorkomen. Op het zittend bestand zijn 78 fraudeonderzoeken ingesteld. In 20 gevallen leidde dit tot beëindiging van de uitkering met als resultaat een besparing van zo’n € 280.000. In 9 gevallen werd de uitkering voortgezet, maar op basis van een gewijzigde bijstandsnorm. Het risico- en signaal-gestuurd handhaven op basis van meerdere informatiebronnen heeft er toe geleid dat wij in de loop van 2014 de controlesystematiek enigszins hebben aangepast. Waar voorheen elke uitkeringsgerechtigde maandelijks een inkomstenbriefje moest inleveren, is dit beperkt tot een afgebakende groep met een risico op veranderingen in de persoonlijke of financiële omstandigheden. De overige uitkeringsgerechtigden kunnen volstaan met een tijdige melding van concrete veranderingen via een mutatieformulier.

> Vermogen in het buitenland

Zoals al aangekondigd in het jaarplan 2014-2015 is het project ‘Vermogen in het buitenland’ in 2014 afgerond. Het project heeft 10 beëindigde en 2 voortgezette uitkeringen opgeleverd. Met als gevolg een besparing op de buiglasten van € 158.014 en een bedrag aan boetes van € 83.035. De met het project opgedane ervaringen zijn na afloop van het project verankerd in het reguliere werkproces.

> Maatregelen en boetes

In het verslagjaar zijn 260 maatregelen, boetes en waarschuwingen opgelegd. Als nieuw handhavingsinstrument is in 2013 de bestuurlijke boete in de wet geïntroduceerd. Vanaf het begin was er veel kritiek op de te rigide werking van de landelijke systematiek. Eind 2014 bleek deze de rechterlijke toets niet te kunnen doorstaan. Dit maakt een wetswijziging noodzakelijk. Vooruitlopend hierop heeft de verantwoordelijke minister uitvoeringsvoorschriften gegeven. Baanbrekers heeft deze vertaald in beleidsregels. Daardoor is bereikt dat de hoogte van de boete beter wordt afgestemd op opzet, nalatigheid en de mate van verwijtbaarheid. Het aantal niet tijdig of onjuiste inlichtingenverstrekkingen komt in 2014 uit op 218. In 141 gevallen was er sprake van een verwijtbare gedraging die niet tot te veel verstrekte uitkering leidde, waardoor kon worden volstaan met een waarschuwing. Bij 59 personen werd de uitkering beëindigd, omdat niet werd voldaan aan de inlichtingenverplichting.

Pagina 25 van 62

Tabel 15 Dienstverlenend handhaven

2012 2013 2014

Onderzoeken fraudepreventie 88 128 264

Intensieve fraudeonderzoeken7 49 56 146

Uitgestroomde klanten 357 473 438

Waarvan i.v.m. niet verstrekken van informatie 16% 10% 12%

Aantal maatregelen, boetes inclusief waarschuwingen 227 217 260

Waarvan opgelegde boetes n.v.t. 30 77

2.5.4 Overige aangelegenheden

> Wet kinderopvang De Wet kinderopvang biedt een financiële ondersteuning in de kosten van kinderopvang voor personen die behoren tot de gemeentelijke doelgroep voor re-integratie of inburgering. Deze kosten zijn in vergelijking met het voorafgaande jaar beperkt gestegen, nadat de kosten in 2013 sterk afnamen door een verschuiving van de vergoeding van kinderopvang van gemeenten naar de belastingdienst tot gevolg had.

Tabel 16 Kinderopvang


2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014

Uitgaven €4.544 €5.249 €2.755 €2.157 € 80 €449 €1.709 €2.643

Totaal 18 22 6 8 4 3 8 11

> Inburgering Vanaf 2013 is de doelgroep van de Wet inburgering gewijzigd en beperkt. Onder de inburgering vallen personen die voor januari 2013 een verblijfsstatus en/of verblijfsdocument hebben gekregen. De dienstverlening blijft ook gericht op handhavings- en inburgeringstrajecten van voor 1 januari 2013. Vanaf 2013 moeten inburgeraars zelf hun inburgeringstraject regelen en betalen. Over de begeleiding van de doelgroep zijn samenwerkingsafspraken gemaakt met de gemeenten Loon op Zand en Waalwijk, die de beleidsverantwoordelijkheid dragen. De beoogde koppeling tussen het inburgerings- en het re-integratiebeleid hebben we daardoor kunnen afstemmen met de gemeenten. Voor de gemeente Loon op Zand zijn 16 personen en voor de gemeente Waalwijk 23 personen begeleid naar scholing. Voor Heusden worden er geen personen begeleid vanuit Baanbrekers.

7 Deze onderzoeken kunnen voorafgegaan zijn door onderzoeken fraudepreventie

Pagina 26 van 62

2.5.5 Bezwaar, beroep en klachten

> Bezwaar en beroep Het DB wordt bij het afwikkelen van bezwaar- en beroepschriften geadviseerd door de adviescommissie bezwaar en beroep. Het team bezwaar en beroep is in 2014 tijdelijk ondersteund als gevolg van een sterke toename van de werkzaamheden. Tijdige afwikkeling van de bezwaarschriften is hierdoor bevorderd. Het aantal nieuwe bezwaarschriften is in vergelijking met het vorige jaar behoorlijk toegenomen. De stijging van het aantal bezwaarschriften moet worden gezocht in de algemene stijging van het aantal klanten, alsmede een strengere procedure aan de poort. In 2014 zijn meer bezwaarschriften ontvangen nadat de WWB-aanvraag was afgewezen of buiten behandeling werd gesteld. Tevens zijn er meer bezwaarschriften ontvangen naar aanleiding van het intrekken (lees: beëindigen) van het recht op uitkering en het opleggen van boetes. Het aantal gegrond of gedeeltelijk gegrond verklaarde besluiten is ten opzichte van het vorige jaar in relatieve en in absolute zin gedaald. Ook het aantal ingediende beroepszaken is in 2014 sterk toegenomen. In bijna alle gevallen heeft het beroep betrekking op het intrekken en of terugvorderen van bijstand. In 30 zaken 8 deed de rechtbank uitspraak. In 7 gevallen leidde dit tot een aanpassing van het besluit. Bij de CRVB is 10 keer (hoger) beroep ingesteld, terwijl in 5 zaken uitspraak werd gedaan. In geen enkel geval leidde dit tot een inhoudelijke aanpassing van het besluit.

Tabel 17 Bezwaar, beroep en hoger beroep

Onderwerp 2012 2013 2014

Bezwaarschriften 170 171 216

Afgehandeld 167 158 192

Waarvan gegrond / gedeeltelijk gegrond 20 28 17

Beroepschriften 19 15 38

Afgehandeld 13 20 30

Waarvan gegrond 2 3 7

Hoger beroep 6 4 10

Afgehandeld 4 9 5

Waarvan gegrond 0 0 0

> Klachten Als een klant zich niet kan vinden in de geboden dienstverlening kan hij een klacht indienen. De interne klachtenprocedure wordt in eigen beheer gedaan. De externe klachtenbehandeling is ondergebracht bij de Nationale Ombudsman. In eerste aanleg wordt mediation ingezet om tot een vereenvoudigde afdoening te kunnen komen. Een goed gesprek kan namelijk veel oplossen. In 2014 werden 21 klachten ontvangen. Geen enkele klacht is gegrond verklaard. Op het einde van het jaar waren nog twee klachten in behandeling.

8 Inclusief nog lopende procedures uit eerdere jaren.

Pagina 27 van 62

2.6 Paragrafen

2.6.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Ten aanzien van het weerstandsvermogen:

• Baanbrekers dient over een weerstandsvermogen te beschikken om incidentele tegenslagen op te vangen. In de Gemeenschappelijke Regeling zijn afspraken gemaakt voor een maximum aan de vrije, algemene reserve, te weten € 1.200.000.

• In de Gemeenschappelijke Regeling is opgenomen dat de deelnemende gemeenten bijdragen in de kosten van Baanbrekers.

• Baanbrekers ontvangt het volledige Wsw-budget, de uitkeringskosten, kosten van leningen en andere verstrekkingen die voortvloeien uit toepassing van wet en regelgeving, en het re-integratiedeel uit de Wet Participatiebudget.

Verder is in de Gemeenschappelijke Regeling opgenomen dat de deelnemende gemeenten er steeds zorg voor dragen dat Baanbrekers te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. In 2014 is het weerstandsvermogen van Baanbrekers verder gereduceerd. De drie deelnemende gemeenten staan immers ook garant. In 2015 is voorzien om te beoordelen of het weerstandsvermogen, voor de opvang van negatieve financiële implicaties van de risico’s waar Baanbrekers aan bloot staat, primair bij Baanbrekers rust of -zoals nu- bij de gemeenten ligt.

Een aantal gepercipieerde risico’s zijn:

Door de strikte beperking voor een beroep op een Wajong uitkering, kan de toeloop op een reguliere uitkering aanzienlijk toenemen. Dit kan een financiële impact hebben op de uitkeringskant van de BUIG.

Onvoldoende vraag uit de markt om de loonwaarde van onze mensen optimaal in te zetten. Dit kan een financiële impact hebben op de omzet van het Werkbedrijf en de Werkpool.

Onvoldoende veranderkracht van de organisatie en daardoor hoge(re) kosten voor de geplande veranderingen binnen Baanbrekers.

2.6.2 Onderhoud kapitaalgoederen Baanbrekers beschikt over een in 2014 geactualiseerd onderhoudsplan voor de gebouwen. Voor groot onderhoud is een voorziening gevormd. Jaarlijks vindt er een inspectie plaats van de onderdelen van de gebouwen die volgens het onderhoudsplan aan de beurt zijn om gerenoveerd te worden. Als het onderhoud zonder nadelige gevolgen voor de duurzaamheid van de gebouwen nog kan worden uitgesteld, wordt gewacht tot verder uitstel niet langer mogelijk of wenselijk is. 2.6.3 Financiering Voor de financiering hanteert Baanbrekers een treasurystatuut. Bij het opstellen van het statuut is rekening gehouden met de bepalingen van de wettelijke kaders (onder meer Wet Gemeenschappelijke regelingen, Wet Fido, Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden en de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden). Baanbrekers beschikt over de volgende kredietfaciliteiten:

BNG rekening-courantkrediet 3.100 Rabobank rekening-courantkrediet 1.000 Totale kredietfaciliteit per 31 december 2014 4.100

x € 1.000

Noch voor de leningen, noch voor de korte kredietfaciliteiten zijn zekerheden door Baanbrekers gesteld.

Pagina 28 van 62

2.7 Resumé jaarverslag

Onze focus is in 2014 gericht geweest op het ontwikkelen van een meerjarenstrategie en een meerjarenbegroting, en op een bedrijfsvoering die op termijn moet leiden tot een sterke verbetering van het nu nog negatieve resultaat. Baanbrekers zal zich verder ontwikkelen tot een marktgerichte, concurrerende onderneming, waarbij ontwikkeling en mobiliteit van mensen centraal blijft staan. De volgende mijlpalen willen we op deze plaats memoreren.

• Onze productmarktcombinaties (PMC’s) hadden voldoende werk. We wisten nieuwe opdrachtgevers aan ons te binden. Onze omzet steeg met 8%.

• We realiseerden met de Wsw-plaatsingen onze taakstelling conform planning. • Het werkproces om vanaf 2015 personen buiten de beschermde omgeving van het

werkbedrijf te plaatsen op baanafspraken hebben we samen met onze buurgemeenten in de arbeidsmarktregio opgestart, zodat we vanaf begin 2015 daadwerkelijk konden gaan plaatsen.

• Het werken op locatie, begeleid werken en het individueel detacheren is in de bedrijfsvoering beter gestructureerd.

• Het poortproces is opnieuw ingericht en de handhaving is aangescherpt. • Ondanks de hoge werkdruk hebben we een adequate dienstverlening kunnen bieden en zijn

uitkeringen tijdig en correct betaald. • Talent2work is gemeengoed geworden in de gehele Langstraat. Er zijn via deze aanpak ruim

300 personen aan het werk gegaan. Daarvan konden 225 werknemers hun uitkering laten beëindigen.

• Ondanks de nog tegenvallende werkgelegenheid met name voor personen uit onze doelgroep zijn de plaatsingsresultaten opnieuw verbeterd. Onze aangescherpte marktbewerking heeft daaraan bijgedragen.

• Met de komst van het Transferium hebben we onze re-integratiemogelijkheden voor alle doelgroepen versterkt.

• De stijging van het bijstandsvolume was gematigd en het aantal WWB-ers in Waalwijk nam zelfs voor het eerst in jaren af.

• De collectieve zorgverzekering hebben we samen met gemeenten omgebouwd naar een gemeentepolis met meerdere keuzevarianten en pakketten voor de doelgroep chronisch zieken en gehandicapten.

• Het ziekteverzuim van onze medewerkers is 3 % lager dan het landelijk niveau9 van 11,5%. • Organisatiebreed zijn we van start gegaan met het nieuwe HRM-instrumentarium. • Een nieuw ERP-systeem is geïmplementeerd. • We zijn niet langer afhankelijk van twee verschillende en deels gedateerde ICT-platforms.

9 Bron: rapportage benchmark ziekteverzuim SW-sector 2013 van SBCM.

Pagina 29 van 62

3. JAARREKENING

> Samenvatting financieel

• De begroting 2014 voorzag een gerealiseerde resultaat van - € 1.901.000. Medio 2014 bleek al dat dit niet gehaald zou worden. Er werd een fout in de begroting 2014 op de post gesubsidieerd personeel geconstateerd. Hierover is gerapporteerd in de tweede bestuursrapportage 2014. Aangegeven is toen dat het herziene gerealiseerde resultaat 2014 naar verwachting - € 3.550.000 zou gaan bedragen.

• Het jaar 2014 wordt afgesloten met een resultaat uit gewone bedrijfsvoering van - € 3.769.000 en een gerealiseerde resultaat van - € 1.445.000. Dit lijkt in eerste instantie veel beter dan verwacht, maar hierbij moet worden aangetekend dat de gemeenten eind 2014 een extra bijdrage van € 2.000.000 hebben betaald, vooruitlopend op het verlies over 2014. Zonder die extra bijdrage zou het resultaat zijn uitgekomen op - 3.445.000.

• In 2013 werd een resultaat gerealiseerd van - € 1.040.000. Een analyse van het verschil met het resultaat ten opzichte van 2013 is verderop in dit document te vinden onder paragraaf 3.1.

Pagina 30 van 62

3.1 Realisatie 2014 ten opzichte van 2013

De volgende tabel geeft inzicht in het resultaat:

bedragen x € 1.000 Resultaat 2013 uit gewone bedrijfsvoering - 1.099 Mutaties 2014 1. Stijging omzet PMC’s (omzet–kosten) + 182 2. Daling omzet detacheringen - 102 3. Stijging overige omzet (omzet–kosten) + 41 4. Daling van het saldo van de loonkosten, kosten begeleid werken en subsidie Wsw (Wiw) - 1.092 5. Stijging kosten niet gesubsidieerd personeel - 182 6. Daling kosten inhuur personeel + 313 7. Daling doorbelaste uren personeel (tlv re-integratiebudget) - 422 8. Stijging afschrijving-/onderhoud-/rente en productiekosten - 33 9. Stijging kosten fusie en reorganisatie - 160 10. Daling algemene kosten + 114 11. Stijging kosten uitkeringen BUIG/BBZ - 1.407 12. Daling kosten re-integratiedeel van participatiebudget + 90 13. Stijging bijdrage apparaatskosten gemeenten + 58 14. Incidentele baten en lasten per saldo - 70 Resultaat Baanbrekers 2014 uit gewone bedrijfsvoering - 3.769 15. Gemeentelijke bijdrage + 2.000 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten - 1.769 16. Onttrekking reserve BUIG + 250 17. Toevoeging egalisatiereserve debiteuren BUIG - 42 18. Onttrekking egalisatiereserve debiteuren BUIG + 70 19. Onttrekking reserve vakantiegeld + 2 20. Toevoeging reserve personeelsvoorziening - 40 21. Onttrekking reserve personeelsvoorziening + 84 Gerealiseerde resultaat - 1.445

+ betekent een positief effect op het resultaat | - betekent een negatief effect op het resultaat.

> Toelichting Het resultaat uit gewone bedrijfsvoering nam af van - € 1.099.000 in 2013 naar -€ 3.769.000 in 2014. Hierna volgt een toelichting op de verschillen tussen 2014 en 2013.

Pagina 31 van 62

> Ad. 1. Omzet PMC’s De omzet van de productmarktcombinaties (PMC’s) nam in 2014 toe met € 182.000. > Ad. 2. Omzet detacheringen Deze omzet nam af met € 102.000. > Ad. 3. Omzet overig De omzet overig is met € 41.000 gestegen ten opzichte van 2013. > Ad.4. Verhouding tussen loonkosten, kosten begeleid werken en subsidie Wsw (Wiw) De belangrijkste oorzaak voor de met € 1.092.000 verslechterde cijfers over de verhouding tussen loonkosten en subsidie van gesubsidieerd personeel ligt in de in voorgaande jaren gepresenteerde cijfers. Deze waren gesaldeerd met de ontvangen salariskosten (ambtenaren en SBW) van WML facilitair. Voor 2014 gaat het om een bedrag van € 796.000. Dit heeft ook doorgewerkt bij het opstellen van de begroting over 2014: er is te laag begroot. > Ad. 5. Salariskosten ongesubsidieerd personeel De salariskosten van de ambtenaren en SBW-personeel zijn ten opzichte van 2013 met een bedrag van € 182.000 gestegen. Dat is deels veroorzaakt door de gestegen kosten als gevolg van gemaakte CAO- afspraken en deels door het afbouwen van de inhuur van personeel door aanvulling van het vaste personeel (zie ook punt 6). > Ad. 6. Kosten inhuur personeel Deze kosten zijn afgenomen met een bedrag van € 313.000. Dit heeft mede te maken met het feit dat na het plaatsingsproces een aantal plaatsen waar tot dan toe inhuur plaatsvond, konden worden ingevuld met eigen personeel. Dat verklaart ook voor een deel de toegenomen salariskosten onder punt 5. > Ad. 7. Daling doorbelaste uren personeel (ten laste van het re-integratiebudget) Uren besteed aan re-integratie kunnen worden doorbelast aan het re-integratiebudget. Ten opzichte van 2013 is dit jaar € 422.000 minder toegeschreven. Vanaf 2014 hanteren we een trajectprijs voor mensen op een traject binnen Baanbrekers. Dat betekent dat we de kosten van de trajectvergoeding ten laste van het re-integratiebudget kunnen laten komen en dat de baten ten goede komen aan omzet van de PMC’s waar betrokkenen geplaatst zijn. > Ad. 8. Stijging afschrijvings-/onderhouds-/rente- en productiekosten Deze kosten zijn met € 86.000 toegenomen, onder andere als gevolg van verhoogde rentekosten door afgesloten leningen bij de BNG in 2012 en 2013, rentekosten 2014 € 96.000, en de roodstand door het structurele liquiditeitstekort, rentekosten 2014 € 7.000. > Ad 9. Stijging kosten fusie en reorganisatie Dit wordt veroorzaakt doordat de invoering van het ERP-/boekhoudpakket en de overgang naar de netwerk omgeving, waarvoor in 2013 al kosten waren opgenomen. Echter deze kosten zijn grotendeels na 2013 ingezet en dus in 2014 gemaakt. Een deel van deze kosten zal ook nog worden gemaakt in 2015. > Ad. 10. Daling algemene kosten De algemene kosten zijn afgenomen met € 114.000.

