Rapport inzake de jaarrekening 2016 van Stichting De Nor te Heerlen · 2017. 7. 12. · 2...

accountants & adviseurs

Rapport inzake de jaarrekening 2016van Stichting De Norte Heerlen


INHOUDSOPGAVEPagina

ACCOUNTANTSRAPPORT

1 Opdracht 12 Samenstellingsverklaring van de accountant 13 Algemeen 24 Resultaat 35 Financiële positie 4

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2016 52 Staat van baten en lasten over 2016 73 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 84 Toelichting op de balans per 31 december 2016 115 Toelichting op staat van baten en lasten over 2016 15

OVERIGE GEGEVENS

1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring 19

accountants &adviseurs

ACCOUNTANTSRAPPORT


Bestuur vanStichting De NorPancratiusstraat 306411 KC Heerlen

Maastricht 26 juni 2017Kenmerk: 40957/17.198/BvK/AHBetreft: jaarrekening 2016

Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot de stichting.

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balansmet tellingen van € 269.929 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van € 21.775,samengesteld.

2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

De jaarrekening van Stichting De Nor te Heerlen is door ons samengesteld op basis van de van ugekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat vanbaten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere eenoverzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de vooraccountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaardwordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening inovereenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbijonze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggevingtoegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u onsalle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met dedaarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan dezeverantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezenvan de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennisvan Stichting De Nor. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons instaat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheidvan de jaarrekening.

Kruisdonk 64a 1 6222 PH Maastricht 1 T 043 - 32 58 700 1 [email protected] 1 www.baat.nl 1 KvK 14118248Overige vestigingen: Roermond 1 Sittard 1 Maasmechelen (B)

Baat accountants & adviseurs is een maatschap van rechtspersonen. Op onze werkzaamheden zijn de algemene voorwaarden van toepassing waarin een beperking van aansprakelijkheid is opgenomen.


Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevanteethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en anderegebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel,vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaanmet de door u verstrekte gegevens.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBAverwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

3 ALGEMEEN

3.1 Bestuur

Per balansdatum wordt de directie gevoerd door de heer J. de Niet.

- 2 -


4 RESULTAAT

4.1 Vergelijkend overzicht

Het resultaat na belastingen over 2016 bedraagt € 21.775 tegenover negatief C 10.771 over 2015. Deresultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:

2016 2015

€ % € %

Netto-omzet 707.082 100,0 673.193 100,0Inkoopwaarde omzet 59.933 8,5 57.558 8,6

Bruto-omzetresultaat 647.149 91,5 615.635 91,4

Kosten

Personeelskosten 171.253 24,2 189.968 28,2Afschrijvingen 9.377 1,3 10.955 1,6Overige bedrijfskosten 435.826 61,6 415.911 61,8

616.456 87,1 616.834 91,6

Bedrijfsresultaat 30.693 4,4 (1.199) (0,2)

Financiële baten en lasten (8.918) (1,3) (9.572) (1,4)

Resultaat uit gewonebedrijfsuitoefening voor belastingen 21.775 3,1 (10.771) (1,6)

Belastingen resultaat uit gewonebedrijfsuitoefening

Resultaat na belastingen 21.775 3,1 (10.771) (1,6)

4.2 Netto-omzet en bruto-omzetresultaat

De netto-omzet steeg met 5,0% tot € 707.082. Het bruto-omzetresultaat steeg met 5,1% tot € 647.149.

3-


5 FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden:

Beschikbaar op lange termijn:

31-12-2016 31-12-2015

Eigen vermogen 36.654 14.879Voorzieningen 14.821 14.821Langlopende schulden 111.518 117.365

162.993 147.065

Waarvan vastgelegd op lange termijn:

Materiële vaste activa 130.673 131.713

Werkkapitaal 32.320 15.352

Dit bedrag is als volgt aangewend:

Voorraden 8.406 8.031Vorderingen 66.769 52.518Liquide middelen 64.081 120.856

139.256 181.405

Af: kortlopende schulden 106.936 166.053

Werkkapitaal 32.320 15.352

et verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

chtend,ccountants & adviseursdeze:

,M,J.M. Frissen RA H.G.M. Paulssen AA

- 4 -


JAARREKENING

Balans per 31 december 2016Staat van baten en lasten over 2016Grondslagen voor waardering en resultaatbepalingToelichting op de balans per 31 december 2016Toelichting op staat van baten en lasten over 2016

Stichting De Nor, Heerlen


1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016(voor resultaatbestemming)

ACTIEF

Vaste activa

31 december 2016 31 december 2015

€ € € €

Materiële vaste activa (1)

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 115.868 119.782I nventaris 14.805 11.931

130.673 131.713

Vlottende activa

Voorraden (2) 8.406 8.031

Vorderingen (3)

Handelsdebiteuren 7.312 13.915Belastingen en premies socialeverzekeringen 6.173Overlopende activa 53.284 38.603

66.769 52.518

Liquide middelen (4) 64.081 120.856

269.929 313.118

- 5 - Samenstellingsverklaring afgegeven



PASSIEF

31 december 2016 31 december 2015

€ € € €

Stichtingsvermogen (5) 36.654 14.879

Voorzieningen (6)

