Jaarrekening 2011

Jaarrekening PO-Raad 2011 2

Jaarrekening 2011

PO-Raad

Utrecht, 15 mei 2012


Inhoud

Pagina

A Toelichting op onderdelen

van het financieel jaarverslag

A1 Verslag Raad van Toezicht 7

A2 Bestuursverslag 14

B Jaarrekening PO-Raad

B1 Grondslagen 32

B2 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 35

B3 Geconsolideerde staat van baten en lasten 2011 36

B4 Geconsolideerde kasstroomoverzicht 2011 37

B5 Toelichting geconsolideerde balans 2011 38

B6 Niet in balans opgenomen rechten en plichten 40

B7 Overzicht verbonden partijen 41

B8 Toelichting geconsolideerde staat van baten en lasten 2011 42

Enkelvoudige jaarrekening Vereniging PO-Raad

Enkelvoudige balans per 31 december 2011 47

Enkelvoudige staat van baten en lasten 2011 48

Enkelvoudige kasstroomoverzicht 2011 49

Toelichting enkelvoudige balans 50

Toelichting enkelvoudige staat van baten en lasten 52

C Overige gegevens

C1 Controleverklaring 56

C2 Voorstel bestemming exploitatieresultaat 57

C3 Gebeurtenissen na balansdatum 58

Bijlage

Uitputtingsoverzicht subsidieprojecten 60

5 Voorwoord

Voorwoord

Dit is de Jaarrekening 2011 van de PO-Raad. In dit verslag vindt u de financiële

verantwoording van de PO-Raad over het jaar 2011. Wilt u meer weten over onze

werkzaamheden op inhoudelijk vlak? Op poraad.nl/content/jaarverslag-2011 kunt u ons

(niet-financiële) jaarverslag lezen.

De PO-Raad is de sectororganisatie voor het primair onderwijs. De vereniging behartigt de

gezamenlijke belangen van de schoolbesturen in het basisonderwijs, speciaal basisonderwijs

en speciaal onderwijs. Op 31 december 2011 zijn 899 schoolbesturen aangesloten bij de PO-

Raad. Dat is 76% van alle schoolbesturen in Nederland. Zij zijn verantwoordelijk 91% van de

leerlingen en van de medewerkers in het primair onderwijs.

Met de Jaarrekening leggen we verantwoording af aan de leden van de PO-Raad over de

besteding van de middelen van de Vereniging PO-Raad. U treft in deze publicatie de

geconsolideerde jaarrekening aan en de enkelvoudige jaarrekening van de Vereniging PO-

Raad.

Op de algemene ledenvergadering van 1 december 2010 is het besluit bekrachtigd om de

projectmiddelen voor de PO-Raad onder te brengen in de Stichting PO-Projecten. Daarmee

houden we de geldstromen (contributie en projectgelden) gescheiden.

Juist in deze roerige tijden zet de PO-Raad in op een ‘slim en slank’ bureau. Voorbeelden

hiervan zijn de indiensttreding van medewerkers van de (eind 2011 opgeheven) WEC-Raad,

waarmee de slagkracht van de PO-Raad in de breedte van de sector groeit. Verder zoeken we

naar mogelijkheden tot effectieve samenwerking met de back-office van de VO-raad. Dit

werpt al zijn vruchten af: Zo worden de administratie en bijvoorbeeld ook de helpdesk

gezamenlijk beheerd.

De kwaliteit voor het onderwijs altijd voorop blijft staan. Daarmee zijn niet alleen de

leerlingen van onze scholen gebaat, maar ook de toekomst van ons land. Daarom blijven wij

ons inzetten voor goed onderwijs voor elk kind.

Bestuur PO-Raad,

Kete Kervezee, voorzitter

Simone Walvisch

Wim Ludeke


A

Toelichting op onderdelen

van het financieel jaarverslag

7 Verslag Raad van Toezicht

A1

Verslag Raad van Toezicht

1 Samenstelling van de Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht werd in 2011 gevormd door:

Willem van Leeuwen Voorzitter Raad van Toezicht PO-Raad.

Hoofdfunctie en belangrijkste nevenfuncties:

Directeur CS&G Consultancy B.V. (Civil

Society & Governance).

Bestuurder a.i Stichting Federatie Opvang

(tot 1 sept. 2011).

Bestuurder a.i. Stichting Comensha (vanaf

mei 2010).

Voorzitter Raad van Commissarissen Vivare

Arnhem.

Voorzitter Stichting Buurt Alliantie.

Lid Bestuur Stichting NWR.

Lid van de strategische Adviesraad van het

centrum Bestuur Maatschappelijke

Ondernemingen (Tiasnimbas, 2008).

Truusje Abbenhuis-Verspaget Hoofdfunctie:

Voorzitter van het Bestuur van de Stichting

voor Katholiek en Protestants-christelijk

Onderwijs te Eindhoven.

Toon Griffioen Hoofdfunctie:

Managing Partner van Brainnovation b.v.,

onderwijskundig adviesbureau voor MBO,

HBO, zorg en bedrijfsleven.

Hans Kelderman Hoofdfunctie:

Algemeen directeur van de Aloysius Stichting

Onderwijs Jeugdzorg voor SO en VSO Cluster 4

en speciaal basisonderwijs te Voorhout.

Thea Meijer Hoofdfunctie en belangrijkste nevenfuncties:

Voorzitter College van Bestuur Stichting

Openbaar Primair Onderwijs (SPO)

Utrecht.

Voorzitter van het bestuur van Reactys

(REC 3 Midden Nederland).

Voorzitter Utrechtse Onderwijsagenda

(LEA stad Utrecht).

lid Onderwijsraad.

Nur Nurmohamed Hoofdfunctie en belangrijkste nevenfuncties:

Interim manager / Directeur Rabobank

Nederland.

Lid Raad van Commissarissen, Elan Wonen

Haarlem.

Gert Schutte (tm 31-12-2011) Hoofdfunctie en belangrijkste nevenfuncties:

Vicevoorzitter van de Kiesraad.

Lid Raad van Toezicht Stichting Bartiméus.

Lid Raad van Toezicht Theologische

Universiteit Kampen.

(Gert Schutte is vanaf 1-1-2012 opgevolgd door

André Rouvoet.)


2 Taak en samenstelling van de Raad van Toezicht

De Raad van Toezicht heeft statutair de taak om toe te zien op het beleid van het bestuur en

op de algemene gang van zaken in de vereniging. Expliciet heeft de Raad van Toezicht

conform de statuten de taak om actief toezicht te houden op de wijze waarop het bestuur bij

zijn besluitvorming de leden heeft geraadpleegd.

De Raad van Toezicht heeft in december 2011 afscheid genomen van Gert Schutte die sinds

de oprichting van de PO-Raad lid was van de Raad van Toezicht. De PO-Raad is hem dank

verschuldigd voor zijn constructieve en consciëntieuze inbreng in de eerste vier jaren van de

vereniging. André Rouvoet is door de ALV van 1 december 2011 met ingang van 1 januari

2012 als nieuw lid van de Raad van Toezicht benoemd.

