Jaarrekening 2009 Astma Fonds

3

Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Financiën 4 - 5 Geconsolideerde balans per 31 december 2009 6 - 7 Geconsolideerde rekening van baten en lasten 2009 8 - 9

Kasstroomoverzicht 10 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 - 12

Toelichting op de geconsolideerde balans 13 - 19 Toelichting op de geconsolideerde rekening van baten en lasten 20 - 29 Lastenverdeling: specificatie en verdeling van de kosten 30 - 32

Verschillenanalyse rekening versus begroting 2009 33 - 36 Toelichting enkelvoudige jaarstukken 37

Balans Astma Fonds Longstichting per 31 december 2009 38 - 39 Rekening van baten en lasten 2009 Astma Fonds Longstichting 40

Rekening van baten en lasten 2009 Astma Fonds Longpatiëntenvereniging 41 Jaarrekening Vereniging tot Steun aan het Nederlands Astma Fonds 42

Jaarrekening Stichting het Nederlands Astma Fonds 43 Overige gegevens Vaststelling 44 Resultaatverdeling 44 Gebeurtenissen na balansdatum 44 Accountantsverklaring 45 – 46 Begroting 2010 47

Financiën Jubileum en recessie Het jaar 2009 was voor het Astma Fonds een feestelijk jaar. 50 jaar Astma Fonds! 50 jaar van lotgenotencontact, fondsenwerving, onderzoek, belangenbehartiging en nog veel meer activiteiten ten behoeve van mensen met een longziekte. Maar ook met aandacht voor risicogroepen, de omgeving van mensen met een longziekte en binnen- en buitenmilieu. Er is veel bereikt in die 50 jaar, maar dat alles was alleen mogelijk door de vele vrijwilligers, leden, donateurs, sponsors en vele anderen die het Astma Fonds al die jaren hebben gesteund! Nederland verkeerde in een recessie en pas tegen het einde van het jaar leek sprake van een voorzichtig herstel. Desondanks heeft het Astma Fonds opnieuw een inkomensgroei kunnen realiseren en het jubileum jaar is zelfs afgesloten met de hoogste opbrengst uit de geschiedenis van het Astma Fonds. Jaarrekening 2009 De jaarrekening 2009 die voor u ligt, is de geconsolideerde jaarrekening van de Astma Fonds Longstichting en de eind 2007 opgerichte Astma Fonds Longpatiëntenvereniging. Beide organisaties blijven nauw met elkaar verbonden door het gezamenlijke meerjaren beleidsplan en de meerjarenbegroting. De enkelvoudige balansen en rekeningen van baten en lasten van beide organisaties zijn eveneens opgenomen in deze jaarrekening. Het jaarverslag is separaat gepubliceerd. Inkomsten Meer geld voor de doelbesteding is een belangrijk speerpunt van het Astma Fonds. Om dat te kunnen realiseren, moeten de inkomsten groeien, liefst tegen gelijkblijvende kosten. De totale opbrengst in 2009 bedroeg € 15.431.288. Groeiende inkomsten uit de collecte, donateurs, nalatenschappen en acties derden (de loterijen), hebben geleid tot een stijging van de inkomsten ten opzichte van 2008 met maar liefst € 855.000.

Opbrengst 2003 - 2009(* € 1.000)

13000135001400014500150001550016000

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Ten opzichte van 2003 zijn de inkomsten met ruim 2 miljoen euro gestegen. Voor 2010 is een bedrag van 15,8 miljoen euro aan inkomsten begroot. En dit bedrag ligt dicht bij de ambitieuze doelstelling uit het meerjaren beleidsplan 2007 -2010 van 16 miljoen euro. De afgelopen jaren heeft het Astma Fonds veel geïnvesteerd in de werving van machtigingsdonateurs. De opbrengst donateurs is daardoor in 2009 opnieuw gestegen. In 2007 is een programma ontwikkeld voor de werving van nalatenschappen, maar het duurt een aantal jaren voordat de effecten hiervan zichtbaar worden in de opbrengsten. In 2009 zijn 120 nieuwe nalatenschappen ontvangen. In 2007 en 2008 waren dit er 109. De opbrengst nalatenschappen is in 2009 ten opzichte van 2008 met € 258.000 euro gestegen. Ook de inspanningen op het gebied van de collecte hebben in 2009 geleid tot een stijging. De opbrengst van ruim € 3.188.000 euro is de hoogste ooit voor het Astma Fonds. De eigen fondsenwerving heeft in totaal € 680.000 meer opgebracht dan in 2008.

4

De beleggingen hebben het in 2009 minder goed gedaan dan in 2008 maar laten nog altijd een positief rendement zien. In de maanden mei en juni heeft het Astma Fonds samen met de Sponsor Bingo Loterij een wervingsactie gehad. Deze ‘Bel en Win’ actie heeft ruim 14.000 nieuwe geoormerkte deelnemers opgeleverd voor het Astma Fonds. De opbrengst uit de loterijen is mede hierdoor met € 438.000 gestegen ten opzichte van 2008. Uitgaven De inkomsten in 2009 zijn voor 73 procent besteed aan de directe doelbesteding. In 2008 was dit 76 procent. De daling komt mede door het positieve resultaat in 2009 en door de gestegen kosten voor de werving baten. In 2009 is meer geld besteed aan onderzoek en innovatie en aan de patiëntenvereniging. Bijzonder was de toekenning voor het jubileumproject ‘Wat voor astma heb jij?’. Daarnaast is een startsubsidie toegekend aan de Long Alliantie Nederland. Dit samenwerkingsverband is in 2008 opgericht en heeft tot doel om alle partijen die te maken hebben met de zorg aan longpatiënten met elkaar in verbinding te brengen. In 2009 is aan de doelbestedingen in totaal € 11.261.000 besteed. Dit is € 213.000 meer dan in 2008. De inkomsten van het Astma Fonds zijn als volgt besteed:

2008

5%

19%

9%

25%

15%

27%

2009

5%

21%

9%

22%14%

29%

Onderzoek &Innovatie

Aandachtsgebieden

Voorlichting

Patiëntenvereniging

Werving baten

Beheer &Administratie

Resultaat, reserves en beleggingen Na een aantal jaren met negatieve resultaten, heeft het Astma Fonds het jaar 2009 afgesloten met een positief resultaat van € 280.000. Dit bedrag is toegevoegd aan de continuïteitsreserve. Door een aantal mutaties in de overige reserves en fondsen, is de continuïteitsreserve per saldo gestegen tot € 3.507.000. De omvang van deze reserve voldoet daarmee aan de VFI-richtlijn Reserves Goede Doelen die inmiddels is opgenomen in het CBF-keur. De richtlijn geeft ook advies over de wijze waarop charitatieve instellingen kunnen omgaan met hun beleggingen. Het Astma Fonds heeft een gedeelte van de liquide middelen belegd. Ook deze beleggingen voldoen aan de VFI-richtlijn. Vooruitzichten 2010 Nederland herstelt langzaam van de recessie, maar de bezuinigingen op de overheidsuitgaven zullen nog lang effect hebben op de consumentenbestedingen. Het Astma Fonds heeft daarom een voorzichtige begroting 2010 opgesteld. In aanvulling daarop zijn een aantal projecten ‘geparkeerd’. Als de inkomsten het toelaten, zullen deze projecten gefaseerd worden uitgevoerd.

5

Geconsolideerde balans per 31 december 2009 (in hele euro's)

Activa

31 december 2009

31 december 2008

1. Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen

1.1 Pand 2.172.495 2.238.150

1.2 Inventaris 236.042 317.261

2.408.537 2.555.411

In gebruik voor doelstelling

1.3 Voorlichtingsmiddelen e.d. 44.923 54.734

2.453.460 2.610.145

2. Financiële vaste activa 7.485.280 7.813.593

Totaal vaste activa 9.938.740 10.423.738

3. Vorderingen en overlopende activa

3.1 Voorschotten 122.430 105.690

3.2 Acties door derden 415.000 517.458

3.3 Lopende renten 23.513 56.563

3.4 Overige vorderingen 2.376.182 2.320.313

3.5 Vooruitbetaalde lasten 242.223 311.239

3.179.348 3.311.263

4. Liquide middelen 5.169.828 4.025.163

8.349.176 7.336.426

18.287.916 17.760.164

6

7

Passiva

31 december 2009

31 december 2008

5. Reserves en fondsen Reserves 5.1 - continuïteitsreserve 3.506.958 3.056.153

5.2 - bestemmingsreserves 2.453.580 2.610.265

5.960.538 5.666.418

Fondsen

5.3 - bestemmingsfondsen 20.622 20.622

5.981.160 5.687.040

6. Voorzieningen

6.1 Voorziening onderhoud kantoorpand 0 207.400

6.2 Voorziening jubilea 39.500 30.000

39.500 237.400

7. Schulden op lange termijn

7.1 Subsidieverplichtingen 2011 en volgende jaren 2.746.241 3.612.967

8. Schulden op korte termijn

8.1 Kortlopende subsidieverplichtingen 5.513.565 5.129.941

8.2 Crediteuren en nog te betalen kosten 3.513.917 2.601.107

8.3 Belastingen en premies sociale verzekeringen 369.756 337.676

8.4 Overige schulden 123.777 154.033

9.521.015 8.222.757

18.287.916 17.760.164

8

Geconsolideerde Rekening van baten en lasten 2009 (in hele euro's)

Baten

rekening 2009

begroting 2009 rekening 2008

1. Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1 Collecte 3.188.423 3.350.000 3.118.246

1.2 Donateurs en giften 5.970.854 5.940.000 5.622.055

1.3 Leden 922.577 1.076.000 937.410

1.4 Sponsoring 295.575 850.000 287.850

1.5 Nalatenschappen 2.510.035 3.000.000 2.251.273

1.6 Overige baten eigen FW 48.342 415.000 39.570

Totaal baten uit eigen Fondsenwerving 12.935.806 14.631.000 12.256.404

2. Baten uit acties van derden 1.744.979 1.300.000 1.306.911

3. Subsidies van overheden 166.203 90.000 0

4. Baten uit beleggingen 387.138 326.000 703.633

5. Overige baten en lasten 197.162 0 308.985

SOM DER BATEN 15.431.288 16.347.000 14.575.933

9

Lasten rekening 2009

begroting 2009

rekening 2008

6. Besteed aan doelstellingen 6.1 Patiëntenvereniging 1.409.290 1.637.000 1.352.221

6.2 Onderzoek & Innovatie 4.411.682 4.586.000 3.747.003

6.3 Aandachtsgebieden 2.121.186 2.626.000 2.219.906

6.4 Voorlichting 3.318.669 4.150.500 3.728.040

11.260.828 12.999.500 11.047.170

7. Werving baten

7.1 Kosten eigen fondsenwerving 2.916.906 2.839.500 2.805.044

7.2 Kosten acties derden 198.008 40.000 10.726

7.3 Kosten van beleggingen 30.572 25.000 30.914

3.145.486 2.904.500 2.846.684

8. Beheer en administratie 744.590 675.000 728.329

SOM DER LASTEN 15.150.904 16.579.000 14.622.183

RESULTAAT 280.384 -232.000 -46.250

Resultaatbestemming 2009

Overschot/tekort is toegevoegd/onttrokken aan:

- Continuïteitsreserve 437.069 46.991

- Bestemmingsreserve t.b.v. de realisering doelstelling

-9.811 16.574

- Bestemmingsreserve t.b.v. de Bedrijfsvoering

-146.874 -109.815

- Bestemmingsfonds 0 0

280.384 0 -46.250

10

Kasstroomoverzicht

Boekjaar 2009 Boekjaar 2008

Operationele activiteiten Saldo baten en lasten 280.384 -46.250

Aanpassing voor posten die geen mutatie

in het werkkapitaal veroorzaken:

Afschrijvingen 212.995 265.294

Mutaties voorzieningen -197.900 -51.742

Mutaties ongerealiseerde waardeverschillen -169.688 -418.362

-154.593 -204.810

Veranderingen in het werkkapitaal

Mutaties voorraden 0 0

Mutaties vorderingen en vooruitbetaalde bedragen 131.915 718.867

Mutaties schulden op korte termijn 1.298.259 -733.409

1.430.174 -14.542

Investeringsactiviteiten

Fusie met de VbbA 13.736 0

Netto investering in materiële vaste activa -56.310 -172.053

Mutatie beleggingen 0 0

Aan- en verkoop beleggingen 498.000 -498.000

455.426 -670.053

Financieringsactiviteiten

Mutatie schulden op lange termijn -866.726 567.168

Toename liquide middelen 1.144.665 -368.487

Liquide middelen 1 januari 2009 4.025.163 4.393.650 Liquide middelen 31 december 2009 5.169.828 4.025.163 Mutatie liquide middelen 1.144.665 -368.487

De liquide middelen zijn in 2009 toegenomen met € 1.144.665. Naast het positieve resultaat van € 280.000, wordt deze stijging voornamelijk veroorzaakt door een stijging van het werkkapitaal door de toename van de schulden op korte termijn. Deze toename wordt deels veroorzaakt door de afname van de lang lopende schulden; dit zijn immers de langlopende subsidieverplichtingen die in 2010 verschuldigd zijn en daarmee dus een kortlopende schuld worden. Daarnaast is in de laatste maanden van 2009 intensiever dan in voorgaande jaren geworven voor nieuwe collectanten, leden en donateurs. Deze facturen zijn eind december ontvangen en begin januari 2010 betaald. In 2009 zijn in 2008 aangekochte obligaties Kredietans.wieder afgelopen. De hierbij vrijgekomen liquide middelen ad € 498.000 zijn niet herbelegd.

11

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen Het Astma Fonds volgt de Richtlijn Verslaggeving 650 voor Fondsenwervende Instellingen. Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna een andere waarderingsgrondslag wordt vermeld. Vastgelegde middelen De vastgelegde middelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur. Beleggingen Het Astma Fonds heeft een gedeelte van de reserves belegd. Hierbij is gekozen voor participatie in een beleggingsfonds met daarin vastrentende effecten die voldoen aan de VFI-richtlijn ‘Vermogensvorming bij Goede Doelen’. Conform de richtlijn ‘verslaglegging Fondsenwervende instellingen’, wordt deze participatie gewaardeerd tegen marktwaarde. Daarnaast is een gedeelte ondergebracht in een zogenaamd ‘Garantie-Fixplus Fonds’ dat in 2013 tot uitkering komt. De hoogte van de uitkering is afhankelijk van de beurskoers, maar bedraagt minimaal de inleg. Gezien de vaste looptijd en de onzekerheid over de hoogte van de uitkering is het Garantie-Fix fonds nominaal gewaardeerd. Vorderingen en liquide middelen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Eigen vermogen In 2004 heeft de VFI (Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen) de richtlijn 'Reserves Goede Doelen' vastgesteld. Deze richtlijn is inmiddels opgenomen in het CBF-keurmerk en hierin staat onder andere dat de vorming van een continuïteitsreserve wenselijk is. Als maximale hoogte geldt hiervoor 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Voor het Astma Fonds betekent dat maximaal 7,8 miljoen euro. In navolging van de richtlijn is het beleid van het Astma Fonds erop gericht de continuïteitreserve de komende jaren te laten groeien naar ongeveer 7,8 miljoen euro. Voorzieningen In het verleden heeft het Astma Fonds een voorziening onderhoud kantoorpand gevormd voor toekomstig onderhoud aan het kantoorpand in Leusden. Begin 2010 is het kantoorpand verkocht. Omdat er geen groot onderhoud meer zal plaatsvinden, is de voorziening in 2009 afgeboekt en ten gunste gebracht van het resultaat 2009. Voor toekomstige (jubileum) verplichtingen ten aanzien van in de CAO of het arbeidscontract afgesproken uitkeringen aan personeel is een voorziening opgenomen. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van de lengte van de dienstverbanden, de verwachte blijfkans en de hoogte van de diverse jubileumuitkeringen. Subsidieverplichtingen De aangegane subsidieverplichtingen voor maximaal één jaar na de balansdatum worden op de Balans als schuld op korte termijn opgenomen. Subsidieverplichtingen voor langer dan één jaar, worden opgenomen als schulden op lange termijn. De toename of afname van deze verplichtingen wordt jaarlijks ten laste, respectievelijk ten gunste van de Rekening van baten en lasten gebracht. Lopende verplichtingen worden jaarlijks beoordeeld en indien nodig wordt de hoogte van de resterende verplichting aangepast. Overige schulden De overige schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde.

12

Baten en lasten De baten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd De lasten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn uitgegeven en/of voorzienbaar zijn. Conform de Richtlijn Fondsenwervende Instellingen worden de baten uit nalatenschappen verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Eigen bijdragen van de doelgroep zijn in mindering gebracht op de kosten van de betreffende activiteit. Overheidssubsidies De ontvangen Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de rekening van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt. Projectbijdragen worden verantwoord in het jaar waarin de toegekende bedragen zijn ontvangen. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Beloning vindt plaats conform de Astma Fonds CAO. Pensioenopbouw vindt plaats via Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Lastenverdeling De lasten van het Astma Fonds worden op basis van de raming van de werkelijke urenbesteding toegerekend aan de doelbestedingen, werving baten en beheer & administratie.

13

Toelichting op de geconsolideerde balans (in hele euro's)

ACTIVA

1. MATERIËLE VASTE ACTIVA

1.1 Pand Speelkamp 28, Leusden Aanschafwaarde 1 januari 2009 3.526.003 Investeringen, interne verbouwing 0 Desinvestering installaties 0

0

Aanschafwaarde 31 december 2009 3.526.003 Afschrijving t/m 2008 1.287.853 Afschrijving 2009 (opstal 2%, installatie 10%) 65.655 Desinvestering installaties 0

1.353.508

Balanswaarde per 31 december 2009 2.172.495

Aanschaf 16 september 1991, ingebruikname 16 januari 1992. Het pand is begin 2010 verkocht voor € 2.500.000. De overdracht vindt plaats op 1 augustus 2010.

De verzekerde herbouwwaarde van het pand bedraagt € 4.530.000.

1.2 t/m 1.3 Overige materiële vaste activa

Inventaris Voorlichtings-

middelen Aanschafwaarde 1 januari 2009 2.259.916 931.404 BIJ: investeringen 2009 70.666 18.164 AF: desinvesteringen 2009 31.226 1.294 Aanschafwaarde per 31 december 2009 2.299.356 948.274 Afschrijving t/m 2008 1.942.655 876.670 BIJ: afschrijvingen 2009 151.268 27.112 AF: desinvesteringen 2009 30.609 431 Afschrijving t/m 2009 2.063.314 903.351 Balanswaarde per 31 december 2009 236.042 44.923 Cijfers 2008 317.261 54.734 Toegepaste afschrijvingspercentages 10-33,3% 20-33,3%

14

Toelichting op de geconsolideerde balans (vervolg)

2. Financiële vaste activa

Duurzame

Fixplus Beleggings-

Pool Obligaties Totaal

Stand per 1 januari 2009 Aanschafwaarde 1.736.600 5.141.472 498.000 7.376.072 Ongerealiseerd waardeverschil 0 437.521 0 437.521

1.736.600 5.578.993 498.000 7.813.593 Mutaties in 2009 Aankopen 0 0 0 0 Verkopen 0 0 498.000 498.000 Gerealiseerd koersverschil 0 0 0 0

0 0 498.000 498.000 Stand per 31 december 2009 Aanschafwaarde 1.736.600 5.141.472 0 6.878.072 Ongerealiseerd waardeverschil 0 607.208 0 607.208

Balanswaarde per 31 december 2009 1.736.600 5.748.680 0 7.485.280

Mutatie ongerealiseerd waardeverschil 0 169.687 0 169.687

Verantwoord beleggen

Om ook op langere termijn aan de subsidieverplichtingen te kunnen voldoen, zijn voldoende financiële reserves nodig. Een gedeelte van deze reserves wordt belegd omdat hiermee naar verwachting een hoger rendement kan worden behaald dan via reguliere bank-producten. Het beleggingsbeleid van het Astma Fonds is gebaseerd op de VFI Richtlijn 'Reserves Goede Doelen'. Sinds 2008 is deze richtlijn onderdeel van het CBF-Keurmerk. Het uitgangspunt van de Richtlijn is de instandhouding van de waarde van de hoofdsom. Het Astma Fonds belegt daarom niet in individuele aandelen. In 2006 zijn de individuele (staats) obligaties verkocht en hiervoor in de plaats is een participatie gekocht in een beleggingspool. Deze pool wordt door de vermogensbeheerder Kempen Capital Management, onderdeel van Van Lanschot Bankiers, actief beheerd en de hierin opgenomen effecten voldoen aan de Richtlijn.

Daarnaast heeft het Astma Fonds in 2007 een Duurzame Garantie-Fixplus aangekocht bij Fortis MeesPierson. Deze Fixplus loopt tot medio 2013 en heeft een gegarandeerde einduitkering van het aankoop bedrag. Tussentijdse waardestijgingen kunnen worden vastgeklikt. Dat is tot op heden nog niet gebeurd. In september 2008 heeft het Astma Fonds voor € 498.000 obligaties kreditans.wieder 3,5% aangekocht. Deze obligaties hadden een looptijd tot 15 juli 2009. De vrijgekomen liquide middelen zijn niet herbelegd.

15


31 december

2009 31 december

2008

3. VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA

3.1 Voorschotten Rayons 99.062 51.354 Werkgroepen 10.873 48.733 Overige voorschotten 12.495 5.603

Balanswaarde per 31 december 2009 122.430 105.690

3.2 Acties door derden Lotto en Toto 80.000 78.836 Instantloterij (krasloten) 5.000 14.210 Sponsor Bingo Loterij 330.000 424.412


3.4 Overige vorderingen Nalatenschappen 2.018.941 2.182.756 Inzake baten 232.852 115.259 Inzake sociale voorzieningen e.d. 4.454 4.221 Waarborgsommen 10.218 13.241 Diversen 109.717 4.836

Balanswaarde per 31 december 2009 2.376.182 2.320.313

3.5 Vooruitbetaalde lasten Voorlichtingsactiviteiten 25.184 31.216 Fondsenwerving 181.557 237.024 Algemene kosten 35.482 42.999


4. LIQUIDE MIDDELEN

Rekening courant saldi banken 5.157.276 3.013.145 Deposito's 0 1.000.000 Kapitaalrekening 9.177 8.910 Kas 3.375 3.108


16


PASSIVA

31 december

2009 31 december

2008

5. RESERVES EN FONDSEN 5.1 Continuïteitsreserve Stand per 1 januari 2009 3.056.153 3.009.162

Mutatie in bestemmingsreserves 156.685 93.241

Mutatie in bestemmingsfondsen 0 0

Mutatie a.g.v. de fusie met de VbbA 13.736 0

Bij: resultaat 2009 280.384 -46.250


Beleid inzake de continuïteitsreserve

De vorming van een financiële reserve is belangrijk om de continuïteit van het werk van het Astma Fonds zeker te stellen. Daardoor kan zij de belangen van haar snel groeiende doelgroep, mensen met een chronische longziekte en hun omgeving ook in de toekomst adequaat blijven behartigen.

