Samengevoegde jaarrekening 2013

Vereniging Humanitas 2013jaarrekeningSamengevoegde

2Samengevoegde Jaarrekening 2013 – Vereniging Humanitas

Inhoudsopgave

1 Bestuursverslag 3

2 Gang van zaken gedurende het verslagjaar 2013 5

3 Balans en Staat van Baten en Lasten 10 3.1 Samengevoegde balans per 31 december 2013 10 3.2 Samengevoegde staat van baten en lasten 11 3.3 Besteding aan thema’s 12

4 Kasstroomoverzicht over 2013 14

5 Toelichting op de jaarrekening 15 5.1 Grondslagen 15 5.2 Toelichting op de balans 17 5.3 Toelichting baten en lasten 22 5.3.1 Toelichting baten 22 5.3.2 Toelichting lasten 23 5.3.3 Toelichting lastenverdeling 2013 25 5.4 Analyse baten en lasten 26

6 Overige gegevens 29


1 Bestuursverslag

Humanitas heeft als rechtsvorm de vereniging. Haar statutaire naam is: Humanitas, Nederlandse Vereniging voor Maatschappelijke Dienstverlening en Samenlevingsopbouw. Zij zetelt in Amsterdam.

Inrichting van de jaarrekening In deze jaarrekening zijn de financiële gegevens van alle Humanitas-afdelingen en districten over het boekjaar 2013 samengevoegd, alsmede de financiële gegevens van het Landelijk Bureau en Stichting Humanitas Onroerende Zaken.

De vereniging Humanitas is houder van het CBF-Keur, het keurmerk voor fondsenwervende instellingen. Deze jaarrekening over het verslagjaar 2013 voldoet aan de eisen van het CBF en daarmee aan Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Inkomsten en bestedingen

Humanitas kent vijf soorten inkomsten: 1. baten uit eigen fondsenwerving (contributies, giften, donaties, schenkingen, nalatenschappen en particuliere

fondsen); 2. baten uit acties van derden (onder andere de Nationale Postcode Loterij en VriendenLoterij); 3. subsidies van overheden (gemeentelijk, provinciaal en landelijk); 4. baten uit beleggingen (dividend en couponrente, koers- en valutaresultaat en bankrente spaartegoeden); 5. overige baten (opbrengst projecten en activiteiten, ontvangen huren en deelnemersbijdragen, administratieve

dienstverlening en overige).

In 2013 waren deze bronnen samen goed voor € 19,2 miljoen (circa € 19,1 miljoen begroot).

Humanitas besteedt haar inkomsten aan:

1. haar doelactiviteiten, ondergebracht in zes thema’s; 2. kosten voor de verwerving van baten; 3. kosten van beheer en administratie.

Voor 2013 beliepen de uitgaven (inclusief bestemmingsfondsen) een totaal van € 20,3 miljoen, circa € 19,4 miljoen begroot.

In de toelichting op de staat van baten en lasten worden de verschillen tussen begroting en realisatie nader toegelicht.


Optimale besteding van middelenConform haar Strategieplan 2012-2015 streeft Humanitas naar:

1. focus op kwetsbare groepen; 2. versterken kwaliteit vrijwilligers; 3. een sterke Humanitas-community; 4. resultaten zichtbaar maken; 5. denken vanuit het merk Humanitas; 6. groei en diversiteit financiën; 7. digitalisering en inzet nieuwe media.

Het financiële beleid is gericht op:

• sluitende exploitatie- en projectbegrotingen; • het dekken van de structurele lasten uit de structurele inkomsten; • een besteding van 75% van de middelen direct aan de doelstellingen; • cf. de CBF-norm max. 25% van de geworven gelden te besteden aan fondswerving; • salariëring beroepskrachten cf. CAO-welzijn cq VFI-adviesregeling beloning directeur Goede Doelen; • het opbouwen van een continuïteitsreserve van minimaal 50% en maximaal 100% van de totale jaarlasten. • het in stand houden van het opgebouwde vermogen d.m.v. een solide en duurzaam beleggingsbeleid.


2 Gang van zaken gedurende het verslagjaar

Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat in 2013 komt na mutaties bestemmingsreserve en bestemmingsfondsen uit op een positief resultaat van € 11.217. In de begroting was rekening gehouden met een overschot van € 119.000.

x p 1.000 Realisatie 2013 Begroting 2013 Realisatie 2012p p p

Totaal baten 19.156 19.096 19.885

Besteed aan de thema's 17.439 16.662 16.857

1.716 2.434 3.028

Totaal Wervingskosten baten 506 447 428Beheer en administratiekosten 2.399 2.287 2.247

Resultaat -1.188 -300 353

Resultaatbestemming:Resultaat -1.188 -300 353

Toevoeging/onttrekking aan:Bestemmingsreserves -1.179 -419 475Bestemmingsfondsen -21 - -193

Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen -1.200 -419 283

Toevoeging aan de continuïteitsreserve 11 119 70

BatenHet totaal aan baten kwam in 2013 met € 59.641 hoger (1%) uit dan begroot (€ 19.155.641 ten opzichte van de begrote € 19.096.000 ). Vier van de vijf inkomstenbronnen droegen bij aan deze stijging in inkomsten: eigen fondsenwerving € 286.661, acties van derden € 225.573, baten uit beleggingen € 137.701 en overige baten € 206.572. De subsidies overheden kwamen voor € 796.866 lager uit (6,47%) dan verwacht.

BestedingenDe besteding aan de doelstellingen (thema’s) overtrof de begroting met 4,66% of € 777.218 (€ 17.439.218 ten opzichte van de begrote € 16.662.000). In onderstaande grafiek is per thema het relatieve aandeel in het totaal van de doelbestedingen weergegeven.

Bestedingen (in percentage van de totale doelbesteding)

Opvoeden

Opgroeien

Detentie

Thuisadministratie

Eenzaamheid

Verlies

31%

4%4%

28%14%

10%

14%


Kosten van beheer en administratieDe kosten van beheer en administratie kwamen 4,89% of € 111.795 hoger uit dan begroot (€ 2.398.795 ten opzichte van de begrote € 2.287.000). Het percentage van de totale kosten beheer en administratie t.o.v. de totale lasten is in 2013 conform begroting nl. 11,79% (2012 11,5%).

ResultaatTesamen met de hogere baten resulteert dit per saldo in een bruto exploitatietekort van € 1.188.489 negatief (begroot: € 300.000 negatief).

BestemmingsreserveVanuit de bestemmingsreserve zijn € 1.179.051 aan onttrekkingen gedaan. Deze onttrekkingen zijn de uitkomsten van punten die in het strategieplan 2012-2015 zijn genoemd.

ContinuïteitsreserveIn 2013 wordt aan de continuïteitsreserve € 11.217 toegevoegd.

