JAARVERSLAGGEVING 2018 · week werden Bijbelgedeelten behandeld waarin zingen tot eer van de Heere,...
59
JAARVERSLAGGEVING 2018 te HARDINXVELD-GIESSENDAM Hardinxveld-Giessendam, 14 juni 2019 Vereniging "Een School met de Bijbel”
Transcript of JAARVERSLAGGEVING 2018 · week werden Bijbelgedeelten behandeld waarin zingen tot eer van de Heere,...
JAARVERSLAGGEVING 2018
te HARDINXVELD-GIESSENDAM
Hardinxveld-Giessendam, 14 juni 2019
Vereniging "Een School met de Bijbel”
INHOUDSOPGAVE
BESTUURSVERSLAG
JAARREKENING
BALANS PER 31 DECEMBER 2018 30
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM 30
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 31
BESTEMMING VAN HET RESULTAAT 31
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2018 32
GRONDSLAGEN 33
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS 37
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 40
OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN 43
WNT 44
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN 46
OVERIGE GEGEVENS
CONTROLEVERKLARING 48
BIJLAGEN
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 VAN DE KONINGING WILHELMINASCHOOL 53
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 VAN DE VERENIGING 54
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 VAN DE DE OUDERRAAD 55
ONDERTEKENING
Naam
Handtekening
1
Vereniging ‘Een School met de Bijbel’
Bestuursverslag 2013 Vereniging ‘Een School met de Bijbel’
Bestuursverslag 2018
2
Inhoud
1 Van de secretaris ............................................................................................................................... 4
2 Overview & Algemeen ....................................................................................................................... 5
2.1 Algemeen .................................................................................................................................... 5
2.1.1 Missie ................................................................................................................................... 5
2.1.2 Kernactiviteiten .................................................................................................................. 5
2.1.3 Kerkelijke achtergrond ...................................................................................................... 6
2.1.4 Structuur van de school ..................................................................................................... 6
2.2 De schoolvereniging ................................................................................................................... 6
2.2.1 Verkiezingen ....................................................................................................................... 6
2.2.2 Verslag van het bestuur over het toezicht ....................................................................... 6
2.2.3 Leden schoolvereniging ...................................................................................................... 8
2.3 Medezeggenschapsraad .............................................................................................................. 8
2.4 Ouderraad ................................................................................................................................... 8
3 Identiteit ............................................................................................................................................. 9
4 Onderwijs ........................................................................................................................................... 9
4.1 Professionalisering ..................................................................................................................... 9
4.2 Kwaliteitszorg........................................................................................................................... 10
4.3 Schoolplan 2015-2019 ............................................................................................................... 10
4.4 Inspectie .................................................................................................................................... 12
4.5 Onderwijskundige ontwikkelingen .......................................................................................... 12
4.5.1 Levensbeschouwelijke identiteit ..................................................................................... 12
4.5.2 Pedagogische rol van de leerkracht ................................................................................ 12
4.5.3 Meer- en hoogbegaafdheid .............................................................................................. 12
4.5.4 Zorg en begeleiding .......................................................................................................... 12
4.6 Leerresultaten .......................................................................................................................... 13
4.7 Instroom en toelating van leerlingen. .................................................................................... 13
4.7.1 Demografische ontwikkelingen binnen het leerlingenbestand. .................................... 13
4.7.2 Uitstroom van leerlingen. ................................................................................................ 13
4.7.3 Opbouw van het leerlingenbestand. ............................................................................... 14
5 Personeel .......................................................................................................................................... 14
5.1 Benoeming en ontslag .............................................................................................................. 14
5.2 Uitkeringen na ontslag ............................................................................................................. 14
5.3 Jubileum ................................................................................................................................... 14
6 Huisvesting ....................................................................................................................................... 15
7 Communicatie en relaties ............................................................................................................... 15
7.1 Bestuurlijke samenwerking ..................................................................................................... 15
7.2 Passend Onderwijs ................................................................................................................... 15
7.3 Contacten kerken ..................................................................................................................... 15
7.4 Contacten met de gemeente ................................................................................................... 16
3
7.5 Vertrouwenspersoon ................................................................................................................ 16
7.6 Arbo en ziekteverzuim ............................................................................................................. 16
7.7 Organisatie en beleid: contacten met ouders ........................................................................ 17
7.8 Schoolbegeleiding en ondersteuning ...................................................................................... 17
8 Financieel ......................................................................................................................................... 18
8.1 Analyse van het nettoresultaat ............................................................................................... 18
8.2 Financiële positie ..................................................................................................................... 20
8.3 Financiële kengetallen ............................................................................................................. 21
8.4 Investerings- en financieringsbeleid ....................................................................................... 21
8.5 Treasury verslag ....................................................................................................................... 22
9 Toekomstperspectieven en continuïteit ......................................................................................... 22
9.1 Toekomstige externe ontwikkelingen ..................................................................................... 22
9.2 Toekomstige interne ontwikkelingen ..................................................................................... 22
9.3 Staat van baten en lasten – begroting .................................................................................... 23
9.4 Balans - begroting .................................................................................................................... 24
9.5 Interne risicobeheersings- en controlesystemen.................................................................... 24
9.6 Belangrijkste risico’s en onzekerheden .................................................................................. 25
9.7 Beheersing van risico’s............................................................................................................. 25
10 Verantwoording besteding prestatiebox ..................................................................................... 26
11 Slotwoord ...................................................................................................................................... 28
4
1 Van de secretaris
Voor u ligt het verslag over het afgelopen jaar van de Vereniging ‘Een School met de Bijbel’ te Har-dinxveld-Giessendam waarvan de Koningin Wilhelminaschool uitgaat. Middels dit verslag leggen we als bestuur verantwoording af aan onze leden over het gevoerde beleid van het afgelopen jaar. De verantwoording die we afleggen met dit verslag is in eerste instantie naar u als verenigingslid. Wanneer we hier verder over nadenken gaat onze af te leggen verantwoording veel verder. Dage-lijks hebben we een verantwoording richting de kinderen. We zijn verantwoordelijk om de kinderen op de juiste Bijbelse wijze onderwijs te geven. Daarnaast moeten we er voor zorgen dat dit in een vertrouwde en veilige omgeving gebeurt. Dit is niet alleen een verantwoording richting de kinderen zelf maar ook naar de ouders die hun kinderen aan de school toe vertrouwen. Vervolgens hebben we, als bestuur, de taak om erop toe te zien dat dit alles binnen de gestelde kaders wordt gedaan. Hiervoor legt onze directie middels rapportages verantwoording af. Op deze manier leggen we verantwoording af naar elkaar. Dit is uiteraard goed en ook de weg die we ook vanuit de overheid verplicht zijn te bewandelen. Het is dan ook niet verkeerd dat naar elkaar ver-antwoording afleggen maar boven alles zijn we verantwoording aan de Heere verschuldigd. Kunnen we deze verantwoording zelf dragen? Deze vraag zullen we van onszelf met ‘nee’ moeten beantwoorden. We zijn zelf verantwoordelijk voor wat we doen maar in alles zijn we afhankelijk van ‘Zijn onmisbare zegen’. Het is niet voor niets dat we in zoveel gebeden deze drie woorden ho-ren. We hebben ieder jaar, maand, week, dag, uur, ja zelfs iedere seconde Zijn onmisbare zegen nodig. Dit neemt niet onze eigen verantwoording weg, maar alles is in afhankelijkheid van Hem. Op deze wijze willen we naar u verantwoording afleggen middels dit verslag. Hardinxveld-Giessendam, februari 2019 Namens het bestuur, J.W. Korevaar
5
2 Overview & Algemeen
2.1 Algemeen
De Koningin Wilhelminaschool is een school voor basisonderwijs die uitgaat van een vereniging: Ver-
eniging ‘Een School met de Bijbel’. Vanuit deze schoolvereniging worden de activiteiten van de
school en de exploitatie van de school & de vereniging (ouderbijdragen, ledencontributies en der-
gelijke) verantwoord. Het bestuur van de vereniging bestaat uit zeven leden en functioneert vol-
gens de ‘Code Goed Bestuur’ als toezichthouder van de school.
2.1.1 Missie
Onze missie luidt: “Samen waarde(n)vol leren”.
Onze doelstellingen zijn gericht op Kwaliteit, Waarden, Samen.
De Koningin Wilhelminaschool is een christelijke school. Dit betekent dat we, uitgaande van de
grondslag van de school, de mens, en dus ook het kind, zien als een schepsel van God. Als gevolg
van de zondeval is zonde en dood realiteit in het leven van de mensheid geworden. Verlossing hier-
van is uitsluitend mogelijk op grond van het offer van Jezus Christus. Door geloof en bekering, ge-
werkt door de Heilige Geest, is rechtvaardiging mogelijk. Uitgangspunt voor ons onderwijs is in de
eerst plaats de Bijbel als Gods Woord en in de tweede plaats de daarop gebaseerde belijdenissen,
zoals die zijn neergeschreven in de Heidelbergse Catechismus, de Nederlandse Geloofsbelijdenis en
de Dordtse Leerregels.
De identiteit van de school werkt door in dat wat we doen en in de keuzes die we maken. Zo stre-
ven we een pedagogisch klimaat na waarbinnen de leerlingen zich geaccepteerd en veilig voelen.
Binnen dat klimaat worden leerlingen uitgenodigd tot verkennen, ondernemen en tot presteren
naar beste kunnen. Zo willen we komen tot de vorming van een evenwichtige persoonlijkheid en de
verwerving van kennis en attitude die noodzakelijk zijn voor het vervolgonderwijs.
2.1.2 Kernactiviteiten
De kernactiviteiten van de school zijn, naast het onderwijs uit Gods Woord, het behalen van de
kerndoelen zoals die door de wetgever als minimum doelen zijn gesteld. Sommige zaken móeten de
kinderen zich eigen maken, andere zaken staan wat minder op de voorgrond. Voor de kernvakken
te weten (begrijpend en technisch) lezen, taal en rekenen/wiskunde, is gekozen voor intensieve
aandacht, omdat deze basisvaardigheden onmisbaar zijn en de resultaten ervan door de overheid
steeds meer gebruikt worden om de kwaliteit van het onderwijs te beoordelen.
Het onderwijs in de Engelse taal heeft extra aandacht nodig. Enerzijds omdat de maatschappij
steeds verder internationaliseert (een gedegen kennis van deze ‘vreemde’ taal is voor steeds meer
beroepen noodzakelijk); anderzijds omdat de resultaten van Engels zwaarder meewegen in het
voortgezet onderwijs.
6
2.1.3 Kerkelijke achtergrond
De Koningin Wilhelminaschool wordt vooral bezocht door kinderen uit het deel van Hardinxveld-
Giessendam dat wordt aangeduid als Neder-Hardinxveld. De school hanteert een open toelatingsbe-
leid, dat wil zeggen dat ouders die hun kinderen aan de Koningin Wilhelminaschool het onderwijs
willen laten volgen, van harte welkom zijn, mits zij de grondslag van de school zullen respecteren
en zij zich aan de regels van de school zullen houden. De keuze van ouders voor de school is veelal
vanwege de identiteit, gebaseerd op de missie/doelstellingen (zie § 2.1.1). Wat betreft de kerke-
lijke achtergrond van de gezinnen waarvan de kinderen naar de Koningin Wilhelminaschool gaan, is
er op de peildatum 1 oktober 2018 de volgende verdeling:
• Gereformeerde Gemeente: 51,2 %;
• Hersteld Hervormde Kerk: 9,8 %;
• Hervormde Gemeente (PKN): 19,6 %;
• Oud Gereformeerde Gemeente: 14,4 %;
• Overige kerkgenootschappen: 4,5 %;
• Niet verbonden aan een kerkgenootschap: 0,5 %.
In 2018 werd opnieuw deelgenomen aan het lokale project ‘Kerk, School en Gezin’. Dit project
houdt in dat op alle Hardinxveldse basisscholen in een vooraf vastgestelde week aandacht wordt
besteed aan eenzelfde thema. In het afgelopen jaar was gekozen voor het thema ‘Zing!’. In die
week werden Bijbelgedeelten behandeld waarin zingen tot eer van de Heere, als uiting van het ge-
loof, belangrijk is.