Pagina 32 van 62

> Ad 11. Stijging lasten uitkeringen BUIG/Bbz De uitkeringslasten zijn flink toegenomen, deels vanwege de grote groei van het uitkeringsbestand (samenhangend met de economische situatie). Daarnaast waren er in 2013 nog meevallers, zoals een IAU toekenning (over 2011) van € 316.000 en een vrijval van € 309.000 op de voorziening terugbe-talingen debiteuren BUIG. Dit jaar is dat laatste niet het geval en is door het toegenomen aantal en saldo van de debiteuren BUIG in combinatie met de beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen een bedrag van € 70.000 onttrokken aan de reserve BUIG. > Ad 12. Daling lasten re-integratiebudget (onderdeel Participatiebudget) In 2014 bedraag het tekort op het re-integratiebudget € 12.351. Dit komt ten laste van het resultaat. > Ad 13. Hogere bijdrage apparaatskosten gemeenten Deze bijdrage ligt € 58.000 hoger dan in 2013. > Ad 14. Incidentele baten/lasten Deze bedroegen -/- € 70.000. Het betreft het saldo van diverse baten en lasten van de voorgaande jaren (zie ook de specificatie op pagina 19). > Ad 15. Gemeentelijke bijdrage Er is een bedrag verstrekt in 2014 van € 2.000.000 door gemeenten als voorschot op het resultaat over 2014. > Ad 16. Onttrekking reserve BUIG Op de bestemmingsreserve BUIG stond nog een positief saldo van € 250.000. Deze reserve is bestemd om tekorten/overschotten BUIG op te vangen. Hieruit is het restsaldo ten gunste van het resultaat geboekt, waarmee deze reserve nu niet meer bestaat. > Ad 17. Toevoeging reserve egalisatie reserve debiteuren BUIG Door wijziging van de omvang van het bestand in relatie tot de mate van inbaarheid van de vorde-ringen betekent dit per saldo dat er minder aan egalisatiereserve nodig is. De berekening hiervan is terug te vinden op blz. 46. Gevolg is enerzijds een toevoeging aan de reserve, anderzijds een onttrekking. Deze moeten afzonderlijk worden opgenomen in het verloop van de reserves. > Ad 18. Onttrekking reserve egalisatie reserve debiteuren BUIG Zie hiervoor de beschrijving onder punt 17. > Ad 19. Onttrekking reserve vakantiegeld Dit betreft de opgebouwde vakantiegelden over de periode juni t/m december. Voor dit jaar betekent dit een geringe afname. > Ad 20. Toevoeging reserve personeelsvoorziening De reserve Personeelsvoorziening is bestemd voor een personeelsfeest. Hier wordt jaarlijks € 20.000

voor gereserveerd. De reservering over 2013 is geboekt in 2014, na vaststelling van de jaarrekening.

De reservering over 2014 is direct in het resultaat 2014 verwerkt.

> Ad 21. Onttrekking reserve personeelsvoorziening De kosten van het personeelsfeest 2014 zijn in mindering gebracht.

Pagina 33 van 62

3.2 Realisatie 2014 ten opzichte van de begroting 2014

Bedragen x € 1.000 Begroot resultaat 2014 uit gewone bedrijfsvoering - 1.901 1. Hogere omzet PMC’s + 126 2. Hogere omzet detacheringen + 26 3. Hogere omzet overig + 40 4. Lager saldo van begrote loonkosten, kosten begeleid werken en subsidie Wsw (Wiw) - 859 5. Hogere salariskosten niet-gesubsidieerd personeel - 245 6. Hogere kosten inhuur personeel - 80 7. Daling doorbelaste uren personeel (t.l.v. re-integratiebudget) - 207 8. Hogere kosten re-integratiebudget - 12 9. Lagere afschrijvings-/onderhouds-/rente en productiekosten + 48 10. Lagere kosten fusie en reorganisatie + 98 11. Hogere algemene kosten - 263 12. Lagere bijdrage Social Return - 200 13. Lager resultaat deelneming - 270 14. Incidentele baten en lasten per saldo - 70 Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 2014 - 3.769 15. Gemeentelijke bijdrage - 2.000 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten - 1.769 15. Onttrekking reserve BUIG + 250 16. Toevoeging egalisatiereserve debiteuren BUIG - 42 17. Onttrekking egalisatiereserve debiteuren BUIG + 70 18. Onttrekking reserve vakantiegeld + 2 19. Toevoeging reserve personeelsvoorziening - 40 20. Onttrekking reserve personeelsvoorziening + 84 Gerealiseerde resultaat - 1.445

+ betekent een positief effect op het resultaat | - betekent een negatief effect op het resultaat.

> Toelichting

Het resultaat lijkt op het eerste gezicht € 340.000 beter dan begroot. Feitelijk is het verschil met de begroting echter € 1.660.000 lager.

Het resultaat uit gewone bedrijfsvoering bedraagt - € 3.769.000.

Rekening houdend met de gemeentelijke bijdrage van € 2.000.000 voor aanvullende liquiditeit, vooruitlopend op de vaststelling van het tekort over 2014, bedraag het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten - € 1.769.000.

Per saldo zijn er een aantal verschillen, zowel positief als negatief die uiteindelijk tot dit gerealiseerde resultaat leiden. Specificatie per post volgt hierna.

Pagina 34 van 62

> Ad 1. Hogere omzet PMC’s In totaal werd meer omzet gerealiseerd. Daar staan hogere kosten tegenover om deze omzet te verkrijgen. Per saldo levert dit een resultaat van € 126.000 op. > Ad 2. Hogere omzet detacheringen De stijging van het resultaat bedraagt hier € 26.000. > Ad 3. Hogere omzet overig Dit betreft het in 2013 gestarte project Alfacheques. Dit levert over geheel 2014 een hogere omzet op van € 374.000. Daar staan de gemaakte hogere kosten om dit uit te voeren (voornamelijk salariskosten) ad € 334.000 tegenover zodat de uitvoering van Alfacheques per saldo een plus op het resultaat geeft van € 40.000. > Ad 4. Verhouding tussen begrote loonkosten en subsidie Wsw/Wiw/voortrajecten

1. Meer loonkosten gesubsidieerde Wsw en Wiw medewerkers + 849 2. Minder subsidie Wsw en Wiw medewerkers + 10 ======== Totaal ongunstigere verhouding tussen begrote loonkosten en subsidie Wsw/Wiw

+ 859

x € 1.000

De belangrijkste oorzaak voor de verslechterde cijfers over de verhouding tussen loonkosten en subsidie van gesubsidieerd personeel is een gemaakte begrotingsfout. Dit betreft de in voorgaande jaren gepresenteerde cijfers. Deze waren gesaldeerd met de ontvangen salariskosten (ambtenaren en SBW) van WML facilitair (dat gaat voor 2014 om een bedrag van € 796.000), wat ook heeft doorgewerkt bij het opstellen van de begroting over 2014. Er is te laag begroot. > Ad 5. Salariskosten niet-gesubsidieerd personeel De salariskosten voor ongesubsidieerd personeel zijn € 245.000 hoger dan begroot. Dit heeft deels te maken met de gestegen kosten als gevolg van gemaakte CAO-afspraken en is deels gevolg van het afbouwen van inhuur personeel door aanvulling van het vast personeel. > Ad. 6. Kosten inhuur personeel De overige personeelskosten zijn € 80.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door de inhuur op de salarisadministratie. > Ad. 7. Daling doorbelaste uren personeel Deze kosten zijn € 207.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat minder uren van mede-werkers zijn toegeschreven aan het re-integratiebudget door invoering (in 2014) van een vaste traject-prijs voor WWB-klanten die een traject binnen Baanbrekers doorlopen. Die vergoeding, die over 2014 € 205.000 bedraagt, komt wel ten laste van het re-integratiebudget, maar niet als baat onder de noemer ‘doorbelaste uren personeel’ maar onder de omzet van de PMC’s waar betreffende klanten geplaatst zijn. > Ad. 8. Hogere kosten re-integratiebudget Deze post was neutraal begroot. Uiteindelijk komen we over 2014 uit op een kleine overschrijding van € 12.000. > Ad 9. Lagere afschrijvings-/onderhouds-/rente en productiekosten Deze kosten zijn lager uitgevallen dan begroot.

Pagina 35 van 62

> Ad 10. Lagere kosten fusie en reorganisatie Deze kosten zijn lager uitgevallen dan begroot doordat een aantal investeringen, zoals de vervanging van het ERP-/boekhoudpakket en de samenvoeging van netwerken, niet volledig zijn geëffectueerd in 2014. > Ad 11. Hogere algemene kosten De algemene kosten vallen € 263.000 hoger uit dan begroot. Dit wordt voor het grootste deel veroorzaakt doordat in voorgaande jaren de opbrengst van de dienstverleningsovereenkomst met WML Facilitair werd gesaldeerd in deze post. Het gaat om een bedrag van € 200.000. Omdat dit bedrag vanaf 2014 afzonderlijk wordt gepresenteerd geeft dat een vertekend beeld in relatie tot de begrote cijfers. > Ad 12. Geen bijdrage Social Return Op deze post was € 200.000 begroot. Social Return heeft wel plaatsgevonden maar kan niet rechtstreeks worden toegerekend aan deze in de begroting opgenomen post. > Ad 13. Geen resultaat deelneming Dit jaar is er geen bedrag ontvangen vanuit de deelneming in WML Facilitair. > Ad 14. Lager saldo incidentele baten en lasten dan begroot Deze baten en lasten zijn € 70.000 lager dan begroot. Omdat het gaat om incidentele baten en lasten zijn ze ook niet opgenomen in de begroting, dus elke incidentele baat of last betekent een afwijking ten opzichte van de begroting. Een nadere toelichting op de posten is opgenomen op blz. 49. > Ad 15. Gemeentelijke bijdrage In de begroting was dit niet opgenomen. In verband met de liquiditeit van Baanbrekers hebben de gemeenten in 2014, vooruitlopend op het definitieve resultaat, een extra bedrag ad € 2.000.000 overgemaakt aan Baanbrekers. > Ad 16. Onttrekking reserve BUIG Op de bestemmingsreserve BUIG stond nog een positief saldo van € 250.000. Deze reserve is bestemd om tekorten/overschotten BUIG op te vangen. Hieruit is het restsaldo ten gunste van het resultaat geboekt, waarmee deze reserve nu niet meer bestaat. > Ad 17. Toevoeging reserve egalisatie reserve debiteuren BUIG Door wijziging van de omvang van het bestand in relatie tot de mate van inbaarheid van de vorderin-gen betekent dit per saldo dat er minder aan egalisatiereserve nodig is. De berekening hiervan is terug te vinden op blz. 46. Gevolg is enerzijds een toevoeging aan de reserve, anderzijds een onttrekking. Deze moeten afzonderlijk worden opgenomen in het verloop van de reserves. > Ad 18. Onttrekking reserve egalisatie reserve debiteuren BUIG Zie hiervoor de beschrijving onder punt 17. > Ad 19. Onttrekking reserve vakantiegeld Dit betreft de opgebouwde vakantiegelden over de periode juni t/m december. Voor dit jaar betekent dit een geringe afname.

Pagina 36 van 62

> Ad 20. Toevoeging reserve personeelsvoorziening De reserve Personeelsvoorziening is bestemd voor een personeelsfeest. Hier wordt jaarlijks € 20.000

voor gereserveerd. De reservering over 2013 is geboekt in 2014, na vaststelling van de jaarrekening.

De reservering over 2014 is direct in het resultaat 2014 verwerkt.

> Ad 21. Onttrekking reserve personeelsvoorziening De kosten van het personeelsfeest 2014 zijn in mindering gebracht.

Pagina 37 van 62

3.3 Jaarrekening 2014: Balans

Balans per ultimo 31 december

(Bedragen x € 1.000) Ultimo Ultimo

2014 2013

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut

- Overige investeringen met een economisch nut 7.115 7.256

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekking aan:

- Deelnemingen 18 18

Leningen aan:

- Overige verbonden partijen 285 300

TOTAAL VASTE ACTIVA 7.418 7.574

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden

- Grond- en hulpstoffen 39 153

- Onderhanden werk 6 12

45 165

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

- Vorderingen op openbare lichamen 916 353

- Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen 753 482

- Overige vorderingen 3.437 3.405

- Overige uitzettingen 664 607

5.770 4.847

Liquide middelen

- Kassaldi 5 8

- Banksaldi 0 2.693

5 2.701

Overlopende activa

- Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen 1.154 1.274

die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

- de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ont- 0 652

vangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op

uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 6.975 9.639

TOTAAL ACTIVA 14.393 17.213

Pagina 38 van 62

Balans per ultimo 31 december

(Bedragen x € 1.000) Ultimo Ultimo

2014 2013

VASTE PASSIVA

Eigen vermogen

- Algemene reserve 0 517

- Bestemmingsreserves 1.932 2.779

- Gerealiseerde resultaat -1.445 -1.020

487 2.276

Voorzieningen

- Egalisatievoorzieningen 278 254

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Onderhandse leningen van:

- Binnenlandse banken en overige financiële instell ingen 4.378 5.680

TOTAAL VASTE PASSIVA 5.143 8.209

VLOTTENDE PASSIVA

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter

dan één jaar

- Banksaldi 1.720 2.469

- Overige schulden 3.008 3.270

4.728 5.739

Overlopende passiva

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in

een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van

jaarli jks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van

vergelijkbaar volume 3.422 3.256

- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen

voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

- overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende

begrotingsjaren komen 1.100 9

4.522 3.265

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA 9.250 9.004

TOTAAL PASSIVA 14.393 17.213

Pagina 39 van 62

3.4 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

(Bedragen x € 1.000) realisatie begroot realisatie

2014 2014 2013

Baten

Omzet PMC's 4.070 3.500 3.497

Omzet detacheringen 571 545 673

Omzet overig 547 173 50

Kosten omzet PMC -609 -165 -218

Kosten omzet overig -456 -122 0

Netto toegevoegde waarde 4.123 3.931 4.003

SW en overige subsidies 15.359 15.369 15.541

Doorbelaste uren personeel re-integratiemiddelen 1.308 1.515 1.730

Budget BUIG 21.297 23.121 20.425

-baten IAU uitkering 2011 0 0 316

-vrijval debiteuren BUIG -70 0 309

Budget BBZ 186 44 405

Budget Re-integratiemiddelen 1.787 2.040 1.992

-baten Niet rijk inzake re-integratiebudget 1.752 0 243

-doorschuifregeling re-integratie naar 2013 0 0 -594

-doorschuifregeling re-integratie naar 2014 -652 498 652

Bijdrage apparaatskosten gemeenten 4.398 4.398 4.340

Social Return 0 200 0

Dienstverleningsovereenkomst WML Facilitair 200 200 0

Resultaat deelneming 0 270 0

Incidentele baten 0 0 30

Totaal gerealiseerde baten 49.688 51.586 49.392

Lasten

Uitkeringen BUIG 22.123 24.097 20.583

Uitkeringen BBZ 266 44 441

Uitgaven re-integratiedeel van Participatiebudget 2.899 2.538 2.396

Kosten gesubsidieerd personeel 15.716 14.867 14.806

Kosten niet gesubsidieerd personeel 7.420 7.175 7.238

Inhuur personeel 733 653 1.046

Afschrijving, onderhoud, rente en produktiekosten 1.245 1.293 1.212

Algemene kosten 2.590 2.327 2.504

Fusie en reorganisatie 395 493 235

Incidentele baten/lasten 70 0 0

Totaal gerealiseerde lasten 53.457 53.487 50.461

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering -3.769 -1.901 -1.069

Gemeentelijke bijdrage 2.000 0 0

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten -1.769 -1.901 -1.069

Onttrekking bestemmingsreserve BUIG 250 0 697

Toevoeging bestemmingsreserve BUIG 0 0 502

Onttrekking bestemmingsreserve personeelsvoorzieningen 84 0 0

Toevoeging bestemmingsreserve personeelsvoorzieningen 40 0 0

Onttrekking bestemmingsreserve apparaatskosten 0 0 92

Onttrekking bestemmingsreserve egalisatiereserve deb. BUIG 70 0 185

Toevoeging bestemmingsreserve egalisatiereserve deb. BUIG 42 0 309

Onttrekking bestemmingsreserve vakantiegeld 2 0 0

Toevoeging bestemmingsreserve vakantiegeld 0 0 114

Exploitatieresultaat na mutatie bestemmingsreserves -1.445 -1.901 -1.020

Opm. bij de post dienstverleningsovereenkomst WML Facilitair staat in 2013 niets vermeld. Dit omdat vanaf

deze jaarrekening (2014) deze post afzonderlijk in beeld wordt gebracht.

In 2013 is deze opbrengst verwerkt in de post algemene kosten.

Pagina 40 van 62

3.5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

> Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. > Algemeen Eén van de taken van de Nederlandse gemeenten is de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en de Wet werk en bijstand (WWB). De gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk voeren deze taak gezamenlijk uit door middel van de Gemeenschappelijke Regeling uitvoeringsorganisatie Baanbrekers. Per 1 januari 1998 is gestart met de uitvoering van de Wet inschakeling werkzoekenden (Wiw). Hiertoe zijn de werknemers in het kader van de banenpoolregeling en de Jeugd Werk Garantiewet als werknemers in het kader van de Wiw overgenomen van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat. Personeel vallend onder deze regeling is nog steeds in dienst van Baanbrekers. Ook voor onder de Wet Gemeenschappelijke Regelingen vallende openbare lichamen en instellingen zijn de Gemeentewet en de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van toepassing. In de jaarrekening zijn de bedrijfsrelevante onderdelen volgens deze voorschriften opgenomen. De ontwerpbegroting die jaarlijks in het tweede kwartaal wordt vastgesteld, kan in volgende kwartalen van hetzelfde jaar worden gewijzigd als gevolg van definitieve vaststelling door het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van taakstellingen per gemeente en de hoogte van de subsidie per Arbeidsjaar (AJ). Dit geldt eveneens voor het jaarplan en de meerjarenbegroting van de uitvoeringsorganisatie. > Activiteiten Binnen Baanbrekers vindt een aantal activiteiten plaats. Deze activiteiten bestaan uit: kringloopactiviteiten, wasserij, individuele detacheringen, groepsdetacheringen, in- en ompak/ assemblage en cleanroom werkzaamheden. > Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

• De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

• De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

• Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

• Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken en dergelijke.

Pagina 41 van 62

• Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt

geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de Meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Balans > Vaste activa

Materiële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.

Afschrijvingstermijnen

Bedrijfsgebouwen en terreinen 40 (gebouwen)

n.v.t. (terreinen)

Machines en installaties 10

Andere vaste bedrijfsmiddelen 15 (kantoorinventaris)

5 (automatisering)

Pagina 42 van 62

> Vlottende activa

Voorraden De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerja-renraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf ‘Onderhoud kapitaalgoederen’ die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

> Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. > Resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Voor orders waarbij met de productie een langere tijd is gemoeid wordt op een voorzichtige wijze naar evenredigheid van de stand van het werk gecalculeerde winst verantwoord. Op materiële vaste activa wordt afgeschreven op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.

Pagina 43 van 62

Opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan: de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting, alsmede de voor de eigen organisatie in het kader van de normale bedrijfsactiviteiten geleverde goederen en diensten.

Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

3.6 Toelichtingen

3.6.1 Toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

>Materiële vaste activa Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met econo-misch nut weer:

De boekwaarde van de grond bedraagt € 973.625. > Financiële vaste activa In 2009 is de Besloten Vennootschap Ruelong opgericht met als doel de samenwerking met Vebego International BV te realiseren. Het startkapitaal bedroeg € 18.000. Voor de verbouwing van het gebouw, waar in 2013 door gemeente Waalwijk de milieustraat is gevestigd, is een lening van € 300.000 afgesloten. Deze heeft een looptijd van 20 jaar en kent een rentepercentage van 3,4 procent.

Boekwaarde Investeringen Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde

31-12-2013 teringen vingen van derden deringen 31-12-2014

Bedrijfsgebouwen en terreinen 5.565 405 18 347 5.605

Machines en installaties 1.171 54 - 106 1.119

Andere vaste bedrijfsmiddelen 521 156 15 271 391

Totaal 7.256 616 33 724 - - 7.115

Boekwaarde Investeringen Desinves- Afschrij- Afwaar- Boekwaarde

31-12-2013 teringen vingen/af- deringen 31-12-2014

lossingen

Deelnemingen 18 - - - 18

Overige verbonden partijen 300 - - 15 285

Totaal 318 - - 15 - 303

Pagina 44 van 62

> Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen openbare lichamen Dit bestaat uit een vordering op Casade ten behoeve van de participatieladder van € 16.000, gemeenten inzake apparaatskosten € 454.000 en schoonmaak-/groenwerkzaamheden € 72.000 en voorschot op de uitvoering van de koopkrachtregeling 2014 van € 198.000 alsmede een aantal openstaande posten inzake detacheringsvergoedingen van € 176.000. Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Baanbrekers heeft een R/C vordering op gelieerde rechtspersonen SBW/Pijler/Fidant/Ruelong. Ultimo 2014 is de R/C verhouding met deze rechtspersonen als volgt:

31-12-2013 31-12-2014

SBW 51 237

Pijler 1 0

Fidant 44 130

Ruelong BV 388 386

Totaal 482 753

x € 1.000

Baanbrekers heeft met de Rabobank een overeenkomst gesloten voor een saldocompensatieregeling voor SBW, Pijler, Fidant en Ruelong BV. Overige vorderingen Deze bestaat voor het grootste deel uit het openstaande saldo van debiteuren BUIG. Hierbij is rekening gehouden met een voorziening dubieuze debiteuren van € 1.791.615. Overige uitzettingen Dit bestaat uit openstaande facturen ten behoeve van de verschillende PMC’s. Bij de overige uitzettingen is rekening gehouden met een post dubieuze debiteuren van € 91.300. > Overlopende activa De post ‘Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen’ bedraagt ultimo 2014 € 1.154.000. Dit betreft afrekeningen van verschillende projecten (dienstverlenend handhaven, project aanpak kwetsbare jongeren, project vermogen buitenland, ESF-J) samen goed voor € 148.000. Daarnaast is er een vordering van € 502.000 inzake de levering van diensten in 2014 voor WML Facilitair, alsmede een aantal vorderingen die samen goed zijn voor € 504.000. De post ‘De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaat door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel’ vermeldt het bedrag aan re-integratiemiddelen dat conform de doorschuifregeling nog in 2013 is opgenomen, maar in 2014 niet meer van toepassing is.