DoelmatigheidDe procentuele verhouding tussen de bestedingen aan de thema’s en de totale baten kwam uit op 91%. Ten opzichte van het jaar 2012 is deze verhouding gestegen van 85% naar 91%. De stijging is een gevolg van de toename aan de doelbesteding. Afgezet tegen de lasten daalde deze verhouding licht: van 88% naar 86%. Beide percentages liggen overigens nog ruim boven het streefcijfer in het vigerende strategieplan van 75%.

x p 1.000 Realisatie 2013 Begroting 2013 Realisatie 2012

p p p

Totaal baten 19.156 19.096 19.885Besteed aan de thema's 17.439 16.662 16.857

Totaal besteed aan thema's in % van de totale baten 91 % 87 % 85 %

Totale lasten 20.344 19.396 19.532Besteed aan de thema's 17.439 16.662 16.857

Totaal besteed aan thema's in % van de totale lasten 86 % 86 % 86 %

Wervingskosten De totale wervingskosten van particuliere middelen bedroeg in 2013 24% van de totale baten uit de particuliere fondsenwerving. Dat is 2% boven het gestelde doel, en binnen het door CBF geformuleerde maximum van 25%.

x p 1.000 Realisatie 2013 Begroting 2013 Realisatie 2012

p p p

Totale baten uit eigen fondsenwerving 1.477 1.190 1.540Totale kosten eigen fondsenwerving 360 257 279

De totale wervingskosten in % van de totale baten uit fondsenwerving 24 % 22 % 18 %


Aantal vrijwilligers en deelnemers Ook in 2013 maakte Humanitas een lichte groei door in activiteiten. Deze kwam vooral tot uitdrukking in een toename van het aantal vrijwilligers (van 11.700 naar 13.800; + 18%). Het aantal deelnemers daalde (van 54.400 naar 52.400; - 4%).

Bezoldiging bestuursledenDe bestuursleden kennen geen bezoldiging, maar uitsluitend een vergoeding voor de werkelijk gemaakte kosten. In 2013 is een bedrag van € 108.373 uitbetaald aan reis- en verblijfkosten (in 2012 € 121.626), waarvan € 5.850 aan leden van het hoofdbestuur en € 102.523 aan leden van de districten en afdelingen.

Bezoldiging directieHumanitas volgt bij de bezoldiging van haar directie de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening en de VFI-richtlijn. In 2013 bedroeg de totale bezoldiging van algemeen directeur Eva Scholte € 118.081 (in 2012 € 115.741). Dit bedrag bestaat uit brutosalaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, sociale-verzekeringslasten en werkgeversdeel pensioenlasten. De totale bezoldiging blijft volledig binnen de genoemde richtlijnen. Tevens voldoet de bezoldiging aan de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector.

Personeel Gedurende het boekjaar 2013 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers 205 fte (210 fte in 2012). Het personeel wordt betaald conform de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De totale salarissom bedroeg in 2013 € 11.530.409 (vorig jaar 11.635.288) en bleef daarmee binnen het begrotingsbedrag van € 11.623.000.

Financieel beleid

Vermogens- en beleggingsbeleid Organisaties met een CBF-Keur zijn via het reglement CBF-Keur gehouden aan de Richtlijn ‘Reserve goede doelen’ van de Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen (VFI). Conform deze richtlijn vormt de vereniging Humanitas alleen reserves met een vooraf bepaalde bestemming. Daarnaast mag de vereniging een continuïteitsreserve hebben van maximaal anderhalf maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie.

Gezien de omvang van haar vaste (personeels)lasten en de (financierings)risico’s die Humanitas loopt is het financiële beleid erop gericht binnen het vrij besteedbare vermogen een continuïteitsreserve aan te houden van maximaal 100% en minimaal 50% van de jaarlasten van de werkorganisatie.

Opbouw van het vermogen (x € 1.000)

Continuïteitsreserve

Bestemmingsreserve

Bestemmingsfondsen

8.848

3.412

187


Omvang en functie van de reserves en fondsen

Het totaal van reserves en fondsen nam in 2013 per saldo af met € 1.188.489 tot € 12.447.522 als gevolg van een afname van de bestemmingsfondsen met € 20.656, een afname van de bestemmingsreserves met € 1.179.051 en een toename van de continuïteitsreserve met € 11.217.

BestemmingsreservesAls bestemmingsreserve geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat het bestuur hieraan een beperktere bestedingsmogelijkheid heeft gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan. In het boekjaar zijn deze reserves per saldo met € 1.179.051 afgenomen o.m. door extra investeringen in communicatie en automatisering die onttrokken werden van de “extra” NPL gelden over de jaren 2012 en 2013.

BestemmingsfondsenAls bestemmingsfonds geldt dat deel van het eigen vermogen dat is afgezonderd, omdat derden hieraan een beperktere bestedingsmogelijkheid hebben gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan. Deze fondsen zijn in het boekjaar met € 20.656 afgenomen.

ContinuïteitsreserveDe continuïteitsreserve is dat deel van het vermogen dat nodig is om de continuïteit van de vereniging te waarborgen. Deze reserve is in het verslagjaar met € 11.217 toegenomen en bedroeg € 8.848.409. Dit is (afgerond) 43% van de jaarlijkse lasten van de werkorganisatie (vorig jaar 45%). De reserve staat daarmee nog onder het gewenste minimumniveau van 50%.

De toename van de continuïteitsreserve is als volgt te specificeren:

Brutoresultaat € 1.188.489 Afname bestemmingsreserve met € 1.179.051 Afname bestemmingsfondsen met € 20.656 Toevoeging aan de continuïteitsreserve € 11.217

Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid is gericht op het in stand houden van het vermogen. De beleggingsportefeuille wordt beheerd door Triodos Bank volgens een door het bestuur met de bank overeengekomen beleggingsstatuut. Gekozen is voor een duurzame, solide en defensieve wijze van beleggen waarbij de verdeling tussen de verschillende beleggingscategorieën in principe als volgt is:

Aandelen: maximaal 20% Vastrentende waarden: 75% Liquiditeiten: 0% Alternatieve beleggingen: maximaal 5% Totaal: 100% Uit het beleggingsoverzicht van Triodos Bank per 31 december 2013 blijkt dat conform het statuut is belegd. Het beleggingsresultaat bedroeg € 457.701, gelijk aan 5,3% (in 2012 8,7%). Dit resultaat is daarmee ook dit jaar hoger dan de (voorzichtige) norm van 4,5% waarvan de meerjarenbegroting uitgaat.


Verwachtingen in 2014 en verder

Strategieplan 2012-2015De doelstellingen in het plan (zie paragraaf 2) blijven ook de komende jaren onverminderd van kracht. In het boekjaar ging extra aandacht uit naar de verbetering van de ondersteunende processen via verdere digitalisering en uniformering. Actief gebruik van de sociale media is daarvan onderdeel.Ook in 2014 blijft de focus op deze, voor de totale Humanitas organisatie, belangrijke processen gericht. Als onderdeel van de in 2013 ingezette koers ter verhoging van de slagvaardigheid van de vereniging, zal in 2014 de Algemene Vergadering van Afgevaardigden (AVA) worden vervangen door een ledenraad van 25 door de districten gekozen leden.