3 Werkwijze

In het jaarverslag 2010 werd gemeld dat het bestuur en de Raad van Toezicht, mede n.a.v. de

Code Goed Bestuur hadden geconstateerd dat de rolopvatting van bestuur en Raad van

Toezicht van de PO-Raad nog verduidelijking behoefde. De Raad van Toezicht ontwikkelde

daarom een toezichtkader. In 2011 heeft de Raad van Toezicht dit toezichtkader met

ijkpunten waarop het bestuur zich t.o.v. de Raad van Toezicht dient te verantwoorden,

vastgesteld. Met het toezichtkader worden nu de eerste ervaringen opgedaan. Het

toezichtkader is op de website van de PO-Raad gepubliceerd. De ijkpunten betreffen kort

samengevat:

1. Algemeen: de PO-Raad realiseert zijn doelstellingen maximaal binnen de grenzen van

wetgeving en statuten, gezond verstand en gangbare ethische opvattingen.

2. Macroniveau: de PO-Raad is de gezaghebbende belangenbehartiger van de sector PO.

3. Mesoniveau: ordening van de sector, stelselniveau: het bestuur van de PO-Raad

bevordert de verdere professionalisering van de sector als collectief. Ook hoort bij dit ijkpunt

dat het bestuur van de PO-Raad optimale condities bevordert voor goed werkgeverschap van

de schoolbesturen.

4. Microniveau, niet-commerciële dienstverlening: het bestuur van de PO-Raad

bevordert adequate ondersteuning aan schoolbesturen ten aanzien van governance,

financiële deskundigheid, huisvesting en werkgeverschap, opdat schoolbesturen hun

verantwoordelijkheden goed kunnen invullen.

5. Procesevaluatie: het bestuur van de PO-Raad betrekt de leden maximaal bij haar

beleid en bij de vereniging.

6. Middelenbeleid: de continuïteit van de PO-Raad is gewaarborgd.

De Raad van Toezicht kende in het verslagjaar een Remuneratiecommissie en een

Auditcommissie die de besluitvorming van de Raad van Toezicht als geheel voorbereidden.


4 Activiteiten van de Raad van Toezicht in het

verslagjaar

De Raad van Toezicht is in 2011 zesmaal bijeengekomen. Eén bijeenkomst is gecombineerd

met een werkbezoek aan een schoolbestuur in Eindhoven. Alle ijkpunten uit het

toezichtkader hebben regelmatig de revue gepasseerd. Dit jaarverslag is geordend naar de

ijkpunten. Het eerste ijkpunt is zo algemeen dat het bij alle agendapunten van de

bijeenkomsten van de Raad van Toezicht aan de orde is geweest.

Tweede ijkpunt: belangenbehartiging

Het tweede ijkpunt betreft de mate waarin de PO-Raad de gezaghebbende

belangenbehartiger van de sector PO is. Uit het ledentevredenheidsonderzoek dat het bestuur

door een onafhankelijk bureau heeft laten uitvoeren, blijkt dat leden van de PO-Raad de

belangenbehartiging de belangrijkste bestaansgrond voor de PO-Raad vinden. De Raad van

Toezicht heeft dan ook veel aandacht besteed aan het tweede ijkpunt.

Tijdens de ALV van december 2010 hebben de leden ingestemd met de voorstellen van het

bestuur in de notitie PO-Raad als belangenbehartiger. De Raad van Toezicht heeft in 2011 de

implementatie van de verschillende voorstellen actief gevolgd. Eén van de voorstellen betrof

het versterken van de bondgenootschappen. De Raad van Toezicht is meermalen door het

bestuur geïnformeerd over zijn relatie met de profielorganisaties en de AVS; de Raad van

Toezicht heeft bij het bestuur het belang onderstreept van een verheldering van de

taakverdeling en de verhoudingen met deze organisaties opdat schoolbesturen zich op een

efficiënte en daadkrachtige manier vertegenwoordigd en ondersteund voelen. Een delegatie

van de Raad van Toezicht is ook aanwezig geweest bij een overleg tussen de PO-Raad en de

profielorganisaties (PO Platform). Tevens heeft de Raad van toezicht zijn goedkeuring

verleend aan de samenwerkingsovereenkomst met de VO-raad; deze samenwerking betreft in

eerste instantie de BackOffice, verdere mogelijkheden tot samenwerking worden verkend.

Ook heeft de Raad van Toezicht de oprichting van de Stichting Schoolinfo goedgekeurd en

van de Stichting Arbeidsmarktplatform Primair Onderwijs.

De Raad van Toezicht heeft het bestuur vaak bevraagd over de belangenbehartiging

betreffende de bezuinigingen rond Passend onderwijs. Hoogtepunt van de

belangenbehartiging was de landelijke manifestatie op 9 februari in Nieuwegein met 15.000

bezoekers. De PO-Raad heeft er sterk aan bijgedragen dat Passend onderwijs een hot topic is

in politiek-bestuurlijk Nederland en in de media. De bezuinigingen zijn weliswaar niet

teruggedraaid, maar wel getemporiseerd. Vervolgens heeft het bestuur van de PO-Raad zich

ingezet voor het sluiten van een bestuursakkoord dat zowel het regulier als het speciaal

onderwijs betreft. Dit bood de mogelijkheid om alsnog de gevolgen van de bezuinigingen op

Passend onderwijs iets te verzachten. Na een impasse heeft het bestuur van de PO-Raad eind

december 2011 een onderhandelaarsakkoord bereikt en daarover een ALV uitgeschreven voor

januari 2012. In het concept onderhandelaarsakkoord dat zowel het regulier basisonderwijs

als het speciaal onderwijs betreft, zijn extra middelen beschikbaar gekomen. Naast de

middelen voor de prestatiebox (oplopend tot 150 miljoen) ook middelen die, waar nodig,


ingezet kunnen worden voor de vorming van samenwerkingsverbanden voor Passend

Onderwijs (10 miljoen), middelen voor mobiliteit (60 miljoen) en de afspraak dat niet meer

dan één derde van de stijging van de kosten van het participatiefonds voor rekening van het

primair onderwijs komt. De Raad van Toezicht heeft ter zake als klankbord voor het bestuur

kunnen functioneren en heeft met tevredenheid kennis genomen van het bereikte

onderhandelaarsresultaat.

Derde ijkpunt: ordening van de sector

Het derde ijkpunt betreft de ordening van de sector, stelselniveau: het bestuur van de PO-

Raad bevordert de verdere professionalisering van de sector als collectief. Uit het leden-

tevredenheidsonderzoek blijkt dat de leden het meest tevreden zijn over de wijze waarop de

PO-Raad deze kerntaak, gericht op de ordening van de sector, met name via de activiteiten

rond de Code Goed Bestuur, vervult. Het bestuur heeft de Raad van Toezicht geïnformeerd

over de projecten ‘Eerst kiezen dan delen’ en over de professionalisering rond Goed Bestuur.

De Raad van Toezicht heeft zowel financiële als inhoudelijke aandachtspunten met het

bestuur besproken.