2.1.4 Structuur van de school
De school heeft een directeur en een adjunct-directeur; daarnaast is er voor elke bouw een coördi-
nator. Daarnaast kennen we de volgende functies: interne begeleiders, een coördinator voor ICT,
onderwijsassistentes, conciërges en een managementassistente.
Het bestuur functioneert in de praktijk als toezichthouder. Er is een ‘Code Goed Bestuur’ waarin de
beleidskaders voor het management zijn verwoord (zie ook § 2.2.2). Over de uitvoering van het be-
leid doet de directie maandelijks verslag aan ‘de toezichthouder’ aan de hand van managementrap-
portages en verantwoordingen volgens de vastgelegde planning- en controlecyclus. Wanneer dit no-
dig wordt geacht, kan ‘de toezichthouder’ ook vooraf worden geïnformeerd over bepaalde zaken.
2.2 De schoolvereniging
2.2.1 Verkiezingen
In 2018 eindigde de bestuurstermijn van de heren J. Berkouwer en J.W. Korevaar. Beiden stel-
den zich herkiesbaar en werden tijdens de jaarvergadering herkozen voor een volgende termijn.
2.2.2 Verslag van het bestuur over het toezicht
Als bestuur van de vereniging houden we toezicht op de uitvoering van het beleid op school. Er is
sprake van een bestuur met toezichthoudende taak en een directeur met gemandateerde taken.
De directeur is gemandateerd voor de uitvoering van het beleid op de school. Deze ‘Policy Go-
vernance’ bestuur filosofie is leidend voor de praktijk.
Onze ‘Code Goed Bestuur’ is gedeeld in twee documenten: ‘Bestuursreglement deel 1’: nadere
regels inzake bestuur en toezicht; ‘Bestuursreglement deel 2: mandaatregeling/ijkpunten van
toezicht/toezichtskader.
Het bestuur wil nadrukkelijk als toezichthouder functioneren en dat wordt in deze documenten
benadrukt en uitgewerkt.
7
In het bestuursreglement deel 1, d.d. mei 2013, wordt door de Toezichthouder geconformeerd
aan de aan de eisen die genoemd worden in de “code goed bestuur” van de PO-raad.
In augustus 2017 is er een nieuwe versie van de code goed bestuur van kracht geworden. Op een
tweetal uitzonderingen na conformeert de Toezichthouder zich aan deze nieuwe versie.
De uitzonderingen betreffen:
• Artikel 23 lid 3
De nieuwe code noemt een totale zittingsduur van acht jaar voor een toezichthouder. Conform
de bestaande afspraken houden we vast aan een zittingsduur van twaalf jaar voor een toezicht-
houder. De reden hiervoor is het beter kunnen waarborgen van continuïteit van toezicht bij het
huidige aantal van zeven toezichthouders. Ook het aantal beschikbare kandidaten is een reden
om een langere termijn aan te houden.
• Artikel 24 lid 5
De code noemt het melden van (on)betaalde nevenfuncties van toezichthouders. De hoofdfunc-
tie van de toezichthouders wordt in het jaarverslag gemeld. Nevenfuncties van toezichthouders
worden intern gemeld en zijn op aanvraag beschikbaar. Nevenfuncties zullen niet in het jaarver-
slag worden gemeld omdat de toegevoegde waarde van publicatie niet relevant wordt geacht.
De samenstelling van het bestuur, inclusief de functies, is als volgt:
Naam: Functie:
Dhr. B. Klijn
Dhr. J.W. Korevaar
Dhr. L.H.Y. Eskes
Dhr. J. Berkouwer
Dhr. A.J. Blokland
Dhr. D.C. van der Meijden
Dhr. G.J. van de Pol
Voorzitter
Secretaris
Penningmeester
Algemeen adjunct
lid
lid
lid
Mevr. L.R. van Dieren-Molenaar vervulde de rol van ‘ambtelijk secretaris’. Zij bereidde alle verga-
deringen voor, verzorgde de ingekomen stukken en notuleerde de vergaderingen.
Het bestuur kwam in 2018 in totaal negen keer in een reguliere vergadering bij elkaar. De toezicht-
houder onderhoudt zijn professionaliteit middels scholing.
De ‘mandaatregeling’ geeft de kaders aan waarbinnen de directeur zijn beleid voert; hij is eindver-
antwoordelijk voor alles, ook voor zaken die hij lager in de organisatie gedelegeerd heeft.
Verantwoording van het beleid vindt plaats aan de hand van de ‘ijkpunten’ die zijn vastgelegd in
een ‘schema van monitoring’ waarin de beleidsgebieden en de periode waarin de onderdelen van
beleid verantwoord moeten worden.
De beoordeling van deze verantwoordingsrapportages door het bestuur was positief. Het bestuur is
van mening dat de directeur zijn beleid voert binnen de gegeven kaders.
De school gaat uit van een vereniging die bestaat uit leden; de bestuurders worden gekozen uit en
door de leden. Door het contact met de leden van de vereniging, waarvan het grootste deel ook ou-
der is van de school, houdt het bestuur verbinding met de omgeving.
Een andere verbinding met de omgeving is het periodiek overleg met de plaatselijke kerken. For-
meel is er geen band met de kerken, maar er is wel een verbinding via de ouders naar de kerken.
Om die reden vindt het bestuur het van belang om regelmatig met afgevaardigden van de kerken te
overleggen.
8
2.2.3 Leden schoolvereniging
In het jaar 2018 was er een aantal mutaties in het ledenbestand van de vereniging. Een aantal le-
den beëindigde het lidmaatschap, maar ook nieuwe leden melden zich aan. Op 31 december 2018
telde de vereniging 194 leden.
Elf leden gaven in 2018 aan hun lidmaatschap van de schoolvereniging te willen beëindigen. Zeven
nieuwe leden mochten we in het ledenbestand bijschrijven.
2.3 Medezeggenschapsraad In 2018 kwamen er diverse zaken onder de aandacht van de medezeggenschapsraad, zoals het pri-vacy document n.a.v. de AVG die inging op 28 mei 2018, de besteding van de werkdrukgelden, plan van aanpak RIE en de besteding van de taalsubsidie. De MR werd geïnformeerd en was betrokken bij zaken die het nieuwe schooljaar aangaan, zoals de formatie, het vakantierooster , de begroting en de ouderbijdrage. Ook waren wij als MR aanwezig bij de twee studiedagen m.b.t. het nieuwe schoolplan. Een gedeelte van de MR volgde een cursus op de Calvijnschool in Sliedrecht o.l.v. organisatie VOO. Hieruit vloeide een aantal actiepunten voort, zoals het updaten van het reglement van de MR en het opstellen van een ouderhulp beleid. Daarnaast werd de MR elke vergadering op de hoogte gebracht van het reilen en zeilen binnen de school. Er waren ook contactmomenten met de toezichthouders. De samenstelling van de medezeggenschapsraad is als volgt: Oudergeleding:
• dhr. R. de Jong
• mevr. A.F.G. Versluis-van Rossum voorzitter
• mevr. S. Blom-Tromp
Personeelsgeleding:
• dhr. N. den Breejen
• mevr. A. Stout-Maasland
• mevr. E. van Heteren
2.4 Ouderraad
De Ouderraad bestaat sinds september 2018 uit de volgende personen:
• dhr. W.J. van Buren voorzitter
• mevr. C.J.A. Buitendijk-Vink secretaris
• dhr. A. van Hartingsveldt penningmeester
• dhr. A.T. Bakker lid
• mevr. J.C. Bakker-op ’t Hof lid
• mevr. Z.H.E. Bijkerk-Boor lid
• mevr. N.P. Karels-Bruins lid
• dhr. G.A. Hak lid
• mevr. J. de Ruyter-Geluk lid
De werkzaamheden van de Ouderraad bestonden ook het afgelopen jaar o.a. uit de inning en het
beheer van de ouderbijdrage. De Ouderraad heeft een controlerende taak ten aanzien van
9
uitvoering van de financiële administratie door de VGS, de Vereniging voor Gereformeerd Schoolon-
derwijs.
Verdere punten van aandacht waren:
• het beheer en de bestemming van het zendingsgeld
• adoptie van enkele kinderen via de stichting 'Woord en Daad'
• assistentie bij schoolavonden
• luizencontrole
• koningsspelen
• overblijven van de kinderen tussen de middag op school
• organisatie schoonmaakavonden
• hand- en spandiensten
• contactouders
Dankbaar zijn we voor de werkzaamheden die gedaan zijn en de positieve inzet van een flinke
groep ouders. We hopen ook in 2019 weer op een goede samenwerking.
3 Identiteit
De school hanteert een open toelatingsbeleid; dit betekent in de praktijk dat de leerlingen die
worden aangemeld welkom zijn op de school.
Met de ouders die voor het eerst een kind aanmelden, wordt een kennismakingsgesprek gevoerd.
Belangrijk punt van bespreking is de vergelijking tussen de schoolsituatie en de situatie thuis. Is
de school, en hoe identiteit op school in praktijk wordt gebracht, een verlengstuk van de opvoe-
ding thuis?
Voorkomen moet worden dat er voor het kind een spanningsveld ontstaat tussen school en thuis.
De keuze voor onze school is bij het grootste deel van de ouders gebaseerd op de identiteit van
de school. De verwachting is dat dit in de toekomst zo zal blijven.
Vrijwel alle gezinnen die onze school bezoeken, zijn aangesloten bij een kerkverband. Het be-
stuur van de school bestaat uit leden van de schoolvereniging die gezamenlijk een aantal kerk-
verbanden vertegenwoordigen.
Jaarlijks is er een overleg met een aantal afgevaardigden van de diverse kerkverbanden. Het
doel van dit gesprek is om voeling te houden met de achterban van de vereniging.
4 Onderwijs
4.1 Professionalisering
Het steeds veranderende onderwijs vraagt van het personeel andere competenties dan een aantal
jaren geleden. Het team is dan ook permanent bezig met professionalisering.
De intervisiemomenten vormen een vast onderdeel binnen de jaarplanning.
Onze specialist Begaafdheid, verzorgde ook in 2018 een aantal studiemomenten rond het onder-
werp begaafdheid voor alle collega’s. Individuele studie werd gevolgd door een aantal collega’s.
De coördinator van de bovenbouw rondde in het kader van zijn taak de opleiding ‘Middenmanage-
ment Primair Onderwijs’ af. Een collega vervolgde de gymopleiding. De bouwcoördinatoren start-
ten het scholingstraject voor teamleiders. Een collega begon aan de Master Special Educational
Needs. De directieleden voltooiden het studietraject waarmee de herregistratie als directeur res-
pectievelijk adjunct-directeur een feit werd. Een vervolgstudie werd gestart om in Deo volente
2022 de volgende herregistratie te kunnen realiseren.
10
4.2 Kwaliteitszorg
‘Een school levert kwaliteit als de ontwikkeling ertoe leidt, dat de doelen van de school worden ge-
realiseerd in een mate die stemt tot tevredenheid van de school zelf, de medewerkers, de leer-
lingen, de ouders, de externe relaties en de overheid.’
Op onze school maken wij gebruik van ‘Werken Met Kwaliteit’, een kwaliteitsinstrument binnen
ParnasSys, het schooladministratieprogramma. Met één programma beschikken wij over tevreden-
heidspeilingen, schoolontwikkeling en persoonlijke ontwikkeling.
Op onze school worden tweejaarlijks vragenlijsten ingevuld door ouders, leerkrachten en/of leer-
lingen. De rapportages die na het invullen van de lijsten in 2017 werden gegenereerd, gaven ons
o.a. zicht op de aandachts-/verbeterpunten. In Deo volente 2019 zullen de vragenlijsten opnieuw
worden uitgezet.