Financiële situatieVoor 2014 wordt een sluitende begroting voorzien, resulterend in een exploitatieoverschot van € 86.000 ter toevoeging aan de continuïteitsreserve. Voor het (belegde) vermogen blijft een toename van 4,5% het uitgangspunt.

Gezien de structuur van de financiering van Humanitas blijven de ontwikkelingen in het subsidiebeleid van de diverse overheden als gevolg van de decentralisatie van jeugdzorg en langdurige zorg een zeer belangrijk aandachtspunt.

Humanitas kan normaal gesproken tot 2016 rekenen op een jaarlijkse bijdrage van € 4,5 miljoen van De Nationale Postcode Loterij.

Bijzondere gebeurtenissen na balansdatum In februari 2014 heeft de NPL uit de opbrengst van de extra trekking (13e trekking) een bedrag van € 2.055.151 toegekend ter besteding aan de activiteit Veilig thuis en jeugdsupport. Dit project is begin 2014 gestart en heeft een looptijd van 3 jaar. Deze baten worden in de komende jaren verantwoord.


Balans en Staat van Baten en Lasten

3.1 Samengevoegde balans per 31 december 2013

31-12-2013 31-12 2012

p p p p

ActivaImmateriële vaste activaSoftware 1.352.541 791.003

1.352.541 791.003 Materiële vaste activaBenodigd voor de bedrijfsvoering 701.741 437.437Bestemd voor derden 305.825 326.213

1.007.566 763.650 BeleggingenEffecten 7.482.383 7.804.635

Vorderingen en overlopende activa 6.499.762 7.411.480

Liquide middelen 1.880.879 2.627.569

Totaal activa 18.223.131 19.398.337

PassivaReserves en fondsenReserves:Continuïteitsreserve 8.848.409 8.837.192Bestemmingsreserve 3.411.971 4.591.022 Subtotaal reserves 12.260.380 13.428.214Fondsen:Fondsen 187.142 207.798

12.447.522 13.636.012

Voorzieningen 450.885 485.576

Kortlopende schulden 5.324.724 5.276.749

Totaal passiva 18.223.131 19.398.337


3.2 Samengevoegde staat van baten en lasten

Realisatie 2013 Begroting 2013 Realisatie 2012 Begroting 2014

p p p p

Baten

Eigen Fondsenwerving 1.476.661 1.190.000 1.539.506 1.532.000Acties van derden 5.113.573 4.888.000 5.939.845 5.105.000Subsidies van overheden 11.510.134 12.307.000 10.894.041 12.684.000Beleggingen en rente-opbrengsten 457.701 320.000 724.690 320.000Overige Baten 597.572 391.000 786.683 572.000

Totaal baten 19.155.641 19.096.000 19.884.765 20.213.000

Lasten

Besteed aan het thema:Opvoeden 5.372.855 5.172.911 5.025.110 5.887.050Opgroeien 2.408.064 2.092.689 2.254.858 2.392.150Detentie 1.731.250 1.561.417 2.166.107 1.257.350Thuisadministratie 2.478.452 2.441.450 1.960.122 1.818.600Eenzaamheid 4.836.602 4.761.533 4.837.699 5.129.250Verlies 611.995 632.000 613.244 846.900

Totaal besteed aan de thema’s 17.439.218 16.662.000 16.857.140 17.331.300

Werving batenKosten eigen fondsenwerving 360.287 257.000 279.007 370.000Kosten acties derden 37.916 50.000 44.043 50.000kosten verkrijging subsidies overheden 46.117 50.000 43.649 50.000kosten van beleggingen 61.797 90.000 60.966 90.000

Totaal Wervingskosten baten 506.117 447.000 427.665 560.000

Beheer en administratie 2.398.795 2.287.000 2.246.872 2.670.700

Totaal lasten 20.344.130 19.396.000 19.531.677 20.562.000

Resultaat -1.188.489 -300.000 353.088 -349.000

Resultaatbestemming:Resultaat -1.188.489 -300.000 353.088 -349.000

Toevoeging/onttrekking aan:Bestemmingsreserves -1.179.051 -419.000 475.482 -435.000Bestemmingsfondsen -20.656 - -192.800 -

Totaal mutatie bestemmingsreserves en -fondsen -1.199.706 -419.000 282.683 -435.000

Toevoeging aan de continuïteitsreserve 11.217 119.000 70.405 86.000

Op de begroting 2014 is geen accountantscontrole toegepast.


3.3 Besteding aan thema’s

ProjectenTotaal lasten

realisatie 2013Totaal lasten

begroting 2013Totaal lasten

realisatie 2012

p p p

OpvoedenHumanitas Home-Start 2.907.878 2.923.000 2.868.273 Humanitas Steun aan ouders 40.347 3.000 2.267 Humanitas Doorstart 514.263 604.000 554.145 Humanitas BOR 706.651 780.000 606.305 Humanitas Themaopbouw 1.203.717 862.911 994.120

Totaal Opvoeden 5.372.855 5.172.911 5.025.110

OpgroeienHumanitas Kindervakantieweken 513.197 458.000 415.228 Humanitas Logeren voor autistische jongeren 67.162 60.000 137.339 Humanitas Sinterklaasactie 39.134 29.000 34.199 Humanitas Jongerenmaatjes 693.480 587.500 580.260 Humanitas Gevaarlijke Liefde 55.326 72.000 61.712 Humanitas Voorlezen 65.818 43.000 27.010 Humanitas Maatschappelijke stages 371 100 38

Humanitas Mentormaatjes 488.251 494.000 552.992 Humanitas Themaopbouw 485.324 349.089 446.080

Totaal opgroeien 2.408.064 2.092.689 2.254.858

DetentieHumanitas Maatjes (ex-) Gedetineerden 170.307 176.000 172.023 Humanitas Een Nieuwe Start 75.167 63.000 65.703 Humanitas Delinquentie&Samenleving 1.276 - 362.214 Humanitas Gezin in Balans 826.329 849.000 809.159 Humanitas Themaopbouw 658.172 473.417 757.008

Totaal Detentie 1.731.250 1.561.417 2.166.107

ThuisadministratieHumanitas Thuisadministratie 1.429.191 1.681.000 1.252.130 Humanitas Mentorschap bij bewindvoering 25.406 24.000 26.318 Humanitas Themaopbouw 1.023.855 736.450 681.674