Pagina 45 van 62

> Algemene reserve

Bij het vaststellen van de jaarrekening 2013 op 7 juli 2014 is besloten om een deel van het verlies in 2013 ter hoogte van € 517.000 te boeken ten laste van de algemene reserve waardoor deze reserve eind 2014 nihil is. In de Gemeenschappelijke Regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een eigen vermogen mag beschikken van € 1,2 miljoen, indien daar vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is. Dit wordt gezien als noodzakelijk om zo lopende zaken te kunnen regelen. Wanneer in enig boekjaar een groter eigen vermogen ontstaat, kan dit bestemd worden om eventuele toekomstige tekorten (deels) te dichten. Ook kan besloten worden het geld niet te bestemmen en aan de gemeenten uit te keren. Doordat het bedrijfsresultaat over 2014 negatief blijft, is de stand van deze reserve nihil. > Bestemmingsreserves

De reserve Vakantiegeld is bestemd voor het betalen van de vakantiegelden over de periode

juni t/m december over het verstreken jaar. Opgenomen is de afgenomen verplichting van

vakantiegelden.

De reserve Personeelsvoorziening is bestemd voor een personeelsfeest. Hier wordt jaarlijks

€ 20.000 voor gereserveerd. De reservering over 2013 is geboekt in 2014, na vaststelling van

de jaarrekening. De reservering over 2014 is direct in het resultaat 2014 verwerkt.

De kosten van het personeelsfeest 2014 zijn in mindering gebracht.

De reserve Arbeidsmarktbeleid is bestemd voor de financiering van over-realisatie van

taakstellingen Wsw voor de deelnemende gemeenten.

De reserve BUIG is bedoeld voor het kunnen opvangen van tekorten op deze regelingen en

bedraagt maximaal 15 procent van het ontvangen jaarbudget hiervoor.

De onttrekking betreft een deel van het gerealiseerde tekort van Baanbrekers over 2013, te

weten € 523.000 conform het bestuursbesluit van 7 juli 2014.

Boekwaarde Toevoeging Onttrek- Bestemming Verminde- Boekwaarde

31-12-2013 king resultaat vo- ring ter dek- 31-12-2014

rig dienstjaar king van af-

schrijvingen

Algemene reserve 517 - - 517 - 0

Boekwaarde Toevoeging Onttrek- Bestemming Verminde- Boekwaarde

31-12-2013 king resultaat vo- ring ter dek- 31-12-2014

rig dienstjaar king van af-

schrijvingen

Vakantiegeld 764 - 2 - - 762

Personeelsvoorzieningen 80 40 84 - - 36

Arbeidsmarktbeleid 273 - - - - 273

BUIG 773 - 250 523 - -

Egalisatiereserve debiteuren BUIG 889 42 70 - - 861

Totaal 2.779 82 406 523 - 1.932

Pagina 46 van 62

De Egalisatiereserve debiteuren BUIG is bedoeld om schommelingen in het bestand op te vangen. In 2008 is door het bestuur besloten dat deze reserve een hoogte moet hebben van 40 procent van de netto vorderingen (A). De toevoeging betreft de groei van het uitstaande debiteurenbestand. Om vervolgens uit te komen op de 40 procent norm is een bedrag van € 28.037 toegevoegd (onttrekking 70.092 + toevoeging 42.055). Dit laatste bedrag is onttrok-ken aan de reserve BUIG (zie onderstaande berekening ). Specificatie:

Hoogte bruto vorderingen 31-12-2104

€ 5.187.483

-/- voorziening dubieuze debiteuren € 1.791.615 -/- terugbetalingsverplichting Rijk € 1.244.596 € 2.151.272 (A) Mutatiesaldo voorziening debiteuren -/- € 469.341 Mutatiesaldo terugbetalingsverplichting -/- € 84.416 Mutatiesaldo debiteuren € 483.665 Naar egalisatiereserve -/- € 70.092 (B) Stand egalisatiereserve 1-1-2014 € 888.546 Mutatiesaldo egalisatiereserve -/- € 70.092 (B) € 818.454 Berekende stand egalisatiereserve 31-12-2014 (40 procent netto vordering)

-/- € 860.509

Toevoeging egalisatieres. c.q. onttrekking res. BUIG

€ 42.055

> Voorzieningen ter egalisering van kosten Dit betreft de voorziening groot onderhoud.

Stand per 1 januari 2014 254 BIJ: dotatie 40 AF: onttrekking 16 Stand per 31 december 2014 278

x € 1.000

In 2012 is gestart met een grootschalig onderhoud van gebouw 1. Gelijktijdig heeft toen een herziening plaatsgevonden van het onderhoudsplan voor de komende jaren. Dit heeft ertoe geleid dat de voorziening groot onderhoud in 2014 is bijgesteld. De voorziening groot onderhoud bedroeg ultimo 2013 € 254.000. Gedurende 2014 is uit deze voorziening een bedrag van € 16.000 benut, ten behoeve van de CV-installatie in gebouw 3. Ten laste van het resultaat werd € 40.000 gebracht en toegevoegd aan deze voorziening . > Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Stand per 1 januari 2014 5.680 Afgelost in 2014 -/-1.302 Stand per 31 december 2014 4.378

x € 1.000

Waarvan af te lossen in 2015: € 1.302.000.

In 2014 was de rentelast op de langlopende schulden € 95.712.

Pagina 47 van 62

> Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

> Overlopende passiva

Opm. de terugbetalingsverplichting Rijk was in 2013 nog opgenomen onder de post ‘verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume’. Deze hoort daar feitelijk niet thuis maar onder de post ‘overige schulden’. Daar is het bedrag over 2014 vermeld.

Dit bestaat uit: Automatiseringskosten Facturen inzake inhuur personeel Salariskosten SBW december Afdracht belasting en persioenpremies Terugbetalingsverplichting Rijk (zie spec. onder bestemmingsres./egalisatieres. op blz. 45) Afrekening declaraties BBZ 2014 Afrekening vluchtelingenwerk Diverse openstaande overige facturen

86 112 304 421

1.245 103

74 663

3.008

x € 1.000

Vermeldenswaardig zijn: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

31-12- 2014

31-12- 2013

Nog te betalen accountantskosten

Af te dragen pensioen- /FPU premies

Te betalen rentekosten BNG

Af te dragen loonheffing/zvw (belastingdienst)

56 58 51

1.186

50

Nog te betalen energiekosten 25 35 Nog te betalen WML Facilitair 362 332 Uitkeringen december (betaling in januari) 1.328 1.112 Terugbetalingsverplichting Rijk 1.160 Ontvangen voorschot 1e kwartaal 2015 gemeenten inzake apparaat kosten Afrekening inzake personeelsfeest Huur terrein van gemeente Waalwijk Afrekening december Diamant groep

23 20 26

41

Diversen 287 536 Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Ontvangen voorschot 1e kwartaal 2015 gemeenten inzake apparaat kosten

3.422

1.100 1.100

3.265

0 0

x € 1.000

Pagina 48 van 62

> Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Er bestaat ultimo 2014 een contractuele verplichting voor huur van grond van circa € 12.200.

Daarnaast worden diverse locaties gehuurd van de in Baanbrekers participerende gemeenten.

Vebego International BV heeft in 2010 via onderaanneming 50% omzet overgenomen van Baanbrekers voor de bedrijfsactiviteiten groen en schoonmaak van WML-Facilitair. Daarvoor heeft Vebego International BV € 2.000.000 betaald. Wanneer de samenwerking tussen Vebego International BV en Baanbrekers binnen een termijn van 5 jaar wordt beëindigd, dan heeft Baanbrekers het eerste recht deze 50% terug te kopen tegen een nader te bepalen prijs. Op dit moment kan niet worden geanticipeerd op mogelijke toekomstige ontwikkelingen.

Pagina 49 van 62

> Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Kosten omzet PMC’s/overig 31-12-2014 31-12-2013

Materialen en uitbesteed werk 189 167 Wijziging in voorraad gereed product en onderhanden werk

7 0

Overwerk Wsw- en Wiw-productiepersoneel

24 20

Uitzendkrachten/freelancers/zzp-ers 181 3 Chauffeursvergoeding 15 14 Vrijwilligersbijdrage 1 2 Productiemedewerkers SBW Kosten personeel tbv Alfacheques Schoonmaakkosten Cleanroom Kosten Broikes/catering

21 441

50 136

12

Totaal 1.065 218 x € 1.000

NB: Ook in 2013 zijn kosten gemaakt t.b.v. Alfacheques, schoonmaak Cleanroom en Broikes/catering. Deze zijn toen echter gesaldeerd vermeld in de omzet van Alfacheques, Cleanroom en Broikes. In verband met het verkrijgen van een beter inzicht in de kosten zijn deze in 2014 afzonderlijk opgenomen. In 2013 bedroegen de kosten Alfacheques € 17.000 (eind 2013 opgestart), schoonmaak Cleanroom € 48.000 en Broikes/catering € 121.000. > SW en overige subsidies De subsidie Wsw is gebaseerd op de taakstelling per deelnemende gemeente en de subsidie per Sociale Equivalent (SE). Er vindt een correctie plaats voor de inwoners van de deelnemende gemeente die niet bij de Baanbrekers geplaatst zijn, maar elders werkzaam zijn. De totale subsidie Wsw is dan als volgt samengesteld:

Gemeente

Heusden 5.360

Loon op Zand 3.626

Waalwijk 7.198

Saldo SE’s elders geplaatst -/- 645

15.539

x € 1.000

> Specificatie incidentele baten en lasten

BATEN > Teruggaaf Loonheffing over de jaren 2009 t/m 2012 voor SBW/FIG en Pijler als gevolg van een andere sectorindeling. .> Bonus begeleid werken 2012

85

85 LASTEN > Te verwachten kosten inzake nog af te dragen BTW nav vast te stellen gemengd tarief (onderzoek loopt, wordt in 2015 afgerond) > Naheffing premie WVA (Wet Vermindering Afdracht) tav scholingstrajecten over de periode 2007 t/m 2013 > Afrekening Arbodienst over 2013 > Een aantal kleinere posten

100

120

14

6

PER SALDO LASTEN: 70

x € 1.000

Pagina 50 van 62

3.6.2 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

In het boekjaar 2014 heeft er geen overschrijding in het kader van de WNT plaatsgevonden. Onderstaand de opgave van topfunctionarissen.

Naam Functie

AEW v Limpt Directeur

WJJ Ligtenberg Lid van het algemeen bestuur (wethouder)

R Bakker Lid van het algemeen bestuur (wethouder)

M Mulder Lid van het algemeen bestuur (wethouder)

Beloning € 97.820

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding

€ 1.375

Voorzieningen voor beloningen betaalbaar op termijn

€ 11.124

Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar

36 u p/week

Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm

n.v.t.

Naam Functie

J van Groos Lid van het algemeen bestuur (wethouder)

J van Aart Lid van het algemeen bestuur (wethouder)

CCJM Grootswagers Lid van het algemeen bestuur (raadslid/wethouder)

FIHM de Bruijn Lid van het algemeen bestuur (raadslid)

Beloning


€ 450 € 75




Pagina 51 van 62

Naam Functie

JAM Smit-v Gijsel Lid van het algemeen bestuur (raadslid)

ACA Couwenberg Lid van het algemeen bestuur (raadslid)

JMJG Brekelmans Lid van het algemeen bestuur (raadslid)

CMM Musters Lid van het algemeen bestuur (raadslid)

Beloning


€ 450 € 450




Naam Functie

PJM Flohr Lid van het algemeen bestuur (raadslid)

J Brekelmans Lid van het algemeen bestuur (raadslid)

FAT den Braven Lid van het algemeen bestuur (raadslid)

A Buijs Lid van het algemeen bestuur (raadslid)

Beloning


€ 450

€ 450




Pagina 52 van 62

3.7 Verbonden partijen De onderstaande verbonden partijen hebben allen Waalwijk als vestigingsplaats en vallen volledig onder Baanbrekers. > Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat Baanbrekers leent personeel in van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De enige activiteit van deze stichting is het in dienst hebben en detacheren van personeel bij of via Baanbrekers. Het hieruit voortvloeiend werkgeversrisico is voor rekening van Baanbrekers. De stichting maakt geen winst en geen verlies en heeft geen eigen vermogen. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt tevens het bestuur van SBW. > Stichting Pijler Midden-Langstraat Binnen de stichting Pijler hebben in 2014 geen activiteiten plaatsgevonden. Baanbrekers en Pijler hebben geen bestuurlijke overlappingen. Pijler is in een aantal gevallen contractant voor de gemeenten, UWV en derden van re-integratie trajecten geweest. De feitelijke uitvoering daarvan werd door Pijler uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst en geen verlies en heeft geen eigen vermogen. Baanbrekers is voornemens deze stichting te liquideren in 2015. > Stichting Fidant Leden van het algemeen bestuur van Baanbrekers zijn dezelfde als het stichtingsbestuur van Fidant. Fidant is in een aantal gevallen contractant voor de gemeenten, de ISD, UWV en derden van re-inte-gratietrajecten. De feitelijke uitvoering daarvan wordt door Fidant uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst en geen verlies en heeft geen eigen vermogen. > Ruelong BV Deze besloten vennootschap is 100 procent eigendom van Baanbrekers. Ruelong BV participeert in het samenwerkingsverband WML Facilitair met Vebego International BV, elk voor 50 procent, voor de bedrijfsactiviteiten groen, schoonmaak en beveiliging. Aangezien er ultimo maart 2015 180 Wsw-mede-werkers gedetacheerd zijn bij WML Facilitair, zijn daarmee niet alleen de financiële maar ook de sociale belangen in deze deelneming voor Baanbrekers groot. De verwachte omvang van het financiële resultaat van WML Facilitair over 2014 bedraagt € 323.000, waarvan 50% toekomt aan Baanbrekers, een en ander onder voorbehoud van overeenstemming van de vennoten en de goedkeurende verklaring van de accountant. Aangezien de samenwerking met Vebego in WML-facilitair haar 5e jaar ingaat, zal beoordeeld worden of, en zo ja in welke vorm, de samenwerking wordt gecontinueerd. 3.8 Bedrijfsvoering > Investeringsbeleid Investeringen in bedrijfsmiddelen vinden plaats na zorgvuldige afweging. Er is sprake van vervangingsinvesteringen, investeringen in nieuwe activiteiten dan wel ter realisatie van efficiencyvoordelen. Voor 2014 bedragen de uitgaven aan investeringen € 895.000. Een overzicht van de gebudgetteerde investeringen versus de realisatie is opgenomen in bijlage 2. > Organisatiestructuur Ultimo 2013 bestond Baanbrekers uit de afdelingen Directie, Markt & Strategie, Werkbedrijf (met de afdelingen Cleanroom, Broikes, Twiddus, Wasserij, Verpakken), Re-integratie & Participatie, Inko-mensondersteuning en Bedrijfsvoering & Control.

Pagina 53 van 62

> Marktkansen en bedreigingen Zoals hiervoor al uiteengezet heeft de economische crisis zijn weerslag op de omzetontwikkeling. Desondanks probeert Baanbrekers de niches te vinden in de markt voor eenvoudig structureel industrieel werk. In deze moeilijke tijd is samenwerking tussen Baanbrekers en de deelnemende gemeenten essentieel om een belangrijke bijdrage te leveren aan de oplossing van de sociale problematiek in onze regio. > HRM-beleid Uit de missie van Baanbrekers vloeit voort dat Baanbrekers voortdurend bezig is met het behouden en verbeteren van de arbeidsmogelijkheden van zijn personeel en cliënten (de doelgroep) door het laten opdoen van werkervaring en het volgen van opleidingen met als uiteindelijke doel uitstroom naar regulier werk. > Rechtmatigheid In deze paragraaf wordt ingegaan op de rechtmatigheid van het beheer; de bevindingen inzake de (interne) controle. Daarbij zijn de volgende zaken van belang. Gemeentewet

- In de verordening ex. Artikel 212 Gemeentewet (GW) wordt het financiële beleid geregeld als ook het beheer en de financiële organisatie en wel zodanig dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan.

- In de verordening ex. Artikel 213 GW worden de regels voor de accountantscontrole dusdanig vastgelegd dat de toetsing van de rechtmatigheid van het financiële beheer en van de financiële organisatie is gewaarborgd. Verder regelt verordening ex. Artikel 213 een aantal zaken met betrekking tot de opdrachtverlening aan de externe accountant.

Normenkader Een inventarisatie van de relevante weten regelgeving. Om het normenkader te kunnen gebruiken voor de interne beheersing en de accountantscontrole moet het worden geoperationaliseerd. Met andere woorden de regelgeving wordt nader uitgewerkt in kaders, richtlijnen en beheersmaatregelen Controleprotocol Het protocol geeft nadere aanwijzing aan de accountant over de reikwijdte van de accountants-controle, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening. Interne controle De beheersorganisatie moet zodanig zijn ingericht dat de naleving van weten regelgeving (= het normenkader) met voor de organisatie financiële consequenties zichtbaar en toetsbaar wordt vastgelegd. Het uiteindelijk resultaat zal moeten zijn dat een gemeente zichtbaar in “control” is. Afwijkingen worden gerapporteerd door de afdeling interne controle en wegen mee in het rechtmatigheidsoordeel over de organisatie. Rechtmatigheidsoordeel 2014 Uit de interne controle blijkt niet dat de door de accountant te hanteren goedkeuringstolerantie, welke is vastgesteld op maximaal 1% van de omvangsbasis, is overschreden. Voor financiële onzekerheden is het percentage vastgesteld op 3%. Ook hier is geen overtreding geconstateerd.

Pagina 54 van 62

3.9 SiSa verantwoordingsinformatie

SZW G1B Hieronder per regel één

gemeente(code) selecteren en

in de kolommen ernaast de

verantwoordingsinformatie voor

die gemeente invullen

Het totaal aantal geïndiceerde

inwoners per gemeente dat

een dienstbetrekking heeft of

op de wachtlijst staat en

beschikbaar is om een

dienstbetrekking als bedoeld

in artikel 2, eerste lid, of artikel

7 van de wet te aanvaarden op

31 december (jaar T)

Het totaal aantal gerealiseerde

arbeidsplaatsen voor

geïndiceerde inwoners in (jaar

T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Het totaal aantal gerealiseerde

begeleid werkenplekken voor

geïndiceerde inwoners in (jaar

T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G1B / 01 Indicatornummer: G1B / 02 Indicatornummer: G1B / 03 Indicatornummer: G1B / 04

1 60216 Culemborg 0,00 0,42 0,00

2 60718 Vlissingen 0,00 1,00 0,00

3 60738 Aalburg 6,00 5,28 1,00

4 60766 Dongen 3,50 1,00 0,00

5 60779 Geertruidenberg 4,00 3,75 0,00

6 60797 Heusden 239,00 169,86 6,03

7 60809 Loon op Zand 176,00 126,32 1,00

8 60844 Schijndel 0,00 0,94 0,00

9 60855 Tilburg 6,00 3,72 0,00

10 60867 Waalwijk 369,00 272,81 14,86

11 60874 Woudrichem 1,00 1,00 0,00

12 61674 Roosendaal 0,00 0,83 0,00

13 61728 Bladel 0,00 1,00 0,00

SZW G2B Gebundelde uitkering

op grond van artikel 69

WWB_deel openbaar

lichaam 2014

Openbaar lichaam

o.g.v. Wgr (SiSa tussen

medeoverheden)

Het openbaar lichaam

verantwoordt hier per

gemeente over het deel

van de regeling dat in

(jaar T) door het

openbaar lichaam is

uitgevoerd.

