Voorbeeld accountantsrapportage

MICROSTAR® SOFTWARE

Geautomatiseerde Verslaggeving

VOORBEELD MKB

JAARRAPPORT

Op MicroStar kunt u rekenen

Jaarrapport 2016 Fa. Voorbeeld AccRaprt

1851 NX HEILOO

Inhoudsopgave:

pag.

A. ACCOUNTANTSRAPPORT

a-1 Opdracht 3a-2 Verantwoording 4a-3 Ondertekening 4a-4 Resultaat 5a-5 Financiële positie 6

B. JAARREKENING

b-1 Balans per 31 december 2016 810b-2 Winst- en verliesrekening over 2016

b-3 Toelichting op de balans per 31-12-2016 11b-4 Toelichting winst- en verliesrekening over 2016 17

C. BIJLAGEN

c-1 Privéspecificatie 222324

c-2 Specificatie omzetbelasting c-3 BTW-registerc-4 Overzicht vaste activa 26

- 1 -


1851 NX HEILOO

A. ACCOUNTANTSRAPPORT

- 2 -


1851 NX HEILOO

a-1 Opdracht

Heiloo, 03-01-2017

Geachte mijnheer Test,

Ingevolge uw opdracht brengen wij hiermede rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening over het boekjaar 2010. De werkzaamheden zijn verricht conform de opdracht zoals door u verstrekt.

Het rapport bevat de volgende onderdelen:

A. Het accountantsrapport met onze opdracht, de resultaten en de financiëlepositie, alsmede onze opmerking(en) daarbij.

B. De jaarrekening over het boekjaar, waarin opgenomen de balans en de winst- en verliesrekening, alsmede de toelichtingen daarop.

C. Bijlagen, bevattende nadere specificaties betreffende een aantal onderdelenvan de jaarrekening, welke van belang zijn om een beter inzicht in de gepre-

senteerde cijfers te verkrijgen.

- 3 -


1851 NX HEILOO

a-2 Verantwoording

Ingevolge uw doorlopende opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw groot- handel in ventilatoren samengesteld.

De jaarrekening is samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens eninlichtingen welke door ons met behulp van de computer werden geregistreerd.Op basis hiervan kunnen wij slechts instaan voor de rekenkundig juiste verwer-

king van de gegevens. De verantwoording voor de juistheid en volledigheid vande gegevens, alsmede van de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u.

Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen metbetrekking tot de samenstelling van de jaarrekening, in hoofdzaak uit het ver-

zamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens.De aard en omvang van onze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kun-

nen resulteren in zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening, zoalsdie aan een accountantsverklaring mag worden ontleend.

Op basis van de verstrekte gegevens hebben wij op nauwkeurige wijze de jaarrekening samengesteld conform algemeen aanvaarde grondslagen en richtlijnen voor

financiële verslaglegging rekening houdende met de bepalingen inzake de wet opde jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek.

a-3 Ondertekening

Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn gaarnebereid tot het verstrekken van een nadere toelichting.

Hoogachtend,Accountantskantoor MicroStar B.V.

A.C. Countant,Accountant-Administratieconsulent

- 4 -


1851 NX HEILOO

a-4 Resultaat

De winst over het boekjaar 2016 bedraagt € 79.364, tegenover een winstin het vorig boekjaar 2015 van € 68.911.Ten opzichte van vorig jaar betekent dit derhalve een verbetering van het re-

sultaat van € 10.453.De verbetering van het resultaat is het gevolg van de lange warme zomer, insamenhang met een goede kostenbeheersing.