Overige voorzieningen 14.821 14.821

Langlopende schulden (7)

Leningen o/g 111.518 117.365

Kortlopende schulden (8)

Aflossingsverplichtingen langlopendeschulden 4.650 4.650Schulden aan leveranciers enhandelskredieten 42.298 49.228Belastingen en premies socialeverzekeringen 9.779 7.181Overlopende passiva 50.209 104.994

106.936 166.053

269.929 313.118




2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016

2016 2015

€ € € €

Netto-omzet (9,10) 707.082 673.193Inkoopwaarde omzet (11) 59.933 57.558

Bruto-omzetresultaat 647.149 615.635

Kosten

Personeelskosten (12) 171.253 189.968Afschrijvingen materiële vaste activa (13) 9.377 10.955Overige bedrijfskosten (14) 435.826 415.911

616.456 616.834

Bedrijfsresultaat 30.693 (1.199)

Rentelasten en soortgelijke kosten (15) (8.918) (9.572)

Resultaat uit gewonebedrijfsuitoefening voor belastingen 21.775 (10.771)Belastingen resultaat uit gewonebedrijfsuitoefening -

Resultaat na belastingen 21.775 (10.771)




3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Activiteiten en vestigingsadres

De activiteiten van Stichting De Nor (geregistreerd onder KvK-nummer 41070318), statutair gevestigdte Heerlen (feitelijk gevestigd op Pancratiusstraat 30 te Heerlen) bestaan voornamelijk uit uit hetverrichten van jeugd- en jongerenwerk. Stichting De Nor is een Poppodium met diverse sociaal-culturele activiteiten voor jong en oud.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van R1640.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis vanhistorische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordtvermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten wordenslechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijkeverliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indienzij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskostenverminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur rekeninghoudend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van deaanschaffingswaarde of vervaardigingskosten.

Voorraden

Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen gewogengemiddelde inkoopprijzen. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuelebeoordeling van de voorraden.

Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgensgewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijngelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheidworden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuelebeoordeling van de vorderingen.




Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrijebeschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen dereële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde engeamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties enverrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegenhistorische kostprijzen.

Netto-omzet

Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen enverleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Inkoopwaarde omzet

Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen endiensten toe te rekenen kosten.

De inkoopwaarde van de omzet bevat de directe inkoopwaarde van de verkochte en geleverdegoederen en worden ten laste van het resultaat gebracht in de periode waarin de daarmee verbandhoudende omzetten in aanmerking worden genomen.

Pensioenen

Stichting De Nor heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De overhet verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord alspersoneelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen alsoverlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstigebetalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Afschrijvingen

De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van deaanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezenbij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.




Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengstenen -lasten van banken, leningen en rekeningen-courant.

Belastingen

De stichting is voor de vennootschapsbelasting niet belastingplichtig.

- 10- Samenstellingsverklaring afgegeven


4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

VASTE ACTIVA

1. Materiële vaste activa


Bedrijfs-gebouwen en-terreinen Inventaris Totaal

C € €

Boekwaarde per 1 januari 2016 119.782 11.932 131.714Bij: investeringen 8.336 8.336Afschrijvingen (3.914) (5.463) (9.377)

Boekwaarde per 31 december 2016 115.868 14.805 130.673

Aanschaffingswaarde 449.835 103.415 553.250Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen (333.967) (88.610) (422.577)

Boekwaarde per 31 december 2016 115.868 14.805 130.673

Afschrijvingspercentages%

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Vast bedragI nventaris 20

VLOTTENDE ACTIVA

2. Voorraden

Drank en emballage

31-12-2016 31-12-2015

€ €

8.406 8.031

De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs dan wel lageremarktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

- 11- Samenstellingsverklaring afgegeven


3. Vorderingen


Handelsdebiteuren

31-12-2016 31-12-2015

Debiteuren 7.312 13.915

Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 6.173

Overlopende activa

Nog te factureren omzet 3.174Huur 3.676 3.676Verzekeringen 2.703 2.295Subsidies 25.600 5.000Diversen 1.007 23.911Te ontvangen inkoop bonus 16.385 2.395Waarborgsommen 739 599Servicekosten 727

53.284 38.603

4. Liquide middelen

Rabobank 5.564 113.236Rabobank bedrijfsspaarrekening 38.050 50Kas 20.159 7.570Gelden onderweg 308

64.081 120.856




5. Stichtingsvermogen

31-12-2016 31-12-2015

€ €

Kapitaalrekening 14.879 25.649Resultaat boekjaar 21.775 (10.770)

36.654 14.879

6. Voorzieningen

Overige voorzieningen

Groot onderhoud gebouwen 14.821 14.821

Betreft een voorziening gevormd ten behoeve van toekomstigeonderhoudsverplichtingen inzake de onroerende zaak.