Ook hoort bij dit ijkpunt dat het bestuur van de PO-Raad optimale condities bevordert voor

goed werkgeverschap van de schoolbesturen. De Raad van Toezicht is door het bestuur goed

op de hoogte gehouden van de ontwikkelingen rond de decentralisatie van de primaire

arbeidsvoorwaarden. Het bestuur heeft overtuigend beargumenteerd waarom geen nieuw

akkoord over de secundaire arbeidsvoorwaarden is gesloten; gezien de ongunstige context

(nullijn, bezuinigingen, nog geen gedecentraliseerde arbeidsvoorwaarden) was het

handhaven van de huidige CAO betreffende secundaire arbeidsvoorwaarden het best

haalbare.

Vierde ijkpunt: dienstverlening

Onderwerpen op de agenda die het vierde ijkpunt betroffen, raakten de niet-commerciële

dienstverlening. De PO-Raad heeft, mede in verband met de lopende gesprekken met de AVS

en de profielorganisaties, beperkte activiteiten op het gebied van de dienstverlening. Wel

wordt de helpdesk in toenemende mate bevraagd door schoolbesturen.

De Raad van Toezicht toont met regelmaat zijn verwondering over het tempo waarmee de

organisaties naar nieuwe verhoudingen zoeken.

Vijfde ijkpunt: ledenbetrokkenheid

De Raad van Toezicht heeft - gerelateerd aan het vijfde ijkpunt - bij alle onderwerpen die aan

de orde kwamen het bestuur bevraagd op de wijze waarop de leden betrokken zijn. De leden

van de PO-Raad werden op verschillende momenten betrokken, o.a. tijdens de regionale

bijeenkomsten, de netwerken, de arbeidsvoorwaardencommissie en de denktank. De Raad

van Toezicht heeft geconstateerd dat het bestuur op velerlei wijze het contact met de leden

onderhoudt en daarbij tegemoet probeert te komen aan de diverse behoeften van de leden.

Ook heeft de Raad van Toezicht met tevredenheid kennis genomen van de grote

belangstelling die er bestaat voor de schoolleiderskamer die de PO-Raad in 2011 heeft

opgericht.


Zesde ijkpunt: middelenbeleid

Het laatste, zesde ijkpunt, betreft het middelenbeleid: de continuïteit van de PO-Raad is

gewaarborgd. Na advies van de Auditcommissie heeft de Raad van Toezicht de jaarstukken

besproken in aanwezigheid van de accountant en deze goedgekeurd. Ook de contributie van

3 euro 50 voor 2012 is goedgekeurd. Goedkeuring van de jaarstukken door de Raad van

Toezicht impliceert dat deze met een positief advies aan de ALV worden voorgelegd met de

vraag of de ALV met de stukken kan instemmen. Dat was zowel voor de jaarstukken 2010 als

voor de contributie 2012 het geval in de ALV van juni 2011. Na goedkeuring door de Raad van

Toezicht van de begroting 2012, is deze vastgesteld door de ALV van december 2011.

De Raad van Toezicht is ook tussentijds op de hoogte gehouden van de financiële

ontwikkelingen o.a. betreffende de verdere integratie van de WEC-Raad.

Remuneratie

Tot slot een korte verantwoording van de activiteiten van de remuneratiecommissie in 2011.

De commissie voerde de evaluatie- en beoordelingsgesprekken met het bestuur en de

afzonderlijke bestuursleden.

In het voorjaar van 2011 kondigde René van Harten aan dat hij per 1 augustus 2011 het

bestuur van de PO-Raad zou verlaten om weer een baan als schoolbestuurder te gaan

vervullen. Tijdens de ALV van juni 2011 hebben we in verenigingsverband afscheid genomen

van René van Harten als bestuurder van de PO-Raad. Hij heeft gestaan aan de wieg van de

PO-Raad en heeft in 3,5 jaar als bestuurder een grote bijdrage geleverd aan de opbouw van

de vereniging. René van Harten heeft zich laten kennen als een echt onderwijsmens met

onderwijsinhoudelijke expertise die altijd mogelijkheden zag om verbinding te leggen.

De Raad van Toezicht besloot in overleg met het bestuur geen vacature voor een nieuwe

bestuurder te stellen om het vertrek van René van Harten op te vullen; dit zou teveel vooruit-

lopen op de evaluatie van de verenigingsorganisatie en bestuursstructuur die voor het najaar

was gepland. Om het verlies aan capaciteit tijdelijk op te vangen, kreeg het bestuur de ruimte

een interimdirecteur aan de stellen. Na de start van de interimdirecteur, Jan de Graaf, in

september 2011 heeft Simone Walvisch zich weer volledig op haar bestuurstaken kunnen

richten.

Tevens heeft de remuneratiecommissie in 2011 de Raad van Toezicht geadviseerd over de

voordracht van Kete Kervezee voor herbenoeming en van André Rouvoet als nieuw lid van de

Raad van Toezicht. Beiden zijn door de ALV van december 2011 benoemd.

Last but not least: ledentevredenheidsonderzoek en bestuursevaluatie

De Raad van Toezicht heeft in 2011 meermalen met het bestuur gesproken over het

ledentevredenheidsonderzoek en de bestuursevaluatie. Deze onderwerpen overkoepelen alle

ijkpunten.

Uit het ledentevredenheidsonderzoek blijkt dat een overgrote meerderheid van de leden

positief tot zeer positief staat tegenover de PO-Raad (86%). Ook hebben het bestuur en de

Raad van Toezicht geconcludeerd dat de versterking van de betrokkenheid van de leden en de

heroverweging van de verenigings- en bestuursstructuur speerpunten zijn voor de komende


periode. Het bestuur heeft na intensieve bespreking met de Raad van Toezicht voorstellen

gedaan aan de ALV van december 2011 over het transitieproces voor de vereniging in 2012.

Deze voorstellen zijn aanvaard.

5 Tenslotte

De Raad van Toezicht is tevreden over de ontwikkeling van de PO-Raad. Het aantal leden is

toegenomen en ultimo 2011 zit ruim 91% van de leerlingen op een school die via het bestuur

is aangesloten bij de PO-Raad.

De Raad van Toezicht constateert dat de PO-Raad steeds duidelijker ‘van de leden’ is en dat

de sfeer in de ledenbijeenkomsten en de ALV als zakelijk en betrokken kan worden

getypeerd. Dat zegt iets over de leden maar ook over de inzet van de medewerkers en het

bestuur van de PO-Raad. De Raad van Toezicht dankt hen voor de wijze waarop ze zich

inzetten om de doelen van de organisatie te realiseren.

Utrecht, 15 mei 2012

Raad van Toezicht

Mr. Willem D. van Leeuwen, voorzitter

Hans Kelderman

Thea Meijer

Truusje Abbenhuis-Verspaget

Toon Griffioen

Nur Nurmohammed

André Rouvoet


A2

Bestuursverslag

1 Algemene informatie

1.1 Juridische structuur

De eerste rechtspersoon is een vereniging met de naam: Vereniging PO-Raad.

De vereniging is opgericht in 2008 en is gevestigd te Utrecht.

De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 30235217.

De tweede rechtspersoon is een stichting met de naam: Stichting PO-Projecten.

De stichting is opgericht in 2009 en is gevestigd te Utrecht.

De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 30217507.

De jaarrekeningen van de vereniging PO-Raad en van de stichting PO-Projecten

geconsolideerd.