In 2004 heeft de VFI (Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen) de richtlijn 'Reserves Goede Doelen' vastgesteld. Deze richtlijn is inmiddels opgenomen in het CBF-keurmerk en hierin staat onder andere dat de vorming van een continuïteitsreserve wenselijk is. Als maximale hoogte geldt hiervoor 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Voor het Astma Fonds betekent dat maximaal 7,8 miljoen euro. In navolging van de richtlijn is het beleid van het Astma Fonds erop gericht de continuïteitreserve de komende jaren te laten groeien naar ongeveer 7,8 miljoen euro.

5.2 Bestemmingsreserves 5.2.1 Reserves financiering activa ten behoeve van de doelstelling Stand per 1 januari 2009 54.854 38.280

Mutatie 2009 -9.811 16.574


5.2.2 Reserve financiering activa ten behoeve van de bedrijfsvoering

Stand per 1 januari 2009 2.555.411 2.665.226

Mutatie pand 2009 -65.655 -67.672

Mutatie inventaris 2009 -81.219 -42.143


Balanswaarde Bestemmingsreserves per 31 december 2009 2.453.580 2.610.265

17


31 december

2009 31 december

2008

Samenstelling balanspost 'Bestemmingsreserves'

- voorlichtingsmaterialen 45.043 54.854

- pand 2.172.495 2.238.150

- inventaris 236.042 317.261


Totaal Reserves 5.960.538 5.666.418

5.3 Fondsen Bestemmingsfonds 'Begrip kinderen' Stand per 1 januari 2009 20.622 20.622 BIJ: in 2009 ontvangen maar nog niet bestede gelden 0 0


6. VOORZIENINGEN

6.1 Voorziening onderhoud kantoorpand Stand per 1 januari 2009 207.400 274.142 Bij: dotatie 2009 -207.400 -66.742 Af: besteed in 2009 0 0

Balanswaarde per 31 december 2009 0 207.400

Het kantoorpand in Leusden is begin 2010 verkocht. De overdracht vindt plaats per 1 augustus 2010. Omdat het Astma Fonds medio 2010 een huurpand betrekt, vervalt de voorziening onderhoud kantoorpand.

6.2 Voorziening jubilea Stand per 1 januari 2009 30.000 15.000 Bij: dotatie 2009 12.077 16.914 Af: besteed in 2009 2.577 1.914


Sinds 2005 zijn organisaties verplicht om voor toekomstige, in de CAO of het arbeidscontract afgesproken uitkeringen aan personeel een voorziening op te nemen. Voor het Astma Fonds betreft het de jubileumuitkeringen. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van de lengte van de dienstverbanden, de verwachte blijfkans en de hoogte van de diverse jubileumuitkeringen.

18


31 december

2009 31 december

2008

7. SCHULDEN OP LANGE TERMIJN

Subsidieverplichtingen 2011 en volgende jaren 2.746.241 3.612.967

Subsidieverplichtingen

Subsidies voor wetenschappelijk onderzoek worden toegekend voor (deel)projecten die over het algemeen langer dan één jaar duren. In het jaar van toekenning wordt de gehele subsidieverplichting ten laste van de 'Rekening van baten en lasten' gebracht.

Op balansniveau worden de verplichtingen gesplitst in kort- en langlopend. Verplichtingen welke maximaal één jaar na balansdatum verschuldigd zijn, worden als kortlopende schuld opgenomen. Alle overige verplichtingen worden als langlopende schuld verantwoord.

8. SCHULDEN OP KORTE TERMIJN


Dit betreft de in 2009 verschuldigde, maar nog niet opgevraagde subsidies voor wetenschappelijk onderzoek alsmede de subsidieverplichtingen die volgens overeenkomst in 2010 verschuldigd zijn.

8.2 Crediteuren en nog te betalen kosten Crediteuren per 31 december 2009 2.799.265 1.841.286 Nog te verwachten kosten 453.152 499.821 Nog te betalen vakantietoeslag personeel 261.500 260.000

3.513.917 2.601.107

8.3 Belastingen en sociale verzekeringen Loonbelasting en premies sociale verzekeringen 195.248 189.980 Kansspelbelasting 4.383 0 BTW 170.125 147.696

369.756 337.676


31 december

2009 31 december

2008

8.4 Schuld aan derden, stichting Ketenkwaliteit COPD 123.777 154.033

Stichting Ketenkwaliteit COPD

De stichting Ketenkwaliteit COPD is in 2009 opgeheven. Hierbij is de afspraak gemaakt dat het Astma Fonds de nog lopende subsidieverplichtingen financieel afwikkelt. De Long Alliantie Nederland (LAN) bewaakt de inhoudelijk afwikkeling. De schuld aan derden heeft volledig betrekking op deze afwikkeling.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Astma Fonds is contractueel overeengekomen om jaarlijks een bijdrage te leveren aan Stivoro ter dekking van de algemene kosten. Het contract heeft een looptijd tot eind 2010. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 504.000 + indexatie op basis van prijscompensatie in 2009 en 2010. Een nieuw contract voor de jaren 2011 – 2013 is in ontwikkeling. Daarnaast heeft het Astma Fonds een aantal langlopende verplichtingen ten aanzien van het onderhoud gebouw en de kantoorbenodigdheden. De contracten die betrekking hebben op het kantoorpand in Leusden worden per 1 augustus 2010 beëindigd. Dalkia gebouwen beheer. Onderhoudscontract gebouwenbeheer. Contract tot 1-12-2013. Jaarlijkse verplichting na indexatie € 9.050. Lomans Groep. Onderhoudscontract elektra. Contract tot december 2011. Jaarlijkse verplichting na indexatie € 4.196. Toshiba. Contract loopt tot 1 oktober 2014. Jaarlijkse verplichting € 24.432.

- 4 kantoorprinters - 1 reproprinter

Autobar Holland, huur van de koffieapparaten.

- Automaat 1e verdieping: contract tot 1-4-2014. Jaarlijkse verplichting € 1.071 - Automaat 2e verdieping: opzegtermijn 3 maanden.

19

20

Toelichting op de rekening van baten en lasten (in hele euro's)

1. BATEN UIT EIGEN ACTIVITEITEN 2009 Begroting 2008

1.1 Collecte 3.188.423 3.350.000 3.118.246

De collecte werd in 2009 georganiseerd door 3.371 (2007: 3.244 ) organisatoren/trices. Het aantal collectanten bedroeg 49.676. Dit aantal is 278 collectanten meer dan in 2008. De gemiddelde busopbrengst is gestegen naar € 64,18.

1.2 Donateurs Opbrengst donateurs 2009 5.535.977 5.690.000 5.300.442 Notariële akten particulieren 81.214 75.000 81.277 Giften particulieren 61.298 50.000 50.669 Giften bedrijven 292.365 125.000 189.667 Totaal 5.970.854 5.940.000 5.622.055

De stijging van de inkomsten van donateurs komt voornamelijk door de stijging van het aantal donateurs dat ons een automatische incasso heeft gegeven. Eind december 2009 had het Astma Fonds 87.655 machtigingsdonateurs; dit is een toename van 8% ten opzichte van vorig jaar (81.247). Deze stijging is het gevolg van een actieve werving van nieuwe donateurs via direct dialog (straat- en deur-aan-deur-werving).

1.3 Leden Contributies 922.577 1.076.000 937.410

922.577 1.076.000 937.410

Het aantal leden van het Astma Fonds is in 2009 gedaald met 681 leden van 38.748 naar 38.067. In de loop van 2009 zijn alle niet-betalende leden gebeld. Een deel van de gebelde leden heeft de contributie alsnog voldaan en de overige leden hebben te kennen gegeven hun lidmaatschap te willen beëindigen. In november 2009 is op beperkte schaal leden geworven in aansluiting op de COPD-campagne. De opbrengst leden bestaat uit de betaalde contributie en de ontvangen extra giften.

21

Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)

2009 Begroting 2008 1.4 Sponsoring Sponsoring 295.575 850.000 287.500 Luchtbus 0 0 350 Totaal 295.575 850.000 287.850

Het Astma Fonds heeft in 2009 sponsor bijdragen ontvangen van GlaxoSmithKline, Pfizer, MSD, Teva Pharma NL, Landal, Goede Doel Bedel, Uitgeverij Oranje, MMP, Novartis, Dyson, Chiesi, Value Wait en Boehringer Ingelheim. De sponsorbijdragen zijn met name ontvangen ter ondersteuning van de publiekscampagnes en het jubileumproject.

1.5 Nalatenschappen Ontvangen uit 120 nieuwe nalatenschappen (2008: 109) 1.306.958 1.046.491

Nagekomen uitkeringen uit 123 nalatenschappen vorige jaren (2008: 141). 1.203.077 1.204.782

Totaal 2.510.035 3.000.000 2.251.273

In 2009 zijn meer nieuwe nalatenschappen ontvangen dan in 2008, namelijk 120 i.p.v. 109. De totale opbrengst in 2009 is € 258.762 hoger uitgekomen dan in 2008. In 2007 is gestart met een wervingsprogramma voor nalatenschappen. Dit heeft er mogelijk toe geleid dat het aantal ontvangen nalatenschappen stijgt.

1.6 Overige baten eigen fondsenwerving Gemeentelijke subsidies 110 109 Subsidies van derden 19.500 0 Advertenties Lucht Wijzer 12.600 26.580 Puzzel Lucht Wijzer 9.735 9.617 Voorlichtingsbijeenkomsten 368 475 Workshops 0 -50 Baten met een incidenteel karakter 6.029 2.839 Totaal 48.342 415.000 39.570

2. BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN Sponsor Bingo Loterij Opbrengst niet-geoormerkte loten 753.643 736.524 Opbrengst geoormerkte loten 370.546 222.367 Afrekening voorgaande jaren 69.553 13.067 Overige opbrengsten Sponsor Bingo Loterij 115.278 0 Totaal Sponsor Bingo Loterij 1.309.020 971.958 Lotto en Toto 399.002 276.600 Instantloterij (krasloten) 36.957 58.353 Totaal 1.744.979 1.300.000 1.306.911

22


2009 Begroting 2008

Sponsor Bingo Loterij

Het Astma Fonds ontvangt sinds 2004 een bijdrage van de opbrengst van de Sponsor Bingo Loterij. Deze opbrengst bestaat uit 2 gedeelten. Uit de algemene opbrengst van de Sponsor Bingo Loterij heeft het Astma Fonds in 2009 een bedrag van € 753.643 ontvangen. Daarnaast heeft het Astma Fonds een bedrag van € 370.546 ontvangen van deelnemers die het Astma Fonds als begunstigde hebben benoemd. Voor de werving van deze laatste groep deelnemers maakt het Astma Fonds kosten. Deze worden toegelicht bij het onderdeel 6.2 in de toelichting op de rekening van baten en lasten.