Het resultaat over dit jaar en vorig jaar kan als volgt worden samengevat:

2016 ____________________ € %

2015 ____________________€ %

Bruto margeOmzet 879.561 100,0 853.094 100,0Directe kosten 523.611 59,5 517.431 60,7

__________ _____ __________ _____355.950 40,5 335.663 39,3

BedrijfskostenPersoneelskosten 71.032 8,1 63.442 7,4Exploitatiekosten 5.012 0,6 3.840 0,5Vervoerskosten 57.935 6,6 54.623 6,4Huisvestingskosten 22.850 2,6 21.609 2,5Algemene kosten 31.664 3,6 35.212 4,1Verkoopkosten 15.884 1,8 16.158 1,9Financieringskosten 34.037 3,9 33.993 4,0Afschrijvingskosten 36.436 4,1 36.850 4,3

__________ _____ __________ _____274.850 31,2 265.727 31,1

__________ _____ __________ _____Bedrijfsresultaat 81.100 9,2 69.936 8,2Buitengewone baten en lasten -1.736 0,2 -1.025 0,1

__________ _____ __________ _____Resultaat (voor belasting) 79.364 9,0 68.911 8,1

========== ===== ========== =====

- 5 -

Jaarrapport 2016

Fa. Voorbeeld AccRaprt

1851 NX HEILOO

a-5 Financiële positie

Uitgaande van de onder onderdeel B opgenomen Balans per ultimo 2016 en de ter vergelijking opgenomen Balans per ultimo 2015, kunnen wij de volgende opstelling omtrent uw financiële positie samenstellen:

Balans 31-12-2016 ____________________ € %

Balans 31-12-2015 ____________________€ %

Vastgelegd op korte termijnLiquide middelen 41.944 11.054Vorderingen 140.793 129.654Voorraden 257.520 227.372

__________ __________Vlottende activa 440.257 368.080Kortlopende schulden 53.588 54.532

__________ __________Werkkapitaal 386.669 52,5 313.548 44,7

Vastgelegd op lange termijnImmateriële vaste activa 17.533 21.067Materiële vaste activa 332.757 367.205Financiële vaste activa 0 0

__________ __________350.291 47,5 388.272 55,3

__________ _____ __________ _____Vastgelegd vermogen 736.960 100,0 701.820 100,0

========== ===== ==========

Financiering vond plaats middelsEigen vermogen 294.960 40,0 221.820 31,6Voorzieningen 0 0,0 0 0,0Langlopende schulden 442.000 60,0 480.000 68,4

__________ _____ __________ _____736.960 100,0 701.820 100,0

========== ===== ========== =====

Toelichting:Het werkkapitaal betreft vlottende activa welke door middel van langlopend ver-

mogen zijn gefinancierd. Indien het werkkapitaal negatief is betekent dit dat devaste activa deels gefinancierd worden met kortlopend vermogen, hetgeen totliquiditeitsproblemen kan leiden.Zolang het werkkapitaal positief is bent u in staat aan uw kortlopende ver-

plichtingen te voldoen.De mutatie van het werkkapitaal in het boekjaar bedraagt: € 73.121.

- 6 -


1851 NX HEILOO

B. JAARREKENING

- 7 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

b-1 Balans per 31 december 2016

ACTIVA31-12-2016

_______________€

31-12-2015 _______________€

VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activaGoodwill 16.000 18.000Aanloopkosten 1.533 3.067

__________ __________17.533 21.067

Materiële vaste activaGebouwen 233.333 241.667Verbouwing 48.339 54.381Inventaris 14.846 24.790Machines 0 0Computers 3.517 7.033Vervoermiddelen 32.722 39.334

__________ __________332.757 367.205

Financiële vaste activaLening u/g 0 0

VLOTTENDE ACTIVA

VoorradenHandelsvoorraad 257.520 227.372Onderhanden werk 0 0

__________ __________257.520 227.372

VorderingenHandelsdebiteuren 129.139 118.000Overige vorderingen 11.654 11.654

__________ __________140.793 129.654

Liquide middelen 41.944 11.054

__________ __________Totaal activa 790.548 756.352

========== ==========

- 8 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

PASSIVA31-12-2016

_______________€

31-12-2015 _______________€

Eigen vermogenBedrijfskapitaal 294.960 221.820

Voorzieningen 0 0

Langlopende schuldenKredietinstellingen 442.000 480.000Overige schulden 0 0

__________ __________442.000 480.000

Kortlopende schuldenCrediteuren 32.593 38.693Belastingen en soc.verz.premies 17.654 15.083Overige schulden 3.341 756