1.2 Bestuur

Bestuurssamenstelling Vereniging PO-Raad:

Voorzitter : Mevrouw mr. drs. Kete Kervezee

Bestuurslid : Mevrouw drs. Simone Walvisch

Bestuurslid : De heer René van Harten MME (tot 1-8-2011)

Bestuurslid : De heer Wim Ludeke

Bestuurssamenstelling Stichting PO-Projecten:

Voorzitter : Mevrouw mr. drs. Kete Kervezee

Bestuurslid : Mevrouw drs. Simone Walvisch

Bestuurslid : De heer René van Harten MME (tot 1-8-2011)

Bestuurslid : De heer Wim Ludeke

Het bestuur werkt in een collegiaal model met een portefeuilleverdeling. De functie van

bestuurslid René van Harten is niet opnieuw ingevuld. Deze taken zijn verdeeld onder de

overige bestuursleden. Per 1 oktober heeft Simone Walvisch de taken van bureaudirecteur

overgedragen aan een interimdirecteur. De aanstelling van Wim Ludeke in het bestuur van

de PO-Raad bedraagt 2 dagen per week (40%).

15 Bestuursverslag

Nevenactiviteiten Kete Kervezee:

Vicevoorzitter van de Raad van Toezicht van de Hogeschool Utrecht;

Vicevoorzitter van de Raad van Toezicht van het Nederlands Fonds voor

Podiumkunsten;

Commissaris bij UW Re-integratie Werkbedrijf;

Lid van de Raad voor de Nederlandse Taal en Letteren (Taalunie);

Lid van de adviesraad van SSR (Studiecentrum voor de rechterlijke organisatie);

Lid van de Raad van Advies van het Nationaal Historisch Museum.

Nevenactiviteiten René van Harten

Lid van de Raad van Toezicht van de Marnix Academie.

Andere en nevenactiviteiten Wim Ludeke

Voorzitter College van Bestuur van stichting De Onderwijsspecialisten;

Lid van het algemeen bestuur van de sportkoepel NOC*NSF;

Voorzitter van het Nationaal Paralympisch Comité.


1.3 Organogram Vereniging PO-Raad

Bestuur

Raad van Toezicht

Algemene

Ledenvergadering

(ALV)

Onderwijskwaliteit

Werkgeverszaken

Bestuurs-

secretariaat &

Communicatie

Adviesraad

Financien

Netwerken

Arbeids-

Voorwaarden-

commissie

Directeur Personeels-

vertegenwoordiging

17 Bestuursverslag

1.4 Kernactiviteiten

De PO-Raad is de sectororganisatie voor schoolbesturen in het basisonderwijs, het speciaal

basisonderwijs en het speciaal onderwijs. De vereniging heeft zijn kerntaken op drie

gebieden:

- het behartigen van de belangen van de schoolbesturen in het PO (macroniveau);

- het bevorderen van de kwaliteit van de sector primair onderwijs, o.a. door

professionalisering van de besturen (mesoniveau);

- de algemene dienstverlening voor de schoolbesturen (microniveau).

De kernactiviteiten van de PO-Raad richten zich op: onderwijsbeleid, werkgeverschap

(waaronder de arbeidsvoorwaarden van het onderwijspersoneel) en de bekostiging van

onderwijs en huisvesting.

De PO-Raad draagt bij aan de kwaliteitsverbetering van het primair onderwijs en aan de

professionalisering van de sector. De vereniging ondersteunt haar leden door het verstrekken

van informatie en kennis en door hen met elkaar in contact te brengen, met als doel het delen

en versterken van de deskundigheid.

Om de kerntaken effectief te kunnen uitvoeren heeft de PO-Raad een sterke vereniging nodig.

Dat is een vereniging die binding heeft met de leden en waar de leden zich waarbij betrokken

voelen. Het bestuur van de PO-Raad legt zich toe op versterking van de vereniging.


2 Algemeen beleid

2.1 Personele zaken

Er hebben zich in 2011 verschillende veranderingen voorgedaan in de werkorganisatie van de

PO-Raad.

Eind 2010 had de PO-Raad 37 personeelsleden in dienst (31,5 fte, waarvan 27,9 fte in vaste

dienst). Eind 2011 had de PO-Raad 42 personeelsleden in dienst (32,9 fte, waarvan 30,5 fte in

vaste dienst). Het verschil wordt deels veroorzaakt door de ‘incorporatie’ van de WEC-Raad .

Per 1 januari 2011 zijn 5 medewerkers van de WEC-Raad (opgeheven eind 2010) in dienst

getreden bij de PO-Raad. Deze medewerkers leveren met hun kennis van het speciaal

onderwijs een waardevolle bijdrage.

In de zomer van 2011 heeft René van Harten zijn werkzaamheden als bestuurder beëindigd.

In samenspraak met de Raad van Toezicht heeft het bestuur besloten de ontstane vacature

vooralsnog niet in te vullen, in afwachting van de uitkomsten van de discussie over de

verenigings- en bestuursstructuur die in het najaar van 2011 gevoerd is. De portefeuilles zijn

onderling verdeeld tussen de bestuursleden. Dit gaf financiële ruimte, waardoor Simone

Walvisch haar taken als directeur kon overdragen aan een interimdirecteur. De

interimdirecteur heeft de dagelijkse leiding over de werkorganisatie en heeft tot taak de

interne organisatie te stroomlijnen.

In het 4e kwartaal van 2011 is begonnen met het uitwerken van het voornemen samen te

werken met de VO-raad voor de back-office. Begin 2012 is hiervoor een contract getekend.

Dit betekent dat 2012 gebruikt zal worden om de samenwerking praktisch vorm te geven. Dit

gaat in eerste instantie alleen om de Financiële Administratie.

2.2 Projecten

Ook bij de PO-Raad neem het aantal OCW-trajecten af. In 2011 zijn 25 projecten succesvol

afgesloten, zodat er aan het eind van het jaar nog 14 projecten in de administratie staan. Zo is

het volume van 2010 aan baten en lasten van een kleine € 36 miljoen teruggelopen naar een

volume van baten lasten in 2011 naar € 12 miljoen. Bij de afwikkeling van enkele projecten is

met OCW overleg gaande over de interpretatie van regelgeving en de noodzaak van het

aantonen van de rechtmatigheid van bestedingen door schoolbesturen. De PO Raad verwacht

een positieve uitkomst van dit overleg en definitieve vaststelling van de subsidiebedragen

zonder nadelige gevolgen voor de PO-Raad.

Het Projectbureau Kwaliteit (PK) heeft per 1 januari 2012 zijn werkzaamheden bij de PO-

Raad afgerond. De PO-Raad kent geen projecten meer die scholen of schoolbesturen

individueel ondersteunen. Met één uitzondering: het project “Goed worden, goed blijven”

19 Bestuursverslag

(zeer zwakke scholen). Er zijn wel nog enkele projecten door de PO-Raad aangenomen die de

kwaliteit van de sector als collectief bevorderen: op het gebied van goed bestuur (de

implementatie van de Code Goed Bestuur), financieel management (Eerst kiezen, dan delen),

Vensters PO. De teruggang in projectmiddelen levert geen problemen op voor de organisatie

van de PO-Raad, omdat er geen vast personeel op (incidentele) projectmiddelen is

aangenomen.