3. SUBSIDIES VAN OVERHEDEN Instellingssubsidie Fonds PGO 86.867 90.000 0 Projectsubsidies Fonds PGO 79.336 0 0 Totaal 166.203 90.000 0

4. BATEN UIT EFFECTEN EN LIQUIDE MIDDELEN Coupon- en dividend opbrengst 130.200 84.460 Gerealiseerde koerswinst 2.000 0 Ongerealiseerd koersresultaat beleggingsfonds 169.688 418.362 Rente banken depositorekeningen 85.250 200.811

Totaal 387.138 326.000 703.633

Opbrengst effecten De Coupon- en dividend opbrengst betreft de uitkering van de Kempen Euro High Grade Pool. Het ongerealiseerde koersresultaat heeft betrekking op de waardestijging van de betreffende pool. Daarnaast zijn in 2008 obligaties aangekocht ter waarde van € 498.000 met een nominale waarde van € 500.000 en een looptijd tot juli 2009. De gerealiseerde koerswinst heeft hierop betrekking. De Duurzame Garantie Fixplus heeft een looptijd van 6 jaar en de uitkering die dan wordt ontvangen bedraagt minimaal de waarde van de inleg. Per 31 december 2009 is de werkelijke waarde € 195.472 lager dan de garantiewaarde. De koersresultaten van de Duurzame Garantie Fixplus worden niet opgenomen in het resultaat omdat deze niets zeggen over de uiteindelijke uitkering in 2013. De eventuele tussentijdse waardestijgingen die worden 'vastgeklikt' en leiden tot een hogere gegarandeerde einduitkering, worden uiteraard wel verwerkt in het resultaat. In 2009 is dit niet gebeurd. Behaalde resultaten In de loop van 2009 hebben de beurskoersen van de aandelen zich weer enigszins hersteld. Over het algemeen leidt dat tot dalende koersen van de vastrentendewaarden maar de Kempen Euro Highgrade Pool, bestaande uit vastrentende waarden, heeft in 2009 desondanks goed gepresteerd. In 2009 is een niet-gerealiseerde koerswinst gerealiseerd van € 169.688. Het behaalde rendement in 2009 op obligatiepool bedraagt 5,4%. Doordat er geen (on)gerealiseerde koerswinst is geboekt op de Duurzame Garantie Fixplus, is het totale beleggingsresultaat in 2009 uitgekomen op 3,7%.


Beleggingsresultaat 2005 - 2009

5,3 4,7 3,1 6,7 3,7

-2,0

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

2005 2006 2007 2008 2009Jaar

Ren

dem

en

2009 Begroting 2008

5. OVERIGE BATEN EN LASTEN Mutatie voorziening onderhoud 207.400 66.742 Vrijval verplichtingen SKK 0 249.492 Mutatie voorziening jubilea -12.076 -15.000 Overige baten 1.838 7.751 Totaal 197.162 0 308.985

Overige baten en lasten In het verleden heeft het Astma Fonds een reserve opgebouwd voor het groot onderhoud van het kantoor pand in Leusden. In 2010 is het kantoorpand echter verkocht. Het Astma Fonds gaat medio 2010 kantoorruimte huren in Amersfoort in het Huis voor de Gezondheid. Omdat er geen groot onderhoud meer wordt uitgevoerd, is de voorziening omlaag gebracht tot nihil.

23

24


2009 Begroting 2008

BESTEED AAN DOELSTELLINGEN 6.1 Patiëntenvereniging

Verstrekte subsidies en eigen activiteiten Kosten vereniging 92.609 165.000 111.905 Afdelingsactiviteiten 57.366 155.000 121.075 Lidmaatschappen 11.193 23.000 17.615 Vrijwilligers 5.020 26.000 15.514 Communicatie 14.297 117.000 7.417 Bijdrage Vbba 0 0 15.000 Bijdrage ANGO 38.261 50.000 48.414 Incidentele subsidies derden 0 0 6.000 Overige kosten vereniging 61.007 115.000 36.789 Kosten eigen activiteiten 1.129.537 986.000 972.492 Totaal Patiëntenvereniging 1.409.290 1.637.000 1.352.221

Patiëntenvereniging 2009 begon met de fusie van de Longpatiëntenvereniging met de VbbA/LCP. Lang voorbereid en nu een feit. Gedurende het jaar is gewerkt aan de integratie. Vrijwilligers in de rayons zijn actief geweest met de kerntaken van de vereniging: voorlichting, belangenbehartiging en lotgenotencontact. De inhoudelijk thema’s uit het beleidsplan zijn nog verder uitgewerkt. Op de ledenraadsvergaderingen in juni en december is een begin gemaakt met praten over het nieuwe beleidsplan. Het vertrouwen op de goede weg te zijn is groot. Uitdaging blijft om te focussen en niet alles te willen oppakken. Het aantal vrijwilligers is constant gebleven. De hoop was een beperkte groei te kunnen realiseren, maar dit is niet gelukt. In 2009 is een begin gemaakt met de ledenwerving. Gekoppeld aan de COPD campagne en het kunnen bestellen van de COPD-pocket zijn 930 nieuwe leden geworven. In totaal hebben we 1930 nieuwe leden mogen verwelkomen. Lokaal zijn er diverse zaken die het waard zijn expliciet te noemen. Er zijn op 12 plekken groepen Samen Wijzer Worden, vrijwilligers kregen een training presenteren om op scholen beter toegerust te zijn. De samenwerking met beroepsgroepen en instellingen is voortgezet. Daardoor kan het Astma Fonds bijvoorbeeld in ziekenhuizen en revalidatiecentra mooie dingen doen met en voor patiënten.

25


2009 Begroting 2008 6.2 Onderzoek & Innovatie Verstrekte projectsubsidies 3.192.887 3.505.000 3.137.550 Jubileum project 250.000 250.000 0 Vrijval afgeronde onderzoeksprojecten -33.693 0 -6.911 Stagebeurzen, reissubsidies, proefschriften 9.801 0 10.690 Jaarsymposium 24.033 18.000 15.564 Bijdrage deelnemers jaarsymposium -6.961 0 -10.089 Overige kosten 27.338 27.000 19.483 Kosten eigen activiteiten 426.562 467.000 442.891 Totaal Onderzoek 3.889.967 4.267.000 3.609.178 Communicatie met het zorgveld 64.971 115.000 39.305 Monitoring 120.701 50.000 55.319 Beleidsvoorbereiding 5.950 0 0 Infocentrum & Documentatie 17.885 25.000 19.975 Lidmaatschappen 10.740 23.000 3.013 Vrijwilligers algemeen 5.632 56.000 15.514 Lobby algemeen 31.799 50.000 14.787 Subsidie Long Alliantie Nederland 288.952 0 0 Vergoeding bijdrage Europese projecten -24.915 0 -10.088

Totaal Onderzoek & Innovatie 4.411.682 4.586.000 3.747.003

Onderzoek Onderzoek is belangrijk om in de toekomst uiteindelijk patiënten te kunnen genezen en te voorkomen dat mensen met een risico op een chronische longziekte dit ook krijgen of hieraan dood gaan. Financiering en ondersteuning door het Astma Fonds in het verleden heeft al geleid tot betere behandelmethoden, meer inzicht in het ontstaan en de ontwikkeling van astma en COPD, en een betere en eerdere diagnosestelling van astma en COPD. Dit is echter niet voldoende om ons doel te bereiken. Hiervoor is meer kennis nodig wat vraagt om meer en meer gerichte ondersteuning van onderzoek. Het Astma Fonds doet dit niet alleen door middel van subsidies maar ook door structureel samen te werken met onderzoekers en zorgverleners via gerichte allianties, langere termijn einddoelen voor onderzoek te benoemen en betrokken te zijn bij de beïnvloeding van onderzoeksbeleid van overheden en politiek. Waar nodig wordt bovendien internationale samenwerking met onderzoekers nagestreefd en worden patiënten met een chronische longziekte actief bij deze activiteiten betrokken. Het Astma Fonds streeft er naar 25% van haar bruto inkomsten te besteden aan de financiering van wetenschappelijk onderzoek en versterking van de onderzoeksinfrastructuur. In 2009 is 22,7% van de bruto inkomsten (exclusief de overige, eenmalige baten) direct naar onderzoek gegaan. Inclusief de kosten van de afhandeling bedraagt het percentage 25,5%. In 2008 waren de percentages 22,2% respectievelijk 25,7%. Monitoring Het Astma Fonds brengt samen met het Nivel jaarlijks in kaart wat de behoeften en verwachtingen zijn van mensen met chronische longziekten, bijvoorbeeld op het gebied van zorg, maatschappelijke participatie en preventie. Daarnaast doet het Astma Fonds jaarlijks onderzoek naar de specifieke wensen en behoeften van de leden. Door de uitkomsten van deze onderzoeken is het Astma Fonds in staat haar beleid en activiteiten aan te passen aan de behoeften van de verschillende doelgroepen. Long Alliantie Nederland (LAN) Het Astma Fonds stond aan de basis van de oprichting van de Long Alliantie Nederland en ondersteunt de LAN met een garantiestelling van maximaal €150.000 per jaar voor 2009 en 2010. De totale garantiestelling ad € 300.000 is ten laste van 2009 gebracht.

26


2009 Begroting 2008 6.3 Aandachtsgebieden Kwaliteit van Zorg Vergoedingen Zorg 682 58.000 20.459 Kwaliteit van Zorg 139.913 211.000 69.233 Co-Morbiditeit 0 0 2.050 Overige activiteiten 0 0 56.257 Bijdrage deelnemers eigen activiteiten -1.911 0 -11.545 138.684 269.000 136.454

Kwaliteit van Zorg

Een belangrijke ontwikkeling is de vaststelling van de Zorgstandaard voor COPD. Als lid van de Longalliantie Nederland heeft het Astma Fonds met name vanuit patiënt perspectief hier een grote bijdrage aan geleverd. Deze Zorgstandaard is de basis voor een verdere verbetering van de kwaliteit van zorg. Dit kan gedaan worden door zorg te dragen voor implementatie en het waarderen (beoordelen) van de kwaliteit van zorg vanuit gebruikers perspectief. Ook het ondersteunen van goede zorginkoop door verzekeraars door goed opgeleide patiënten-experts levert daaraan een bijdrage.

Het beeld van de zorggebruiker (patiënt) over de ontvangen kwaliteit van zorg is de basis voor het verder verbeteren van die kwaliteit. In 2009 is veel geïnvesteerd in het ontwikkelen van de in 2010 te lanceren Longzorgmeter. Een instrument waarop gebruikers van longzorg 24 uur per dag 7 dagen per week een waardering kunnen geven over de kwaliteit van de ontvangen zorg op basis van de Zorgstandaard.

