ROC TOP - Jaarverslag 2018...ROC TOP Jaarverslag 2018 2 Naam Stichting ROC TOP Adres...

ROC TOP Jaarverslag 2018 1

Jaarverslag 2018 Bestuursverslag en jaarrekening

Organisatie in transitie


Naam Stichting ROC TOP

Adres (bestuursbureau) NDSM-straat 1

Postcode en plaats 1033 SB Amsterdam

Telefoon (020) 504 2400

Nummer Kamer van Koophandel 55757626

Internetpagina www.roctop.nl

E-mailadres [email protected]

De jaarverantwoording 2018 is vastgesteld door het College van Bestuur op 13 juni 2019,

na goedkeuring door de Raad van Toezicht op 6 juni 2019.

Contactpersonen: A. Delfgauw, manager FC&I a.i. / N. Slegers, bestuurssecretaris


BESTUURSVERSLAG 2018 ........................... 4

Inleiding College van Bestuur ........................... 4 2018: jaar van transitie

Verslag Raad van Toezicht ........................... 6

1. TOP in beweging ......................... 11 Organisatie in transitie

2. Blijvend in ontwikkeling ......................... 14 Bestuur en organisatie

3. Kwaliteitscultuur werkt ......................... 19 Onderwijskwaliteit

4. Loopbaan van jongeren staat centraal ......................... 22 Samenwerking

5. Samen naar de top ......................... 25 Studentengegevens

6. Verbinding tussen mensen leidt tot succes ......................... 29 Sociaal jaarverslag

7. Uitnodigend, kleinschalig en flexibel ......................... 33 Huisvesting & ICT

8. Financiën ......................... 36 Financieel beleid

Helderheid in de bekostiging

Verantwoording middelen passend onderwijs

9. Vertrouwen in de toekomst ......................... 52 Vooruitblik

JAARREKENING 2018 ......................... 55 Jaarrekening 2018

Overige gegevens


Inleiding College van Bestuur _________________________________________________________________________________

2018: JAAR VAN TRANSITIE

Het jaar 2018 stond voor ROC TOP in het teken van de nieuwe strategische koers Top in

Beweging. Deze koers betekent een transitie naar een onderwijsinstelling waar samenwerken met

het bedrijfsleven en instellingen centraal staat naast de verandering van het onderwijs met aandacht

voor gepersonaliseerd leren in de virtuele wereld.

2018 was het jaar van de campusvorming voor ROC TOP. Aan het begin van schooljaar 2018-2019 zijn

vier nieuwe campussen van start gegaan in de stad. Bij de campussen draait het om innovatief,

inspirerend en dynamisch beroepsonderwijs dat we samen maken met de student, onze

professionals en het beroepenveld. Onze studenten, medewerkers en samenwerkingspartners

hebben de campussen en de ingezette beweging positief ontvangen. Hiervoor was ook een

reorganisatie nodig waarmee alle medewerkers te maken kregen. Om de consequenties voor de

medewerkers zo goed mogelijk op te vangen, is voor de zomer 2018 een sociaal plan afgesproken

met de vakbonden.

Tijdens de verbouwingen waren de scholen gewoon open en ging het onderwijs door. Iedereen

binnen ROC TOP, in het onderwijs en de bedrijfsvoering, heeft hard gewerkt om het onderwijs aan de

studenten op een goede manier door te laten gaan. De medewerkers van ROC TOP hebben in één

jaar tijd met elkaar een enorme prestatie geleverd. Een prestatie waar veel onderwijsorganisaties

jaren over doen.

Na de zomer is vanuit het bestuursakkoord MBO 2018-2022 de Kwaliteitsagenda van ROC TOP

tot stand gekomen. Hierin komen de doelen van de onderwijsvernieuwing en co-creatie samen met

de landelijke speerpunten voor het MBO vanuit het bestuursakkoord. ROC TOP heeft op basis

daarvan van een Kwaliteitsagenda opgesteld die naadloos verder gaat op de ingeslagen weg van de

transitie. In de kwaliteitsagenda is een overzichtelijke set van maatregelen uitgewerkt die de

komende jaren wordt uitgevoerd en die bijdraagt aan een hogere kwaliteit onderwijs aan onze

studenten.

De meerjarenbegroting 2018-2021 liet zien dat ROC TOP de komende jaren voor een grote financiële

opgave staat die nauw verweven is met de transitieopdracht vanuit TOP In Beweging. Binnen het

kader van de begroting hebben het afgelopen jaar tegelijkertijd de vernieuwingen en de

reorganisatie plaatsgevonden. Hierbij is sterk gestuurd op de te bereiken resultaten, het realiseren

van de planning en de inzet van de beschikbare financiële middelen. Dit alles bij elkaar heeft erin

geresulteerd dat het jaar is afgesloten met een financieel tekort van circa € 0,5 miljoen. Dit is lager

dan het van tevoren becijferde tekort van € 3,3 miljoen.


De financiële uitgangspositie van ROC TOP voldoet aan de daarvoor gestelde normen. Voor

de continuïteit is het noodzakelijk dat de studentenaantallen herstellen en onze inkomsten en

uitgaven structureel in balans komen. Ook is het nodig een plan te maken om de werkdruk te

verminderen en dat we gaan naar meer werkplezier en minder verzuim. Deze onderwerpen

zijn belangrijk om richting de toekomst voldoende ruimte en energie vrij te spelen om met

elkaar aan onze doelen te werken en ook de benodigde investeringen in innovatie te kunnen doen

In 2018 is ook een einde gekomen aan de jarenlange discussie over macrodoelmatigheid met het

ROC van Amsterdam en Flevoland. In het voorjaar is een Samenwerkingsovereenkomst gesloten

waarin is afgesproken dat ROC TOP haar opleidingen in Almere afbouwt en daarvoor compensatie

krijgt in de vorm van een stuk marktaandeel in Amsterdam. Hierbij kan 2018 kan worden gezien als

een ingroei jaar, we hebben er vertrouwen in dat de afspraken vanaf 2019 worden gematerialiseerd.

Uiteindelijk draait het om onze studenten. In de Keuzegids Mbo 2019 behoudt ROC

TOP de nummer één mbo-positie binnen de vier grote steden van Nederland en is de kleinschalige

mbo-instelling de tweede beste van de Randstad. We zijn blij dat we het als Amsterdamse mbo in de

Randstad goed blijven doen. Tegelijkertijd streven we ernaar om in samenwerking met het

werkveld en andere mbo’s in de stad ons onderwijs verder te versterken en nog beter te laten

aansluiten op de behoeften en leefwereld van onze studenten.

Het College van Bestuur spreekt op deze plaats veel dank uit voor de inzet die door alle medewerkers

en andere betrokkenen is geleverd om samen de beschreven resultaten in 2018 te bereiken.

Amsterdam, juni 2019

Ineke van der Linden en Mariëll Visbeen

College van Bestuur ROC TOP


Verslag Raad van Toezicht _________________________________________________________________________________

Samenstelling en organisatie Raad van Toezicht

Samenstelling Raad van Toezicht in 2018

De samenstelling van de Raad van Toezicht van ROC TOP bleef in 2018 ongewijzigd. De Raad van

Toezicht bestaat sinds november 2017 uit vijf personen. De voorzitter en de leden van de Raad van

Toezicht zijn allen op 1 januari 2013 aangetreden. In 2015 is er – in het kader van continuïteit –

afgesproken dat niet alle leden van de Raad van Toezicht gelijktijdig zullen aftreden. Alle leden zijn

per 1 januari 2017 herbenoemd. In 2019 zal Rubina Boasman aftreden en worden opgevolgd.

Naam/functie in RvT Hoofd- en nevenfuncties

Chris van Meurs

Voorzitter RvT

Governance commissie

• Voorzitter College van Bestuur OPSO|SPOOR

• Lid bestuur Purmervalley

• Voorzitter bestuur Samenwerkingsverband PO Waterland

• Lid bestuur Samenwerkingsverband PO Zaanstreek

• Lid bestuur Samenwerkingsverband VO Waterland

Marceline Beijer

Lid RvT /vicevz.

Auditcommissie (vz.)

• Managing Director Arvato Benelux (tot 1-3-2018)

• Interim management via Beijer Consultancy (vanaf 1-3-18)

• Vice President Key Accountmanagement Banking/Insurance

• Raad van Commissarissen VEB

• Raad van commissarissen Akerendam

• Parttime werkzaam in het onderwijs, o.a. Nyenrode

Rubina Boasman

Lid RvT

Commissie Onderwijs & HR

• Cliёntondersteuner & Leadership Consulting Global

Development Management

• Raad van Toezicht Nederlands Theater Festival Nuffic

• Externe expert Nederlands Jeugdinstituut Externe expert

Tim Klein

Lid RvT

Auditcommissie

Commissie Onderwijs & HR (vz.)

• Investeerder

• Projectleider Hobéon

• Interim manager en zelfstandig juridisch adviseur

• Lid Raad van Toezicht Saks

• Lid College van Beroep Stichting Reclame Code

Paul Roos

Lid RvT

Governance commissie

Commissie Onderwijs & HR

• Vennoot LeenheerRoos VOF, met als onderdeel Zetetica

Overleg

De Raad van Toezicht kwam in het verslagjaar 7 keer in vergadering bijeen, waarvan 6 keer conform

de vooraf opgestelde overlegplanning en 1 keer extra ter bespreking van de ontwikkelingen in de

studentenaantallen.


Commissies raad van Toezicht

Binnen de Raad van Toezicht zijn drie commissies ingesteld:

• Governance-commissie (incl. remuneratie), deze komt bijeen indien aan de orde.

• Auditcommissie, deze heeft in het verslag jaar 5 x vergaderd.

• Commissie Onderwijs & HR, deze heeft in het verslagjaar 3 x vergaderd.

De Raad van Toezicht heeft zijn Remuneratiecommissie verbreed met Governance en de

Onderwijscommissie verbreed met HR. De bestaande Auditcommissie heeft geen wijziging

ondergaan. De reglementen voor de commissies zijn vastgesteld.

Contacten in en buiten de organisatie

De Raad van Toezicht heeft ieder jaar meerdere bijeenkomsten met het College van Bestuur.

De commissies van de raad (met name de Auditcommissie en Onderwijs & HR-commissie) hebben

overleggen waarbij zij regelmatig in contact komen met operationeel verantwoordelijken uit de

organisatie op de genoemde beleidsterreinen. De Raad van Toezicht heeft jaarlijks overleg met de

Studentenraad en de Ondernemingsraad. Daarnaast is er periodiek een ontmoeting met het

management en bezoekt de raad met regelmaat gelegenheden waarbij in contact getreden kan

worden met de organisatie, zodat hij ook kan waarnemen hoe het College van Bestuur opereert in de

eigen organisatie.

In het kader van zicht op het functioneren van het College van Bestuur, heeft de Governance-

commissie veelvuldig contact met de voorzitter en het lid College van Bestuur. Verder is er een

regelmatig contact tussen de voorzitters College van Bestuur en Raad van Toezicht in het kader van

de agendavoorbereiding én in het kader van de algemene gang van zaken.

Zelfevaluatie Raad van Toezicht

De raad heeft zich bij zijn zelfevaluatie laten bijstaan door gebruik te maken van Profile Dynamics. De

inzet van dit instrument, ondersteund door een adviseur, heeft de Raad een duidelijk beeld gegeven

van persoonlijk en collectief functioneren.

Besluiten

De Raad van Toezicht heeft in het verslagjaar goedkeuring gegeven aan:

• het transitieplan TOP in Beweging (als raamwerk, in afwachting van de financiële

doorrekening van verschillende scenario’s, het reorganisatieplan, een ondergrens voor de

continuïteit, en de planning met de verschillende stappen inclusief besluitvorming)

• in het kader van macrodoelmatigheid: het overdragen van de opleidingen van ROC TOP

Almere aan ROC van Flevoland per 1 augustus 2018, onder vastgelegde condities

• het afstoten van de locatie Dongestraat per 1 augustus 2018

• het bijgestelde rooster van aftreden van de leden van de Raad van Toezicht

• het reorganisatieplan, binnen een bandbreedte voor de kosten van € 1,5 tot € 2,0 miljoen

• de jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) 2017, en decharge college van bestuur

• de begroting 2019

• de meerjarenraming 2020-2023


De Raad van Toezicht heeft besloten:

• tot vaststelling van het toezichtkader

• tot vaststelling van het reglement voor de Raad van Toezicht

• tot benoeming van Paul Roos als lid commissie Onderwijs & HR

• tot (voorlopige) vaststelling van het profiel voor een lid Raad van Toezicht, t.b.v. advies OR

• tot vaststelling van de reglementen van de Auditcommissie en commissie Onderwijs & HR

Belangrijke overige behandelde onderwerpen:

• Ontwikkeling studentaantallen

• Onderwijskwaliteit en -vernieuwing

• Personeelskwaliteit en -planning

• Bestuurlijke rapportages

• Bijgestelde meerjarenbegroting 2018-2023

• Managementletter van de accountant

• Wijzigingen in het management

• Strategieontwikkeling, TOP in Beweging

• Kwaliteitsagenda

Verslag van de raad van toezicht

Stond 2017 nog in het teken van heroriëntatie en planvorming, het jaar 2018 stond in het teken van

de besluitvorming en implementatie. De Raad van Toezicht heeft zijn steun gegeven aan het College

van Bestuur bij het dossier Macrodoelmatigheid (overdracht vestiging Almere), de strategische visie

(TOP in Beweging), en de reorganisatie (campusvorming en afslanking organisatie). Na

besluitvorming in het voorjaar is het College van Bestuur direct tot uitvoering overgegaan. De

vorming van de campusstructuur was een grote operatie die management, docenten en studenten

heeft geraakt. Geconstateerd kan worden dat deze operatie in grote lijnen als geslaagd kan worden

beschouwd.

Het transitieplan TOP in Beweging, gericht op onderwijsvernieuwing, is van start gegaan. De volledige

implementatie ervan zal nog enige jaren in beslag nemen, dit traject is inhoudelijk en procesmatig

vastgelegd in de Kwaliteitsagenda ROC TOP 2019-2022.

De kwaliteit van het onderwijs van ROC TOP is goed; de inspectie heeft op detailniveau enkele

aanmerkingen. Punten van zorg blijven de betrouwbaarheid van de basisadministraties, het hoge

ziekteverzuim, het studentenaantal en daarmee de financiën. De Raad van Toezicht en het College

van Bestuur volgen nauwgezet de financiële ontwikkelingen. In 2019 wordt naast het verder

operationaliseren van TOP in Beweging, extra nadruk gelegd op in-, door- en uitstroom van

studenten en het verder ontwikkelen van co-creatie met het bedrijfsleven.


Macrodoelmatigheid

Met het ROC van Flevoland (in samenwerking met het ROC van Amsterdam) en met medewerking

van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap, werd overeenstemming bereikt over

Macrodoelmatigheid. De overeenkomst kent twee hoofdpunten: overdracht van de locatie Almere

en doorgeleiding van studenten van ROC van Amsterdam naar ROC TOP. De overdracht is

gerealiseerd, zij het soms met pijn bij medewerkers en studenten. De Raad van Toezicht heeft door

deelname aan bijeenkomsten met de medewerkers zijn betrokkenheid laten blijken.

De doorgeleiding van studenten door het ROC van Amsterdam is helaas nog niet goed van de grond

gekomen. Het streefcijfer werd in 2018 nog onderschreden, maar zal naar verwachting in 2019 weer

kunnen worden ingelopen.

TOP in Beweging

TOP in Beweging is een ambitieus traject dat ROC TOP klaar maakt voor de toekomst. De Raad van

Toezicht ondersteunt de uitgezette strategische koers en is verheugd dat deze koers ook

ondersteund wordt door de Ondernemingsraad en de Studentenraad van ROC TOP.

Het College van Bestuur en de nieuwbenoemde Campusdirecteuren, in samenwerking met de

managers bedrijfsvoering, zijn naar de mening van de Raad van Toezicht in een goede positie om een

succes te maken van TOP in Beweging. Vanuit de raad worden de ontwikkelingen op het gebied van

individugericht onderwijs en co-creatie met grote belangstelling gevolgd.

Financiën

De reorganisatie en het op de rails zetten van TOP in Beweging heeft een forse investering gevraagd

die ten koste is gebracht van het eigen vermogen. Ondanks dat worden de ratio’s van het ministerie

gehaald. De Raad van Toezicht steunt de investering omdat hij gelooft dat de investering ROC TOP

toekomstbestendig kan maken. De tegenvallende studentenaantallen in 2018 als resultante van

geringere instroom, mede door achterblijven doorgeleiding door ROC van Amsterdam en door

uitstroom, hebben de Raad gesterkt in zijn oordeel dat grote oplettendheid is geboden met

betrekking tot de financiën.

Onderwijs

Zoals gezegd is de kwaliteit van het onderwijs van ROC TOP goed. Ook naar de mening van de

Inspectie. De punten van kritiek, die de Inspectie heeft geuit, zijn opgepakt wat heeft geleid tot

bevredigende oplossingen. De eerste pilot met individugericht onderwijs is gaande. De raad kijkt uit

naar de eerste evaluatie en verbreding van de pilot naar andere onderwijsgebieden in 2019.

Voor 2018 had de Raad van Toezicht het voornemen contacten met het werkveld op te bouwen. De

Raad heeft daar helaas nog geen invulling aan kunnen geven.

De Raad geeft op deze wijze invulling aan zowel de hard controls als de soft controls, en is van

mening goed zicht te hebben op de organisatie en op het functioneren van het College van Bestuur.


Tot slot

De onderwijsvernieuwing van ROC TOP is gericht op jongeren die een individuele aanpak vragen:

studenten die achter blijven maar ook op studenten die versneld een opleiding willen en kunnen

afronden. De docenten zijn daartoe gemotiveerd en tonen een grote betrokkenen bevlogenheid.

Dat geeft de Raad van Toezicht het vertrouwen dat ROC TOP in de toekomst van betekenis kan

blijven.

Amsterdam, juni 2019

Chris van Meurs

Voorzitter Raad van Toezicht


Hoofdstuk 1 TOP in beweging _________________________________________________________________________________

ORGANISATIE IN TRANSITIE

ROC TOP heeft de ambitie om een toekomstbestendige organisatie te zijn die goed inspeelt op de

(continu in beweging zijnde) behoeften bij studenten, het werkveld en de samenleving in bredere

zin.1 Daartoe is in 2018 een transitie ingezet. Op basis van het transitieplan ‘TOP in Beweging’ is in

2018 onder meer gewerkt aan campusvorming, onderwijsvernieuwing en co-creatie. De doelen in

het transitieplan zijn vastgelegd en verder uitgewerkt in de Kwaliteitsagenda ROC TOP.

Strategisch plan 2018-2020

2018 was het eerste jaar van de nieuwe strategische transitieplanperiode 2018-2020, met als titel

‘TOP in Beweging’. Doelstellingen uit het vorige strategisch plan die niet (volledig) zijn gerealiseerd,

zoals de realisatie van een elektronische leeromgeving, onderwijs op locatie van het werkveld en

innovatie bij elke opleiding, zijn hierin overgenomen. Verder ligt de nadruk van de strategische koers

en het besturingsmodel met name op de transformatie naar een toekomstbestendige organisatie,

die goed inspeelt op de externe ontwikkelingen én goede prestaties levert.

De missie en kernwaarden van ROC TOP zijn hierop aangescherpt, en de strategische doelen zijn als

volgt geformuleerd:

• Innovatief, toekomstbestendig onderwijs en een actueel opleidingsaanbod

• Herkenbare locaties (profilering)

• Sterke verbindingen met werkveld en omgeving

Ondersteunend hieraan zijn een financieel gezonde exploitatie, goede onderwijskwaliteit, en het

aantrekken en behouden van voldoende studentenaantallen.

Missie

ROC TOP is een jonge onderwijsorganisatie die, in nauwe samenwerking met bedrijven en instanties,

praktijkgericht mbo-onderwijs op maat aanbiedt. Speciaal voor jou. Opdat jij op je eigen manier aan

je toekomst kunt werken. Om samen met ons de Amsterdamse regio beter en leuker te maken.

Vertaald naar de student: ‘TOP, we zijn dat andere mbo. Een kleine onderwijsorganisatie waar we jou

zien staan. Waar docenten je vanuit de praktijk blijven uitdagen en prikkelen. Na je opleiding kun je

kiezen voor een baan, een vervolgstudie of een eigen bedrijf. Ook dan kun je bij ons terugkomen. Om

je te specialiseren, bij te scholen en bij te blijven.’

1) bron: Kwaliteitsagenda ROC TOP


Waarden

Om de ambities tot uiting te brengen heeft ROC TOP een aantal kernwaarden geformuleerd. Dit zijn:

• Lef en durf

• Kwaliteit, ambitie op elk niveau

• Nieuwsgierigheid

• Vertrouwen

• Samenwerking

• Externe orientatie

ROC TOP onderscheidt zich door de persoonlijke aandacht voor de leerbehoefte van de studenten en

de intensieve samenwerking met het werkveld. Bij ROC TOP staat de student echt centraal. De

algemene tevredenheid van studenten over hun opleiding en school, uitgedrukt in rapportcijfers,

bevestigt dit beeld. Uit de JOB-monitor blijkt dat deze rapportcijfers in 2018 (significant) iets hoger

zijn dan in 2016 (zie onderstaande tabel).

In de in eind 2018 uitgekomen Keuzegids mbo 2019 behoudt ROC TOP haar nummer één mbo-positie

binnen de vier grote steden van Nederland en is de mbo-instelling de tweede beste van de Randstad.

TOP in Beweging

2018 stond voor TOP in het teken van de transitie TOP in Beweging (TiB). Dit transitieplan bestaat uit

de volgende vier pijlers:

1. Campusvorming en portfolio

Samenvoeging van 50 verschillende opleidingen in vier campussen.

2. Onderwijsvernieuwing: gepersonaliseerd leren in de virtuele wereld

Modulair onderwijs dat aansluit bij de individuele leerbehoefte en leefwereld van studenten

ondersteund met digitale leermiddelen en innovatieve onderwijsmethoden.

3. Co-productie en co-creatie van het onderwijs in samenwerking met het werkveld

Samenwerking bij de totstandkoming en toepassing in het werkveld van innovatief,

toekomstbestendig onderwijs.