Ook voor 2011 heeft de Stichting PO-Projecten haar kwaliteitsmanagementsysteem

bijgewerkt; dit heeft wederom tot het ISO-certificaat geleid.

2.3 Ontwikkelingen bij of in relatie tot verbonden partijen

In 2011 zijn de personele effecten van de WEC-Raad geëffectueerd. De medewerkers van de

voormalige WEC-Raad die in dienst zijn getreden van de PO-Raad, verrichten ook werk voor

het Landelijk ExpertiseCentrum Speciaal Onderwijs (LECSO, opgericht in juni 2011 door

LVC3 en LVC4). De kosten voor deze medewerkers worden verdeeld door middel van een

gemene rekening.

De Infodesk wordt gedeeld met de VO-raad. In 2011 zijn de werkzaamheden geëvalueerd.

Daaruit blijkt dat de Infodesk werkt naar volle tevredenheid en zij krijgt steeds meer vragen.

De beoogde nadere samenwerking voor de back-office met de VO-raad beslaat voorlopig

alleen de Financiële Administratie. De PO-Raad zal de administratie met ingang van

1 januari 2012 gaan voeren voor de VO-raad. Ook zal de controle functie gedeeld worden met

de VO-Raad.

2.4 Interne beheersing en toezicht

Het bestuur rapporteert met regelmaat aan de Raad van Toezicht en aan de Algemene

Ledenvergadering. In 2011 is de Algemene Ledenvergadering driemaal bijeengeweest, de

Raad van Toezicht is zesmaal bijeengekomen. De begroting en jaarrekening zijn door de

auditcommissie, bestaande uit leden van de Raad van Toezicht, besproken.

De Raad van Toezicht behartigt ook het werkgeverschap van de bestuursleden van de PO-

Raad. De remuneratiecommissie van de Raad van Toezicht heeft de werkgeversrol vervuld.

In 2011 heeft het bestuur de verdere ontwikkeling van de P&C-cyclus ter hand genomen.

Medio september heeft de interimdirecteur de ingezette stroomlijning van de

werkorganisatie en de verdere ontwikkeling van de P & C-cyclus overgenomen.


2.5 Het gevoerde financiële beleid

Voor 2011 had de PO-Raad zich tot doel gesteld een aansluitingsgraad van 88% van het totaal

aantal leerlingen in de sector PO te realiseren. In totaal zijn 28 nieuwe besturen lid geworden

in 2011. Ten opzichte van het totaal aantal besturen is er eind 2011 een aansluiting

gerealiseerd van 76%, dit vertaalt zich in een aansluitingsgraad van 91% van het totaal aantal

leerlingen.

In de onderstaande tabel staan de schoolbesturen die bij de PO-Raad zijn aangesloten, en ook

de aantallen leerlingen en scholen die zij vertegenwoordigen.

Aansluiting PO-Raad 2011 2010 2009 2008

Aantal besturen 899 871 652 449

Aantal scholen 6.753 6.562 5.642 4.683

Aantal leerlingen 1.499.898 1.465.509 1.177.021 1.063.197

De vereniging PO-Raad en de stichting PO-Projecten conformeren zich aan de regeling

Beleggen en Belenen van het ministerie OCW. Binnen deze context maken de vereniging en

de stichting slechts gebruik van variabele-rente-rekeningen. Voor de vereniging heeft dit

geleid tot een rentebate van circa € 52.000. Bij de stichting heeft dit geleid tot een rentebate

van circa € 84.000.

Ook in 2011 zijn de investeringen gefinancierd uit eigen middelen. De PO-Raad maakt geen

gebruik van externe financiering.

21 Bestuursverslag

3 Financieel Beleid

3.1 Toelichting op de consolidatie

Evenals in 2010 treft u in dit jaarverslag de geconsolideerde jaarrekening PO-Raad en de

enkelvoudige jaarrekening van de Vereniging PO-Raad aan. Over de besteding van de

middelen van de Stichting PO-Projecten die per subsidiebeschikking door OCW beschikbaar

zijn gesteld, wordt verantwoording afgelegd aan het ministerie van OCW.

De jaarrekening van de Stichting PO-Projecten wordt afzonderlijk opgesteld en wordt

daarom niet in deze jaarrekening opgenomen. Wel wordt de jaarrekening van de Stichting

PO-Projecten als gegeven verondersteld in dit verslag.

Omdat de cijfers geconsolideerd zijn, beïnvloeden de cijfers van de Stichting PO-Projecten

het beeld van de consolidatie. De jaarrekening is opgesteld conform de richtlijn RJ 640 –

Organisaties zonder winststreven. De richtlijn RJ 640 schrijft voor dat alle lasten en de baten

via de resultatenrekening lopen. Dit betekent dat de lasten en de baten van de projecten die

via de Stichting PO-Projecten lopen, ook via de resultatenrekening geboekt worden. Zo

bedroegen de baten en de lasten van de projecten in 2011 € 12,3 miljoen.

De contributie voor de vereniging PO-Raad bedroeg € 4,4 miljoen.

Voor de volledigheid wordt hier vermeld dat er geen baten en lasten voor de projecten in de

resultatenbegroting 2011 zijn opgenomen.

3.2 Toelichting op de balans

In 2011 zijn er weinig investeringen in activa geweest. Er zijn een paar kleine zaken

vervangen bij Technische Zaken en Meubilair.

Ook op het gebied van ICT is er weinig vervangen of geïnvesteerd. In 2010 is er voor een

eigen ICT-omgeving gekozen, wat een grotere investering vergde. In 2011 is bij ICT vooral de

nadruk gelegd op het consolideren en beveiligen van de eigen omgeving. De keuze voor een

eigen ICT-omgeving is een goede geweest: net als in 2010 is er in 2011 geen enkele uitval

geweest. Effectief is er daarom in 2011 meer afgeschreven dan geïnvesteerd. Het saldo van de

activa eind 2011 bedraagt € 175.000.

Eind 2011 was de stand van de debiteuren nog € 144.000. Aan het eind van het jaar stonden

er nog 4 kleinere contributienota’s open. Hiervoor is een voorziening getroffen (€ 13.000).

De overige en overlopende activa bestaan voor het overgrote deel uit vooruitbetaalde en nog

te ontvangen bedragen, bijvoorbeeld de factuur voor het eerste kwartaal 2011 van de huur.

De tegoeden bij de banken zijn direct opvraagbaar.

Na de toevoeging van het batig saldo aan de algemene reserve en de bestemmingsreserve is

het saldo bij de vereniging € 1.701.000 en het saldo van de bestemmingsreserve Acties en

activiteiten is € 700.000. Bij de Stichting PO-Projecten is er een algemene reserve ontstaan

van € 422.000.


In paragraaf 3.5 Financieel beleid en Treasuryverslag wordt het beleid achter het eigen

vermogen toegelicht.

Het geconsolideerde vermogen is nu als volgt opgebouwd:

3.3 Toelichting op het resultaat en analyse met de begroting

Inleiding

In deze paragraaf worden de belangrijkste zaken geanalyseerd en toegelicht.

In de onderstaande tabel wordt de Staat van Baten en Lasten (B3) uitgebreid met twee extra

kolommen voor het verschil tussen realisatie en begroting.