In september werd door CPS een audit uitgevoerd. Deze bestond uit een analyse van diverse zaken
(o.a. opbrengsten, resultaten, beleid, kwaliteitszorg, Interne Begeleiding). Ook werden groepsbe-
zoeken gebracht en nagesprekken gevoerd. Een terugkoppeling in een teamvergadering vond aan
het einde van de dagen plaats en middels een rapportage. Samenvattend kwam CPS tot de conclu-
sie dat ‘De Koningin Wilhelmina School in Hardinxveld Giessendam zich kenmerkt door een plezie-
rige, gestructureerde sfeer waarin een groot, relatief jong team met effectieve elementen in veel
lessen goede resultaten behaalt. De ambitie in schoolontwikkeling is -onder andere- begaafde leer-
lingen passend onderwijs te bieden, teamleden te laten groeien en daarmee het team in ontwikke-
ling verder te brengen. De structuur is op orde, er is rust en regelmaat, en bij elkaar is er veel ken-
nis en ervaring.’
Adviezen kregen we o.a. ten aanzien van het creëren van een rijke leeromgeving voor de kinderen;
het hanteren van een ‘KWS-lesmodel’ in de midden- en bovenbouw en het versterken van de vakdi-
dactiek.
4.3 Schoolplan 2015-2019
“Samen waarde(n)vol leren”, zo luidt de missie van onze school. Op grond daarvan vertaalden we
drie strategische keuzes naar specifieke thema’s. Deze worden in de lopende schoolplanperiode ge-
bruikt om onszelf als school aan te spiegelen. In 2018 werd aandacht besteed aan:
Strategische keus 1 – Kwaliteit
Versterking en verbetering van de organisatorische, communicatieve en onderwijsinhoudelijke
werkprocessen binnen de school met als doel de kwaliteit van het onderwijs te verbeteren.
Communicatie als onderdeel van een professionele cultuur
In 2018 kreeg de scholing in teamverband in het kader van de communicatie een vervolg. Onder lei-
ding van cursusleider M. van de Houten (Obruni) vervolgden we een training in het voeren van ge-
sprekken met kinderen. Aansluitend startten we met het in praktijk brengen van het geleerde en
maakten we een begin met het formuleren van een beleidsstuk t.a.v. de gesprekken met kinderen.
11
Passend onderwijs
Tijdens een studiemoment dachten we verder na over opbrengstgericht passend onderwijs. De ge-
bruikte lesmethoden worden dusdanig gehanteerd dat aan onderwijsbehoeften van leerlingen wordt
voldaan en de opbrengsten minimaal in overeenstemming zijn met wat op grond van de leerling-
populatie verwacht mag worden. Onze specialist ‘Begaafdheid’, leidde ook in 2018 enkele studiemid-
dagen waarop we ons verdiepten in de onderwijsbehoeften van de meer- en hoogbegaafde leerlingen.
Strategische keus 2 – Waarden
Een onderwijsaanbod en een pedagogisch klimaat dat bijdraagt aan de ontwikkeling en vorming van
de leerlingen en afgestemd is op hun behoeften.
Identiteit
Het jaar 2018 startten we in januari met een bezinningsavond voor het team en de toezichthou-
ders. We dachten na over het thema ‘Open vensters naar de hemel’.
In september 2018 belegden we een avond waarop we samen met ouders en teamleden het onder-
werp ‘Mediagebruik in het gezin’ onder de loep namen.
Ons onderwijs
Wereld oriënterende vakken
Ten aanzien van de wereld oriënterende vakken werd na een voortraject van oriëntatie en uittes-
ten een tweetal nieuwe methodes in gebruik genomen voor de vakken Aardrijkskunde en Geschie-
denis. De keuze viel op respectievelijk Meander en Brandaan.
Lesmodel
Rondom een te hanteren lesmodel werd het boek ‘Expliciete directe instructie’ tijdens een aantal
teamvergaderingen besproken. De manier van werken zal t.z.t. worden vastgelegd als werkkader.
Burgerschap
In het kader van burgerschap en sociale integratie ontplooiing werkten we verder aan de verwoor-
ding van de visie op dit onderwerp. Een begin werd gemaakt aan de praktische uitwerking dit on-
derwerp. Tijdens het volgende kalenderjaar wordt dit vervolgd.
Strategische keus 3 – Samen
Versterking en verbetering van de samenwerking met betrokkenen in en rond de school.
Oudercontacten
De werkgroep ‘Ouderbetrokkenheid’ vervolgde de gestarte werkzaamheden. Het ouderportaal werd
in gebruik genomen en koffie- en/of informatiemomenten voor ouders werden georganiseerd.
Passie, vreugde en plezier
De eerder genoemde studiedagen droegen bij aan dit thema. Tevens was er aandacht voor contac-
ten in de informele sfeer, bijvoorbeeld tijdens de wekelijkse informele ontmoeting op vrijdagmid-
dag ná schooltijd.
Het volledige schoolplan is terug te vinden op de website van onze school.
In 2018 werd een begin gemaakt met het vergaren van input voor het nieuw te schrijven school-
plan, voor de periode van 2019 – 2023.
12
4.4 Inspectie
Alle scholen in het primair en voortgezet onderwijs worden ten minste eens per vier jaar be-
zocht door de Onderwijsinspectie. Het doel van dit bezoek kan verschillend zijn:
• een thematisch onderzoek;
• een onderzoek ten behoeve van het onderwijsverslag;
• inzoomen op aspecten van toezicht of op deelonderzoeken bij de betreffende school;
In 2018 bracht de inspectie geen bezoek aan onze school.
4.5 Onderwijskundige ontwikkelingen
4.5.1 Levensbeschouwelijke identiteit
Bezinningsmomenten met het team waren er op de eerste schooldag, tijdens twee teamvergaderin-
gen en tijdens de studiedagen die we belegden. Wekelijks is er op maandag een opening en op vrij-
dag een sluiting met het personeel. Voor de personeelsleden die geen les geven is er dagelijks een
moment van bezinning in de vorm van een dagopening.
4.5.2 Pedagogische rol van de leerkracht
Een belangrijke rol die de leerkracht vervult is de pedagogische rol. Wij zijn ervan overtuigd dat
een positief pedagogisch klimaat in de groep de basis is om de kinderen de gelegenheid te bieden
om zich optimaal te kunnen ontplooien.
Binnen onze school spreken we regelmatig met elkaar over de pedagogische rol. Dit heeft grote
meerwaarde voor de school: de leerpunten worden met elkaar gedeeld. Zo wordt het ‘Samen’ uit
onze missie ingevuld.
4.5.3 Meer- en hoogbegaafdheid
Als Koningin Wilhelminaschool zoeken we al een aantal jaren naar mogelijkheden om kinderen die
bovengemiddeld presteren meer uitdaging te bieden.
Ondanks het streven naar ‘rijk onderwijs’ voor alle leerlingen blijft er een groep leerlingen die er
behoefte aan heeft om meer en op een andere manier uitgedaagd te worden. Deze leerlingen kun-
nen vanaf groep 6 in aanmerking komen voor een plaats in de plusklas. In 2018 richtten we ons met
name op:
• Het signaleren van meer- en hoogbegaafde leerlingen
• Het lesgeven aan deze leerlingen in de (plus)klas of in plusgroepjes
4.5.4 Zorg en begeleiding
Tijdens het maandelijkse overleg tussen directie en IB’ers (Intern Begeleiders) worden allerlei za-
ken met betrekking tot zorg en begeleiding besproken. De afspraken zijn vastgelegd in het hand-
boek voor de IB’ers, dat regelmatig wordt geactualiseerd. De inzet van onderwijsassistentes en RT
(Remedial Teaching) wordt wekelijks besproken in het overleg tussen IB’ers en RT’ers.
Naar aanleiding van de resultaten van de toetsen worden groepsplannen opgesteld, waarin wordt
verwoord op welke wijze de kinderen bij een specifiek vakgebied zullen worden begeleid. Met deze
werkwijze willen we de leeropbrengsten optimaliseren.
13
4.6 Leerresultaten
De resultaten van ons onderwijs worden periodiek vastgesteld en geëvalueerd. Hierbij maken we
gebruik van toetsen behorend bij het LOVS (Leerling- en OnderwijsVolgSysteem).
In de tweede helft van groep 8 wordt deelgenomen aan de ‘Eindtoets Basisonderwijs’ van CITO. In
de volgende tabel wordt een overzicht weergegeven van de behaalde resultaten van de afgelopen
jaren.
Jaar LG SG OG Beoordeling
2016 534,5 534,0 531,9 Voldoende
2017 535,1 537,0 534,4 Voldoende
2018 534,9 536,7 534,4 Voldoende
LG = Landelijk Gemiddelde
SG = School Gemiddelde
OG = Ondergrens
4.7 Instroom en toelating van leerlingen.
Aanmeldingen/toelatingen Aantal aanmeldingen/toelatingen
Cursusjaar
2015-2016
Cursusjaar
2016-2017
Cursusjaar
2017-2018
Cursusjaar
2018-2019
aanmeldingen 57 43 43 52
afgewezen aanmeldingen 0 0 0 0
toegelaten leerlingen (totaal) 57 43 43 52
4.7.1 Demografische ontwikkelingen binnen het leerlingenbestand.
Leerlingen
Cursusjaar
2015-2016
Peildatum
01-10-15
Cursusjaar
2016-2017
Peildatum
01-10-16
Cursusjaar
2017-2018
Peildatum
01-10-17
Cursusjaar
2018-2019
Peildatum
01-10-18
In de woonplaats (Boven- èn Ne-
der-Hardinxveld/Giessendam)
1785 1787 1773 1755
Van de eigen school 415 413 407 417
In de woonplaats die de
school bezoeken (%)
23,2 23,1 23 23,8
4.7.2 Uitstroom van leerlingen.
Situatie leerlingen Aantal leerlingen
Cursusjaar
2016-2017
Per 01-08-16
Cursusjaar
2017-2018
Per 01-08-17
Cursusjaar
2018-2019
Per 01-08-18
uitgestroomd naar het VO 47 58 54
uitgestroomd naar het SBO 2 1 1
tussentijds uitgestroomd naar PO zonder
dat er sprake is van verhuizing
4 0 0
tussentijds uitgestroomd door verhuizing 1 3 14
tussentijds uitgestroomd na zendingsverlof 0 1 0
14
4.7.3 Opbouw van het leerlingenbestand.
Groep Aantal leerlingen
Peildatum
01-10-15
Peildatum
01-10-16
Peildatum
01-10-17
Peildatum
01-10-18
Groep 1 45 37 36 49
Groep 2 61 54 53 60
Groep 3 51 61 48 48
Groep 4 52 51 62 49
Groep 5 45 50 50 61
Groep 6 55 49 53 49
Groep 7 59 53 52 50
Groep 8 47 58 53 51
TOTAAL 415 413 407 417
Met behulp van de geboortecijfers, aangereikt door de gemeente Hardinxveld-Giessendam èn de
geboortecijfers uit de kerkelijke gemeenten worden prognoses opgesteld die ons richting geven
w.b. het leerlingenaantal. Beide overzichten geven voor de toekomst een dalend leerlingenaan-
tal aan. Voor het kalenderjaar 2018 is dit niet van toepassing en ook voor 2019 lijkt er geen
sprake te zijn van een verdere daling van leerlingenaantal.
5 Personeel
We zijn dankbaar dat in het jaar 2018 het onderwijs aan de Koningin Wilhelminaschool kon worden
voortgezet. Hieronder volgt een kort overzicht van de personele en onderwijskundige zaken in dat
jaar.
5.1 Benoeming en ontslag
In 2018 werd een aantal personeelsleden benoemd. In het kader van de middelen die beschikbaar
werden gesteld ten behoeve van het verlichten van de werkdruk werd een tweetal onderwijsassis-
tenten benoemd. Ook werd een tweetal groepsleerkrachten benoemd aan onze school. De vacatu-
reruimte ontstond door zwangerschapsverlof en reguliere vacatureruimte.