4. (Inrichting van) organisatie, processen en besturing van ROC TOP

Optimaliseren van de primaire processen binnen ROC TOP met de lean methodiek en aanpassing

van de organisatiestructuur.


Behaalde resultaten: bereikt in 2018

Het jaar 2018 was een belangrijk jaar voor ROC TOP. Een opsomming van de belangrijkste resultaten:

- Realisatie van de transitie TOP in Beweging (TIB)

- Opleidingen zijn thematisch samengevoegd in 4 campussen

- Start van TOP-proof onderwijs: meer gepersonaliseerd en gedigitaliseerd vanuit leervragen

van de student

- Realisatie reorganisatie met als doel het toekomstbestendiger maken van de organisatie

- Diverse projecten op het gebied van co-creatie en co-productie van onderwijs bij de

verschillende onderwijsteams

- Start van het optimaliseren van de primaire processen binnen ROC TOP met de Lean-

methodiek

- De locatie Almere van ROC TOP is gestopt met het oog op doelmatigheidsverbetering van het

mbo-opleidingsaanbod in de regio

- Nieuwe frisse huisstijl en uitstraling in alle uitingen en belettering in de campusgebouwen

- Behoud in de MBO Keuzegids 2019 van nummer één positie binnen de vier grote steden van

Nederland en tweede beste mbo-instelling van de Randstad

- JOB rapportcijfers voor opleiding (7,12) en school (6,68) hoger dan de meting in 2016

- Start van het project VIS (Versterking Instroom en Studiesucces)

- Doorontwikkeling en uitvoering van het project ‘MBO op Proef’

- Twee projecten gestart (‘Perspectief’ en ‘Succesvol op weg naar het hbo’) in het kader van

het StudentLab mbo-hbo om de doorstroom van het mbo naar het hbo te verbeteren

- Verdere verbetering praktijkleren aan de hand van het BPV-verbeterplan

- Positief oordeel Onderwijsinspectie over procedures en deskundigheid binnen ROC TOP op

het gebied van examinering en diplomering.

- 43 leerwerkplekken gerealiseerd via De Opleidingsschool de Dam voor studenten van de

tweedegraads lerarenopleidingen van de Hogeschool van Amsterdam en Inholland.


Hoofdstuk 2 Blijvend in ontwikkeling

_________________________________________________________________________________

BESTUUR EN ORGANISATIE

Organisatiestructuur en bedrijfsvoering

Alle opleidingen van ROC TOP zijn ondergebracht in de Stichting Regionaal Opleidingen Centrum TOP

(statutaire naam).

Organogram

Besturingsfilosofie en -model

De besturingsfilosofie van ROC TOP kent de volgende uitgangspunten:

• professionele leergemeenschap

• teams zijn de basis van de organisatie

• sturen, beheersen en verantwoorden vanuit vertrouwen

• kaders, doelstellingen, bevoegdheden, taken en verantwoordelijkheden zijn bekend

• professionele ruimte en gezamenlijke verantwoordelijkheid

• onderwijs ontwikkelen samen met netwerkpartners


In 2018 is het besturingsmodel aangepast aan de nieuwe organisatiestructuur, waarbij het onderwijs

is georganiseerd op 4 campussen, met ieder een campusdirecteur. De onderwijsteams worden per

campus hiërarchisch aangestuurd door een onderwijsmanager of de directeur. De bedrijfsvoering

wordt hoofdzakelijk centraal aangestuurd, met decentrale uitvoering op de locaties waar nodig.

De campussen gaan over het primaire proces: onderwijs, portfolio en samenwerking met bedrijven

voor de studenten, en de wijze waarop ze de beschikbaar gestelde middelen inzetten.

De centrale diensten dragen zorg voor de beleidsvoorbereiding en advisering aan het bestuur, en de

advisering en ondersteuning van de campussen. Over de interne dienstverlening worden afspraken

gemaakt tussen de campussen en de leverende afdelingen. De campussen en centrale diensten

werken conform de vastgestelde beleidskaders en leggen daarover verantwoording af aan het

College van Bestuur.

Bestuur

ROC TOP hanteert de principes van goed bestuur conform de Branchecode Goed Bestuur in het MBO.

Het bestuur en het toezicht zijn gescheiden in een College van Bestuur en een Raad van Toezicht.

De Raad van Toezicht doet verslag in het eigen hoofdstuk (op pagina 6 t/m 9 van dit jaarverslag)

Samenstelling College van Bestuur in 2018

De samenstelling van het College van Bestuur van ROC TOP bleef in 2018 ongewijzigd. Het College

van Bestuur bestaat vanaf 1 januari 2016 uit twee personen.

Naam/functie in CvB Nevenfuncties

Ineke van der Linden

Voorzitter CvB (per 1-10-2013)

• Lid Adviesraad Nuffic

• Lid bestuur Stichting Kwaliteitsnetwerk MBO

• Lid klankbordgroep LinQue Consult

Mariell Visbeen

Lid CvB (per 1-1-2016)

• Lid Raad van Toezicht stichting Vrijescholen Noord-Holland

Zelfevaluatie College van Bestuur

In het bestuursreglement is opgenomen dat het College van Bestuur jaarlijks een zelfevaluatie doet.

Ook in 2018 heeft het College van Bestuur deze jaarlijkse zelfevaluatie uitgevoerd. De zelfevaluatie is

extern begeleid en bestreek de governance, de samenwerking en de strategische doelstellingen.

Medezeggenschap

Voor ROC TOP is de essentie van medezeggenschap dat medewerkers en studenten invloed kunnen

uitoefenen op de besluitvorming van de organisatie. Participatie en tegenspraak worden

gestimuleerd.

Medewerkers

Medewerkers kunnen op twee niveaus invloed uitoefenen op de besluitvorming van ROC TOP:

• Op instellingsniveau via de ondernemingsraad (OR)

• Op team-/afdelingsniveau via het werkoverleg


De volgende onderwerpen zijn in 2018 voorgelegd aan de Ondernemingsraad:

• Veiligheidsbeleid (ter instemming)

• Klachtenregelingen (ter instemming)

• Statuut Medezeggenschap (aanpassing, ter instemming)

• Vakantieplanning onderwijzend personeel schooljaar 2018-2019 (ter instemming)

• Macrodoelmatigheid (voor advies)

• Reorganisatie- en transitieplan (voor advies)

• Verhuisplan (ter informatie)

• Privacyreglement Personeelsgegevens (ter informatie)

• Pilot teamcoördinatoren (ter informatie)

• Pilot gepersonaliseerd leren/onderwijsvisie (ter informatie)

Jaarlijks komen in het overleg met de Ondernemingsraad tevens de reguliere onderwerpen als de

begroting, het jaarverslag, ziekteverzuim, medewerkerstevredenheid, en studentenaantallen

(instroom/doorstroom/uitstroom) aan de orde. De Ondernemingsraad heeft ook jaarlijks overleg met

de Raad van Toezicht.

Studenten

Studenten hebben inspraak via de Studentenraad, hierin moet in principe elke campus

vertegenwoordigd zijn. In 2018 heeft de Studentenraad actief nieuwe leden geworven. Eind van het

jaar bestond de Studentenraad uit acht leden. De Studentenraad vergadert om de twee maanden

met het College van Bestuur. Onderwerpen die in het verslagjaar aan bod kwamen waren onder

andere:

• Examenregeling Commissie van Beroep (ter instemming)

• Statuut Medezeggenschap (verlenging, ter instemming)

• Urennorm Social Work cohort 2018-2021 (ter instemming)

• Klachtenregeling (ter instemming)

• OOK en POK schooljaar 2018-2019 (ter instemming)

• Campusvorming (voor advies)

• Onderwijsvernieuwing (voor advies)

• Macrodoelmatigheid en procedure doorverwijzing (voor advies)

• Inspectierapport (ter informatie)

Jaarlijks komen in het overleg met de Studentenraad ook de reguliere onderwerpen als de begroting,

het jaarverslag en de opleidingsgids aan de orde. De Studentenraad heeft jaarlijks tevens overleg met

de Raad van Toezicht, en is vertegenwoordigd bij bijeenkomsten als de nieuwjaarsbijeenkomst en de

opening van het studiejaar.

Ouders/verzorgers

Docenten en mentoren proberen ouders/verzorgers, onder meer met ouderavonden, ook zoveel

mogelijk te betrekken bij het onderwijs van hun kind(eren).


Risicomanagement

Een effectieve bedrijfsvoering en een goede beheersing van risico’s is een noodzakelijke

randvoorwaarde om de geformuleerde doelstellingen te bereiken. Eind 2016 heeft ROC TOP het

risicomanagement op een nieuwe manier vormgegeven. Risicomanagement gaat naast de stand van

zaken binnen de eigen instelling en menselijk handelen, ook over de maatschappelijke en externe

omgeving. De nadruk bij risicomanagement ligt hierbij niet alleen op de instrumentele kant van

risicomanagement. Interne openheid en transparantie zijn van cruciaal belang in de onderkenning en

sturing op de risico’s. Daarnaast wil ROC TOP door een goed systeem van kwaliteitszorg en het

investeren in kennis en vaardigheden bij de medewerkers zorgen dat risico’s aan de voorkant

geminimaliseerd worden.

Uitgangspunten

ROC TOP hanteert de volgende uitgangspunten in het kader van risicomanagement:

• Good governance

• Risicomanagement is onderdeel van de jaarlijkse plancyclus

• Bestuur en managers zijn primair verantwoordelijk voor het managen van risico’s

ROC Top ziet Good Governance als belangrijkste basis onder het integraal risicomanagement. Dit is

dan ook onderwerp van gesprek met de Raad van Toezicht, zowel plenair als in de Auditcommissie.

Cruciaal is dat er ruimte is voor een open dialoog en tegenspraak en ook ongemakkelijke informatie

gedeeld wordt. Het faciliteren en agenderen van het gesprek, het vergroten van het bewustzijn van

risico’s en onzekerheden en de mogelijkheden om ze te minimaliseren, zal de kwaliteit van de

organisatie en de bedrijfsvoering vergroten. Een belangrijk instrument om het gesprek in de teams

en met het bestuur te laten plaatsvinden is het jaarplan en de rapportage daarover binnen de

planning- en control cyclus. Op basis van het jaarplan en de maandelijkse managementrapportages

vinden periodiek gesprekken met alle budgethouders plaats over belangrijke thema’s en de

uitvoering van het jaarplan, zowel evaluerend als vooruitkijkend.

Publiciteitsrisico’s

In een maatschappij waarin een belangrijk deel van de studenten hun leven online deelt, kunnen

incidenten en misvattingen snel hun weg vinden naar de openbare publiciteit. ROC TOP is zich

bewust van dit risico en de potentiële gevolgen voor het studentenbestand. ROC TOP monitort de

media-uitingen richting de organisatie en onderneemt indien daar aanleiding toe is gerichte actie.

Privacy

ROC TOP gaat zorgvuldig om met de persoonlijke gegevens van onze studenten en medewerkers,

zoals ook wordt voorgeschreven in de nieuwe Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG)

die op 25 mei 2018 van kracht is geworden. ROC TOP spant zich blijvend in om te voldoen aan de

aangescherpte verplichtingen op het gebied van databescherming. In deze context is in 2018 een

privacyreglement personeelsgegevens vastgesteld en een privacyreglement studenten, en is een

functionaris gegevensbescherming aangesteld.


Klachten en geschillen

ROC TOP beschikt over een klachten- en geschillenregeling. Studenten en medewerkers kunnen

hiervan gebruikmaken als zij vinden dat bepaalde gedragingen of beslissingen onrechtvaardig of

onrechtmatig zijn. Sinds 2017 is de ombudsmanfunctie extern belegd.

In 2018 heeft de Ombudsman in totaal 39 klachten c.q. meldingen ontvangen. Daarvan was 1 klacht

van een externe partij (een stage adres), 3 klachten van medewerkers en 1 adviesvraag van een

medewerker. De overige 33 waren afkomstig van studenten, waarvan 2 klachten namens een klas

werden geuit en 2 klachten via het loket “Klachtenkompas” zijn gemeld. De klachten van studenten

gingen met name over uitschrijving, kwaliteit van begeleiding en onderwijs, en voortgang studie.

Met een klacht over ongewenst gedrag of in het geval van een integriteitsschending kunnen

medewerkers van ROC TOP terecht bij een vertrouwenspersoon. Vanaf 1 oktober 2018 zijn hiervoor

twee nieuwe externe vertrouwenspersonen aangesteld, beide werkzaam bij Centrum

VertrouwensPersonen Plus (CVP+). De (interne en externe) vertrouwenspersonen van ROC TOP

hebben in 2018 in totaal 18 meldingen van medewerkers ontvangen. Alle meldingen zijn

afgehandeld, en op enkele aandachtspunten is nadere actie ondernomen.


Hoofdstuk 3 Kwaliteitscultuur werkt _________________________________________________________________________________

ONDERWIJSKWALITEIT

Werken aan kwaliteit

Werken aan kwaliteit is een belangrijk thema bij ROC TOP. Het Bestuursakkoord MBO 2018-2022

vormt de basis voor de Kwaliteitsagenda van ROC TOP die gericht is op de verdere verbetering van

(de kwaliteit) van het onderwijs en de aansluiting op de arbeidsmarkt. De Kwaliteitsagenda bevat de

kwaliteitsafspraken van ROC TOP voor de periode 2019-2022.

Alleen met goede kwaliteitszorg en een kwaliteitscultuur slaagt ROC TOP erin om op een structurele

en cyclische wijze te werken aan haar ambities. Daarom is ook in 2018 aandacht besteed aan het

implementeren en borgen van continue verbetering. Onderdeel daarvan is het efficiënter

organiseren van de processen binnen ROC TOP met behulp van Lean. In 2018 is daarmee gestart met

de processen van aanmelden tot plaatsen, het plannen en roosteren van onderwijs en een aantal

kleinere processen, zoals het proces om van een projectaanvraag tot onderwijs te komen, de

voorbereiding en verantwoording van bekostigingsdossiers en smoelenboek van studenten. Hiervoor

is een Expertise Centrum Continu Verbeteren (ECCV) ingericht. In 2019 wordt onder meer het proces

rond examinering opgepakt en meer medewerkers getraind en opgeleid in de Lean filosofie.2

Campusvorming

Binnen ROC TOP worden ruim vijftig verschillende opleidingen aangeboden. Om versnippering in het

opleidingsaanbod tegen te gaan en te behoeve van een heldere positionering zijn verwante

opleidingen in 2018 geclusterd binnen vier campussen. Een campus is een locatie of een aantal

locaties die vlakbij elkaar liggen waar opleidingen worden aangeboden die inhoudelijk samenhangen

en een bijdrage leveren aan de toekomstige ontwikkelingen in de Metropoolregio Amsterdam (MRA).

De campussen hebben de volgende namen (en locaties):

• TOP Business (Vlaardingenlaan)

• TOP Events & Hospitality (NDSM-straat, Amsterdam Noord)

• TOP Health & Sport (De Klencke, met de Sporthallen Zuid)

• TOP Start (Wibautstraat)

Daarnaast zijn er vier kleinere locaties verspreid over de stad waar studenten van De Amsterdamse

Plus hun opleiding volgen.3

2) bron: o.a. Kwaliteitsagenda ROC TOP



Onderwijsvernieuwing

ROC TOP wil van een klassieke onderwijsinstelling transformeren naar een instelling waar de student

gepersonaliseerd onderwijs krijgt: onderwijs dat altijd en overal past bij zijn behoefte of leervraag.

De student bepaalt samen met docenten de eigen leerroute door middel van het kiezen van

modules. Het onderwijs kan alleen modulair worden aangeboden door gebruik te maken van de

mogelijkheden die digitale middelen bieden. ROC TOP spreekt daarom van gepersonaliseerd leren in

de virtuele wereld.

De basis hiervoor is in 2018 gelegd door de voorbereiding van een pilot. Met ingang van het

schooljaar 2018-2019 is op de campus Events & Hospitality voor de eerstejaars studenten Horeca,

Toerisme en Commercieel (HTC) een pilot voor het gepersonaliseerde onderwijs in de virtuele

omgeving gestart. Studenten volgen in de pilot modulair onderwijs dat aansluit bij hun individuele

behoefte en leefwereld ondersteund door digitale leermiddelen en innovatieve onderwijsmethoden.

Dit moet bijdragen aan een hoger studiesucces, meer onderwijs op maat en plezier in het studeren.

Met de pilot doet ROC TOP ervaring op met de nieuwe manier van organiseren van het onderwijs.

De ambitie van ROC TOP is om vanaf schooljaar 2019-2020 op elke campus te starten met

gepersonaliseerd en gedigitaliseerd onderwijs.4 Om de bredere uitrol van de onderwijsvernieuwing,

in de vorm van gepersonaliseerd leren in de virtuele wereld, goed voor te bereiden is een TOP-breed

programma gestart. De uitkomsten van een uitgebreide evaluatie van de pilot begin 2019 worden

daarbij betrokken.

Keuzedelen

Bij de opleidingen Sport- en bewegingsleider, Coördinator buurt, onderwijs en sport, Coördinator

sport- en bewegingsagogie, Coördinator sport, bewegen en gezondheid, en Coördinator

sportinstructie, training en werd in 2018 afgeweken van de keuzedeelverplichting. Voor de invoering

van de keuzedelen is namelijk het vak ‘Omgangskunde’ ontwikkeld. Dit vak bevat lessen over de

persoonlijke ontwikkeling en de attitude van een sport- en bewegingsleider/coördinator. De inhoud

is gericht op pubers en hun ontwikkeling. Aan bod komen onder meer het maken van keuzes, het

nemen van beslissingen, zelfstandig zijn en andere zaken en problemen waarmee jongeren te maken

hebben. ROC TOP Sportacademie ziet de noodzaak van dit vak en wil dit aan blijven bieden. Het vak

is intern getoetst op overlap met onderdelen van de betrokken kwalificatie.

BPV-verbeterplan

ROC TOP beschouwt de beroepspraktijkvorming (BPV) als de meest basale vorm van co-creatie:

iedere opleiding heeft BPV. De kwaliteit van de BPV is heel belangrijk, mede als basis voor verdere

ontwikkeling van co-creatie. Mede aan de hand van het BPV-verbeterplan ROC TOP is de afgelopen

jaren gewerkt aan verdere verbetering van het praktijkleren, de BPV een onderdeel van is. Er zijn

belangrijke stappen gezet in de versterking van het netwerk met het werkveld en co-creatie en

coproductie, de kern van het BPV-verbeterplan van 2016. Eind 2018 heeft ROC TOP de beoordeling

van de resultatenrapportage over het verbeterplan BPV ontvangen, deze is gebaseerd op de Regeling

kwaliteitsafspraken mbo. De resultaten voor 2018 zijn daarbij vergeleken met de beoogde resultaten

4) bron: transitieplan Top in Beweging, Kwaliteitsagenda ROC TOP


zoals opgenomen in het verbeterplan. De scores voor ROC TOP op de verschillende indicatoren

(matching, programmering, begeleiding en samenwerking opleiding/bedrijf) waren helaas nog niet

voldoende. De verwachting is dat de ingezette koers rond TOP in Beweging kan bijdragen aan een

verdere verbetering van het praktijkleren

Co-creatie

ROC TOP ziet praktijkleren als een cruciaal onderdeel van haar onderwijs. De BPV is één van die

vormen van praktijkleren. ROC TOP hanteert echter een bredere scope op het praktijkleren. Dat

betekent dat ROC TOP vanuit haar visie op opleiden (en daarmee op BPV), maar ook met het oog op

de veranderingen op de arbeidsmarkt, werkt in de richting van co-creatie en coproductie. Daarbij

zijn werkveld en onderwijsinstelling samen verantwoordelijk voor de opleiding. In 2018 is de

samenwerking met het bedrijfsleven en maatschappelijke organisaties daartoe versterkt. De

programmamanager per campus speelt hierin een belangrijke rol. 5

Kwaliteitsagenda

In 2018 stelde ROC TOP een kwaliteitsagenda op. Deze kwaliteitsagenda vloeit voort uit het

Bestuursakkoord mbo ‘Trots, vertrouwen en lef’ en is gebaseerd op de transitie die ROC TOP door

gaat. Onder meer de hierboven genoemde thema’s als onderwijsvernieuwing en co-creatie, maar

bijvoorbeeld ook internationalisering, excellentie en alumnibeleid hebben in de kwaliteitsagenda

daarom een belangrijke plek. De kwaliteitsagenda helpt om op koers te blijven bij de transformatie.

In de kwaliteitsagenda zijn de strategische speerpunten van ROC TOP vertaald naar concrete acties,

maatregelen en de gewenste effecten ervan, zodat kan worden gemonitord of de goede dingen

worden gedaan en in hoeverre bijsturing of aanscherping nodig is. Dit alles met als doel om het

onderwijs en de aansluiting op de arbeidsmarkt nog beter te maken.6

Examinering

In december 2018 voerde de Onderwijsinspectie een heronderzoek uit naar (onder meer) de

kwaliteitsborging van de examinering en diplomering door de centrale examencommissie. Daaruit

blijkt dat de centrale examencommissie ervoor zorgt dat de examinering van de twee onderzochte

opleidingen nu wel goed wordt bewaakt. De Onderwijsinspectie concludeert bovendien dat de

commissie zorgt voor heldere procedures en voor voldoende deskundigheid in de instelling op het

gebied van examinering en diplomering.

Daarnaast constateerde de Onderwijsinspectie in het herstelonderzoek dat de opleiding Beveiliger

beroepspraktijkvorming aanbiedt waarbij de student voldoende wordt begeleid, maar het planmatig

en blijvend verbeteren van de kwaliteit van de opleiding nog een aandachtspunt is en de

onderwijsresultaten, ondanks de stijgende trend in het laatste jaar, gemeten over drie jaar nog

onvoldoende zijn.7

5) bron: eindrapportage BPV-verbeterplan, transitieplan Top in Beweging, Kwaliteitsagenda ROC TOP


7) bron: conceptrapport herstelonderzoek Onderwijsinspectie


Hoofdstuk 4 Loopbaan van jongeren staat centraal

_________________________________________________________________________________

SAMENWERKING

Samenwerking in de regio en met het werkveld

ROC TOP werkt in de MetropoolRegio Amsterdam (MRA) met verschillende regionale en

Amsterdamse partijen samen. ROC TOP is hierbij gericht op gelijke kansen voor studenten en

innovatie van het onderwijs voor hoger studiesucces van studenten en om bij te dragen aan de

ontwikkeling van de regio. In 2018 zijn weer samenwerkingsinitiatieven ontstaan of gehandhaafd

met het werkveld, voortgezet en hoger onderwijs, andere mbo-instellingen, de gemeente

Amsterdam en verschillende partijen in het kader van het opleiden van aankomende docenten in de

praktijk en studentondersteuning.