Om enerzijds leden te informeren over de WMO en anderzijds vrijwilligers te mobiliseren om lokaal invloed uit te oefenen bij gemeentes ter verbetering van de WMO is een aantal informatieavonden georganiseerd en zijn vele vrijwilligers lokaal in WMO verband actief met het verbeteren van de toegang tot en de informatie over de WMO.

Kwaliteit van leven Begrip sociale omgeving 18.823 77.000 82.699 Begrip kinderen 9.125 47.000 78.981 Zelfmanagement 4.456 50.000 2.050 Meeroken 268.169 260.000 264.088 Achterstandsgroepen 24.246 0 15.273 324.819 434.000 443.091

Kwaliteit van Leven Na de invoering van de rookvrije horeca per 1 juli 2008, was de handhaving een steeds terugkerend agendapunt, publicitair en ten aanzien van lobby heeft het Astma Fonds zich met haar partners binnen Stivoro geweerd om de bedreigingen het hoofd te bieden. Met de rechterlijke uitspraken op komst, lijkt de weg vrij voor handhaving van het rookverbod. In 2009 is een belangrijke stap gezet ten aanzien van het ontwikkelen van zelfmanagement programma’s voor mensen met een longziekte. Zo is het Landelijk Actieprogramma Zelfmanagement van start gegaan met subsidie van VWS. het Astma Fonds participeert hierin naast andere patiëntenverenigingen, de NPCF en het CBO (kwaliteitsinstituut voor de gezondheidszorg.

27

Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) 2009 Begroting 2008 Preventie Stoppen met roken 343.063 445.000 409.490 Buitenlucht 49.599 90.000 4.416 Binnenmilieu scholen 4.632 47.000 23.536 Bewegen 24.033 170.000 30.185 421.327 752.000 467.627

Preventie Een van de doelstellingen van het Astma Fonds is om het aantal niet-rokers te laten stijgen naar 80%. Maar ondanks alle inspanningen en investeringen is het aantal niet rokers nog steeds 72%. Belangrijkste reden is het niet uitvoeren van campagnes door gebrek aan middelen bij de overheid, het niet substantieel verhogen van de belasting op sigaretten en het niet beperken van de beschikbaarheid en zichtbaarheid van sigaretten. Het verspreiden van CO2 meters voor scholen is langzaam van start gegaan. Deze meters geven een indicatie van de kwaliteit van de leefomgeving in klaslokalen. De meters zijn belangrijk voor de bewustwording. Alleen als leerlingen en leerkrachten zich bewust zijn van de vuile leefomgeving in klassen kunnen zij handelen voor verbetering. De overheid heeft, dankzij lobby van ondermeer het Astma Fonds, in het kader van de investeringsmaatregelen rond de economische crises extra gelden vrijgemaakt voor het verbeteren van klassen en hele scholen. Een van de doelen van het Astma Fonds was het beschikbaar krijgen van meer beweeglocaties voor mensen met longziekten. Dat zijn plekken waar mensen met een longziekte veilig en goed kunnen sporten. Bovendien wil het Astma Fonds daarover goede informatie verstrekken. Met de Diabetes vereniging, Hart- en vaatgroep en de Reumabond zijn kwaliteitscriteria vanuit patiëntenperspectief opgesteld. Dit vormt de basis om meer goede, toegankelijke beweeglocaties te bewerkstelligen. Het percentage mensen met astma dat beweegt stijgt naar het gewenste niveau. Mensen met COPD zijn nog niet genoeg geactiveerd.

Totaal directe kosten aandachtgebieden 884.830 1.455.000 1.047.172

Doorbelasting algemene kosten 39.300 0 0

Kosten eigen activiteiten 1.197.056 1.171.000 1.172.734

Totaal Aandachtsgebieden 2.121.186 2.626.000 2.219.906

28


2009 Begroting 2008

6.4 Voorlichting Public Health Campagne (COPD-campagne) 408.562 450.000 405.552 Begripscampagne rond Wereld Astma Dag 231.393 247.500 307.634 Begripscampagne oktober 264 0 316.621 Informatieverstrekking algemeen publiek 1.438.390 1.744.000 1.378.840 Informatieverstrekking Patiënten 126.011 135.000 122.540 Informatieverstrekking Leden (Luchtwijzer) 269.182 300.000 277.836 Internet 15.619 150.000 7.926 Publieksvoorlichting 319 5.000 1.216

Afschrijving stands/vlaggen/spandoeken/luchtballon 7.484 5.000 4.988

Eigen bijdrage informatie aanvragers -1.014 0 -8.332 Kosten eigen activiteiten 822.459 1.114.000 913.219

Totaal Voorlichting 3.318.669 4.150.500 3.728.040

Voorlichting Voorlichting gericht op specifieke doel- of risicogroepen en het algemene publiek is een belangrijk middel om de doelstellingen van het Astma Fonds te bereiken. Voorlichting aan het algemene publiek vindt plaats door middel van multimediale publiekcampagnes, maar ook alle fondsenwervende acties worden aangewend om voorlichting te geven over astma en COPD aan het algemene publiek. Voor specifieke doelgroepen, zoals patiënten en leden wordt zoveel mogelijk informatie op maat verstrekt in de vorm van informatieve folders en brochures en het ledenblad 'Luchtwijzer'. In 2009 zijn er twee publiekscampagnes gevoerd: de jubileumcampagne en de COPD campagne. De jubileumcampagne is benut om het algemene publiek te informeren over vijf grote doorbraken uit de afgelopen 50 jaar. De campagne is beoordeeld met een 7,6 als rapportcijfer en won in oktober de Socutera Jaarprijs 2009. De COPD campagne kende dit jaar een andere aanpak. Vanwege de Mexicaanse griep werden er dit jaar geen longfunctiemetingen in het land gehouden. Centraal stond het gratis aanvragen van de COPD-pocket. De aanvragers kregen een lidmaatschap of een donateurschap aangeboden. Dit leidde tot 930 nieuwe leden en 350 nieuwe donateurs. De campagne vergrootte opnieuw de bekendheid met de ziekte COPD van 52% (2007) naar 69% in 2009. In 2009 is er ook gewerkt aan zichtbaarheid in de landelijke en regionale pers. Dit heeft geresulteerd in maandelijkse persaandacht. Een aantal voorbeelden hiervan is een vaccin tegen astma, het jubileumproject ‘Wat voor astma heb jij’, het rookverbod en ‘vrouwenaanpak’ in onderzoek. In 2009 werkte het Astma Fonds via een gedetailleerd proces van betrekken en informeren toe naar een nieuwe positionering en een nieuwe naam. Na sessies in het land met de achterban en instemming van de bestuursorganen, werd de nieuwe koers bepaald: van Astma Fonds naar Longfonds. Op 9 november, bij de start van de COPD-campagne, werden logo en huisstijl geïntroduceerd. Relaties, leden en vrijwilligers waren al eerder op de hoogte gebracht. In deze eerste fase is de naam nog Astma Fonds, met de toevoeging ‘binnenkort Longfonds’. Als het logo aan bekendheid wint, wordt ook de nieuwe naam doorgevoerd. Daarnaast ontwikkelde het Astma Fonds in 2009 een nieuwe visie op patiëntenvoorlichting, mede ingegeven door de nieuwe koers en positionering.

29

Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) 2009 Begroting 2008

7. Werving baten 7.1 Kosten eigen fondsenwerving Kosten leden 78.999 85.000 89.766

Kosten collecte 678.676 635.500 653.950

Kosten donateurs 1.131.136 1.203.000 1.104.827

Kosten nalatenschappen 41.689 0 20.201

Overige directe kosten 74.611 62.000 67.167

Kosten eigen activiteiten 911.795 854.000 869.133

Totaal 2.916.906 2.839.500 2.805.044

CBF-percentage Het Astma Fonds heeft in 1996 als eerste organisatie het CBF-Keurmerk gekregen. Onderdeel van dit keurmerk is het CBF percentage. Dit percentage wordt berekend door de totale kosten voor de eigen fondsenwerving te delen door de totale opbrengst uit de eigen fondsenwerving. Het gemiddelde percentage over 3 opeenvolgende jaren mag niet hoger uitkomen dan 25%. Het CBF-percentage over 2009 bedraagt 22,5%. In 2008 was het percentage 22,9%. Het 3-jaarsgemiddelde over de jaren 2007 tot en met 2009 komt op 22,2%.

7.2 Kosten acties derden Werving Sponsor Bingo Loterij 198.000 40.000 10.726

Sponsor Bingo Loterij

Sinds 2004 ontvangt het Astma Fonds een bijdrage uit de opbrengst van de Sponsor Bingo Loterij. Deelnemers aan deze loterij kunnen ervoor kiezen om voor een bepaald goed doel te spelen. Sinds 2007 benadert het Astma Fonds hiervoor jaarlijks een gedeelte van de eigen achterban met de vraag of zij deel ten gunste van het Astma Fonds willen nemen aan de Sponsor Bingo Loterij.

In samenwerking met de Sponsor Bingo Loterij heeft het Astma Fonds in de maanden mei en juni een grote wervingsactie gehouden. Tijdens de collecte zijn door de collectanten 'Bel en Win' flyers uitgedeeld. Door te bellen met het op de flyer genoemde telefoonnummer maakte de beller kans op een prijs. Tijdens het daaropvolgende telefoongesprek is gevraagd of de beller deel wilde gaan nemen aan de Sponsor Bingo Loterij. Deze actie heeft geleid tot een stijging van ruim 14.000 geoormerkte spelers voor het Astma Fonds.

7.3 Kosten van beleggingen Beleggingskosten 20.780 27.779

Bankkosten 9.792 3.135

Totaal 30.572 25.000 30.914

Doelstelling Werving baten Bestemmingen

Patiënten vereniging

Onderzoek &

Innovatie

Aandachts-gebieden

Voor- lichting

Eigen Fondsen werving

Acties derden

Beleg- gingen

Beheer & Admini-stratie

Totaal lasten 2009

Begroot 2009

Totaal lasten 2008

Lasten

Subsidies en bijdragen 199.429 3.718.687 604.663 4.522.779 4.764.000 4.115.606 Aankopen en verwervingen 0 0 0 Uitbesteed werk 158.450 264.672 1.208.025 1.308.637 198.008 30.572 3.168.364 3.690.000 2.640.976 Publ & Comm 80.324 107.983 54.795 1.288.185 696.474 2.227.762 2.858.000 2.766.802 Personeelskosten 944.194 361.079 1.019.947 691.616 771.753 506.039 4.294.628 4.403.000 4.185.397 Huisvestingskosten 39.823 14.070 38.054 28.113 30.090 17.897 168.046 169.000 152.965 Kantoorkosten 94.327 33.326 90.136 66.590 71.272 42.392 398.044 406.000 363.672 Algemene kosten 155.255 155.255 75.000 154.208 Afschrijving 51.193 18.087 48.919 36.140 38.681 23.007 216.027 214.000 242.557

Totaal 1.409.290 4.411.682 2.121.186 3.318.669 2.916.906 198.008 30.572 744.590 15.150.904 16.579.000 14.622.183

Totaal 11.260.828 3.145.486 744.590 15.150.904 16.579.000 14.622.183

Lastenverdeling: specificatie en verdeling van de kosten(in hele euro's)

Personeelsbezetting in fte gemiddelde bezetting

Patiëntenvereniging 15,6 Onderzoek & Innovatie 5,5 Aandachtsgebieden 14,8 Voorlichting 11,0 Fondsenwerving 11,8 Beheer & Administratie 7,0

Gemiddelde bezetting 2009 65,7

Gemiddelde bezetting 2008 61,9

De lastenpost personeelskosten bestaat uit de volgende onderdelen:

Personeelskosten 2009 Begroot

2009 2008

Lonen en salarissen 3.248.383 3.359.000 3.043.713 Sociale lasten 244.683 218.000 255.002 Pensioenlasten 429.219 474.000 417.789 Overige personeelskosten 372.343 352.000 468.893

Totaal personeelskosten 4.294.628 4.403.000 4.185.397

Toelichting op de Lastenverdeling In de Lastenverdeling worden de kosten die het Astma Fonds maakt, verdeeld over de verschillende doelstellingen, de werving baten en de kosten voor Beheer en Administratie. De totalen van de verschillende kolommen komen overeen met de totaal bedragen die zijn opgenomen in de Staat van Baten en Lasten en in de toelichting daarop. Uit de lastenverdeling wordt duidelijk hoe de eerder vermelde kosten zijn besteed.