5.2 Uitkeringen na ontslag
Uitkeringskosten als gevolg van eigen risicodragerschap van de Raad van Bestuur, kunnen bij de
Stichting BWGS worden gedeclareerd. In het boekjaar 2018 hebben geen afrekeningen of inhoudin-
gen op de bekostiging betreffende uitkeringen van ex-werknemers plaatsgevonden.
5.3 Jubileum
In het kalenderjaar 2018 werd aandacht besteed aan de jubilea van twee collega’s waarbij één col-
lega 12 ½ jaar verbonden was aan onze school en de andere collega 25 jaar werkzaam in het onder-
wijs was.
15
6 Huisvesting
We zijn blij dat we dagelijks in ons mooie gebouw ons werk mogen doen en dankbaar dat we in vrij-
heid christelijk onderwijs kunnen geven op onze ‘School met de Bijbel’.
Wat betreft het onderhoud van het gebouw is er deze jaren weinig te onderhouden; het is met
name het regulier onderhoud van de installaties waarin geïnvesteerd wordt.
We hopen dat ons onderwijs, in dit nieuwe gebouw, nog vele jaren mogelijk zal zijn en gezegend
zal worden.
7 Communicatie en relaties
7.1 Bestuurlijke samenwerking
Onze vereniging is aangesloten bij de ‘Federatieve Vereniging Primair Onderwijs Rijnmond’; bin-
nen deze vereniging werkt een aantal schoolbesturen samen.
Deze samenwerking vindt veelal plaats op het niveau van de directeuren. Meerdere onderwerpen
kregen in het kalenderjaar 2018 aandacht: het herregistratietraject voor directieleden t.b.v. de re-
gistratie in het schoolleidersregister werd voor de eerste herregistratie afgerond; de vervangings-
pool ‘Klaswijs’ ging van start; ICT en de wetgeving rond privacy.
In samenwerking met de scholen in Sliedrecht, Streefkerk, Gorinchem, Leerdam en Werkendam is
overeengekomen om een kwaliteitsmeting te laten verrichten door CPS.
In het najaar van 2018 werd de algemene ledenvergadering gehouden.
7.2 Passend Onderwijs
De KWS maakt deel uit van het Reformatorisch Samenwerkingsverband ‘Berséba’.
Dit landelijk verband (140 besturen) is verdeeld in regio’s en onze school maakt deel uit van de re-
gio Randstad.
Binnen de eigen regio worden bijeenkomsten voor directeuren, intern begeleiders, teamdagen,
ambulante begeleiding, enz. georganiseerd.
Het samenwerkingsverband heeft niet alleen verantwoordelijkheid voor het SBO (Speciaal Basis On-
derwijs), maar ook voor het SO (Speciaal Onderwijs) en ‘zorg voor jeugd’ (tot 23 jaar) in het alge-
meen.
De scholen hebben een zgn. ‘zorgplicht’. Wanneer ouders hun kind aanmelden met een speciale on-
dersteuningsbehoefte, kan de school niet zeggen dat ze dat kind niet kan helpen en dat de ouders
dus maar ergens anders moeten gaan zoeken. De school heeft de plicht om met die ouders in over-
leg te gaan om samen te zoeken naar een plaats waar hun kind onderwijs kan ontvangen.
Alle vormen van zorg, de zgn. basisondersteuning, de preventieve en licht curatieve zorg en de ex-
tra ondersteuning zijn beschreven in het School OndersteuningsProfiel.
Regelmatig worden onze leerkrachten, met name door de intern begeleiders, geholpen bij het wer-
ken binnen ‘passend onderwijs’; directie en intern begeleiders worden ‘ geschoold’ tijdens net-
werkbijeenkomsten.
7.3 Contacten kerken
In 2018 waren er opnieuw gesprekken tussen een afvaardiging van het bestuur van de schoolvereni-
ging en een delegatie van de kerkenraad van plaatselijke kerkverbanden.
Het streven is dit overleg elke twee jaar met alle kerkverbanden uit onze achterban te voeren.
In 2018 werden gesprekken gevoerd met delegaties van de kerkenraden van de Oud Gereformeerde
Gemeente en van de Gereformeerde Gemeente.
16
7.4 Contacten met de gemeente
Onze school participeert in de Lokale DirectieKring waarbij directieleden van alle Hardinxveldse
scholen in samenspraak met de gemeente met elkaar overleggen en afstemmen. Punten van aan-
dacht in 2018 waren o.a. de ouderbetrokkenheid en het vakantierooster. Vanuit de gemeente zijn
enkele LEA-werkgroepen (Lokale Educatieve Agenda) werkzaam die zich o.a. buigen over het VVE-
beleid en de verkeersveiligheid etc.
De gemeente subsidieerde de versterking van het taalonderwijs aan de scholen en stelde voor onze
school een bedrag beschikbaar van €7500,- .
De gesprekken over een multifunctioneel sportveld in nabijheid van de school waren in een verge-
vorderd stadium, maar werden uiteindelijk gestopt. Vanuit de wijk kwam veel tegengas, waardoor
de aanleg van het genoemde veld niet in de nabijheid van de school zal plaatsvinden.
7.5 Vertrouwenspersoon
Ook in 2018 hield onze vertrouwenspersoon zich op de hoogte van de ontwikkelingen in onderwijs
en samenleving. Hij deed dit met behulp van de artikelen over die onderwerpen in de kranten, ge-
zinsbladen en de periodieke uitgaven van ‘DRS Magazine’.
Wat de gang van zaken op de Koningin Wilhelminaschool betreft, las hij de uitgaven van de KWeetjeS,
evenals de door hem ontvangen documenten betreffende de bestuursvergaderingen.
In januari woonde hij de Nieuwjaarsreceptie van de school bij, in maart de bestuursvergadering, in
mei de jaarlijkse ledenvergadering en in december de Kerstfeestviering van de school.
Onze vertrouwenspersoon meldde dat er in 2018 geen aanleiding was geweest tot activiteiten in het
kader van behandeling van klachten.
7.6 Arbo en ziekteverzuim
Het digitaal systeem Youforce (by RAET) dat door de VGS gebruikt wordt voor de personeelsadmi-
nistratie werd uitgebreid met ‘Verzuimmanager’. Dit is een digitaal systeem voor de registratie van
ziekte/afwezigheid en het bewaken van de geldende termijnen. De personeelsleden van onze
school hebben te maken met een zelfstandig opererende bedrijfsarts, die zijn spreekuur heeft in
Rotterdam Kralingen.
Jaarlijks worden de verschillende aspecten van Arbo, namelijk veiligheid, gezondheid en welzijn,
aan de orde gesteld in een team- of bouwvergadering. Eventuele aandachtspunten die uit deze be-
spreking voortkomen, worden opgenomen in een plan van aanpak.
Vanuit de in 2017 opgestelde Risico Inventarisatie & Evaluatie werd een plan van aanpak geschreven.
Een verdiepend onderzoek agressie, geweld en discriminatie werd uitgevoerd alsmede een verdie-
pend en gecertificeerd onderzoek naar werkdruk. Een belangrijke uitkomst van dit onderzoek was
dat de stress door hoge werkdruk frequent wordt ervaren.
In dezelfde periode van dit onderzoek was er vanuit de Inspectie van Sociale zaken en werkgelegen-
heid een moment van inspectie op de arbeidsplaats. Ook hier was werkdruk een belangrijk aandachts-
punt.
Een belangrijke stap in de aanpak van deze werkdruk was de inzet van de middelen die hiervoor door
de overheid beschikbaar werden gesteld in te zetten. De tijd voor onderwijsassistentie werd uitge-
breid en op een andere manier ingezet. Deze stap lijkt nu al tot verlaging van de werkdruk te leiden.
In het kader van Bedrijfs HulpVerlening (BHV) volgen alle leerkrachten die een benoeming hebben
van twee dagen/week of meer het medisch gedeelte van deze scholing. Daarnaast is er in elke
bouw een aantal leerkrachten dat volledig bevoegd BHV’er is. Deze leerkrachten volgen ook het
brand technisch gedeelte van de BHV-cursus.
17
De BHV-cursussen worden gegeven door een gecertificeerd bedrijf, waarmee de school een over-
eenkomst heeft.
De directeur is verantwoordelijk voor de veiligheid en de verzuimbegeleiding van personeelsleden.
Het gemiddelde ziekteverzuimpercentage van het personeel op de Koningin Wilhelminaschool was
in de afgelopen jaren als volgt:
2015 2,73%
2016 3,52%
2017 5,91%
2018 4,57%
Een landelijk gemiddelde over 2018 kan nog niet gegeven worden, dit is pas in de zomer van 2019
bekend.
7.7 Organisatie en beleid: contacten met ouders
Maandelijks verscheen onze nieuwsbrief ‘KWeetjeS’ waarin de ouders werden geïnformeerd over
het reilen en zeilen van de school.
Ook in 2018 fungeerden er voor elke groep twee ouders als ‘contactouder’; zij coördineerden di-
verse activiteiten en ondersteunden de leerkracht bij allerlei zaken: excursies, verjaardag van de
leerkracht, schoonmaakavond, enz.
Gedurende het jaar was er drie keer een moment waarop de ouders met de leerkracht(en) van hun
kind(eren) konden spreken. Ook werden er, wanneer dat gewenst was, ouderbezoeken gebracht.
Met de ouders van leerlingen in groep 8 was er een schoolkeuzegesprek.
De werkzaamheden van de werkgroep ‘Ouderbetrokkenheid’ werden in 2018 vervolgd.
Onze directeur, verzorgde op vijf momenten een zogenaamde ‘Koffiemorgen’. Tijdens deze mo-
menten stonden o.a. de volgende onderwerpen centraal: Ouderbetrokkenheid, Interne Begeleiding,
hoe werkt dat?; Ouderraad en Medezeggenschapsraad: wat doen deze mensen eigenlijk?
7.8 Schoolbegeleiding en ondersteuning
Voor ondersteuning en scholing van leerkrachten maakten we ook in 2018 gebruik van de diensten
van externe instanties als ‘Driestar educatief’.
Met de orthopedagoge van deze organisatie zijn periodiek (zes keer per jaar) bijeenkomsten van
het zgn. schoolondersteuningsteam. Samen met de ouders, leerkrachten en IB’er wordt de speci-
fieke zorg voor leerlingen besproken. Daarnaast ontvangt de school ondersteuning, van ambulant
begeleiders, voor leerlingen die extra ondersteuningsbehoefte hebben.
Ook de schoolarts en de schoolmaatschappelijk werkster gaven, waar nodig, extra ondersteuning
aan de leerkrachten.
