WELKOM 14 juni 2007
description
Transcript of WELKOM 14 juni 2007
WELKOMWELKOM14 juni 200714 juni 2007
Inhoud
• Algemene inkadering.– Welk patrimonium wil ik opbouwen ?– Vennootschap als afscheiding van eigen
vermogen: moet later terug in elkaar vloeien.– Mijn bedrijf als bouwsteen van mijn familiaal
patrimonium. (“de zaak” heeft vele raakvlakken met het familiaal patrimonium)
• Korte voorstelling BFO family office
Eerst :Eerst :Stel jezelf een paar vragen ?Stel jezelf een paar vragen ?
Welk inkomen wenst u ?
• Probeer dit voor u (uw gezin) te bepalen en noteer.– U bent gestopt met werken– Kinderen zijn uit huis– Privé leningen zijn afbetaald
• Doe een eerste ruwe raming
Welk inkomen wenst u ?
• Probeer dit voor u (uw gezin) te bepalen en noteer.– U bent gestopt met werken– Kinderen zijn uit huis– Elementen :
• Mobiliteit : Auto(s) ?• Voeding, eten , wijn ?• Kleding• Huisvesting, energie, telecomunicatie, verzekeringen,
onderhoud, belastingen, schoonmaak, tuin, …• Vrije tijd : reizen, restaurant, theater, hobby’s• Extra’s en cadeau’s
Enkele richtlijnen
• Wie “aangenaam” wil leven :– Als je minder noteert dan 30.000 € : eerder aan de
zuinigere kant.– Als je meer noteert dan 60.000 € : goede
vooruitzichten.
Welk kapitaal hoort hier bij ?
• Hoe groot moet het patrimonium zijn dat dit inkomen kan genereren : noteer voor u zelf.– Houdt rekening met inflatie– Stel dat u het kapitaal niet wil opsouperen – Hoe dit kapitaal moet worden samengesteld,
bekijken wij verder.
Enkele richtlijnen
• Wie “aangenaam” wil leven :– Reken aan de veilige kant. Rendementen van 8%
en meer zijn mooi maar niet gegarandeerd.– Wat vind je van 3,5 % ? (inflatie meegerekend ?)– Dan is voor 30.000 netto nodig : 1 mio €– En voor 60.000 netto : 2 mio €
Stel jezelf een paar vragen !
Inkomen per jaar ?
……………€/jr
Samenstelling van dit toekomstig vermogen ?
ROEREND
_____________________________________
ONROEREND
_____________________________________
ZAAK/PRAKTIJK
_____________________________________
RESERVES
(levensverz (groep/etc), pensioen,)
_____________________________________
FINANCIERINGEN (aftrekken)
Huwelijksstelsel ?
Statuten ?
Totaal kapitaal dat hier tegenover moet staan ?
………………. €
Risico’s
Overlijden
Invaliditeit
Aansprakelijkheid
Echtscheiding
Waar sta ik nu ?
………………. €
Fiscus
Bruikbaarheid ?
Vermogens in het vizier ?
Bron van het inkomen : Het patrimonium
PatrimoniumGezin (kinderen, huwelijkscontract, gescheiden,…)
Zaak : statuten/exploitatie/onroerend/stock/balans
Roerend vermogen : beleggingen
Onroerend vermogen : eigen woonst, appartement..
Verzekeringen : leven, overlijden, invaliditeit, …
Financieringen : voor zaak, voor onroerend, etc
BedrijfVennootschap
BedrijfVennootschap
BedrijfVennootschap
BedrijfVennootschap
Vanaf morgen neemt u nieuwe beslissingen !
VERLEDEN
Toestand vandaag = inventaris
Toekomst = doelstellingen
Stoppen met werken
Regelingen echtgenoot
Regelingen kinderen, etc
Roerend vermogen
• Beleggingen, • Hoe opbouwen ?
– Bank– Verzekering– Vennootschap (bijv pensioenbelofte)– Andere : trust, burgerlijke maatschap,
• Beleggingsstrategie ?– Risico/rendement ?
• KT >< LT• Vanuit de totaliteit : eigen zaak ? Onroerend ? Reserves ?
– Afgesproken en duidelijk ?– Opvolging ? Wat is mijn rendement ? Aanpassingen ?– Kosten ?
BedrijfVennootschap
Onroerend vermogen
• Welk deel van mijn vermogen ?
• Financiering en hefboomeffect
• Ligging !
• Type ?– Commercieel vastgoed– Appartement ? Eigen gebruik of verhuur ?