23 Bestuursverslag

Resultaat

In onderstaande tabel het positieve resultaat over 2011 uitgesplitst.

Toelichting

Het positieve resultaat over 2011 heeft diverse oorzaken.

- Doordat de ledenaanwas groter was dan begroot, zijn er € 98.000 meer contributie-

baten gerealiseerd.

- De Stichting PO-Projecten heeft in 2011 meer ondersteuning verleend aan de

projecten en heeft daarvoor dan ook meer baten ontvangen. Daar staan ook hogere

lasten tegenover voor inhuur van extern personeel.

- De projectbaten uit de OCW-projecten waren niet begroot vanwege onzekerheid over

de termijn van oplevering van deze projecten. De directe en indirecte baten bedroegen

voor 2011 € 220.000. Daarmee zijn de baten uit de OCW projecten fors lager dan

vorig jaar (€ 342.ooo).

- Door bewust te sturen op de kosten is voor 2011 een besparing gerealiseerd van

€ 373.000 ten opzichte van de begroting. Op vrijwel elke post van de overige lasten is

een besparing gerealiseerd.

- De rentebaten in de stichting, die niet aan de projecten zijn toegerekend, bedroegen

€ 84.000, dit is ruim lager dan de € 129.000 rentebaten van 2010. De vereniging

heeft echter meer rentebaten gerealiseerd dan in 2010, namelijk € 52.000 (2010 €

38.000).


Baten

In de begroting voor 2011 was uitgegaan van een aansluitingsgraad van 1.442.272 leerlingen

bij een geschatte totaal aantal leerlingen van 1.638.945. (88% aansluiting) In 2011 hebben

zich 28 nieuwe besturen aangesloten. Dit heeft geleid tot een aansluiting van 1.499.898

leerlingen bij een dalend leerlingentotaal in het primair onderwijs van 1.645.737 (91%).

Voor 2011 zijn er ruim € 12.000.000 aan baten en lasten geboekt op de OCW-projecten.

Hoewel dit een hoog bedrag is, is dit beduidend lager dan het bedrag van afgerond

€ 36.000.000 in 2010.

In de onderstaande tabel worden de overige baten verder uitgesplitst.

Lasten

Personele lasten

De totale personele lasten zijn in 2011 € 135.000 beneden het budget uitgekomen.

Bij de overige personele lasten valt de overschrijding op inhuur op. Dit heeft een aantal

oorzaken. In de begroting was de aanname gemaakt dat ingehuurd personeel in dienst zou

treden; dit is of niet of later ingegaan dan gepland (dit verklaart circa € 84.000).

Ook is er ingehuurd voor in 2011 ontstane vacatures. Hiervoor was voldoende dekking binnen

de post voor eigen personeel (dit verklaart circa € 57.000).

Doordat bepaalde OCW-projecten langer doorliepen dan gepland, moest er binnen de

Stichting PO-Projecten extra administratief personeel worden ingehuurd. Deze extra lasten

zijn doorbelast naar de OCW-projecten.

25 Bestuursverslag

Daarnaast is de keuze gemaakt om op bepaalde momenten specialistische ondersteuning in

te huren voor de vereniging. Deze lasten vielen hoger uit dan begroot.

De onderuitputting bij de Overige Personele lasten kan worden verklaard door de

verrekening van de gezamenlijke personele lasten met de LECSO, Stichting Projecten

Speciaal Onderwijs en de VO-raad. Deze verrekening is in tegenstelling tot in 2010 niet meer

geboekt onder de baten, maar is in mindering gebracht op de personele lasten onder de

categorie Overige Personele Lasten.

Afschrijvingen

Doordat er in 2011 minder in ICT is geïnvesteerd, zijn er ook minder afschrijvingen dan

begroot.

Huisvestingslasten

Bij het opstellen van de begroting voor 2011 is uitgegaan van een algemene prijspeilstijging

van 1,5%. Dit bleek voor de aanpassing in de huurtermijn te weinig. Daarnaast is het

schoonmaakcontract voor 2011 aangepast, passend bij de huidige huisvestingssituatie van de

PO-Raad.

Overige materiële lasten

Van deze post worden in de onderstaande tabel de meest opvallende zaken toegelicht.

De posten Accountantskosten en Administratie en Beheer zijn niet apart begroot, maar

worden in de jaarrekening wel apart getoond.

In 2011 is er actief gezocht naar goedkopere locaties om bijeenkomsten te organiseren.

Daarnaast is er dankbaar gebruik gemaakt van het aanbod om bij leden zelf te vergaderen.


De overschrijding wordt voor het overgrote deel verklaard door de niet gebudgetteerde

ondersteuning voor de Acties van Passend Onderwijs.

Er heeft een herschikking plaatsgevonden binnen de posten Apparatuur en

Communicatiekosten. In de jaarverslagen van 2008 tot en met 2010 zijn binnen de post

Communicatie zowel de communicatieuitingen van de PO-Raad als ook de internet- en

telefoniekosten geboekt. Dit sloot niet meer aan bij de huidige manier van werken. Daarom is

voor 2011 de post Communicatie uitgesplitst. De zaken die betrekking hebben op telefonie,

huur van internet, dataverkeer en dergelijke worden nu onder de noemer ICT (voorheen

Apparatuur) gepresenteerd.

Onder ICT worden nu alle ICT gerelateerde kosten geboekt, met uitzondering van de ICT-

afschrijvingen. Ook de Apparatuurkosten worden onder de post ICT geboekt. De PO-Raad

heeft geen andere Apparatuurkosten dan de ICT gerelateerde apparatuurkosten.

Onder Communicatie worden nu nog alleen nog die zaken geboekt die te maken hebben met

de afdeling Communicatie.

De kosten voor porti en drukwerk zijn aanzienlijk lager dan begroot. Door diverse acties was

het mogelijk hier te besparen. Zo is er goedkoper ingekocht op papier en op enveloppen. Ook

is er bespaard door meer gebruik te maken van elektronische mailingen en het opzetten van

elektronische publicaties (PO-Podium) in plaats van papieren publicaties. Doordat er geen

nieuwe publicatie is uitgebracht voor het CAO boekje, is bespaard op deze post.

De overschrijding van de vervoerskosten heeft 2 oorzaken. Er is onvoldoende gebudgetteerd

op vervoerskosten voor personeel dat is overgekomen vanuit de WEC-raad. De andere

oorzaak is dat het personeel meer bezoeken bracht aan leden en aan andere contacten.

De totale uitvoeringskosten van de projecten binnen de stichting zijn onder de post

Projectlasten OCW-trajecten verantwoord. Voor deze post is geen begroting op te stellen,

omdat de plannen van de trajecten niet in een fasering over de jaren voorzien. De baten voor

deze trajecten zijn gelijk aan de lasten.

Financiële baten en lasten

Voor de Vereniging kon er over 2011 een financiële bate geboekt worden van € 52.000.

Voor de Stichting is een financiële bate gerealiseerd van € 84.000.

27 Bestuursverslag

3.4 Analyse kasstromen

Door het verder afronden van de projecten binnen de stichting PO-Projecten, nemen de

kortlopende schulden af in 2011. Dit vertaalt zich uiteraard in de kasstroom als een afname

van vlottende middelen. De toename van de liquide middelen bij de vereniging wordt voor

90% verklaard uit het batig saldo en de rentebaten.

