noordnegentig

belastingadviseurs

Paterswoldseweg 8139728 BM Groningen

telefoon 050.520 53 00fax 050.520 53 01

postbus 80019702 KA Groningen

info@noordnegentig.nlwww.noordnegentig.nl

inschrijfnummerKvK 01162227

Prijsopgaven en leveringen geschieden volgens onze algemene voorwaarden gedeponeerd bij de KvK Groningen

accountants en

Jaarstukken 2018Stichting Dienstverlening Huisartsenzorg TwenteHengelo

InhoudsopgavePagina

Rapport

1 Opdracht 12 Samenstellingsverklaring van de accountant 13 Resultaat 24 Financiële positie 35 Fiscale positie 4

Jaarrekening

1 Balans per 31 december 2018 52 Winst-en-verliesrekening over 2018 63 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 74 Toelichting op de balans per 31 december 2018 95 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2018 13

RAPPORT

Stichting Dienstverlening Huisartsenzorg Twente Sabina Klinkhamerweg 21 7555 SK Hengelo

7 juni 2019

rb/sh/nd/47017/R18

Geachte bestuursleden,

Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2018 met betrekking tot uw stichting.

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van uw stichting, waarin begrepen de balans mettellingen van € 259.294 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 36.439,samengesteld.

2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur

De jaarrekening van Stichting Dienstverlening Huisartsenzorg Twente te Hengelo is door ons samengesteld opbasis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en dewinst-en-verliesrekening over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere eenoverzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountantsgeldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwachtdat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met inNederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onzedeskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons allerelevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoorgeldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeftvoldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaandat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Dienstverlening HuisartsenzorgTwente. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om eenoordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethischevoorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers vandeze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig,integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

3 RESULTAAT

3.1 Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2018 bedraagt € 36.000 tegenover negatief € 67.000 over 2017. De resultaten over beidejaren kunnen als volgt worden samengevat:

x € 1.000

2018

% x € 1.000

2017

%

Netto-omzet 236 100,0 127 100,0

Kosten

Personeelskosten 132 56,1 118 92,4Afschrijvingen materiële vaste activa 3 1,2 3 2,7Huisvestingskosten 8 3,4 8 5,9Kosten bestuur en commissies 40 17,0 48 37,4Kantoorkosten 7 2,8 8 6,1Algemene kosten 9 3,7 9 7,7

199 84,2 194 152,2

Bedrijfsresultaat 37 15,8 -67 -52,2

Financiële baten en lasten -1 -0,3 - -0,4

Resultaat 36 15,5 -67 -52,6

Belastingen - - - -

Resultaat 36 15,5 -67 -52,6

2.

4 FINANCIËLE POSITIE

Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit debalans:

x € 1.000

31-12-2018

% x € 1.000

31-12-2017

%

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 0,3 1 0,5

Vlottende activa

Onderhanden projecten - - 33 18,5Vorderingen 134 51,8 84 47,6Liquide middelen 124 47,9 59 33,4

258 99,7 176 99,5

259 100,0 177 100,0

PASSIVA

Stichtingsvermogen 149 57,3 112 63,3

Kortlopende schulden 110 42,7 65 36,7

259 100,0 177 100,0

3.

5 FISCALE POSITIE

5.1 Fiscale positie

Het resultaat van de stichting is niet onderworpen aan de heffing van vennootschapsbelasting, mits er geensprake is van structurele vermogensvorming en er niet in concurrentie wordt getreden met derden. Als zodanigwordt op grond van het voorgaande geen rekening gehouden met het verschuldigd zijn vanvennootschapsbelasting.

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid.

Hoogachtend,

Noord Negentig

Drs. R. de Beus RA

4.

