I101B 2018 41070 Pierson - Jaarrekening 2018 inclusief … · 2019-07-08 · vragenlijst, de top 10...

bestuursverslag 2018

32

1: Continuïteitsparagraaf

KENGETALVERSLAG-

JAAR2019 * 2020 * 2021 * 2022 * 2023 *

(stand 31/12)

Personele bezetting in FTE

- Management / Directie 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6

- Onderwijzend personeel 91,5 83,8 83,0 81,9 80,5 80,1

- Overige medewerkers 28,1 26,5 26,5 26,5 26,5 26,5

Leerlingenaantallen 1.668 1.665 1.649 1.628 1.599 1.592

* Prognose

Toelichting

Zoals elders beschreven in dit bestuursverslag, zal het leerlingaantal de komende jaren afnemen naar

uiteindelijk 1.550. De personele bezetting van het onderwijzende personeel zal gelijke tred houden met deze

ontwikkeling.

Bij de overige medewerkers en directie zijn weinig mutaties te verwachten behalve vervanging van huidige

medewerkers a.g.v. pensionering/vervroegd uittreden.

Er zijn geen belangrijke ontwikkelingen te verwachten rond contractactiviteiten en zogeheten derde geldstroom

activiteiten.

Balans per 31-12 x --

ACTIVA

VERSLAG-

JAAR2019 * 2020 * 2021 * 2022 * 2023 *

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa 1.193 1.159 1.059 998 837 660

Financiële vaste activa 1.734 1.735 1.485 1.085 885 885

TOTAAL VASTE ACTIVA 2.927 2.894 2.544 2.083 1.722 1.545

VLOTTENDE ACTIVA 4.203 3.651 4.113 4.619 3.780 4.026

TOTAAL ACTIVA 7.130 6.545 6.657 6.702 5.502 5.571

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN

Algemene reserve 348 259 286 310 194 61

Bestemmingsreserve publiek 1.613 1.321 1.307 1.294 1.288 1.285

Bestemmingsreserve privaat 300 300 300 300 300 300

Bestemmingsfonds publiek 559 571 571 571 571 571

Bestemmingsfonds privaat 6 4 4 4 4 4

VOORZIENINGEN 2.503 2.369 2.505 2.583 1.544 1.789

LANGLOPENDE SCHULDEN 120 119 97 75 53 31

KORTLOPENDE SCHULDEN 1.681 1.602 1.587 1.565 1.548 1.530

TOTAAL PASSIVA 7.130 6.545 6.657 6.702 5.502 5.571

* Prognose


33

Toelichting

- De toename van de voorzieningen komt door de dotatie aan de personeelsvoorziening i.v.m. het sparen

van uren persoonlijk budget, waarvan de af/opname vanaf 2018 zichtbaar wordt.

- Op de langlopende schulden vindt de normale aflossing plaats (in de meerjarenbegroting is kortlopend deel

niet gesepareerd).

Staat/raming van baten en lasten x --

VERSLAG-

JAAR2019 * 2020 * 2021 * 2022 * 2023 *

BATEN

Rijksbijdrage 10.646 10.813 10.878 10.751 10.572 10.529

Overige overheidsbijdragen en subsidies 1.293 1.168 1.141 1.127 1.111 1.106

Overige baten 763 600 604 610 614 619

TOTAAL BATEN 12.702 12.581 12.623 12.488 12.297 12.254

LASTEN

Personeelslasten 10.072 10.094 10.142 10.018 9.967 9.921

Afschrijvingen 314 298 291 273 269 264

Huisvestingslasten 766 776 781 786 792 797

Overige lasten 1.488 1.440 1.441 1.448 1.439 1.447

TOTAAL LASTEN 12.640 12.608 12.655 12.525 12.467 12.429

Saldo baten en lasten 62 -27 -32 -37 -170 -175

Saldo financiële bedrijfsvoering 46 46 45 47 48 39

Saldo buitengewone baten en lasten 0 0 0 0 0 0

TOTAAL RESULTAAT 108 19 13 10 -122 -136

*Prognose


34

2: Toelichting op financiën en risico-analyse

De school voert een gezond financieel beleid, waarbij het uitgangspunt is het nastreven van een evenwicht tus-

sen baten en lasten. Er zijn voldoende reserves die op goede wijze beheerd worden, zoals ook blijkt uit het ac-

countantsrapport. Een risico-inventarisatie en een risicoprofiel liggen standaard ten grondslag aan het beleid

m.b.t. reserves en de ruimte voor (extra) investeringen in onderwijs en gebouw. Hier wordt onderstaand een

korte samenvatting van gegeven.

Over het jaar 2018 waren er aan de bekostigingskant positieve afwijkingen met name door een verhoging van

de personele bekostiging en diverse arrangementen (SWV). Het overschot over het kalenderjaar 2018 wordt

verklaard door:

- besparing personele kosten door schattingswijziging opbouw voorziening jubilea;

- opname vordering compensatie transitievergoedingen (na 2 jaar ziekte).

Er is in de meerjarenbegroting nadrukkelijk niet gekozen voor het interen op reserves ten behoeve van de

reguliere exploitatie. De reserves zijn voldoende en waren ook voorzien in eerdere nieuwbouw ter vervanging

van de noodlokalen.

Na de nieuwbouw zijn de reserves zoals berekend in de meerjarenbegroting nog in voldoende mate dekkend

voor het risicoprofiel van de school. Het percentage daarvoor was 15 en vervolgens 13%, maar is met de vol-

tooiing van de nieuwbouw in zicht door de Raad van Beheer eind 2014 voor het jaar 2015 op 12% gesteld. Voor

het jaar 2018 is dit vooralsnog gehandhaafd op 12%. De signaleringsgrens voor een school van onze omvang

ligt op 10% (Don-norm), er is dus sprake van een laag maar wel aanwezig risico-profiel.

Het interne risicobeheersingssysteem is zodanig ingericht dat de 2-jaarlijks uitgevoerde risico-analyse wordt

dig) beheersmaatregelen kan treffen.

Risico-inventarisatie 2014:

De tweejaarlijkse risico-inventarisatie is in 2014 op een andere wijze gebeurd dan voorheen. In een breed sa-

mengestelde werkgroep zijn onder leiding van een externe deskundige op planmatige wijze en conform de ISO

31000- ze

rapportage vormt de basis voor acties, maatregelen en beleid waar mogelijk en ge-

wenst. Vanuit de PDCA-cyclus zijn ook voor het bewaken van de voortgang vervolgens concrete afspraken ge-

maakt .

De beleidsterreinen waarop geïnventariseerd en gescoord is zijn gekoppeld aan het Bestuurlijk Toetsingskader

(BTK) en het schoolplan. Het betreft:

- Onderwijs en leerlingbegeleiding

- Personeel en organisatie

- Financiën en beheer

- Huisvesting en materieel

- Kwaliteit en communicatie

- Maatschappelijk draagvlak

- Identiteit

Er is gescoord op een schaal van 1 tot 6, waarbij de scores Kans en Impact tot een waardering hebben geleid.

Maximale waardering is dus 36. Als de kans dat een risico zich voordoet meer is dan 50% dan vereist dit aan-

personeelsgebied. Dit is logisch omdat mensen

in het onderwijs de voornaamste productiefactor zijn en zij bepalen de kwaliteit. De kennis en vaardigheden

zijn het menselijk kapitaal van de organisatie. Dit rechtvaardigt de aandacht en de investeringen op het gebied

van vorming, opleiding en training, maar de personele uitgaven zijn ook meteen de grootste kostenpost van de

organisatie en daarmee een risicopost, te meer door verwachte wijzigingen in de weten regelgeving (cao en

Wet Werk en Zekerheid).