Totaal Thuisadministratie 2.478.452 2.441.450 1.960.122


EenzaamheidHumanitas Vriendschapskringen voor autisten 18.700 14.000 17.981 Humanitas Vriendschappelijk Huisbezoek 373.566 348.000 388.521 Humanitas Maatjes 535.429 591.000 516.713 Humanitas Tandem 677.951 905.000 570.666 Humanitas Netwerkcoaching 55.384 62.000 81.963 Humanitas Maatjes GGZ 163.754 215.000 229.997 Humanitas Internationaal (vrouwen) contact 6.779 8.000 5.809 Humanitas Chatproject 183.928 145.000 132.483 Humanitas Taalmaatjes 346.401 240.000 309.405 Humanitas Maatschappelijk begeleiding 165.408 181.000 213.414 Humanitas Ruilwinkel 194.737 193.000 186.178 Humanitas Telefooncirkel 5.078 5.000 7.352 Humanitas Ouderenontmoeting 54.349 38.000 41.227 Humanitas Ondersteuning mantelzorgers 870.863 854.000 854.781 Humanitas Vrijwillige Thuishulp 99.435 113.000 99.164 Humanitas Intensieve Vrijwillige Zorg 178.796 212.000 247.310 Humanitas Hulpdienst 5.106 8.000 9.358 Humanitas Levensbestendig wonen 1.140 - 10.633 Humanitas Zingeving 9.966 16.000 1.176 Humanitas Begeleiding artsenbezoek 1.030 2.000 862 Humanitas Dagje uit - 500 - Humanitas Wereldwinkel 281 300 435 Humanitas Kerstactie 921 1.600 1.153 Humanitas Themaopbouw 887.602 609.133 911.118

Totaal Eenzaamheid 4.836.602 4.761.533 4.837.699

VerliesHumanitas Steun bij Rouw 175.416 238.000 200.518 Humanitas Lotgenotengroep Rouw 4.790 14.000 5.876 Humanitas Kinderen in Rouw 632 2.000 1.102 Humanitas Jongeren in Rouw 85.867 74.000 78.589 Humanitas Vrijwillige Palliatieve Terminale Zorg 343.576 302.000 326.509 Humanitas Lotgenotengroep echtscheiding 466 1.000 322 Humanitas Lotgenotengroep Kinderen en echtscheiding 1.248 1.000 328 Humanitas Themaopbouw - - -

Totaal Verlies 611.995 632.000 613.244

Totaal Thema's 17.439.218 16.662.000 16.857.140

Projecten vervolgTotaal lasten

realisatie 2013Totaal lasten

begroting 2013Totaal lasten

realisatie 2012

p p p

3.3 Besteding aan thema’s (vervolg)


4 Kasstroomoverzicht over 2013

Bedragen x p 1.000 2013 2012

p p p p

Kasstroom uit operationele activiteitenResultaat boekjaar -1.188 353Aanpassingen voor:Afschrijvingen 479 315Mutaties voorzieningen -35 5

444 320Mutatie werkkapitaalMutaties vorderingen en overlopende activa 911 -272Mutaties overige schulden en overlopende passiva 48 -1.531

959 -1.803

215 -1.130

Kasstroom uit investeringsactiviteiten(Des)-investeringen in materiële vaste activa -1.284 -664

Kasstroom uit financieringsactiviteitenMutatie-effecten 322 -324

Netto Kasstroom -747 -2.118

Saldo liquide middelen per 1 januari 2.628 4.746Saldo liquide middelen per 31 december 1.881 2.628

Mutatie liquide middelen -747 -2.118


Toelichting op de jaarrekening

5.1 Grondslagen

AlgemeenDe grondslagen, die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebasseerd op historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, tenzij anders is vermeld.

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met een lineaire afschrijving op basis van een geraamde economische levensduur. Het afschrijvingspercentage is 33%.

Materiële vaste activaDe verbouwing, inrichting en inventaris en automatisering worden gewaardeerd tegen aanschafprijs. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van een geraamde economische levensduur.

De afschrijvingspercentages zijn: %- Verbouwing 10- Inrichting en inventaris 20- Automatisering 33

Bij de bepaling van de levensduur van verbouwingen en installaties is rekening gehouden met de looptijd van het huurcontract.

BeleggingenDe beleggingen, bestaande uit obligaties en aandelen, worden gewaardeerd tegen de marktwaarde, dat is de beurswaarde per balansdatum.

VorderingenVorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

Reserves en Fondsen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt in reserves en fondsen.

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn een onderdeel van het vrij besteedbaar vermogen waarvan de beperkte bestedingsmogelijkheid door het bestuur is bepaald. Het bestuur heeft deze beperking zelf aangebracht en kan ze dus ook zelf opheffen.

BestemmingsfondsenHet bestemmingsfonds is een afgezonderd deel van het vastgelegd vermogen waarvan de beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is bepaald.


Voorzieningen Jubileumuitkeringen De voorziening jubileumuitkeringen is gevormd ter dekking van de toekomstige kosten van beloningen die gekoppeld zijn aan het aanwezig zijn van een lang dienstverband van alle medewerkers. De omvang van de voorziening en de hoogte van de dotatie wordt op basis van de respectievelijke CAO regelingen jaarlijks berekend rekeninghoudende met de vertrekkansen.

Voorziening reorganisatieVoor de geraamde kosten inzake de kosten van reorganisatie is een voorziening gevormd.

Voorziening te vergoeden ziekengeld Dit is een voorziening voor langdurige zieken die tijdelijk vervangen worden.

Baten uit eigen fondsenwervingContributies en giften worden verantwoord in het jaar waarin zij worden ontvangen, met uitzondering van ontvangsten die kunnen worden toegerekend aan een periode waarin een bepaalde mailingsactie heeft plaats gevonden. Nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen. Ontvangen gelden van particuliere fondsen worden verantwoord op basis van schriftelijke toekenningen.

SubsidiesOntvangen subsidies worden verantwoord op basis van schriftelijke toekenningen van de subsidieverstrekkers. De subsidies zullen met redelijke zekerheid verkregen worden.

Aandeel in acties van derdenOntvangen bijdragen uit acties van derden worden verantwoord in het boekjaar waarin ze worden ontvangen met uitzondering van de ontvangsten die kunnen worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben.

Beheer en Administratiekosten Kosten van beheer en administratie zijn die kosten die de organisatie maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten.

Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.


5.2 Toelichting op de balans

Immateriële vaste activaSoftware

p

Aanschafwaarde per 1 januari 2012 922.724Cumulatieve afschrijving -131.721

Boekwaarde per 1 januari 2012 791.003

Investeringen in 2013 854.149Desinvesteringen in 2013 -23.978Afschrijvingen in 2013 -292.611Afschr. desinvesteringen in 2013 23.978

Mutaties boekwaarde 561.538

Aanschafwaarde per 31 december 2013 1.752.895Cumulatieve afschrijving -400.354

Boekwaarde per 31 december 2013 1.352.541

In 2013 hebben investeringen plaatsgevonden in de immateriële vaste activa van € 854.149. Deze betreffen het uitbreiden van het Humanitas Registratie Systeem (HRS), de digitale begrotingsuitvraag en Charibase. Alle investeringen komen voort uit het strategieplan 2012-2015

Materiële vaste activa

GebouwenInrichting en

inventarisAuto-

matisering Totaal

p p p p

Aanschafwaarde per 1 januari 2012 1.522.382 680.253 822.310 3.024.945Cumulatieve afschrijving -1.018.628 -534.941 -707.726 -2.261.295

Boekwaarde per 1 januari 2012 503.754 145.312 114.584 763.650

Investeringen in 2013 0 4.017 425.874 429.893Desinvesteringen in 2013 - -62.475 -502.639 -565.114Afschrijvingen in 2013 -59.622 -46.643 -79.710 -185.975Afschr. desinvesteringen in 2013 - 62.475 502.639 565.114

Mutaties boekwaarde -59.622 -42.626 346.164 243.918

Aanschafwaarde per 31 december 2013 1.522.383 621.796 745.545 2.889.724Cumulatieve afschrijving -1.078.250 -519.109 -284.797 -1.882.156

Boekwaarde per 31 december 2013 444.133 102.687 460.748 1.007.568

In 2013 hebben investeringen plaatsgevonden in de automatisering van € 425.874. Deze betreffen het vervangen van alle computers, schermen, bekabeling etc. voor de totale Vereniging. Hierdoor is het mogelijk geworden om “in the cloud” te werken en is Humanitas gaan werken met Windows 7. Deze investeringen komen voort uit het strategieplan 2012-2015.