18
8 Financieel
8.1 Analyse van het nettoresultaat Realisatie 2018 Begroting 2018 Verschil
x € 1.000 x € 1.000
Baten
(B1) Rijksbijdragen
2.102 1.981 121
(B2) Overige overheidsbijdragen
24 8 17 (B3) Overige baten
29 26 4
Totaal baten
2.155 2.014 142
Lasten
(L1) Personele lasten
1.792 1.627 165 (L2) Afschrijvingen
56 57 -1
(L3) Huisvestingslasten
130 123 7 (L4) Overige instellingslasten
177 177 -0
Totaal lasten
2.156 1.985 171
Saldo baten en lasten
-0 29 -29
(R1) Saldo fin. baten en lasten
0 4 -3
Nettoresultaat
0 32 -32
Bovenstaande tabel geeft een weergave van de geconsolideerde staat van baten en lasten van de gehele organisatie. Het resultaat is als volgt opgebouwd:
Realisatie 2018 Begroting 2018 Verschil
Koningin Wilhelminaschool 13 32.212 -32.199 Vereniging 1.485 280 1.205 Ouderbijdragen -1.451 - -1.451
Totaal 48 32.492 -32.444
De baten en lasten van de vereniging en ouderbijdragen zijn ondergebracht onder de overige baten en de overige instellingslasten. In 2018 zijn twee ontwikkelingen te noemen die in de begroting en ons beleid niet waren opgenomen. De eerste betreft indexaties op de rijksbijdragen in verband met gestegen pensioenpremies en de nieuwe cao. Het totale effect hiervan op de rijksbijdragen is 105.000 euro geweest. De loonkosten laten als gevolg hiervan een vergelijkbare overschrijding zien. De tweede onverwachte ontwikkeling is het vervroegd vrijkomen van middelen voor werkdrukver-mindering. Zoals eerder in dit verslag aangegeven heeft de school in 2018 hier circa 26.000 euro voor ontvangen. Deze middelen worden onder andere ingezet voor een uitbreiding van onderwijsassisten-tie. Onderstaand een beknopte toelichting op de overige ontwikkelingen en de belangrijkste verschillen per categorie ten opzichte van de begroting. (B1) – De rijksbijdragen laten een positief verschil zien van ruim 121.000 euro. Voor bijna 132.000 euro wordt dit verklaard door de eerder genoemde ontwikkelingen. Het overige deel is het gevolg van indexaties op de bijdragen vanuit Passend Onderwijs en extra inkomsten voor zorgarrangementen
19
(totaal 6.000 euro). Verder heeft de school 5.500 euro ontvangen voor een studieverlof, hier staan echter vervangingslasten tegenover. Tegenover de extra bijdragen heeft de school 22.000 euro minder groeibekostiging ontvangen dan begroot als gevolg van diverse verhuizingen. (B2) – De bijdragen vanuit de gemeente zijn hoger uitgekomen dan begroot als gevolg van een extra bijdrage voor het traject Taal (13.000 euro) en het traject Ouderbetrokkenheid (3.850 euro). (B3) – De overige baten komen wat hoger uit door huurinkomsten die onder de huisvestingslasten stonden begroot. Daarnaast is er een vergoeding ontvangen vanuit de federatie FPO voor geleverde inzet. (L1) – De personele lasten komen op totaalniveau 165.000 euro hoger uit dan begroot. In de begroting is 9.600 euro opgenomen onder de overige personele lasten in verband met verwachte loonstijgingen. Dit is onder de loonkosten gerealiseerd. Na correctie hiervoor komen de loonkosten bijna 129.000 euro hoger uit dan begroot en de overige personele lasten circa 36.000 euro. De overschrijding op de loonkosten wordt voor circa 105.000 euro verklaard door de gestegen pensi-oenpremies en de nieuwe cao. Daarnaast is er extra inzet gerealiseerd waar de middelen voor werk-drukvermindering tegenover staan. Dit betreft voor een deel extra inzet voor onderwijsassistentie, maar betreft ook een uitbreiding van het aantal kleutergroepen per schooljaar 2018/19 als gevolg van een hoge instroom. Omdat de bekostiging van deze leerling pas vanaf schooljaar 2019/20 wordt ontvangen is hier sprake van voorfinanciering. De totale begroting laat dit toe. Het verschil op de overige personele lasten kan voor 16.000 euro worden toegeschreven aan extra inzet van extern personeel, deels ook voor 2017. Daarnaast is er o.a. door de aanvankelijk niet ge-plande audit door CPS 15.000 euro meer uitgegeven aan nascholing. De overige afwijking is het gevolg van hogere kosten voor bedrijfsgezondheidszorg, werving en een doorverwijzing naar het speciaal onderwijs. (L2) – De afschrijvingen zijn conform begroting gerealiseerd. (L3) – De huisvestingslasten komen om een aantal redenen hoger uit dan begroot. Enerzijds is op basis van het nieuwe onderhoudsplan de dotatie met ruim 3.000 euro verhoogd. Anderzijds zijn de begrote huurinkomsten onder de overige baten gerealiseerd. Verder zijn er extra kosten geweest voor klein onderhoud en schoonmaak. (L4) – De overige instellingslasten komen conform begroting uit. (R1) – Als gevolg van de dalende rente komen de financiële baten lager uit dan begroot.
20
8.2 Financiële positie
Onderstaand overzicht geeft de balans weer per 31 december van de afgelopen drie boekjaren. ACTIVA Ultimo 2018 Ultimo 2017 Ultimo 2016
x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000
Immateriële vaste activa - - - Materiële vaste activa 552 583 628 Financiële vaste activa 20 19 19
Totaal vaste activa 572 602 647
Voorraden - - -
Vorderingen 111 119 111
Liquide middelen 963 858 796
Totaal vlottende activa 1.075 978 907
Totaal activa 1.647 1.580 1.554
PASSIVA Ultimo 2018 Ultimo 2017 Ultimo 2016
x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000
Algemene reserve 849 841 844 Bestemmingsreserves publiek 252 259 267 Bestemmingsreserves privaat 97 96 95
Bestemmingsfonds publiek - - - Bestemmingsfonds privaat - - -
Eigen vermogen 1.197 1.197 1.205
Voorzieningen 257 224 192 Langlopende schulden - - - Kortlopende schulden 193 158 156
Totaal passiva 1.647 1.580 1.554
Als gevolg van een lage investeringsgraad is de materiële vaste activa met 31.000 euro gedaald. De investeringen komen later in deze paragraaf verder aan bod. De reserves zijn gelijk gebleven als wat overeenkomt met het geconsolideerde resultaat. Binnen de reserves wordt onderscheid gemaakt tussen de publieke (school) en private (vereniging en ouderbij-dragen) reserves. De voorzieningen zijn met 32.000 euro gestegen. Aan de voorziening groot onderhoud is 49.200 euro gedoteerd en ruim 13.500 euro onttrokken (onderhoudscontracten). Verder is er op basis van het personeelsbestand bijna 1.700 euro gedoteerd aan de voorziening jubileumuitkering. Vanuit de voor-ziening ouderschapsverlof is 4.900 euro vrijgevallen.
21
8.3 Financiële kengetallen
Met behulp van een aantal kengetallen kan een verdere beoordeling worden gegeven van de financi-ele gezondheid van de organisatie. Naast de waarden zoals deze gelden voor 2016, 2017 en 2018, wordt tevens de algemene adviesnorm weergegeven. Kengetal Norm 2018 2017 2016
Liquiditeit 2,00 5,57 6,17 5,80
Solvabiliteit 0,50 0,73 0,76 0,78 Rentabiliteit n.v.t. 0,00% -0,42% 1,59% Huisvestingsratio max.10% 6,38% 6,80% 6,83% Weerstandsvermogen (bestuursniveau) 15,00% 30,67% 31,73% 30,48% Weerstandsvermogen (schoolniveau) 15,00% 26,08% 26,74% 25,47% Kapitalisatiefactor incl. privaat vermogen max.60% 64,70% 66,75% 65,87% Kapitalisatiefactor excl. privaat vermogen max.60% 60,88% 62,75% 61,82%
De liquiditeit en de solvabiliteit blijven over de afgelopen jaren vrij stabiel en voldoen ruim aan de gestelde adviesnormen. De school kan dus zowel op de korte als de lange termijn aan de verplichtin-gen voldoen. De rentabiliteit schommelt de afgelopen jaren rond de nullijn. Hierdoor blijven de financiële buffers op niveau. De huisvestingsratio laat zien of er niet teveel publiek geld weglekt aan huisvesting. Dit is niet het geval aangezien de maximale norm van 10% niet wordt overschreden. Het minimale weerstandsvermogen wordt gebruikt om vermogen beschikbaar te houden voor het opvangen van financiële calamiteiten. De standaard adviesnorm bedraagt 15%, waaraan de school ruim voldoet. De kapitalisatiefactor overschrijdt de maximale norm van 60% licht. Met name doordat de school een eenpitter is zijn de financiële buffers relatief hoger. In nominale bedragen is dat echter niet het geval.
8.4 Investerings- en financieringsbeleid
In 2018 is er voor 25.235 euro geïnvesteerd in materiële vaste activa. Begroot was een bedrag van 41.000 euro. Er is in 2018 een bedrag van 54.500 euro afgeschreven waardoor de boekwaarde van de activa is gedaald. De gerealiseerde investeringen hebben betrekking op de volgende categorieën:
ICT 15.493 euro
Inventaris en apparatuur 2.269 euro
Leermiddelen 7.474 euro
Totaal 25.235 euro De investeringen binnen de ICT hebben voornamelijk betrekking op de aanschaf van computer/lap-tops. Hier is minder voor uitgegeven dan begroot. Binnen de categorie van inventaris en apparatuur is in de begroting rekening gehouden met 9.000 euro (waarvan 5.000 euro een stelpost). De stelpost is onbesteed gebleven, wel is een begrote kastenwand aangeschaft. In 2018 is bijna 6.500 euro aan leermiddelen aangeschaft. Dit betreft met name een aanschaf van Wereldoriëntatie en leesboeken. Deze investering is goedkoper uitgevallen dan begroot, omdat een deel van de aanschaf van de methode voor Wereldoriëntatie is doorgeschoven naar 2019.
22
8.5 Treasury verslag
In 2018 hebben er geen beleggingen en derivaten plaatsgevonden in risicodragend kapitaal. Er zijn geen wijzigingen opgetreden ten opzichte van voorgaand jaar. De publieke zijn niet ondergebracht in risicodragend kapitaal. De beschikbare vrije middelen werden overgemaakt naar een spaarreke-ning. Er hebben zich in het verslagjaar geen liquiditeitsproblemen voorgedaan. Bij het selecteren van een bank voor het onderbrengen van de spaartegoeden wordt door het bestuur gelet op de credit rating van de betreffende bank, conform de ‘Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016’ en met het oog op het zoveel als mogelijk waarborgen van een goed beheer van deze tegoeden. Om dit te waarborgen is door het bestuur een treasurystatuut opgesteld, waarin afspraken zijn vastgelegd inzake de wijze waarop wordt omgegaan met de regeling. Daarnaast is in dit statuut opgenomen wie welke verantwoordelijkheden op dit terrein heeft. Op hoofdlijnen staat in het treasu-rystatuut beschreven dat het beleid ten aanzien van beleggingen, leningen en derivaten met betrek-king tot de publieke middelen zeer behoudend is. De hoofdsom dient ten alle tijden gegarandeerd te zijn.
Vanuit private middelen is een lening verstrekt aan het samenwerkingsverband WSNS Barendrecht.
Het betreft een lening die aangegaan is per 1-8-2014. Het betreft een t.o.v. de bank achtergestelde
lening met een looptijd van 37 jaar. Totaal gaat het om 19.532 euro per 31 december 2018.
9 Toekomstperspectieven en continuïteit
9.1 Toekomstige externe ontwikkelingen
Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2019-2023 is rekening gehouden met externe ontwikke-lingen. Hierbij kan gedacht worden aan gevolgen van de Miljoenennota 2019, ontwikkelingen in de cao en de middelen voor werkdrukvermindering. Zie voor meer informatie de verantwoording bij de begroting 2019. Zaken met politieke en maatschappelijke impact: op dit moment is de landelijke en lokale politiek stabiel. Daarin zijn voor onze Vereniging geen zaken aanwezig van politieke impact. Ten aanzien van maatschappelijke impact monitoren wij op een nauwgezette manier de ontwikkelingen ten aanzien van de leerling prognoses. Deze cijfers gaan uit van een langzaamaan dalend aantal leerlingen.