35

Risico-inventarisatie 2016-2017:

In lijn met de werkwijze zoals gehanteerd in 2014 (toen is een uitgebreide analyse gemaakt), zijn eind 2016 mo-

vragenlijst, de top 10 uit 2014 en -Raad (sectorniveau). Aan de

geselecteerde groep is gevraagd om deze individueel te beoordelen.

Het was de bedoeling dat per risico aangegeven werd hoe groot je de kans inschat dat dit risico zich voordoet.

Verder werd aangegeven wat de impact op de school zou zijn als dit risico zich voordoet. Uiteindelijk kwamen

we eind 2016/begin 2017 tot een nieuwe top -6 van risico's:

Risico-inventarisatie 2018-2019:

In lijn met de werkwijze zoals gehanteerd in 2014, zijn begin 2019

onderwijs, met name in het kader van het transitieproces

vragenlijst, de top 10 uit 2 -Raad (sectorniveau) en ei-

gen risico (vastgesteld door de directie lopende het transitieproces). Aan de geselecteerde groep is gevraagd

om deze individueel te beoordelen.

Het was de bedoeling dat per risico aangegeven werd hoe groot je de kans inschat dat dit risico zich voordoet.

Verder werd aangegeven wat de impact op de school zou zijn als dit risico zich voordoet. Uiteindelijk kwamen

we begin 2019 tot een nieuwe top -5 van risico's. Op het moment van het schrijven van dit bestuursverslag

2018 zijn de uitkomsten en de te treffen beheersmaatregelen nog under construction. Hiervan zal wel verslag

worden gedaan in het bestuursverslag 2019.

In schooljaar 2018-2019 zijn wel op hoofdlijnen de belangrijkste risico

Instabiele bekostiging rijksoverheid

Beschrijving

De zekerheid over de mate van bekostiging is voor publieke partijen, zoals het onderwijs, van belang om goede onder-

wijskwaliteit te kunnen leveren en een betrouwbare werkgever te kunnen zijn. De overschotten of tekorten die op onver-

wachte momenten doorgelegd worden naar de scholen dragen niet bij aan die kwaliteit en betrouwbaarheid en hebben

invloed op de financiële positie van de scholen.

Maatregel

Het ds. Pierson College werkt met meerjarenbegrotingen om een zo goed mogelijke inschatting te maken van baten en

lasten. Via managementrapportages wordt de uitvoering per kwartaal gemonitord en waar nodig (ook voor de lange ter-

mijn) bijgestuurd.

Passend onderwijs

Beschrijving

Met ingang van 2014 is het Passend Onderwijs ingevoerd met als doel dat zoveel mogelijk leerlingen een plek krijgen in

het reguliere onderwijs. Om dat mogelijk te maken zijn er samenwerkingsverbanden ingericht. Het ds. Pierson College is

aangesloten bij het Samenwerkingsverband De Meijerij. De gezamenlijke schoolbesturen binnen dit samenwerkingsver-

band zijn verantwoordelijk voor de opvang en de financiering van zorgleerlingen. Ook de financiering van het LWOO- en

PRO-onderwijs loopt via het Samenwerkingsverband. Het samenwerkingsverband geeft inhoudelijke sturing aan de regi-

onale vraagstukken. Daarnaast moeten eventuele financiële tekorten binnen het samenwerkingsverband door de school-

besturen worden opgevangen.

Maatregel

Het ds. Pierson College heeft er belang bij dat het samenwerkingsverband zowel financieel als inhoudelijk goed functio-

neert. Zij ondersteunt daarmee immers de ambities in de door haar uitgesproken verantwoordelijkheid om zorg te dragen


36

voor een stelsel van onderwijsvoorzieningen dat alle jonge mensen ondersteuning biedt die past bij hun aanleg en ambi-

tie middels een pluriform aanbod van scholen. De betrokkenheid en inspraak om mede sturing te geven aan rol, beleid

en uitvoering van het samenwerkingsverband is daarmee wezenlijk, ook om zicht te houden op en waar nodig sturing te

geven aan financiële besluitvorming. Onze rector/bestuurder is dan ook lid van het (toezichthoudend) bestuur en neemt

deel aan activiteiten zoals directiekringen en plaatsingstafels.

Aanbestedingstrajecten

Beschrijving

Het ds. Pierson College doet elk jaar een aantal aanbestedingen waarvan de financiële waarde vaak omvangrijk is, ze-

ker als het om nieuwbouw of renovaties gaat. Ook de komende jaren staan verwachte aanbestedingen voor de deur. De

regelgeving voor aanbestedingen is vastgelegd in specifieke wetgeving. Het niet voldoen aan deze weten regelgeving

kan leiden tot extra kosten en/of het gekort worden op de bekostiging.

Maatregel

Gezien de omvang van sommige aanbestedingstrajecten, zoals schoonmaak en leermiddelen, kiest het ds. Pierson Col-

lege ervoor om zich in voorkomende gevallen te laten ondersteunen door inhoudelijke en juridische experts. Door de

directie worden de aanbestedingstrajecten permanent gemonitord.

4. Imagoschade

Beschrijving

Incidenten binnen de school kunnen leiden tot imagoschade met grote financiële consequenties. Negatieve publiciteit in

lokale of landelijke of social media kan rechtstreeks effect hebben op aanmeldingscijfers en op de werving van perso-

neel. Het effect op de instroom van nieuwe leerlingen en daarmee de financiële effecten kunnen nog jaren voortduren.

Maatregel

Er zijn afspraken gemaakt over de wijze waarop op incidenten wordt gereageerd, maar het is vooral aan de schoolleiding

om vroegtijdig te signaleren waar mogelijke imagoschade kan ontstaan. Het preventief in gesprek gaan, dan wel trachten

een mogelijk incident te voorkomen, staat centraal. De schoolleiding is verplicht vroegtijdig in contact te treden met het

bestuur ter ondersteu

Samenwerking en adequaat, waar mogelijk preventief ingrijpen zijn sleutelbegrippen.

In de komende periode wordt aandacht besteed aan een communicatieplan en aan training met betrekking tot crisisma-

nagement, alsmede aan het opstellen van een integrale veiligheidsvisie.

5. Concurrentie

Beschrijving

(Potentiële) leerlingen moeten wat te kiezen hebben als het gaat om onderwijs. In de Bossche regio is aan keuze wat dat

betreft geen gebrek. De grote hoeveelheid scholen biedt (potentiële) leerlingen een ruime keuze. Voor de scholen zelf

betekent dit dat het onderwijsaanbod van een zodanig kwalitatief gehalte is dat kinderen ook daadwerkelijk kiezen voor

die school en niet voor een andere school in de regio.

Maatregel

Het ds. Pierson College heeft afgelopen jaar in haar strategisch beleidsplan een aantal punten opgenomen die hierop

inspelen. Te noemen valt:

de huidige onderwijskwaliteit wordt geborgd en bij voorkeur verder verhoogd

verdere professionalisering van het onderwijs

invulling geven aan een optimale zorgstructuur

leerlingen worden actief betrokken bij schoolbeleid

duurzaamheid (van gebouwen)

Op al deze beleidsterreinen zijn en/of worden door directie acties ondernomen.

Arbeidsconflicten

Beschrijving

Het ds. Pierson College is een middel-grote onderwijsinstelling met veel medewerkers. Er zullen zich met deze omvang

altijd arbeidsconflicten kunnen voordoen. De effecten van een arbeidsconflict kunnen financieel aanzienlijk zijn. Daar-

naast kan dit tot een nadelige uitstraling leiden binnen een school.


37

Maatregel

Binnen het ds. Pierson College worden regelmatig beoordelings- en functioneringsgesprekken gehouden om mogelijke

verstoringen in de arbeidsrelatie in een vroegtijdig stadium te kunnen signaleren. Daarnaast worden aanvullende ge-

sprekken gevoerd tussen schoolleiding en medewerkers van de school indien er ongewenst gedrag wordt waargeno-

men, dat aanleiding kan zijn tot een potentieel arbeidsconflict.