Hieronder per regel één





Besteding (jaar T) algemene

bijstand

Deel openbaar lichaam

I.1 Wet werk en bijstand

(WWB)

Baten (jaar T) algemene

bijstand (exclusief Rijk)


I.1 Wet werk en bijstand

(WWB)

Besteding (jaar T) IOAW


I.2 Wet inkomensvoorziening

oudere en gedeeltelijk

arbeidsongeschikte werkloze

werknemers (IOAW)

Baten (jaar T) IOAW

(exclusief Rijk)




arbeidsongeschikte werkloze

werknemers (IOAW)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G2B / 01 Indicatornummer: G2B / 02 Indicatornummer: G2B / 03 Indicatornummer: G2B / 04 Indicatornummer: G2B / 05

1 60797 Heusden € 7.614.812 € 92.272 € 545.953 € 1.460

2 60809 Loon op Zand € 3.400.268 € 50.903 € 254.865 € 0

3 60867 Waalwijk € 10.040.451 € 241.784 € 487.340 € 97

Hieronder verschijnt de

gemeente(code) conform de

keuzes gemaakt bij G2B / 01

In de kolommen hiernaast de



Besteding (jaar T) IOAZ




arbeidsongeschikte gewezen

zelfstandigen (IOAZ)

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief

Rijk)




arbeidsongeschikte gewezen

zelfstandigen (IOAZ)

Besteding (jaar T) Bbz 2004

levensonderhoud beginnende

zelfstandigen


I.4 Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(levensonderhoud beginnende

zelfstandigen) (Bbz 2004)

Baten (jaar T) Bbz 2004

levensonderhoud beginnende

zelfstandigen


I.4 Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(levensonderhoud

beginnende zelfstandigen)

(Bbz 2004)

Baten (jaar T) WWIK

(exclusief Rijk)


I.6 Wet werk en inkomen

kunstenaars (WWIK)

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G2B / 06 Indicatornummer: G2B / 07 Indicatornummer: G2B / 08 Indicatornummer: G2B / 09 Indicatornummer: G2B / 10 Indicatornummer: G2B / 11

1 60797 Heusden € 93.078 € 0 € 0 € 0 € 0

2 60809 Loon op Zand € 42.857 € 0 € 0 € 0 € 0

3 60867 Waalwijk € 29.911 € 0 € 0 € 0 € 0

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015

Wet sociale

werkvoorziening

(Wsw)_deel openbaar

lichaam 2014

Wet sociale

werkvoorziening (Wsw)

Openbaar lichaam

o.g.v. Wgr (SiSa tussen

medeoverheden)

Pagina 55 van 62






Besteding (jaar T)

levensonderhoud gevestigde

zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T)

kapitaalverstrekking (exclusief

Bob)

Baten (jaar T) levensonderhoud

gevestigde zelfstandigen

(exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Baten (jaar T)

kapitaalverstrekking

(exclusief Bob) (exclusief

Rijk)

Besteding (jaar T) aan

onderzoek als bedoeld in

artikel 56 Bbz 2004

(exclusief Bob)



1 60797 Heusden € 49.183 € 56.000 € 13.702 € 62.093 € 30.383

2 60809 Loon op Zand € 49.720 € 40.800 € 9.238 € 10.184 € 25.650

3 60867 Waalwijk € 93.198 € 0 € 16.581 € 20.272 € 34.207

Hieronder verschijnt de

gemeente(code) conform de

keuzes gemaakt bij G3B / 01

In de kolommen hiernaast de



Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief

Rijk)

Besteding (jaar T) aan

uitvoeringskosten Bob als

bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G3B / 07 Indicatornummer: G3B / 08 Indicatornummer: G3B / 09 Indicatornummer: G3B / 10

1 60797 Heusden € 0 € 0 € 0

2 60809 Loon op Zand € 0 € 0 € 0

3 60867 Waalwijk € 0 € 0 € 0






Besteding (jaar T)

participatiebudget

Waarvan besteding (jaar T) van

educatie bij roc's

Baten (jaar T) (niet-Rijk)

participatiebudget

Waarvan baten (jaar T) van

educatie bij roc’s

Reservering besteding van

educatie bij roc’s in jaar T

voor volgend kalenderjaar

(jaar T+1 )



1 60797 Heusden € 977.784 € 0 € 601.684 € 0 € 0

2 60809 Loon op Zand € 316.085 € 0 € 199.348 € 0 € 0

3 60867 Waalwijk € 1.605.261 € 0 € 950.435 € 0 € 0

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015

Besluit

bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(exclusief

levensonderhoud

beginnende

zelfstandigen)_deel

Wet participatiebudget

(WPB)_deel openbaar

lichaam 2014

Wet participatiebudget

(WPB)

Pagina 56 van 62

4. VOORSTEL TOT DE VASTSTELLING VAN DE JAARREKENING EN BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

> Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening

• Het dagelijks bestuur dankt alle medewerkers van Baanbrekers voor hun inspanningen in 2014. Het dagelijks bestuur stelt het algemeen bestuur voor om de in deze jaarverslaggeving opgenomen jaarrekening 2014 vast te stellen en in te stemmen met de resultaatbestemming.

• De jaarrekening sluit met een gerealiseerde resultaat, na mutatie van de bestemmingsreserves van - € 1.445.000. Hierin zit een gemeentelijke bijdrage verwerkt van € 2.000.000, welke ivm liquiditeit van Baanbrekers vooruitlopend op de realisatie is verstrekt. Het gerealiseerde resultaat exclusief deze bijdrage bedraagt - € 3.445.000. Conform de verdeelsleutel (aantal inwoners op 1 januari 2014) betekent dit dat het definitieve aandeel dat van de gemeenten wordt gevraagd inzake het resultaat over 2014 als volgt is: Heusden € 1.318.959, Loon op Zand € 705.238 en Waalwijk € 1.420.803.

> Voorstel tot bestemming van het resultaat Er wordt voorgesteld om voor het resultaat van Baanbrekers van - € 3.445.000 een gemeentelijke bijdrage te vragen. Waalwijk, 11 mei 2015 W.J.J. Ligtenberg A.E.W. van Limpt Voorzitter dagelijks bestuur secretaris dagelijks bestuur Conform het advies keurt het algemeen bestuur in de vergadering van 11 mei 2015 de jaarrekening ongewijzigd goed en neemt het voorstel van het dagelijks bestuur over waarin wordt voorgesteld het resultaat van Baanbrekers van - € 3.445.000 middels gemeentelijke bijdrage te voldoen. Waalwijk, 11 mei 2015 W.J.J. Ligtenberg A.E.W. van Limpt Voorzitter algemeen bestuur secretaris algemeen bestuur

Pagina 57 van 62

5. BIJLAGEN

Bijlage 1: specificatie leningen

Per 31 december 2014

1. BNG leningnr 40.107439, 10 jaar, 2,56%, 2012 € 1.440.000


3. BNG leningnr 40.108153, 20 jaar, 3,40%, 2013 € 285.000


Totaal leningen € 4.378.333

Pagina 58 van 62

Bijlage 2: investeringen

infra- nieuw vervan- nieuw vervan- nieuw vervan- totaal bedrag verschil

structuur di ging di dd ging dd algemeen ging alg. Baanbrekers aanvraag

Aanvragen 2013

Software wasserij 15.113 15.113 25.000 9.887-

Verwarmingsketel 0 0 75.260 75.260-

Magazijnstelling 8.367 8.367 13.055 4.688-

Meubilair cleanroom 38.000 38.000 38.786 786-

Inrichting containerpark 12.090 12.090 12.090 -

Vervanging alfadesk BHV 4.430 4.430 - 4.430

Automatische schuifdeuraandrijving 5.100 5.100 5.284 184-

Extra inv gebouw ISD ivm BTW 270.000 270.000 270.000

Totaal - 12.090 46.367 - - 290.213 4.430 353.100 169.475 183.625

budget - - - - - - - -

Autocad 3.136 3.136 3.126 10

Kleefmagneten gebouw 4 9.025 9.025 8.875 150

Heftruck 21.205 21.205 24.000 2.795-

Hekwerk terras kantine 3.298 3.298 3.298 -

Combi-steamer 6.987 6.987 6.987 -

Navision 57.500 57.500 57.500 -

Compressor 4.900 4.900 6.300 1.400-

Geluidsisolatie wand 3.390 3.390 4.000 610-

Snijmachine 3.000 3.000 3.000 -

Vaatwasser 1.706 1.706 1.706 -

vervanging vloerplaten 12.265 4.900 4.900 -

Koeling serverruimte 2.936 2.936 2.830 106

Aanpassing raamconstucctie 8.300 8.300 8.300 -

Rookruimtes 7.273 7.273 13.000 5.727-

Ventilatie winkel Twiddus 14.500 14.500 14.500 -

Doorloopsealmachine 3.073 3.073 3.015 58

tapedriver 3.950 3.950 3.950 -

Werkplekken R&P, cameratoezicht 178.563 27.761 27.761 -

Firewall 2.692 2.692 2.692 -

PC's 55.720 55.720 55.720 -

2 Schaarhoogheffers 7.160 - - -

Labelprinter 2.471 2.471 2.471 -

Transferprinter 2.333 2.333 3.530 1.197-

Netwerk 594.324 515.497 515.497 -

Sealmachine 7.208 7.208 7.208 -

Vrachtauto 31.664 - - -

Verwarming gebouw 3 26.500 26.500 26.500 -

- -

totaal aanvragen 38.765 75.134 47.937 - - 253.276 659.967 799.261 810.666 11.405-

vg. jaren meer/minder 183.625-

investeringen 2014 615.636

Pagina 59 van 62

6. CONTROLEVERKLARING

Pagina 60 van 62

NOTA VAN AANBIEDING

Aldus opgemaakt en aangeboden aan het Dagelijks Bestuur van de uitvoeringsorganisatie Baanbrekers, Waalwijk, 11 mei 2015 Marion van Limpt, directeur Baanbrekers

Pagina 61 van 62

VERKLARENDE WOORDENLIJST

AB Algemeen bestuur Baanbrekers.

Anw Algemene nabestaandenwet.

Aow Algemene ouderdomswet.

Awb Algemene wet bestuursrecht.

AWBZ Algemene wet bijzondere ziektekosten.

Bbz 2004 Bijstandsbesluit zelfstandigen. Inkomens- en kredietvoorziening voor zelfstandigen.

College Het college van burgemeester en wethouders.

COROP Regionaal gebied binnen Nederland dat deel COROP-indeling. Deze indeling wordt gebruikt voor analytische doeleinden.

CRVB Centrale Raad van Beroep. Behandelt hogere beroepschriften sociale verzekeringen en voorzieningen.

DB Dagelijks bestuur Baanbrekers

IAU Individueel aanvullende uitkering die in beginsel kan worden verstrekt als en voor zover het tekort op de Buig in het verantwoordingsjaar meer dan 10% bedraagt. De IAU vervalt met ingang van2015 en wordt vervangen door een Vangnetuitkering, waarvan de definitieve vorm nog niet bekend is.

IC Interne controle.

I-deel Het deel dat beschikbaar is voor de bekostiging van WWB-uitkeringen. Het budget wordt beschikbaar gesteld door het rijk. Overschotten kunnen worden behouden.

IOAW Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers. Een voorziening op minimumniveau voor oudere of gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers die geen recht meer hebben op een WW-uitkering.

IOAZ Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen. Een voorziening op minimumniveau voor oudere of gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze gewezen zelfstandigen.

ISD Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat. Tot 1 januari 2013 uitvoerder van de gemeentelijke taken op het terrein van werk en inkomen.

FIFO Methodiek van plaatsingen van Wsw’ers in een dienstbetrekking vanuit de wachtlijst, waarbij geldt dat degene die het langst op de wachtlijst staat het eerst geplaatst wordt.

MEV Macro Economische Verkenning. Publicatie die het CPB jaarlijks in september bij Prinsjesdag uitbrengt.

NUO-er Niet-uitkeringsontvanger, die voor ondersteuning bij re-integratie een beroep kan doen op de WWB en het participatiebudget.

NWW-er Niet werkende werkzoekende, die ingeschreven staat bij UWV.

OR Ondernemingsraad. Via dit orgaan overleggen medewerkers met de directie over onderwerpen, waarvoor een wettelijk advies- en instemmingsrecht bestaat.

PMC Productmarktcombinatie van het bedrijfsonderdeel Werkbedrijf van Baanbrekers, dat werkfaciliteiten biedt aan de doelgroepen.

PW Participatiewet. In deze wet is vanaf 1 januari 2015 de WWB opgenomen.

RCF Regionaal Coördinatiepunt Fraudebestrijding. Ondersteunt en legt verbindingen tussen gemeenten en andere partners op het terrein van handhaving. Doel delen van kennis en expertise.

Pagina 62 van 62

ROF Rechtmatigheidsonderzoeksformulier. Een inlichtingenstaat die maandelijks door de klant wordt ingevuld voorafgaand aan de betaling van zijn uitkering.

SBW Stichting Bevordering Werkgelegenheid, werkgever Wsw-medewerkers en medewerkers Baanbrekers met privaatrechtelijke arbeidsovereenkomst.

SET Sociaal Economisch Team van Heusden, Loon op Zand en Waalwijk, bestaande uit beleidsmedewerkers sociale en economische zaken.

SUWI Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen. In deze wet zijn afspraken over de samenwerking binnen de keten van werk en inkomen vastgelegd.

SVB Sociale Verzekeringsbank. Uitvoeringsinstelling van de Akw, Anw en de Aow.

SZW Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.

UWV Uitvoeringsinstituut Werknemersvoorzieningen. Belast met de uitvoering van WW, WAO, WIA, Wamil, Wajong en WAZ.

W-deel Het onderdeel van het Participatiebudget, dat bestemd is voor de uitvoering van re-integratieactiviteiten inclusief de bekostiging van de voormalige Wiw- en ID-banen.

WAO Wet op de arbeidsongeschiktheidsverzekering. Verzekering tegen de geldelijke gevolgen van arbeidsongeschiktheid.

WI Wet inburgering van 1 januari 2007. Vervangt de Wet inburgering nieuwkomers.

Wiw Wet inschakeling werkzoekenden. Voormalige subsidieregeling, vanaf 2004 opgenomen in de WWB.

Wk Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen.

WIA Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen. Verzekering tegen de geldelijke gevolgen van arbeidsongeschiktheid.

WML Werkbedrijf voor gesubsidieerde arbeid, activering en trajecten Midden-Langstraat. Openbaar lichaam dat tot 2013 belast was met de uitvoering van de Wsw.

WMO Wet Maatschappelijke Ondersteuning. Gemeenten zijn organisatorisch, financieel en beleidsmatig verantwoordelijk voor de zorg en ondersteuning van burgers.

Wsw Wet sociale werkvoorziening. Biedt specifieke voorzieningen t.b.v. personen die op grond van persoonlijke beperkingen aangewezen zijn op aangepast werk.

WW Werkloosheidswet. Verzekering tegen de geldelijke gevolgen van werkloosheid.

WWB Wet werk en bijstand. Bijstandsregeling voor personen die geen beroep kunnen doen op een andere inkomensvoorziening.

Del

oit

te.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nb

rek

ers

7

I-

11m

ei20

15

DI

Del

oitt

eA

cco

un

tants

B.V

.

eoi

eA

mer

ikal

aan

110

6199

AE

Maa

stri

chtA

irpo

rtP

ostb

us18

6462

018W

Maa

stri

cht

Ned

erla

nd

Tel:

088

288

2888

Fax:

088

288

9901

ww

w.d

eloi

tte.n

l

Aan

het

alg

emee

nbes

tuur

van

Baa

nbre

ker

s

T.a

.v.

mev

rouw

A.E

.W.

van

Lim

pt

Ond

erw

erp

Dat

umK

enm

erk

Acc

ounta

nts

ver

slag

met

bet

rekkin

gto

tde

con

tro

lev

ande

jaar

rek

enin

g20

1411

mel

2015

##-

CO

NC

EP

Tv

anB

aan

bre

ker

s

Gea

chte

bes

tuurs

leden

,

Gra

agbi

eden

wij

uhi

erbi

jon

sac

counta

nts

ver

slag

met

betr

ekki

ngto

tde

cont

role

van

Wij

mak

enu

erop

affe

ntda

tvo

ordi

tac

coun

tan

tsver

slag

een

bep

erkte

deja

arre

keni

ng20

14va

nB

aanbre

ker

saa

n.

Inhe

tho

ofds

tuk

Bes

tuur

hjke

vers

prei

ding

skri

ngge

ldt.

Het

acco

un

tan

tsver

slag

isui

tslu

iten

db

este

md

voor

het

sam

enva

tting

heb

ben

wij

debe

lang

rijk

ste

punt

enui

ton

sve

rsia

gopgen

om

en.

alg

emee

nbes

tuur

enhe

tda

geli

jks

best

uur.

Uw

jaar

reken

ing

gee

ftee

nget

rouw

enre

chtm

atig

bee

ldM

etvr

iend

elij

kegr

oet,

De

jaar

reke

ning

2014

isopges

teld

onder

vera

ntw

oord

elij

khei

dva

nhe

tda

geli

jks

bes

tuur

van

Baa

nbre

ker

s.Bi

jd

eze

jaar

reke

ning

vers

trek

ken

wij

een

go

edk

eure

nd

eD

eloi

tte

Acc

ount

ants

B.V

.co

ntro

leve

rkia

ring

voor

zow

elge

trou

whe

idal

sre

chtm

atig

heid

.

Wij

bes

pre

ken

onze

bev

indin

gen

meth

et

bes

tuur

Dit

acco

unta

nts

ver

slag

bes

pre

ken

wij

opda

tum

met

dele

den

van

het

alg

emee

nD

rs.

D.C

.M

eeuw

isse

nR

Abe

stuu

r.

cc:

dage

lijk

sbes

tuur

Op

alle

op

dra

chte

nve

rric

htdo

orD

eloi

lle

zijn

deA

lgem

ene

Voo

rwaa

rden

Die

nstv

erle

ning

Del

oitt

eN

eder

land

,ja

nuar

iM

embe

rof

2014

’ged

eponee

rdbi

jde

Kam

erva

nK

ooph

ande

lo

nd

ernu

mm

er24

3628

37va

nto

epas

sin

g.

Del

oit

teT

ou

che

Toh

mat

suL

imit

ed

Del

oill

eA

ccou

ntan

tss.

v.is

inge

schr

even

inhe

th

and

elsr

egis

ter

van

deK

amer

van

Koo

phan

del

teR

otte

rdam

onde

rnu

mm

er24

3628

53.

Bes

tuur

lijk

esa

men

vatt

ing:

debe

lang

rijk

ste

punt

en

De

jaar

rek

enin

ggee

ftBi

jde

jaar

reke

ning

2014

van

uwg

emee

nsc

hap

pel

ijk

ere

geli

ngve

rstr

ekke

nw

ijee

ngoed

keu

rende

cont

role

verk

lari

ngee

ng

etro

uw

bee

ldvo

orzo

wel

dege

trou

whe

idal

sde

finan

clél

ere

chtm

atig

heid

.D

eco

ntro

leve

rkia

ring

d.d.

##m

el20

15do

enw

iju

ener

isre

chtm

atig

separ

aat

toek

omen

.

geh

andel

dW

ijheb

ben

vas

tges

teld

dat

deja

arv

ersl

agg

evin

g20

14vo

ldoe

taa

nde

vers

lagg

evin

gsvo

orsc

hrif

ten

fBbv

).W

ijheb

ben

gee

nco

ntro

leve

rsch

ille

n(f

oute

nen

/of

on

zek

erh

eden

)te

naa

nzi

enva

nde

getr

ouw

heid

ofre

chtm

atig

heid

gec

onst

atee

rd.

Er

isgee

nbe

grot

ings

over

schr

ijdi

ngaa

nwez

ig.

Wi]

heb

ben

gee

nco

ntro

leve

rsch

ille

n(f

oute

nen

/of

on

zek

erh

eden

)in

deve

rant

woo

rde

info

rmat

iein

deS

iSa-

bijl

age

gec

onst

atee

rd.

Tot

slot

heb

ben

wij

vas

tges

teld

dat

debe

zold

igin

gen

over

2014

niet

stri

jdig

zijn

met

deW

etno

rmer

ing

bezo

ldig

ing

topf

unct

iona

riss

enpu

blie

keen

sem

ipub

liek

ese

ctor

(WN

T)

enda

tde

jaar

reke

ning

2014

van

Baa

nbre

ker

svo

ldoe

taa

nde

publ

icat

ieve

rpli

chti

ngen

van

deW

NT

.

Bij

dra

ge

Uhe

eft

in20

14ee

nge

mee

ntel

ijke

bijd

rage

ontv

ange

nva

n€

2m

iljo

en.