Werkveld

Het afgelopen jaar heeft ROC TOP de samenwerking met het werkveld door de inzet op co-creatie en

coproductie van het onderwijs geïntensiveerd. Hieronder volgt een overzicht met voorbeelden van

co-creatie en coproductie bij de verschillende onderwijsteams in het afgelopen jaar. NB in de loop

van het verslagjaar zijn deze teams/locaties herverdeeld over de vier nieuwe campussen.


Vanuit verschillende campussen zijn er in het najaar bijeenkomsten geweest met het werkveld,

onder andere vanuit Events & Hospitality ter voorbereiding van de RIF-aanvraag. Vanuit de campus

Business zijn met twee MKB verenigingen inhoudelijke bijeenkomsten vormgegeven, daar is

informatie verstrekt over het hoe en waarom van de campusvorming, ‘de Campussen op de kaart’.

Ook zijn inhoudelijke thema’s aan de orde geweest zoals; andere manieren van omgaan met het

vastleggen van gegevens (betalingen, bitcoin en blockchain). Met vier grote partijen op financieel

gebied is de Campus Business in gesprek over de huidige opleidingen banken en verzekeringen.

Verder heeft het College van Bestuur van ROC TOP ook in 2018 weer een vertegenwoordiging van

het werkveld uitgenodigd voor een diner pensant. Het doel van deze bijeenkomst was om een

reactie te krijgen op de plannen van ROC TOP, verwachtingen uit te wisselen en vervolgstappen in de

samenwerking af te spreken. Naast waardering voor de strategische keuzes van ROC TOP heeft ook

deze bijeenkomst geleid tot nieuwe samenwerkingsinitiatieven. 8

Voortgezet onderwijs

ROC TOP wil dat studenten met meer succes doorstromen van vmbo naar mbo. Een goede

voorlichting en oriëntatie op de opleiding en het vak waarvoor ze opgeleid worden, zijn daarbij van

belang.9 Om een bijdrage te leveren aan het verbeteren van de studiekeuze van vo-leerlingen, het

verhogen van de instroom en ter bevordering van professionalisering van docenten in het vo en mbo,

is ROC TOP een nauwe samenwerking aangegaan door ‘Mbo op proef’ aan te bieden (ontwikkeld

vanuit de MBO-Agenda). Tijdens ‘Mbo op proef’ kunnen derde- en vierdejaars vmbo-leerlingen een

week lang proeven aan een beroep en de daarbij behorende mbo-opleiding. Gedurende de

projectweek volgen leerlingen lessen bij ROC TOP en gaan zij langs bij bedrijven waar ze meelopen en

zelf actief aan de slag gaan. Op basis van de opgedane ervaringen en de ontwikkelingen zijn de

programma’s van ‘Mbo op proef’ in 2018 aangepast op het nieuwe en veranderde aanbod en is het

programma gewijzigd om vanaf januari 2019 nieuwe projectweken te kunnen aanbieden.

Hoger beroepsonderwijs

De doorstroom naar het hoger onderwijs is voor een deel van de studenten cruciaal, omdat ze alleen

dan perspectief hebben op de arbeidsmarkt.10 Om de doorstroom van het mbo naar het hbo te

verbeteren, zijn door ROC TOP in samenwerking met partners in het mbo en hbo in 2018 twee

projecten ontwikkeld in het kader van het StudentLab mbo-hbo. In het eerste project “Perspectief”

werken mbo- en hbo-studenten samen aan een adviesproject voor een echte opdrachtgever in de

praktijk teneinde het studiesucces van mbo-gediplomeerden tijdens het eerste jaar van de Pabo te

verbeteren. Dit project is gestart door de locatie van ROC TOP in Almere en wordt nu uitgevoerd

onder de vlag van het ROC van Flevoland. Het tweede project “Succesvol op weg naar het hbo” van

TOP Business in samenwerking met Aeres Hogeschool Almere is erop gericht dat studenten al tijdens

de mbo-opleiding uitgebreid kennismaken met het groene hbo in de economische sector. Daarnaast

participeert ROC TOP in het Regionaal netwerk mbo-hbo Noord-Holland/Flevoland. In dit verband

8) bron: eindrapportage BPV-verbeterplan ROC TOP




wordt per sector het regionale keuzedeel Voorbereiding hbo (door)ontwikkeld en uitgevoerd door

mbo- en hbo-docenten samen.

In Amsterdam werken ROC TOP, ROCvA, HvA en IPabo samen om de doorstroom van (niet verwante)

mbo-opleidingen naar de pabo te verbeteren.

Amsterdamse Mbo-agenda In 2018 is gestart met verschillende projecten in het kader van de Amsterdamse Mbo-agenda.

Hiermee investeert de gemeente in sterk middelbaar beroepsonderwijs in Amsterdam. Met de

nieuwe Mbo-agenda 2019-2023 wordt voortgebouwd op de ontwikkelingen die zijn ingezet in de

eerste Mbo-agenda (2015-2019). Ambities in de Amsterdamse Mbo-agenda 2019-2023 zijn met

name toekomstbestendig mbo en een optimale schoolloopbaan voor mbo-studenten.

Het meest omvangrijke project voor ROC TOP betreft het programma rond de onderwijsvernieuwing.

Hierin wordt een onderwijsprogramma ontwikkeld met vraaggestuurde modules waarbij de student

een persoonlijke leerroute kan samenstellen. Op basis van de evaluatie van een pilot wordt deze

nieuwe vorm van onderwijs breder binnen ROC TOP uitgerold. Andere projecten zijn de verkenning

naar het starten van een opleiding op de werkvloer met een werkgever in facilitaire dienstverlening,

netwerktrainingen door een netwerkcoach, en de ontwikkeling van onderwijsprojecten/modules in

het kader van ‘Mbo op proef’. Ook zijn diverse scholenbeurzen en individuele lerarenbeurzen ingezet

voor de professionalisering van teams en docenten.

Opleidingsschool De Dam

De door de NVAO geaccrediteerde opleidingsschool de Dam realiseerde in schooljaar 2017-2018 op

21 scholen (mbo, vmbo, havo, vwo en gymnasium) in totaal 232 leerwerkplekken voor eerste- en

tweedegraads studenten die een opleiding volgen op een van de vier aangesloten instituten:

Inholland, de Hogeschool van Amsterdam, de Vrije Universiteit en de Breitneracademie. De laatste

maakt sinds 2017 deel uit van het samenwerkingsverband. Binnen de vier aangesloten ROC TOP

locaties waren eind 2018 43 leerwerkplekken gerealiseerd. Binnen de Dam gaat het om wederkerig

leren: studenten en docenten van de instituten en scholen leren van en met elkaar. Net als vorig jaar

namen werkplekbegeleiders deel aan één van de vijf cursussen die de Dam in samenwerking met de

instituten organiseert. Bovendien zijn 10 ROC TOP collega’s gecertificeerd voor het uitvoeren van

lesobservaties met behulp van de observatiemethode ICALT. In het schoolopleidersoverleg delen

collega’s (waarvan er binnen TOP vier een VELON registratie hebben) hun ervaring. In professionele

leergemeenschappen werken zij aan de ontwikkeling van de kwaliteit van studentbegeleiding en

daarmee ook aan de deskundigheid van zittende docenten.

Studentondersteuning

In 2018 ontwikkelde ROC TOP een integrale visie op studentondersteuning (hulp aan studenten met

een specifieke ondersteuningsvraag, zowel op het gebied van zorg als onderwijs). In de

Kwaliteitsagenda ROC TOP wordt deze visie vertaald naar de praktijk. Hierbij wordt een onderscheid

gemaakt tussen de basisondersteuning, extra ondersteuning en specialistische ondersteuning. Voor

de specialistische studentondersteuning wordt samengewerkt met het MBO-jeugdteam

(jeugdadviseur, jeugdarts, jeugdpsycholoog), Westerbeek (budgetcoach) en Leerplicht Amsterdam.11

11) bron: Werknotitie ‘Studentondersteuning binnen TOP en de campus‘


Hoofdstuk 5 Samen naar de top _________________________________________________________________________________

STUDENTENGEGEVENS

Studiesucces & studentuitval

Onderstaande tabellen betreffen de genormeerde inspectie-indicatoren. Die zijn voor niveau 2, 3 en

4 genormeerd conform het waarderingskader van de inspectie (groen). Niveau 1 wordt niet via deze

weg genormeerd.

Jaarresultaat t.o.v. landelijke norm (groen) per niveau 2014-2015 t/m 2017-2018

(bron: EduarteApp)

Diplomaresultaat t.o.v. landelijke norm (groen) per niveau 2014-2015 t/m 2017-2018

(bron: EduarteApp)


Startersresultaat t.o.v. landelijke norm (groen) per niveau 2014-2015 t/m 2017-2018

(bron: EduarteApp)

Ongediplomeerde uitstroom t.o.v. TOP-maxima (groen) per niveau 2014-2015 t/m 2017-2018

(bron: EduarteApp)

Voortijdig schoolverlaten (VSV) t.o.v. TOP-maxima (groen) per niveau 2014-2015 t/m 2017-2018

(bron: DUO/OCW)


Vergeleken met 2016-2017 zijn het jaar- en diplomaresultaat er in 2017-2018 op vooruitgegaan of in

ieder geval op een vergelijkbaar niveau gebleven. Uitzondering hierop zijn de niveau 3-opleidingen,

waarvoor geldt dat het jaar- en diplomaresultaat verder is afgenomen.

Op niveau 3 en 4 is het startersresultaat (het aandeel eerstejaars studenten dat tussen 1 oktober

2017 en 1 oktober 2018 diplomeert óf na 2017-2018 nog in opleiding is), ten opzichte van 2016-2017

zo’n 3 tot 4 procentpunt teruggelopen. Enkel op niveau 1 is hier verbetering zichtbaar.

Op basis van de drie genormeerde inspectie-indicatoren kan geconcludeerd worden dat op niveau 1,

2 en 4 sprake is van enig herstel (na de forse terugval van de rendementscijfers over 2016-2017 ten

opzichte van 2015-2016), terwijl op niveau 3 de daling is voortgezet. Dit wordt in zekere zin bevestigd

door het beeld dat voortkomt uit de ontwikkeling van de ongediplomeerde uitstroom en het VSV.

Studenten

ROC TOP zet de student centraal. Dat is terug te zien in het kleinschalige onderwijs, de kracht van de

persoonlijke aandacht en begeleiding op maat, kwaliteit en huisvesting. De studenten leren en

ontwikkelen zich in een veilige omgeving. Naast onderwijs kunnen ze bij ROC TOP ook terecht voor

ondersteuningsvragen. Het rendement van ROC TOP voor de studenten is hoog in het perspectief van

de vooropleiding en achtergrond van de studenten.

ROC TOP biedt gelijke kansen aan jongeren om hun persoonlijk talent en burgerschap te

ontwikkelen, door te stromen naar een geschikte plek op de arbeidsmarkt en naar

vervolgopleidingen in het mbo en hbo.

Kwalificatiewinst gediplomeerde schoolverlaters 2016-2017 van alle mbo-instellingen

Kwalificatiewinst toont het verschil tussen het behaalde diplomaniveau in het mbo en het niveau van vooropleiding in het vo.

Bron: Benchmark MBO 2017, bouwsteen studiesucces, overzicht 15 (landelijk van MBO-raad).

ROC TOP


Feiten & cijfers

Hieronder volgt een opsomming van enkele studentenkengetallen in het verslagjaar 2018:

• ROC TOP telt op 1 oktober 2018 4.026 bekostigde studenten (ongewogen).

Een jaar eerder waren dit 4.359 studenten.

• ROC TOP heeft 14 studierichtingen en 24 beroepsopleidingen.

• De grootste opleiding is mbo-Verpleegkundige met 507 studenten.

In 2017-2018 was Pedagogisch werk de grootste opleiding.

• De opleiding Doktersassistent is door de Keuzegids mbo voor de zesde keer op rij beloond met het

predicaat top-opleiding. Daarnaast leverden maar liefst tien categorieën een top 10-notering op.

• In 2017-2018 zijn 1.605 diploma’s uitgereikt.

Een jaar daarvoor waren dit er 1.453.

• 871 studenten vertrokken in 2017-2018 zonder diploma. Dit vertaalt zich in 20% van de per 1

oktober 2017 bekostigde studenten.

In 2016-2017 vertrokken 903 studenten zonder diploma. Het aandeel ongediplomeerde uitstroom

lag toen met 20,2% iets hoger.

• Het jaarresultaat en diplomaresultaat kwamen, gemiddeld voor alle niveaus samen, beide uit op

65%. Het startersresultaat was TOP-breed 75%.

• Het percentage voortijdig schoolverlaten (VSV) was gemiddeld voor alle niveaus 9%.

Dit is vergelijkbaar net het VSV-aandeel in 2016-2017.


Hoofdstuk 6 Verbinding tussen mensen leidt tot succes

_________________________________________________________________________________

SOCIAAL JAARVERSLAG

TOPfit de toekomst in

TOP in beweging betekent voor de medewerkers van ROC TOP in beweging komen en samen te

zorgen voor een aantrekkelijke leer- en werkomgeving voor studenten op de campussen. Dit gebeurt

door in te zetten op onderwijsvernieuwing en de verbinding met het werkveld en de Metropoolregio

Amsterdam. Vanuit de strategische koers van ROC TOP vindt een doorontwikkeling plaats van de

organisatie, met een transformatie van het personeelsbeleid en het experimenteren met nieuwe

werkwijzen.

Personele bezetting

In 2018 heeft ROC TOP een reorganisatie met krimp doorgevoerd waarin een vermindering van het

aantal medewerkers was voorzien. Voor de nieuwe inrichting van de organisatie heeft ROC TOP

gekozen voor een nieuwe wijze van formatieverdeling die aansluit bij onze bedoeling “de student

centraal” te stellen in alles wat we doen.

Functiecategorieën

De functiecategorieën12 zijn opnieuw gedefinieerd met als doel een betere vergelijking mogelijk te

maken in de landelijke benchmark mbo. Voor de formatieverdeling per functiecategorie is een kader

vastgesteld van 82% voor het onderwijs en 18% voor management en centrale stafdiensten.

In onderstaand plaatje is de verhouding tussen de verschillende functiecategorieën weergegeven op

peildatum 31 december 2018. In vergelijking met de uitgangssituatie voor de reorganisatie is het

aandeel onderwijzend personeel met 1% gestegen evenals het aandeel OBP direct. Het aandeel CvB

& management en OBP direct is in totaal met 2% gedaald.

12) OP: alle medewerkers die lesgevende activiteiten verzorgen voor de studenten.

OBP direct: alle medewerkers die direct verbonden zijn aan de ondersteuning van het onderwijs op de campus. OBP indirect: alle medewerkers van de centrale stafdiensten. CvB en management: College van Bestuur, campusdirecteuren en hoofden centrale stafdienst.


3%

68%

13%

16%

Functiecategorieën

CvB & Management

OP

OBP direct

OBP indirect

Flexibele schil

ROC TOP streeft naar een flexibele personele schil van gemiddeld 15% om groei en krimp in de

studentenaantallen te kunnen opvangen. Het werken met flexibele contracten geeft tevens ruimte

aan werknemers die, naast ander werk, ook tijdelijk lessen willen geven bij ROC TOP. Voor sommige

beroepsgerichte vakken (o.a. Beveiliging) en contractactiviteiten wordt ook gewerkt met ZZP’ers.13

Vaste en flexibele contracten in fte's per 31 december

2018 2017 2018 2017

Vast 302,10 367,26 86% 82%

Flexibel 49,62 60,33 14% 18%

Leeftijdscategorieën

De gemiddelde leeftijd van onze medewerkers op 31 december is licht gestegen van 45 jaar in 2017

naar 46 jaar in 2018. In de leeftijdscategorie tot en met 25 jaar is het aandeel in fte 0,3%.

De verwachtte uitstroom van medewerkers die de komende vijf jaar uitstromen als gevolg van het

bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd is 15 %.

13) ZZP’er: zelfstandige zonder personeel.


Vrouwen en mannen

De procentuele verdeling vrouwen en mannen is ten opzichte van 2017 ongewijzigd gebleven.

Aantallen man en vrouw per 31 december

2018 2017 2018 2017

Man 155 192 37% 37%

Vrouw 264 324 63% 63%

Medewerkers in Beweging

In 2018 zijn forse inspanningen geleverd om alle medewerkers van ROC TOP te plaatsen in de nieuw

gevormde campussen en centrale stafdiensten. Voor medewerkers in functies waar sprake was van

voorziene boventalligheid is een sociaal plan “Medewerkers in Beweging” met de vakbonden

overeengekomen. Ruim 80% van betreffende medewerkers is in de vrijwillige fase door- of

uitgestroomd.

Doorstroom

In 2018 is ruim een derde van medewerkers in de functie van instructeur doorgestroomd naar de

functie van docent. Hierdoor is het aandeel van docenten LB procentueel gestegen in de verdeling

van de salarismix. Met 8 docenten LB zijn maatwerktrajecten overeengekomen voor de doorstroom

naar de functie van docent LC.

Er zijn in 2018 diensten ingekocht voor loopbaanontwikkeling: loopbaanscans en gesprekken. Hier is

nog beperkt gebruik van gemaakt. We zetten in 2019 in op het vergroten van de loopbaanfit van

onze medewerkers. Een collectieve pensioenvoorlichting heeft plaatsgevonden en is goed bezocht.

Komend jaar breiden we dit uit met spreekuren ABP voor maatwerk.

Uitstroom

In 2018 zijn medewerkers die een WW- en/of Bovenwettelijke uitkering ontvangen in een actief

arbeidsbemiddelingstraject geplaatst. Dit zijn medewerkers van wie het contract niet is verlengd of

beëindigd is. De resultaten zijn positief: 20% van de uitkeringsgerechtigden hebben een nieuwe baan

gevonden.


Verzuim

2017 is afgesloten met een verzuimcijfer van 7,1% en is voor 2018 een streefcijfer verzuim van 6,5%

afgesproken. Het is ROC TOP in 2018 niet gelukt om tot een structurele daling van het verzuim te

komen. Het verzuimcijfer is verder gestegen naar 8,7%.

Het beïnvloeden van verzuim vraagt een actieve rol in de regie door leidinggevenden. Hier is in

geïnvesteerd door het verzorgen van trainingen gespreksvaardigheid en weten regelgeving en

intensivering van de ondersteuning door P&O. Tevens is afgesproken tweemaandelijks een Sociaal

Medisch Overleg te organiseren voor leidinggevenden van teams waarvan het verzuim hoog is en

boven de norm van ROC TOP ligt.

VVP = voortschrijdend verzuimpercentage over periode van 12 maanden

Personeelsinformatiesysteem

ROC TOP is in 2018 overgestapt naar een nieuw personeelsinformatiesysteem met als doel het

verhogen van het gebruikersgemak voor medewerkers en managers. Hiermee is een belangrijke stap

gezet in de vereenvoudiging van de gegevenshuishouding. Door Afas als bronsysteem in te richten is

er op inrichtingsniveau uniformiteit gecreëerd.

De migratie is succesvol verlopen evenals de gewijzigde inrichting als gevolg van de reorganisatie.


Hoofdstuk 7 Uitnodigend, kleinschalig en flexibel

_________________________________________________________________________________

HUISVESTING & ICT

Uitgangspunten huisvesting

De uitgangspunten voor de huisvesting van ROC TOP zijn in 2015 opgesteld in het Huisvestingsplan

2015-2019. Het jaar 2018 heeft vooral in het teken gestaan van de transitie en de vorming van de

vier campussen. Doel was een heldere positionering en het stimuleren van innovatie tussen

opleidingen en met het werkveld. Dit betekende een andere manier van werken, leren en

herinrichten van de organisatie.

Resultaten 2018

Drie locaties zijn er in 2018 afgestoten. Dat zijn de locaties aan de Dongestraat te Amsterdam en

twee locaties in Almere aan de Filipijnenstraat en Boterbloemweg.

In de zomer van 2018 hebben door de vorming van de vier campussen verschillende verhuizingen

plaatsgevonden. Zo is de opleiding horeca verhuisd naar de NDSM-straat, de opleiding handel naar

de Vlaardingenlaan, en het bestuursbureau en de centrale stafdiensten van ROC TOP naar de NDSM-

straat. De vier campussen staan centraal in de nieuwe organisatie en zijn herkenbaar en uitnodigend

ingericht. Het doel hiervan is om te zorgen voor aantrekkelijk en relevant beroepsonderwijs voor

studenten en werkveld, maar ook voor het verhogen van de slagvaardigheid en wendbaarheid.

De huisvestingsportefeuille van ROC TOP bestaat momenteel volledig uit locaties die worden

gehuurd. De tabel hieronder geeft een overzicht van de locaties en de omvang.


De vierkante meters huisvesting in relatie tot het studentenaantal is in de volgende tabel

weergegeven.

Omschrijving okt-15 okt-16 okt-17 okt-18

m2 bvo 33.487 26.340 26.240 19.923

aantal gewogen studenten 3.941 4.077 3.980 3.354

m2 / student 8,5 6,5 6,6 5,9

ICT

Op het gebied van automatisering en digitalisering zijn binnen ROC TOP in 2018 verschillende

projecten gestart en/of afgerond.

Afgeronde projecten

In 2018 zijn de volgende projecten afgerond:

• Management Dashboard in Qlikview

Het Qlikview managementinformatie platform van ROCTOP is uitgebreid met een

Management Dashboard (MD). Het nieuwe MD bevat de belangrijkste KPI's van ROCTOP en

is beschikbaar voor het management.

Formatie BI-team met stafmedewerkers van Studentzaken, Finance, HR en ICT. Dit team

geeft ondersteuning aan het management bij het gebruik van de managementinformatie en

eventuele verdiepende informatiebehoefte. De BI-teamleden hebben naast het MD ook de

beschikking over App's met detailinformatie op gebied van studentinformatie, HR, Finance,

OU-VSV-Verzuim.

• Oplevering Stucomm Studenten App.

De student heeft met deze App direct toegang tot zijn rooster en roosterwijzigingen via zijn

mobiele telefoon.