Onvoldoende gekwalificeerd personeel

Beschrijving

In het onderwijs wordt de komende jaren een groot tekort verwacht van bevoegde docenten. Door het feit dat er binnen

-Hertogenbosch een groei te verwachten is van het aantal leerlingen, wordt dit tekort nog verder versterkt.

Maatregel

(Ook) in 2019 wordt (politiek) gelobbyd om hiervoor structurele oplossingen te realiseren. Ook zal Het ds. Pierson Col-

lege waar mogelijk op landelijk gebied meedenken om dit probleem waar mogelijk te beperken.

8.

Beschrijving

De komende jaren zal er sprake zijn van verbouw en renovatie.

De financiering van deze projecten vindt plaats vanuit eigen middelen. Hierbij kunnen onvoorziene omstandigheden op-

treden, zoals budgetoverschrijdingen.

Maatregel

In de meerjarenbegroting worden reserveringen getroffen voor groot onderhoud. Binnen Het ds. Pierson College wordt

daarnaast een stringent budgetbeheer uitgevoerd. Na aanvang van de verbouwing vindt er strikte monitoring plaats op

realisatie en budget. Het ds. Pierson College beschikt over een treasury statuut waarin is vastgelegd op welke wijze fi-

nanciering van projecten plaatsvindt.

9. ICT

Beschrijving

Voor de financiële, personeels- en huisvestingsadministratie wordt gebruik gemaakt van digitale systemen. Deze sys-

temen zijn kwetsbaar voor storingen en virussen, maar ook voor brand- en waterschade. Daarnaast is informatiebeveili-

ging een belangrijk onderdeel geworden vanwege weten regelgeving. Het ds. Pierson College hecht er waarde aan dat

gegevens van medewerkers en leerlingen goed beschermd worden en dat voldaan wordt aan de vigerende weten re-

gelgeving. Ook op de nieuwe Europese wetgeving (AVG) welke op 25 mei 2018 van kracht is geworden, wil de school

goed voorbereid zijn. Het niet voldoen aan deze weten regelgeving kan bovendien leiden tot hoge boetes.

Maatregel

De risicobeperking is versterkt door (waar mogelijk) cloudoplossingen en gebruik te maken van centrale servervoorzie-

ningen in Rotterdam. In 2017 is gestart met de voorbereiding voor de AVG. Er heeft een inventarisatie plaatsgevonden

van de onderdelen waarop nog nadere invulling moest plaatsvinden. De af te sluiten bewerkersovereenkomsten zijn be-

gin 2018 in beeld gebracht en zullen inhoudelijk getoetst en waar (nog) nodig, geformaliseerd worden. Er is inmiddels

een functionaris gegevensverwerking benoemd, zodat ook deze rol volwaardig vervuld is. De privacyreglementen zijn

geformaliseerd en gepubliceerd.


38

3: Toelichting op de Financiën - bijzonder

3.1 Financiële kengetallen.

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de ontwikkelingen van de financiële kengetallen over de afgelopen

vijf jaar. De cijfers van de landelijke benchmark zijn gebaseerd op de kengetallen, zoals die zijn teruggekoppeld

door DUO.

financiële kengetallen2014 2015 2016 2017 2018

bench-

mark

liquiditeit (current ratio)

(vlottende activa/kortlopende schul-

den)

2,10 1,89 2,02 2,18 2,50 2,68

solvabiliteit 1 (excl. voorzieningen)

(eigen vermogen/totaal vermogen)0,44 0,40 0,38 0,37 0,40 0,51

solvabiliteit 2 (incl. voorzieningen) 0,72 0,74 0,72 0,72 0,75 0,68

rentabiliteit (resultaat gewone be-

drijfsvoering/totale baten)-6,3% -7,6% -1,3% 0,4% 0,9% -0,3%

Alle kengetallen zijn stabiel gebleven, maar wat vooral opvalt is dat de liquide middelen (inclusief effecten) in

absolute waarde fors zijn gestegen. Dit wordt verklaard door:

-

- het lage

-

- de afn 1.000 (hier negatief effect);

-

- vorming bestemmingsreserve prestatiebox van 262.000

- toename (langlopende) vorderingen

- 9.000;

- f effect).

3.2 Treasury Management

Zowel het liquiditeitenbeheer als het beleggingsbeheer wordt in eigen beheer uitgevoerd, waarbij de treasury-

commissie zich met betrekking tot het beleggingsbeheer laat ondersteunen en adviseren door de ING-Bank. De

treasury-zaken zijn in 2018 een aantal keer besproken. De beleggingen en eventuele mogelijkheden tot externe

financiering, zoals gesuggereerd door de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen zijn onderwerp

van gesprek geweest. Tevens is gesproken over internetbankieren (Inside Business Payments) en wijzigingen

in het kader van SEPA (Single Euro Payments Area). Het uitgangspunt van het Treasury Management is ge-

handhaafd. Er wordt uitsluitend volgens het Treasury Statuut gehandeld. In 2018 is één obligatie vrijgevallen.

De gelden zijn voorlopig "geparkeerd" op een spaarrekening. Wel zijn in 2018 twee obligaties aangekocht. Ge-

streefd wordt naar continuering van de looptijd, die op dit moment gemiddeld 4 jaar is. Algemeen uitgangspunt

is dat uitzettingen (met name op spaarrekeningen) en beleggingen voldoen aan de Regeling beleggen, lenen en

derivaten OCW 2016 (laatst aangepast op 5 april 2018, nr. 1325371, in verband met aanpassing van de hoofd-

somgarantie van een belegging). Ter beperking van het risico zijn liquide middelen verspreid over meerdere

banken.


39

3.3. Onderbouwing reserves en voorzieningen

In de meerjarenbegroting wordt rekening gehouden met voorzienbare uitgaven in de komende 5 jaren. In een

informatiebijeenkomst van de Onderwijsinspectie van begin 2011 werd bevestigd, dat speciale omstandigheden

zoals een noodzakelijke investering om op een komende ontwikkeling te kunnen reageren, opgenomen moeten

worden in de meerjarenbegroting en niet als risico moeten worden omschreven.

Kengetallen en streefwaarden:

kengetalwaarde

sign. waarde

Cie. Don

eigen streef-

waardeconclusie

2018 2017

solvabiliteit 1 (eigen vermogen

excl. voorzieningen) / balansto-

taal

0,40 0,37 >= 20% >=35% is in orde

liquiditeit 2,50 2,18 1,2 is in orde

rentabiliteit 0,9% 0,4% 0-1%*) *)

kapitalisatiefactor (rekening hou-

dend met de grootte van de in-

stelling en excl. privaat ver-

mogen)

55,90% 54,60% 31,85% 40,00% mag/zal dalen

financieringsfunctie 33,37% 30,54% 20,09% - -

transactiefunctie 13,18% 13,94% 5,71% - -

bufferfunctie 9,35% 10,12% 6,05% - -

huisvestingsratio 6,05% 6,21% max. 10% - -

*) De streefwaarde is afhankelijk van de ontwikkelingen in het weerstandsvermogen. Gelet op de hoge kapita-

lisatiefactor en het weerstandsvermogen heeft de school er voor gekozen om in de afgelopen jaren fors te

investeren in het onderwijs, waardoor deze waarden aanzienlijk zullen dalen maar zich nog altijd op accep-

tabel niveau zullen blijven bewegen.

De solvabiliteit bedraagt 36% (2017: 37%) en voldoet daarmee ruimschoots aan signaleringsgrenzen van de

Commissie Don (20%). Het werkkapitaal neemt in 2018 toe en is nog ruimschoots positief.

Dit toont aan dat we (meer dan) voldoende middelen hebben om aan de kortlopende verplichtingen te kunnen

voldoen.