__________ __________53.588 54.532

__________ __________Totaal passiva 790.548 756.352

========== ==========

- 9 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

b-2 Winst- en verliesrekening over 2016

2016 _______________€

2015 _______________€

Omzet 879.561 853.094Directe kosten 523.611 517.431

__________ __________Bruto winst 355.950 335.663

BedrijfskostenPersoneelskosten 71.032 63.442Exploitatiekosten 5.012 3.840Vervoerskosten 57.935 54.623Huisvestingskosten 22.850 21.609Algemene kosten 31.664 35.212Verkoopkosten 15.884 16.158Financieringskosten 34.037 33.993Afschrijvingskosten 36.436 36.850

__________ __________274.850 265.727

__________ __________Bedrijfsresultaat 81.100 69.936Buitengewone baten/lasten -1.736 -1.025

__________ __________Resultaat (voor belasting) 79.364 68.911

========== ==========

- 10 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

b-3 Toelichting op de balans per 31-12-2016

WAARDERINGSGRONDSLAGEN

AlgemeenIndien niet uitdrukkelijk anders vermeld zijn de waarderingsgrondslagen gelijk aan die van het voorgaande jaar.

Immateriële vaste activaWaardering van de immateriële vaste activa vindt plaats tegen aanschaffingsprijs onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen, welke berekend zijn als vast percen-

tage van de aanschaffingsprijs.

Materiële vaste activaWaardering van de materiële vaste activa vindt plaats tegen aanschaffingsprijsonder aftrek van vervangingsreserve en jaarlijkse afschrijvingen.Afschrijvingen worden tijdsevenredig berekend op basis van de verwachte levens-

duur en het moment van aanschaf, met inachtneming van eventuele restwaarde.Afschrijving geschiedt op basis van een vast percentage van de aanschaffings-

prijs, zonodig verminderd met vervangingsreserve en restwaarde.

VoorradenVoorraden worden gewaardeerd tegen gemiddelde inkoopprijs, waarbij voorzovernodig rekening wordt gehouden met een voorziening voor incourantheid.

VorderingenVorderingen worden opgevoerd tegen nominale waarde, waarbij voorzover nodigrekening wordt gehouden met het risico van oninbaarheid.

Liquide middelenDeze worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan tenzij uitdrukkelijkanders vermeld, ter vrije beschikking.

SchuldenAlle schulden worden opgevoerd tegen nominale bedragen.

ResultaatbepalingHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de omzet en alle hiermeeverbonden kosten en lasten welke toerekenbaar zijn aan het verslagjaar.Bepaling van kosten en lasten vindt plaats met inachtneming van de hiervoorvermelde waarderingsgrondslagen.Opbrengsten en kosten worden voorzover zij bekend danwel voorzienbaar waren,verantwoord in, danwel toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

OmzetOnder de omzet wordt verstaan de opbrengstwaarde van goederen en diensten onderaftrek van kortingen.

BelastingMet over het resultaat verschuldigde belasting is geen rekening gehouden.

- 11 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

Toelichting activa

VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activaHet verloop van de immateriële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:

Goodwill Aanloopkosten_______________ _______________€ €

18.000 3.067Boekwaarde per 31-12-2015 Bij: Investeringen 0 0

__________ __________18.000 3.067

Af: Desinvesteringen 0 0__________ __________

18.000 3.067Afschrijving boekjaar 2.000 1.533

__________ __________Boekwaarde per 31-12-2016 16.000 1.533

========== ==========

Een specificatie van de immateriële vaste activa is opgenomen als bijlage c-4van dit rapport.

Materiële vaste activaHet verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:

Gebouwen Verbouwing_______________ _______________€ €

241.667 54.381Boekwaarde per 31-12-2015 Bij: Investeringen 0 0

__________ __________241.667 54.381



__________ __________Boekwaarde per 31-12-2016 233.333 48.339

========== ==========

- 12 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

Vervolg toelichting activa

Inventaris Machines_______________ _______________€ €

24.790 0Boekwaarde per 31-12-2015 Bij: Investeringen 2.700 0

__________ __________27.490 0

Af: Desinvesteringen 6.996 0__________ __________

20.495 0Afschrijving boekjaar 5.648 0

__________ __________Boekwaarde per 31-12-2016 14.846 0

========== ==========

Computers Vervoermiddelen_______________ _______________€ €

7.033 39.334Boekwaarde per 31-12-2015 Bij: Investeringen 0 2.750

__________ __________7.033 42.084



__________ __________Boekwaarde per 31-12-2016 3.517 32.722

========== ==========

Een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen als bijlage c-4van dit rapport.