Berekeningswijze De gemaakte kosten zijn overeenkomstig de voorgeschreven indeling verdeeld over de verschillende kostensoorten. Hierbij zijn de direct toerekenbare kosten, de kosten waarvoor een factuur is ontvangen of een contractuele verplichting is aangegaan, direct ten laste van de betreffende kostensoort gebracht. De personeelskosten zijn verdeeld op basis van de gemaakte uren voor de verschillende bestemmingen. Om de huisvestingskosten, kantoorkosten, algemene kosten en afschrijvingen per bestemming te bepalen, is gerekend met het aantal medewerkers dat werkzaam is voor de betreffende bestemming. Doelstellingen In december 2006 heeft de Ledenraad van het Astma Fonds het beleidsplan voor de jaren 2007 - 2011 goedgekeurd. De hierboven gekozen indeling van de doelstellingen is gebaseerd op het beleidsplan. Het wetenschappelijk onderzoek dat door het Astma Fonds wordt gefinancierd, valt onder de doelstelling 'Onderzoek & Innovatie'. De projecten die het Astma Fonds uitvoert in het kader van de 3 aandachtsgebieden 'Kwaliteit van Zorg', 'Kwaliteit van Leven', en 'Preventie', zijn getotaliseerd onder de kolom 'Aandachtsgebieden'. Voor sommige activiteiten vraagt het Astma Fonds een eigen bijdrage. Bijvoorbeeld voor de brochures of voor de patiëntenboeken. De opbrengst hiervan is overeenkomstig de regelgeving, in mindering gebracht op de kosten van de betreffende activiteit. In 2009 bedroegen de totale baten van het Astma Fonds € 15.431.288. Hiervan is een bedrag van € 11.260.828 besteed aan de doelstellingen. Dat betekent dat 73% van de baten rechtstreeks ten gunste is gekomen van de doelstellingen. In 2008 was dit 75,8% terwijl de begroting 2010 voorziet in 78,9%. Voor de komende jaren worden verder stijgende inkomsten verwacht terwijl de overige kosten, de kosten voor de werving van de baten en de kosten voor Beheer & Administratie naar verwachting niet of nauwelijks zullen stijgen. Dat betekent dat het percentage dat rechtstreeks ten gunste komt aan de doelstellingen zal stijgen. Werving baten Het Astma Fonds is een Fondsenwervende instelling. Om deze fondsen te werven, zoekt het Astma Fonds contact met mogelijke giftgevers. Dit kan via de post, maar ook via telemarketing of internet, de collectant of in een persoonlijk gesprek. Deze contactmomenten worden niet alleen gebruikt om een vraag te stellen, maar ook om een boodschap te brengen. Bijvoorbeeld om mensen te wijzen op de gevaren van (mee)roken en het belang van stoppen met roken, of om uit te leggen dat mensen met Astma en COPD een ziekte hebben die je beperkt in je mogelijkheden en waarvoor begrip van je omgeving belangrijk en noodzakelijk is, of om ouders, scholen en de politiek erop te wijzen dat een schone schoolomgeving belangrijk is voor kinderen met Astma, maar ook voor niet-zieke kinderen.

32

Omdat de fondsenwervende activiteiten van het Astma Fonds altijd een inhoudelijke boodschap hebben, wordt een gedeelte van de gemaakte kosten ten laste gebracht van voorlichting. Per onderdeel wordt individueel beoordeeld wat een reële verdeling is. De kosten voor de collecteorganisatie bijvoorbeeld, worden slechts heel beperkt ten laste van voorlichting gebracht. De kosten van de voorlichtingscampagne rond Wereld Astma Dag en de collecte in mei daarentegen komen voor 75% ten laste van voorlichting. De kosten van de donateurs-mailingen komen voor 50% ten laste van voorlichting maar de kosten die worden gemaakt voor de verwerking van de giften, bijvoorbeeld de bankkosten, komen uiteraard volledig voor rekening van de post 'Eigen Fondsenwerving’. Beheer & Administratie De post 'Beheer & Administratie' zijn de kosten die het Astma Fonds maakt voor de (interne) beheersing en administratievoering. De VFI, vereniging voor Fondsenwervende Instelling, heeft in januari 2008 een aanbeveling gedaan voor de toepassing van deze kostenpost om tot zoveel mogelijk vergelijkbaarheid te komen tussen de Fondsenwervende instellingen. Het Astma Fonds heeft de post 'Beheer & Administratie' overeenkomstig deze aanbeveling berekend. Tot de kosten voor 'Beheer & Administratie' horen de kosten voor bestuur, Raad van Toezicht en de algemene kosten. Ook de kosten voor de directie en de afdeling financiën horen hierbij, met uitzondering van de directe inspanningen ten behoeve van de doelstellingen. Bij het Astma Fonds betekent dit bijvoorbeeld dat de uren die de directeur besteedt aan politieke lobby of overleg met zorgverzekeraars ten laste komen van de doelstellingen. De personele kosten zijn ten laste gebracht van de bestemming waaraan de betreffende medewerker zijn beschikbare tijd heeft besteed. De kosten voor ICT, huisvesting, kantoorkosten en personeelszaken zijn verdeeld op basis van het aantal medewerkers. De totale lasten van het Astma Fonds bedroegen in 2009 € 15.150.954. Hiervan is een bedrag van € 744.590 besteed aan Beheer & Administratie. Procentueel gezien is dat 4,9%. In 2008 bedroeg het percentage 5%. Het Astma Fonds heeft zich als norm gesteld dat het percentage kosten voor Beheer & Administratie niet hoger mag zijn dan 5,5%. Toezichthouders en Bestuur De Raad van Toezicht van het Astma Fonds doet haar werk op vrijwillige basis en hiervoor zijn geen (onkosten)vergoedingen verstrekt. Aan de toezichthouders zijn evenmin leningen, voorschotten of garanties verstrekt. De bestuurder van het Astma Fonds, de heer M. Rutgers, is in 2006 aangesteld bij de vereniging het Nederlands Astma Fonds. Met ingang van 27 december 2007, de datum waarop oprichting van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging heeft plaatsgevonden en waarop de Vereniging het Nederlands Astma Fonds is gewijzigd in de Astma Fonds Longstichting, is hij bestuurder van de laatst genoemde stichting. Tevens was hij tot 1 juli 2009 voorzitter van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging. Het aan de heer Rutgers toegekende jaarsalaris inclusief vakantiegeld en vaste eindejaarsuitkering voldoet aan de VFI advies regeling 'Beloning Directeuren van Goede Doelen'.

Salariskosten 2009 Vast

inkomen Vaste

onkosten vergoeding

Sociale lasten

Pensioen premie

Tegemoet- koming

ziektekosten

Dhr. M.R. Rutgers 127.500 2.400 4.917 20.606 384

Aan de bestuurder zijn geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt.

33

Verschillenanalyse rekening versus begroting 2009 (in hele euro's) BATEN rekening 2009 begroot verschil 1. Baten uit eigen activiteiten 1.1 Collecte 3.188.423 3.350.000 -161.577

1.2 Donateurs en giften 5.970.854 5.940.000 30.854

1.3 Leden 922.577 1.076.000 -153.423

1.4 Sponsoring 295.575 850.000 -554.425

1.5 Nalatenschappen 2.510.035 3.000.000 -489.965

1.6 Overige baten uit eigen fondsenwerving 48.342 415.000 -366.658

Totaal baten uit eigen activiteiten 12.935.806 14.631.000 -1.695.194

2. Baten uit acties van derden 1.744.979 1.300.000 444.979

3. Subsidies van overheden 166.203 90.000 76.203


5 Overige baten en lasten 197.162 0 197.162

SOM DER BATEN 15.431.288 16.347.000 -915.712

LASTEN 5. Besteed aan doelstellingen 5.1 Patiëntenvereniging 1.409.290 1.637.000 -227.710

5.2 Onderzoek & Innovatie 4.411.682 4.586.000 -174.318

5.3 Aandachtsgebieden 2.121.186 2.626.000 -504.814

5.4 Voorlichting 3.318.669 4.150.500 -831.831

11.260.827 12.999.500 -1.738.673

6. Werving baten 6.1 Kosten eigen fondsenwerving 2.916.906 2.839.500 77.406



3.145.486 2.904.500 240.986


SOM DER LASTEN 15.150.904 16.579.000 -1.428.096

RESULTAAT 280.384 -232.000 512.384

34

De verschillen verklaard Baten uit eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving hebben in totaal bijna 1,7 miljoen minder opgebracht dan begroot. De opbrengstenbron 'donateurs en giften' is ruim € 30.000 hoger uitgekomen dan begroot. De werving van nieuwe machtigingsdonateurs is gecontinueerd en blijft succesvol. De collecte viel in 2009 in de meivakantie. Ondanks een lagere opbrengst dan begroot, is het bedrag van bijna 3,2 miljoen euro de hoogste opbrengst ooit! In het najaar van 2009 is gestart met de werving van nieuwe leden. De resultaten zijn veelbelovend, maar de opbrengsten hiervan komen pas in 2010. Nederland verkeerde in 2009 in een economische recessie en dit had gevolgen voor de sponsorbudgetten. De opbrengst uit sponsoring is daardoor lager uitgekomen dan begroot. Het aantal nieuwe nalatenschappen is in 2009 voor het eerst in jaren weer gestegen. De dalende huizenprijzen en de lage beurskoersen hebben de opbrengst echter negatief beïnvloed. Het aanvragen van subsidies bij vermogensfondsen is voor het Astma Fonds een nieuwe activiteit. Door de lage beurskoersen zag een aantal van deze fondsen zich echter genoodzaakt de beschikbare budgetten te verlagen. De opgedane ervaringen zijn echter positief en een aantal in 2009 aangevraagde subsidies zullen begin 2010 worden beoordeeld en mogelijk worden toegekend. Aandeel in acties van derden (Loterijen) Rondom de collecte heeft het Astma Fonds in samenwerking met de Sponsor Bingo Loterij een grote wervingsactie gehouden voor nieuwe geoormerkte deelnemers. Deze actie, 'Bel en Win', was zeer succesvol en heeft geleid tot een aanzienlijke overschrijding van de begroting. Subsidies van overheden De Astma Fonds Longpatiëntenvereniging ontvangt sinds 2009 overheidssubsidies. Naast een instellingssubsidie voor de uitvoering van algemene taken van de patiëntenvereniging, is ook subsidie ontvangen voor een aantal specifieke projecten binnen het aandachtsgebied 'Kwaliteit van Zorg'. Alleen de instellingssubsidie was oorspronkelijk begroot. Overige baten en lasten Eind 2009 heeft het Astma Fonds het kantoorpand in Leusden verkocht en medio 2010 verhuist het Astma Fonds naar een huurpand in Amersfoort. In verband met de verkoop is de voorziening 'onderhoud kantoorpand' ter grootte van € 207.000 vrijgevallen. Deze vrijval is opgenomen in de 'overige baten en laten'. Doelstellingen Patiëntenvereniging

De kosten van de patiëntenvereniging zijn € 277.000 lager uitgekomen dan begroot, maar zijn wel € 50.000 gestegen ten opzichte van de bestedingen in 2008. De onderbesteding is met name gerealiseerd in de locale kosten en de kosten voor communicatie. De voorziene aanpassing van het 'bladenlandschap' van het Astma Fonds en de communicatie met leden hebben slechts gedeeltelijk plaatsgevonden en worden in 2010 opnieuw opgepakt.