Momenteel is de kapitalisatiefactor nog boven de signaleringsgrenzen van de overheid. In de uitgangspunten

voor de meerjarenbegroting is geformuleerd, dat de kapitalisatiefactor maximaal 5% per jaar mag dalen tot de

gewenste waarde.

Even belangrijk is het echter, dat de investeringen geen ondraaglijke last worden in de jaren na het bereiken

van de gewenste waarde. Dit wordt eveneens jaarlijks bezien.

Toelichting functies van de kapitalisatiefactor:1. Financieringsfunctie: om materiele vaste activa te vervangen. Denk hierbij aan inventaris en ICT-middelen.

2. Transactiefunctie: om schulden op korte termijn te voldoen.

3. Bufferfunctie: er moeten financiële

leerlingen aantallen, de financiële gevolgen van arbeidsconflicten, instabiliteit in de bekostiging en onvolle-

dige indexatie van de bekostiging.

Een nieuw kengetal is de zogenaamde huisvestingsratio. Dit financiële kengetal is toegevoegd aan het toe-

zichtskader van de onderwijsinspectie. De voornoemde kapitalisatiefactor komt vanuit het toezicht te vervallen.

De huisvestingsratio geeft de verhouding aan van de lasten van de huisvesting (inclusief financiële lasten).


40

Een beschouwing van een aantal reserves (voor zover nog niet in de jaarrekening zijn toegelicht) laat het vol-

gende beeld zien:

Algemene reserve

Dit zijn overschotten op publieke middelen, die zijn bedoeld om eventuele tegenvallers in de toekomst (afgezien

van de risico-reserve) op te vangen.

Reserve personeel (bestemmingsreserve publiek)

In het verslagjaar is er voor gekozen om de reserve personeel te begrenzen op een bedrag van 1.300.000. Dit

bedrag is gelijk aan de verwachte risico-reserve, zoals geformuleerd in de meerjarenbegroting, namelijk 12%

van de lumpsum-bekostiging.

Reserve eigen activiteiten (bestemmingsreserve privaat)

Eventuele toekomstige verliezen voor 10- -Hertogenbosch zullen hieruit worden gedekt.

3.4. Toelichting realisatie vs. begroting

Uit de exploitatierekening blijkt dat er ten aanzien van de baten en lasten een verschil is tussen

realisatie en begroting. De verklaringen hiervan zijn als volgt:

1. Hogere baten dan begroot

a. Over 2018 is meer lumpsumvergoeding personeel ontvangen (m.n. i.v.m. cao aanpassingen en hogere

pensioenlasten);

b.

c. -

d. Hogere baten SWV De Meierij (diverse arrangementen).

Conclusie: Als gevolg van deze hogere baten is het resultaat nu positief (gebleven).

Hogere directe personele lasten dan begroot.

a. Hogere pensioenlasten (stijging premies ABP);

b. Invloeden nieuwe cao (verhoging salaris per 1 juni 2018 en eenmalige uitkering in oktober 2018);

Kosten vervangingen bij ziekte en zwangerschap (deels bij overige = indirecte personele lasten = hier posi-

tief effect);

Meer externe detachering (hier staan echter ook baten tegenover);

Compensatie transitievergoeding na 2 jaar ziekte - (positief effect);

Andere methodiek berekening voorziening jubilea (positief effect);

Nieuwe functies OOP (medewerker communicatie en coördinator kwaliteitszorg.

3. Hogere indirecte personele lasten dan begroot.

a. Extra kosten i.v.m. inleen extern personeel (o.a. externe vervangers docenten);

b. Reservering lasten ex-werknemer (inclusief transitievergoeding).

4. Hogere materiële baten en lasten.

a. Meer - extra - kosten schoonmaak i.v.m. nieuw contract;

b. Lagere financiële baten;

c. veel Hogere kosten leermiddelen (externe leermiddelenfonds sinds 2018-2019).


41

4: Samenvatting begroting 2019

Baten

Rijksbijdragen OCenW

(Normatieve) Rijksbijdrage OCenW 10.813.200

Overige subsidies OCenW

Inkomensoverdracht van rijksbijdragen

1.076.000

92.000

Totaal (Rijks)bijdragen OCenW 11.981.200

Gemeentelijke bijdragen 67.500

Overige 532.000

Totaal Overige overheidsbijdragen 599.500

Totaal baten 12.580.700

Lasten

Personeelslasten 10.094.300

Afschrijvingen 298.000

Huisvestingslasten 776.000

Administratie en beheerslasten 134.500

Inventaris, apparatuur en leermiddelen 792.200

Overige instellingslasten 512.500

Totaal lasten 12.607.500

Saldo baten en lasten -26.800

Financiële baten en lasten

Financiële baten 53.400

Financiële lasten 7.500

Saldo baten en lasten 45.900

RESULTAAT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 19.100


42

5: Grondslagen van de jaarrekening

5.1 Algemene toelichting

1 Activiteiten

Ds. Pierson Stichting voor Voortgezet Onderwijs is het bevoegd gezag van het ds. Pierson College en de activi-

teiten bestaan uit het verzorgen van voortgezet onderwijs in de regio -Hertogenbosch.

2 Continuïteit

Het eigen vermogen van Ds. Pierson Stichting voor Voortgezet Onderwijs bedraagt per 31 december 2018

2.825.420,-- positief.

De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook

gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.

3 Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister

Ds. Pierson Stichting voor Voortgezet Onderwijs is feitelijk gevestigd op Geraert ter Borchstraat 1, 5212 CZ te

-Hertogenbosch en is ingeschreven bij het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer

17109530.

4 Schattingen

Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Ds.

Pierson Stichting voor Voortgezet Onderwijs zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen

zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW

vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronder-

stellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

5 Toelichting op het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht

bestaan uit de liquide middelen.

5.2 Algemene grondslagen

1 Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onder-

wijs (Rjo), de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk

Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen.

Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of

de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de

verkrijgingsprijs.

2 Vergelijking met voorgaand jaar

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte

van het voorgaande jaar.

3 Leasing

Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de

eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele

leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire

basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.

4 Financiële instrumenten

De effecten opgenomen onder de financiële vaste activa en de vlottende activa, voor zover deze betrekking

hebben op de handelsportefeuille of met betrekking tot eigen-vermogensinstrumenten buiten de handelsporte-


43

feuille, alsmede derivaten met een onderliggende beursgenoteerde waarde, worden gewaardeerd tegen de re-

ele waarde. Alle overige in de balans opgenomen financiële instrumenten zijn gewaardeerd tegen de (geamorti-

seerde) kostprijs.

De reële waarde is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewik-

keld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en onafhankelijk van elkaar zijn.

Indien niet direct een betrouwbare reële waarde is aan te wijzen, wordt de reële waarde benaderd door deze af

te leiden uit de reële waarde van bestanddelen of van een soortgelijk financieel instrument, of met behulp van

-transacties, van de DCF-methode (contante waarde van kasstromen) en/of van optiewaarderings-

modellen, rekening houdend met specifieke omstandigheden.

5.3 Grondslagen voor waardering van activa en passiva

1 Materiële vaste activa

Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt

verwezen naar betreffende paragraaf.

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toere-

kenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en

bijzondere waardeverminderingen.

Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot on-

derhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het

onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.

2 Financiële vaste activa

2.1 Overige effecten

De waarderingsgrondslagen van de overige effecten opgenomen onder de financiële vaste activa zijn gelijk aan

de waarderingsgrondslagen voor de effecten onder de vlottende activa. Daarom wordt hiervoor verwezen naar

de paragraaf Effecten.

2.2 Overige vorderingen

De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële

waarde.

3 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere

waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare

waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief

te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief

behoort.

Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseer-

bare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzon-

der-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige

verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.