• Oplevering Identity & Access Management (IAM) voor medewerkers

Het on- en offboarden van medewerkers is in de afgelopen periode grotendeels

geautomatiseerd. Nieuwe medewerkers in AFAS HR krijgen automatisch een ROCTOP-

account en autorisaties op applicaties en data die horen bij de functie van de medewerker.

Indien een medewerker uitdienst gaat bij ROCTOP, worden zowel account als autorisaties

automatisch geblokkeerd.

Lopende programma/projecten

De volgende projecten en programma’s zijn in 2018 gestart en lopen door in 2019:

• Programma Onderwijsvernieuwing (gepersonaliseerd leren in de virtuele wereld)

Met deze strategische innovatie is in 2018 een start gemaakt bij team HTC voor de 1e jaars

studenten. In de komende jaren zal het concept verder worden uitgerold.

Onderdeel van het programma is de ontwikkeling van een Digitale Leer en Werkomgeving

(DLWO). In 2018 is de Europese aanbesteding uitgevoerd.

Een ander onderdeel van het programma is het mobiel cloudwerken. Medewerkers en

studenten gaan werken met data in de cloud (anytime, anywhere beschikbaar).


• Project Nieuw SIS

Met het aflopen van de contracten voor KRD als Student Informatie Systeem (SIS) en

Trajectplanner als Leerling Volg Systeem (LVS) is in samenwerking met 8 andere ROC's

gezocht naar een SIS/LVS voor de toekomst. In een Europees selectietraject is de opdracht in

2018 gegund. In 2019 loopt het project door met de definitie fase.

• Project IAM studenten

Na de afronding van het project IAM medewerkers is direct doorgepakt met het project IAM

Studenten. Hierin wordt het on- en offboarden van studenten maximaal geautomatiseerd

ingericht. Dit betekent dat voor een student die toegevoegd wordt in het SIS, automatisch

een ROCTOP-account inclusief ROCTOP-mailadres en de benodigde autorisaties worden

aangemaakt. Tevens wordt bij het uitschrijven van een student in het SIS automatisch het

account en autorisaties disabled en op termijn verwijderd.

• Project AFAS Finance

In 2018 is het financiële systeem Exact/Synergy vervangen door het pakket AFAS FIN. De

implementatie wordt in de eerste maanden van 2019 afgerond.


Hoofdstuk 8

Financiën

_________________________________________________________________________________

FINANCIEEL BELEID

Uitgangspunten

Voor het opstellen van de begroting 2019-2023 zijn uitgangspunten gedefinieerd om te komen tot

een hanteerbare set van kaders en afspraken. De in deze hoofdlijnen benoemde meerjarige

beleidskaders zijn kader- en taakstellend voor het meerjarige financiële beleid van ROC TOP.

In deze hoofdlijnen van de begroting heeft ROC TOP benadrukt dat een goede financiële positie een

belangrijke voorwaarde is om haar ambities in de Amsterdamse grootstedelijke regio blijvend en

zichtbaar uit te voeren. De financiële kaders en ambities van de hoofdlijnen van de begroting vormen

de grondslagen voor de meerjarenramingen. Indien in enig begrotingsjaar materiële afwijkingen

geconstateerd worden ten opzichte van deze kaders, zal dit aanleiding geven tot interventies.

Naast deze financiële kaders worden de volgende beleidsuitgangspunten bij het opstellen van deze

begroting gehanteerd:

• Jaarplannen zijn verbonden met het strategisch meerjarenplan.

• De begroting wordt in euro’s uitgewerkt en uitgewerkt tot werkbegrotingen per budgethouder

(campus en centrale dienst).

Vanuit de besturingsfilosofie is duidelijkheid aangebracht in de wijze van besturen en

verantwoorden. Voor de begroting en de realisatie betekent dit het volgende:

• Alleen directeuren of leidinggevenden van centrale diensten zijn budgethouders

• Elke kostenplaats heeft 1 budgethouder

• Medewerkers kunnen voor meerdere locaties ingezet worden

• Projecten vallen onder de verantwoordelijkheid van een campusdirecteur of leidinggevende

van een centrale stafdienst, die ook de budgethouder is

In de financiële uitgangspunten zijn de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van voorgaande jaren:

1. de begroting wordt opgesteld op basis van het beschikbare budget voor hetzelfde jaar (T-2),

rekening houdend met groei of krimp in studentvolume (T-1).

2. de kostenopbouw van ROCTOP is taakstellend, bestaande uit een vaste (taakstellende)

verhouding tussen de bestaande hoofdkostengroepen voor personeel, afschrijvingen, huisvesting

en overige (incl. student gebonden items).

3. het interne allocatiemodel is voor 2019 e.v. verder doorontwikkeld. Zo worden de kaders en

normen, die uit TIB zijn voortgekomen, verwerkt in de allocatiesystematiek. Met ingang van 2019

wordt voor de werkbegrotingen begroot naar een kader formatieverdeling, uitgaande van vaste

verhoudingen (normen) van aantal studenten naar beschikbare inzet van fte’s.


Op grond van de Wet Versterking Bestuurskracht hebben sinds 2017 de Ondernemingsraad en de

Studentenraad instemmingsrecht op de hoofdlijnen van de begroting. Op 11 oktober 2018 hebben

beide organen gezamenlijk hun instemming gegeven.

Financiële kengetallen

Een vergelijking van de financiële kengetallen met de signaleringswaarden van de onderwijsinspectie.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 Signaleringsgrens

Solvabiliteit I = EV / TV 43,5% 41,2% 29,2% 31,5% 38,2% 44,3% > 30%

Solvabiliteit II = (EV+VZ)/TV 51,5% 46,7% 33,4% 35,7% 42,2% 48,1% > 30%

Liquiditeit (Current Ratio) = LM/KLS 2,45 1,89 1,26 1,32 1,58 1,84 > 0,50

Huisvestingsratio 11,2% 11,6% 12,6% 11,5% 11,5% 11,5% < 15 %

Weerstandsvermogen 22,0% 19,7% 11,5% 11,4% 14,5% 17,9% > 5 %

Rentabiliteit -1,1% -1,2% -9,7% 0,7% 3,2% 3,4% > 0 %

De signaleringsgrenzen van het ministerie van OCW zijn als volgt:

-Rentabiliteit van minimaal 0% gemiddeld over de afgelopen drie jaar;

-Solvabiliteit inclusief voorzieningen tussen de 30% en 60%;

-Liquiditeit van minimaal 0.5.

-Huisvestingsratio van minimaal 0.15

Met uitzondering van de rentabiliteitsratio liggen alle ratio`s boven de signaleringsgrens van de

onderwijsinspectie, ook in de jaren tot en met 2023.

Overigens is de liquiditeitsratio enigszins positief vertekend omdat een deel van de liquide middelen

niet vrij besteedbaar is vanwege afgegeven bankgaranties en de negatieve waarde van de rente swap

die niet op de balans staat. Maar ook als hiermee rekening wordt gehouden voldoet de

liquiditeitsratio nog ruim aan de signaleringsgrens van de onderwijsinspectie.

Financieel resultaat 2018

Het exploitatieresultaat bedroeg uiteindelijk € 0,5 miljoen negatief (begroot € 3,3 miljoen negatief).

Dit is ruim € 2,8 minder negatief dan in de begroting mee rekening is gehouden. Hoger uitgevallen

baten en lager uitgevallen lasten hebben een positief effect gehad op het uiteindelijke financiële

resultaat.

Baten

De rijksbijdragen zijn ruim € 1,0 miljoen hoger uitgevallen dan in de begroting was voorzien. Voor het

overgrote deel (ruim € 0,8 miljoen) wordt dit veroorzaakt door compensatie van de kostenstijgingen

die voortvloeien uit de nieuwe CAO per 1 oktober 2018. Uiteraard leidt dit ook tot extra lasten.

De gemeentelijke bijdrage voor de 1:12 middelen is hoger uitgevallen dat geraamd. Dit veroorzaakt

het positieve verschil van circa € 80K.

Door een stijging van het aantal deelnemers die een BBL-opleiding volgen is een meeropbrengst op

de college- en cursusgelden gerealiseerd van € 60K.

De baten werk in opdracht van derden zijn ruim € 30K hoger uitgevallen vanwege extra

contractactiviteiten.


De overige baten vallen € 0,3 miljoen hoger uit dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt door hogere

detacheringsinkomsten en incidentele meevallers.

Lasten

Per saldo vallen de personeelskosten circa € 1,1 miljoen lager uit dan geraamd. Dit bestaat echter uit

een aantal verschillende oorzaken. De extra kosten die met het doorvoeren van de nieuwe CAO

gemoeid zijn bedragen circa € 0,8 miljoen. Hiertegenover staat dat er door de reorganisatie en de

overgang van de vestiging Almere een besparing heeft plaatsgevonden op de personeelskosten.

Door het achterblijven van de investeringen vallen de afschrijvingskosten circa € 0,2 miljoen lager uit

dan begroot.

De huisvestingslasten bedragen uiteindelijk circa € 0,7 miljoen lager uit dan in de begroting was

opgenomen. Dit is vooral toe te schrijven aan het afstoten van de panden in Almere door de

overgang van deze vestiging en de Dongestraat in Amsterdam.

De overige lasten zijn daarentegen circa € 0,7 miljoen hoger dan geraamd. De lagere

personeelskosten en huisvestingslasten door de overgang van de vestiging Almere worden echter via

een afdracht van een bedrag per student overgemaakt aan het ROC van Amsterdam/ROC van

Flevoland. Dit veroorzaakt de stijging op dit onderdeel.

Financiering en financiële instrumenten

In 2016 is een nieuwe regeling Beleggen en lenen van kracht geworden. Door deze nieuwe regeling

zijn Onderwijsinstellingen verplicht een treasurystatuut vast te stellen dat voldoet aan de regeling. In

februari 2017 is het treasurystatuut van ROC TOP geactualiseerd naar de nieuwe regeling Beleggen

en Belenen OCW 2016 en in mei 2017 is deze vastgesteld.

In het treasurystatuut is vastgelegd wat de algemene doelstellingen van het treasurybeleid zijn. Het

gaat om het borgen van voldoende liquiditeit op basis van frequente kasstroomanalyses,

kosteneffectief betalingsverkeer, het beheersen van de financiele risico’s en het reduceren van

financieringskosten. Verder is de verantwoording geregeld.

ROC TOP hanteert de aanwijzingen volgens de regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 ter

beperking van de financiële risico’s. ROC TOP heeft geen beleggingen, leningen en derivaten die niet

voldoen aan de regeling.


Beleggingen en leningen

ROC TOP heeft een langlopende lening en daaraan gekoppeld een renteswap. De stand per 31-12-

2018 van de lening en swap wordt hieronder weergegeven.

Bedrag Transactiedatum Einddatum

€ 4.759.436 31-07-2012 30-12-2029

Door de renteontwikkeling heeft de marktwaarde van de afgesloten swap zich als volgt ontwikkeld

(cijfers ultimo jaar):

31-12-2017: € 808.827 negatief

31-12-2018: € 716.793 negatief

Continuïteitsparagraaf

In deze paragraaf geeft ROC TOP een doorkijk in de gemaakte strategische keuzes en de financiële

effecten daarvan op de langere termijn. Hiermee is invulling gegeven aan de maatschappelijke vraag

om verantwoording en transparantie van beleid en inzicht te verlenen in de financiële

ontwikkelingen die gepaard gaan met de uitvoering van het beleid.

Prognose studentenaantallen

In de begroting 2019 is uitgegaan van het werkelijk aantal gewogen studenten per 1 oktober 2018

van 3.552. Voor de meerjarenraming 2020-2023 wordt uitgegaan van een constant aantal gewogen

studenten van 3.984. Deze verwachting is gebaseerd op een drietal pijlers die in het projectplan VIS

(Verbetering Instroom en Studiesucces) zijn opgenomen: verhoging van de instroom, verlaging van

de uitval en verbetering van de doorstroom.

Formatieontwikkeling

In 2018 is een reorganisatie met krimp uitgevoerd om de formatieontwikkeling aan te laten sluiten

op de inkomsten en deelnemersaantallen. De doelformatie per 1 januari 2019 is gesteld op 353,5

fte14. In het sociaal plan ROC TOP ‘Medewerkers in Beweging’ zijn maatregelen opgenomen, die

beweging en mobiliteit naar ander werk faciliteren.

In onderstaande tabel is de ontwikkeling in fte’s t/m 2023 weergegeven. De daling van fte’s kan

worden gerealiseerd door het vergroten van de klassengrootte en het efficiënter inzetten van het

personeel.

14) In het reorganisatieplan is de doelformatie van 373 fte opgenomen. Hiervan is 19,5 fte bedoeld voor de afspraken die

zijn gemaakt in het kader van de macrodoelmatigheidscasus Almere. Om scherper te kunnen sturen op de bezetting is de

doelformatie in het formatieplan bijgesteld naar 353,5 fte (373-19,5).


De daling van het aantal fte`s in 2020 en 2021 hebben te maken met het efficiënter kunnen inzetten

van het onderwijzend personeel door de onderwijsvernieuwing.

Financiële ontwikkeling in meerjarenperspectief

Meerjarenbegroting 2019 - 2023

Per 1 oktober 2018 is het studentenaantal verder gedaald. In de vorige meerjarenraming was

gerekend op een groei in studentvolume van ca. 1 %, terwijl in 2018 sprake is van een daling met ca.

8 %. De vorige meerjarenraming liet, mede onder druk van het gedaalde studentenaantal per

1 oktober 2017, al zien dat ROC TOP voor een grote financiële opgave staat.

Om de continuïteit op lange termijn te waarborgen en te komen tot een sluitende exploitatie was het

noodzakelijk om in 2018 een reorganisatie met krimp uit te voeren, wat een structurele bezuiniging

in 2019 e.v. moet opleveren. Om de formatie-ontwikkeling aan te laten sluiten op de inkomsten en

deelnemersaantallen, is de doelformatie per 1 januari 2019 gesteld op 353,5 fte. Dit in inmiddels ook

nagenoeg de werkelijke bezetting.

Met ingang van het schooljaar 2018-2019 is de organisatie getransformeerd naar vier herkenbare

campussen en de centrale diensten. Met deze transitie geeft ROC TOP invulling aan de nieuwe

strategische koers, die moet leiden tot een toekomstbestendige organisatie die goed inspeelt op de

externe ontwikkelingen én goede prestaties levert .

Hieronder wordt de meerjarenbegroting weergegeven voor de periode 2019-2023 met een

toelichting op de grootste posten. Uit oogpunt van voorzichtigheid is in de financiële

meerjarenbegroting geen rekening gehouden met groei in studentvolume. Deze voorzichtigheid

komt voort uit de onzekerheid van de ontwikkeling van het relatieve aandeel van ROC TOP in de BVE

sector, gecombineerd met onzekerheden ten aanzien van de omvang van het macrobudget voor

2019 e.v. Wel is rekening gehouden met de nieuwe cao-afspraken tot juli 2020 .


Bedragen * € 1.000 bij gelijkblijvend prijspeil

Realisatie

Kader-

begroting

Kader-

begroting

Kader-

begroting

Kader-

begroting

Kader-

begroting

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Baten

Rijksbijdrage OCW 39.588 36.888 33.913 37.063 37.288 37.288

Overige overheidsbijdragen 2.543 2.466 2.466 2.466 2.466 2.466

College-, cursus-, les en examengelden 404 275 275 275 275 275

Baten werk in opdracht van derden 180 150 150 150 150 150

Overige baten 915 760 760 760 760 760

Totaal baten 43.630 40.539 37.564 40.714 40.939 40.939

Lasten

Personeelslasten 31.497 28.897 29.205 28.378 27.699 27.680

Afschrijvingen 1.009 1.432 1.476 1.516 1.522 1.475

Huisvestingskosten 4.438 4.280 4.280 4.280 4.280 4.280

Overige lasten 6.910 6.214 6.072 6.108 6.014 6.049

Totaal lasten 43.854 40.823 41.033 40.282 39.515 39.484

Saldo baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering -224 -284 -3.469 432 1.424 1.455

Buitengewone baten en lasten 0 - - - - -

Financiële baten en lasten 257 209 174 139 104 69

Totaal resultaat -481 -493 -3.643 293 1.320 1.386

Rijksbijdragen - lumpsum

De lumpsum Rijksbijdrage bestaat voor 80% uit inputbekostiging. Dit betekent bekostiging op basis

van het studentenaantal op T-2. De andere 20% is outputbekostiging. Bekostiging op basis van het

aantal diploma’s. Deze bekostiging vindt plaats op T-2 na diplomering.

ROC TOP gaat ervan uit dat de daling van het studentenaantal een eenmalige dip is en dat in oktober

2019 weer het niveau van 2017 kan worden bereikt. Als gevolg hiervan laat 2020 een niet eerder

voorzien verlies zien. Financieel heeft ROC TOP de komende paar jaar te maken met de financiële

naweeën van de sterke wisselingen in studentenaantallen uit de periode 2015 t/m 2018.

De verwachte rijksbijdrage voor 2019 en de daaropvolgende jaren valt lager uit dan in 2018 was

geraamd. De lagere rijksbijdragen zijn per saldo het gevolg van een aantal negatieve autonome

effecten, zoals de uitvoering van het Bestuursakkoord MBO 2018-2022 (afschaffen cascade

bekostiging en nieuwe cyclus voor de kwaliteitsagenda en het harmoniseren van de bekostiging van

de groene mbo instellingen), lagere relatieve omvang in de sector.

Incidentele rijksbijdragen

Met de totstandkoming van het Bestuursakkoord MBO 2018-2022 komt een einde aan een aantal

tijdelijke/incidentele prestatieafhankelijke rijksbijdragen, zoals versterking van de BPV, Studiewaarde

en VSV prestatievergoeding en compensatie langere inschrijvingsduur.

Overige Overheidsbijdragen en overige baten

De overige overheidsbijdragen bestaan uit gemeentelijke subsidies en betreffen de subsidies MBO-

agenda en de 1 op 12-subsidie. Het Coalitieakkoord van het nieuwe college van de gemeente

Amsterdam geeft aan dat de MBO - agenda de komende jaren wordt voortgezet. Daarnaast worden


de voorzieningen voor dreigende uitvallende en reeds uitgevallen mbo-leerlingen uitgebreid.

Subsidies zijn altijd incidentele middelen en daarom kunnen deze middelen alleen besteed worden

aan de tijdelijke inzet van personeel en niet voor de dekking van structurele personeelslasten.

Personeelslasten

In de begroting voor 2019 is uitgegaan van de streefformatie, zoals die is vastgesteld bij het

reorganisatieplan. De oorspronkelijke streefformatie bedroeg 373 fte. Inmiddels is dit getal terug

gebracht naar 353,5 fte vanwege de overgang van de vestiging Almere naar ROC van

Amsterdam/ROC van Flevoland.

In de kosten is rekening gehouden met de effecten van de CAO die per 1 oktober 2018 van kracht zijn

geworden. Voor 2018 bedragen deze effecten circa € 0,8 miljoen (dit bedrag is ook verwerkt in de

bekostigingsbrief waardoor dit budgettair neutraal verloopt). Voor 2019 zijn de effecten ingeschat op

€ 0,55 miljoen. Deze inschatting is eveneens verwerkt bij de rijksvergoeding en ook deze is budgettair

neutraal. Hiermee zijn de personeelskosten op het prijspeil van 2019 gebracht (dit geldt derhalve ook

voor de rijksvergoeding).

Vanwege de terugloop van het aantal studenten per 1 oktober 2018 is het gerechtvaardigd om de

personeelskosten voor 2019 verder terug te schroeven. Ervan uitgaande dat deze terugloop eenmalig

is wordt er voor 2019 eenmalig een taakstelling opgenomen van € 0,85 miljoen.

Door de afname in aantal studenten nemen de rijksbijdragen af, waardoor structurele besparingen

op de personele inzet noodzakelijk blijven. Ten tijde van TOP in Beweging is een normenkader

opgesteld, wat de basis is voor het berekenen van de toegestane doelformatie. Na realisatie van de

besparingen en inbedding van de transitie is het doel dat de totale personele lasten vanaf 2020

uitkomen op ca. 71% van de totale inkomsten.

Afschrijvingslasten, huisvesting, ICT en financiële lasten

De intentie is om de komende jaren jaarlijks minimaal een equivalent van de afschrijvingen te

investeren in innovatie, ICT en huisvesting voor kwaliteits- en efficiencyverbeteringen gericht op het

realiseren van de strategische doelen en de implementatie van het transitieplan.

Door het continueren van de langlopende lening worden de financiële lasten voor 2019 berekend op

€ 0,2 miljoen. Door de reguliere aflossingen nemen de financiële lasten jaarlijks gelijkmatig af.

Exploitatieresultaat

Het exploitatietekort in 2019 komt uit op € 0,5 miljoen, inclusief de effecten van Top In Beweging. Dit

is een verbetering van € 0,4 miljoen. t.o.v. de meerjarenraming van 28 mei 2018. Ten opzichte van de

vastgestelde meerjarenraming 2018 – 2021 is sprake van een verslechtering van € 1,3 miljoen.


De genoemde gewenste rentabiliteit is de gemiddelde rentabiliteit in de sector. Voor de jaren na

2020 ligt de rendementsambitie boven dit percentage, om het herstel van weerstandvermogen te

bewerkstelligen. De omvang van het weerstandsvermogen is gebaseerd op het risicoprofiel van de

activiteiten. Op basis van dit risicoprofiel wordt een risico-inventarisatie en weging van de risico’s

uitgevoerd.

Balans

Bedragen * € 1.000 bij gelijkblijvend prijspeil

Realisatie

Kader-

begroting

Kader-

begroting

Kader-

begroting

Kader-

begroting

Kader-

begroting

2018 2019 2020 2021 2022 2023

1. ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 4.410 4.509 4.157 3.740 3.068 2.443

Financiële vaste activa 858 740 623 505 387 270

Totaal vaste activa 5.268 5.249 4.780 4.245 3.455 2.713

Vlottende activa

Vorderingen 1.180 1.917 1.917 1.917 1.917 1.917

Liquide middelen 15.612 12.219 8.166 8.554 10.223 11.910

Totaal vlottende activa 16.792 14.136 10.083 10.471 12.140 13.827

Totaal activa 22.060 19.385 14.863 14.716 15.595 16.540

2. PASSIVA

Eigen vermogen 9.594 7.981 4.338 4.631 5.950 7.335

Voorzieningen 1.759 1.064 625 625 625 625

Langlopende schulden 4.319 3.879 3.440 3.000 2.560 2.120

Kortlopende schulden 6.388 6.460 6.460 6.460 6.460 6.460

Totaal Passiva 22.060 19.385 14.863 14.716 15.595 16.540

Het eigen vermogen betreft de algemene reserve.