JAARREKENING

STICHTING DIENSTVERLENING HUISARTSENZORG TWENTE, HENGELO

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018(na resultaatbestemming)

31 december 2018

€ €

31 december 2017

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa (1)

Inventaris 645 965

Vlottende activa

Onderhanden projecten (2)

Onderhanden projecten - 32.707

Vorderingen (3)

Handelsdebiteuren 2.075 7.543Overige vorderingen 128.204 68.693Overlopende activa 4.060 8.105

134.339 84.341

Liquide middelen (4) 124.310 59.175

259.294 177.188

31 december 2018

€ €

31 december 2017

€ €

PASSIVA

Eigen vermogen (5)

Overige reserves 148.537 112.098

Kortlopende schulden (6)

Onderhanden projecten 74.392 -Schulden aan leveranciers enhandelskredieten 4.168 26.437Overige belastingen en premies socialeverzekeringen 7.837 7.242Overlopende passiva 24.360 31.411

110.757 65.090

259.294 177.188

5.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

STICHTING DIENSTVERLENING HUISARTSENZORG TWENTE, HENGELO

2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018

2018

€ €

2017

€ €

Netto-omzet (7) 235.521 127.247

Kosten

Personeelskosten (8) 132.119 117.542Afschrijvingen materiële vaste activa (9) 2.917 3.455Huisvestingskosten (10) 7.929 7.564Kosten bestuur en commissies (11) 40.113 47.604Kantoorkosten (12) 6.650 7.760Algemene kosten (13) 8.756 9.753

198.484 193.678

Bedrijfsresultaat 37.037 -66.431

Financiële baten en lasten (14) -598 -447

Resultaat 36.439 -66.878Belastingen - -

Resultaat 36.439 -66.878

6.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Activiteiten

De activiteiten van Stichting Dienstverlening Huisartsenzorg Twente (geregistreerd onder KVK-nummer08107096), statutair gevestigd te Hengelo, bestaan voornamelijk uit de organisatie van cursussen en anderekennisbevorderende projecten voor huisartsen in de kring Twente.

Vestigingsadres

Stichting Dienstverlening Huisartsenzorg Twente (geregistreerd onder KvK-nummer <Vul KvK-nummer in>) isfeitelijk gevestigd op Sabina Klinkhamerweg 21 te Hengelo.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiëleverslaggeving.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historischekosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden deactiva en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechtsopgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hunoorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken vande jaarrekening bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief directtoerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstigegebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.

Onderhanden projecten

De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkostenvermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen.Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geenwinst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kostendie toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en anderekosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend.

7.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerdtegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominalewaarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht.Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopendeschulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schuldenworden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan denominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichtediensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historischekostprijzen.

Netto-omzet

Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleendediensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Afschrijvingen

Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheidvoor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinenen vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lastenvan uitgegeven en ontvangen leningen.

8.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

STICHTING DIENSTVERLENING HUISARTSENZORG TWENTE, HENGELO

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

Inventaris

€

Boekwaarde per 1 januari 2018 965Afschrijvingen -320

Boekwaarde per 31 december 2018 645

Aanschaffingswaarde 6.329Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -5.684

Boekwaarde per 31 december 2018 645

Afschrijvingspercentages%

Inventaris 20

2. Onderhanden projecten

Onderhanden projecten

31-12-2018

€

31-12-2017

€

Projecten met per saldo een debetstand

Cursus MST/WDH - 32.707

9.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

3. Vorderingen

31-12-2018

€

31-12-2017

€

Handelsdebiteuren

Debiteuren 2.075 7.543

Overige vorderingen

Rekening-courant LHV Huisartsenkring Twente 128.204 68.693

Overlopende activa

Rente 39 117Vooruitbetaalde Arbodienst 894 860Per saldo nog te ontvangen inzake cursus ZGT/WDH - 1.777Te ontvangen doorbelasting klachtenfunctionaris 3.127 3.450Te ontvangen inzake Kwaliteitsplatform - 1.819Overig - 82

4.060 8.105

4. Liquide middelen

ABN AMRO Bank N.V. (0628.9052.54) 75.418 15.400ABN AMRO Bank N.V. (0430.6563.43) Spaarrekening 48.892 43.775

124.310 59.175

10.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

PASSIVA

5. Eigen vermogen

2018

€

2017

€

Overige reserves

Stand per 1 januari 112.098 178.976Resultaatbestemming boekjaar 36.439 -66.878

Stand per 31 december 148.537 112.098

6. Kortlopende schulden

Onderhanden projecten

31-12-2018

€

31-12-2017

€

Projecten met per saldo een creditstand

Cursus Warffum Mooi Twente 58.227 -Cursus Goede Doel -175 -Cursus 3daagse 12.265 -Cursus overig 4.075 -