Ook voor financiële instrumenten beoordeelt de stichting op iedere balansdatum of er objectieve aanwijzingen

zijn voor bijzondere waardeverminderingen van een financieel actief of een groep van financiële activa. Bij ob-

jectieve aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen bepaalt de stichting de omvang van het verlies uit

hoofde van de bijzondere waardeverminderingen, en verwerkt dit direct in de winst-en-verliesrekening.


44

Bij financiële activa die gewaardeerd zijn tegen geamortiseerde kostprijs wordt de omvang van de bijzondere

waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het actief en de best mogelijke schat-

ting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de effectieve rentevoet van het financiële actief

zoals die is bepaald bij de eerste verwerking van het instrument. Het waardeverminderingsverlies dat daarvoor

opgenomen was, dient te worden teruggenomen indien de afname van de waardevermindering verband houdt

met een objectieve gebeurtenis na afboeking. De terugname wordt beperkt tot maximaal het bedrag dat nodig is

om het actief te waarderen op de geamortiseerde kostprijs op het moment van de terugname, als geen sprake

geweest zou zijn van een bijzondere waardevermindering. Het teruggenomen verlies wordt in de winst-en-ver-

liesrekening verwerkt.

4 Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handels-

vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst

van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële

waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis

van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen

wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

5 Effecten

Effecten worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en zijn voor waardering na eerste ver-

werking onder te verdelen in effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille en effecten die geen onder-

deel zijn van de handelsportefeuille, zijnde eigen-vermogensinstrumenten of obligaties.

Gekochte, rentedragende obligaties die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd

tegen geamortiseerde kostprijs. Indien de reële waarde van een dergelijk individueel effect onder de (geamorti-

seerde) kostprijs komt, wordt de waardevermindering direct verwerkt ten laste van de winst-en-verliesrekening.

Voor rentedragende effecten vindt verwerking van de rentebaten plaats tegen de effectieve-rentemethode.

Effecten als onderdeel van de vlottende activa hebben een looptijd korter dan een jaar.

6 Liquide middelen

quide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

7 Eigen vermogen

7.1 Algemene reserve

De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag. Deze wordt

opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegere-

kende baten en lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.

De algemene reserve wordt beschouwd als publieke middelen.

7.2 Bestemmingsreserve BAPO

De bestemmingsreserve BAPO betreft de vrijgevallen voorziening BAPO welke bestemd is om kosten van niet

opgenomen BAPO-rechten uit het verleden te betalen. De reserve BAPO betreft uitsluitend nog niet opgenomen

BAPO-rechten uit de afgelopen jaren. De reserve is berekend op basis van de contante waarde van de toekom-

stige verplichtingen.

7.3 Overige bestemmingsreserves

Hiervoor wordt verwezen naar de toelichting in de jaarrekening.

8 Voorzieningen

8.1 Algemeen


45

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum

bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op

betrouwbare wijze is te schatten.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de

verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actu-

ariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven

die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze

vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een

actief in de balans opgenomen.

8.2 Pensioenvoorziening

De stichting heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling welke wordt gefinancierd door

afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichtingen

worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt

de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord.

De stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van tekorten bij ABP,

anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met

het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening.

Per 31 december 2018 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 97.0%.

8.3 Voorziening jubilea

De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienst-

verband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met de blijfkans. In het

afgelopen boekjaar heeft een schattingswijziging plaatsgevonden, waardoor nu meer dan voorheen rekening

wordt gehouden met een blijfkans. Het effect was een winst van ongeveer 65.000.

8.4 Voorziening groot onderhoud gebouwen

Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig

te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het

geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot on-

derhoud verloopt.

8.5 Voorziening loondoorbetaling bij ziekte

De voorziening vanwege loondoorbetaling bij ziekte wordt gevormd voor op balansdatum bestaande verplichtin-

gen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwach-

ting blijvend of geheel niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid.

In deze voorziening zijn tevens begrepen eventuele ontslagvergoedingen te betalen aan deze personeelsleden.

De voorziening loondoorbetaling bij ziekte wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte loon-

doorbetalingen gedurende het dienstverband.

8.6 Voorziening spaarverlof

Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van spaarverlof is een voorziening gevormd. Deze

voorziening is gewaardeerd tegen de contante waarde van de toekomstige uitbetalingen. Betaalde bedragen

inzake spaarverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht.

8.7 Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid

In de van toepassing zijnde CAO is een persoonlijk budget opgenomen van 50 uur voor elke medewerker en

een aanvullend budget van 120 uur voor medewerkers vanaf 57 jaar. Deze uren kunnen gespaard worden. Het

bevoegd gezag heeft een inschatting gemaakt in hoeverre gespaarde uren tot uitgaven zullen gaan leiden. Voor


46

deze inschatting is een voorziening opgenomen, welke is gevormd tegen de contante waarde van de toekom-

stige uitbetalingen.

9 Langlopende schulden

Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die

direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste

verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamorti-

seerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van trans-

actiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis

van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-en-verliesre-

kening als interestlast verwerkt.

10 Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden

worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag reke-

ning houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

5.4 Grondslagen voor bepaling van het resultaat

1 Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe

te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking heb-

ben.

2 Rijksbijdragen

Onder de Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Mi-

nisterie OCW. Tevens worden hier de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijks-

bijdrage verantwoord.

De ontvangen (normatieve) Rijksbijdragen en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsi-

dies zonder verrekeningsclausule) worden in het waarop de toekenning betrekking hebben volledig verwerkt als

bate in de staat van baten en lasten.

Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verre-

keningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voort-

gang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht

per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.

Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van

baten en lasten verantwoordt in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen wor-

den verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede mid-

delen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansda-

tum.

3 Overige overheidsbijdragen

Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door de Gemeente, Pro-

vincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar

waarop ze betrekking hebben.

4. Overige baten

Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van

OCW, Gemeenten, Provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het

verslagjaar waarop ze betrekking hebben.


47

5 Personeelsbeloningen

5.1 Periodiek betaalbare beloningen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-ver-

liesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

5.2 Pensioenen

Ds. Pierson Stichting voor Voortgezet Onderwijs heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtin-

genbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Mutaties in de pensi-

oenvoorziening worden ook in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Zie ook de grondslagen voor waardering

van activa en passiva, bij Pensioenvoorziening.

6 Afschrijvingen op materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de

verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afge-

schreven

Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige af-

schrijvingen aangepast.

Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrij-

vingen.

7 Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van

de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de

verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

5.5 Financiële instrumenten en risicobeheersing

1 Marktrisico

1.1 Prijsrisico

Ds. Pierson stichting voor Voortgezet Onderwijs

genomen onder financiële vaste activa en effecten, opgenomen onder vlottende activa. De stichting beheerst

het marktrisico door stratificatie aan te brengen in de portefeuille, en limieten te stellen.

1.2 Rente- en kasstroomrisico

Ds. Pierson stichting voor Voortgezet Onderwijs loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name

onder financiële vaste activa, effecten en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende

schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen).

Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot afdekking van het rente-

risico gecontracteerd.

2 Liquiditeitsrisico

Ds. Pierson stichting voor Voortgezet Onderwijs maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kre-

dietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de

bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.