7. Langlopende schulden

Leningen o/g

Lening o/g N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

2016 2015

€ €

Stand per 1 januari 122.015 127.536Aflossing (5.847) (5.521)

Stand per 31 december 116.168 122.015Aflossingsverplichting komend boekjaar (4.650) (4.650)

Langlopend deel per 31 december 111.518 117.365

De hoofdsom van deze lening bedraagt €181.512. Aflossing vindt plaats over een periode van 30 jaar.Het rentepercentage bedraagt 5,90%.Van het restant van de lening per 31 december 2016 heeft een bedrag van € 92.918 een looptijd langerdan vijf jaar.



8. Kortlopende schulden


Aflossingsverplichtingen langlopende schulden

31-12-2016 31-12-2015

Leningen 4.650 4.650

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 42.298 49.228

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 902Loonheffing 9.687 6.119Pensioenen 92 160

9.779 7.181

Overlopende passiva

Vakantiegeldverplichting 6.473 6.217Nettoloon 185Vooruitontvangen recettes 12.393 16.958Huisvestingskosten 4.459 3.654Vooruitontvangen subsidies gemeente Heerlen 69.120Vooruitontvangen overige subsidies 2.334Overige 4.180 6.711Contributies en abonnementen 5.929Vooruitontvangen projecten 16.590

50.209 104.994



accountants Ey adviseurs

5 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016

g. Netto-omzetDe netto-omzet is in 2016 ten opzichte van 2015 met 5,0% gestegen.

10. Netto-omzet

2016 2015

€ €

Omzet horeca 188.943 193.347

Subsidies 285.492 291.668

Recettes 156.202 114.553

Garderobe 11.644 12.110

Verhuur 32.240 38.726

Sponsoring 8.600 -

Diversen 7.203 22.789

Resultaat projecten 16.758 -

ii. Inkoopwaarde omzet

707.082 673.193

Inkoopwaarde 59.933 57.558

12. Personeelskosten

Lonen en salarissen 131.040 139.535

Sociale lasten 20.026 25.392

Pensioenlasten 12.616 14.513

Overige personeelskosten 7.571 10.528

171.253 189.968

Lonen en salarissen

Brutolonen 130.784 140.120

Voorziening vakantiegeld 256 (585)

131.040 139.535

Sociale lasten

Premies sociale verzekeringswetten 20.026 25.392

Pensioenlasten

Pensioenlasten 12.616 14.513



Overige personeelskosten

Reis- en verblijfkostenOverige personeelskosten

Personeelsleden


2016 2015

€ €

3.524 8.9274.047 1.601

7.571 10.528

Bij de stichting waren in 2016 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam (2015: 4).

Afschrijvingen

13. Afschrijvingen materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 3.914 3.912I nventaris 5.463 7.043

9.377 10.955

14. Overige bedrijfskosten

Huisvestingskosten 72.717 81.697Programmering 151.311 115.098Productiekosten 127.289 134.670Autokosten (287) 6.523Verkoopkosten 33.515 36.635Algemene kosten 51.281 41.288

435.826 415.911

Huisvestingskosten

Huur onroerende zaak 36.448 43.899Gas, water en elektra 16.880 18.213Onderhoud onroerende zaak 4.737 6.979Onroerende zaakbelasting 3.433 3.531Schoonmaakkosten 7.031 6.854Beveiliging 4.188 1.433Overige huisvestingskosten 788

72.717 81.697

Programmering

Gages 133.868 109.791Commissie 7.937Programmakosten 9.506 5.307

151.311 115.098




Productiekosten

2016 2015

C C

Buma optredens 11.523 6.299Horecabenodigdheden 4.615 1.442Diensten derden 27.115 34.526Kosten beveiliging 8.497 8.041Catering 10.984 12.356Vergoeding vrijwilligers 23.593 22.306Huur licht / geluid 25.501 40.618Kantinekosten vrijwilligers 15.268 7.609Decoratie optredens 56 705Overigen 137 768

127.289 134.670

Autokosten

Brandstoffen 144 2.280Leasekosten (62) 3.836Overige vervoerskosten (369) 407

(287) 6.523

Verkoopkosten

Public relations en marketing 33.515 36.635

Algemene kosten

Communicatiekosten 4.078 3.608Kantoorbenodigdheden 1.450 1.051Advieskosten 680 631Onderhoud inventaris 5.273 4.680Verzekeringen 4.288 3.207Kleine aanschaffingen 4.424 917Vergaderingen 2.383 1.505Accountants- en administratiekosten 14.034 14.963Contributies en heffingen 4.883 8.117Huur inventaris 2.458 727Overige algemene kosten 7.330 1.882

51.281 41.288



Financiële baten en lasten

15. Rentelasten en soortgelijke kosten


2016 2015

€ €

Betaalde rente bank (1.719) (2.047)

Rente lening o/g (7.199) (7.525)

(8.918) (9.572)

Ondertekening van de jaarrekening

Opmaak jaarrekening

De jaarrekening is aldus opgemaakt door het bestuur.

Heerlen, 2017

J. de Niet




OVERIGE GEGEVENS

1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring

Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van dejaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontroleverstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring.


Rapport inzake de jaarrekening 2016 van Stichting De Nor te Heerlen · 2017. 7. 12. · 2...

Documents

Transcript of Rapport inzake de jaarrekening 2016 van Stichting De Nor te Heerlen · 2017. 7. 12. · 2...