In de boekwaarde van gebouwen en verbouwingen € 444.133,- is een bedrag van € 305.825,- opgenomen dat niet kan worden toegerekend aan de actieve bedrijfsvoering. Dit is de boekwaarde van het gebouw dat wordt verhuurd aan een werkstichting van de Vereniging. Van de twee panden, waarvan Stichting Humanitas Onroerende Zaken eigenaar is, is de verzekerde waarde vastgesteld op € 6.297.100. Hiervan heeft het pand aan de Sarphatistraat een verzekerde waarde van € 4.529.000. De WOZ waarde met peildatum 1-1-2013 bedraagt € 1.769.000. De WOZ waarde van het pand aan de Lisdunalaan 2 te Leusden bedraagt € 1.305.000.


Financiële vaste activa

p

Per 1 januari 2012 7.480.795Vermogensmutatie in 2012 323.840


Per 1 januari 2013 7.804.635Vermogensmutatie in 2013 -322.252


De liquide middelen op de beleggingsrekening zijn opgenomen onder de post liquide middelen.

Kortlopende vorderingen 2013 2012

p p

Vorderingen en overlopende activaDebiteuren 1.156.374 1.401.290Dubieuze debiteuren (-) -21.428 -13.114Overige vorderingen en overlopende activa 5.364.816 6.023.304

6.499.762 7.411.480

*Specificatie debiteurenRijk 65.797 77.756Provincie 124.384 118.929Gemeente 541.478 525.569Fondswervende organisaties 109.438 259.210Particuliere organisaties 155.535 197.833Overige 159.742 221.993

1.156.374 1.401.290

Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitstaande vorderingen. Er is een voorziening van € 21.428 opgenomen.

2013 2012

p p

Overige vorderingen en overlopende activaNog te ontvangen opbrengsten 5.034.787 5.770.200Vooruitbetaalde kosten 228.146 140.667Voorschotten personeel en vrijwilligers 32.770 46.743Waarborgsommen 69.113 65.694

5.364.816 6.023.304

Specificatie nog te ontvangen opbrengstenPostcodeloterij 4.500.000 5.000.000Vriendenloterij 88.286 93.300Huur 356.866 187.955Overige 89.635 488.945

5.034.787 5.770.200


Liquide middelen2013 2012

p p

Kas 4.947 9.342Rabobank 1.265.414 567.467Rabo spaarrekening 166.515 1.926.715Beleggingsrekening 444.003 124.045

1.880.879 2.627.569

De liquide middelen zijn terstond opeisbaar en rentegevend opneembaar.

Reserves en fondsenContinuïteits-

reserveBestemmings-

reserves Sub-totaalBestemmings

fondsenTotale

reserves

p p p p p

Stand 1 januari 2012 8.766.787 4.115.540 12.882.327 400.598 13.282.925Resultaatbestemming 70.405 475.482 545.887 -192.800 353.087

Stand per 31 december 2012 8.837.192 4.591.022 13.428.214 207.798 13.636.012

Stand 1 januari 2013 8.837.192 4.591.022 13.428.214 207.798 13.636.012Resultaatbestemming 11.217 -1.179.051 -1.167.834 -20.656 -1.188.490

Stand per 31 december 2013 8.848.409 3.411.971 12.260.380 187.142 12.447.522

De continuïteitsreserve is dat deel van het vrij besteedbaar vermogen dat beschikbaar is ter dekking van risico’s op korte termijn. De continuïteitsreserve staat op 43% van de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie en daarmee nog onder het gewenst minimumniveau van 50%.

Recapitulatiestaat Bestemmingsreserves

2013 2012

p p

Bestemmingsreserves district Noord incl.afdelingen 1.119.820 1.014.046Bestemmingsreserves district Oost incl.afdelingen 7.119 8.407Bestemmingsreserves district Noordwest incl.afdelingen 275.357 316.006Bestemmingsreserves district Zuidwest incl.afdelingen 180.353 109.844Bestemmingsreserves district Zuid incl.afdelingen 160.717 75.165Bestemmingsreserves Landelijk Bureau 1.668.604 3.067.554

Totaal Bestemmingsreserves 3.411.971 4.591.022

De bestemmingsreserves weerspiegelen de financiële gevolgen van reeds door het bestuur genomen besluiten voor bestedingen.

Recapitulatiestaat Bestemmingsfonds

2013 2012

p p

Bestemmingsfonds Landelijk Bureau 125.623 142.790Bestemmingsfonds district Noord 57.517 57.343Bestemmingsfonds district Zuidwest 4.002 7.665

Totaal Bestemmingsfonds 187.142 207.798

Bestemmingsfondsen zijn ontvangen en nog niet bestede gelden waarvan de besteding door derden is bepaald.


Voorzieningen

Grootonderhoud Jubileum Reorganisatie

Te vergoeden ziekengeld

Totaalvoorziening

p p p p p

Stand 1 januari 2012 237.228 24.500 17.229 201.150 480.107Dotatie 32.245 - 0 277.120 309.365Onttrekking -18.573 - -11.509 -273.814 -303.896

Stand per 31 december 2012 250.900 24.500 5.720 204.456 485.576

Stand 1 januari 2013 250.900 24.500 5.720 204.456 485.576Dotatie 32.000 - 0 173.488 205.488Onttrekking -21.940 -24.500 -5.720 -188.019 -240.179

Stand per 31 december 2013 260.960 - - 189.925 450.885

Kortlopende schulden en overlopende passiva

2013 2012

p p

Kortlopende schulden en overlopende passivaCrediteuren 972.838 671.323Belastingen en pensioenen 800.924 821.284Overige schulden en overlopende passiva 3.550.962 3.784.142

5.324.724 5.276.749

Belastingen en pensioenenBelastingdienst 789.984 813.291Pensioenfonds PGGM 10.940 7.993

800.924 821.284

Overige schulden en overlopende passivaSubsidieverplichtingen 2.631.248 2.554.557Nog te betalen 919.714 1.229.585