De kolom 2018 is afkomstig uit de jaarrekening 2018 terwijl de kolommen 2019 t/m 2023 zijn

gebaseerd op de vastgestelde en goedgekeurde begrotingscijfers. Dit veroorzaakt de breuk tussen de

jaren 2018 en 2019. De oorzaak zit hem vooral in de lagere debiteurenstand en daardoor hogere

omvang van de liquide middelen en een lagere negatief exploitatieresultaat 2018 dan ten tijde van

het opstellen van de begroting kon worden voorzien.


Liquiditeitsplanning 2018-2023

bedragen * € 1.000 Realisatie

Kader-

begroting

Kader-

begroting

Kader-

begroting

Kader-

begroting

Kader-

begroting

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Kasstroom uit operationele activiteiren

Bedrijfsresultaat -224 -285 -3.469 432 1.423 1.454

Aanpassingen voor:

- Afschrijvingen 4.2 1.009 1.432 1.476 1.517 1.522 1.475

- Amortisatie Fin vaste activa (BTW comp) 4.3 0 118 118 118 118 118

- Afschrijving desinvestering 1.2 -2.091 0 0 0 0 0

- Boekverlies verkoop activa 3.5.3 43 0 0 0 0 0

- Mutaties voorzieningen 2.2 853 -561 -439 0 0 0

Veranderingen in werkkapitaal

- Vorderingen 1.5 708 0 0 0 0 0

- Kortlopende schulden (excl bankkrediet) 2.4 -196 0 0 0 0 0

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 102 704 -2.314 2.067 3.063 3.047

Financieële baten 5.1 1 0 0 0 0 0

Financiële lasten 5.5 -258 -209 -174 -139 -104 -69

Kasstroom uit operationele activiteiten -155 495 -2.488 1.928 2.959 2.978

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa 1.2 -533 -1.789 -1.124 -1.100 -850 -850

Desinvesteringen materiële vaste activa 1.2 2.091 0 0 0 0 0

Investeringen Financiële vaste activa 1.3 0 0 0 0 0 0

Desinvestring financiële vaste activa 1.3 118 0 0 0 0 0

Kasstroom uit investeringeactiviteiten 1.676 -1.789 -1.124 -1.100 -850 -850

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 2.3 -440 -440 -440 -440 -440 -440

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -440 -440 -440 -440 -440 -440

Mutatie geldmiddelen 1.081 -1.734 -4.052 388 1.669 1.688

Stand per 1 januari 14.531 13.953 12.219 8.167 8.555 10.224

Mutatie boekjaar 1.081 -1.734 -4.052 388 1.669 1.688

Stand per 31 december 15.612 12.219 8.167 8.555 10.224 11.912

De kolom 2018 is afkomstig uit de jaarrekening 2018 terwijl de kolommen 2019 t/m 2023 zijn

gebaseerd op de vastgestelde en goedgekeurde begrotingscijfers. Dit veroorzaakt de breuk tussen de

jaren 2018 en 2019. De oorzaak zit hem vooral in de lagere debiteurenstand en daardoor hogere

omvang van de liquide middelen en een lagere negatief exploitatieresultaat 2018 dan ten tijde van

het opstellen van de begroting kon worden voorzien.


Belangrijkste risico’s en onzekerheden

De belangrijkste risico’s zijn geordend naar de categorieën intern, extern en operationeel en in de

interne rapportage van een financiële inschatting voorzien.

Bekostiging (extern)

De begroting 2019 e.v. van het ministerie van OCW geeft geen aanleiding om aan te nemen dat

middelen in de nabije toekomst zullen verdwijnen. De verwachting is wel dat in de komende jaren

nog bezuinigingen op het macrobudget plaatsvinden, wat voor instellingen een nadelig effect op de

bekostiging kan hebben. Voorzichtigheidshalve is in de meerjarenraming met dit negatieve effect

rekening gehouden.

Als onderdeel van het bestuursakkoord is de zogeheten cascadebekostiging afgeschaft per 1 januari

2019. Door de afschaffing wordt de afnemende bekostiging voor de studenten die lang(er) in het

mbo verblijven ongedaan gemaakt. Door het afschaffen van de cascade wordt het beschikbare mbo-

budget op een andere wijze verdeeld. Sommige instellingen zullen qua bekostiging er op vooruit

gaan en anderen achteruit. De stijging of daling van de Rijksbijdragen als gevolg van de afschaffing

van de cascade zal in een overgangsregime van drie jaar per mbo-instelling invulling krijgen. Voor

ROC TOP heeft deze wijziging een positief effect, zij het dat dit stapsgewijs in de bekostiging verwerkt

zal worden. Hier staat tegenover dat per 1 januari 2019 de verdeling van de kwaliteitsmiddelen

gewijzigd is. Deze wijziging valt voor ROC TOP negatief uit. In tegenstelling tot de afschaffing van de

cascade is bij de invoering van deze maatregel geen sprake van een overgangsbekostiging. Gezien de

impact die politieke wijzigingen op de bekostiging kunnen hebben is ROC TOP terughoudend in het

aangaan van structurele lasten.

Rente swap ( extern)

ROC TOP heeft een langlopende lening en daaraan gekoppeld een renteswap. Ultimo 2018 had SWAP

een negatieve waarde van € 0,8 miljoen. Het renterisico bestaat uit variabiliteit in de staat van baten

en lasten van rentekasstromen van variabele rente en de opgenomen en uitgegeven leningen. De

variabiliteit is door middel van de renteswap, die tot 2029 loopt, voor € 5,6 miljoen weggenomen.

Na de verkoop van de Vlaardingenlaan heeft de bank bevestigd nog geen gebruik te willen maken

van het recht om de lening vervroegd te willen opeisen.

Jaarlijks wordt bij het vaststellen van de begroting besloten of de langlopende lening al dan niet

wordt afgelost en de bijbehorende renteswap te unwinden.

In 2018 zijn met het Waarborgfonds BVE gesprekken gevoerd over het vervroegd aflossen van de

langlopende lening. In de meerjarenramingen is uitgegaan van continuering van de lening en de

daaraan gekoppelde swap. In de resultaten en balansen is geen rekening gehouden met de negatieve

waarde van de SWAP die op het moment van unwinding verschuldigd is.

Bekostiging en ontwikkeling studentenaantallen (intern)

De ontwikkeling van de studentenaantallen is van belang voor de bekostiging. Sturing op zowel de

instroom als het beperken van uitval staan centraal. De gevolgen van de ontwikkeling in student

aantallen worden in financiële zin gevoeld met een vertraging van 2 jaar (T-2 systematiek). Uiteraard

is het de vraag of ROC TOP in staat zal blijken te zijn om het studentenaantal van 2017 te realiseren.


Organisatieontwikkeling (intern)

Om de interne doelmatigheid te verbeteren zijn intern een aantal veranderslagen te maken binnen

het onderwijs en de bedrijfsvoering. Om de noodzakelijke en voorgenomen veranderingen en

efficiencyverbeteringen succesvol door te voeren is voldoende verandercapaciteit en –bereidheid

nodig. In samenhang met de geformuleerde strategie is het transitieproces ingezet.

Ter versnelling van dit transitieproces is een financiële ombuiging nodig om de continuïteit van ROC

TOP op lange termijn veilig te stellen. ROC TOP onderkent een aantal risico’s ten aanzien van dit

transitie- en transformatieproces, zoals: veranderbereidheid en verandercapaciteit van management

en teams, continuïteit bezetting key actoren, ontwikkeling studentaantallen, studenttevredenheid

tijdens het transitieproces, ziekteverzuim personeel e.d.

Personeel (intern)

Een goede match tussen benodigde en beschikbare medewerkers is belangrijk. Niet alleen

kwantitatief, maar ook kwalitatief in gevraagde kennis, ervaring en competenties. De verhouding

tussen medewerkers in vaste dienst en met een tijdelijk dienstverband wordt goed gemonitord, daar

deze van belang is en bijdraagt aan de wendbaarheid van de organisatie. Professionalisering van

medewerkers draagt hier ook aan bij en alle teams maken hiervoor een professionaliseringsplan.

Veranderingen (waaronder wisseling in leidinggevend kader) vergen veel van de organisatie als

geheel en medewerkers in het bijzonder. Dit doet aanspraak op het absorptievermogen als gevolg

van veranderingen van medewerkers. Daardoor ontstaat het risico op uitval. Het ziekteverzuim is

hoog (zie Hoofdstuk 6 Sociaal jaarverslag) wat extra druk op de voortgang van processen en kan

leiden tot nadelige financiële effecten. Veel aandacht wordt besteed aan de begeleiding bij ziekte,

preventie van verzuim en de begeleiding van werk-naar-werk. ROC TOP is eigen risicodrager voor

werkloosheid en arbeidsongeschiktheid. Als gevolg hiervan is er een voorziening gevormd voor de

lasten inzake de werkeloosheid en arbeidsongeschiktheid.

Gemeentelijke subsidies (extern)

Als gevolg van wijzigingen in het gemeentelijk beleid bestaat de kans dat gemeentelijke subsidies

(belangrijkste is nu de 1:12 subsidie) verminderen of verdwijnen met als gevolg dat we onderdelen

van ons uitvalsonderwijs niet kunnen blijven aanbieden. We schatten dit risico laag in.

Informatiebeveiliging en datalekken (operationeel)

Sinds 25 mei 2018 is de Algemene Verordening Gegevensbescherming van toepassing. Dit is een

nieuwe Europese richtlijn, waarin staat hoe je met persoonsgegevens moet omgaan. Privacy

beschermen en zorgvuldigheid zijn daarbij de uitgangspunten. ROC TOP heeft de interne processen

en procedures hierop afgesteld.


Helderheid in de Bekostiging

Thema 1: Uitbesteding

Sinds 2017 is de coördinatie van de locatie, de begeleiding van enkele sportlessen en de begeleiding

van stage en arbeidstoeleiding bij één locatie van de Amsterdamse Plus gedeeltelijk uitbesteed. Deze

uitbesteding past binnen het curriculum van de opleidingen, waarvoor ROC TOP de

verantwoordelijkheid draagt. Het onderwijs voor de locatie Almere is via een

samenwerkingsovereenkomst uitbesteed aan het ROC van Flevoland/ROC van Amsterdam.

Thema 2: Investeren van publieke middelen in private activiteiten

ROC TOP hanteert als uitgangspunt dat private activiteiten tenminste kostendekkend dienen te zijn.

Er worden derhalve geen publieke middelen in private activiteiten geïnvesteerd.

Thema 3: Het verlenen van vrijstellingen

De verantwoordelijkheid voor het erkennen van de bewijsvoering voor (delen van) het

beroepsgerichte examen (het ‘verzilveren’ van eerder verworven competenties of een

ervaringscertificaat) berust bij de Examencommissie. In geval van een verzoek om EVC (Eerder

Verworven Competenties) verzilvering, geeft de Examencommissie aan het Examenbureau de

opdracht om de geleverde bewijsvoering te beoordelen en op basis daarvan een advies uit brengen.

Het Examenbureau stelt een EVC team samen dat deze opdracht uitvoert. Als uit de rapportage van

het EVC team en het advies van het Examenbureau blijkt dat de bewijsvoering het examen geheel of

gedeeltelijk afdekt, kan de Examencommissie besluiten dat de kandidaat voor betreffende

onderdelen geen examen hoeft af te leggen. Dit besluit is bindend. Het handboek Examinering geeft

de procedures aan zoals die door ROC TOP worden gehanteerd.

Thema 4: Les- en cursusgeld niet betaald door de deelnemer zelf.

De bekostigingsprocedure van ROC TOP beschrijft nadrukkelijk hoe om te gaan met

‘derdenverklaringen’. Zowel in de interne controle als tijdens de accountantscontrole zijn dossiers

gecontroleerd op de aanwezigheid van derdenverklaringen. Waar dit nodig was, was de verklaring

altijd aanwezig.

Thema 5: In- en uitschrijving en inschrijving van deelnemers in meer dan één opleiding tegelijk.

Iedere student heeft bij ROC TOP slechts één bekostigde inschrijving. In een enkel geval is er een

tweede inschrijving als examendeelnemer. Dat treedt op indien een student bijna klaar is met zijn

opleiding en doorstroomt naar een andere opleiding. De afronding van de oude opleiding vindt dan

plaats onder een examendeelnemer inschrijving. De nieuwe opleiding wordt dan de bekostigde

opleiding.


In de periode oktober t/m december waren er 240 uitschrijvingen waarvan 35 met een diploma. Het

aantal omzwaaiers bedroeg in dezelfde periode 197. In de periode februari t/m april waren er 316

uitschrijvingen waarvan 113 met diploma en in dezelfde periode waren er 300 omzwaaiers. In

dezelfde periode heeft ROC TOP, op basis van haar opdracht, een aantal studenten nieuw

ingeschreven en onderwijs aangeboden. Dit gebeurde zonder dat daar financiering op de laatste

bekostigingsdatum tegenover stond. Dit betreft feitelijk voorfinanciering van het onderwijs en leidt

op een later moment wellicht tot een uitschrijving kort na een toekomstige bekostigingsdatum.

Ten aanzien van omzwaaiers geldt dat de systematiek van ROC TOP is dat studenten eerst op een

dossiercrebo (22*** en 23***) worden ingeschreven en pas op een later moment op een

kwalificatiedossier (25****). Dat leidt tot een behoorlijk aantal eigenlijke omzwaaiers, terwijl het

feitelijk een registratie van de definitieve studiekeuze van de studenten betreft.

Thema 6: De deelnemer volgt een andere opleiding dan waarvoor hij is ingeschreven.

Iedere student bij ROC TOP volgt de opleiding waarvoor hij/zij is ingeschreven. Waar afwijkingen zijn,

is dit altijd zeer kortstondig en het gevolg van de tijd die nodig is voor administratieve verwerking.

Thema 7: Bekostiging maatwerktrajecten t.b.v. bedrijven

Werkzaamheden in het kader van maatwerk worden uitgevoerd op basis van contracten met

bedrijven. In 2018 heeft ROC TOP geen maatwerktrajecten verzorgd.

Thema 8: Buitenlandse deelnemers en Onderwijs in het buitenland.

Een aantal deelnemers van ROC TOP loopt stages in het buitenland. Dat is vooral het geval bij de

Horeca en Hospitality opleidingen.

ROC TOP speelt een secundaire rol bij de opleiding verpleegkunde op Aruba. Het gaat vooral om de

begeleiding in de examinering. Deze buitenlandse deelnemers hebben geen bekostigde inschrijving

bij ROC TOP en de uitgegeven diploma’s komen niet in aanmerking voor bekostiging bij ROC TOP.


Verantwoording middelen Passend Onderwijs

Hieronder wordt ten aanzien van de Wet Passend Onderwijs verslag gedaan van de inzet en de

besteding van de ontvangen bekostiging.

Visie op Passend Onderwijs

ROC TOP kiest voor een brede definitie van Passend Onderwijs. Passend Onderwijs is van toepassing

is voor alle studenten die staan ingeschreven.15

Uitgangspunten:

• De kerngedachte van passend onderwijs is het verkennen van de mogelijkheden van de

student in plaats van het vaststellen van de beperkingen.

• Zorg zo dicht mogelijk bij de student organiseren.

• Niet aanbodgericht maar vraaggericht werken.

• Handelingsgericht werken draagt er aan bij dat de student in de schoolse omgeving wordt

ondersteund.

• Geld volgt het kind.

• Als “zorgarrangement” heeft ROC TOP gekozen voor de basiszorgvoorziening.

• Het regulier zorgtraject (het algemene zorgbeleid) is leidend. Passend Onderwijs wordt naast

en aanvullend aan het regulier zorgtraject georganiseerd.

• Extra zorgondersteuning wordt aangemeld bij de Projectleider Passend Onderwijs.

• Het kaderstellend document van de overheid is leidend bij het vormgeven van Passend

Onderwijs

Organisatie van Passend onderwijs

Alle locaties van ROC TOP zijn in staat om de basiszorgvoorziening aan te bieden aan iedere student

die staat ingeschreven. In de maand maart van iedere jaar kunnen zorgcoördinatoren en teamleiders

aangeven welke extra middelen zij nodig hebben voor het toekomstige schooljaar.

Als de basiszorgvoorziening niet voldoende is kan in het kader van Passend Onderwijs een

aanmelding extra ondersteuning worden gedaan bij de commissie Passend onderwijs.16

• Aanmelding vindt plaats door de zorgcoördinator van de locatie.

• De aanvraag wordt inhoudelijk en financieel getoetst in de commissie Passend Onderwijs.

• Het resultaat van de commissie wordt teruggekoppeld naar de desbetreffende locatie.

• Na de terugkoppeling wordt voor zover mogelijk door de locatie de extra ondersteuning

georganiseerd.

• De Projectleider Passend Onderwijs biedt daarin ondersteuning en begeleiding en is

verantwoordelijk voor de inzet van eventuele externe partners.

15 Bron: Document Procedure beschrijving Passend Onderwijs ROC TOP, 2016, en de bijlagen met het basiszorgprofiel en de aanmeldprocedure

voor ondersteuning

16 Bron: Document Procedure beschrijving Passend Onderwijs ROC TOP, 2016, en de bijlagen met de aanmeldprocedure voor ondersteuning


De commissie hanteert bij de inhoudelijke toetsing de volgende uitgangspunten:

• Geld volgt de leerling

• Transparante documentatie

• Het regulier zorgaanbod is aangewend en is niet toereikend

• Het regulier zorgaanbod is niet van toepassing

• De aanmelding wordt (indien mogelijk) vergezeld van een financiële toelichting

Inrichting van de ondersteuning

Het gemiddelde zorgprofiel is de basiszorgvoorziening zoals die voor alle opleidingen binnen ROC

TOP geldt. Dit betekent dat elke opleiding minimaal lichte zorgvoorziening en de gemiddelde

zorgvoorziening kan bieden aan alle deelnemers.17 Bij studenten met een diagnose ten aanzien van

een auditieve - visuele beperking of lichamelijke beperking of chronische ziekte (indicatie cluster 1, 2

en 3) is in eerste instantie het landelijke beleid van toepassing. Aanvullend op dit beleid is een

melding bij de commissie Passend Onderwijs van toepassing. De projectleider Passend Onderwijs

neemt hierin de voortouw. Taal en reken ondersteuning (o.a. RT) valt onder de basiszorgvoorziening.

Als een student ondanks de inzet van deze basiszorgvoorziening uitvalt en dus het regulier

ondersteuningstraject van de locatie heeft doorlopen kan een aanmelding plaats vinden bij de

Projectleider Passend Onderwijs. Bij Altra is een voorziening ingekocht voor studenten met een

bijzondere ondersteuningsvraag. Het gaat om een begeleider Passend Onderwijs voor 24 uur per

week (3x8 uur per week).

Informatie over passend onderwijs is opgenomen in de campusgidsen.

Op intranet is de basiszorgvoorziening van ROC Top opgenomen. In verschillende fasen van de

schoolloopbaan is de toetsing passend onderwijs van belang: fase van oriëntatie & aanmelding, fase

van intake & toelating, fase van onderwijzen, en fase van uitstroom.

Vastleggen van de afspraken in de OnderwijsOvereenKomst (OOK)

Partijen tekenen de aanvraag voor extra ondersteuning en/of begeleiding (Passend Onderwijs) als

bijlage bij de OOK. Hierin wordt noodzaak, duur, omvang en aandachtsgebied van de ondersteuning

omschreven. Ook staat in het formulier welke expertise, kennis en vaardigheden, en eventuele

aanpassingen nodig zijn om de student passend te kunnen ondersteunen. Partijen verklaren zich

akkoord met het ondersteuningsplan als onderdeel van de onderwijsovereenkomst, voor de daarin

aangegeven duur van de ondersteuningsactiviteiten, of zolang er aanleiding is de ondersteuning aan

te bieden. Bij tussentijdse wijzigingen wordt het ondersteuningsplan, alsook dit deel van de

onderwijsovereenkomst, geactualiseerd.

Vorm en omvang ondersteuning

De centrale extra ondersteuning kan verschillende vormen hebben: fysiek, cognitief, sociaal

maatschappelijk, sociaal emotioneel, visueel, auditief, taal & rekenen, en specialistische expertise.

Dit wordt in de bijlage bij de OOK vastgelegd.

17 Bron: Bijlage in document Procedure beschrijving Passend Onderwijs ROC TOP, 2016, met het basiszorgprofiel


In het schooljaar 2017-2018/2018-2019 zijn de middelen voor de centrale extra ondersteuning in het schoolbegeleidingsplan vanuit Altra als volgt ingezet:

• 1e gesprek met BPO, leerling en jeugdadviseur

• Begeleiden van 2 leerlingen: 1 met betrekking tot gedrag regulatie/begeleiding (locatie Amsterdamse Plus), en 1 met betrekking tot emotieregulatie (locatie De Donge)

• Casus met een leerlingbegeleider aangepakt (locatie Vlaardingenlaan)in het kader van reiskosten voor openbaar vervoer (statushouder) aanvraag gedaan “fonds bijzondere noden”

• 1 leerling (locatie De Klencke) begeleid met betrekking tot een aangepaste stage

• Start begeleiding nieuwe leerling op locatie NDSM

• 2de evaluatie leerling locatie De Donge met de jeugdadviseur

• Start begeleiding nieuwe leerling locatie De Donge

• Twee observaties Locatie Vlaardingenlaan t.b.v. advies voor een vervolgtraject van een leerling naar de Amsterdamse plus i.v.m. meer één op één aandacht

• Begeleiden leerling locatie de Klencke bij het plannen en organiseren

• Aanmelding leerling De Klencke (toerisme)

• Eindevaluatie leerling De Klencke

• Klassen observatie Amsterdamse plus Pieter Callandlaan i.h.k.v. een individuele leerling

• 3 entree klassenobservatie ROC TOP Vlaardingenlaan i.h.k.v. onveilig pedagogische leerklimaat, leerobstakels en grensoverschrijdend gedrag

• Locatie NDSM, 5 observaties, 1 groep

• Locatie NDSM, 2 observatie, 1 groep

• Locatie Wibaut, 3 observaties, 1 groep

• Locatie Amsterdamse plus 2 observatie, 1 groep, diverse docenten

• Locatie Vlaardingenlaan, 4 observaties, 2 groepen

• Klassen observatie Amsterdamse plus Pieter Callandlaan i.h.k.v. een individuele leerling

• Locatie NDSM, 5 observaties , 1 groep

• Locatie NDSM, 2 observatie, 1 groep

• Locatie Wibaut, 3 observaties, 1 groep

• 3 entree klassenobservatie ROC TOP Vlaardingenlaan i.h.k.v. onveilig pedagogische leerklimaat, leerobstakels en grensoverschrijdend gedrag.