Dez

ege

mee

ntel

ijke

bijd

rage

dien

tal

sdee

lnem

ende

bijd

rage

ter

dekk

ing

van

het

expl

oita

tiet

ekor

tin

2014

enpre

sente

ert

ual

saf

zond

erli

jke

post

inde

jaar

reke

ning

.gem

eente

nD

ere

den

van

het

tuss

enti

jds

uitb

etal

enva

nde

gem

eent

elij

kebi

jdra

geis

van

weg

ede

liqu

idit

eits

beho

efte

van

Baa

nbre

ker

s.W

ijheb

ben

van

uve

rnom

enda

tde

liqu

idit

eits

begr

otin

gaa

nlei

ding

was

omei

nd20

14aa

nvull

ende

liqui

dite

itte

vrag

enin

devo

rmva

nee

nge

mee

ntel

ijke

bijd

rage

.D

aarn

aast

geef

tu

aan

dat

het

alg

emee

nen

dage

lijk

sbes

tuur

met

defo

rmel

ego

edke

urin

gva

nhe

tS

trat

egis

chP

lan

ende

Mee

rjar

enbe

grot

ing

2015

-201

8he

tst

and

pu

nt

heef

tin

geno

men

dat

deli

quid

itei

tsbe

hoef

tew

elke

hier

uit

vooM

oeit

wor

dtged

ekt

vanu

itde

dee

lnem

ende

gem

eente

n.

Dit

heef

tei

nd20

14ge

leid

tot

het

tuss

enti

jds

uitb

etal

enva

nde

gem

eent

elij

kebi

jdra

geva

n€

2m

iljo

en.

Voo

ree

nn

ader

gede

tail

leer

din

zich

tva

nde

atw

ijki

ngen

ten

opzi

chte

van

debe

grot

ing

ende

verk

lare

nde

toel

icht

ing

hier

opve

rwij

zen

wij

un

aar

hoof

dstu

k3.

2va

nd

eja

arre

keni

ng.

Fin

anci

ele

posi

tie

In20

14is

uwfi

nanc

ieri

ngsp

osit

ieev

enal

sin

2013

nega

tief

.U

wli

quid

itei

tpos

itie

isaf

geno

men

ten

opzi

chte

van

vo

org

aan

dja

aren

zorg

wek

kend

.D

itbet

eken

tda

tu

niet

inst

aat

met

omm

etli

quid

em

idde

len

plus

kort

lope

nde

vord

erin

gen

deko

rtlo

pend

esc

hu

lden

teku

nnen

vold

oen.

Wij

advis

eren

uom

deli

quid

itei

tspr

ogno

sem

aand

elij

skte

bew

aken

enat

spra

ken

tem

aken

met

uwdee

lnem

ende

gem

eente

nov

erhe

tm

omen

tw

aaro

pge

mee

ntel

ijke

bijd

rage

nw

orde

non

tvan

gen.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agn

a5

De

uitk

omst

enva

non

zeja

arre

keni

ngco

ntro

le

De

reik

wij

dte

van

Met

deop

drac

htve

rstr

ekki

ngva

n12

sep

tem

ber

2014

heef

tu

ons

opdr

acht

geg

even

tot

het

cont

role

ren

van

deonze

con

tro

leac

hte

nja

arre

keni

ng20

14.

Er

isged

ure

nde

het

verl

oop

van

deco

ntro

leop

gee

nen

kel

ew

ijze

spra

ke

gew

eest

van

een

wij

vo

ldo

end

ebe

perk

ing

inde

reik

wij

dte

van

on

zeco

ntro

le.

Naa

stde

opdr

acht

vers

trek

king

zijn

bep

alen

dvo

oro

nze

cont

role

:

•he

tB

eslu

itac

counta

nts

contr

ole

dec

entr

ale

over

hed

en(B

ado)

;•

deco

ntro

leve

rord

enin

gop

gron

dva

nar

tike

l21

3va

nde

Gem

een

tew

etva

nB

aan

bre

ker

s.•

het

door

het

alg

emee

nb

estu

ur

vas

tges

teld

enorm

enkad

erd.

d.24

febr

uari

2014

.

Tij

dens

deui

tvoe

ring

van

deco

ntro

lepl

anni

ngheb

ben

zich

gee

nw

ijzi

ging

enva

nm

ater

ieel

bela

ngin

dere

ikw

ijdt

evoorg

edaa

n.

Wij

ach

ten

dere

ikw

ijdt

eva

non

zeco

ntro

levo

or20

14vo

ldoe

nde

voor

dedo

elst

elli

ngva

nonze

cont

role

.

Een

toel

icht

ing

opde

reik

wij

dte

van

on

zeco

ntro

le20

14is

opg

eno

men

inbi

jiag

eE

van

dit

acco

un

tan

tsv

ersl

ag.

Wij

heb

ben

deja

arre

keni

ngco

ntro

le20

14ui

tgev

oerd

met

inac

htne

min

gva

nde

volg

ende

tole

rant

ies,

zoal

sopgen

om

enin

dedo

oru

vas

tges

teld

eco

ntro

leve

rord

enin

gen

uwco

ntro

lepr

otoc

ol.

Geh

ante

erde

tole

ran

ties

met

als

resu

ltaa

t:g

een

con

tro

lev

ersc

hil

len

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

s

Goed

keu

ring

sto

lera

nti

es

Fou

ten

1 %va

nhe

tto

taal

van

dela

sten

incl

usie

fdota

ties

rese

rves

€55

2.00

0

Onze

ker

hed

en3%

van

het

tota

alva

nd

ela

sten

incl

usie

fdota

ties

rese

rves

€1.

656.

000

Rap

port

aget

ole

ran

ties

De

rapport

aget

ole

ranti

esvo

orfo

uten

enonze

ker

hed

enzi

jn—

conf

orm

uwco

ntro

lepr

otoc

ol—

5%va

nde

tota

lela

sten

van

de

jaar

reke

ning

.

Wij

heb

ben

gee

nco

ntro

leve

rsch

ille

n(f

oute

nen

/of

onze

ker

hed

en)

ten

aanzi

enva

nde

getr

ouw

heid

gec

onst

atee

rd.

Op

bas

isva

naa

nv

ull

end

eco

ntr

ole

wer

kza

amhed

enheb

ben

WI]

gec

on

clu

dee

rdda

tal

lefi

nanc

ieel

rele

vant

eas

pec

ten

van

wet

gevi

ngen

vero

rden

inge

n,zo

als

opgen

om

enin

uwno

rmen

-en

toet

sin

gsk

ader

,do

orhe

tda

geli

jks

bes

tuu

rzi

jn

Pag

ina

7

De

uitk

omst

enva

non

zeja

arre

keni

ngco

ntro

le

nag

elee

fden

dat

zow

elde

bate

nen

last

enov

er20

74al

sde

bal

ansm

uta

ties

in20

14re

chtm

atig

tot

stan

dzi

jnge

kom

en.

Het

(ver

plic

hte)

over

zich

tva

nco

ntro

leve

rsch

ille

ngr

oter

dan

de

rap

port

aget

ole

ranti

estr

eft

uaa

nin

biji

age

Al

enA

2va

ndi

tac

cou

nta

nts

ver

slag

.

Het

jaar

ver

slag

isD

eja

arst

ukke

n20

14va

nuw

gem

een

sch

app

elij

ke

rege

ling

bes

taan

uit:

ver

enig

baa

rm

etde

•H

etja

arver

slag

2014

(pro

gram

mav

eran

twoo

rdin

gen

verp

lich

tepa

ragr

afen

);ja

arre

enin

g•

De

jaar

reke

ning

2014

(bal

ans

met

toel

icht

ing,

over

zich

tva

nba

ten

enla

sten

inde

jaar

reke

ning

met

toel

icht

ing

ende

SiS

a-bi

jiag

e).

Inhe

tonder

dee

l‘p

rogr

amm

aver

antw

oord

ing’

van

het

jaar

ver

slag

dien

tin

torm

atie

opg

eno

men

tew

orde

nov

er:

wat

heb

ben

we

ged

aan,

wat

heb

ben

we

bere

ikt

enw

athe

eft

het

gek

ost

?D

epr

ogra

mm

aver

antw

oord

ing

vorm

tsa

men

met

deve

rpli

cht

voorg

esch

reve

np

arag

rafe

n(z

oals

risi

com

anag

emen

ten

wee

rsta

nd

sver

mog

en,

bed

rijf

svoe

ring

,et

c.)

het

jaar

vers

lag.

Bei

deo

nd

erd

elen

vall

enni

et(e

xpli

ciet

)on

der

deco

ntro

leva

nde

jaar

reke

ning

.H

etpr

imai

reob

ject

van

de

acco

un

tan

tsco

ntr

ole

(op

gron

dva

nar

tike

l21

3va

nde

Gem

een

tew

et)

isde

jaar

reke

ning

(de

bal

ans

met

toel

icht

ing

enhe

tov

erzi

cht

van

bate

nen

last

enin

deja

arre

keni

ngm

etto

elic

htin

g).

De

inho

udva

nhe

tja

arver

slag

(pro

gram

mav

eran

twoo

rdin

gen

para

graf

en)

heb

ben

wij

“mar

gina

alge

toet

st”.

Dez

eto

etsi

ngbl

ijft

bepe

rkt

tot

het

sig

nal

eren

van

mog

elij

kete

gens

trij

digh

eden

tuss

enhe

tja

arv

ersl

agen

deja

arre

keni

ng.

De

acco

un

tan

tsco

ntr

ole

omva

tda

arom

gee

noo

rdee

lov

erde

inho

udel

ijke

juis

thei

den

voll

edig

heid

van

dein

form

atie

vers

trek

king

op

gen

om

enin

depr

ogra

mm

aver

antw

oord

ing

ende

verp

lich

tep

arag

rafe

n.

Bij

onze

cont

role

heb

ben

wij

gee

nte

gens

trij

digh

eden

tuss

enhe

tja

arver

slag

ende

jaar

reke

ning

gec

onst

atee

rd.

Het

jaar

ver

slag

ende

jaar

reke

ning

zijn

goed

met

elkaa

rv

eren

igb

aar.

Het

Bbv

wo

rdt

De

bela

ngri

jkst

ew

ijzi

ging

enin

dever

slag

gev

ingsr

egel

s(B

bv)

die

van

toep

assi

ng

zijn

opde

jaar

reke

ning

2014

nag

elee

fdbe

tref

fen

de

wij

zigi

ngen

van

25ju

ni20

13en

13dec

ember

2013

.H

ieri

nis

on

der

ander

ehe

tvo

lgen

dege

rege

ld:

•U

dien

the

tv

oo

rges

chre

ven

over

zich

tva

nin

cide

ntel

eba

ten

enla

sten

voor

taan

opte

nem

enpe

rpr

ogra

mm

a,w

aarb

ijper

prog

ram

ma

ten

min

ste

debe

lang

rijk

ste

post

enaf

zond

erli

jkw

orde

ng

espec

ific

eerd

ende

over

ige

post

enal

see

nto

taal

bed

rag

kunn

enw

orde

no

pg

eno

men

;•

De

bena

min

gva

nde

par

agra

af‘w

eers

tand

sver

mog

en’

isaa

ngep

ast

in‘w

eers

tandsv

erm

ogen

enri

sico

behe

ersi

ng’.

Het

gaa

thi

erbi

jim

mer

sni

etal

leen

omee

nin

vent

aris

atie

enbe

schr

ijvi

ngva

nri

sico

’sen

de

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a8

De

uitk

omst

enva

non

zeja

arre

keni

ngco

ntro

le

mid

dele

nen

mog

elij

khed

enom

dez

eop

tev

ang

en,

maa

rze

ker

ook

omde

wij

zew

aaro

pen

depro

cess

enen

syst

emen

waa

rmee

ude

risi

co’s

beh

eers

t;a

Enk

ele

tek

stu

ele

aan

pas

sin

gen

,w

aaro

nd

erde

wijz

igin

gva

nde

bena

min

gva

nde

‘pro

gram

mar

eken

ing’

naa

r‘h

etov

erzi

cht

van

bat

enen

last

enin

deja

arre

keni

ng’

ende

wijz

igin

gva

nde

term

inol

ogie

van

het

resu

ltaa

t(‘

resu

ltaa

tvo

orbe

stem

min

g’w

ordt

‘ger

eali

seer

de

tota

alsa

ldo

van

bate

nen

last

en’

en‘r

esul

taat

nabe

stem

min

g’w

ordt

‘ger

eali

seer

de

resu

ltaa

t’).

Ove

rIa

atst

gen

oem

de

vind

tno

gpo

liti

eke

besl

uitv

orm

ing

pla

ats

bij

vast

stel

ling

van

deja

arre

keni

ng.

Wij

heb

ben

vas

tges

teld

dat

uwg

emee

nsc

hap

pel

ijk

ere

geli

ngde

wet

teli

jke

ver

slag

leg

gin

gsr

egel

s(B

bv)

heef

tna

gele

efd.

De

gro

nd

siag

enva

nD

ebe

lang

rijk

ste

ver

slag

gev

ingsg

rondsl

agen

van

uwg

emee

nsc

hap

pel

ijk

ere

geli

ngzi

jnu

itee

ng

ezet

inde

de

jaar

rek

enin

g20

74g

ron

dsl

agen

van

de

jaar

reke

ning

2014

.In

2014

zijn

erg

een

wij

zigi

ngen

gew

eest

into

egep

aste

zijn

aanvaa

rdbaa

rver

slag

gev

ing

sgro

ndsl

agen

die

een

aanz

ienl

ijke

invl

oed

heb

ben

opde

bate

nen

last

enof

defi

nanc

iële

posi

tie

van

uwgem

eensc

hap

pel

ijk

ere

geli

ng.

Sig

nifi

cant

ever

slag

gev

ingsg

rondsl

agen

ento

epas

sing

hier

van

zijn

bela

ngri

jkvo

orde

pre

sen

tati

eva

nde

fina

ncië

lepo

siti

eva

nuw

gem

een

sch

app

elij

ke

rege

ling

ende

bat

enen

last

enin

de

jaar

reke

ning

.D

aarn

aast

ver

eise

nzi

jva

nhe

tda

geli

jks

bes

tuur

enhe

tm

anag

emen

tda

tzi

jee

noo

rdee

lvo

rmen

ten

aanzi

enva

nso

ms

moe

ilij

ke,

subj

ecti

eve

enco

mpl

exe

posi

ties

vaak

van

weg

ede

no

od

zaak

omin

scha

ttin

gen

tem

oete

nm

aken

over

het

effe

ctva

nza

ken

die

inhe

rent

onze

ker

zijn

.

Wij

heb

ben

het

door

het

dage

lijk

sb

estu

ur

enhe

tm

anag

emen

tto

egep

aste

pro

ces

met

betr

ekki

ngto

tsi

gnif

ican

tever

slag

gev

ings-

aspec

ten

geë

val

uee

rden

heb

ben

geg

even

sger

ichte

cont

role

wer

kzaa

mh

eden

uitg

evoe

rd.

Waa

rno

dig

heb

ben

wij

spec

iali

sten

betr

okke

nbi

jhe

tbe

oord

elen

van

deto

epas

sing

van

deju

iste

met

hodi

ek,

aan

nam

es,

ber

eken

ing

enen

consi

sten

teto

epas

sing

van

debe

trok

ken

mod

elle

nen

/of

deva

nto

epas

sing

zijn

defi

nanc

iële

vers

lagg

evin

gsvo

orsc

hrif

ten.

Beg

roti

ngs-

Naa

stde

cont

role

opde

rech

tmat

ige

tots

tand

kom

ing

van

deba

ten,

last

enen

bal

ansm

uta

ties

inde

jaar

reke

ning

ov

ersc

hri

jdin

gen

zijn

2014

,heb

ben

wij

debe

grot

ings

rech

tmat

ighe

idge

cont

role

erd.

De

toe

tep

asse

nno

rmen

voor

dit

begr

otin

gscr

iter

ium

goed

toeg

elic

ht

inde

zijn

geb

asee

rdop

arti

kel

189,

190

en19

1va

nd

eG

emee

nte

wet

enm

oete

ndo

orhe

tal

gem

een

bes

tuu

rze

ifnad

erja

arre

ken

ing

2014

wor

den

inge

vuld

eng

eco

ncr

etis

eerd

.D

itg

ebeu

rtdo

orm

idde

lva

nde

begr

otin

gen

via

de

vero

rden

ing

ophe

tfi

nanc

ieel

beh

eer

exar

tike

l21

2va

nde

Gem

eente

wet

.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a9

De

uitk

omst

enva

non

zeja

arre

keni

ngco

ntro

le

Het

syst

eem

van

budg

etbe

heer

en-b

ewak

ing

moe

tw

aarb

orge

nda

tde

bate

nen

last

enbi

nnen

debe

grot

ing

blijv

enen

dat

bela

ngri

jke

wijz

igin

gen

ofdr

eige

nde

over

schr

ijdi

ngen

tijdi

gw

orde

nge

mel

daa

nhe

tal

gem

een

best

uur,

zoda

tde

zetij

dig

(bin

nen

het

begr

otin

gsja

ar)

een

besl

uit

kan

nem

en.

Een

syst

eem

met

onvo

ldoe

nde

waa

rbor

gen

voor

tijdi

gem

eldi

ngaa

nhe

tal

gem

een

best

uur

van

budg

etov

ersc

hrij

ding

enhe

eft

het

risi

coin

zich

dat

inbr

euk

wor

dtge

maa

ktop

het

budg

etre

cht

van

het

alge

mee

nbe

stuu

r.

Het

begr

otin

gscr

iter

ium

isve

rder

vert

ijnd

enui

tgew

erkt

inde

Kad

erno

ta20

13va

nde

Com

mis

sie

BB

V.

De

bela

ngri

jkst

ein

houd

elij

keaa

np

assi

ng

betr

eft

deva

stst

elli

ngda

the

tov

ersc

hrij

den

van

debe

grot

ing

altij

don

rech

tmat

igis

,m

aar

niet

inal

lege

vall

enho

eft

tew

orde

nm

eege

wog

enin

het

acco

unta

ntso

orde

el.

Ess

entl

eel

isda

tde

raad

nade

rere

gels

kan

stel

len

wan

neer

kost

enov

ersc

hrij

ding

endi

ew

orde

nge

com

pens

eerd

door

dire

ctge

rela

teer

deop

bren

gste

n(1

),ko

sten

over

schr

ijdi

ngen

pas

send

binn

enhe

tbe

leid

(2)

enko

sten

over

schr

ijdi

ngen

bij

open

eind

ereg

elin

gen

(3)

moe

ten

mee

weg

enbi

jhe

too

rdee

lva

nde

acco

unta

nt.

Indi

ege

vall

enda

the

tal

gem

een

best

uur

geen

nade

rbe

leid

stel

t,ge

ldt

het

uitg

angs

punt

dat

deze

kost

enov

ersc

hrij

ding

endo

orde

acco

unta

ntni

etw

orde

nbe

trok

ken

bij

debe

slis

sing

ofal

dan

niet

een

goed

keur

ende

cont

role

verk

lari

ngka

nw

orde

naf

gege

ven.

Dez

eko

sten

over

schr

ijdi

ngen

moe

ten

dan

wel

goed

herk

enba

arin

deja

arre

keni

ngzi

jnop

geno

men

.

Daa

rnaa

stm

oet

deac

coun

tant

inhe

tac

coun

tant

sver

slag

deze

kost

enov

ersc

hrij

ding

en,

waa

rvan

het

dage

lijk

sbe

stuu

rin

deja

arre

keni

ngm

oet

aang

even

dat

zeno

gdi

enen

tew

orde

nge

auto

rise

erd,

aan

deor

dest

elle

n.E

xtra

last

endi

ew

orde

nge

maa

ktom

dat

extr

aop

bren

gste

nda

arvo

orde

ruim

tebi

eden

terw

ijide

zeex

tra

last

enni

etdi

rect

zijn

gere

late

erd

aan

deex

tra

opbr

engs

ten

enw

aarb

ijhe

tal

gem

een

best

uur

nog

geen

besl

uit

heef

tge

nom

enov

erde

aanw

endi

ngva

nde

zeex

tra

opbr

engs

ten,

zijn

onre

chtm

atig

.

Into

taal

heef

tuw

gem

eens

chap

peli

jke

rege

ling

€53

,8m

iljoe

naa

nla

sten

begr

oot

naw

ijzig

ing,

tege

nove

r€

54,6

milj

oen

aan

wer

keli

jke

last

enin

2014

.In

het

kade

rva

nde

begr

otin

gsre

chtm

atig

heid

moe

tge

keke

nw

orde

nna

arde

Iast

enov

ersc

hrij

ding

enpe

rpr

ogra

mm

a.B

aanb

reke

rshe

eft

feite

lijk

één

prog

ram

ma.

Daa

rom

issp

rake

van

een

begr

otin

gsov

ersc

hrij

ding

die

als

onre

chtm

atig

wor

dtaa

ngem

erkt

voor

een

bedr

agva

n€

0,8

milj

oen.