Financiële vaste activaHet verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:

Lening u/g_______________€

0Saldo te vorderen per 31-12-2015 Bij in boekjaar 0

__________0

Afgelost in boekjaar 0__________

Saldo te vorderen per 31-12-2016 0==========

- 13 -

Jaarrapport 2016

Fa. Voorbeeld AccRaprt 1851 NX HEILOO

Vervolg toelichting activa

VLOTTENDE ACTIVA31-12-2016 _______________€

VoorradenVoorraad gereed product en handelsgoederen 268.520Af: Voorziening inzake incourantheid 11.000

__________257.520

Onderhanden werk 0(Het betreft hier geleverde goederen/diensten welke perbalansdatum nog gefaktureerd dienen te worden.) __________

257.520==========

130.1391.000

__________129.139

00

__________0

11.6540

__________11.654

0

__________140.793

==========

9528.68820.954

010.0001.350

VorderingenHandelsdebiteurenAf: Voorziening dubieuze debiteuren

Waarborgsommen, saldo per 31-12-2015Mutatie boekjaar

Saldo per 31-12-2016

Vooruitbetaalde financieringskosten, saldo per 31-12-2015 Mutatie boekjaar


Overige vooruitbetaalde kosten per 31-12-2016

Liquide middelenHoofdkasPostbankRekening courant bankDepositorekeningKruispostenGirale gelden onderweg, credit cardsGirale gelden onderweg, betaalcheques 0

__________41.944

==========

- 14 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

31-12-2016 _______________€

278.14079.364

__________357.50562.545

__________294.960

==========

00

__________0

==========

300.000-20.000

__________280.000

180.000-18.000

__________162.000

00

__________0

0

__________442.000

==========

28.5134.080

__________32.593

Toelichting passiva

Eigen vermogenBedrijfskapitaal begin boekjaarBij: Resultaat lopend boekjaar

Af: Saldo privé opnames en stortingen (zie bijlage c-1)

Bedrijfskapitaal per 31-12-2016

VoorzieningenSaldo per 31-12-2015Mutatie boekjaar


Langlopende schuldenHypotheek bedrijfspand, saldo per 31-12-2015Aflossing boekjaar


Lening Bank, saldo per 31-12-2015Aflossing boekjaar


Overige leningen o/g, saldo per 31-12-2015Aflossing boekjaar


Overige schulden lang per 31-12-2016

Kortlopende schuldenHandelscrediteurenBetalingen onderweg

transporteren32.593

- 15 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

Vervolg toelichting passiva

31-12-2016 _______________€

transport 32.593

Omzetbelasting zie bijlage c-2 3.812Loonbelasting 13.442Sociale verzekeringspremies 400

__________17.654

Reservering vakantiegeld 2.585Diverse schulden 0Nog te betalen kosten 756Nog te betalen lonen 0

__________3.341

__________53.588

==========

- 16 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

b-4 Toelichting winst- en verliesrekening over 2016

2016 _______________€

2015 _______________€

OmzetOpbrengst goederen/diensten 880.242 848.337Berekende vrachtkosten 9.214 8.674Huuropbrengst 2.400 2.400

__________ __________Bruto omzet 891.856 862.882Af: Verleende kortingen 12.295 9.788

__________ __________Netto omzet 879.561 853.094

Directe kostenKostprijs goederen 523.611 517.431

__________ __________Bruto winst 355.950 335.663

========== ==========BedrijfskostenPersoneelskostenBruto lonen 55.400 49.600Tantiemes 0 0Gratificaties 300 200Overuren en toeslagen 630 500Overhevelingstoeslag 1.256 1.042Premiespaarregeling 0 0Spaarloonpremie 1.800 1.800Bijdrage spaarloonpremie -1.200 -1.200Vakantiegeld 3.084 3.237Loonkostensubsidie 0 0Doorberekende lonen 0 0Sociale lasten 1.220 890Pensioenpremie 1.000 900Premie ziektekostenverzekering 0 0Reiskostenvergoeding 1.110 1.020Overige vergoedingen 65 45Bedrijfskleding 430 620Uitzendbureau('s) 3.650 2.832Overige personeelskosten 2.287 1.956