• Hoe kopen ?– Vennootschap of privé ?– 100 % of gedeeld ?
BedrijfVennootschap
Zaak/Praktijk
• Waarde ? Verkoopbaar ?
• Onder vennootschap of niet ? Hoe ?– Vennootschapsstructuur ?
• Hoe verzilveren ?
• Opvolging van de kinderen– Hoe regelen ?– Inkorting !!– Duidelijkheid : bepaal een strategie !
• Risico : waardeverlies in de toekomst ?
BedrijfVennootschap
Reserves/Pensioen
• Wettelijk pensioen ?
• Combinatie (belangrijk) : fiscaal !!– Groepsverzekering– Bedrijfsleiderverzekering– VAPZ– Pensioensparen
• Te gebruiken in financiering ?
• Fiscaliteit van de reserves
BedrijfVennootschap
BedrijfVennootschap
premies
• Bij de start – Niet te hoog– Werk liever met backservice na loonstijging
• Op het einde– Uw loon laten stijgen : positief resultaat
vragen
• Op 60 of 65 op pensioen
• Kan men na 60 jr verder werken onder GCV
• Opvragen van – Groepsverzekering– Levensverzekering– Pensioensparen
.
Financieringen
• Hoeveel ?
• Vennootschap of privé ?
• Impact op fiscaliteit en successierechten !
• Vast of Variabel ?
BedrijfVennootschap
Vraag 1 : Hoe groot ?Vraag 1 : Hoe groot ?Vraag 2 : HOE VEILIG ?Vraag 2 : HOE VEILIG ?
Impact 1 : Huwelijksstelsel
• Verschillende stelsels en hun impact– Wettelijk– Scheiding van goederen– Langst leeft, krijgt al– Keuzeclausule
• Huwelijksstelsel = regels bij patrimoniumverdeling– Overlijden : zowel regeling als successierechten– echtscheiding
• Toemaatje : juridisch karakter van de opbouw– bijv verschil tussen verzekering en bank
opties
• Wijziging huwelijks-stelsel• Testament• Contractuele erfstelling
– Schenking na overlijden– Binnen of buiten huwelijkscontract
• Keuzebeding• Oplossingen ad hoc
– Roerend (verzekeringen bijv)– Onroerend (splitsing NE-VG)– Onroerend : overhevelen van eigen vermogen naar
gemeenschappelijk, e.a.
Impact 2 : Fiscus
• Impact wordt steeds groter, sterker, strikter
• Enkele voorbeelden :– Europese harmonisering– Niet leverbaarheid van papier– Meldingsplichten– AOIF– Vermogensafrekening/indiciair onderzoek– EBA en gevolgen– Bij liquidatie of verkoop van het bedrijf
• Vermogens meer en meer in het vizier
BedrijfVennootschap
Hoe controleert de fiscus
• Centrale sturing vanuit het bestuur “knipperlichten”– Op basis van ratio’s/wijzigingen in uw aangifte
(winstmarges tov sector, plotse verliezen) – Andere info van andere diensten : soc zekerheid,
DIV, kadaster.
• Controle “zwarte lijst”– Lokale controleur krijgt dan opdracht tot controle– Checkt wanneer recente controle was– Krijgt geen criteria
• Val niet op ! (bijv wijzigingen in laatst jaren van bedrijvigheid)
Niet leverbaarheid
• Aandelen aan toonder (CVA en NV)– Aandelen van de vennootschap op
effectenrekening (dematerializering) va 2008.– Ofwel in register (op naam)
• Niet tijdig : risico om uw aandelen kwijt te spelen.
Impact 3 : risico’s
• Kunnen de planning in gevaar brengen.• Enkele voorbeelden :
– Fiscus
– Aansprakelijkheid• Familiaal
• Bestuurder (ook VZW’s)
• Vanuit de activiteit (beroeps/product aansprakelijkheid)
– Echtscheiding
– Invaliditeit en gezondheid algemeen
– Overlijden
– Faillissement
– Etc…
BedrijfVennootschap
BedrijfVennootschap
BedrijfVennootschap
Besluit
• Hoe groot moet mijn patrimonium worden ? Hoe groot wordt het ?– De juiste combinatie van oplossingen (Roerend,
onroerend, zaak, reserves, etc…)– Focus op maximalisatie van rendement en
minimalisatie van kosten.
• Maar focus ook op kwaliteit :– Veiligheid van de oplossingen ?– Wettelijkheid van de oplossingen ?– Is het de best passende oplossing ?– Zijn de combinaties van oplossingen compatibel ?
Wie kan u helpen ?Wie kan u helpen ?