Om

dat

deko

sten

over

schr

ijdi

ngen

wor

den

vero

orza

akt

bij

deko

sten

omze

tP

MC

enko

sten

omze

tov

erig

enw

orde

nge

com

pens

eerd

door

dire

ctge

rela

teer

deba

ten,

wor

dtde

zeon

rech

tmat

ighe

idni

etm

eege

nom

enin

het

oord

eel

van

deac

coun

tant

.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a10

De

uitk

omst

enva

non

zeja

arre

keni

ngco

ntro

le

Wij

heb

ben

gee

nD

ep

roce

du

redi

euw

gem

een

sch

app

elij

ke

rege

ling

moe

tna

leve

nbi

jde

aanl

ever

ing

van

debes

tanden

aan

het

CB

Sfo

ute

nen

/of

iste

nop

zich

teva

nvo

rig

jaar

niet

wez

enli

jkge

wij

zigd

.U

wg

emee

nsc

hap

pel

ijk

ere

geli

ngdi

ent

inee

nva

st,

onze

ker

hed

enin

de

voorg

esch

reven

stra

mie

nze

ven

do

cum

ente

naa

nhe

tC

BS

tele

vere

n.

SiS

a-bij

iage

2014

Wij

heb

ben

deS

iSa-

biji

age

geco

ntro

leer

dop

bas

isva

nde

nota

verw

acht

inge

nac

cou

nta

nts

con

tro

leS

iSa

2014

.g

econst

atee

rdH

ierb

ijst

elle

nw

ijde

getr

ouw

heid

enre

chtm

atig

heid

van

dein

deS

iSa-

biji

age

vera

ntw

oord

egeg

even

s(i

ndic

ator

en)

vast

.

Wij

will

enb

enad

ruk

ken

dat

ual

sg

emee

nsc

hap

pel

ijk

ere

geli

ngze

ifve

rant

woo

rdel

ijk

bent

voor

devo

lled

ighe

idva

nde

teve

rant

woo

rden

indi

cato

ren

zoal

sopgen

om

enin

deS

iSa-

biji

age.

Indi

enee

n‘0

’is

inge

vuld

ZIjfl

WI]

bij

uwo

rgan

isat

ien

ageg

aan

ofdez

e‘0

’te

rech

tis

inge

vuld

.U

heef

tdi

taa

non

sbe

vest

igd.

De

(ver

plic

hte)

tabe

lm

etfo

uten

enonze

ker

hed

enva

nde

spec

ifie

keui

tker

inge

nis

op

gen

om

enin

biji

age

Cva

ndi

tac

counta

nts

ver

slag

.Bi

jde

cont

role

heb

ben

wij

gee

nfi

nanc

iële

fout

enof

onze

ker

hed

engec

onst

atee

rd.

De

Wet

No

rmer

ing

De

Wet

norm

erin

gbe

zold

igin

gto

pfun

ctio

nari

ssen

publ

ieke

ense

mip

ubli

eke

sect

or

(WN

T)

ism

etin

gang

van

2013

topin

kom

ens

(WN

T)

van

toep

assi

ng.

Doe

lste

llin

gva

nde

wet

iste

verh

inde

ren

dat

inst

elli

ngen

inde

publ

ieke

ense

mip

ubli

eke

sect

ore

nis

nag

elee

fdre

chte

nsin

staa

tzi

jnbo

venm

atig

ebe

zold

igin

gen

toe

teke

nnen

.

Voo

ruw

gem

een

sch

app

elij

ke

rege

ling

kwal

ific

eren

deal

gem

een

dire

cteu

ren

dele

den

van

het

Alg

emee

nB

estu

ural

sto

pfun

ctio

nari

s.D

eal

gem

ene

bezo

ldig

ing

voor

een

topf

unct

iona

ris

mag

voor

2014

niet

mee

rb

edra

gen

dan

€23

0.47

4p

erja

ar.

De

exte

rne

acco

un

tan

tis

bel

ast

met

deco

ntro

leop

dena

levi

ngva

nde

WN

Tdo

orde

inst

elli

ng.

Ove

rsch

rijd

ing

van

debe

zold

igin

gsno

rmw

ordt

aan

gem

erk

tal

see

non

vers

chul

digd

ebe

tali

ng,

die

door

deto

pfun

ctio

nari

ste

rugbet

aald

moe

tw

orde

naa

nde

inst

elli

ng.

Geb

eurt

dit

niet

,da

nis

Del

oitt

eal

sac

cou

nta

nt

wet

teli

jkve

rpli

cht

ombi

jhe

tm

inis

teri

em

eldi

ngte

doen

van

dez

eon

vers

chul

digd

ebe

tali

ng.

Wij

heb

ben

teven

see

nm

eldi

ngsp

lich

tin

dien

ugee

nof

onju

iste

geg

even

she

eft

gepu

blic

eerd

inde

jaar

reke

ning

.

Wij

heb

ben

vas

tges

teld

dat

debe

zold

igin

gen

over

2014

van

Baa

nb

rek

ers

niet

stri

jdig

zijn

met

de

WN

Ten

dat

deja

arre

keni

ng20

14va

nB

aan

bre

ker

svo

ldoe

taa

nde

publ

icat

ieve

rpli

chti

ngen

van

deW

NT

.

Tot

slot

mer

ken

wij

opda

tde

norm

voor

deW

NT

per

1ja

nuar

i20

15op

€17

8.00

0is

gest

eld.

De

huid

ige

belo

ning

van

uwb

estu

urs

secr

etar

isbl

ijft

on

der

dez

ebi

jges

teld

eno

rmvo

or20

15.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a11

De

uitk

omst

enva

no

nze

jaar

reke

ning

cont

role

Gem

eent

elij

keV

anui

tde

cont

role

opde

jaar

reke

ning

bren

gen

wij

enke

leja

arre

keni

ngpo

sten

onde

rde

aand

acht

die

van

bepa

lend

ebij

dra

ge

invl

oed

zijn

ophe

tbe

eld

van

deja

arre

keni

ng.

Gem

eent

elij

kebi

jdra

gen

van

E2

mil

joen

Uhe

eft

in20

14ee

nge

mee

ntel

ijke

bijd

rage

ontv

ange

nva

n€

2m

iljoe

n.D

eze

gem

eent

elij

kebi

jdra

gedi

ent

als

bijd

rage

ter

dekk

ing

van

het

expl

oita

tiet

ekor

tin

2014

enpr

esen

teer

tu

als

afzo

nder

lijk

epo

stin

deja

arre

keni

ng.

De

rede

nva

nhe

ttu

ssen

tijd

sui

tbet

alen

van

dege

mee

ntel

ijke

bijd

rage

isva

nweg

ede

liqu

idit

eits

beho

efte

van

Baa

nbre

kers

.W

ijhe

bben

van

uve

rnom

enda

tde

liqu

idit

eits

begr

otin

gaa

nlei

ding

was

omei

nd20

14aa

nvul

lend

eliq

uidi

teit

tevr

agen

inde

vorm

van

een

gem

eent

elij

kebi

jdra

ge.

Daa

rnaa

stge

eft

uaa

nda

the

tal

gem

een

enda

geli

jks

best

uur

met

defo

rmel

ego

edke

urin

gva

nhe

tS

trat

egis

chP

lan

ende

Mee

rjar

enbe

grot

ing

2015

-201

8he

tst

andp

unt

heef

tin

geno

men

dat

deIi

quid

itei

tsbe

hoef

tew

elke

hier

uit

voor

vloe

itw

ordt

gede

ktva

nuit

dede

elne

men

dege

mee

nten

.D

ithe

eft

eind

2014

gele

idto

the

ttu

ssen

tijd

sui

tbet

alen

van

dege

mee

ntel

ijke

bijd

rage

van

€2

milj

oen.

Voo

ree

nna

der

gede

tail

leer

din

zich

tva

nde

afw

ijkin

gen

ten

opzi

chte

van

debe

grot

ing

ende

verk

iare

nde

toel

icht

ing

hier

opve

rwij

zen

wij

una

arho

ofds

tuk

3.2

van

deja

arre

keni

ng.

Wij

zijn

Del

oitte

Acc

ount

ants

B.V

.is

onaf

hank

elij

kva

nde

gem

eens

chap

peli

jke

rege

ling

envo

orzo

ver

wij

wet

enhe

eft

zich

onaf

hank

elij

kva

nge

enin

breu

kvo

orge

daan

opde

van

toep

assi

ngzi

jnde

rege

lsen

het

bele

idte

naa

nzie

nva

non

afha

nkel

ijkh

eid.

Baa

nb

rek

ers

Ons

zijn

geen

rela

ties

beke

ndtu

ssen

Del

oitte

Acc

ount

ants

B.V

.en

haar

zust

er-

en/o

fdo

chte

rond

erne

min

gen

ofde

mem

ber

firm

sva

nD

eloi

tteT

ouch

eT

ohm

atsu

Lim

ited

enhu

nre

spec

tiev

ezu

ster

-en

/of

doch

tero

nder

nem

inge

nen

dege

mee

nsch

appe

lijk

ere

geli

ng,

die

naar

ons

prof

essi

onel

eoo

rdee

lm

ogel

ijkva

nin

vloe

dku

nnen

zijn

opon

zeon

afha

nkel

ijkh

eid.

Biji

age

Dva

ndi

tac

coun

tant

sver

slag

beva

tee

nna

dere

uite

enze

ttin

gva

non

zeon

afha

nkel

ijkh

eid.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a12

De

inte

rne

behe

ersi

ngbi

juw

gem

eens

chap

peli

jke

rege

ling

De

inte

rne

Als

onder

dee

lva

nde

jaar

reke

ning

cont

role

heb

ben

wij

inhe

tn

ajaa

rva

n20

14ee

nin

teri

mco

ntro

leui

tgev

oerd

.D

eze

(fin

anci

ële)

inte

rimco

ntro

leis

prim

air

geri

cht

opde

opze

t,he

tbes

taan

ende

wer

king

van

maa

treg

elen

van

adm

inis

trat

ieve

beh

eers

ing

sorg

anis

atie

enin

tern

eb

ehee

rsin

g(A

O/I

B),

voor

zove

rva

nbe

lang

voor

on

zeco

ntro

leop

debe

trou

wba

arhe

iden

adeq

uaa

tin

het

rech

tmat

ighe

idva

nde

inde

jaar

reke

ning

opgen

om

engeg

even

s.

kad

erva

nonze

Inhe

tkad

erva

nde

jaar

reke

ning

cont

role

van

uwg

emee

nsc

hap

pel

ijk

ere

geli

ngco

nst

ater

enw

ijgee

nbi

jzon

derh

eden

.ja

arek

enin

gco

ntr

ole

Wij

hebb

ende

man

agem

ents

amen

vat

tin

gva

nd

em

anag

emen

tlet

ter

on

der

staa

nst

aand

op

gen

om

en:

•D

eon

twik

keli

ngen

inhe

tac

counta

nts

ber

oep

heb

ben

gevo

lgen

voor

de

wij

zew

aaro

pac

counta

nts

hun

wer

km

oete

nui

tvoe

ren.

Dit

raak

t00

ko

nze

kian

ten.

Sam

enm

etu

will

enw

edez

ere

isva

nkw

alit

eits

verb

eter

ing

inze

tten

.W

ijheb

ben

concr

ete

afsp

rak

enm

etu

gem

aakt

omhe

tkw

alit

eits

verb

eter

ings

traj

ect

nog

dit

jaar

vorm

tege

ven.

Het

betr

eft

verb

eter

inge

nop

deg

ebie

den

van

dezi

chtb

are

vast

legg

ing

van

inte

rne

beh

eers

ing

enin

tern

eco

ntro

le,

frau

deri

sico

-ana

lyse

enIC

T.

De

nad

ere

uitw

erki

nghi

erva

nvo

lgt

voor

aanvan

gva

nde

jaar

reke

ning

cont

role

2014

;

•D

epa

rtic

ipat

iew

ettr

eed

tpe

r1

jan

uari

2015

inw

erki

ng.

Dit

isin

tern

vold

oend

eon

der

deaa

nd

acht

enac

ties

zijn

uitg

ezet

.In

deaa

ngep

aste

begr

otin

g20

15en

mee

rjar

enra

min

gis

hier

mee

zove

elm

ogel

ijk

reke

ning

geh

ou

den

.C

onfo

rmu

wja

arp

lan

2014

-201

5he

eft

uei

nd20

14ee

nbi

jges

teld

jaar

plan

voor

2015

opges

teld

opbas

isva

nde

inzi

chte

nva

nda

tm

omen

ten

dege

mee

ntel

ijke

stra

tegis

che

bel

eid

skad

ers.

Daa

rin

staa

tin

het

bijz

onde

rde

uitw

erki

ngva

nde

Par

tici

pati

ewet

cent

raal

ende

uitw

erki

ngva

nee

naa

nta

lbe

stuu

rlij

kesc

enar

io’s

die

voor

het

mee

rjar

enp

ersp

ecti

efva

nB

aan

bre

ker

sva

nbe

lang

zijn

.D

itpl

anhe

eft

gele

idto

tw

ijzig

ing

van

deoo

rspr

onke

lijk

ebe

grot

ing

2015

.D

ehi

erui

tve

rkre

gen

inzi

chte

nheb

ben

ook

impa

ctop

dem

eerj

aren

begr

otin

g.W

ijon

ders

chri

jven

het

bela

ngom

inov

erle

gte

blijv

enm

etuw

dee

lnem

ende

gem

eente

nen

tezo

rgen

voor

tijd

ige

info

rmat

ievo

orzi

enin

gaa

nuw

dee

lnem

ende

gem

eente

nov

eron

twik

keli

ngen

van

resu

ltaa

ten

verm

ogen

;

•U

itde

aangep

aste

begr

otin

g20

15bl

ijkt

dat

het

resu

ltaa

tva

nB

aan

bre

ker

see

nst

ruct

uree

lte

kort

Iaat

zien

.D

aarn

aast

besc

hikt

uov

eree

nbe

perk

tw

eers

tan

dsv

erm

og

en.

Dat

bet

eken

tda

tu

inhe

tk

ader

van

deco

nti

nuit

eits

ged

achte

afha

nkel

ijk

bent

van

een

jaar

lijk

sebi

jdra

geva

nd

edee

lnem

ende

gem

een

ten

.In

dat

licht

stel

len

wij

jaar

lijk

sv

ast

ofuw

dee

lnem

ende

gem

eente

nde

ov

eree

ng

eko

men

jaar

lijk

sebi

jdra

gen

heb

ben

inge

vuld

;

•W

ijvr

agen

uee

npo

siti

onpap

erop

test

elle

nov

erhe

tv

astg

oed

inuw

eige

ndom

opbas

isva

nde

noti

tie

waa

rder

ing

vas

tgo

edva

nde

com

mis

sie

BB

Vzo

dat

inzi

chte

lijk

wor

dtof

corr

ecti

esop

dew

aard

erin

gva

nhe

t

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a14

De

nte

rne

behe

ersi

ngbi

juw

gem

eens

chap

peli

jke

rege

ling

vas

tgoed

nood

zake

lijk

zijn

.W

ijad

vis

eren

ude

inve

ntar

isat

ieva

nhe

tv

astg

oed

uite

rlijk

begi

n20

75af

tero

nden

zod

atka

nw

orde

ng

ewaa

rbo

rgd

dat

inde

jaar

reke

ning

2014

gee

nsp

rak

eis

van

waa

rder

ingsi

ssues

;

•N

ogni

etal

lep

roce

ssen

zijn

betr

okke

nin

deve

rbij

zond

erde

inte

rne

cont

role

.D

itis

inte

rnw

elvo

ldoe

nde

on

der

deaa

nd

ach

ten

uhe

eft

toer

eiken

de

acti

esui

tgez

et.

De

afw

ikke

ling

van

dein

tern

eco

ntro

leen

deaa

ndac

hts

punte

ndi

ehi

erui

tnaa

rvo

ren

kom

enbe

oord

elen

wij

bij

een

volg

end

cont

role

mom

ent;

•In

het

kad

erva

nde

jaar

reke

ning

cont

role

wiU

enw

ijin

zich

tkr

ijge

nin

deopze

tva

nde

aigem

ene

ICT

beh

eers

maa

treg

elen

(Gen

eral

ITC

ontr

ols

-G

ITC

).D

eal

gem

ene

ICT

beh

eers

maa

treg

elen

vorm

ende

bas

isvo

orde

betr

ouw

baar

heid

van

degea

uto

mat

isee

rde

gege

vens

verw

erki

ng,

die

depro

cess

enva

nuw

org

anis

atie

onder

steu

nen

.M

idde

lsee

non

line

surv

eyka

ndi

tin

zich

top

een

laag

drem

peli

gew

ijze

wor

den

verk

rege

n.U

heef

tin

mid

dels

invu

lling

geg

even

aan

dez

esu

rvey

.H

ierm

eeheb

ben

wij

het

nodi

gein

zich

tve

rkre

gen;

•D

eaa

nd

achts

punte

nvo

orhe

top

stel

len

ende

cont

role

van

deja

arre

keni

ng20

14zi

jno

pg

eno

men

inho

ofds

tuk

5.D

itkr

ijgt

vold

oend

ede

aan

dac

ht

enu

heef

tac

ties

uitg

ezet

.Bi

jhe

top

stel

len

van

deja

arre

keni

ng20

4ve

rstr

ekke

nw

iju

dech

eckl

ist

BB

Ven

het

mod

elja

arst

ukke

n.

Bet

rou

wb

aarh

eid

enA

rtik

el39

3,lid

4va

nhe

tB

urge

rlij

kW

etbo

ekve

reis

tda

tde

acco

un

tan

tin

het

kad

erva

nde

cont

role

van

deco

nti

nu

ltei

tvan

de

jaar

reke

ning

vers

lag

uitb

reng

tom

tren

tzi

jnev

entu

ele

bevi

ndin

gen

met

betr

ekki

ngto

tde

cont

inul

teit

enau

tom

atis

erin

gs-

betr

ouw

baar

heid

van

degea

uto

mat

isee

rde

gege

vens

verw

erki

ng.

Wij

dele

nu

med

eda

tw

ij,ui

tho

ofde

van

de

om

gev

ing

cont

role

van

deja

arre

keni

ngge

enbe

vind

inge

nof

aandac

hts

punte

nhi

erom

tren

to

nd

eruw

aandac

ht

will

enbr

enge

n.

Uhe

eft

in20

14ee

nIT

surv

eyin

gevu

lden

wij

heb

ben

een

ITau

dit

uitg

evoe

rdop

deor

dera

dmin

istr

atie

.H

ieru

itko

men

devo

lgen

debe

vind

inge

nn

aar

vore

n:

[D

ebei

ndin

gen

ZJde

lfaudjj

wor

den_

nog

opgen

om

en

Ove

rige

nsis

deac

counta

nts

contr

ole

ook

niet

prim

air

geri

cht

ophe

tdo

enva

nui

tspr

aken

over

debe

trou

wba

arhe

iden

deco

ntin

uIte

itva

nde

gea

uto

mat

isee

rde

geg

even

sver

wer

kin

gal

sg

ehee

lof

van

onder

del

endaa

rvan

.D

aarn

aast

mak

enw

ijte

nbeh

oev

eva

nde

cont

role

van

deja

arre

keni

ngsl

ech

tsin

zeer

bep

erk

tem

ate

gebr

uik

van

deg

eau

tom

atis

eerd

eg

egev

ensv

erw

erk

ing

binn

enuw

gem

een

schap

pel

ijk

ere

geli

ng,

aangez

ien

wij

onze

cont

role

bevi

ndin

gen

over

weg

end

bas

eren

opin

uwo

rgan

isat

ieaa

nw

ezig

ebro

ndocu

men

ten,

zoal

sfa

ctur

enen

over

eenkom

sten

.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a15

De

inte

rne

beh

eers

ing

bij

uwg

emee

nsc

hap

pel

ijk

ere

geli

ng

Door

uis

rece

nt

een

Als

onder

dee

lva

nonze

cont

role

heb

ben

wij

uve

rzoc

htin

zich

tte

geve

nin

uwin

scha

ttin

gva

nhe

tri

sico

dat

de

frau

der

isic

oan

alyse

Jaar

reke

ning

een

mat

erië

leaf

wijk

ing

zou

kunn

enbe

vatt

enal

sge

voig

van

frau

de,

inde

aard

,om

vang

enfr

eque

ntie

uit

gev

oer

dva

ndez

ein

scha

ttin

gen,

het

pro

ces

dat

het

dage

lijk

sb

estu

ur

en/o

fm

anag

emen

tda

arbi

jha

ntee

rt,

also

okde

com

mun

icat

ieda

arov

erm

ethe

tpe

rson

eel

enm

etu

als

alg

emee

nbe

stuu

r.H

etm

anag

emen

the

eft

ons

aan

geg

even

zich

bew

ust

tezi

jnva

ntr

aude

risi

co’s

enhe

eft

voor

beel

den

geg

even

van

dem

anie

rw

aaro

pzi

jdez

ebeh

eers

t.