3.5 Financieel beleid en Treasuryverslag

Ook in 2011 conformeert de PO-Raad zich aan de regeling Beleggen en Belenen van het

ministerie OCW. Bij de de Rabobank wordt gebruik gemaakt van de variabele-rente-

rekening, het saldo is daarmee direct opeisbaar. De Stichting PO-Projecten maakt bij haar

bank, ABN-AMRO, ook alleen maar gebruik van direct opeisbare tegoeden rekeningen. De

PO-Raad maakt geen gebruik van externe financiering.

Voor 2011 zijn de financiële ratio’s berekend voor de PO-Raad.

Ratio’s berekend op basis van de consolidatie:

Een kapitalisatiefactor van 61% zou volgens de normering van commissie Don aan de

bovengrens van het acceptabele zitten. Bij de PO-Raad wordt deze ratio beïnvloed door het

relatief hoge kapitaal ten opzichte van de baten. Dit kapitaal bestaat voor het grootste deel uit

de OCW projectgelden. Het eigen vermogen speelt hierin een veel kleinere rol. Door de grote

fluctuatie in de baten per jaar van de projecten vertoont ook de kapitalisatiefactor grote

fluctuaties.


Zat de solvabiliteit voor eind 2010 nog beneden de ondergrens, eind 2011 bevindt de

solvabiliteit zich net boven de acceptabele ondergrens. Daarmee lijkt dan weer of de PO-Raad

niet voldoende eigen vermogen heeft. Maar ook hier spelen de stand van de projectmiddelen

en de jaarlijkse fluctuaties een bepalende rol.

De stand van de projecten en de fluctuaties daarin en de grote fluctuaties in de baten en

lasten van de projecten beïnvloeden dus in grote mate de uitkomst van de ratio’s, maar ook

heeft de PO-Raad een principieel andere financieringsvorm dan een scholeninstelling. De

PO-Raad is direct afhankelijk van het jaarlijks opzegbaar lidmaatschap. Dit vereist een

andere opbouw van de benodigde financiële buffer.

Het bestuur en de Raad van Toezicht hebben gesproken over de benodigde buffer. Naar

aanleiding van de eerder geaccepteerde uitgangspunten is deze op basis van de uitkomsten

over 2011 opnieuw berekend.

Herberekening benodigde buffer vereniging PO-Raad:

Bij herijking van de uitgangspunten door het bestuur en Raad van Toezicht is gesproken over

de verantwoordelijkheid van de vereniging naar haar leden. De vereniging wordt gevormd

door haar leden zowel in verantwoordelijkheid als in de financiën. Het bestuur en de Raad

van Toezicht zijn van mening dat de vereniging in bijzondere gevallen geen financiële

tegenvaller bij haar leden kan neerleggen.

De uitgangspunten voor een verantwoorde financieringsvorm van de PO-Raad zijn:

1. De PO-Raad moet in bijzondere gevallen kunnen voldoen aan haar personele

verplichtingen. Dat betekent een financiële reservering van een half jaar voor de

werkgeverslasten. Voor de externe inhuur wordt een reservering van 3 maanden

aangehouden om in bijzondere gevallen zaken af te kunnen ronden.

2. In bijlage B6 – “Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen” staan de

lopende verplichtingen per jaar aangegeven. Maar in alle gevallen betreft het

langlopende verplichtingen met externe partijen. Het uitgangspunt is hier dat deze

verplichtingen in bijzondere gevallen in hun geheel in één keer afgehandeld moeten

kunnen worden.

29 Bestuursverslag

Op basis van deze uitgangspunten is een herberekening van de benodigde financiële buffer

uitgevoerd voor de vereniging PO-Raad. Hierbij zijn de financiële gegevens van eind 2011

gebruikt. Dit leidt tot de volgende resultaten.

(Bedragen * € 1.000)

Op basis van de berekening kan worden gesteld dat de benodigde buffer nog niet is bereikt.

Maar met het oog op de huidige economische situatie, die ook de leden van de vereniging

PO-Raad treft, is het niet verstandig te proberen om de buffer in korte tijd te bereiken. Het

bestuur stelt daarom voor elk jaar de stand van de buffer via het jaarverslag te presenteren

aan de ALV en deze zo actief te blijven volgen.

Op dit moment is het bestuur actief bezig met de invulling van de strategie tot en met 2015.

Vooruitlopend op de uitwerking van deze strategie stelt het bestuur voor om de

bestemmingsreserve voor Acties en activiteiten op te hogen met € 500.000.


4 Toekomstparagraaf

(bedragen * € 1.000)

Op 1 december 2011 heeft de algemene ledenvergadering de begroting voor 2012

goedgekeurd. Voor 2012 wil de PO-Raad versterkt inzetten op de volgende activiteiten:

1. de lobby: in 2011 heeft het intensiveren van de politieke lobby direct resultaat

opgeleverd. Veel Tweede Kamerfracties weten de PO-Raad te vinden met een vraag

naar informatie en aan de inbreng van Kamerleden kunnen we aflezen dat onze

informatie ook benut is. Voor 2012 willen we hier nog meer capaciteit voor vrij

maken.

2. binding met de leden: de CAO-onderhandelingsdelegatie zal worden uitgebreid; ook

zal de PO-Raad enkele bestuursleden voordragen voor het bestuur van het

Vervangingsfonds.

3. verbreding van de communicatie: begin 2012 is de nieuwe website geïmplementeerd.

Het communicatieprofiel zal worden verbreed: niet alleen nieuws en actualiteiten,

maar ook achtergronden, discussie en meningsvorming, het agenderen van

onderwijsthema’s. In 2012 wordt het eerste PO-Raad Congres georganiseerd. Dit zal

bestaan uit het ALV-deel en een deel voor versteviging van de relatie tussen de leden

en de vereniging.

4. versterking van de werkorganisatie: invulling van een nieuwe bestuursstructuur en de

functie van bureaudirecteur en specialistische ondersteuning op beleidsniveau.

31 Jaarrekening

B

Jaarrekening PO-Raad


B1

Grondslagen

Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn RJ-640 Organisaties-zonder-winststreven.

De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor het bepalen

van het resultaat, is de verkrijgingprijs. Voor zover niet anders vermeld worden activa en

passiva opgenomen voor de nominale waarde.

Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het

voorgaande jaar, alsmede van de (goedgekeurde) begroting over het huidige jaar. De post

Apparatuur is in 2011 gewijzigd naar ICT. De post Communicatie in 2011 is een

samenvoeging van de posten Communicatiekosten en Website. Het overzicht is voor 2010

aangepast. Dit heeft geen effect op het resultaat.

Door afrondingen op duizendtallen kunnen in het verslag kleine verschillen ontstaan.

Grondslagen voor de consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van vereniging PO-Raad en

Stichting PO Projecten als rechtspersonen waarover overheersende zeggenschappen kan

worden uitgeoefend en waarover een centrale leiding bestaat. In de geconsolideerde

jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals

de binnen de groep gemaakte winsten. Met Stichting PO Projecten bestaat een bestuurlijke

eenheid. De stichting is evenals de vereniging PO-Raad gevestigd aan de Varrolaan 60 te

Utrecht en heeft haar statutaire zetel in Utrecht.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair

berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar

van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

De afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald:

Technische zaken: diverse afschrijvingstermijnen op basis van geschatte levensduur.