• Locatie Vlaardingenlaan, 4 observaties Tevens is er decentraal ook groepsbegeleiding geweest van klassen, mentoren en docenten.

Financiële verantwoording

ROC TOP ontving in schooljaar 2017-2018 voor Passend Onderwijs ongeveer € 500.000. Een deel van

het budget, rond de € 140.000 is centraal begroot. Bij Altra is een voorziening ingekocht voor

studenten met een bijzondere ondersteuningsvraag. Het gaat om een begeleider passend onderwijs

voor 24 uur per week (3x8 uur per week), voor systeembegeleiding, groepsbegeleiding en individuele

Daarnaast is een klein deel van het budget besteed aan een projectleider passend onderwijs.

begeleiding. De kosten hiervoor bedroegen ongeveer € 56.000. Er is een behoefte inventarisatie

gedaan door de projectleider passend onderwijs onder de zorgcoördinatoren ROC TOP breed. Op

basis van die inventarisatie is vastgesteld dat 24 uur per week begeleiding vanuit Altra minimaal

vereist is, ook in schooljaar 2018-2019.

Ongeveer € 150.000 wordt jaarlijks begroot voor de inkoop van jeugdpsychologen, jeugdartsen en

jeugdadviseurs. Een deel van de gelden gaat direct naar de locaties en zit in de werkbegroting. Met

dit bedrag moet de locatie de basiszorgvoorziening inrichten.


Hoofdstuk 9

Vertrouwen in de toekomst

_________________________________________________________________________________

VOORUITBLIK

Strategische doelen

ROC TOP heeft een jaar vol ontwikkelingen achter de rug, en staat nog voor vele nieuwe uitdagingen.

Demografische ontwikkelingen, financiering en een goede aansluiting op de arbeidsmarkt leggen

druk op de mbo-sector. Met de campusvorming, reorganisatie en onderwijsvernieuwing is door ROC

TOP in 2018 al veel in gang gezet om deze uitdagingen aan te kunnen gaan. De huidige tijd vraagt om

organisaties die toekomstbestendig, ondernemend, flexibel en innovatief zijn. Dit stelt ook eisen aan

het onderwijsaanbod, wat op maat (klantgericht, modulair) en in toenemende mate gedigitaliseerd

moet worden vormgegeven.

ROC TOP heeft de strategische doelen voor de komende jaren als volgt geformuleerd:

1. Studentenaantallen: naamsbekendheid, instroom, nieuwe doelgroepen en studiesucces

2. Medewerkers en organisatie: tevredenheid verbeteren en professionalisering

3. Doorontwikkelen innovatief en toekomstbestendig onderwijs en portfolio

4. Versterken samenwerking met werkveld en omgeving

5. Afgestemde interne dienstverlening met onderwijs en een integrale planning

In de jaarplannen voor 2019 e.v. wordt dit verder uitgewerkt. Enkele concrete activiteiten in dit

jaarverslag lopen ook nog door in 2019. Hieronder worden deze kort benoemd:

Huisvesting en ICT

In 2019 wordt - aansluitend op de visie van ROC TOP - het huisvestingsplan geactualiseerd. Een

belangrijk onderdeel hiervan is de doorontwikkeling van de diensten Huisvesting & Facilitair. Een

verdere profilering van ROC TOP met de campusvorming die ook tot uiting komt in de gebouwen.

Op het gebied van ICT loopt een aantal van de projecten en programma’s die in 2018 zijn gestart nog

door in 2019. Deze staan beschreven in Hoofdstuk 7.

Examinering

In 2019 richt de centrale examencommissie zich op het waarborgen van de kwaliteit van de

examinering en diplomering bij alle opleidingen door de examenprocessen verder vast te leggen in

algemeen geldende afspraken en de examinering en diplomering in zelfevaluaties en audits te

beoordelen.


Studentenverzuim en -uitval

Net als in het afgelopen jaar heeft verzuim en vroegtijdige uitval van studenten in de komende jaren

de aandacht. Naast het aantrekken van voldoende studenten is het zaak hen ook te behouden en

met een passend diploma de organisatie te laten verlaten. Op de campus Business is in 2018 bij een

opleiding met hoog verzuim een tijdelijke werkgroep ingesteld die met verbetervoorstellen komt.

BPV

Aan de hand van het BPV-verbeterplan wordt ingezet op verdere verbetering van het praktijkleren.

Theorie Ontmoet Praktijk (TOP) blijft daarin de leidraad. ROC TOP zet in op een stevige verbinding

met de beroepspraktijk door versterking van contacten met het werkveld en meer co-creatie en

coproductie. De organisatie staat, sinds de verhuizing in de zomervakantie 2018, in een nieuwe

opstelling om dit vorm te geven.

Medewerkersonderzoek

In 2018 is besloten om in het eerste kwartaal van 2019 een medewerkersonderzoek uit te zetten

onder alle medewerkers in dienst op datum 31 december 2018. De uitkomsten dienen als nulmeting

voor de nieuw ingeslagen strategische koers. Deze nulmeting is richtinggevend voor verbetering en

ontwikkeling in de nabije toekomst op organisatorisch, team- en individueel niveau. Een belangrijk

onderdeel in het onderzoek is de werkdrukbeleving van medewerkers. Doel is zicht krijgen op

aspecten in het werk die leiden tot werkdruk en welke preventieve maatregelen nodig zijn. Tevens

wordt onderzocht waardoor medewerkers plezier in hun werk ervaren en op welke wijze ROC TOP

dit kan stimuleren.

Ambities voor 2019

ROC TOP blijft zich continu ontwikkelen en legt de lat hoog. De belangrijkste ambities voor 2019 zijn:

- Verhoging van de studentenaantallen door een verhoogde instroom, verlaagde uitval en

verhoogde doorstroom en het bereiken van nieuwe doelgroepen (LLO).

- Verhoogde medewerkerstevredenheid en verdere professionalisering van de organisatie.

- Implementatie van de maatregelen uit de kwaliteitsagenda, gericht op het verbeteren van de

kwaliteitscultuur, het doorontwikkelen van innovatief en toekomstbestendig onderwijs en de

portfolio, en de verdere versterking van de samenwerking met het werkveld.

- Afgestemde interne dienstverlening met onderwijs en een integrale planning.

- Onderscheidende merkpositionering ROC TOP met profilering van de campussen

- Borging van het TOP-kader voor onderwijskwaliteit, en de kwaliteit van examinering en

diplomering bij alle opleidingen.

- Verdere inhoudelijke samenwerking met VO, mbo en hboinstellingen in de regio.


Een belangrijk aandachtspunt voor het komende jaar is een onderscheidende merkpositionering van

ROC TOP: een authentiek en aantrekkelijk profiel waarmee studenten mensen, medewerkers en

organisaties zich willen verbinden. Ook de herkenbaarheid en vindbaarheid van de campussen is van

belang voor de profilering richting de verschillende doelgroepen.

Zoals in de inleiding wordt beschreven zijn een financieel gezonde exploitatie, goede kwaliteit van

onderwijs, en het aantrekken en behouden van voldoende studentenaantallen ondersteunend aan

het behalen van de strategische doelen. Daarnaast wordt vol ingezet op regionale samenwerking en

co-creatie. De transitie van ROC TOP zal ook de komende periode voelbaar zijn in alle lagen van de

organisatie. Uitgaande van de eigen kracht en keuzes treedt ROC TOP de toekomst met vertrouwen

tegemoet.


Jaarrekening 2018

_________________________________________________________________________________

Balans per 31 december 2018 (na resultaat bestemming)

1. ACTIVA 31-12-2018 31-12-2017

Vaste activa

Materiële vaste activa 1.2 4.409.738 4.928.857

Financiële vaste activa 1.3 857.819 976.139

Totaal vaste activa 5.267.557 5.904.996

Vlottende activa

Vorderingen 1.5 1.180.240 1.888.695

Liquide middelen 1.7 15.612.428 14.530.622

Totaal vlottende activa 16.792.668 16.419.317

Totaal activa 22.060.225 22.324.313

2. PASSIVA 31-12-2018 31-12-2017

Eigen vermogen 2.1 9.593.800 10.074.980

Voorzieningen 2.2 1.758.729 906.132

Langlopende schulden 2.3 4.319.436 4.759.436

Kortlopende schulden 2.4 6.388.260 6.583.765

Totaal passiva 22.060.225 22.324.313

(bedragen * € 1)

56

Staat van Baten en Lasten

2018 Begroting 2018 2017

3. BATEN

Rijksbijdragen 3.1 39.588.008 38.539.000 39.854.507

Overige overheidsbijdragen en -subsidies3.2 2.543.369 2.466.000 2.899.056

College-, cursus-, les- en examengelden3.3 404.318 272.000 330.230

Baten werk in opdracht van derden 3.4 180.008 150.000 195.757

Overige baten 3.5 914.973 594.000 1.009.197

Totaal baten 43.630.676 42.021.000 44.288.747

4. LASTEN

Personeelslasten 4.1 31.497.363 32.636.000 33.067.187

Afschrijvingen 4.2 1.008.977 1.198.000 1.307.991

Huisvestingslasten 4.3 4.438.459 5.106.000 4.725.931

Overige lasten 4.4 6.909.777 6.184.000 5.742.143

Totaal lasten 43.854.576 45.124.000 44.843.252

Saldo baten en lasten -223.900 -3.103.000 -554.505

Financiële baten en lasten 5.1 -257.279 -244.000 -275.519

Buitengewoon resultaat - - -

Resultaat -481.179 -3.347.000 -830.024

(bedragen * € 1)

57

Kasstroomoverzicht

2018 2017

Bedrijfsresultaat -223.900 -554.505

Aanpassingen voor:

- Afschrijvingen 4.2 1.008.975 1.307.991

- Afschrijving desinvesteringen 1.2 -2.091.315 -853.060

- Boekverlies verkoop activa 38.604 -

- verschil MVA staat 2017 4.840 -

- Mutaties voorzieningen 2.2 852.597 -346.675

Veranderingen in werkkapitaal:

- Vorderingen 1.5 708.454 2.111.381

- Kortlopende schulden (excl bankkrediet)2.4 -195.506 -1.275.372

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 102.749 389.760

Financiële baten 5.1 763 2.431

Financiële lasten 5.5 -258.042 -277.950

Kasstroom uit operationele activiteiten -154.530 114.241

Investeringen materiële vaste activa 1.2 -533.302 -625.296

Desinvestering materiële vaste activa 1.2 2.091.316 853.060

Investeringen Financiele vaste activa 1.3 - -

Desinvestering financiële vaste activa 1.3 118.320 80.290

Kasstroom uit investeringsactiviteiten 1.676.334 308.054

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Langlopende huurverplichtingen

Aflossing langlopende leningen 2.3 -440.000 -440.000

-440.000 -440.000

Mutatie geldmiddelen 1.081.804 -17.705

Stand per 1 januari 14.530.624 14.548.329

Mutatie boekjaar 1.081.804 -17.705

Stand per 31 december 15.612.428 14.530.624

Kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

(bedragen * € 1)

58

Toelichting behorende tot de jaarrekening 2018

Algemeen

Voornaamste activiteiten

Stichting ROC TOP, gevestigd te Amsterdam, is een zelfstandige stichting en is ingeschreven in het

handelsregister onder nummer 55757626. De voornaamste activiteiten bestaat uit het geven van

middelbaar beroeps onderwijs en volwasseneneducatie in Amsterdam.

Verslaggevingsperiode

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2018, dat is geëindigd op balansdatum 31

december 2018.

Toegepaste standaarden

De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is

vastgesteld dat de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de

Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn, met

inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de

resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere

grondslagen.

Continuïteit

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de

resultaatbepaling

Algemeen

Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de

verdere grondslagen.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige

economische voordelen naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouw -

baar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het

waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen

die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betro uwbaar

kan worden vastgesteld.

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans als een transactie (met

betrekking tot het actief of de verplichting) niet leidt tot een belangrijke verandering in de

economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting.

Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe

59

leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's

met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt

een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer

wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische

voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.

Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het

economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een

vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan

worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch

potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een

verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten

worden verantwoord wanneer meer dan zeker is dat deze worden ontvangen.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, wat tevens de functionele valuta is van de stichting.

Alle financiele informatie in euro’s is afgerond.

Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de

gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke

uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende

veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden

opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden

waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het bestuur het meest kritisch

voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen:

• Jubileumvoorziening

• Voorziening Wachtgelden

• Voorziening langdurig zieken (WIA)

• Reorganisatie voorziening

• Bijzondere waardevermindering financiële activa

• Bijzondere waardevermindering vaste activa

Deze zaken worden verder in de tekst specifiek toegelicht.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels - en overige

vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële

instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn

de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: financiële vaste activa, overige

vorderingen, overige financiële verplichtingen en derivaten.

Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij

60

(dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen.

Indien echter financiële instrumenten bij de vervolgwaardering worden gewaardeerd tegen reële

waarde met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten, worden direct

toerekenbare transactiekosten bij de eerste waardering direct verwerkt in de staat van baten en

lasten.

Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier

gewaardeerd.

Afgeleide financiële instrumenten

Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge

accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. ROC TOP past kostprijs hedge

accounting toe voor renteswaps.

Renteswaps worden afgesloten ter afdekking van de variabiliteit van toekomstige kasstromen van

opgenomen variabel rentende leningen. De eerste waardering van renteswaps vindt plaats tegen

reële waarde. Zolang de renteswaps betrekking hebben op toekomstige rentekasstromen van

opgenomen leningen, worden de renteswaps niet geherwaardeerd. Zodra de afgedekte toekomstige

rentekasstromen van opgenomen leningen leiden tot verantwoording van de rentelasten in de staat

van baten en lasten, worden de met de renteswaps samenhangende (overlopende) rente baten en

lasten in dezelfde periode in de staat van baten en lasten verwerkt.

ROC TOP bepaalt op elke balansdatum de mate van effectiviteit van de hedgerelatie door het

vergelijken van de kritische kenmerken van de renteswaps en de afgedekte positie. ROC TOP

hanteert voor deze vergelijking de volgende kritische kenmerken: omvang, looptijd, coupondata,

interest basis en day/count conventie van het afdekkingsinstrument en afgedekte positie. Indien de

kritische kenmerken aan elkaar gelijk zijn (geweest), is geen sprake (geweest) van ineffectiviteit.

Indien de kritische kenmerken niet aan elkaar gelijk zijn wordt de mate van ineffectiviteit vastgesteld

door de verandering in reële waarde van het afdekkingsinstrument te vergelijken met de verandering

in reële waarde van de afgedekte positie. Indien sprake is van een cumulatief verlies op de hedge

relatie over de periode vanaf eerste verwerking van het afdekkingsinstrument tot aan balansdatum,

wordt deze ineffectiviteit (het verlies) direct in de staat van baten en lasten verwerkt.

Indien renteswaps aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De

cumulatieve winst of verlies dat nog niet in de staat van baten en lasten is verantwoord, wordt in de

balans opgenomen als overlopende post totdat de afgedekte verwachte kasstromen plaatsvinden.

Indien deze kasstromen naar verwachting niet meer zullen plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst

of verlies direct in de staat van baten en lasten verantwoord. Indien renteswaps niet langer voldoen

aan de voorwaarden voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De

vervolgwaardering van de renteswaps is dan tegen kostprijs of lagere marktwaarde. De renteswap

van ROC TOP is in 2018 effectief.

Financiële instrumenten omvatten tevens in financiële en niet financiële contracten besloten

afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de organisatie gescheiden van het

basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het

basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, een apart instrument met

61

dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou

voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met

verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten.

Verstrekte leningen en overige vorderingen

Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen

geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere

waardeverminderingsverliezen.

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste

opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.

De geamortiseerde kostprijs is gelijk aan de nominale waarde aangezien geen sprake is van

(dis)agio en transactiekosten’

De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden

opgenomen onder kortlopende schulden.

Bijzondere waardeverminderingen financiële activa

Een financieel actief dat niet wordt gewaardeerd tegen (1) reële waarde met waarde wijzigingen

in de staat van baten en lasten of (2) geamortiseerde kostprijs of lagere marktwaarde, wordt op

iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het

actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Een financieel actief wordt geacht

onderhevig te zijn aan een bijzondere waardevermindering indien er objectieve aanwijzingen zijn

dat na de eerste opname van het actief zich een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief

effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een

betrouwbare schatting kan worden gemaakt.

Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere

waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige

betaling door een debiteur, herstructurering van een aan de organisatie toekomend bedrag

onder voorwaarden die de organisatie anders niet zou hebben overwogen, aanwijzingen dat een

debiteur of emittent failliet zal gaan, en het verdwijnen van een actieve markt voor een bepaald

effect.

Materiële vaste activa

De bedrijfsgebouwen en -terreinen, verbouwingen, inventaris en apparatuur, andere vaste

bedrijfsmiddelen en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op

materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve

afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.

De kostprijs van de genoemde activa bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige

kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde

gebruik. De kostprijs van de activa die door de organisatie in eigen beheer zijn vervaardigd,

bestaat uit de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten

die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de vervaardiging. Verder omvat de

62

vervaardigingsprijs een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente op schulden over het

tijdvak dat kan worden toegerekend aan de vervaardiging van de activa.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire

methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste

bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet

afgeschreven. Afschrijving start op het moment dat een actief beschikbaar is voor het beoogde

gebruik en wordt beëindigd bij buitengebruikstelling of bij desinvestering. Voor de activa is geen

restwaarde vastgesteld.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

Terreinen : geen

Gebouwen : 30 jaar

Verbouwingen : 3/8/10 jaar*

Inventaris en apparatuur : 4/5/10 jaar

Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5 jaar

In uitvoering en vooruitbetalingen : geen**

Niet aan het proces dienstbare materiële vaste activa : n.v.t. * Bij verbouwingen van huurpanden wordt afgeschreven over de economische levensduur, maar niet langer dan de resterende huurperiode. **Op investeringen in uitvoering en vooruitbetalingen wordt niet afgeschreven zolang het project niet in gebruik genomen is.

Als activeringsgrens voor inventaris en apparatuur wordt € 500 gehanteerd.

Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object

verlengen. Buiten gebruik gestelde activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere

opbrengstwaarde.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat

deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties

aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is

de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogelijk is de

realiseerbare waarde te schatten voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde

bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort.

Wanneer de boekwaarde van een actief (of een kasstroomgenererende eenheid) hoger is dan de

realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het

verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een bijzonder

waardeverminderingsverlies van een kasstroomgenererende eenheid, wordt het verlies

allereerst toegerekend aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroomgenererende eenheid.

Een eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere activa van de eenheid naar rato

van hun boekwaarden.

Verder wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er enige indicatie is dat een in eerdere jaren

verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies is verminderd. Als een dergelijke indicatie

aanwezig is, wordt de realiseerbare waarde van het betreffende actief (of kasstroom-

genererende eenheid) geschat.

63

Terugneming van een eerder verantwoord bijzonder waardeverminderingsverlies vindt alleen

plaats als sprake is van een wijziging van de gehanteerde schattingen bij het bepalen van de

realiseerbare waarde sinds de verantwoording van het laatste bijzonder waardeverminderings -

verlies. In dat geval wordt de boekwaarde van het actief (of kasstroomgenererende eenheid)

opgehoogd tot de geschatte realiseerbare waarde, maar niet hoger dan de boekwaarde die

bepaald zou zijn (na afschrijvingen) als in voorgaande jaren geen bijzonder waardeverminde -

ringsverlies voor het actief (of kasstroomgenererende eenheid) zou zijn verantwoord.

Vervreemding van vaste activa

Voor verkoop beschikbare vaste activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengst-

waarde.

Financiële vaste activa

Financiële vaste activa worden gewaardeerd op (geamortiseerde) kostprijs of lagere marktwaarde.

Een afwaardering naar lagere marktwaarde wordt verwerkt in de staat van baten en lasten.

Financiële activa die worden gewaardeerd op (geamortiseerde) kostprijs, worden op iedere

verslagdatum beoordeeld om te bepalen of objectieve aanwijzingen bestaan dat de activa een

bijzondere waardevermindering hebben ondergaan. De grondslagen voor de financiële vaste activa

zijn opgenomen onder het kopje Financiële instrumenten.

Vorderingen

De grondslagen voor de waardering van vorderingen en effecten zijn beschreven onder het

hoofd Financiële instrumenten.

Liquide middelen

Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter

vrije beschikking staan, wordt hiermee rekening gehouden bij de waardering.

In vreemde valuta luidende liquide middelen worden per balansdatum in de functionele valuta

omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Verwezen wordt verder naar de

prijsgrondslagen voor vreemde valuta.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve. Er zijn geen bestemmingsreserves

aangemerkt. Mutaties op het eigen vermogen vinden plaats via resultaatsbestemming tenzij zich

stelselwijzigingen voordoen. ROC TOP kent geen privaatvermogen. Het publieke vermogen wordt

aangewend voor, en gevormd uit publieke activiteiten.

Voorzieningen

Algemeen

Een voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer er sprake is van:

• een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in

het verleden;

64

• waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en

• het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen

nodig is.

Indien (een deel van) de uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen

waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de

voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd.

Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de beste schatting van de

uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen.

Voorziening gratificatie ambtsjubilea

Voorziening gratificatie ambtsjubilea betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen.

De voorziening betreft de contante waarde ( 4,83%, wat gelijk staat aan de rente op de langlopende

lening) van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op

gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd.