__________ __________71.032 63.442

ExploitatiekostenOnderhoud inventaris 2.328 1.122Bedrijfsassuranties 1.224 1.198Kleine aanschaffingen 1.460 1.520Assurantie E/R 0 0

__________ __________5.012 3.840

__________ __________transporteren 76.044 67.282

- 17 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

Vervolg toelichting winst- en verliesrekening over 2016

2016 _______________€

2015 _______________€

transport 76.044 67.282

VervoerskostenLeasekosten vervoermiddelen 0 0Brandstof 16.139 14.712Onderhoud 7.834 8.456Verzekering 1.754 1.692Kilometervergoeding 28.936 27.851Huur vervoermiddelen 1.800 300BTW privé-gebruik 1.152 1.152Overige vervoerkosten 320 460

__________ __________57.935 54.623

HuisvestingskostenHuur bedrijfspand 0 0Servicekosten 0 0Vaste lasten 800 800Gas, water en licht 5.632 5.265Onderhoud 3.429 3.124Schoonmaakkosten 0 0Verzekering bedrijfspand 156 148Overige huisvestingskosten 0 0

__________ __________22.850 21.609

Algemene kostenDiverse algemene kosten 211 358Portokosten 5.312 6.976Telefoon/faxkosten 6.123 5.967Contributies en abonnementen 412 406Algemene verzekeringen 0 0Vakliteratuur 134 134Accountantskosten 12.642 13.901Administratiekosten 0 0Juridische kosten 1.148 956Advieskosten 560 470Drukwerk 3.210 5.112Kantoorartikelen 1.912 932Koersverschillen 0 0

__________ __________31.664 35.212

__________ __________transporteren 188.493 178.726

- 18 -

Jaarrapport 2016

Fa. Voorbeeld AccRaprt 1851 NX HEILOO


2016 _______________€

2015 _______________€

transport 188.493 178.726

VerkoopkostenReclame 4.032 6.048Advertenties 6.483 5.751Relatiegeschenken 650 400Reis- en verblijfkosten 400 700Representatie 832 619Sponsoring 500 500Overige verkoopkosten 2.987 2.140

__________ __________15.884 16.158

FinancieringskostenBankkosten 318 321Kasverschillen 52 4Rente langlopende schulden 33.600 33.600Rente rekening courant 33 56Ontvangen rente lening u/g 0 0Ontvangen overige rente 0 0Betaalde overige rente 34 12

__________ __________34.037 33.993

AfschrijvingskostenGoodwill 2.000 2.000Aanloopkosten 1.533 1.533Gebouwen 8.333 8.333Verbouwing 6.042 6.042Inventaris 5.648 6.198Machines 0 0Computers 3.517 3.517Vervoermiddelen 9.362 9.226

__________ __________36.436 36.850

__________ __________Totaal bedrijfskosten 274.850 265.727

========== ==========

- 19 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO


2016 _______________€

2015 _______________€

Buitengewone baten/lastenBuitengewone batenDiverse buitengewone baten 454 300Afboeking crediteuren 34 0Resultaat verkoop activa 4 0

__________ __________492 300

Buitengewone lastenDiverse buitengewone lasten 68 536Afboeking debiteuren 2.160 789

__________ __________2.228 1.325

__________ __________Saldo buitengewone baten/lasten -1.736 -1.025

========== ==========

- 20 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

C. BIJLAGEN

- 21 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

c-1 Privéspecificatie

31-12-2016 _______________€

OpnamesDiverse opnames privé 36.000Ziektekosten 3.768Belastingen 8.400Verzekeringen 941Premies lijfrente 1.632Giften 840Aflossing hypotheek privé 2.400Aflossing lening(en) privé 0Betaalde hypotheekrente fiscaal aftrekbaar 9.634Overige betaalde hypotheekrente 0Overige betaalde rente fiscaal aftrekbaar 0Overige betaalde rente 0Overige privé mutaties 130