(na resultaatbestemming)

Activa 31 december 2018 31 december 2017

Vaste activa

1.2 Materiële vaste activa1.2.1 Gebouwen en terreinen - -1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.192.986 1.235.271

1.192.986 1.235.271

1.3 Financiële vaste activa1.3.5 Effecten 1.733.924 1.719.216

1.3.6 Overige financiële vaste activa - -

1.733.924 1.719.216

Totaal vaste activa 2.926.910 2.954.487

Vlottende activa

1.5 Vorderingen1.5.1 Debiteuren 21.865 23.952

1.5.5 Overige vorderingen 41.910 93.976

1.5.6 Overlopende activa 163.850 110.257227.625 228.185

1.6 Effecten 366.405 115.292

1.7 Liquide middelen 3.609.556 3.367.880

Totaal vlottende activa 4.203.586 3.711.357

TOTAAL ACTIVA 7.130.496 6.665.844

B2 Balans per 31 december 2018

Jaarrekening 2018

Balans 48


(na resultaatbestemming)

Passiva 31 december 2018 31 december 2017

2.1 Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve 348.125 253.9032.1.2 Bestemmingsreserves (publiek) 1.612.601 1.351.7132.1.3 Bestemmingsreserves (privaat) 300.000 300.0002.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) 559.000 546.0002.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) 5.694 3.526

2.825.420 2.455.142

2.3 Voorzieningen2.3.1 Onderhoudsvoorziening 1.854.351 1.725.4542.3.3 Overige voorzieningen 649.331 641.826

2.503.682 2.367.280

2.4 Langlopende schulden

2.4.1 Lening o/g gemeente 119.763 141.538

2.5 Kortlopende schulden2.5.1 Kortlopend deel langlopende schuld 21.775 21.7752.5.3 Crediteuren 94.846 46.2342.5.6 Belastingen en premies soc.verz. 388.966 375.6602.5.7 Schulden terzake van pensioenen 125.051 118.0902.5.8 Overige kortlopende schulden 147.616 157.7212.5.9 Overlopende passiva 903.377 982.404

1.681.631 1.701.884

TOTAAL PASSIVA 7.130.496 6.665.844

B2 Balans per 31 december 2018

Jaarrekening 2018

Balans 49


B3 Staat van baten en lasten over 2018

2018 2018 2017werkelijk begroting werkelijk

Baten(Normatieve) Rijksbijdrage OCenW 10.646.064 10.410.800 10.361.215Overige subsidies OCenW 1.166.563 1.048.400 986.699Inkomensoverdracht van rijksbijdragen 126.435 113.000 154.3543.1 Totaal (Rijks)bijdragen OCenW 11.939.062 11.572.200 11.502.268

Gemeentelijke bijdragen 67.638 65.500 66.762Overige 695.609 544.300 586.1783.2 Totaal Overige (overheids)bijdragen 763.247 609.800 652.940

Totaal baten 12.702.309 12.182.000 12.155.208

LastenPersoneelslasten 10.072.230 9.701.000 9.883.207Afschrijvingen 313.701 306.000 333.679Huisvestingslasten 765.819 753.000 755.049Administratie en beheerslasten 134.109 137.500 134.251Inventaris, apparatuur en leermiddelen 886.677 795.300 620.986Overige instellingslasten 467.838 507.500 421.178Totaal lasten 12.640.374 12.200.300 12.148.350

Financiële baten en lastenFinanciële baten 54.550 71.300 53.144Financiële lasten 8.287 7.500 7.939Saldo baten en lasten 46.263 63.800 45.205

RESULTAAT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 108.198 45.500 52.063

Jaarrekening 2018

Staat van baten en lasten 50


Kasstroom uit operationele activiteiten

Resultaat 108.198 52.063

Aanpassingen voor:- Afschrijvingen 313.801 333.704- Mutaties eigen vermogen 262.080 -- Mutaties voorzieningen 136.402 167.379

Veranderingen in vlottende middelen:- Vorderingen 560 75.655- Effecten 251.113- 353- Kortlopende schulden 20.253- 91.381

549.675 720.535

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Mutaties materiële vaste act. (investering) 271.516- 96.766-Mutaties materiële vaste act. (desinvestering) - -Mutaties financiële vaste activa 14.708- 73.562-

286.224- 170.328-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutatie lening gemeente (schuld) - -Aflossing lening gemeente (schuld) 21.775- 21.775-

21.775- 21.775-

Mutatie liquide middelen 241.676 528.432

Beginstand liquide middelen 3.367.880 2.839.448Mutatie liquide middelen 241.676 528.432

Eindstand liquide middelen 3.609.556 3.367.880

2018 2017

B4 Kasstroomoverzicht over 2018

Jaarrekening 2018

Kasstroomoverzicht 51


Materiële vaste activa

In het voorjaar van 2006 is de nieuwbouw (LUX) in gebruik genomen. Tevens is de financiële afwikkeling met degemeente 's-Hertogenbosch afgerond door middel van een goedkeurende accountantsverklaring.De toenmalige inventaris-aanvraag is geactiveerd, waar tegenover een egalisatierekening is gevormd.(nu vooruitvangen investeringssubsidies onder de kortlopende schulden). De vrijval van deze egalisatierekeningis gelijk aan de afschrijving van het betreffende activum in het verslagjaar.

In 2015 is de nieuwbouw en verbouw (3e bouwlaag LUX, 2e gymzaal en andere utibreidingen) in gebruik genomen.Tevens is de financiële afwikkeling met de gemeente 's-Hertogenbosch afgerond door middel van een goedkeu-rende accountantsverklaring bij de bouwverantwoording.

De verzekerde waarde van de gebouwen is: waarde is bij gemeente 's-Hertogenbosch bekendDe OZB-waarde is als volgt: Geraert ter Borchstraat 1 *) 11.269.000 (peildatum 01-01-2018)

*) Na bezwaarprocedure is de waarde van 14.169.000,-- (peildatum 01-01-2015) teruggebracht naareen bedrag van 11.095.000,--.

Verkrijging Afschrijving Boekwaarde Investering Desinvestering Afschrijving Boekwaarde

per 1-1-2018 t/m 2017 per 1-1-2018 2018 2018 2018 per 31-12-2018

Materiële vaste activa

Inventaris enapparatuur

5.611.507 4.376.236 1.235.271 271.516-

313.801 1.192.986

5.611.507 4.376.236 1.235.271 271.516 - 313.801 1.192.986

AfschrijvingstermijnenInrichting lokalen 20 jaar

Inrichting meubilair 20 jaar

Inrichting overig 20 jaar

Inrichting personeelskamer 20 jaar

Inrichting Beta 20 jaar

ICT – lange(re) levensduur 5 jaar

ICT – korte levensduur 3 jaar

ICT – software 3 jaar

Als activeringscriterium geldt een bedrag van 450,--

Financiële vaste activa 31-12-2018 31-12-2017

Effecten 2.100.329 1.834.508Overige financiële vaste activa - -

2.100.329 1.834.508

Verloop effectenWaardering per 01-01 1.834.508 1.761.299Investering boekjaar 390.512 199.760Uitloting boekjaar 115.292- 115.645-Aanpassing waardering naar marktwaarde 9.399- 10.906-Waardering per 31-12 2.100.329 1.834.508

Specificatie van de effecten 31-12-2018 31-12-2017Langlopend > 1 jaar (financiële vaste activa) 1.733.924 1.719.216Kortlopend < 1 jaar (vlottende activa) 366.405 115.292

2.100.329 1.834.508

B5 Toelichting op onderscheiden posten van de balans

Jaarrekening 2018

Toelichting op de balans52


Specificatie van de effecten Verkrijgings- Boekwaarde Marktwaarde Boekwaardeprijs 31-12-2017 31-12-2018 31-12-2018

Ter beurze genoteerde obligaties:4,00% Nederland 08/18 119.849 115.292 - -4,00% Nederland 09/19 118.977 115.613 117.850 115.2154,75% Credit Suisse 09/19 270.402 253.230 257.250 251.1904,00% Nordea Bank 10/20 240.375 247.594 265.250 248.5563,625% ABN-AMRO 10/20 210.588 202.597 210.380 201.5582,75% EIB 11/21 215.086 206.993 216.990 205.1072,25% ESFS 12/22 205.940 203.080 218.150 202.4204,125% Rabobank 10/25 303.450 290.310 302.525 284.9651,00% Ireland Treasury 16/26 199.760 199.799 206.040 199.8230,875% Allianz II 17/27 194.052 - 197.022 194.6960,75% B.N.G. 18/28 196.460 - 200.870 196.799

2.274.939 1.834.508 2.192.327 2.100.329

31-12-2018 31-12-2017

DebiteurenDebiteuren 21.865 23.952

21.865 23.952

De debiteuren zijn in het volgende boekjaar grotendeels ontvangen.