Voorziening Wachtgelden

De voorziening wachtgelden is gevormd op basis van Richtlijn 252 van de Raad voor de

Jaarverslaggeving voor feitelijke verplichtingen en in rechte afdwingbaar. De voorziening is

opgenomen tegen de contante waarde van de toekomstige verplichtingen met de maximale looptijd

(2019-2026), een disconteringsvoet van 4,83% en is bepaald op basis van de volgende indicatoren:

- Opleidingsniveau

- Leeftijd

- (Onderwijs) dienstjaren (aan te leveren door derden)

De werkelijke wachtgeldlasten worden ten laste van deze voorziening gebracht.

Voorziening reorganisatie

Een reorganisatievoorziening wordt getroffen indien op balansdatum een gedetailleerd

reorganisatieplan is geformaliseerd en uiterlijk op opmaakdatum van de jaarrekening de

gerechtvaardigde verwachting van uitvoering van het plan heeft gewekt bij hen voor wie de

reorganisatie gevolgen zal hebben. Van een gerechtvaardigde verwachting is sprake als is gestart met

de uitvoering van de reorganisatie, of als de hoofdlijnen bekend zijn gemaakt aan hen voor wie de

reorganisatie gevolgen zal hebben. In de reorganisatievoorziening worden de als gevolg van de

reorganisatie noodzakelijke kosten opgenomen die niet in verband staan met de doorlopende

activiteiten van de onderneming.

Voorziening langdurig zieken (WIA)

De voorziening betreft langdurig zieke medewerkers welke naar verwachting niet terug zullen keren

op een arbeidsplaats bij ROC TOP.

1.1.1 Langlopende schulden

De waardering van langlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

1.1.2 Kortlopende schulden

De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

65

Baten en lasten

Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en –subsidies

Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en –subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden

in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten

en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar

rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord.

De college-, cursus-, les- en examengelden worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking

hebben, waarbij ervan uitgegaan is dat reguliere onderwijs- en onderzoekstaken gelijkmatig over het

schooljaar zijn gespreid.

Baten werk in opdracht van derden

Opbrengsten uit hoofde van werk in opdracht van derden (contractonderwijs, contractonderzoek..

Overige baten

Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, ouderbijdragen en detachering en

overige opbrengsten. Deze opbrengsten worden in de staat van baten en lasten als baten

opgenomen voor een bedrag gelijk aan de kosten indien zeker is dat deze kosten declarabel zijn. De

opbrengsten detachering worden tegen nominale waarde opgenomen. Een eventueel positief

resultaat wordt genomen naar rato van het stadium van voltooiing van de transactie op

verslagdatum (de zogeheten percentage of completion methode). Het stadium van voltooiing wordt

bepaald aan de hand van beoordelingen van de verrichte werkzaamheden. Voor een eventueel

verwacht negatief resultaat wordt een voorziening getroffen die is gepresenteerd als voorziening

verlieslatende contracten. Deze baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking

hebben. Opbrengsten uit hoofde van verhuur van gebouw aan derden worden tegen nominale

waarde opgenomen. De vrijwillige ouderbijdragen voor extra diensten en activiteiten, zoals excursies

worden onder de overige baten verantwoord.

Lasten

De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Personeelsbeloningen/pensioenen

De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de

periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting

op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen,

wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van

terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de stichting.

Nederlandse pensioenregelingen

Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen en is ondergebracht bij

een bedrijfstakpensioenfonds (ABP). Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken

pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies.

66

Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een

verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies

overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van

terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies.

Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele

verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de

afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de

verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele

verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de

pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de

werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde

van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen.

Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering

opgenomen als de instelling de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat

het overschot naar de instelling zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven kan het bestuur

besluiten tot het korten van aanspraken.

Naar de stand van ultimo 2018 (gemiddelde over het jaar 2018) is de dekkingsgraad van het

pensioenfonds 103,8% (bron: website ww.abp.nl). Dekkingsgraad per december 2018 97,0% (bron:

website www.abp.nl).

ROC TOP heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort

bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. ROC TOP heeft

daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening

verantwoord.

Ontslagvergoedingen

In verband met de bestaande uitkeringsregelingen voor medewerkers in de onderwijssector heeft

ROC TOP beleid om betaling van ontslagvergoedingen zoveel mogelijk te beperken. Een uitkering als

gevolg van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de organisatie zich aantoonbaar

onvoorwaardelijk heeft verbonden tot betaling van een ontslagvergoeding. Als het ontslag onderdeel

is van een reorganisatie, worden de kosten van de ontslagvergoeding opgenomen in een

reorganisatievoorziening. Ontslagvergoedingen worden gewaardeerd met inachtneming van de aard

van de vergoeding. Als de ontslagvergoeding een verbetering is van de beloningen na afloop van het

dienstverband, vindt waardering plaats volgens dezelfde grondslagen die worden toegepast voor

pensioenregelingen. Andere ontslagvergoedingen worden gewaardeerd op basis van de beste

schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen.

Leasing

De stichting kan financiële en operationele leasecontracten afsluiten. Een leaseovereenkomst

waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of

nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease.

Alle andere leaseovereenkomsten classificeren als operationele lease. Bij de leaseclassificatie is

de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm.

http://www.abp.nl/

67

Operationele lease

Als de stichting optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet

geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode

ten laste van de staat van baten en lasten.

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten en rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de

effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Rentelasten en soortgelijke lasten

worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen in

buitenlandse valuta’s zijn herleid naar euro’s met gebruikmaking van de gewogen gemiddelde

omrekeningskoersen voor de betreffende periodes.

Bepaling reële waarde

De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvan een actief kan worden

verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen,

die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn.

De reële waarde van niet beursgenoteerde financiële instrumenten wordt bepaald door de

verwachte kasstromen contant te maken tegen een disconteringsvoet die gelijk is aan de

geldende risicovrije marktrente voor de resterende looptijd vermeerderd met krediet - en

liquiditeitsopslagen, aangepast voor eigen en tegenpartij kredietrisico.

68

Toelichting op de balans

1.2 Materiële vaste activa

1.2.1

Gebouwen en

terreinen

1.2.2

Inventaris en

apparatuur

1.2.3

Andere vaste

bedrijfsmiddel

en

1.2.4

In uitvoering en

vooruitbetaling

en

Totaal

Stand per 1 januari 2018

Cum. aanschafprijs 6.245.091 7.882.082 27.420 - 14.154.593

Cum. afschrijvingen en waardeverminderingen -3.084.568 -6.133.353 -7.815 - -9.225.736

Boekwaarde per 1 januari 2018 3.160.523 1.748.729 19.605 - 4.928.857

Mutaties

Investeringen 251.891 259.497 21.914 - 533.302

Desinvesteringen ** -1.790.745 -300.571 - - -2.091.316

Boekverlies verkoop activa ** - -38.605 - - -38.605

Correctie verschil 2017 * - -4.840 - - -4.840

Afschrijvingen -482.001 -517.838 -9.136 - -1.008.975

Afschrijvingen desinvesteringen ** 1.790.745 300.571 - - 2.091.316

Saldo -230.110 -301.786 12.778 - -519.118

Stand per 31 december 2018

Cum. aanschafprijs 4.706.237 7.841.008 49.334 - 12.596.579

Cum. afschrijvingen en waardeverminderingen -1.775.824 -6.394.065 -16.951 - -8.186.840

Boekwaarde per 31 december 2018 2.930.413 1.446.943 32.383 - 4.409.739

(bedragen * € 1)

*In 2017 is er een verschil tussen de balans en de materiële vaste activa staat blijven staan die in 2018 is gecorrigeerd.

** Betreft afstoten investeringen Dongestraat en Almere

De verzekerde waarde voor inventaris en apparatuur, andere vaste bedrijfsmiddelen en

huurdersbelang bedraagt € 17,5 miljoen.

1.3 Financiële vaste activa

31-12-2018 31-12-2017

1.3.1 Stand per 1 januari 976.139 1.056.428

Toevoeging - 38.030

Afboeking 118.320 118.319

Stand per 31 december 857.819 976.139

De financiële vaste activa bestaat uit een vooruitbetaalde BTW over de huur voor NDSM-1 van

oorspronkelijk totaal EUR 1,2 miljoen. Dit bedrag wordt over de huurperiode (2016-2026) als last in

de staat van baten en lasten verwerkt. In 2018 is EUR 118K verwerkt onder de huisvestingslasten.

69

1.5 Vorderingen 31-12-2018 31-12-2017

1.5.1 Debiteuren 210.371 837.351

1.5.6 Overige overheden - -

1.5.7 Overige vorderingen 554.856 374.723

1.5.8 Overlopende activa 465.620 781.451

1.5.9 Af: Voorziening debiteuren wegens oninbaarheid -50.607 -104.831

1.180.240 1.888.694

De vordering op debiteuren is gedaald door eerder factureren, waardoor de beta l ing ook eerder i s ontvangen

Uitsplitsing

1.5.7.1 Personeel 1.569 12.691

1.5.7.2 Waarborgsommen 1251 222.995 278.804

1.5.7.2 Overige 330.292 83.228

Overige vorderingen 554.856 374.723

De post 1.5.7.2 “Overige” bestaat voor een groot gedeelte uit nog te ontvangen VSV gelden oude jaren, plus

middelen en bankgaranties.

1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten 465.620 781.451

1.5.8.3 Overige overlopende activa - -

Overlopende activa 465.620 781.451

1.5.1 Debiteuren 210.371 837.351

1.5.9 Af: voorziening wegens oninbaarheid -50.607 -104.831

Debiteuren 159.764 732.520

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid heeft betrekking op debiteuren en verloopt als volgt:

Het verschil in vordering op debiteruen tov 2017 is te verklaren door het eerder factureren waardoor de gelden ook

eerder binnen zijn gekomen.

1.5.9.1 Stand per 1 januari -104.831 -54.932

1.5.9.2 Onttrekking - -

1.5.9.3 Dotatie/vrijval 54.224 -49.899

Stand per 31 december -50.607 -104.831

Alle posten > € 1.000 zijn individueel beoordeeld op inbaarheid.

Door strakker debiteuren beleid zijn de vorderingen voor het grootste deel korter dan 1 jaar.

1.7 Liquide middelen 31-12-2018 31-12-2017

1.7.1 Kasgelden 160 334

1.7.2 Banken 15.612.268 14.530.288

15.612.428 14.530.622

Er zijn bankgaranties afgegeven voor een bedrag van € 534K in verband met de lopende

huurcontracten en zijn daardoor niet terstond opeisbaar.

70

2.1 Eigen Vermogen

SaldoBestemming

resultaatSaldo

2.1 Eigen Vermogen 1-1-2018 2018 31-12-2018

2.1.1 Algemene reserve 10.074.979 -481.179 9.593.800

Totaal eigen vermogen 10.074.979 -481.179 9.593.800

Het resultaat 2018 is onttrokken aan de algemene reserve.

71

2.2 Voorzieningen

Saldo

1-1-2018Dotaties Onttrekkingen Vrijval

totaal dotaties

onttrekkingen

en vrijval

Saldo

31-12-2018< 1 jaar > 1 jaar

Voorziening Gratificatie Aambtsjubilea 123.609 - 19.093 425 -19.518 104.091 9.342 94.749

Voorziening Wachtgelden 291.675 536.552 373.296 - 163.256 454.931 252.206 202.725

Voorziening Reorganisatie - 1.526.774 673.740 - 853.034 853.034 189.118 663.916

Voorziening Transitievergoeding 240.701 10.384 234.546 - -224.162 16.539 16.539 -

Voorziening Langdurig zieken (WIA) 250.147 330.134 250.147 - 79.987 330.134 330.134 -

Totaal voorzieningen 906.132 2.403.844 1.550.822 425 852.597 1.758.729 797.339 961.390

Mutaties 2018Onderverdeling saldo

31-12-2018

2.2.1 Voorziening gratificatie ambtsjubilea

De voorziening gratificatie ambtsjubilea betreft de contant gemaakte waarde van de toekomstige jubilea verplichtingen voor het personeel dat op 31

december 2018 in dienst was. In de berekening is rekening gehouden met een kans dat de uitkering in het kader van jubilea zich daadwerkelijk voor gaat

doen. Daarnaast is bij de berekening van de hoogte van deze voorziening rekening gehouden met een disconteringsvoet van 4,83% conform de rente op de

langlopende lening. Er is ten opzichte van 2017 geen dotatie geweest. Door het vertrek van een groot aantal medewerkers heeft er in 2018 een onttrekking

plaatsgevonden.

2.2.2 Voorziening Wachtgelden

De voorziening wachtgelden is gevormd op basis van Richtlijn 252 van de Raad voor de Jaarverslaggeving voor feitelijke verplichtingen en in rechte

afdwingbaar en heeft betrekking op het wettelijke en bovenwettelijke deel. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde van de toekomstige

uitbetalingen met de maximale looptijd (2019-2026), met een disconteringsvoet van 4,83% conform de rente op de langlopende lening, en is bepaald op

basis van de volgende indicatoren:

72

- Opleidingsniveau

- Leeftijd

- (Onderwijs) dienstjaren (aan te leveren door derden)

De werkelijke wachtgeldlasten zijn met ingang van 2015 ten laste van deze voorziening gebracht. De wachtgeldlasten 2018 bedroegen € 373.296. Het beleid

van ROC Top is erop gericht medewerkers zoveel mogelijk intern te herplaatsen of van werk tot werk te begeleiden.

2.2.3 Voorziening Reorganisatie

Een reorganisatievoorziening wordt getroffen indien op balansdatum een gedetailleerd reorganisatieplan is geformaliseerd en uiterlijk op opmaakdatum van de jaarrekening de gerechtvaardigde verwachting van uitvoering van het plan heeft gewekt bij hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben. Van een gerechtvaardigde verwachting is sprake als is gestart met de uitvoering van de reorganisatie, of als de hoofdlijnen bekend zijn gemaakt aan hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben. In de reorganisatievoorziening worden de als gevolg van de reorganisatie noodzakelijke kosten opgenomen die niet in verband staan met de doorlopende activiteiten van de onderneming.

2.2.4 Voorziening Transitievergoeding

Voorziening voor transitievergoeding is opgebouwd voor de kosten in verband met medewerkers waarmee een overeenkomst is gesloten om het

dienstverband te beëindigen, dan wel een tijdelijk contract niet wordt omgezet in een vast contract, waarvoor ROC TOP wettelijk verplicht is om een

transitievergoeding te voorzien.

- medewerkers met een verlengde, tijdelijke aanstelling die bij afloop minimaal 24 maanden (2 jaar) in dienst zijn en bij mogelijke beëindiging recht

hebben op een transitievergoeding conform de Cao;

- medewerkers met wie we het gesprek gestart zijn over een mogelijke beëindiging middels een vaststellingsovereenkomst en waarvan het op het

moment van het opnemen van de voorziening nog niet duidelijk was of we tot overeenstemming komen over de voorwaarden;

2.2.5 Voorziening Langdurig zieken (WIA)

De voorziening van langdurig zieke medewerkers wordt gevormd naar aanleiding van de verwachting dat de medewerkers niet terug zullen keren op een

arbeidsplaats bij ROC TOP. Voor de toekomstige lasten tot het verwachte moment van uitdiensttreding / overgang naar WIA (termijn van 2 jaar) is een

voorziening gevormd. In deze voorziening is tevens een transitie vergoeding opgenomen.

73

2.3 Langlopende leningen 31-12-2018 31-12-2017

2.3 Schulden aan kredietinstellingen 4.319.436 4.759.436

Deze post betreft opgenomen leningen bij banken. Het verloop van de post luidt als volgt:

Hoofdsom 8.603.767

Afgelost tot en met 31 december 2017 3.404.331

Restant hoofdsom per 1 januari 2018 5.199.436

Aflossingen in 2018 440.000

Restant hoofdsom per 31 december 2018 4.759.436

Kortlopend deel per 31 december 2018 440.000

Langlopend per 31 december 2018 4.319.436 Van bovengenoemde schuld heeft een bedrag van EUR 2,1 miljoen een resterende looptijd

langer dan 5 jaar.

De langlopende schuld aan de kredietinstelling (lening) is afgesloten tegen een euribor plus opslag

1,71% en is afgedekt met een swap tegen 3,12%. ROC TOP betaalt hierdoor een vaste rente over de

lening van per saldo 4,83%. De renteswap is voor 2018 effectief. De kritische kenmerken van de

lening en de swap zijn in 2018 gelijk aan elkaar. De effectiviteit is vastgesteld op basis van de

vergelijking van de cumulatieve reële waarde van de actuele swap met de cumulatieve reële waarde

van een hypothetisch swap.

De aflossing op de langlopende verplichting welke binnen één jaar na balansdatum kan vervallen is

opgenomen onder de kortlopende schulden en overlopende passiva. In 2018 heeft de reguliere

aflossing plaatsgevonden.

Op grond van de leningsovereenkomst heeft de bank een eenzijdig recht om bij gewijzigde

omstandigheden (bij solvabiliteit lager dan 25%) naar eigen inzicht: de renteberekeningswijze, de

opslagen en de aflossingstermijnen aan te passen (dus rentecondities en pay-back te wijzigen). De

leningsovereenkomst is opgesteld ten tijde van de defusie. Er hebben zich tot heden in de

lening(voorwaarden), behoudens de periodieke aflossingen, geen wijzigingen voorgedaan. Na de

verkoop van de Vlaardingenlaan heeft de bank bevestigd geen gebruik te willen maken van het recht

om de lening vervroegd te willen opeisen. Op grond van de meerjaren liquiditeitsbegroting is

herfinanciering gewenst en zal de renteswap effectief blijven.

ROC TOP heeft het recht om 5% van de hoofdsom jaarlijks versneld af te lossen zonder boete en een

hoger percentage tegen betaling van een boete. ROC TOP heeft in 2018 van dit recht geen gebruik

gemaakt.

74

Looptijd leningen Nominale Marktwaarde Rentepercentage Rentepercentage

en renteswap waarde Swap variabel te vast te betalen

ontvangen

30-12-2029 € 4.759.436 -€ 716.793 3 mnds euribor 3,12%

(+1,71% vaste opslag

lening) De wijzigingen in reële waarde van de renteswap waarop kostprijs hedge accounting wordt

toegepast en de dientengevolge in de staat van baten en lasten verwerkte ineffectiviteit, is ultimo

boekjaar als volgt:

rentederivaten 2018 2017

Cumulatieve reële waardewijziging van het effectieve deel van de hedge instrumenten -716.793 -808.827

Cumulatieve reële-waardewijziging van het ineffectieve deel van de hedge instrumenten - -

In de staat van baten en lasten verwerkte ineffectiviteit - -

2.4 Kortlopende schulden

31-12-2018 31-12-2017

2.4.1 Kredietinstellingen 440.000 440.000

2.4.3 Crediteuren 854.266 1.926.331

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.238.364 1.452.269

2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 330.990 370.974

2.4.9 Overige kortlopende schulden - -

2.4.10 Overlopende passiva 3.524.640 2.394.191

Kortlopende schulden 6.388.260 6.583.765

Uitsplitsing

2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen 1.238.364 1.452.269

Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.238.364 1.452.269

2.4.10.1 Vooruitontvangen college- en lesgelden 212.703 230.212

2.4.10.2 Vooruitontvangen subsidies OCW 1.133.394 102.710

2.4.10.4 Vooruitontvangen termijnen 153.513 243.858

2.4.10.5 Vakantie-uitkering en bindingstoelage 1.091.752 1.355.098

2.4.10.8 Overige 933.278 462.313

2.4.10.9 Vooruitontvangen bedragen - -

Overlopende passiva 3.524.640 2.394.191

75

2.4 Kortlopende schulden

De afname van de kortlopende schulden wordt grotendeels verklaard door een toename van de post

“Overlopende passiva” met circa € 1,1 miljoen en een verlaging van de post crediteuren van € 1

miljoen.

2.4.10.2 Vooruitontvangen subsidies OCW

Schooljaar 2016/2017 Budget Resterend

Doorgeschoven MBO agenda lerarenbeurs 2016/2017 10.000 4.645

Doorgeschoven MBO agenda Projectplannen 2016/2017 205.000 -7.157

Doorgeschoven MBO agenda Scholenbeurs 2016/2017 10.500 -525

Schooljaar 2017/2018

Subsidie Erasmus 2017/2018 -7.192

Subsidie MBO agenda projectplannen 2017/2018 doorgeschoven 18-19 58.963 56.014

Subsidie MBO agenda projectplannen 2017/2018 afrekening 601.127 103.740

Subsidie MBO agenda Lerarenbeurs 2017/2018 afrekening 42.985 15.677

Subsidie MBO agenda Scholenbeurs 2017/2018 doorgeschoven naar 18-19 49.500 20.725

Subsidie MBO agenda Scholenbeurs 2017/2018 afrekening 230.507 -11.524

Schooljaar 2018/2019

Promotiebeurs I.Eegdeman 2018/2019 23.738 15.158

VSV Plusmiddelen ROC van Amsterdam 2018-2019 560.404 327.054

Subsidie Gem. A'dam plusmiddelen 1 op 12 2018/2019 1.983.750 57.358

OC&W Doorstroom mbo-hbo 28.512 28.512

Vacc.Stageplaatsen 2018/2019 35.875 20.927

Erasmus/Eurohat 2018-2019 67.837 49.665

MBO Scholenbeurs 2018-2019 342.000 99.224

MBO projectplannen 2018-2019 557.289 218.894

MBO Lerarenbeurs 2018-2019 15.985 7.198

VSV gelden gemeente Amsterdam 2018-2019 135.000 135.000

Totaal 4.958.972 1.133.394

Op de volgende pagina’s zijn twee verantwoordingstabellen opgenomen over subsidies:

• Model G1 betreft de Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

• Model G2 betreft de Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule, te weten:

− G2a: Doorlopend per ultimo verslagjaar

76

Overzicht Doelsubsidies OCW

Model G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

(Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a)

Omschrijving

Kenmerk Datum Geheel uitgevoerd en afgerond Nog niet geheel afgerond

Lerarenbeurs 2017 7/667/18718 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/651/17454 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/593/11260 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/592/10850 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/677/19532 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/665/18522 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/630/15486 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/614/14149 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/610/13764 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/610/13804 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/608/13419 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/644/16787 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/596/11927 2017 V

Lerarenbeurs 2017 7/649/17070 2017 V

Lerarenbeurs 2018 8/680/29246 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/673/28345 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/672/28281 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/670/28060 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/651/26776 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/591/20833 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/639/25868 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/642/25973 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/614/24107 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/621/24567 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/593/21599 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/593/21620 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/591/21169 2018 V

Lerarenbeurs 2018 8/601/23005 2018 V

Zij-instromers 2016 6/281/33043 2016 V

Zij-instromers 2018 8/072/39992 2018 V

Tijdelijke voorziening leermiddelen 849841-1 2017 V

Tijdelijke voorziening leermiddelen 926427-02 2018 V

Totaal

Toewijzing De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking

77

Model G2 a en b. Subsidies met verrekeningsclausule aflopend per ultimo verslagjaar (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub b) Model G2 a

Kenmerk Datum

School maatschappelijk werk 2018 874342-01 20-1-2018 210.983 210.983 210.983 -

VSV gelden 2017/2018 OND/ODB-2016/17722 U 14-11-2016 560.404 560.404 571.252 -

Totaal 771.387 771.387 782.235 -

Te verrekenen

31 december 2018Omschrijving Toewijzing Bedrag Toewijzing Ontvangen t/m 2018

Totale kosten

t/m 2018

Model G2 b Doorlopend per ultimo verslagjaar

Kenmerk Datum

VSV gelden 2018/2019 OND/ODB-2016/17722 U 14-11-2016 560.404 - 560.404 304.078 304.078 256.326

Totaal 560.404 - 560.404 304.078 304.078 256.326

Totale kosten

31-12-2018

Saldo nog te

besteden 31-12-2018Omschrijving Toewijzing Bedrag Toewijzing

Saldo per

1-1-2018

Ontvangen in

2018Lasten in 2018

2.4.10.8 Overige overlopende passiva

In deze rubriek zijn posten verantwoord als o.a. reserveringen voor bindingstoelage € 23K, nog te

betalen facturen over 2018 € 433K en te betalen bedrag (gesaldeerd) aan ROC van Amsterdam en

ROC van Flevoland inzake de macro doelmatigheid € 460K .