__________63.745

Af: Privé stortingen 1.200__________

Totaal privé opnames 62.545==========

- 22 -

Jaarrapport 2016


1851 NX HEILOO

31-12-2016 _______________€

145.3693.5261.152

__________150.048116.462

__________33.586

==========

33.586

c-2 Specificatie omzetbelasting

Te betalen BTWTe betalen hoogTe betalen laagTe betalen inzake privé gebruik

Af: Voorbelasting

Af te dragen omzetbelasting over 2016

Af te dragen omzetbelasting over 2016 Betaald/ontvangen op aangifte in 2016 29.774

__________Per saldo te betalen/te vorderen per 31-12-2016 3.812

==========

Een nadere specificatie van de omzetbelasting treft u aan in het BTW- register, volgend op dit overzicht als bijlage c-3 van dit rapport.

- 23 -

c-3 BTW-register

BTW REGISTER MICROSTAR IN EURO'S


PERIODE : 01-2016 DRAAIDATUM : 03-01-2017

VOLGORDE : VAST SELECTIE: GEEN

PERIODE 1 PERIODE 2 PERIODE 3 PERIODE 4 PERIODE 5 PERIODE 6 PERIODE 7

DEBITEUREN

Omz. 21 % 830.682,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Omz. 6 % 58.774,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Omzet excl. BTW 889.456,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BTW 21 % 145.369,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BTW 6 % 3.526,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAAL AFDRAGEN 148.895,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CREDITEUREN

Ink. 21 % 536.427,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inkoop excl. BTW 536.427,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BTW 21 % 93.874,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAAL TE VORDEREN 93.874,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

OVERIGE VERKOOP

Grootboek excl.BTW 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BTW 21 % 1.152,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

OVERIGE AFDRAGEN 1.152,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

OVERIGE INKOOP


BTW 21 % 22.197,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BTW 6 % 388,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

OVERIGE VORDEREN 22.586,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TE BETALEN BTW: 33.586,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

============== ============== ============== ============== ============== ============== ==============

- 24 -

BTW REGISTER MICROSTAR IN EURO'S


PERIODE : 01-2016 DRAAIDATUM : 03-01-2017

VOLGORDE : VAST SELECTIE: GEEN

PERIODE 8 PERIODE 9 PERIODE 10 PERIODE 11 PERIODE 12 PERIODE 13 JAARTOTAAL

DEBITEUREN

Omz. 21 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 830.682,00

Omz. 6 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58.774,00

Omzet excl. BTW 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 889.456,00

BTW 21 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 145.369,35

BTW 6 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.526,44

TOTAAL AFDRAGEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 148.895,79

CREDITEUREN

Ink. 21 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 536.427,10

Inkoop excl. BTW 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 536.427,10

BTW 21 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93.874,90

TOTAAL TE VORDEREN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93.874,90

OVERIGE VERKOOP


BTW 21 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.152,00

OVERIGE AFDRAGEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.152,00

OVERIGE INKOOP


BTW 21 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.197,88

BTW 6 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 388,98

OVERIGE VORDEREN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.586,86

TE BETALEN BTW: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.586,03

============== ============== ============== ============== ============== ============== ==============

- 25 -

c-4 Overzicht vaste activa

ACTIVA OVERZICHT IN EURO'S PERIODE: 01-2016 DRAAIDATUM: 03-01-2017


GROEP: AAN Aanloopkosten 3 PERIODES ( 33.33%)

CODE AANSCHAF AANSCHAF- REST- AFSCHRIJVING BOEKWAARDE AFSCHRIJVING AFSCHRIJVING BOEKWAARDE

DATUM WAARDE WAARDE VOORG. JAREN BEGIN JAAR DEZE PERIODE CUM.DIT JAAR EIND PERIODE

AANLOOP Aanloopkosten

01-01-1999 4600.00 0.00 1533.33 3066.67 1533.33 1533.33 1533.34

TOTAAL GROEP: AAN Aanloopkosten

ACTIEF : 4600.00 0.00 1533.33 3066.67 1533.33 1533.33 1533.34

VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

GROEP: AUT Vervoermiddelen 5 PERIODES ( 20.00%)