3.550.962 3.784.142


Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Voorwaardelijke verplichtingen:Er zijn door de Vereniging Humanitas verplichtingen aangegaan met betrekking tot het huren van onroerend goed van:

• A-Kerkhof ZZ-22 te Groningen, tot en met 31 december 2018 € 93.040,- per jaar • Kerkstraat 161 te Hoogezand, tot en met december 2014 € 8.400,- per jaar • Brouwerstraat 4 te Almere, tot en met 30 april 2016 € 3.914,- per maand • Nieuwstad 37A te Zutphen, tot en met 31 december 2014 € 30.000,- per jaar • Veldmaarschalk Montgomerylaan 333 te Eindhoven, tot en met 30 september 2018 € 47.496,- per jaar • SMO en J.L.H. van Delft inzake panden Ruilwinkel Helmond en Kerkrade € 50.076,- per jaar • Laan 20 te ‘s-Gravenhage, tot en met 30 oktober 2020 € 25.000,- per jaar • Prof. Mr. Gerbrandyweg 75 en Begoniastraat 57-1 te Leeuwarden, tot en met 31 december 2014

€ 15.160,- per jaar • Weteringschans 259 te Amsterdam, tot en met 31 maart 2017 € 186.336,- per jaar • Leaseverplichting kopieerapparaat district Noord € 22.820,-. Huurcontract loopt tot 31 oktober 2016

Bankgaranties: • De heer C.M. Nijman inzake huur Nieuwstad 37A te Zutphen € 7.500,- • AMBOZ BV inzake huur Laan 20 te ‘s-Gravenhage € 7.541,- • Van Heesewijk Beheer BV inzake huur Veldmaarschalk Montgomerylaan 333 te Eindhoven € 16.427,- • Beheermij Kraaikamp BV te Amersfoort inzake huur Heiligenbergerweg 36 te Amersfoort € 1.440,-

Stichting Gastenverblijf Humanitas Twente liet de Vereniging Humanitas weten dat de stichting nog geld van de Vereniging Humanitas tegoed heeft. Dit bedrag is in het verleden door de Stichting bij de Stichting Humanitas Fondsen ondergebracht. Stichting Humanitas Fondsen is in 2007 opgeheven en de rechten en plichten zijn overgegaan op de Vereniging Humanitas. De Vereniging Humanitas heeft het bewuste bedrag aan Stichting Humanitas Onder Dak Twente uitgekeerd in de veronderstelling dat Stichting Gastenverblijf Humanitas Twente destijds een “slapende” stichting was en dat Stichting Humanitas Onder Dak Twente de middelen conform de oorspronkelijke doelstelling zou besteden. Stichting Humanitas Onder Dak Twente heeft inmiddels bestedingen gedaan en garanties afgegeven conform deze doelstelling. Naar verwachting zal dit in 2014 afgerond worden.


5.3 Toelichting baten en lasten

5.3.1 Toelichting baten

Realisatie 2013 Begroting 2013 Realisatie 2012 Begroting 2014p p p p

Baten uit eigen fondsenwervingContributies 234.492 275.000 240.077 275.000Giften, donaties en schenkingen 315.663 255.000 313.314 300.000Nalatenschappen en overige 82.218 200.000 252.682 250.000Particuliere fondsen 844.288 460.000 733.433 707.000

Totaal baten uit eigen fondsenwerving 1.476.661 1.190.000 1.539.506 1.532.000

Baten uit acties van derdenLoterij opbrengst 4.894.595 4.375.000 5.424.697 4.855.000Bijdragen fondsenwervende organisaties 218.978 513.000 515.148 250.000

Totaal baten uit acties van derden 5.113.573 4.888.000 5.939.845 5.105.000

Subsidies overhedenSubsidie rijk 734.720 639.000 941.984 650.000Subsidie provincie 991.834 951.000 1.009.103 961.000Subsidie gemeente 9.783.580 10.717.000 8.942.954 11.073.000

Totaal subsidies overheden 11.510.134 12.307.000 10.894.041 12.684.000

Baten uit beleggingenDividend en couponrente 226.426 150.000 266.028 150.000Gerealiseerde koers- en valutaresultaat 217.019 150.000 434.517 150.000Kosten van beleggingen -31.797 -30.000 -30.871 -25.000Bankrente spaartegoeden 46.053 50.000 55.016 45.000

Totaal baten uit beleggingen 457.701 320.000 724.690 320.000

Overige batenOpbrengst projectactiviteiten 89.645 78.000 152.103 106.000Ontvangen huren 40.484 12.000 39.687 70.000Deelnemersbijdragen 147.617 116.000 161.156 163.000Doorberekende uren aan extern 45.098 - 101.501 100.000Administratieve dienstverlening 76.873 94.000 105.991 50.000Overige baten 197.855 91.000 226.245 83.000

Totaal overige baten 597.572 391.000 786.683 572.000

Totale Baten 19.155.641 19.096.000 19.884.765 20.213.000


5.3.2 Toelichting lasten

Realisatie 2013 Begroting 2013* Realisatie 2012* Begroting 2014*p p p p

Publiciteit- en fondsenwervingskostenPubliciteits- en advertentiekosten 504.848 453.000 445.536 288.000Van Mens Tot Mens (inclusief jaarverslag) 195.607 80.000 69.717 80.000Fondsenwervingskosten 301.607 218.000 263.564 328.000Brochures, folders, etc 13.193 25.000 85.291 80.000

Totaal Publiciteit en fondsenwervingskosten 1.015.255 776.000 864.108 776.000

PersoneelskostenSalarissen 9.372.740 9.136.000 9.465.066 9.333.000Sociale lasten 1.276.334 1.663.000 1.298.369 1.670.000Pensioenpremie 881.335 824.000 871.853 959.000Sub-totaal 11.530.409 11.623.000 11.635.288 11.962.000

Uitzendkrachten/inleners 605.851 94.000 453.869 195.000Voorziening ziekengelden -14.531 - -3.305 -Ontvangen ziekengeld -112.314 - -56.566 -Ontvangen ID vergoeding -20.703 - -59.259 -Vorming en opleiding 129.676 196.000 114.995 196.000Reiskosten personeel 433.525 503.984 439.031 475.000Werving personeel 476 25.000 8.958 25.000Overige personeelskosten 96.073 164.016 183.423 158.000Kosten sociaal plan 196.546 80.000 - 100.000

Totaal Personeelskosten 12.845.008 12.686.000 12.716.434 13.111.000

Vrijwillgers- en activiteitenkostenVrijwilligerskosten 506.691 451.000 430.467 543.000Werving en selectie vrijwilligers 9.655 15.000 13.963 25.000Reis-en verblijfkosten vrijwilligers 566.486 548.000 485.246 528.000Deskundigheidsbevordering vrijwilligers 312.160 400.000 263.789 420.000Humanitas Academie 147.371 147.000 125.174 150.000Activiteitenkosten 762.079 627.000 570.567 901.000

Totaal Vrijwilligers- en activiteitenkosten 2.304.441 2.188.000 1.889.204 2.567.000