Interieur = globale visie
Wie helpt ?
• Bestaande adviseurs ? – Bankier/vermogensbeheerder/vastgoed-makelaar ?– Notaris ?– Verzekeringsmakelaar(s) ?– Boekhouder ?
• Zijn wellicht perfect in hun domein en daardoor…– Niet Globaal :– Focus op eigen domein (niet “onafhankelijk”)– Initiatief ligt vaak bij uzelf
Wie helpt ?
• Zelf doen ?– Geen tijd ?
• Ik ben te druk bezig met mijn zaak/praktijk.
– Niet voldoende kennis en opvolging ? • Dit is niet mijn winkel.
• Het risico om iets te vergeten of om iets fout te doen is te groot.
• Dit risico kan ik niet nemen met de toekomst van mijn patrimonium en mijn gezin.
• Het practicum geeft u nuttige ideeën
Besluit
Mocht u – Notaris– Fiscalist– Bankier, vermogensbeheerder– Verzekeringsmakelaar
Samen aan tafel krijgen voor elke belangrijke beslissing EN voor de strategie …
Dan – Leidt dit tot betere beslissingen– Is er een meer efficiënte coördinatie– Is er een beter kader om op te volgen in functie van de
doelstellingen.
Privé Secretariaat B.F.O
• Globaal : – Over fiscaliteit, successie, risico’s en patrimonium-
opbouw– Niet 1 probleem oplossen en 2 bij creëren
• Onafhankelijk– Hangt niet af van een bank, een verzekerings-
maatschappij, een boekhoudkantoor, etc…– Brede keuze vanuit de markt : de beste oplossing
voor de juiste probleemstelling
• Initiatief : – niet wachten tot een probleem zich voordoet.
Privé Secretariaat B.F.O
• Sterk groeiend Privé Secretariaat met bijna 100 gepecialiseerde werknemers
• “Onafhankelijk vertrouwens persoon die naast u staat en u helpt bij elke beslissing die invloed heeft op uw patrimonium.”
• Gegroeid vanuit Kortrijk, actief over gans België• Expertise : samen met Absciss
– Hooggeschoold en steeds studerend
• Ruim 15 jaar activiteit (Absciss-BFO) met honderden jaren gebundelde ervaring.
• Verschillende officiële erkenningen
VragenVragen
Vrijblijvend contact Kurt Verellen
Naam Telefoon Naam Telefoon
Leeftijd Huidige situatie Nieuwe situatie %Beginleeftijd 40
Verbouwen woning op 50
Leeftijd bij stop werken 60
Doelinkomen na stop werken 60 175.000 175.000
Nodig kapitaal 60 60.000.000 60.000.000
Startkapitaal 40 10.000.000 10.000.000
Spaarinspanning 40-50 750.000 900.000 Fisc : 20
Verbouwing woning 50 5.000.000 5.000.000
Aflossing - 435.923 -367.909 Len : -16
Spaarinspanning 50-60 314.077 532.091
Beleggingsreturn 40-48 4 % 6 %
48-54 4 % 5 %
55-60 3 % 4 %
Gespaard kapitaal 60 39.313.873 56.803.774 44
Groepsverzekering (incl WD) 60 7.000.000 7.700.000 10
Consumeerbaar vermogen 60 46.313.873 64.503.774
Inkomen per maand 60-99 135.082 188.136 40
Verkoop van de zaak 60 reserve reserve
Inventaris, projectie en behoefte na actie
Ons voorbeeld :
• Directe besparingen van 100.000-en
• Betere planning en regelingen (vooraf besproken) ivm overdracht, successie, dekkingen, etc…
• Fiscaal juist
• hogere welstand bij stoppen met werken (+46%) en een controleerbare strategie hieromtrent.
• inzicht, overzicht, veiligheid en in overeenstemming met de risicocapaciteit.
U zit met vele vragen ?
• Wat heb ik ?
• EBA, … en erna ?
• Nieuwe fiscale regels rond vermogen
• Hoeveel heb ik nodig om te kunnen rentenieren ?
• Verhoogde fiscale controle ?
• Leiden mijn keuzes (beslissingen) naar één doel ? Welk doel ?
• Successie ? Wat als ik er niet meer ben ?
U zit met vele vragen ?
• Wetgeving verandert : ben ik aangepast ?
• Situatie van mijn echtgenote ?
• Hoe lang moet ik blijven werken ?
• Ik heb geen tijd
• Ik steek veel energie in mijn zaak, maar wat mijn eigen financiële toekomst en die van mijn gezin ?