78

Financiële instrumenten

Algemeen

De organisatie maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële

Instrumenten die de organisatie blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen

voornamelijk financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De organisatie handelt niet in

deze financiële instrumenten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het

kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. De stichting zet afgeleide financiële

instrumenten in, waaronder een interest rate swap om risico’s te beheersen. Afgeleide instrumenten

worden niet ingezet voor handelsdoeleinden.

Kredietrisico

ROC TOP loopt kredietrisico over vorderingen en liquide middelen. Het maximale kredietrisico dat

ROC TOP loopt bedraagt € 16,5 miljoen. Het kredietrisico is voornamelijk geconcentreerd in de vorm

van vooruitbetaalde huren, uitstaande vorderingen en waarborgsommen en bankgaranties inzake

huurpanden. De liquide middelen zijn geplaatst bij een bank met een hoge credit rating.

Renterisico

Het renterisico bestaat uit variabiliteit in de staat van baten en lasten van rentekasstromen van

variabele rente en de opgenomen en uitgegeven leningen. De variabiliteit is door middel van een

renteswap die tot 2029 loopt voor € 5,2 miljoen weggenomen.

Marktwaarde

De marktwaarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder

vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan met

uitzondering van de renteswaps, welke niet in de balans tot uitdrukking komen als gevolg van het

toepassen van kostprijs hedge accounting.

Liquiditeitsrisico

De organisatie bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen.

Het bestuur ziet erop toe dat voor de stichting steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om

aan de verplichtingen te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de

beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft.

De kortlopende schulden bedragen EUR 6,4 miljoen, de kortlopende vorderingen € 1,2 miljoen.

ROC TOP beschikt over € 15,6 miljoen aan liquide middelen waardoor de stichting kan voldoen

aan haar verplichtingen. De langlopende lening kent een solvabiliteitseis van 25%. Indien hieraan

niet wordt voldaan kan de bank de lening vervroegd opeisen. De solvabiliteit van ROC TOP

bedraagt per 31 december 2018: 43,5%.

Reële waarde

De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder

kasmiddelen, kortlopende vorderingen en kortlopende schulden benadert de boekwaarde daarvan.

79

De huidige rente opslag op de langlopende lening is vergelijkbaar voor een vergelijkbare lening voor

de resterende looptijd.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

1.1.3 Claims

Er zijn geen claims tegen de stichting ingediend.

1.1.4 Garanties

ROC TOP heeft een lening portefeuille die geborgd is door de Stichting Waarborgfonds BVE.

In dat kader stelt ROC TOP zich, samen met andere betrokken onderwijsinstellingen, garant

jegens de Stichting Waarborgfonds BVE voor maximaal 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage MBO

indien laatstgenoemde niet aan haar borgstellingverplichtingen kan voldoen.

1.1.5 Bankgaranties

Er zijn bankgaranties afgegeven voor een bedrag van € 534K in verband met de lopende

huurcontracten.

1.1.6 Langlopende huurcontracten vastgoed

ROC TOP heeft langlopende huurcontracten met een termijn tussen de 1 en 10 jaar voor 9 gebouwen

met een totaal jaarlijks huurbedrag exclusief servicekosten van:

- maximaal 1 jaar: € 2,3 miljoen

- meer dan 1 jaar en korter dan 5 jaar: € 7,5 miljoen

- langer dan 5 jaar: € 2,8 miljoen

Gestelde zekerheden

• Verpanding van inventaris

• Verpanding vorderingen op derden

• Verpanding spaarrekening i.v.m. (afgegeven) bankgaranties

• Vaste borgtocht oorspronkelijk groot € 8,6 miljoen afgegeven door Waarborgfonds bve

• Cross default verklaring;

• Pari Passu verklaring;

• Non-disposal verklaring;

• Positieve pledge verklaring;

• Material-adverse-change verklaring;

• Niet-financieringsverklaring met een drempelbedrag van € 0,1 miljoen;

• Solvabiliteitsratio verklaring 25%.

Langlopende huurcontracten kantoorapparatuur

ROC TOP heeft langlopende huurcontracten met een termijn tussen de 1 en 5 jaar voor

kantoorapparatuur. Hieronder wordt verstaan kopieer- en koffiemachines.

80

De totale jaarlijks huurbedrag van:

- maximaal 1 jaar: € 91.257

- meer dan 1 jaar en korter dan 5 jaar: € 52.823

Non-activiteitsregelingen (Duurzame Inzetbaarheid)

In de cao’s voor de MBO-sector zijn afspraken gemaakt over regelingen in het kader van Duurzame

Inzetbaarheid. Indien medewerkers deelnemen aan deze regelingen bouwen zij rechten op om in de

toekomst minder te werken waarbij de kosten daarvan deels voor rekening van de medewerker en

deels voor rekening van de werkgever zijn. Voor het deel dat voor rekening van de werkgever komt

wordt een voorziening opgenomen. De verplichtingen uit hoofde van deze regelingen omvatten

verplichtingen jegens personeelsleden die reeds hebben geopteerd voor gebruikmaking van de

regeling, de personeelsleden die onder de bestaande regeling kunnen opteren voor gebruikmaking

van de regeling maar dat nog niet hebben gedaan, en personeelsleden die nog niet kunnen opteren,

maar dat tijdens de looptijd van de bestaande regeling in de toekomst wel kunnen doen.

De elementen voor de berekening van de verplichting zijn de personeelsleden op wie de regeling van

toepassing is, de geschatte kans dat voor gebruikmaking van de regeling wordt geopteerd, de

leeftijden, de salarissen en het aandeel van de kosten dat voor rekening van de werkgever komt.

Voor ROC TOP is geen voorziening opgenomen voor duurzame inzetbaarheid. Op dit moment zijn er

geen deelnemers voor deze regeling bekend en gezien de geringe historie van de regeling, is het naar

de mening van het bestuur van ROC TOP ultimo 2018 nog niet goed mogelijk om betrouwbare

schattingen te maken van de deelnamekansen van medewerkers en daarmee van de verplichting per

31 december 2018.

81

Toelichting op de staat van baten en lasten

BATEN

2018 Begroting 2017

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 (Normatieve) rijksbijdragen OCW BVE 31.991.509 31.194.000 31.215.797

Rijksbijdragen OCW 31.991.509 31.194.000 31.215.797

3.1.2.1 Geoormerkte OCW subsidies 210.983 175.000 190.133

3.1.2.2 Niet geoormerkte OCW subsidies 7.385.516 7.170.000 8.448.577

3.1.2 Overige subsidies OCW 7.596.499 7.345.000 8.638.710

Totaal rijksbijdragen 39.588.008 38.539.000 39.854.507

3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies

3.2.1 Overige gemeentelijke bijdrage 2.543.369 2.466.000 2.899.056

Totaal overige overheidsbijdragen en –subsidies 2.543.369 2.466.000 2.899.056

3.3 College-, cursus-, les- en examengelden

3.3.2 Cursusgelden BVE 394.761 269.000 327.054

3.3.5 Examengelden 9.557 3.000 3.176

Totaal college-, cursus-, les,- en examengelden 404.318 272.000 330.230

3.4 Baten werk in opdracht van derden

3.4.1 Contractonderwijs 180.008 150.000 195.757

Totaal baten werk in opdracht van derden 180.008 150.000 195.757

3.5 Overige baten

3.5.2 Detacheringen 270.843 200.000 293.490

3.5.5 Ouderbijdragen 116.876 130.000 211.745

3.5.6 Overige 527.254 264.000 503.962

Totaal overige baten 914.973 594.000 1.009.197

(bedragen * € 1)

82

3.1 Rijksbijdragen

De totale normatieve rijksbijdragen vielen € 0,8 miljoen hoger uit dan begroot. Dit werd voornamelijk

veroorzaakt door extra gelden OCW ter compensatie van de CAO verhoging en eenmalige uitkering

per 1 oktober 2018 en per 1 januari 2019. De kosten van deze eenmalige uitkering zijn verantwoord

in 2018 daar de bekostiging voor deze kosten ook in 2018 zijn verantwoord.

3.1.2.1 Geoormerkte subsidies Realisatie Begroot Afwijking

2018 2018 2018

Schoolmaatschappelijk Werk 210.983 175.000 35.983

Totaal 210.983 175.000 35.983

De geoormerkte subsidies vielen € 36K hoger uit dan begroot door een hogere bekostiging.

3.1.2.2 Niet-geoormerkte Realisatie Begroot Afwijking

2018 2018 2018

Kwaliteitsafspraken MBO 1.811.402 1.800.000 11.402

Excellentiegelden 217.650 220.000 -2.350

Overgangsbekostiging 272.405 272.000 405

Compensatie Langere 288.352 288.000 352

Subsidie zij-instroom - - -

Studiewaarde 2.148.668 2.000.000 148.668

VSV Prestatiebox 142.764 35.000 107.764

BPV (Beroeps Praktijk Vorming) - 350.000 -350.000

Voorziening leermiddelen OCW 75.227 100.000 -24.773

Lerarenbeurs OCW 176.402 - 176.402

Salarismix LC/LD 1.692.394 1.600.000 92.394

VSV 1:16 gelden 560.252 505.000 55.252

Totaal 7.385.516 7.170.000 215.516

Er is geen opbrengst voor BPV in 2018 omdat er niet voldoende aan de gestelde criteria is voldaan.

3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies

De hogere realisatie van € 77K ten opzichte van de begroting wordt als volgt veroorzaakt:

Realisatie Begroot Afwijking

2018 2018 2018

projecten:

Gemeente subsidies 1 op 12 1.820.256 1.700.000 120.256

Overige Gemeente subsidies 723.113 766.000 -42.887

2.543.369 2.466.000 77.369

83

3.3 College-, cursus- en lesgelden

De cursusgelden betreffen de wettelijke bijdrage die BBL studenten voor hun opleiding betalen. In

tegenstelling tot BOL studenten betalen zij deze niet aan DUO-Groningen, maar aan de instelling

waar zij de lessen volgen. DUO-Zoetermeer houdt deze gelden in bij de instelling.

De examengelden betreffen bijdragen van examendeelnemers voor het afleggen van individuele

examens. In 2018 heeft er een toename in de BBL studenten plaatsgevonden waardoor er meer

College-, cursus en lesgelden zijn t.o.v. begroot en 2017

3.4 Baten werk in opdracht van derden

De lagere baat ten opzichte van 2017 ad - € 16K wordt veroorzaakt door minder contractonderwijs.

3.5 Overige baten

De hogere “overige baten” € 0,3 miljoen wordt veroorzaakt door de volgende factoren:

Realisatie Begroot afwijking

2018 2018 2018

Detachering personeel 270.843 200.000 70.843

Ouderbijdragen 116.876 130.000 -13.124

Overige 527.254 264.000 263.254

Totaal hogere overige baten 914.973 594.000 320.973

Detachering personeel:

- Meer vraag naar opleidingspersoneel door andere instellingen (+€ 70K)

Ouderbijdragen:

- Realisatie lager dan begroot. Niet alle ouderbijdragen zijn betaald en of gefactureerd. Dit is

veroorzaakt door een regeling die in 2018 vrijwillig mocht worden ingevoerd inzake kosten

voor studenten die door de instelling mocht worden betaald. Hierop is per opleiding

geacteerd: (- € 13K)

Overige Opbrengsten: (+ € 263K)

- Opbrengst de Dreef en Hogelant college;

- Premiekorting in dienst nemen oudere werknemers 2013 t/m 2017;

- Vrijval oude jaren;

- Hogere opbrengst aan OPLIS-gelden (opleiding in school), ZAAM en meer gelden

- voor internationalisering Erasmus beurs.

84

4.1 Personeelslasten

2018 Begroting 2017

4.1.1 Lonen en salarissen 26.100.137 29.265.000 30.044.719

4.1.2 Overige personele lasten 5.708.591 3.436.000 3.387.455

4.1.3 Af: Uitkeringen -311.365 -65.000 -364.987

Personeelslasten 31.497.363 32.636.000 33.067.187

Uitsplitsing

4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 19.929.265 22.420.000 23.389.684

4.1.1.2 Sociale lasten 3.034.395 3.366.000 3.304.231

4.1.1.3 Pensioenpremies 3.136.477 3.479.000 3.350.804

Lonen en salarissen 26.100.137 29.265.000 30.044.719

4.1.2.1 Dotatie personeelsvoorziening 2.403.844 - 414.001

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 1.360.012 1.165.000 1.596.908

4.1.2.3 Overige 1.944.735 2.271.000 1.376.546

Overige personele lasten 5.708.591 3.436.000 3.387.455

Personeel De overige personele lasten waren € 2,3 miljoen hoger dan begroot. De oorzaken zijn:

- Met de dotatie personeelsvoorziening was in de begroting geen rekening gehouden

- € 2,4 miljoen.

- Inhuur personeel is hoger uitgevallen dan begroot - € 0,2 miljoen als gevolg van tijdelijke

inzet van interim-management in het onderwijs en vervanging wegens langdurige ziekte.

- Minder overige kosten + € 0,3 miljoen.

2018 2017

Directie 2 2

Management 7 17

OP 261 251

OOP 116 162

LIO 3 3

Totaal 389 435

Gemiddeld FTE in (loon) dienst

4.2 Afschrijvingslasten

Afschrijvingen 2018 Begroting 2017

4.2.2.1 Gebouwen en terreinen 464.226 511.000 666.169

4.2.2.2 Inventaris en apparatuur 544.750 687.000 641.822

Totale afschrijving 1.008.976 1.198.000 1.307.991

85

De totale afschrijvingslasten zijn circa € 0,2 miljoen lager dan begroot. Deze bestaat o.a. uit een

lagere afschrijvingslast op inventaris en computerapparatuur door langer gebruik van apparatuur en

uitstel van investeringen.

4.3

Huisvestingslasten

De totale lasten van de rubriek “Huisvestingslasten” vielen € 0,7 miljoen lager uit dan begroot.

De lagere lasten zijn te verklaren door het afstoten van de Dongestraat en het overdragen van de

panden in Almere aan het ROC van Flevoland inzake de macro doelmatigheid per 1 augustus 2018.

2018 Begroting 2017

4.3.1 Huur 3.533.443 4.000.000 3.602.831

4.3.2 Verzekeringen 221 41.000 35.497

4.3.3 Onderhoud 144.198 98.000 115.532

4.3.4 Energie en Water 121.354 145.000 165.931

4.3.5 Schoonmaakkosten 506.616 670.000 643.938

4.3.6 Heffingen 83.025 39.000 80.272

4.3.8 Overig 49.602 113.000 81.930

Totaal huisvestingslasten 4.438.459 5.106.000 4.725.931

4.4 Overige lasten

2018 Begroting 2017

4.4.0 Kosten bedrijfsvoering 3.048.253 2.723.000 3.088.976

4.4.1 Administratie en beheerslasten 129.189 100.000 186.255

4.4.2 Contributies, apparatuur en leermiddelen 1.371.964 1.194.000 1.747.576

4.4.3 Dotatie overige voorzieningen 1.109.120 748.000 43.017

4.4.4 Voorlichting, drukwerk, abonnementen en verzekeringen 1.251.251 1.419.000 676.319

Totaal overige lasten 6.909.777 6.184.000 5.742.143

4.4.0 Kosten bedrijfsvoering


2018 2018 2018

Kantoorkosten 299.958 387.000 -87.042

ICT kosten 2.089.497 1.945.000 144.497

Personeelsadministratie 55.773 80.000 -24.227

Telefonie 55.496 28.000 27.496

Advieskosten 547.528 283.000 264.528

Totaal 3.048.252 2.723.000 325.252

De kosten bedrijfsvoering zijn € 0,3mijoen hoger dan begroot, wat vooral veroorzaakt wordt door ICT

kosten en advies kosten.

86

4.4.1 Administratie en beheerslasten

Realisatie Begroot Realisatie

2018 2018 2017

Onderzoek jaarrekening 86.385 60.000 138.829

Andere controle opdrachten 42.804 40.000 47.426

Totaal 129.189 100.000 186.255

Van de kosten in 2018 heeft € 32K betrekking op onderzoek jaarrekening 2017.

4.4.2 Contributies, apparatuur en leermiddelen


2018 2018 2018

Contributies MBO raad en bedrijfsvakgroepen 113.346 102.000 11.346

Onderwijs door derden 63.889 152.000 -88.111

Overige kosten tbv onderwijs 1.194.729 940.000 254.729

Totaal 1.371.964 1.194.000 177.964

5.5 Financiële baten en lasten

2018 Begroting 2017

Rentebaten -763 - -2.431

Rentelasten 258.042 244.000 277.950

Totaal financiële baten en lasten 257.279 244.000 275.519

Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT), heeft de instelling zich gehouden aan

de Beleidsregel toepassing WNT. Daarnaast wordt de Governance Code MBO inzake bandbreedte

van beloningen leden college van bestuur als uitgangspunt gehanteerd.

De beloning voor de leden van de Raad van Toezicht is vastgesteld, zoals binnen de sector

gebruikelijk, conform de richtlijnen die zijn vastgelegd in de regeling ‘Honorering leden van de Raad

van Toezicht van mbo-instellingen’. De beloning voor het bestuur en de toezichthouders vallen in

klasse E.

Zie voor de samenstelling en nevenfuncties college van bestuur en de leden van de raad van toezicht

hoofdstuk 1 in het jaarverslag.

87

Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

Bedragen x € 1 Drs. W.A.M. van der Linden M.C.P Visbeen

Lid College van Bestuur, voorzitter Lid College van Bestuur

Duur dienstbetrekking in 2018 1/1-31/12 1/1-31/12

Omvang dienstverband 1,0 1,0

Gewezen topfunctionaris nee nee

Echte of fictieve dienstbetrekking? Echte Echte

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen nvt nvt

18 maanden werkzaam?

Bezoldigingsmaximum 158.000 158.000

Bezoldiging 2018

Beloning 128.864 125.367

Belastbare onkostenvergoedingen - 3.603

Beloningen betaalbaar op termijn 18.258 18.000

Totaal bezoldiging 147.122 146.970

Gegevens 2017

Duur dienstbetrekking in 2017 1/1-31/12 1/1-31/12

Omvang dienstverband 1,0 1,0

Bezoldiging 2017

Beloning 125.861 111.954

Belastbare onkostenvergoedingen - 1.754

Beloningen betaalbaar op termijn 16.855 16.630

Totaal bezoldiging 2017 142.716 130.338 Het ROC TOP volgt de beloningsmaxima volgens de WNT norm.

88

Toezichthoudende topfunctionarissen

Bedragen x €1 Drs D.E.J. van Meurs R.E. Boasman BSc Drs M. Beijer RC Mr T.E. Klein P.J. Roos

Functie Lid Raad van Toezicht, Voorzitter Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht

Gegevens 2018

Duur 2018 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12

Individueel WNT Maximum 23.700 15.800 15.800 15.800 15.800

Bezoldiging 2018

Beloning 10.500 7.000 7.000 7.000 7.000

Belastbare onkostenvergoedingen - - - - -

Beloningen betaalbaar op termijn - - - - -

Totaal bezoldiging 2018 10.500 7.000 7.000 7.000 7.000

Gegevens 2017

Duur 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12

Bezoldiging 2017

Beloning 10.500 7.000 7.000 7.000 7.000

Belastbare onkostenvergoedingen - - - - -

Beloningen betaalbaar op termijn - - - - -

Totaal bezoldiging 2017 10500 7000 7000 7000 7000

Vermelding gegevens van een ieder van wie de bezoldiging de

geldende (sector)bezoldigingsnorm te boven gaat

Er zijn in 2018 geen overschrijdingen geweest van bezoldigingen die vallen onder de Wet Normering

topinkomens (WNT).

Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met een significante invloed op het

resultaat en het vermogen van de organisatie.

Overzicht verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling,

haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen

transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Vaststelling/goedkeuring Jaarrekening

Amsterdam, 13 juni 2019

College van Bestuur ROC TOP:

Ineke van der Linden

Mariëll Visbeen

Raad van Toezicht ROC TOP:

Chris van Meurs

Marceline Beijer

Rubina Boasman

Tim Klein

Paul Roos


Overige gegevens Statutaire bepalingen inzake resultaatbestemming Ingevolge de Wet educatie en beroepsonderwijs wordt het resultaat van het verslagjaar verrekend met de reserve van de instelling.


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

ROC TOP - Jaarverslag 2018...ROC TOP Jaarverslag 2018 2 Naam Stichting ROC TOP Adres...

Documents

Transcript of ROC TOP - Jaarverslag 2018...ROC TOP Jaarverslag 2018 2 Naam Stichting ROC TOP Adres...