HuisvestingskostenHuur 701.028 882.000 657.904 690.000Onderhoud 70.401 82.000 82.925 126.000Energiekosten 141.710 100.000 147.495 152.000Verzekeringen - belastingen 30.306 43.000 31.100 50.000Reinigingskosten 142.106 110.000 135.333 135.000Kantinekosten 44.279 40.000 37.951 45.000Overige kosten huisvesting 84.391 76.000 57.848 80.000

Totaal Huisvestingskosten 1.214.221 1.333.000 1.150.556 1.278.000


5.3.2 Toelichting lasten (vervolg)

Realisatie 2013 Begroting 2013* Realisatie 2012* Begroting 2014*p p p p

Kantoor- en algemene kostenBureaukosten 583.364 514.000 581.003 497.000Algemene kosten 98.665 50.000 99.696 50.000Automatiseringskosten 820.262 610.000 687.710 582.000Administratie- en advieskosten 374.321 163.000 311.887 314.000Bestuurskosten 108.373 112.000 121.626 144.000Verenigingskosten 172.850 163.000 145.681 170.000Organisatiekosten 182.152 285.000 299.616 307.000Overige lasten 57.920 158.000 49.715 76.000

Totaal Kantoor- en algemene kosten 2.397.908 2.055.000 2.296.935 2.140.000

Bijzondere lastenFonds Klomp - - 223.897 -Fonds Vlaanderen 25.000 - 30.000 -

Bijzondere lasten 25.000 - 253.897 -

Afschrijving en renteAfschrijvingen 478.586 333.000 314.787 650.000Financiële lasten 63.711 25.000 45.756 40.000

Totaal afschrijving en rente 542.297 358.000 360.543 690.000

Totale lasten 20.344.130 19.396.000 19.531.678 20.562.000

Resultaat -1.188.489 -300.000 353.088 -349.000

Toevoeging/onttrekking aan:Bestemmingsreserves -1.179.051 -419.000 475.482 -435.000Bestemmingsfondsen -20.656 - -192.800 -

Resultaat na mutaties bestemmingsreserves en fondsen 11.217 119.000 70.404 86.000

* De cijfers van de realisatie 2012 en de begroting 2013 en 2014 zijn aangepast in verband met een andere presentatie van fondsenwervingskosten en vrijwililligers- en activiteitenkosten.


5.3.3 Toelichting Lastenverdeling 2013

Thema’s Wervingskosten baten Beheer-en admini-

stratie- kosten

Totaal generaal

2013

Totaal begroot

2013

Totaal generaal

2012A B C D E FFondsen werving

Acties derden

Sub- sidies

Beleg- gingen

€ € € € € € € € € € € € € €

Publiciteit en communicatie 97.361 44.914 46.681 69.473 121.392 11.411 180.194 - - - 443.829 1.015.255 776.000 864.108

Personeels- kosten 3.862.355 1.418.294 1.130.589 1.360.675 3.366.654 434.897 129.571 36.979 45.082 2.917 1.056.995 12.845.008 12.686.000 12.716.434

Vrijwilligers- en activitei-tenkosten

372.058 566.390 212.769 534.043 513.016 106.165 - - - - 0 2.304.441 2.188.000 1.889.204

Huis vestings-kosten 352.599 100.439 76.006 122.674 307.694 8.815 34.960 712 810 276 209.236 1.214.221 1.333.000 1.150.556

Bureau en Alg. Kosten 657.706 267.656 251.603 369.785 508.852 50.362 15.562 225 225 225 300.706 2.422.908 2.055.000 2.550.833

Afschrij vingen en rente 30.776 10.372 13.602 21.802 18.938 401 - - - 58.379 * 388.027 542.297 358.000 360.543

Totaal 5.372.855 2.408.064 1.731.250 2.478.452 4.836.546 612.051 360.287 37.916 46.117 61.797 2.398.795 20.344.130 19.396.000 19.531.678

* Betreft alleen de rente kosten

Thema’s: A Opvoeden - B Opgroeien - C Detentie - D Thuisadministratie - E Eenzaamheid - F Verlies

ToelichtingAan de thema’s zijn de gerealiseerde directe personeels- en materiële kosten toegerekend. De niet direct aan de thema’s toe te rekenenkosten worden toegevoegd aan Kosten Beheer en Administratie. De publiciteits- en communicatiekosten fondsenwerving zijn de gerealiseerde kosten ten behoeve van het werven van leden en kosten vandiverse wervingsacties. De toerekening is op basis van werkelijk gemaakte kosten.Voor de bepaling van de huisvestingskosten is rekening gehouden met de huur en overige huisvestingscomponenten zoals energie- en reinigingskosten, onderhoud, verzekeringen etc.De toerekening is op basis van gebruikte m2 of kosten per werkplek.Onder Bureau en Algemene Kosten vallen alle materiële kosten en de kosten voor de facilitaire dienstverlening.Ook hier geldt de toerekening op basis van de werkelijk gemaakte kosten.

PersoneelGedurende het boekjaar heeft het gemiddelde aantal werknemers in full time equivalent 205 bedragen. (2012:210).

Bezoldiging Bestuursleden Aan de bestuursleden zijn er geen bezoldigingen uitbetaald.Bestuursleden ontvangen uitsluitend vergoeding voor de werkelijk gemaakte onkosten.


5.4 Analyseverschillen begroting en gerealiseerde baten en lasten

Algemeen De vastgestelde verenigingsbegroting 2014 is toegevoegd. Deze valt buiten de accountantscontrole. Toelichting op de batenHet totaal aan baten in 2013 was € 59.641 (1%) hoger dan begroot. De totale baten bedroegen € 19,2 miljoen t.o.v. de begrote € 19,1 miljoen.

Baten x € 1.000

Baten uit Eigen fondsenwervingDe eigen fondsenwerving bracht een bedrag van € 1.476.661 op. De begrotingsdoelstelling van € 1.190.000 is hiermee meer dan gehaald. Baten uit contributies namen als gevolg van een krimpend ledenbestand af naar € 234.492. Deze daling was in 2012 ook al een feit. De giften, donaties en schenkingen die Humanitas ontving bedroegen € 315.663 en dat is € 60.663 meer dan begroot, o.m. als gevolg van extra donateursacties. Aan nalatenschappen ontving Humanitas € 117.782 minder dan begroot. Het totale bedrag van nalaten schappen was € 82.218. De particuliere fondsen namen met € 384.288 toe naar een totaal bedrag van € 844.288. O.a. het VSB fonds, Yarden, Stg. Charity Fund, waren fondsen die in 2013 aan de activiteiten van Humanitas hebben bijgedragen.