Overige vorderingen 31-12-2018 31-12-2017

Nog te ontvangen rente *) 28.804 29.274Nog te ontvangen bedragen - overige 8.982 33.882(2017: Nog te ontvangen vergoedingen detachering)Rekening-courant DOVO 2.925 1.603Overige vorderingen 1.199 29.217(2017: met name aan crediteur betaald namens VOION)

41.910 93.976

*) De rente van de banken is in januari van het volgende boekjaar ontvangen. De te ontvangen rentevan de obligaties wordt op de rentevervaldatum ontvangen.

Overlopende activa 31-12-2018 31-12-2017

Vooruitbetaalde kosten 123.051 109.832Transitievergoeding (compensatie) - i.v.m. beëindigingarbeidsovereenkomst(en) bij langdurige a.o. *) 40.760 -Verstrekte voorschotten 39 425

163.850 110.257

*) dit bedrag heeft een looptijd van langeer dan één jaar.

31-12-2018 31-12-2017

BankiersING-bank - rekeningen-courant 97.666 75.731ING-bank - spaarrekening(en) 2.489.506 2.269.825Rabobank - rekening-courant 55 125Rabobank - spaarrekening 511.673 511.445ASN-bank - spaarrekening 510.071 509.209

3.608.971 3.366.335KasmiddelenKas 585 1.545

3.609.556 3.367.880

Vorderingen

Liquide middelen

Jaarrekening 2018

Toelichting op de balans53


Het verloop van de reserves is als volgt weer te geven:

Saldo Her- Nieuwe Bestemming Mutaties Saldo

Omschrijving per rubricering stand resultaat 2018 per

31-12-2017 vermogen 31-12-2017 2018 31-12-2018

Algemene reserve

Algemene reserve 253.903 - 253.903 211.131- 305.353 348.125 1)

Bestemmingsreserves (publiek)

Reserve Personeel 1.285.155 - 1.285.155 333.198 318.353- 1.300.000 2)

Reserve Prestatiebox - 262.080 262.080 - - 262.080 5)

Reserve BAPO 66.558 - 66.558 16.037- - 50.521

1.351.713 262.080 1.613.793 317.161 318.353- 1.612.601

Bestemmingsreserves (privaat)

Reserve Eigen Activiteiten 300.000 - 300.000 - - 300.000Bestemmingsfonds (publiek)

Fonds Sociaal plan 546.000 - 546.000 - 13.000 559.000 3)

Bestemmingsfonds (privaat)

Wout Hordijk-fonds 3.526 - 3.526 2.168 - 5.694 4)

Totaal 2.455.142 262.080 2.717.222 108.198 - 2.825.420

1) De mutatie betreft: - bestemming resultaat, volgens resultaatverdeling -211.131

- overige mutaties 305.35394.222

Naar verwachting zal de komende jaren de algemene reserve verder positief blijven als gevolg van

(zie meerjarenbegroting 2019-2023) de aanwending van de reserve BAPO tot nihil.

2) In het bestuursverslag wordt de bestemmingsreserve personeel (hoogte en bestemming) nader toegelicht.

3) Begrenzing fonds i.v.m. nieuw DGO 520.000

vermeerdeerd met salarisstijgingen in 2015 (0,8% per 01-01 en 1,25% per 01-09) 10.000

vermeerdeerd met salarisstijgingen in 2016 (3,0% per 01-07) 16.000

Saldo begin jaar 546.000

mutaties 2018 (2,35% per 01-06) 13.000Saldo einde jaar 559.000

4) Na het overlijden van voormalig docent, conrector en plv. rector, de heer W. Hordijk is een eigen

(intern) fonds opgericht. Het beheer geschiedt door de directie van de school.

5) Op basis van RJ 150 zijn de ontvangsten a.g.v. de prestatiebox van schooljaar naar kalenderjaar

toegerekend. Hierdoor is per 31 december 2017 voor dit verschil een reserve gevormd.

Saldo Gevormd Toevoeging Onttrekking/ Saldo

Omschrijving per t.g.v. eigen 2018 vrijval per

31-12-2017 vermogen 2018 31-12-2018

Onderhoudsvoorziening 1.725.454 - 180.000 51.103 1.854.351

Voorziening spaarverlof 98.410 - 7.247 17.021 88.636

Voorziening jubileumgratificaties 194.739 - - 65.337 129.402 *)

Voorziening basisbudget (sparen) 260.395 - 115.171 58.000 317.566 **)

Voorziening WW-lasten (erd) 36.634 - 36.983 5.000 68.617

Voorziening langdurig zieken 51.648 - 40.113 46.651 45.110

Totaal 2.367.280 - 379.514 243.112 2.503.682

Eigen Vermogen

Voorzieningen

Jaarrekening 2018

Toelichting op de balans 54


*) Vanaf dit kalenderjaar wordt deze voorziening volgens een andere systematiek berekend (met name

is blijfkans toegevoegd), Hierdoor is er sprake van een aanzienlijke onttrekking.

**) De toevoeging is feitelijk een saldopost van toevoeging minus onttrekking. Redenen voor deze "geringe"

toename zijn: relatief veel opnamen PB-uren, correctie te hoog gereserveerd en uitdiensttredingen.

Onderhoudsvoorziening

Voorziening spaarverlof

De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer de

personeelsleden die gespaard hebben voor verlof het verlof ook daadwerkelijk opnemen.

Voorziening jubileumgratificaties

De voorziening jubileumgratificaties is opgebouwd om de kosten van de eenmalige uitkeringen

bij het bereiken van een 25-jarig en 40-jarig ambtsjubileum te betalen.

Voorziening basisbudget (sparen)

De voorziening basisbudget (sparen) is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer de

personeelsleden die het basisbudget gespaard hebben het verlof ook daadwerkelijk opnemen. Dotaties

aan deze voorziening vinden plaats ten laste van de exploitatie. Deze mogelijkheid van sparen

bestaat sedert 1 augustus 2014 volgens de (toenmalige) cao VO 2014-2015.

Voorziening WW-lasten (erd)

De voorziening WW-lasten (erd) is opgebouwd om de kosten van verwachte (bovenwettelijke) WW-

uitkeringen (25% individueel deel) van voormalig personeelsleden te reserveren.

Voorziening langdurig zieken

De voorziening langdurig zieken is opgebouwd om de kosten van verwachte langdurig zieke mede-

werkers te reserveren.

Voorzieningen naar looptijd: < 1 jaar 1-5 jaar > 5 jaar Totaal

Onderhoudsvoorziening 343.000 1.509.000 2.351 1.854.351

Voorziening spaarverlof *) 39.684 33.884 15.068 88.636

Voorziening jubileumgratificaties 6.864 39.590 82.948 129.402

Voorziening basisbudget (sparen) *) 20.000 80.000 217.566 317.566

Voorziening WW-lasten (erd) 9.193 35.976 23.448 68.617

Voorziening langdurig zieken 32.874 12.236 - 45.110

Totaal 451.615 1.710.686 341.381 2.503.682

*) Alleen bij deze voorzieningen is de looptijd moeilijk te bepalen, omdat niet bekend is wanneer

werknemers gebruik zullen maken van het gespaarde verlofsaldo. Daarom is op basis van pro-

fessional judgement een verdeling gemaakt.