9.2 Toekomstige interne ontwikkelingen Teldatum per 1 oktober 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Onderbouw totaal 199 205 201 199 197 170 Bovenbouw totaal 208 212 209 204 199 206 Totaal 407 417 410 403 396 376
Bovenstaande overzichten laten de ontwikkeling van het leerlingaantal over de afgelopen en ko-mende jaren zien. Het leerlingaantal is afgelopen jaren gedaald van circa 450 leerlingen naar 407
340
360
380
400
420
440
460
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Verloop leerlingaantal
23
leerlingen in 2017. De trend over de langere termijn is dalend. Ook voor de komende jaren wordt een daling verwacht, waarbij rekening is gehouden met een jaarlijkse instroom van maximaal 44 leerlingen. De prognose van het leerlingaantal is echter zeer onzeker. De directie stuurt jaarlijks op een sluitende begroting met een passende formatie. Het risico van een dalend leerlingaantal wordt beheerst door tijdig te sturen bij het opstellen van de begroting. Omdat binnen het onderwijs een t-1 systematiek wordt gehanteerd is dit ook mogelijk. Functiecategorie 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Directie 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 Leerkracht 19,14 19,61 18,99 18,24 18,24 17,82 O.O.P. 4,81 5,80 5,57 5,57 5,57 5,57 Vervanging eigen risico 0,74 0,55 0,55 0,55 0,55 0,55 Totaal 26,69 27,96 27,11 26,36 26,36 25,94
Bovenstaand overzicht laat het verloop van de inzet zien over de komende jaren. Een dalend leer-lingaantal zorgt op termijn ook voor een daling van de formatie. De gerealiseerde stijging in 2019 is het gevolg van de uitbreiding in de onderbouw per schooljaar 2018/19 en inzet van werkdrukmidde-len. Wanneer het leerlingaantal minder daalt dan verwacht zal de begrote terugloop in formatie niet of in mindere mate noodzakelijk zijn.
9.3 Staat van baten en lasten – begroting
Realisatie Begroting Begroting Begroting 2018 2019 2020 2021
x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000
Baten (B1) Rijksbijdragen 2.102 2.171 2.161 2.166 (B2) Overige overheidsbijdragen 24 8 8 8 (B3) Overige baten 29 25 25 25
Totaal baten 2.155 2.204 2.194 2.199
Lasten
(L1) Personele lasten 1.792 1.848 1.825 1.798 (L2) Afschrijvingen 56 59 68 69 (L3) Huisvestingslasten 130 127 125 125 (L4) Overige instellingslasten 177 187 187 187
Totaal lasten 2.156 2.221 2.205 2.179
Saldo baten en lasten -0 -17 -11 19
(R1) Saldo fin. baten en lasten 0 3 3 3
Nettoresultaat 0 -14 -9 22
Bovenstaand overzicht geeft de begroting weer voor de komende 3 jaar. Er is geen sprake van ma-jeure investeringen de komende jaren. Het overzicht laat de komende jaren resultaten rond de nullijn zien. Hiermee blijven de financiële buffers op peil en kunnen onvoorziene calamiteiten worden opgevangen. In de begroting is een af-weging gemaakt voor het aantal groepen in relatie met het aantal leerlingen. Per schooljaar 2018/19 is gestart met een 17e groep als gevolg van een eenmalig hoge instroom. Rekening houdend met een dalende instroom zal deze 17e groep niet structureel zijn. Vanaf schooljaar 2020/21 is rekening ge-houden met 16 groepen. Op basis van de grootte van de formatie kan dit waarschijnlijk door natuur-lijk verloop gerealiseerd worden.
24
9.4 Balans - begroting ACTIVA Ultimo 2018 Ultimo 2019 Ultimo 2020 Ultimo 2021
x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000
Immateriële vaste activa - - - - Materiële vaste activa 552 560 576 524 Financiële vaste activa 20 32 31 30
Totaal vaste activa 572 592 607 554
Voorraden - - - - Vorderingen 111 112 112 112 Effecten - - - - Liquide middelen 963 898 908 1.015
Totaal vlottende activa 1.075 1.010 1.020 1.127
Totaal activa 1.647 1.602 1.627 1.681
PASSIVA Ultimo 2018 Ultimo 2019 Ultimo 2020 Ultimo 2021
x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000 x € 1.000
Algemene reserve 849 827 826 855 Best. reserve publiek 252 244 237 230 Best. reserve privaat 97 97 97 97 Best. fonds publiek - - - - Best. fonds privaat - - - -
Eigen vermogen 1.197 1.169 1.160 1.182
Voorzieningen 257 285 318 351 Langlopende schulden - - - - Kortlopende schulden 193 148 148 148
Totaal passiva 1.647 1.602 1.627 1.681
Bovenstaande tabel toont de balans over 2018 en de jaren hierop volgend. De balans van 2018 is ge-
baseerd op de werkelijke cijfers. De waarden vanaf 2019 zijn echter berekend op basis van een
voorlopige inschatting van 2018 per het najaar 2018. Hierdoor kunnen er onlogische afwijkingen
ontstaan, de langere termijn ontwikkeling is echter wel inzichtelijk.
9.5 Interne risicobeheersings- en controlesystemen
Om de risico’s zoveel als mogelijk te beperken hanteert de school een planning en controle cyclus waarbij de directie samen met een externe adviseur van VGS de ontwikkeling van de financiële pres-taties monitort en hier ook periodiek verantwoording over aflegt richting het bestuur. De basis voor de verantwoording wordt naast de realisatie gevormd door de meerjarenbegroting die voorafgaand aan elk jaar door de directie wordt opgesteld en ter fiattering aan de raad van toezicht wordt voor-gelegd. In deze meerjarenbegroting worden zo veel als mogelijk financiële risico’s onderkent en wordt beoordeeld in hoeverre acties nodig zijn. Gedurende de periodieke monitoring wordt
25
beoordeeld of tussentijds afgeweken moet worden van de begroting. Dit gebeurt na financiële rap-portages over de periodes tot en met februari en mei. Over het derde kwartaal volgt nog een rappor-tage waarin met name de nog resterende bestedingsruimte wordt beoordeeld. Daarnaast is ten behoeve van de interne controle, de administratieve organisatie beschreven van de processen met een financieel risico. Hierin is de functiescheiding, overdraagbaarheid en betrouw-baarheid van informatie gewaarborgd. Tussen het bestuur en haar administratieve dienstverlener, VGS Administratie, is daarnaast een Service Level Agreement van toepassing.
9.6 Belangrijkste risico’s en onzekerheden
De meerjarenbegroting is opgesteld in een veranderende context, waarin er sprake is van risico’s. Eén van de risico’s die jaarlijks terugkomt is de politieke instabiliteit op verschillende fronten. Sector breed is sprake van een tekort op de materiële bekostiging. Er zijn nog geen ontwikkelingen die wijzen op een correctie hiervoor. Dit gaat ten kosten van personele inzet. Verder is er nog onzeker-heid over de middelen voor werkdrukvermindering vanaf schooljaar 2021/22. Een ander risico is het lerarentekort. Hoewel onze school de regulier formatie de afgelopen jaren rond heeft kunnen krijgen, klinken er steeds meer andere geluiden. Zo heeft onze school in het ka-der van vervanging wel gebruik moeten maken van extern personeel. Vanaf schooljaar 2018/2019 wordt ook gebruik gemaakt van een externe vervangingspool. De begroting houdt rekening met deze kosten. Mogelijk risico is dat in de toekomst relatief meer duur extern personeel ingezet moet worden om gaten op te vullen. Het bestuur is hiervan op de hoogte en probeert deze ontwikkeling waar mogelijk voor te blijven. Een ander risico is de instroom van leerlingen de komende jaren. De instroom kan sterk fluctueren, wat leidt tot wisselingen in de bekostiging. Zo wordt op onze school ook een daling van het leerlingaantal verwacht. Dit heeft tevens gevolgen voor de formatie. Op ba-sis van afgelopen jaren lijkt het dat een teruggang in de formatie kan worden gerealiseerd door middel van natuurlijk verloop of beëindiging van tijdelijke contracten. Het financiële risico is hier-mee beperkt, echter wel aanwezig. Dit wordt mede ondervangen door in 2020 een nieuwe leerling-prognose op te stellen. Verder kunnen er risico’s zijn op het personele terrein. Te denken valt aan uitval van personeelsle-den, langdurig ziekteverzuim, disfunctioneren, schorsing en in het ergste geval ontslag. Als deze zaken zich voordoen kan er sprake zijn van financiële gevolgen. Ook als het gaat om groot onder-houd bestaat er een risico op onverwachte lasten. Voor de genoemde risico’s met een financieel gevolg wordt er een risicobuffer aangehouden, al zal de eerste stap altijd zijn om te beoordelen of een risico binnen de begroting opgevangen kan worden. Niet alleen financiële risico’s, maar ook niet-financiële risico’s zijn belangrijk. Te denken valt aan risico’s rondom de onderwijskwaliteit, het imago van de school en de naleving van de code ‘Goed Bestuur’. Zie voor dit laatste punt het verslag van het toezichthoudend orgaan. Als belangrijkste niet-financiële risico ziet het bestuur het (verwachte) tekort aan leerkrachten. In 2018 was het lastig om alle vacatures te vervullen. Als de krapte op de arbeidsmarkt toeneemt, zal dit niet eenvoudiger worden. Noodmaatregelen kunnen uiteindelijk leiden tot een situatie waarbij de continuïteit en daardoor ook de kwaliteit van het onderwijs onder druk komen te staan. Een ander niet-financiëel risico is de werkdrukbeleving. Ten aanzien van dit risico werden in 2018 de voor dit doel beschikbaar gestelde middelen ingezet en kwam er voor alle groepen meer onderwijsassistentie vrij.
9.7 Beheersing van risico’s
Voor het opvangen van de zogenaamde restrisico’s en onvoorziene calamiteiten gebruikt de school in haar financieel beleid onder andere het kengetal weerstandsvermogen om te zorgen dat er voldoende eigen vermogen beschikbaar is als risicobuffer. Voor de vaststelling van de hoogte van deze buffer is gebruik gemaakt van een standaard risicoprofiel 15%. In 2019 zal een analyse worden uitgevoerd over het vermogen van de organisatie. Enerzijds zal gekeken worden naar het risicoprofiel en welke
26
buffers hiervoor nodig zijn. Anderzijds wordt beoordeeld of er nog vermogen beschikbaar is voor projectmatige bestedingen. Samen met deze analyse wordt het financieel beleidsplan opnieuw op-gesteld. Om niet onnodig de risicobuffer aan te spreken, wordt in elk geval getracht om risico’s tijdig te onderkennen, om indien nodig acties te ondernemen om de impact van het risico te verkleinen. De meerjarenbegroting is hiervoor een belangrijke tool. Het effect van een dalend leerlingaantal of een uit de pas lopend kostenpatroon is zo inzichtelijk. Ook kunnen in de meerjarenbegroting aanpassingen doorgerekend worden. De hierboven beschreven risicobeheersings- en controlesystemen zijn het afgelopen jaar toereikend geweest. Er zijn geen belangrijke risico’s opgetreden die de continuïteit van de organisatie in gevaar gebracht hebben. Er is dan ook geen reden om aanpassingen aan de systemen door te voeren. Intern leggen wij op verschillende manier verantwoording af over het gevoerde beleid t.a.v. risico’s en risicobeheersing. In een opsomming vindt deze verantwoording op de volgende manier plaats:
• Aan de ouders via onze nieuwsbrieven KWeetjeS
• Aan de leden van de Vereniging tijdens de algemene ledenvergadering
• Aan de medezeggenschapsraad via managementrapportages over het gevoerde onderwijskun-dige en financiële beleid
10 Verantwoording besteding prestatiebox
Ambities uit het bestuursakkoord
….gericht op opbrengstgericht werken
1. Schoolbesturen hebben meetbare doelstellingen geformuleerd gericht op leeropbrengsten taal
en rekenen.
2. Scholen werken opbrengstgericht.
3. Scholen meten de opbrengsten van vroegschoolse educatie
4. Scholen bieden maatwerk voor excellente leerlingen, waaronder hoogbegaafde leerlingen.
5. Geen onder presterende scholen meer.
6. Scholen stimuleren ouders om thuis activiteiten te ondernemen die bijdragen aan leerpresta-
ties.
7. Scholen maken hun opbrengsten transparant.
…..gericht op professionalisering
8. De bekwaamheid van leraren in afstemmen van het onderwijs op verschillen binnen de klas is
op orde.
9. De bekwaamheid van leraren met betrekking tot opbrengstgericht werken is op orde.
10. Alle leraren onderhouden hun bekwaamheden systematisch en worden gestimuleerd zich te re-
gistreren.