Specificatie nalatenschappen €Geerts 17.542De Haan 22.735Van Rijn 4.147Assman 9.372Stoker 10.050Muije - van Lopik 5.000Fokken 4.372Brinkhuis 5.000Kriegsman - Oosting 4.000 82.218

Baten uit eigen fondsenwerving

Baten uit acties van derden

Subsidies overheden

Baten uit beleggingen

Overige baten

5.114

11.510

1.477458 598


Baten uit acties van derdenActies van derden resulteerden in een bedrag van € 5.113.573. De begrotingsdoelstelling van € 4.888.000 werd ruimschoots overtroffen. In de begroting 2013 was rekening gehouden met een korting van 10% van de Postcode-loterij. De ontvangen basisbijdrage in 2013 van de Postcode-loterij ad € 4.500.000 miljoen is conform de meerjaren-overeenkomst. De loterij-opbrengsten uit de Vriendenloterij liepen terug tot een bedrag van € 394.595 (vorig jaar € 424.697).

Subsidies overhedenIn 2013 werd € 11.510.134 aan overheidssubsidies geworven. De begrotingsdoelstelling van € 12.307.000 werd niet gehaald als gevolg van lagere ontvangsten van subsidies van de kant van de gemeenten (afname ad € 933.420). Subsidiegelden van het Rijk ad € 734.720 namen toe met € 95.720 en ontvangsten van subsidiegelden van de Provincies ad € 991.834 met € 40.834.

Baten uit beleggingenBeleggingen brachten in 2013 € 457.701 op. De begrotingsdoelstelling van € 320.000 werd overtroffen o.m. als gevolg van het gunstige beursklimaat.

Overige batenDe overige baten bedroegen € 597.572. De begrotingsdoelstelling van € 391.000 werd ruimschoots gehaald o.m. als gevolg van opbrengsten uit project activiteiten (€ 11.645), hogere deelnemersbijdrage € 31.617, urendoorberekening aan externen € 45.098 en ontvangen huren € 28.484. De ontvangen huur heeft betrekking op het pand in Leusden. De overige baten zijn € 106.855 hoger dan de begroting. De post ‘Administratieve dienstverlening’ betreft de vergoeding voor facilitaire dienstverlening aan het Humanistisch Verbond en Fairwork en is € 17.127 lager dan begroot.

Toelichting op de lasten De totale besteding in het kader van de doelstelling van Humanitas bedroeg in 2013 totaal € 20.344.130. Dat is € 948.130 (5%) meer dan begroot. Voor een analyse van verschillen van meer dan 5% t.o.v. de begroting zie onderstaande toelichting.

Lasten X € 1.000

Publiciteit en communicatieKosten voor publiciteit en communicatie vielen in totaal € 239.255 (ca.31%) hoger uit dan oorspronkelijk begroot. Cf. de focus in haar strategieplan 2012 - 2015 is het “merk” Humanitas extra vorm gegeven. De extra bijdrage van de NPL maakte e.e.a mogelijk. In de uitgaven voor publiciteit en communicatie is in 2013 daartoe een bedrag van € 225.320 begrepen. Onder de publiciteitskosten vallen ook de kosten van de Humanitas DichtbijDag, de WereldHumanisme Dag, de PR-activiteiten van de grote landelijke en decentrale projecten en diverse fondswervende activiteiten.

Publiciteit- en fondsenwervingskosten

Personeelskosten

Vrijwilligers- en activiteitskosten

Huisvestingskosten

Kantoor- en algemene kosten

Bijzondere lasten

Afschrijving en rente

12.845

2.304

1.214

251.015

5422.398


PersoneelslastenHet totaal aan personeelslasten kwam per saldo € 159.008 (ca. 1%) hoger uit dan begroot. De hogere lasten zijn o.a. te verklaren door hogere kosten sociaal plan (€ 116.546) en de post “uitzendkrachten / inleners” (€ 511.851). De noodzaak van flexibiliteit is debet aan de ook door Humanitas gemaakte keuze de flexibele schil in haar personeelsbestand te vergroten. De daarmee gepaard gaande meerkosten konden worden gecompenseerd door lagere salariskosten (€ 92.591), ontvangen ziekengeld (€ 112.314), minder uitgave vorming en opleiding (€ 66.324) en lagere overige personeelskosten (€ 67.943).

Vrijwilligers - en activiteitenkostenOndanks dat het aantal onderliggende activiteiten op gelijk niveau is gebleven vielen deze uitgaven in 2013 € 116.441 (ca. 5%) hoger uit dan begroot.

HuisvestingslastenDe huisvestingslasten kwamen per saldo € 118.779 (ca. 9%) lager uit dan begroot. De lagere lasten zijn onder andere te verklaren doordat in de districten/afdelingen minder is gehuurd (€ 180.972). De energiekosten daarentegen vielen hoger uit (€ 41.710), vanwege een lange en koude winter. Kantoor en algemene kostenDe kantoor- en algemene kosten vielen in totaal € 342.907 (ca. 17%) hoger uit dan begroot. De administratie- en advieskosten kwamen met € 211.321 (ca. 129.6%) aanzienlijk hoger dan begroot. Een deel van de meer-uitgaven is een gevolg van de extra aandacht voor verbetering van de ondersteunende processen. Daarnaast bracht het streven de slagvaardigheid van de vereniging verder te vergroten een aantal eenmalige extra kosten met zich mee.

De bestuurskosten vielen € 3.627 lager uit dan begroot. De verenigingskosten vielen € 9.850 hoger uit (6,04%) als gevolg van een aantal niet voorziene bijeenkomsten. De organisatiekosten vielen € 102.848 lager uit. De overige lasten vielen, optisch gezien, € 100.080 lager uit dan begroot doordat een aantal uitgaven toebedeeld zijn aan andere kostensoorten. Bijzondere lastenUitbetaling van het bestemmingsfonds Vlaanderen € 25.000 aan de afdeling Noordwest Veluwe zijn cf RJ 650 als bijzondere lasten opgenomen. In de begroting was met deze uitbetaling geen rekening gehouden.

Afschrijvingskosten en renteDe afschrijvingskosten en rente vielen € 184.297 (ca. 51%) hoger uit als begroot, met name als gevolg van iets hogere rentelasten (€ 38.711) en een 43,71% hogere afschrijving op het totaal aan investeringen (€ 145.586). De hogere investeringen kwamen grotendeels voort uit de gedane extra investeringen op het terrein van automatisering.


6 Overige gegevens

Voorstel resultaatbestemming

Conform artikel 24 en 27 van de Statuten, waarin wordt aangegeven dat het hoofdbestuur is belast met het beheer van gelden, besluit het hoofdbestuur van de vereniging het exploitatie saldo ten laste van de reserves te brengen, als volgt:

Voorstel resultaatbestemming

Negatief exploitatieresultaat: € 1.188.489

Toevoeging / onttrekking aan:Onttrekking bestemmingsreserve € 1.179.051Onttrekking bestemmingsfonds € 20.656Toevoeging Continuïteitsreserve € 11.217

Amsterdam, 9 mei 2014

Marijke van Eck, voorzitterJan Schermer, secretarisJaap Dijkstra, penningmeester

www.humanitas.nl • KvK 405 30 895

Samengevoegde jaarrekening 2013

Documents

Transcript of Samengevoegde jaarrekening 2013