Wij

heb

ben

vern

omen

dat

een

frau

der

isic

od

iscu

ssie

isge

voer

ddo

orhe

tm

anag

emen

ten

dedi

rect

iein

deve

rgad

erin

gva

n16

maa

rt20

15.

Hie

rove

rhe

eft

uee

nfr

aud

eris

ico

anal

yse

op

ges

teld

met

een

uite

enze

ttin

gva

nde

bela

ngri

jkst

efr

aude

risi

co’s

enbi

jbeh

oren

debeh

eers

maa

treg

elen

.D

eze

noti

tie

zal

peri

odie

kw

orde

nb

esp

roken

enw

aar

nodi

gbi

jges

teld

enaa

ngev

uld.

Hie

ruit

blijk

tda

the

ton

derw

erp

‘fra

uder

isic

o’op

uwag

end

ast

aat.

Wij

advis

eren

udez

efr

aud

eris

icoan

aly

seop

tenem

enin

uwpl

anni

ng-

enco

ntro

lcyc

lus.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a16

Onz

ean

alys

eva

nuw

resu

ltaa

t,ve

rmog

enen

fina

ncië

lest

ruct

uur

Het

gere

ali

seerd

esa

ldo

enre

sult

aat

20

74

isn

adel

ig

Het

feit

elij

kesa

ldo

van

bate

nen

last

enin

een

jaar

wor

dtw

eerg

egev

enal

she

tger

eali

seer

de

tota

alsa

ldo

van

bate

nen

last

en.

Daa

rnaa

stke

ntd

eg

emee

nsc

hap

pel

ijk

ere

geli

ngoo

khe

tger

eali

seer

de

resu

ltaa

t.D

itis

het

ger

eali

seer

de

tota

alsa

ldo

van

bate

nen

last

enpl

usof

mmde

tuss

enti

jdse

resu

ltaa

tbes

tem

min

gen

.D

eze

bes

tem

min

gen

bes

taan

uit

inde

loop

van

het

jaar

ged

ane

ontt

rekk

inge

nui

tre

serv

esm

inus

de

tuss

enti

jdse

stor

ting

enin

rese

rves

.

De

stor

ting

enin

dan

wel

ontt

rekk

inge

naa

nre

serv

esvi

nden

pla

ats

opbas

isva

ndo

oru

gen

om

enbe

slui

ten.

Het

resu

ltaa

tna

best

emm

ing

isdu

sm

ede

het

gevo

igva

nde

poli

tiek

ebe

slui

tvor

min

g.

Co

ncr

eet

bet

eken

tdi

tvo

oruw

gem

een

sch

app

elij

ke

rege

ling

het

volg

ende

.

Explo

itat

iere

sult

aat

2074

X€

1.00

0

De

tota

leba

ten

van

uwg

emee

nsc

hap

pel

ijke

rege

ling

bed

rag

en:

€51

.688

De

tota

lela

sten

van

uwg

emee

nsc

hap

pel

ijk

ere

geli

ngbed

rag

en:

€53

.457

Het

over

schot

bed

raag

t(‘

gere

alis

eerd

eto

taal

sald

ova

nba

ten

enla

sten

)-I

-€

7.76

9

Ged

ure

nd

ehe

tja

arhe

eft

ual

voor

dive

rse

zak

enbe

slot

enge

lden

tere

serv

eren

.D

eze

geld

enzi

jnin

dere

serv

esge

stor

t:€

82

Ged

ure

nd

ehe

tboek

jaar

zijn

gee

nui

tgav

eng

edek

tva

nuit

dere

serv

es.

Dez

ezi

jnui

tde

rese

rves

ontt

rokk

en:

€40

6

Per

sald

oged

ure

nde

het

jaar

ontt

rokken

aan

rese

rves

:€

324

Ger

eali

seer

de

resu

ltaa

t(v

oord

elig

):-I

-€

1.44

5

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a18

Onz

ean

alys

eva

nuw

resu

ltaa

t,ve

rmog

enen

fina

ncië

lest

ruct

uur

De

expl

oita

tie

over

2014

Iaat

een

nade

lig

ger

eali

seer

dto

taal

sald

ova

nba

ten

enla

sten

van

€1.

769.

000

zien

(inc

lusi

efge

mee

ntel

ijke

bud

rage

van

€2.

000.

000)

,te

nop

zich

teva

nee

nbe

grot

ing

met

een

nade

lig

resu

ltaa

tva

n€

1.90

1.00

0.

Voo

ree

nn

ader

gede

tail

leer

din

zich

tva

nde

afw

ijki

ngen

ende

verk

iare

nde

toel

icht

ing

hier

opve

rwij

zen

wij

unaa

rde

toel

icht

ing

ophe

tov

erzi

cht

van

bat

enen

(ast

enin

par

agra

af3.

1en

3.2

van

deja

arre

keni

ng.

De

verm

og

en

sposi

tie

van

uw

GR

daa

lt

Inhe

tB

bv,

de

ver

slag

gev

ing

sreg

els

van

gem

eente

nen

gem

een

sch

app

elij

ke

rege

ling

en,

wor

dtee

ndu

idel

ijk

onder

schei

dgem

aakt

tuss

enre

sult

aatb

epal

ing

enre

sult

aatb

este

mm

ing.

Alle

bate

nen

last

endi

enen

via

het

over

zich

tva

nbat

enen

last

enin

deja

arre

keni

ngte

lope

n.E

rm

ogen

gee

nb

aten

ofla

sten

rech

tstr

eek

sin

het

eige

nve

rmog

enw

orde

ng

emu

teer

d.

De

mut

atie

sin

het

eige

nve

rmog

envi

nden

pla

ats

door

mid

del

van

de

resu

ftaa

tbes

tem

min

g.H

etger

eali

seer

de

tota

alsa

ldo

van

bate

nen

last

enb

edra

agt

€1.

769.

000

mil

joen

nade

lig.

Per

sald

ois

tuss

enti

jds

€32

4.00

0aa

nde

rese

rves

ontt

rokk

en,

zod

athe

tui

tein

deli

jkger

eali

seer

de

resu

ltaa

tov

er20

14€

1.44

5.00

0na

deli

gb

edra

agt.

Dit

bed

rag

isaf

zond

erli

jkve

rmel

don

der

het

elge

nv

erm

og

enin

de

baa

ns.

Inhe

thi

erna

volg

ende

over

zich

th

ebb

enw

ijd

em

utat

ies

ind

ere

serv

essc

hem

atis

chw

eerg

egev

en.

x€

7.0

00

2013

2014

Eig

env

erm

ogen

per

1ja

nu

ari

€3.

345

€2.

276

1B

edra

gsl

uit

aan

met

jaar

reke

ning

2014

.In

deze

tabe

lre

kenk

undi

gon

juis

t,ve

rsch

ilva

n€

20.0

00be

tref

tbo

ekho

udte

chni

sche

verw

erki

ngva

nde

rese

rve

pers

onee

lsvo

orzi

enin

gin

deja

arre

keni

ng.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

s

Tuss

enti

jdse

resu

ltaa

tbes

tem

min

g-I

-€

49-I

-€

324

Ger

eali

seer

de

resu

ltaa

t-I-

€1.

020

-I-€

1.44

5

Tot

aal

(‘sa

ldo

van

bate

nen

last

en)

-I-

€1.

069

-I-

€1.

769

Elg

env

erm

ogen

per

31d

ecem

ber

€2.

276

€48

71

Pag

ina

19

Onz

ean

alys

eva

nuw

resu

ltaa

t,ve

rmog

enen

fina

ncië

lest

ruct

uur

De

omva

ngva

nhe

tei

gen

verm

ogen

bedr

aagt

ultim

o20

143,

4%

van

het

bala

nsto

taal

.H

etei

gen

verm

ogen

bes

taat

uit

best

emm

ings

rese

rves

.U

heef

tge

enw

eers

tand

scap

acit

eit

cmev

entu

ele

tina

ncië

lete

genv

alle

rsop

teva

ngen

.D

ede

elne

men

dege

mee

nten

van

Baa

nbre

kers

staa

nga

rant

voor

even

tuel

ene

gati

eve

resu

ltat

enva

nde

gem

eens

chap

peli

jke

rege

ling

.In

debe

grot

ing

wor

den

jaar

lijks

afsp

rake

nge

maa

ktov

erde

hoog

teva

nde

bijd

rage

.M

ede

hier

door

isov

eree

ngek

omen

dat

door

Baa

nbre

kers

een

bepe

rkt

wee

rsta

ndsv

erm

ogen

wor

dtaa

ngeh

oude

n.D

ege

mee

nten

zijn

derh

alve

deri

sico

drag

ervo

orde

cont

inul

teit

van

dege

mee

nsch

appe

lijk

ere

geli

ng.

Uhe

eft

ten

beho

eve

van

het

inzi

cht

voor

dege

mee

nten

debe

lang

rijk

ste

risi

co’s

ulte

enge

zet

inde

para

graa

f2.

6.1

Wee

rsta

ndsv

erm

ogen

enri

sico

behe

ersi

ng.

Fin

anci

ële

stru

ctu

ur

Voo

ree

nin

zich

tin

dofi

nanc

iële

stru

ctuu

rva

nuw

gem

eens

chap

peli

jke

rege

ling

geef

tde

bala

nspe

rja

arei

nde

het

van

uw

volg

ende

:

gem

eensc

happeli

jke

reg

elin

g

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

s

x€7.0

00

2013

2014

Sta

ndva

nde

rese

rves

per

31de

cem

ber

€3.

296

€1.

932

Ger

eali

seer

dere

sult

aat

-I-

€1.

020

-I-

€1.

445

Voo

rzie

ning

en€

254

€27

8

Sch

ulde

nop

lang

ete

rmijn

€5.

680

€4.

378

Bes

chik

baa

rop

lan

ge

term

ijn

€8.

210

€5.

143

Vas

teac

tiva

€7.

574

€7.

418

Voo

rrad

en€

165

€45

Vas

tgel

egd

opla

nge

term

ijn

€7.

739

€7.

463

Over

schot

aan

bes

chik

bar

em

iddel

enop

lan

ge

term

ijn

-I-

€47

1-I

-€

2.32

0

Pag

ina

20

Onz

ean

alys

eva

nuw

resu

ltaa

t,ve

rmog

enen

fina

ncië

lest

ruct

uur

In20

14is

uwfi

nanc

ieri

ngsp

osit

ieev

enal

sin

2013

nega

tief

.U

wIi

quid

itei

tpos

itie

isaf

gen

om

ente

nop

zich

teva

nv

oo

rgaa

nd

jaar

enzo

rgw

ekke

nd.

Dit

bet

eken

tda

tu

niet

inst

aat

met

omm

etli

quid

em

idde

len

plus

kort

lope

nde

vord

erin

gen

de

kort

lope

nde

sch

uld

ente

kunn

envo

ldoe

n.W

ijad

vis

eren

uom

deIi

quid

itei

tspr

ogno

sem

aand

elij

skte

bew

aken

enaf

spra

ken

tem

aken

met

uwdee

lnem

ende

gem

eente

nov

erhe

tm

omen

tw

aaro

pge

mee

ntel

ijke

bijd

rage

nw

orde

non

tvan

gen.

Uw

gem

eensc

hap

pel

ijk

ere

geli

ngbl

ijft

in20

14bi

nnen

de

ges

teld

eno

rmva

nde

kasg

eidH

mie

ten

dere

nte

risi

cono

rm.

Wij

verw

ijze

nu

voor

nad

ere

info

rmat

ienaa

rde

par

agra

affi

nanc

ieri

ngin

deja

arst

ukken

.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a21

Ove

rige

onde

rwer

pen

enbe

lang

rijk

eon

twik

keli

ngen

Bev

esti

gin

gvan

het

Wij

heb

ben

van

het

dage

lijk

sbes

tuur

een

on

der

tek

end

esc

hrif

teli

jke

beve

stig

ing

bij

deja

arre

keni

ngon

tvan

gen.

dag

elij

ks

best

uur

iso

ntv

angen

Er

isg

een

spra

ke

Er

zijn

gee

nm

enin

gsve

rsch

ille

nm

ethe

tco

lleg

egew

eest

ener

war

eng

een

bepe

rkin

gen

bij

deui

tvoe

ring

van

onze

van

men

ings-

cont

role

.N

aar

onze

men

ing

ison

sbi

jde

uitv

oeri

ngva

no

nze

cont

role

-opd

rach

tdo

orhe

tda

geli

jks

bes

tuur

ende

ver

schil

len

met

het

med

ewer

ker

sva

nB

aan

bre

ker

sde

voll

edig

em

edew

erki

ngve

rleo

nden

heb

ben

wij

voll

edig

eto

egan

gto

tde

man

agem

ent

ofee

nbe

nodi

gdo

info

rmat

iege

had.

bep

erk

ing

inre

ikw

ijdte

van

onze

con

tro

le

Bij

zo

nd

erh

ed

en

ten

Eon

bela

ngri

jko

nd

erd

eel

van

dore

chtm

atig

heid

swet

govi

ngis

deni

et-f

inan

ciël

ere

chtm

atig

heid

.D

itis

niet

prim

air

het

aanzi

envan

de

onder

zoek

sgeb

ied

van

deac

cou

nta

nt.

De

acco

un

tan

the

eft

als

taak

uto

wij

zen

opoe

nni

et-f

inan

ciël

en

alev

ing

van

wet

-en

onre

chtm

atig

heid

als

even

tuel

e‘b

ijvan

gst’

van

dere

guli

ere

cont

role

enop

even

tuel

ete

kort

kom

inge

nin

het

inte

rne

regel

gev

ing

signal

erin

gss

yst

oem

.V

oor

dit

laat

ste

verw

ijze

nw

iju

naa

ro

nze

opm

erki

ngen

over

dead

min

istr

atie

veorg

anis

atie

enin

tern

ebeh

eers

ing

ennaa

rde

par

agra

afin

dit

rapp

ort

over

risi

com

anag

emen

t.

Inhe

tkad

erva

non

zeco

ntro

leva

nde

jaar

reke

ning

2014

heb

ben

wij

gee

nbe

vind

inge

nop

het

gebi

edva

nnie

tfi

nanc

iële

rech

tmat

igho

id.

Er

isg

een

spra

ke

InN

eder

land

isd

eac

cou

nta

nt

wef

felij

kve

rpli

cht

omal

leon

tdek

tefr

aude

geva

llen

tera

ppor

tere

naa

nhe

tvan

ver

moed

ens

ofm

anag

emen

tva

nd

eor

gani

sati

e.W

ijm

erke

nop

dat

on

zeco

ntro

leni

etsp

ocif

iek

isin

geri

cht

ophe

ton

tdek

ken

van

sig

nal

envan

frau

de

frau

de.

De

acco

unta

ntis

wel

vera

ntw

oord

elij

kvo

orhe

tbe

trek

ken

van

trau

deri

sico

’sin

depl

anni

ngen

uitv

oeri

ngva

nzi

jnco

ntro

loop

drac

ht.

Wij

heb

ben

een

frau

ded

iscu

ssie

gevo

erd

met

het

cont

role

team

enhe

tm

anag

emen

tva

nB

aanb

roke

rs,

waa

rbij

wij

dona

druk

heb

ben

gele

gdop

dever

moed

ens

van

mat

erië

leon

juis

thed

enal

sge

voig

van

frau

dein

deja

arst

ukke

n.V

anhe

tda

geli

jks

bes

tuu

ren

hot

man

agem

ent

heb

ben

wij

dobe

vost

igin

gon

tvan

gen

dat

orgee

non

roge

lmat

igho

don

zijn

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a23

Ove

rige

onde

rwer

pen

enbe

lang

rijk

eon

twik

keli

ngen

geco

nsta

teer

dw

aarb

ijhe

tm

anag

emen

tof

wer

knem

ers

die

een

bela

ngri

jke

rol

spel

enbi

jde

maa

treg

elen

van

inte

rne

behe

ersi

ngof

ande

ren

inhe

tge

val

dat

defr

aude

van

mat

erie

elbe

lang

kan

zijn

opde

jaar

reke

ning

,zi

jnbe

trok

ken.

Tev

ens

hebb

enw

ijze

lfst

andi

gw

erkz

aam

hede

nui

tgev

oerd

die

geri

cht

war

enop

het

risi

cova

nhe

t‘o

mze

ilen’

van

dein

tern

ebe

heer

sing

smaa

treg

elen

door

dedi

rect

ieen

man

agem

ent

tede

tect

eren

.W

ijhe

bben

spec

ifie

keco

ntro

les

uitg

evoe

rdop

mem

oria

albo

ekin

gen

ensc

hatt

inge

nen

hebb

ensi

gnif

ican

teen

niet

-rou

tine

mat

ige

tran

sact

ies

met

behu

ipva

ng

egev

ensa

nal

yse

son

derz

ocht

.H

ierb

ijhe

bben

wij

geen

bijz

onde

rhed

enge

cons

tate

erd.

Hoe

wel

wij

een

prof

essi

onee

lkr

itis

che

houd

ing

hebb

ente

nop

zich

teva

nri

sico

’sva

nfr

aude

inde

jaar

reke

ning

,w

illen

wij

opm

erke

nda

ton

zeco

ntro

leni

etsp

ecif

iek

isge

rich

top

het

ontd

ekke

nhi

erva

n.T

ijde

nsde

uitv

oeri

ngva

non

zeco

ntro

leva

nde

jaar

reke

ning

2014

hebb

enw

ijge

enaa

nwij

zing

enve

rkre

gen

dat

ersp

rake

isge

wee

stva

nfr

aude

.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a24

Bij

iage

Al:

Ove

rzic

htva

nni

etgec

orr

igee

rde

fout

enin

deja

arre

keni

ng

Nie

t-gec

orr

igee

rde

fou

ten

De

volg

ende

niet

-gec

orri

geer

defo

uten

grot

erda

nde

rap

po

rtag

eto

lera

nti

ezi

jnged

ure

nde

onze

wer

kza

amh

eden

vas

tges

teld

.

Aar

dva

nde

foute

nR

echtm

atig

hei

dG

etro

uw

hei

dx€

7OO

Ox€

7.0

00

Eff

ect

nie

t-gec

orr

igee

rde

contr

ole

ver

schil

len

vo

org

aan

de

per

iode

N.v

t.N

.v.t.

Eff

ect

nie

t-gec

orr

igee

rde

contr

ole

ver

schil

len

hu

idig

eper

iode

N.v

.t.N

.v.t.

Rec

htm

atig

heid

sfou

tis

teven

sge

trou

whe

idsf

out

N.v

.t.N

.v.t.

Rec

htm

atig

heid

sfou

tis

per

sald

ooo

kee

nge

trou

whe

idsf

out

N.v

t.N

.v.t.

(Sub)t

ota

alg

etro

uw

hei

dsf

ou

ten

N.v

.t.N

.v.t.

Ext

raab

solu

tew

aard

ere

chtm

atig

heid

sfou

ten

N.v

.t.N

.v.t.

Ext

rafo

utie

vefi

nanc

iële

beh

eers

han

del

ingen

zon

der

dire

ctfi

nanc

ieel

effe

ctva

nuit

exte

rne

rege

ls(E

U-

N.v

.t.aa

nbes

tedi

ng/F

ido/

Etc

.)

Ext

rafo

utie

vefi

nanc

iële

beh

eers

han

del

ingen

zon

der

dire

ctfi

nanc

ieel

effe

ctva

nul

tin

tern

ere

gels

N.v

.t.(g

edoo

gbel

eid)

Ove

rige

rech

tmat

ighe

idsf

oute

nN

.v.t.

Tot

aal

rech

tmat

igh

eid

sfo

ute

nN

.v.t.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a26

Biji

age

Al:

Ove

rzic

htva

nni

etge

corr

igee

rde

fout

enin

deja

arre

keni

ng

Aar

dva

nde

on

zeker

hed

enR

echtm

atig

hei

dG

etro

uw

hei

dx

€7

.00

0x€7.0

00

Onz

eker

heid

rech

tmat

ighe

idbe

tref

tte

ven

sge

trou

whe

idN

.v.t.

N.v

.t.

Onz

eker

heid

rech

tmat

ighe

idis

per

sald

ooo

kee

no

nze

ker

hei

din

zake

getr

ouw

heid

N.v

.t.N

.v.t.

(Su

b)t

ota

alo

nze

ker

hed

enin

de

con

tro

leget

rouw

hei

dN

.v.t.

N.v

.t.

Ext

raab

solu

tew

aard

eonze

ker

hed

enre

chtm

atig

heid

N.v

.t.