11. Scholen voeren een goed en effectief HRM-beleid.
12. Verbetering begeleiding en ondersteuning beginnende leraren.
13. Schoolleiders in regulier en speciaal onderwijs voldoen aan geactualiseerde bekwaamheidsei-
sen.
Ambities waar het bestuur zich in 2018 specifiek op richtte:
ambities doelstellingen voortgang realisatie
1. Er zijn op bestuursniveau meetbare
doelstellingen geformuleerd op leer-
opbrengsten taal en rekenen.
Er zijn streefdoelen geformuleerd voor
technisch- en begrijpend lezen, spel-
ling, woordenschat en rekenen/wis-
kunde.
27
ambities doelstellingen voortgang realisatie
Twee keer per jaar heeft de directeur
een gesprek met de groepsleerkrach-
ten over de behaalde resultaten. Er
worden nieuwe doelen bepaald voor
de volgende periode.
2. Scholen bieden maatwerk voor excel-
lente leerlingen, waaronder hoogbe-
gaafde leerlingen
In 2018 vervolgde de school het tra-
ject over ‘Talentontwikkeling’. Er
werd een studiemomenten gehouden.
De Plusklas: meer- en hoogbegaafde
leerlingen uit groep 6 t/m 8 worden
één middag per week begeleid in de
Plusklas.
Eén van de collega’s heeft de taak
‘Specialistbegaafdheid’ en volgde
hiervoor een opleiding.
3. Scholen maken hun opbrengsten trans-
parant.
De eindopbrengsten worden weerge-
geven en toegelicht in het bestuurs-
verslag.
De opbrengsten van de LVS toetsen
worden vermeld in de schoolgids.
4. Scholen voeren een goed en effectief
HRM-beleid
Er is een vaste gesprekkencyclus; en
er is ruimte voor persoonlijke ontwik-
keling. Eén van de personeelsleden is
1 dag per week actief als coach; zij is
eveneens bevoegd als supervisor. In
het kader van de gesprekkencyclus
worden afspraken gemaakt voor de
persoonlijke ontwikkeling.
5. Verbetering begeleiding en ondersteu-
ning beginnende leraren.
Naast interne coaching en begeleiding
wordt aan startende leerkrachten een
traject aangeboden van beeld-coa-
ching. Deze begeleiding wordt
uitgevoerd door een bevoegd, extern
deskundige.
6. Schoolleiders in regulier en speciaal
onderwijs voldoen aan geactualiseerde
bekwaamheidseisen.
In het kader van de herregistratie van
directeur en adjunct-directeur ver-
volgden beide directieleden een scho-
lingstraject.
28
11 Slotwoord
We vertrouwen door dit verslag op een correcte wijze verantwoording af te hebben gelegd over het
afgelopen jaar. Een verantwoording die we zonder Zijn onmisbare zegen zelf niet kunnen dragen.
We willen iedereen bedanken voor zijn of haar inzet en betrokkenheid in het afgelopen jaar bij de
Koningin Wilhelminaschool. Bovenal willen we de Heere danken dat ook het afgelopen jaar het on-
derwijs op onze school in vrijheid gegeven mocht worden. Graag sluiten we dan ook af met de
woorden uit Kolossenzen 1 vers 3: Wij danken den God en Vader van onze Heere Jezus Christus, al-
tijd voor u biddende.
J.W. Korevaar
Secretaris
JAARREKENING 2018
BALANS PER 31 DECEMBER 2018(na verwerking resultaatbestemming)
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 552.308 583.231
Financiële vaste activa 19.532 18.691
571.839 601.921
Vlottende activa
Vorderingen 111.499 119.285
Liquide middelen 963.188 858.335
1.074.687 977.620
Totaal 1.646.526 1.579.541
PASSIVA
Eigen vermogen 1.197.004 1.196.956
Voorzieningen 256.549 224.134
Kortlopende schulden 192.973 158.451
Totaal 1.646.526 1.579.541
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
20172018
Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die melding hiervan noodzakelijk maken.
30
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018
Baten
Rijksbijdragen 2.101.750 1.980.515 1.934.428 Overheidsbijdragen
en -subsidies overige overheden 24.298 7.500 12.723
Overige baten 29.209 25.500 28.701
Totaal baten 2.155.256 2.013.515 1.975.851
Lasten
Personeelslasten 1.791.977 1.626.646 1.615.530
Afschrijvingen 56.158 57.407 61.789
Huisvestingslasten 130.158 123.000 127.706
Overige lasten 177.219 177.470 181.174
Totaal lasten 2.155.513 1.984.523 1.986.199
Saldo baten en lasten 256- 28.992 10.348-
Financiële baten en lasten 304 3.500 2.001
RESULTAAT BOEKJAAR 48 32.492 8.348-
BESTEMMING VAN HET RESULTAATVooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat
over 2018 ad € 48 als volgt te verdelen:
Algemene reserve 7.385 Bestemmingsreserves publiek 7.372- Bestemmingsreserves privaat 34
Totaal 48
Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.
2018 Begroting 2018 2017
31
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2018
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 256- 10.348-
Aanpassingen voor aansluiting bedrijfsresultaat:
- Aanpassingen voor afschrijvingen 56.158 61.789
- Mutaties van voorzieningen 32.416 31.850
88.574 93.639
Veranderingen in werkkapitaal:
- Mutaties vorderingen 7.786 8.292-
- Mutaties kortlopende schulden 34.522 2.082
42.308 6.210-
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties 130.626 77.081
Ontvangen interest 304 2.001
Totaal 304 2.001
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 130.930 79.082
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
(des) Investeringen in materiële vaste activa 25.235- 16.805-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 26.076- 16.805-
Mutatie van liquide middelen 104.854 62.277
2018 2017
32
GRONDSLAGEN
Algemeen
De datum van opmaak van deze jaarrekening is:
Grondslagen voor de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn
de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de
Jaarverslaggeving toegepast.
De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's.
Belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Waardering van activa en passiva
De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken
afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch
eigendom zijn van het bevoegd gezag.
Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van € 500 of meer per stuk,
dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden.
Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag.
Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode.
Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur de afschrijvingstermijn vastgesteld.
Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingstermijnen toegepast:
Jaren Jaren
Gebouwen en terreinen Audiovisuele hulpmiddelen 10
Permanente gebouwen 40 Inrichting speellokaal 20
Noodlokalen 15 Vloerbedekking 20
Houten berging 15 Overige inrichting 20
Dienstwoning 40 ICT 5
Terreinen 0 Bekabeling 14
Inventaris en apparatuur Onderwijsleerpakket
Leerlingensets 20 Leermethoden 9
Docentenset 18 Software bij methoden 9
Bureaustoelen - Overige materiële vaste activa
Schoolborden (krijt/white) 24 Vervoermiddelen 8
Kasten 20 Buitenspeeltoestellen en Rubber tegels 15
Overig 20 Betegeling schoolplein 15
Keukenapparatuur 10 Overige materiële vaste activa 15
Digitale schoolborden 8 Zonnepanelen -
Financiële vaste activa
Leningen
De verstrekte leningen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde vermeerderd met de direct
daaraan toe te rekenen transactiekosten en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de
effectieve-rentemethode. Baten en lasten worden in de de staat van baten en lasten verwerkt zodra de vorderingen aan
een derde worden overgedragen of een bijzondere waardevermindering ondergaan, alsmede via het amortisatieproces.
De activiteiten van de instelling bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van onderwijs.
14 juni 2019
33
Vlottende activa
Vlottende vorderingen
De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille,
worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen
de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid.
Ministerie van OCW
Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het
schooljaar 2018-2019 dat betrekking heeft op 2018 en de in 2018 ontvangen bedragen.
Eigen vermogen
Algemene reserve
De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming.
Bestemmingsreserves publiek
Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van publieke geld-
stromen, waaraan het bestuur een bestemming heeft toegekend.
Bestemmingsreserves privaat
Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van
private geldstromen.
Voorzieningen
Voorziening groot onderhoud
Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de vereniging komen, wordt een
voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een
meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve
van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening ouderschapsverlof
In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor de verplichtingen inzake ouderschapsverlof.
Deze voorziening is berekend op basis van de salarisgegevens van personeel dat gebruik mag maken van
de regeling. De salarissen zijn verhoogd met 60% als opslag voor werkgeverslasten. Vervolgens is
30% van deze verplichting als voorziening opgenomen op basis van het ingeschatte gebruik in de toekomst.
De kosten van opname van ouderschapsverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening jubileumuitkeringen
In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om
toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op
grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij
40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag.
De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen.
Op grond van algemene ervaringscijfers is hiervoor een bedrag opgenomen van € 600 per FTE.
34
Kortlopende schulden
Vlottende schulden
De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde
kostprijs volgens de effectieve-rentemethode.
Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd
met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waarde-
veranderingen in de staat van baten en lasten, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.
Overlopende passiva
Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies.
OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht
waarop deze betrekking hebben.
De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor
de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag
voor sociale lasten.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en
verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de
jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening.
Personele lasten
De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en
overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals
verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen.
De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten.
Pensioenen
De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. De dekkingsgraad per balansdatum
is 103,8%. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere
toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn
als last in de staat van baten en lasten verantwoord.
KasstroomoverzichtHet kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Financiële kengetallen
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te
voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een
momentopname.
Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal
Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal
De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te
voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname.
Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden
Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is
gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio)
De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten.
De kapitalisatiefactor is als volgt berekend:
(totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten)
Het weerstandsvermogen is als volgt berekend:
(eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen
35
KENGETALLEN FINANCIËLE POSITIE
Solvabiliteit 1
Solvabiliteit 2
Liquiditeit (current ratio)
Liquiditeit (quick ratio)
Rentabiliteit
Kapitalisatiefactor (incl. privaat)
Weerstandsvermogen (-/- MVA)
66,75%
31,73%
64,70%
2018
0,73
0,88
2017
5,57
5,57
0,00%
0,76
0,90
6,17
6,17
-0,42%
30,67%
36
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS
Aanschafprijs
Cum.
Afschrijving
Boekwaarde
1-1-2018 Investeringen
Des-
investeringen Afschrijvingen
Boekwaarde
31-12-2018 Aanschafprijs
Cum.
Afschrijving
Gebouwen en terreinen 294.866 35.630 259.236 - - 7.372 251.865 294.866 43.001
Inventaris en apparatuur 464.922 218.062 246.860 17.761 902 32.420 231.299 418.602 187.303
Andere vaste
bedrijfsmiddelen 193.022 115.888 77.135 7.474 576 14.889 69.144 184.317 115.174
Totaal 952.810 369.579 583.231 25.235 1.477 54.681 552.308 897.785 345.478
Desinvesteringen
Aanschafprijs Afschrijvingen Desinvestering
Inventaris en apparatuur 64.081 63.180 902
Andere vaste
bedrijfsmiddelen 16.179 15.603 576
Totaal 80.260 78.783 1.477
Boekwaarde
1-1-2018
Investeringen
en verstrekte
leningen
Des-
investeringen
en aflossingen
Waardever-
anderingen
Boekwaarde
31-12-2018
Overige vorderingen 18.691 841 - - 19.532
Totaal 18.691 841 - - 19.532
Toelichting financiële vaste activa
Vorderingen
Debiteuren 1.113 3.561
OCW/EZ 94.369 98.933
Gemeenten en GR's 1.302 -
Overlopende activa
Vooruitbetaalde kosten 11.977 7.678
Overige overlopende activa 2.738 9.113
Overlopende activa 14.715 16.791
Totaal 111.499 119.285
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
2018 2017
Dit betreft een lening die is verstrekt aan SWV WSNS Barendrecht en is aangegaan per 1-8-2014. Het betreft een t.o.v. de bank
achtergestelde lening met een looptijd van 37 jaar.
De rentevergoeding is 6,5% op jaarbasis. Vanaf 2018 is 4,5% rentevergoeding gereserveerd door WSNS Barendrecht voor
toekomstige investeringen.