74.392 -

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 4.168 26.437

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 4.143 3.823Loonheffing 6.040 5.699Pensioenen -2.346 -2.280

7.837 7.242

11.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

31-12-2018

€

31-12-2017

€

Overlopende passiva

Vakantiegeld 8.333 7.745Accountantskosten 4.000 3.500Nettoloon 23 -23Te betalen inzake RHV Midden Twente 6.596 -Vergoedingen commissieleden 6.106 7.199Reservering gelden RHV Midden Twente -2.867 12.974Kosten Regionale Klachtenfunctionaris 1.500 -Overig 669 16

24.360 31.411

12.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

STICHTING DIENSTVERLENING HUISARTSENZORG TWENTE, HENGELO

5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018

2018

€

2017

€

7. Netto-omzet

Bijdragen en contributies 84.250 91.250Cursussen 65.442 -44.311Bijdrage DKB (Menzis) 55.000 55.000Overig 30.829 25.308

235.521 127.247

Ontvangen donaties 36.275 42.235Doorbelaste contributies vanuit LHV Huisartsenkring Twente 49.500 50.000Doorbelaste donaties aan LHV Huisartsenkring Twente -9.965 -10.065Vergoedingen Regionale Klachtenfunctionaris 8.440 9.080

84.250 91.250Cursus Warffum Mooi Twente - -19.210Cursus Warffum Enschede 22.947 -Cursus ZGT/WDH - -28.167Cursus Tanzania 2017 (Tweega Medica) - -31.047Cursus MST/WDH 21.787 -Cursus 3daagse -1.519 14.175Cursus overig 22.227 19.938

65.442 -44.311Bijdrage DKB (Menzis) 55.000 55.000Vergoedingen en bijdragen 920 445Opbrengsten Accreditatie 18.821 14.209Kwaliteitsplatform 6.602 8.556Overige opbrengsten 4.486 2.098

30.829 25.308

235.521 127.247

8. Personeelskosten

Loonkosten 121.761 108.617Overige personeelskosten 10.358 8.925

132.119 117.542

13.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

2018

€

2017

€

Loonkosten

Brutolonen 160.292 148.935Sociale lasten 26.385 24.185Pensioenen 18.532 16.607

205.209 189.727Ontvangen ziekengelduitkeringen - -1.440Doorbelaste personeelskosten Regionale Klachtenfunctionaris -1.365 -2.240Doorbelaste personeelskosten RHV Midden Twente - -2.115Doorbelaste personeelskosten LHV Huisartsenkring Twente -82.083 -75.315

121.761 108.617

Overige personeelskosten

Reiskostenvergoedingen 4.815 2.741Ziekengeldverzekering 3.737 4.354Diverse personeelskosten 1.806 1.830

10.358 8.925

Personeelsleden

Bij de stichting waren in 2018 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam, berekend op fulltimebasis (2017: 3).

9. Afschrijvingen materiële vaste activa

Inventaris 320 510Doorbelaste afschrijvingen 2.597 2.945

2.917 3.455

10. Huisvestingskosten

Overige huisvestingskosten 38 23Doorbelaste huisvestingskosten 7.891 7.541

7.929 7.564

14.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

2018

€

2017

€

11. Kosten bestuur en commissies

Vergoedingen commissieleden 30.298 33.897Vergaderkosten bestuur en commissies 2.318 3.303Kosten en declaraties Klachtencommissie - 3.314Kosten Regionale Klachtenfunctionaris 7.497 7.090

40.113 47.604

12. Kantoorkosten

Kantoorbehoeften 24 95Automatiseringskosten 392 392Telefoon 3.524 2.762Porti - 7Contributies en abonnementen 2.196 4.004Verzekering 514 500

6.650 7.760

13. Algemene kosten

Accountant, loonadministratie en administratiekosten 8.757 9.757Overige algemene kosten -1 -4

8.756 9.753

14. Financiële baten en lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 39 117Rentelasten en soortgelijke kosten -637 -564

-598 -447

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rente Spaarrekening 39 117

Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente en kosten bank -581 -564Overige rentelasten -56 -

-637 -564

15.rb/sh/nd/47017/R18

behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019

Ondertekening van de jaarrekening

Vaststelling jaarrekening

De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering.

Hengelo, 7 juni 2019

Bestuur