Ext

rafi

nanc

iële

beh

eers

han

del

ingen

met

een

on

zek

erdi

rect

fina

ncie

elef

fect

vanu

itex

tern

ere

gels

(EU

-N

.v.t.

staa

tsst

eun)

Ext

rafi

nanc

iële

beh

eers

han

del

ingen

met

een

on

zek

erdi

rect

tina

ncle

elef

fect

van

uIt

inte

rne

rege

lsN

.v.t.

(ged

oogb

elei

d)

Ove

rige

onze

ker

hed

enin

zake

rech

tmat

ighe

idN

.v.t.

Tot

aal

on

zek

erh

eden

ind

eco

ntr

ole

rech

tmat

ighei

dN

.v.t.

Wij

heb

ben

van

het

dage

lijk

sbes

tuur

een

schr

ifte

lijk

ebe

vest

igin

gbi

jde

jaar

reke

ning

on

tvan

gen

,w

aari

nhe

tda

geli

jks

bes

tuu

rhe

tboven

staa

nde

heef

tbe

vest

igd.

Dat

houd

tin

dat

even

tuel

eni

etgec

onst

atee

rde

endaa

rdoor

nie

t-g

eco

rrig

eerd

efo

uten

,zo

wel

indi

vidu

eel

als

into

taal

,in

het

kad

erva

nde

jaar

reke

ning

niet

mat

erie

elzi

jn.

Het

dage

lijk

sbes

tuur

heef

tte

ven

sbe

vest

igd

gee

nke

nnis

teh

ebb

enva

nan

der

eni

et-g

ecor

rige

erde

fout

en.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a27

Biji

age

A2:

Gec

onst

atee

rde

afw

ijki

ngen

inde

toel

icht

ing

opde

jaar

reke

ning

Afw

ijki

ngen

inde

toel

ichti

ng

Onz

eco

ntr

ole

stan

daa

rden

eise

nda

tw

ijaf

wij

king

enva

nm

ater

ieel

bela

ngin

de

toel

icht

ing

sig

nal

eren

omhe

tA

lgem

een

Bes

tuur

inst

aat

test

elle

nee

nin

scha

ttin

gte

mak

enva

nde

gevo

lgen

daa

rvan

voor

deja

arre

keni

ng.

Wij

heb

ben

vas

tges

teld

dat

gee

nsp

rake

isva

naf

wij

king

enva

nm

ater

ieel

bela

ngin

deto

elic

htin

g.

-K

wan

tita

tiev

eof

kwal

itat

ieve

To

ehch

tin

gB

ron

toeh

chti

ngsv

erei

ste

ov

erw

egin

g

nvt

nvt

nvt

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Pag

ina

28B

aanbre

ker

s

Biji

age

B:F

oute

nen

onze

kerh

eden

inza

keti

nanc

iële

rech

tmat

ighe

id

Rec

htm

atig

hei

d

Inhe

tB

eslu

itac

counta

nts

contr

ole

dec

entr

ale

over

hed

en(B

AD

O),

deK

ader

nota

Rec

htm

atig

heid

2013

enin

het

door

het

alg

emee

nb

estu

ur

vas

tges

teld

en

orm

enkad

eris

het

kad

ervo

orde

cont

role

opde

rech

tmat

ighe

ido

pg

eno

men

.Bi

jde

cont

role

opde

rech

tmat

ighe

idh

ebb

enw

ijde

volg

ende

fout

enen

/of

onze

ker

hed

engec

onst

atee

rd.

To

elic

hti

ng

Bro

nnorm

enkad

erF

out

ofonze

ker

hei

dx€

7OO

O

nvt

nvt

nvt

/

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Pag

ina

29B

aanbre

ker

s

Biji

age

C:

Fou

ten

enon

zeke

rhed

enin

zake

deS

iSa-

biji

age

Op

gron

dva

nhe

tB

eslu

itac

coun

tant

scon

trol

ede

cent

rale

over

hede

n,ar

tikel

5,lid

4,ra

ppor

tere

nw

ijin

dit

acco

unta

ntsv

ersl

agov

erde

fout

enen

onze

kerh

eden

van

desp

ecif

ieke

uitk

erin

gen

die

in20

14on

der

SiS

ava

llen

.P

erre

geli

ngw

ordt

inee

nta

bel

aang

egev

enof

,en

zoja

wel

kefi

nanc

iële

tout

enof

onze

kerh

eden

zijn

geco

nsta

teer

d.O

nder

staa

ndtr

eft

ude

zeta

bel

aan.

Spe

cifi

eke

uitk

erin

go

nze

ker

hei

dT

oel

ich

ting

SZW

G1B

Wet

soci

ale

wer

kvoo

rzie

ning

(Wsw

)de

elopen

baa

rIi

chaa

m20

14N

.v.t.

€0

SZW

G2B

Geb

unde

lde

uitk

erin

gop

gron

dva

nar

tikel

69W

WB

deel

open

baar

Nv

t€

0li

chaa

m20

14

SZW

G3B

Bes

luit

bijs

tand

verl

enin

gze

lfst

andi

gen

2004

(exc

lusi

efle

vens

onde

rhou

dbe

gin

nend

eze

lfst

andi

gen)

deel

op

enb

aar

lich

aam

N.v

.t.€

020

14

SZW

G5B

Wet

part

icip

atie

budg

et(W

PB)

deel

open

baa

rIi

chaa

m20

14N

.v.t.

€0

Tot

aal

N.v

.t.€0

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Pag

ina

30B

aanb

reke

rs

Biji

age

D:

Ona

fhan

keli

jkhe

id

Bev

esti

gin

gonaf

han

kel

ijkhei

d

De

voor

schr

ifte

nin

het

kad

erva

non

afha

nkel

ijkh

eid

zijn

binn

ende

Kon

inkl

ijke

Ned

erla

nd

seB

ero

epso

rgan

isat

ieva

nA

ccou

ntan

ts(d

eN

BA

)o

pg

eno

men

inde

Ver

ord

enin

gin

zake

Ona

fhan

keli

jkhe

id(V

iO)’

envo

rmen

een

bela

ngri

jkonder

dee

lva

nhe

t‘n

orm

enka

der’

waa

raan

een

acco

un

tan

tm

oet

vold

oen.

De

nale

ving

van

deV

iOis

binn

ende

orga

nis

atie

van

Del

oitt

ein

gebe

d.

Op

bas

isva

nonze

toet

sing

conc

lude

ren

wij

dat

onze

onaf

hank

elij

khei

dal

sce

rtif

icer

end

acco

un

tan

tbi

jB

aan

bre

ker

sin

2014

isge

waa

rbor

gd.

Een

over

zich

tva

nde

aan

vu

llen

de

dien

stve

rlen

ing

heb

ben

wij

hier

nao

pg

eno

men

.

Aan

vull

ende

die

nst

ver

lenin

g

In20

14zi

jner

door

ons

gee

naa

nv

ull

end

ed

ien

sten

verr

icht

.

Op

gron

dva

nde

door

ons

getr

offe

nm

aatr

egel

enen

deco

mm

unic

atie

met

uhi

erov

erzi

jnw

ijva

nm

enin

gda

ton

zeon

afha

nkel

ijkh

eid

isge

waa

rbor

gd.

Ges

chen

ken

enper

soonhij

ke

ult

ing

env

angas

tvri

jhei

d

De

Ned

erla

nd

seon

atha

nkel

ijkh

eids

rege

lsver

eise

nda

tde

eind

vera

ntw

oord

elij

keac

cou

nta

nt

dem

etg

ov

ern

ance

bel

aste

org

anen

info

rmee

rtov

erges

chen

ken

enpe

rsoo

nlij

keui

ting

enva

nga

stvr

ijhe

iddi

eD

eloi

tte,

een

bes

tuu

rder

ofin

tern

eto

ezic

hth

ou

der

van

Del

oitt

eof

een

lidva

nhe

tco

ntro

lete

amhe

eft

ontv

ange

nof

vers

trek

taa

nB

aan

bre

ker

sof

een

bij

Baa

nb

rek

ers

betr

okke

npe

rsoo

n.H

ierb

ijis

een

drem

pel

van

€10

0o

pg

eno

men

inde

rege

ls.

Wij

heb

ben

gee

ng

esch

enk

enen

pers

oonl

ijke

uiti

ngen

van

gast

vrij

heid

die

een

(ges

chat

te)

waa

rde

van

mee

rda

n€

100

heb

ben

ontv

ange

nof

vers

trek

ten

zijn

daar

omva

nm

enin

gda

ter

gee

nsp

rak

eis

van

een

bedr

eigi

ngvo

orde

onaf

hank

elij

keui

tvoe

ring

van

deco

ntro

leop

drac

ht.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a31

Biji

age

E:R

eikw

ijdte

van

deac

coun

tant

scon

trol

e

De

op

dra

cht

die

uons

hee

ftv

erst

rek

t

Bin

nen

het

kade

rva

nde

mee

rjar

ige

over

eenk

omst

tuss

enuw

gem

eens

chap

peli

jke

rege

ling

enD

eloi

tteA

ccou

ntan

tsB

.V.

heef

tu

heef

ton

sm

etde

opdr

acht

vers

trek

king

van

12se

pte

mber

2014

opdr

acht

gege

ven

tot

het

cont

role

ren

van

deja

arre

keni

ng20

14.

De

doel

stel

ling

van

deco

ntro

leis

het

atge

ven

van

een

cont

role

verk

iari

ngbi

jde

jaar

reke

ning

van

Baa

nbre

kers

.In

dit

acco

unta

ntsv

ersl

agge

ven

wij

een

toel

icht

ing

opde

bevi

ndin

gen

naar

aanl

eidi

ngva

nde

cont

role

.

Onz

eco

ntro

leaa

npak

bes

taat

inho

ofdl

ijnen

uit

drie

fase

n:de

risi

coan

alys

e,de

inte

rim

cont

role

ende

jaar

reke

ning

cont

role

.

Gez

amen

hijk

eri

sico

anal

yse

als

bas

is

Onz

eco

ntro

lest

art

met

het

mak

enva

nee

nan

alys

eva

nde

risi

co’s

waa

ru

als

gem

eens

chap

peli

jke

rege

ling

mee

tem

aken

heef

t.D

eze

risi

coan

alys

ezi

enw

ijal

see

nge

zam

enhi

jke

acti

eva

non

sco

ntro

lete

amen

vert

egen

woo

rdig

ers

van

uwor

gani

sati

een

maa

ktde

elui

tva

non

sp

reau

ditg

espr

ek.

Het

doel

hier

van

isom

opba

sis

van

geza

men

hijk

eke

nnis

van

uwor

gani

sati

een

uwom

gevi

ngto

tee

nzo

volle

dig

enbr

uikb

aar

mog

elij

keri

sico

anal

yse

teko

men

,di

eal

sba

sis

voor

deve

rder

eco

ntro

lew

erkz

aam

hede

nka

ndi

enen

.H

etga

athi

erbi

jpr

imai

rom

deex

tern

eri

sico

’sen

deri

sico

’sin

debe

drij

fsvo

erin

g.Bi

jde

zein

vent

aris

atie

Iigt

prim

air

defo

cus

opde

risi

co’s

opaf

wijk

inge

nva

nm

ater

ieel

bela

ngin

deja

arre

keni

ngal

sge

volg

van

frau

deof

fout

en.

Inte

rim

contr

ole

Onz

eri

sico

anal

yse

ende

daar

opgeb

asee

rde

cont

role

aanp

akri

chte

nzi

chni

etui

tslu

iten

dop

deja

arre

keni

ngze

lf,

maa

roo

kop

het

syst

eem

van

inte

rne

behe

ersi

ng.

Hoe

bete

rda

tsy

stee

mfu

ncti

onee

rt,

hoe

mee

rze

kerh

eid

erbes

taat

dat

deop

gele

verd

ein

form

atie

betr

ouw

baar

is,

zow

eltu

ssen

tijd

sal

sbi

jde

jaar

reke

ning

.O

mda

tde

zein

tern

ebe

heer

sing

het

gehe

leja

argo

eddi

ent

tefu

ncti

oner

en,

hoev

enw

ijm

etde

aanv

ang

van

onze

cont

role

niet

tew

acht

ento

tdat

deja

arre

keni

ngge

reed

is.

Onz

eco

ntro

levi

ndt

daar

omvo

oree

nbe

lang

rijk

deel

alin

detw

eede

heif

tva

nhe

tbo

ekja

arpl

aats

.W

ijon

derz

oeke

nti

jden

sde

inte

rim

cont

role

depr

oces

risi

co’s

,om

tebe

pale

nof

hier

invo

ldoe

nde

beh

eers

maa

treg

elen

tUe

AC

hE)

zijn

getr

offe

n.H

etpr

oduc

tva

nde

zefa

seva

nde

cont

role

ison

zem

anag

emen

tlet

ter

met

daar

inop

geno

men

verb

eter

punt

ente

rve

rder

eop

tim

alis

atie

van

dein

tern

ebe

heer

sing

(zie

het

hoof

dstu

kIn

tern

ebe

heer

sing

).

Jaar

rek

enin

gco

ntr

ole

Bij

deja

arre

keni

ngco

ntro

lest

elle

nw

ijva

stof

deja

arre

keni

ngis

opge

stel

dvo

lgen

sde

geld

ende

vers

lagg

evin

gsvo

orsc

hrif

ten

(Bbv

),of

dedo

oru

opge

stel

deja

arre

keni

ngee

nge

trou

wbe

eld

geef

ten

ofde

bate

n,la

sten

enba

lans

mut

atie

svo

ldoe

naa

nde

eise

nva

nre

chtm

atig

heid

zoal

sop

geno

men

inuw

cont

role

prot

ocol

enno

rmen

-en

toet

sing

skad

er.

00

kst

elle

nw

ijva

stda

tde

post

enin

deja

arre

keni

ngad

equ

aat

zijn

toeg

elic

ht.

Onz

eco

ntro

leho

udt

niet

inda

tw

ijal

lepo

sten

inte

graa

lco

ntro

lere

n.O

nze

aan

pak

heef

tal

sdo

elom

bela

ngri

jke

onju

isth

eden

ofon

rech

tmat

ighe

den

teon

tdek

ken,

reke

ning

houd

end

met

dem

ater

iali

teit

sgre

nzen

zoal

sdo

oru

vast

gest

eld

enva

stge

legd

inhe

tco

ntro

lepr

otoc

ol.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a32

Biji

age

E:R

eikw

ijdte

van

deac

coun

tant

scon

trol

e

Het

prod

uct

van

deja

arre

keni

ngco

ntro

leis

de

cont

role

verk

iari

ngbi

jde

jaar

reke

ning

enon

sac

cou

nta

nts

ver

slag

.In

on

sac

cou

nta

nts

ver

slag

rapp

orte

ren

wij

fout

enen

onze

ker

hed

endi

ede

vas

tges

teld

era

pp

ort

aget

ole

ran

tie

over

schr

ijde

nen

over

ige

bijz

onde

rhed

endi

enaa

ron

zem

enin

gva

nbe

lang

zijn

voor

debe

hand

elin

gva

nde

jaar

reke

ning

(zoa

lsgover

nan

ce,

fina

nciè

lepo

siti

e,on

twik

keli

ngre

sult

aten

ende

kwal

itei

tva

nde

inte

rne

beh

eers

ing

).O

nze

cont

role

verk

iari

ngis

geb

asee

rdop

on

zeco

ntr

ole

wer

kza

amhed

enal

sac

cou

nta

nt

van

Baa

nb

rek

ers.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

ker

sP

agin

a33

Biji

age

F:D

iscl

aim

eren

bepe

rkin

gin

gebr

uik

Dit

vers

iag

isal

leen

best

emd

voor

dele

den

van

het

alge

mee

nbe

stuu

ren

het

dage

lijk

sbe

stuu

rva

nB

aanb

reke

rsen

mag

niet

inzi

jnge

heel

ofge

deel

teli

jkaa

nde

rden

wor

den

vers

trek

tof

aang

ehaa

ldzo

nder

onze

schr

ifte

lijke

toes

tem

min

gvo

oraf

.E

rw

ordt

geen

vera

ntw

oord

elij

khei

daa

nee

nde

rde

part

ijgea

ccep

teer

d,

omda

tdi

tve

rsia

gdaa

rni

etvo

orop

gest

eld

enbe

doel

dis

.D

ient

enge

volg

ene

men

wij

geen

enke

leve

rpli

chti

ngof

plic

htva

nzo

rgaa

nie

der

ande

rpe

rsoo

naa

nw

iedi

tve

rsia

gge

toon

dof

inzi

jnha

nden

kom

top

ons.

De

indi

tve

rsia

gaa

nde

orde

gest

elde

onde

iwer

pen

zijn

door

ons

geco

nsta

teer

dge

dure

nde

onze

cont

role

opdr

acht

waa

rvan

wij

van

men

ing

zijn

dat

zij

uwaa

ndac

ht

beho

even

.H

etis

geen

alle

som

vatt

end

vers

iag

van

alle

gec

on

stat

eerd

eza

ken

enin

het

bijz

onde

rku

nnen

wij

niet

vera

ntw

oord

elij

kw

orde

nge

stel

dvo

orho

tra

ppor

tere

nva

nal

lebe

drij

tsri

sico

’sof

teko

rtko

min

gen

inhe

tsy

stee

mva

nin

tern

ebe

heer

sing

.E

lke

conc

lusi

e,op

inie

ofop

mer

king

indi

tve

rsia

gis

vers

trek

tin

deco

ntex

tva

non

zeco

ntro

leve

rkia

ring

over

deja

arre

keni

ngal

sge

heel

,w

elke

zal

wor

den

vers

trek

tin

onze

cont

role

verk

iari

ng.

Eve

nzo

geld

tda

tde

opm

erki

ngen

,be

vind

inge

nen

aanb

evel

inge

nm

etbe

trek

king

tot

het

syst

eem

van

inte

rne

behe

ersi

ngni

etge

leze

ndi

enen

tew

orde

nal

see

naf

zond

erli

jke

opin

ieva

nhe

tsy

stee

mva

nin

tern

ebe

heer

sing

enha

arw

erki

ng.

Del

oitte

refe

rsto

one

orm

ore

ofD

eloi

tteT

ouch

eT

ohm

atsu

,a

UK

Pri

vate

Com

pany

limite

dby

guar

ante

e,an

dits

netw

ork

ofm

embe

rfi

rms.

Nei

ther

Del

oiff

eT

ouch

eT

ohm

atsu

nor

any

ofits

mem

ber

firm

sha

san

ylia

bilit

yfo

rea

choth

ers

acts

orom

issi

ons.

Eac

hof

the

mem

ber

firm

sis

ase

par

ate

and

inde

pend

ent

lega

len

tity

oper

atin

gun

der

the

nam

esof

‘Del

oitt

e,D

eloi

tte&

To

uch

e,D

eloi

tteT

ouch

eT

ohm

atsu

,or

othe

rre

late

dna

mes

.

Acc

ount

ants

vers

lag

2014

Baa

nbre

kers

Pag

ina

34

1/3

Behandeling in: X DB 24 april 2015 X AB van 11 mei 2015

Onderwerp: Voortgang strategisch Meerjarenbeleidsplan 2015-2018 en meerjarenbegroting 2015-2018

Steller: Marion van Limpt

Voorstel:

Kennisnemen van de besluitvorming van de drie gemeenteraden op het strategisch plan en de begroting.

Het strategisch Meerjarenbeleidsplan 2015-2018 en meerjarenbegroting 2015-2018 conform de concepten vaststellen.

Kennisnemen van de stand van zaken van de voortgang van de uitvoering van het strategisch plan en de begroting.

Inhoud besluit:

Datum besluit en ondertekening:

AB: 11 mei 2015 A.E.W. van Limpt M.C.M. W. Ligtenberg secretaris voorzitter

Overleg gevoerd met (indien van toepassing):

Intern: Functionarissen / overlegorgaan Datum:

X MT

Extern: Datum:

X Gemeenteraden Maart/april

X Beleidsmedewerkers, controller, werkgroep Eric de Laat

Klantenparticipatie: X

Communicatie: (indien van toepassing) Actor / bijzonderheden Datum:

Publicatie verplicht

Colleges / raden X Terugkoppeling AB-besluit Mei 2015

Gemeentepagina

Gemeente(n) :

Website

Nieuwsbrief klanten

Intranet

O.R. / G.O

Anders: X GS

Terinzagelegging:

Archivering Verwerkt door: Datum:

Zakenarchief X

Postregistratie uit

Anders

AGENDA 11 MEI 2015 ALGEMEEN BESTUUR 20.30 uur Locatie ... · Algemeen Bestuur Baanbrekers 11 mei...

Documents

Transcript of AGENDA 11 MEI 2015 ALGEMEEN BESTUUR 20.30 uur Locatie ... · Algemeen Bestuur Baanbrekers 11 mei...