AANHANG Aanhangwagen, TonCa tweeasser met huif

03-10-2007 2750.00 0.00 0.00 0.00 135.25 135.25 2614.75

NISSAN Nissan Primera estate 16-XP-PX

01-01-2008 48560.00 2428.00 9226.40 39333.60 9226.40 9226.40 30107.20

TOTAAL GROEP: AUT Vervoermiddelen

ACTIEF : 51310.00 2428.00 9226.40 39333.60 9361.65 9361.65 32721.95

VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

GROEP: COM Computers en toebehoren 3 PERIODES ( 33.33%)



LASER HP-laserjet

01-01-2011 1100.00 0.00 366.67 733.33 366.67 366.67 366.66

SERVER HP 600 server

01-01-2011 4650.00 0.00 1550.00 3100.00 1550.00 1550.00 1550.00

WERKSTAT 2 HP-werkstations

01-01-2011 4800.00 0.00 1600.00 3200.00 1600.00 1600.00 1600.00

TOTAAL GROEP: COM Computers en toebehoren

ACTIEF : 10550.00 0.00 3516.67 7033.33 3516.67 3516.67 3516.66

VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

- 26 -



GROEP: GEB Gebouwen, grond en terrein 30 PERIODES ( 3.33%)



PAND Kantoorpand Kerkweg 32

01-01-1999 250000.00 0.00 8333.33 241666.67 8333.33 8333.33 233333.34

TOTAAL GROEP: GEB Gebouwen, grond en terrein

ACTIEF : 250000.00 0.00 8333.33 241666.67 8333.33 8333.33 233333.34

VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

GROEP: GOO Goodwill 10 PERIODES ( 10.00%)



GOODWILL Goodwill

01-01-1999 20000.00 0.00 2000.00 18000.00 2000.00 2000.00 16000.00

TOTAAL GROEP: GOO Goodwill

ACTIEF : 20000.00 0.00 2000.00 18000.00 2000.00 2000.00 16000.00

VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

GROEP: INV Inventaris 5 PERIODES ( 20.00%)



AIRCO Airconditioning

01-01-1999 10250.00 0.00 2050.00 8200.00 1204.23 1204.23 VERKOCHT

KANMEUB Kantoormeubilair

01-01-1999 16500.00 0.00 3300.00 13200.00 3300.00 3300.00 9900.00

KOFFIE Koffiezetautomaat

14-06-2000 2700.00 0.00 0.00 0.00 296.56 296.56 2403.44

TELCEN Telefooncentrale Panasonic

01-01-1999 4238.00 0.00 847.60 3390.40 847.60 847.60 2542.80

TOTAAL GROEP: INV Inventaris

ACTIEF : 23438.00 0.00 4147.60 16590.40 4444.16 4444.16 14846.24

VERKOCHT : 10250.00 0.00 2050.00 8200.00 1204.23 1204.23

- 27 -



GROEP: VER Verbouwing 10 PERIODES ( 10.00%)



VERBOUW Verbouwingskosten Pand Kerkweg

01-01-1999 60423.80 0.00 6042.38 54381.42 6042.38 6042.38 48339.04

TOTAAL GROEP: VER Verbouwing

ACTIEF : 60423.80 0.00 6042.38 54381.42 6042.38 6042.38 48339.04

VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAAL GENERAAL

ACTIEF : 420321.80 2428.00 34799.71 380072.09 35231.52 35231.52 350290.57

VERKOCHT : 10250.00 0.00 2050.00 8200.00 1204.23 1204.23

- 28 -

MicroStar B.V. Handelsweg 9 1851 NX HEILOO Tel: 088 - 90 90 490 Support: 0900 – 5 666 666 Fax: 088 - 90 90 491

E-mail: [email protected] Internet: www.microstar.nl

www.microstar.nl

Voorbeeld accountantsrapportage

Documents

Transcript of Voorbeeld accountantsrapportage