37
Liquide middelen
Tegoeden op bank- en girorekeningen 963.188 858.335
Totaal 963.188 858.335
Toelichting liquide middelen
Eigen vermogen
Resultaat
Overige
mutaties
Algemene reserve
Algemene reserve 841.234 7.385 - 848.619
841.234 848.619
Bestemmingsreserve (publiek)
Bestemmingsreserve materieel 259.236 7.372- - 251.865
259.236 251.865
Bestemmingsreserve (privaat)
Bestemmingsreserve algemeen 82.868 1.485 - 84.353
Overig 13.619 1.451- - 12.168
96.486 96.521
Totaal 1.196.956 48 - 1.197.004
VoorzieningenStand per 1-1-
2018 Dotaties Onttrekkingen Vrijval
Stand per
31-12-2018
Kortlopende
deel < 1 jaar
Langlopende
deel > 1 jaar
Personeelsvoorzieningen * 39.738 2.841 1.177 4.877 36.525 - 36.525
Voorziening voor groot onderhoud 184.396 49.200 13.572 - 220.024 21.885 198.139
Totaal 224.134 52.041 14.749 4.877 256.549 21.885 234.664
* PersoneelsvoorzieningenStand per 1-1-
2018 Dotaties Onttrekkingen Vrijval
Stand per
31-12-2018
Kortlopende
deel < 1 jaar
Langlopende
deel > 1 jaar
Ouderschapsverlof 24.421 - - 4.877 19.544 - 19.544
Jubileumuitkering 15.317 2.841 1.177 - 16.981 - 16.981
39.738 2.841 1.177 4.877 36.525 - 36.525
Stand per 31-12-2018Stand per 1-1-2018
2018 2017
De liquide middelen zijn direct opneembaar.
38
Kortlopende schulden
Crediteuren 27.897 29.527
Belastingen en premies sociale verzekeringen 66.664 58.165
Schulden ter zake van pensioenen 29.000 18.227
Kortlopende overige schulden 1.575 297
125.136 106.215
Overlopende passiva
Vooruitontvangen subsidies OCW/EZ * 6.666 -
Vakantiegeld en -dagen 59.018 52.237
Overige overlopende passiva 2.152 -
Overlopende passiva 67.837 52.237
Totaal 192.973 158.451
* Verantwoording subsidies OCW/EZ (Model G)
G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule
De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking
Omschrijving Jaar Kenmerk
Bedrag van
toewijzing
Ontvangen t/m
verslagjaar
Lerarenbeurs 18/19 12.093 12.093
Totaal 12.093 12.093
G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule
G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar
Omschrijving Jaar Kenmerk
Bedrag van
toewijzing
Stand begin
verslagjaar
Ontvangst in
verslagjaar
Lasten in
verslagjaar
Te verrekenen
ultimo
verslagjaar
niet van toepassing
Totaal - - - - -
G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Omschrijving Jaar Kenmerk
Bedrag van
toewijzing
Stand begin
verslagjaar
Ontvangst in
verslagjaar
Lasten in
verslagjaar
Stand ultimo
verslagjaar
Saldo nog te
besteden
ultimo
verslagjaar
niet van toepassing
Totaal - - - - - -
Toewijzing
Geheel uitgevoerd en afgerond Nog niet geheel afgerond
aankruisen wat van toepassing is
Toewijzing
Toewijzing
2018 2017
39
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Rijksbijdragen
Rijksbijdrage OCW 1.934.609 1.828.112 1.800.978
Geoormerkte OCW subsidies 5.427 - -
Niet-geoormerkte OCW-subsidies 74.742 71.372 62.027
80.169 71.372 62.027
Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 86.972 81.031 71.423
Totaal 2.101.750 1.980.515 1.934.428
Overheidsbijdragen en -subsidies overige overhedenOverige gemeentelijke en GR-bijdragen en -
subsidies
Gemeentelijke bijdrage educatie 12.950 - -
Overig 11.348 7.500 12.723
24.298 7.500 12.723
Totaal 24.298 7.500 12.723
Overige baten
Verhuur 2.581 - -
Ouderbijdragen 11.435 15.000 15.880
Overige
Verenigingsbaten 10.577 8.500 10.314
Overige baten personeel 1.339 - 203
Overige 3.277 2.000 2.304
15.192 10.500 12.821
Totaal 29.209 25.500 28.701
Begroting 2018 20172018
40
Begroting 2018 20172018
Personeelslasten
Lonen, salarissen, sociale lasten en
pensioenlasten
Lonen en salarissen 1.329.126 1.174.949 1.179.273
Sociale lasten 225.542 189.894 196.573
Premies Participatiefonds 7.123 - 5.355
Premies VFGS 42.728 38.724 38.554
Pensioenlasten 183.401 159.209 157.378
1.787.920 1.562.776 1.577.133
Overige personele lasten
Dotaties personele voorzieningen 3.213- - 414-
Personeel niet in loondienst 15.685 - 36.709
(Na)scholingskosten 26.287 25.000 30.335
Kosten schoolontwikkeling/begeleiding 13.791 - 10.446
Kosten werving personeel 6.864 5.000 10.250
Kosten bedrijfsgezondheidszorg 8.593 4.000 6.376
Representatiekosten personeel 12.237 13.700 11.207
Kosten federatie 3.953 4.000 3.661
Overige 5.071 12.170 3.031
89.269 63.870 111.602
Af: uitkeringen 85.213- - 73.204-
Totaal 1.791.977 1.626.646 1.615.530
Het aantal personeelsleden over 2018 bedroeg gemiddeld 28 FTE. (2017 26)
Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen 7.372 7.372 7.372
Inventaris en apparatuur 33.322 34.507 39.258
Andere vaste bedrijfsmiddelen 15.465 15.528 15.160
Totaal 56.158 57.407 61.789
Huisvestingslasten
Huur - 1.000- 815-
Onderhoud 7.388 5.000 7.928
Energie en water 20.989 20.000 19.632
Schoonmaakkosten 48.123 45.500 49.609
Belastingen en heffingen 3.257 3.500 3.275
Dotatie voorziening onderhoud 49.200 46.000 46.000
Bewaking/beveiliging 923 1.500 975
Overige 278 2.500 1.102
Totaal 130.158 123.000 127.706
41
Begroting 2018 20172018
Overige lasten
Administratie- en beheerslasten
Administratie en beheer 27.072 26.500 27.304
Accountantslasten (controle jaarrekening) 1.180 3.300 2.097
Telefoon- en portokosten e.d 2.642 2.500 2.737
Kantoorartikelen 1.069 1.000 757
Verenigingslasten 2.712 4.220 4.413
Bestuurs-/managementondersteuning 6.062 6.000 5.241
Overige 750 - -
41.486 43.520 42.549
Inventaris en apparatuur
Onderhoud inventaris/apparatuur 2.490 2.500 3.059
2.490 2.500 3.059
Leermiddelen
Onderwijsleerpakket 41.564 42.000 41.773
Computerkosten 28.380 30.000 33.899
Kopieer- en stencilkosten 22.036 20.000 17.172
Overige lasten 2.273 1.000 3.483
94.252 93.000 96.327
Overige
Kantinekosten 3.290 3.000 3.045
Cultuureducatie 80 - 70
Schoolkrant 3.691 2.500 4.356
Abonnementen 5.121 3.500 4.012
Verzekeringen 228 250 228
Medezeggenschapsraad 490 500 53
Overige 26.092 28.700 27.476
38.991 38.450 39.240
Totaal 177.219 177.470 181.174
Specificatie honorarium
Onderzoek jaarrekening 1.180 3.300 2.097
Accountantslasten 1.180 3.300 2.097
Financiële baten en lasten
Rentebaten 304 3.500 2.001
Totaal 304 3.500 2.001
42
OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN
Verbonden partij, minderheidsdeelneming
Nr Statutaire naam Juridische vorm Statutaire zetelContract-
onderwijs
Contract-
onderzoek
Onroerende
zakenOverige
1. Berséba Vereniging Utrecht nee nee nee
2. Federatie primair onderwijs Rijnmond Vereniging Hendrik Ido Ambacht nee nee nee
43
Deze klassenindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen die als volgt zijn vastgesteld:
Gemiddelde totale baten 2
Gemiddeld aantal studenten 1
Gewogen aantal onderwijssoorten 1
Totaal aantal complexiteitspunten 4
Bedragen x € 1
Functiegegevens Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2018 01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte) 1,0
Dienstbetrekking (ja/nee) ja
BezoldigingIndividueel toepasselijke
bezoldigingsmaximum € 111.000
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 76.544Beloningen betaalbaar op termijn € 11.900Subtotaal € 88.444
-/- onverschuldigd betaald bedrag € 0
Totale bezoldiging € 88.444
Gegevens 2017
Functiegegevens Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2017 01/01 - 31/12
Omvang dienstverband 2017 (fte) 1,0
BezoldigingIndividueel toepasselijke
bezoldigingsmaximum 2017 € 107.000
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 72.140Beloningen betaalbaar op termijn € 11.236
Totaal bezoldiging 2017 € 83.376
WNT-verantwoording 2018 - Vereniging "Een School met de Bijbel”
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze
verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Vereniging "Een School met de Bijbel” van toepassing zijnde regelgeving:
Het bezoldigingsmaximum in 2018 voor Vereniging "Een School met de Bijbel” is berekend conform de WNT klassenindeling. Op grond
van de criteria valt deze rechtspersoon in klasse A, daarmee bedraagt het bezoldigingsmaximum € 111000. Het weergegeven individuele
WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor
de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
Het individuele WNT-maximum vooor de leden van het toezichthoudend orgaan bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige
leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.
Brauns, V.M.
44
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder
Naam topfunctionaris Functie(s)
B. Klijn Voorzitter
L.H.Y. Eskes Lid
J.W. Korevaar Lid
A.J. Blokland Lid
J. Berkouwer Lid
D.C. van der Meijden Lid
G.J. van de Pol Lid
45
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
Met de medewerkers zijn geen geformaliseerde afspraken gemaakt inzake niet opgenomen duurzame
inzetbaarheidsuren, zoals bedoeld in artikel 8 van de cao.
46
OVERIGE GEGEVENS
47
Controleverklaring
48
DVE Audit B.V. Traverse 3 3905 NL Veenendaal T: 085-1305425 www.dveaudit.nl
Op de diensten van DVE Audit (kvk 70883092) zijn algemene voorwaarden van toepassing. Deze voorwaarden zijn bij ons kantoor op te vragen
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Bestuur van de Vereniging "Een School met de Bijbel"
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2018
Ons Oordeel Wij hebben de jaarrekening 2018 van Vereniging "Een School met de Bijbel" te Hardinxveld-Giessendam gecontroleerd. Naar ons oordeel:
• geeft de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging "Een School met de Bijbel" op 31 december 2018 en van het resultaat over 2018 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs;
• zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2018 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2018.
De jaarrekening bestaat uit:
• De balans per 31 december 2018; • De staat van baten en lasten over 2018; en • De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële
verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2018 vallen.
Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van de Vereniging "Een School met de Bijbel" te Hardinxveld-Giessendam zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (Vio) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA)
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de anticumulatiebepaling van artikel 1.6a WNT en artikel 5 lid 1(j) Uitvoeringsregeling WNT
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2018 hebben wij geen controlewerkzaamheden verricht op gegevens in de WNT-verantwoording, of het ontbreken daarvan, op grond van de anticumulatiebepaling van artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 onderdeel j
Uitvoeringsregeling WNT. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT plichtige instellingen alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
B Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:
• het bestuursverslag; • de overige gegevens.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en
paragraaf 2.2.2. bestuursverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2018 is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2. bestuursverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2018 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de overige OCW wet- en regelgeving. C Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en het toezichthoudend bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen.
In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is om haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening. Het toezichthoudend bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2018, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
• Het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten
of fraude; o van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de
balansmutaties, die van materieel belang zijn; o het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden
en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
• Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling;
• Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
• Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor er gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten we onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;
• Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
• Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met het toezichthoudend bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Veenendaal DVE Audit B.V. M.P. Burger RA CIA
52
53
54
55