Meubilair: 5 jaar.

ICT: 3-5 jaar.

33 Balans per 31 december 2010

Als ondergrens voor te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar, wordt

€ 500,00 aangehouden. Afhankelijk van de soort aanschaf geldt deze ondergrens voor de

prijs per stuk (inclusief btw) of de prijs van de “verzamelnaam”.

Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de

effectieve-rentemethode verminderd met bijzondere waardeverminderingverliezen.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het

bestuur.

Eigen Vermogen De vorming van bestemmingsreserves wordt door het bestuur besloten en deze wordt

vervolgens voorgelegd ter goedkeuring aan de algemene ledenvergadering.

Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd

van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen

worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en worden

gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rentemethode. Indien

geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten is deze waarde gelijk aan de nominale

waarde.

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten (subsidies en overige baten) en alle

hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met

inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden

toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Afschrijving De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële

vaste activa. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Pensioenen De PO-Raad conformeert zich aan de cao van de Nederlandse Universiteiten en heeft de

pensioenen ondergebracht bij het ABP. De uitgaven voor de pensioenpremies zijn als last


opgenomen en de nog te betalen premies over het boekjaar zijn onder de kortlopende

schulden gegroepeerd.

De dekkingsgraad van het pensioenfonds ABP per 31 december 2012 bedroeg 94%.

Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de

gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten.

De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en

onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van

schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in

toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.


B2

Geconsolideerde balans per 31 december 2011

(Balans 2011 is opgesteld inclusief verwerking voorstel resultaatbestemming.)


B3

Geconsolideerde staat van baten en lasten 2011

37 Toelichting geconsolideerde balans

B4

Geconsolideerd Kasstroomoverzicht 2011


B5

Toelichting geconsolideerde balans 2011

Activa

39 Toelichting geconsolideerde balans

Passiva

De bestemmingsreserve bij de vereniging(€ 700.000) is bedoeld voor eventuele extra acties

en overige activiteiten. De bestemmingsreserve bij de stichting (€ 150.000) is bedoeld voor

opvang frictiekosten.


B6

Niet in balans opgenomen rechten en plichten

Per 31 december 2011 zijn er de volgende niet uit de balans blijkende verplichtingen:

41 Overzicht verbonden partijen

B7

Overzicht verbonden partijen

De Stichting PO-Projecten heeft dezelfde leden van de Raad van Toezicht als de Vereniging

PO-Raad. Het bestuur van de stichting PO-Projecten wordt gevormd door mw. Kervezee en

mw. Walvisch.

De Stichting PO-Projecten beheert de projectgelden die horen bij de projecten die worden

gefinancierd door het ministerie OCW.


B8

Toelichting geconsolideerde staat van baten en

lasten

43 Toelichting geconsolideerde staat van baten en lasten

Toelichting op de bezoldiging van toezichthouders en

bestuur

Conform richtlijn RJ-640 Organisaties-zonder-winststreven wordt hier de bezoldiging van

(gewezen) toezichthouders en bestuurders vermeld. Dit zijn alleen die bedragen die in 2011

volledig ten laste van de PO-Raad zijn gekomen. Voor de toezichthouders is dit het

brutobedrag voor het vacatiegeld. De bedragen van de bestuurders bevatten de

brutosalarissen en premies sociale verzekeringen .

(Het bedrag bij de heer Ludeke betreft de detacheringkosten vanuit de Onderwijsspecialisten.)


Vervolg

45 Toelichting geconsolideerde staat van baten en lasten

Vervolg


Enkelvoudige jaarrekening

Vereniging PO-Raad

47 Enkelvoudige staat van baten en lasten 2010

Enkelvoudige balans per 31 december 2011

(Balans 2011 is opgesteld inclusief verwerking voorstel resultaatbestemming.)


Enkelvoudige staat van baten en lasten 2011

Geconsolideerd resultaat 987

Afwijking -50

Dit betreft het resultaat 2011 ad € 50.000 van Stichting PO-Projecten

49 Enkelvoudig kasstroomoverzicht 2010

Enkelvoudige kasstroomoverzicht 2011


Toelichting enkelvoudige balans

Activa


Passiva

Dit is het vermogen van de vereniging PO-Raad. Het geconsolideerde eigen vermogen is een optelling

van het eigen vermogen van de vereniging PO-Raad en de stichting PO-Projecten. Consolidatie

geschiedt op basis van bestuurlijke eenheid, niet op grond van kapitaalbelangen.


B8

Toelichting enkelvoudige staat van baten en

lasten 2011

53 Toelichting enkelvoudige staat van baten en lasten

Vervolg


Vervolg

55 Overige gegevens

C

Overige gegevens


C1

Controleverklaring

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: de Raad van Toezicht en het bestuur van Vereniging PO-Raad

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2011 van Vereniging PO-Raad te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn 640 ‘Organisaties zonder winststreven’. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

57 Controleverklaring

Oordeel

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Verening PO-Raad per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming de Richtlijn 640 ‘Organisaties zonder winststreven’.

Amstelveen, 15 mei 2012

KPMG Accountants N.V.

D. Legez RA


C2

Voorstel bestemming van het

exploitatieresultaat Conform de statuten staat het resultaat van de vereniging PO-Raad ter beschikking van de

algemene ledenvergadering.

Het geconsolideerde resultaat voor de PO-Raad over 2011 bedraagt € 987 duizend.

Het resultaat voor de vereniging PO-Raad over 2011 bedraagt € 937 duizend. Het bestuur

stelt voor om € 500 duizend toe te voegen aan de bestemmingsreserve Acties en activiteiten.

Het bestuur stelt vervolgens voor om het restant van het resultaat van de vereniging over

2011 , € 437 duizend toe te voegen aan de algemene reserve.

De Raad van Toezicht heeft vastgesteld dat van het positieve resultaat van de stichting PO-

Projecten, € 50 duizend toegevoegd wordt aan de algemene reserve van de stichting PO-

Projecten.

Vooruitlopend op de vaststelling door de algemene ledenvergadering is dit voorstel al in de

jaarrekening verwerkt.

(bedragen * € 1.000)

59 Gebeurtenissen na balansdatum

C3

Gebeurtenissen na balansdatum Op dit moment zijn er geen gebeurtenissen bekend die een materiële invloed hebben op de koers van de PO-Raad.


Bijlage

Uitputtingsoverzicht

subsidieprojecten

61 Uitputtingsoverzicht subsidieprojecten

Projectenoverzicht


Colofon

Dit is een uitgave van de PO-Raad

Postadres Postbus 85.246

3508 AE Utrecht

Bezoekadres Varrolaan 60

3584 BW Utrecht

T 030 – 310 09 33

E [email protected]

W www.poraad.nl

Samenstelling Luuk Boessenkool

Kevin Basari

Martine Pol

Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd, overgenomen of openbaar gemaakt,

zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van de PO-Raad.

Mei 2012

Jaarrekening 2011

Documents

Transcript of Jaarrekening 2011