Onderzoek en Innovatie

Het Astma Fonds heeft zich ten doel gesteld om 25% van de totale inkomsten te besteden aan wetenschappelijk onderzoek. In totaal is de besteding in 2009 uitgekomen op 25,2% van de baten. Omdat de inkomsten lager waren dan verwacht, is uiteindelijk € 377.000 minder naar onderzoek gegaan dan begroot. In 2008 is de Long Alliantie Nederland (LAN) opgericht. In deze organisatie komen alle partijen samen die te maken hebben met longziekten en longpatiënten. Het Astma Fonds was medeoprichter van de LAN en heeft in 2009 een startsubsidie toegekend van € 300.000 voor de jaren 2009 en 2010. Deze subsidie was niet opgenomen in de begroting.

35

Aandachtsgebieden

In het beleidsplan zijn 3 aandachtsgebieden benoemd: Kwaliteit van Zorg, Kwaliteit van Leven en Preventie. In 2009 is hieraan in totaal € 505.000 minder besteed dan begroot. Binnen alle projecten blijkt samenwerking met derden van steeds groter belang. Dat betekent eerder inzet van mensuren, zowel van medewerkers van het bureau als vrijwilligers, dan van geld. De voornaamste onderbestedingen is het aandachtsgebied ‘Preventie’. Bij het project ‘Bewegen’ is nauw samengewerkt met Diabetesvereniging en Reumabond om te komen tot kwaliteitscriteria voor bewegen door chronische patiënten. De kosten worden hierdoor gedeeld. Daarnaast is voor Bewegen nadrukkelijk de samenwerking gezocht met de koepels van zorgverleners om meer patiënten aan het bewegen te krijgen, zowel binnen- als buiten de reguliere zorg. De onderschrijding van € 145.000 komt dus met name door samenwerking en zorgen dat andere partijen zich ontfermen over dit aandachtsgebied. De kosten voor ‘Stoppen met Roken’ zijn € 102.000 lager uitgekomen omdat de kosten voor gezamenlijke campagne met Stivoro, Hartstichting en KWF Kankerbestrijding ten laste van 2008 zijn gebracht. In het aandachtsgebied 'Vergoedingen en kwaliteit van zorg' is (€ 130.000). in afwachting van de zorgstandaard COPD, is de implementatie van de ‘uitgangspunten van goede zorg’ uitgesteld. In het eerste gedeelte van de beleidsperiode, 2007 -2008, hebben 'Begrip' en 'Binnenmilieu scholen' veel aandacht gekregen. De onderbestedingen op de genoemde gebieden hangt mede samen met de in het beleidsplan voorziene prioritering. In het 2e gedeelte krijgt 'Buitenmilieu' meer aandacht terwijl 'Kwaliteit van Zorg' onverminderd hoog geprioriteerd blijft.

Voorlichting

Voorlichting is een belangrijk onderdeel van het werk van het Astma Fonds. Ten opzichte van de begroting is ruim € 830.000 minder besteed dan begroot. Ten opzichte van 2008 is slechts € 409.000 minder besteed, voornamelijk veroorzaakt door de eenmalige Begripscampagne (€ 316.000) in 2008. De organisatiekosten vielen ruim € 290.000 lager uit dan verwacht, met name door een te hoge inschatting van de hiermee gemoeide kosten. De kosten voor de introductie van het nieuwe logo en huisstijl zijn lager uitgevallen dan verwacht (€ 77.000). De ontwikkeling van een nieuwe internetstrategie is doorgeschoven naar 2010. Hierdoor is € 135.000 minder besteed dan begroot. De 2 grote publiekcampagnes zijn ruim € 57.000 lager uitgekomen; deze kosten waren al ten laste van 2008 gebracht. Hetzelfde geldt voor de kosten voor de ontwikkeling van de jubileumspot (€ 50.000). Voor het blad 'Luchtwijzer' en voor patiëntenvoorlichting is een besparing gerealiseerd van € 40.000!

Fondsenwerving en kosten acties derden De kosten fondsenwerving zijn € 77.000 hoger uitgekomen dan begroot. De voornaamste oorzaak was de overschrijding van de organisatie kosten (€ 57.000). Bij het opstellen van de begroting 2009 zijn de organisatiekosten voor de verschillende onderdelen geschat omdat er nog onvoldoende historische gegevens beschikbaar waren. De overschrijding van de directe kosten voor de eigen fondsenwerving bedroeg ongeveer € 20.000. De grootste overschrijding in de directe kosten zijn de kosten voor de organisatie van de collecte (€ 43.000), en dan met name de kosten voor de werving van nieuwe collectanten. De kosten voor de overige fondsenwerving zijn € 12.000 hoger uitgekomen door de ontwikkeling van een nieuw wervingsprogramma voor Major Donors. Onderschrijdingen waren er op de budgetten voor leden (€ 6.000) en Donateurs/Nalatenschappen (€ 30.000). In 2009 heeft het Astma Fonds in samenwerking met de SponsorBingoLoterij een grote wervingsactie gehouden in de maanden mei en juni; de 'Bel en Win'-actie. Omdat pas eind 2008 duidelijk werd dat deze actie door zou gaan, en welke kosten voor rekening van het Astma Fonds zouden komen, is hier in de begroting geen rekening mee gehouden. Tegenover deze kosten overschrijding staat echter wel een stijging van de opbrengst uit de Sponsor Bingo Loterij van ruim € 377.000 euro ten opzichte van 2008!

36

Beheer en Administratie De kosten voor Beheer en Administratie zijn ruim € 69.000 hoger uitgekomen. De directe kosten, bijvoorbeeld de kosten voor het CBF-keurmerk en het lidmaatschap van de VFI, zijn ongeveer € 6.000 hoger uitgekomen dan begroot. De totale kosten van het jubileum bedroegen € 151.000. Deze kosten zijn voor €113.000 ten laste gebracht van voorlichting. Het restant, € 38.000, is aangemerkt als kosten beheer en administratie. Ook hier geldt weer dat de grootste overschrijding is veroorzaakt door de organisatiekosten. Zoals hierboven al toegelicht, is bij de begroting van 2009 noodgedwongen gebruik gemaakt van een aantal aannames omdat er onvoldoende historische gegevens beschikbaar waren.

37

Enkelvoudige Balans en Rekening van baten en lasten De Astma Fonds groep bestaat uit de volgende rechtspersonen:

1. Astma Fonds Longstichting 2. Astma Fonds Longpatiëntenvereniging 3. De Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds 4. De Stichting het Nederlands Astma Fonds.

Gezien de grote samenhang tussen deze organisaties, is in de jaarrekening een geconsolideerde balans en rekening van baten en lasten opgenomen. De Astma Fonds Longstichting treedt daarbij op als groephoofd. De Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds en de Stichting het Nederlands Astma Fonds zijn steunorganisaties zonder eigen activiteiten behoudens de ontvangst van nalatenschappen. Deze komen ten gunste van de Astma Fonds Longstichting. Het bestuur van de Astma Fonds Longstichting vormt tevens het bestuur van deze rechtspersonen. De Astma Fonds Longstichting en de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging zijn met elkaar verbonden door het gezamenlijke meerjaren beleidsplan en de meerjaren begroting. De projecten die in het meerjaren beleidsplan zijn benoemd, horen afhankelijk van de aard en doelgroep van het project tot de vereniging of de stichting. De werkzaamheden voor de vereniging worden uitgevoerd door personeel van de stichting; de vereniging heeft geen eigen personeel in dienst. Voor de vereniging is alleen de enkelvoudige rekening van baten en lasten opgenomen. De vereniging heeft geen eigen balans omdat ze geen bezittingen, schulden of vermogen heeft. De vereniging wordt financieel ondersteund door de stichting. Van de Astma Fonds Longstichting, de Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds en de Stichting het Nederlands Astma Fonds zijn zowel de enkelvoudige balansen als de enkelvoudige rekeningen van baten en lasten opgenomen. De waarderingsgrondslagen zijn gelijk aan die van de geconsolideerde balans en rekening van baten en lasten.

38

Balans Astma Fonds Longstichting per 31 december 2009 (in hele euro's)

Activa 31 december 2009

31 december 2008

1. Materiële vaste activa

Bedrijfsmiddelen

1.1 Pand 2.172.495 2.238.150

1.2 Inventaris 236.042 317.261

2.408.537 2.555.411

In gebruik voor doelstelling

1.3 Voorlichtingsmiddelen e.d. 44.923 54.734

2.453.460 2.610.145

2. Financiële vaste activa 7.485.280 7.813.593

Totaal vaste activa 9.938.740 10.423.738

3. Vorderingen en overlopende activa

3.1 Voorschotten 122.430 105.690

3.2 Acties door derden 415.000 517.458

3.3 Lopende renten 23.513 56.563

3.4 Overige vorderingen 2.376.092 2.320.223

3.5 Vooruitbetaalde lasten 242.223 311.239

3.179.258 3.311.173

4. Liquide middelen 5.169.828 4.025.163

8.349.086 7.336.336

18.287.826 17.760.074

Deze balans geeft de bezittingen en schulden weer van de Astma Fonds Longstichting. Dat betekent dat de vermogens van de Vereniging tot Steun aan het Astma Fonds en de Stichting het Astma Fonds eruit zijn gehaald. De Astma Fonds Longpatiëntenvereniging heeft geen bezitting, schulden en vermogen en dus geen zelfstandige balans.

39

Passiva 31 december 2009

31 december 2008

5. Reserves en fondsen

Reserves

5.1 - continuïteitsreserve 3.506.958 3.056.153

5.2 - bestemmingsreserves 2.453.490 2.610.175

5.960.448 5.666.328

Fondsen

5.3 - bestemmingsfondsen 20.622 20.622

5.981.070 5.686.950

6. Voorzieningen

6.1 Voorziening onderhoud kantoorpand 0 207.400

6.2 Voorziening jubilea 39.500 30.000

39.500 237.400

7. Schulden op lange termijn

7.1 Subsidieverplichtingen 2010 en volgende jaren 2.746.241 3.612.967

8. Schulden op korte termijn


8.2 Crediteuren en nog te betalen kosten 3.513.917 2.601.107

8.3 Belastingen en premies sociale verzekeringen 369.756 337.676

8.4 Schuld aan derden 123.777 154.033

9.521.015 8.222.757

18.287.826 17.760.074

40

Rekening van baten en lasten 2009 Astma Fonds Longstichting (in hele euro's)

Baten rekening

2009 begroting

2009 rekening

2008

1. Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1 Collecte 3.188.423 3.350.000 3.118.246

1.2 Donateurs en giften 5.970.854 5.940.000 5.619.555

1.4 Sponsoring 295.575 850.000 287.850

1.5 Nalatenschappen 2.510.035 3.000.000 2.251.273

1.6 Overige baten eigen FW 20.120 75.000 2.898

Totaal baten uit eigen Fondsenwerving 11.985.007 13.215.000 11.279.822

2. Baten uit acties van derden 1.744.979 1.300.000 1.306.911


4. Overige baten en lasten 197.162 0 308.985

SOM DER BATEN 14.314.286 14.841.000 13.599.351

Lasten 5. Besteed aan doelstellingen 5.1 Patiëntenvereniging 1.521.265 1.694.920 1.946.025

5.2 Onderzoek & Innovatie 4.411.682 4.586.000 3.747.003

5.3 Aandachtsgebieden 1.266.565 1.462.080 1.026.413

5.4 Voorlichting 3.023.312 3.835.500 3.440.913

10.222.824 11.578.500 10.160.354

6. Werving baten

6.1 Kosten eigen fondsenwerving 2.837.907 2.754.500 2.715.278



3.066.487 2.819.500 2.756.918


SOM DER LASTEN 14.033.902 15.073.000 13.645.601

RESULTAAT 280.384 -232.000 -46.250

De rekening van baten en lasten van de Astma Fonds Longstichting heeft betrekking op de baten en lasten van de Stichting. De baten en lasten van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging zijn opgenomen in de separate rekening van baten en lasten van de Longpatiëntenvereniging.

41

Rekening van baten en lasten 2009 Astma Fonds Longpatiëntenvereniging (in hele euro's)

Baten rekening

2009 begroting

2009 rekening

2008

1. Baten uit eigen Fondsenwerving 1.1 Leden 922.577 1.076.000 937.410

1.2 Overige inkomsten 28.223 340.000 39.172

Totaal inkomsten 950.800 1.416.000 976.582

2. Bijdrage Astma Fonds Longstichting 2.1 Organisatiekosten Vereniging 862.029 986.000 972.492

2.2 Organisatiekosten Projecten 659.236 608.920 613.724

2.3 Subsidie tbv de projecten Vereniging 0 100.000 359.809

Totaal bijdrage Astma Fonds Longstichting 1.521.265 1.694.920 1.946.025

3. Subsidies van overheden 166.203 90.000 0

SOM DER BATEN 2.638.267 3.200.920 2.922.607

Lasten 4. Besteed aan doelstellingen 4.1 Eigen activiteiten Vereniging 1.783.646 2.037.000 1.729.114

4.2 Projecten Aandachtsgebieden 854.621 1.163.920 1.193.493

SOM DER LASTEN 2.638.267 3.200.920 2.922.607 RESULTAAT 0 0 0

De rekening van baten en lasten van de Astma Fonds Longpatiëntenvereniging geeft inzicht in eigen inkomsten en bestedingen van de vereniging. Voor de Longpatiëntenvereniging is een separate jaarrekening beschikbaar.

42

Jaarrekening Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds

Balans per 31 december 2009 (in hele euro's) Activa 2009 2008 Passiva 2009 2008 Te vorderen uit nog niet geheel Kapitaal 45 45 afgewikkelde nalatenschappen 22.470 118.505

ING-rekening 332892 45 45 Rekening courant Nederlands Astma Fonds 22.470 118.505

22.515 118.550 22.515 118.500

Exploitatierekening 2009 (in hele euro's) Lasten 2009 2008 Baten 2009 2008 Reeds afgedragen/nog af te dragen aan het Nederlands Astma Fonds

56.300 220.550

Aandeel in nalatenschappen met vruchtgebruik of onbekende omvang 1 1

Aandeel in 10 geheel of gedeeltelijk afgewikkelde nalatenschappen 56.299 220.549

56.300 220.550 56.300 220.550

Balans - Te vorderen uit nog niet geheel afgewikkelde nalatenschappen

Betreft 8 nalatenschappen waarvan het aandeel voor de Vereniging tot steun aan het Nederlands Astma Fonds aan de hand van opgaven van de desbetreffende notarissen is opgenomen.

Nalatenschappen waarvan nog geen opbrengst bekend is, of welke belast zijn met een recht op vruchtgebruik, zijn opgenomen voor € 1,00 per nalatenschap. Dit betreft 4 van de 5 nalatenschappen.

Het kapitaal van de nalatenschappen die belast zijn met vruchtgebruik bedraagt ongeveer € 7.000. - Rekening courant Nederlands Astma Fonds Dit betreft het nog aan het Nederlands Astma Fonds af te dragen bedrag inzake ontvangen nalatenschappen. Het verloop was: Stand per 1-1-2009 118.505 BIJ: in 2009 ontvangen nalatenschappen 56.300 174.805 AF: afgedragen aan het Nederlands Astma Fonds 152.335 Saldo per 31 december 2009 22.470

Exploitatierekening - Aandeel in nalatenschappen met onbekende omvang.

Betreft 1 in 2009 ontvangen nalatenschap waarvan het aandeel voor Vereniging tot Steun aan het Nederlands Astma Fonds nog niet bekend is.

Per 28 augustus 1972 heeft de Vereniging tot Steun aan het Nederlands Astma Fonds al haar bezittingen en schulden, met uitzondering van € 45 stichtingskapitaal en de nog niet afgewikkelde nalatenschappen, overgedragen aan de Vereniging Nederlands Astma Fonds.

Met uitzondering van het kapitaal hebben alle activa en passiva en baten en lasten betrekking op ontvangen nalatenschappen. Alle inkomsten worden direct aan de Vereniging Nederlands Astma Fonds afgedragen. Het bestuur van de Vereniging Nederlands Astma Fonds vormt tevens het bestuur van de Vereniging tot Steun aan het Nederlands Astma Fonds.

43

Jaarrekening Stichting het Nederlands Astma Fonds Balans per 31 december 2009 (in hele euro's)

Activa 2009 2008 Passiva 2009 2008 Te vorderen uit nog niet geheel afgewikkelde nalatenschappen 624.545 627.898

Kapitaal 45 45

ING-rekening 332690 45 45 Rekening courant Nederlands Astma Fonds 624.545 627.898

624.590 627.943 624.590 627.943

Exploitatierekening 2009 (in hele euro's)

Lasten 2009 2008 Baten 2009 2008 Reeds afgedragen/nog af te dragen aan het Nederlands Astma Fonds

926.410

673.983

Aandeel in nalatenschappen met vruchtgebruik of onbekende omvang 4 3

Aandeel in 95 geheel of gedeeltelijk afgewikkelde nalatenschappen 926.406 673.980

926.410 673.983 926.410 673.983

Balans - Te vorderen uit nog niet geheel afgewikkelde nalatenschappen

Betreft 39 nalatenschappen waarvan het aandeel voor de Stichting het Nederlands Astma Fonds aan de hand van opgaven van de desbetreffende notarissen is opgenomen. Nalatenschappen waarvan nog geen opbrengst bekend is, of welke belast zijn met een recht op vruchtgebruik, zijn opgenomen voor € 1,00 per nalatenschap. Dit betreft 9 van de 39 nalatenschappen. Het kapitaal van de 5 nalatenschappen die belast zijn met vruchtgebruik bedraagt ongeveer € 672.000.

- Rekening courant Nederlands Astma Fonds Dit betreft het nog aan het Nederlands Astma Fonds af te dragen bedrag inzake ontvangen nalatenschappen. Het verloop was: Stand per 1-1-2009 627.898 BIJ: in 2009 ontvangen nalatenschappen 926.410 1.554.308 Af: afgedragen aan het Nederlands Astma Fonds 929.763

Saldo per 31 december 2009 624.545

Exploitatierekening - Aandeel in nalatenschappen met onbekende omvang.

Betreft 4 in 2009 ontvangen nalatenschappen waarvan het aandeel voor de Stichting het Nederlands Astma Fonds nog niet bekend is.

Per 28 augustus 1972 heeft de Stichting het Nederlands Astma Fonds al haar bezittingen en schulden, met uitzondering van € 45 stichtingskapitaal en de nog niet afgewikkelde nalatenschappen, overgedragen aan de Vereniging Nederlands Astma Fonds.

Met uitzondering van het kapitaal hebben alle activa en passiva en baten en lasten betrekking op ontvangen nalatenschappen. Alle inkomsten worden direct aan de Vereniging Nederlands Astma Fonds afgedragen. Het bestuur van de Vereniging Nederlands Astma Fonds vormt tevens het bestuur van de Stichting het Nederlands Astma Fonds.

44

Overige gegevens Vaststelling Goedkeuring van de jaarrekening 2009 heeft plaatsgevonden in de gezamenlijke vergadering van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van de Astma Fonds Longstichting van 13 april 2010. Resultaatverdeling De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht hebben de in de jaarrekening 2009 opgenomen resultaatverdeling vastgesteld. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die hier vermeld moeten worden.

47

Geconsolideerde Begroting 2010

(in hele euro's)

Baten begroting

2010 rekening

2009

1. Baten uit eigen Fondsenwerving

1.1 Collecte 3.250.000 3.188.423

1.2 Donateurs en giften 5.850.000 5.970.854

1.3 Leden 1.006.000 922.577

1.4 Sponsoring 800.000 295.575

1.5 Nalatenschappen 2.700.000 2.510.035

1.6 Subsidies derden 325.500 0

1.7 Diverse baten 75.000 48.342

Totaal baten uit eigen Fondsenwerving 14.006.500 12.935.806

2. Baten uit acties van derden 1.590.000 1.744.979

3. Subsidies van overheden 0 166.203

4. Baten uit beleggingen 273.000 387.138

5. Overige baten en lasten 0 197.162

SOM DER BATEN 15.869.500 15.431.288

Lasten begroting

2010 rekening

2009

6. Besteed aan doelstellingen

6.1 Patiëntenvereniging 1.539.500 1.409.290

6.2 Onderzoek & Innovatie 4.295.000 4.411.682

6.3 Aandachtsgebieden 2.796.500 2.121.186

6.4 Voorlichting 3.649.250 3.318.669

12.280.250 11.260.827

7. Werving baten

7.1 Kosten eigen fondsenwerving 2.953.250 2.916.906

7.2 Kosten acties derden 100.000 198.008

7.3 Kosten van beleggingen 30.000 30.572

3.083.250 3.145.486

8. Beheer en administratie 755.000 744.590

SOM DER LASTEN 16.118.500 15.150.904

RESULTAAT -249.000 280.384

Jaarrekening 2009 Astma Fonds

Documents

Transcript of Jaarrekening 2009 Astma Fonds