Dit betreft een in 2015 van de gemeente 's-Hertogenbosch ontvangen (renteloze) geldlening ter groottevan 217.750. Met deze lening is de aanschaf van LED-verlichting gefinancierd. Wij moeten meewer-

ken aan de vestiging van een pandrecht op de LED-verlichting, op eerste verzoek van gemeente.

Verloop lening o/g 2018 2017

Schuld per 01-01 163.313 185.088

Aflossingen boekjaar 21.775- 21.775-

Subtotaal 141.538 163.313

Af: kortlopend deel 21.775- 21.775-Schuld per 31-12 119.763 141.538

De voorziening onderhoud gebouwen dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud.

Het meerjarenonderhoudsplan is in 2016 herzien. De stand van de voorziening is toereikend

voor het, uit het onderhoudsplan blijkend, uit te voeren onderhoud voor de komende 10 jaar als

de jaarlijkse dotatie op 180.000 per jaar wordt vastgesteld.

Langlopende schulden

Jaarrekening 2018



Langlopende schulden naar looptijd: < 1 jaar 1-5 jaar > 5 jaar Totaal

Lening o/g *) - 87.100 32.663 119.763

*) Het kortlopend deel (< 1 jaar) is gerubriceerd onder de kortlopende schulden.

31-12-2018 31-12-2017

CrediteurenCrediteuren volgens openstaande postenlijst 94.846 46.234

(hoger i.v.m. nota's detacheringsbureau's en investeringen)

Belastingen en premies sociale verzekeringenLoonheffing december 388.966 375.660

Schulden terzake van pensioenenPremies ABP december 125.051 118.090

Overige schulden

Verwachte bijdrage huur Sportiom 42.000 42.000

Loonkosten (incl. transitievergoeding) ex-werknemer 19.493 56.504

Rekening-courant 10-14 Onderwijs 's-Hertogenbosch i.o. *) 44.189 -

Rekening-courant "vereniging" Pierson-nestoren 662 717

Overige 41.272 58.500147.616 157.721

*) In 2019 volgt de defintieve afekening van deze verhouding.

Overlopende passiva 31-12-2018 31-12-2017

Vakantie-uitkering 309.946 298.982

Bindingstoelage 29.673 28.315

Vooruitgefactureerde en ontvangen bedragen *) 381.644 193.959

Vooruitontvangen investeringssubsidies **) 131.439 148.897

Overige subsidies OCenW - geoormerkt ***) 10.500 34.256

Overige subsidies OCenW - niet geoormerkt ***) 40.175 277.995

903.377 982.404

*) De vooruitgefactureerde en ontvangen bedragen betreft de ouderbijdrage cursusjaar 2018/2019,

gedeelte 2019 en vooruitontvangen bijdragen Pierson-actief-activiteiten m.b.t. uitvoering in 2019.

Hierin is ook begrepen een deel van de in 2018 ontvangen vergoeding voor verkoop boeken.

**) Voormalige egalisatierekening, deze wordt hierna toegelicht.

Saldo Toerekening Vrijval Saldo

Omschrijving per subsidies subsidies per

31-12-2017 2018 2018 31-12-2018

ICT-Voorhoedeschool 687 - 288 399

Verbouwing en inventaris 4.383 - 807 3.576

Lokalen beta-vakken 58.449 - 5.283 53.166

Inrichtingsbudget 27.540 - 2.930 24.610

Totaal OCenW 91.059 - 9.308 81.751

Inrichting gemeente-budget 57.838 - 8.150 49.688Totaal 148.897 - 17.458 131.439

Kortlopende schulden

Jaarrekening 2018



Deze vooruitontvangen investeringssubsidies zullen in de toekomst jaarlijks vrijvallen ten gunste

van het resultaat naar rato van de afschrijvingen over de gedane investeringen met deze subsidies.

Specificatie van de vooruitontvangen investeringssubsidies 31-12-2018 31-12-2017

Langlopend > 1 jaar 115.030 131.753

Kortlopend < 1 jaar 16.409 17.144Totaal 131.439 148.897

***) De overlopende passiva welke zijn benoemd als "Overige subsidies OCenW - geoormerkt en niet geoor-

merkt" zijn bedragen die ontvangen zijn van het Ministerie van OC&W. Deze bedragen mogen in de komen-

de jaren besteed worden voor de aangegeven doeleinden. In een bijlage is een specificatie opgenomen.

Niet uit de balans blijkende activa, rechten en verplichtingen

Vordering Ministerie van OCWUltimo 2018 heeft ds. Pierson College een vordering op het Ministerie van OCW ten bedrage van 712.778

(ultimo 2017: 692.824), die in de jaarrekening is gewaardeerd op nihil. Deze vordering heeft betrekking op

de op balansdatum nog te ontvangen bekostiging voor de betaling van de ABP-premies en de loonheffing

over de maand december en de opgebouwde vakantieuitkering over de periode juni tot en met december.

Deze afwaardering tot nihil heeft in 2007 plaatsgevonden omdat, uitgaande van continuïteit,

deze vordering feitelijk niet zal worden afgerekend en derhalve geen contante waarde kent.

Schoonmaakverplichtingen

Vanwege het aflopen van het contract is in 2017 de schoonmaak en glasbewassing Europees aanbesteed.

De jaarlijkse verplichting is nu 192.212,--.

De nieuwe overeenkomst met Asito is op 1 januari 2018 ingegaan en loopt t/m 31 december

2020, met een optie tot verlenging van drie keer één jaar.

Huurverplichtingen

In 2013 is ds. Pierson College een huurverplichting aangegaan voor de huur van foto- en kopieerapparatuur

met Océ Finance Nederland.

De looptijd is 5 jaar, te rekenen vanaf 1 mei 2013 en de jaarlijkse huurverplichting is 38.841,--.

In het verslagjaar 2018 is dit met een jaar velengd.

Aardgas- en electraverplichtingen

Via Verus (voorheen: besturenraad) is de levering van aardgas en elektriciteit aanbesteed (via inkoop-

collectief "Energie Voor Scholen"). Hieruit is het volgende gegund:

a. Levering van aardgas aan Eneco Zakelijk B.V. voor de periode vanaf 1 januari 2015 t/m 31 december

2020.

b. Levering van elektriciteit aan DVEP Energie voor de periode vanaf 1 januari 2015 t/m 31 december 2020.

Leermiddelenverplichtingen

Via Europees aanbesteden in 2018 is de opdracht voor levering en distributie van leermiddelen/les-

materiaal gegund aan de firma Van Dijk Educatie B.V. De overeenkomst is gestart op 15 april 2018

en loopt t/m 15 oktober 2022, met een mogelijkheid om jaarlijks op te zeggen (door beide partijen).

Het betreft het zogenaamde externe boekenfonds.

Overeenkomst toekenning bijdrage gemeente voor bouw

a. indien de gemeente het schoolgebouw onttrekt aan de onderwijsbestemming, het schoolbestuur recht

heeft op een vergoeding;

b. De vergoeding bestaat uit de boekwaarde van de eigen investering van het schoolbestuur, verminderd

met de jaarlijkse afschrijving. Het investeringsbedrag wordt jaarlijks, lineair afgeschreven over een

periode van 40 jaar met ingang van 1 januari 2015;

c. Indien de gemeente slechts een deel van het gebouw aan de onderwijsbestemming onttrekt, dan wordt

de vergoeding naar rato van het bruto vloeroppervlak berekend.

Jaarrekening 2018



B8 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Baten

Rekening Begroting Rekening2018 2018 2017

RijksbijdragenLumpsumvergoeding personeel 1) 9.383.974 9.169.000 9.118.436Lumpsumvergoeding materieel 1.262.090 1.241.800 1.242.779Normatieve rijksbijdrage OCenW 10.646.064 10.410.800 10.361.215

Bekostiging lesmateriaal 527.655 521.900 520.021Prestatiebox VO 466.613 468.000 386.611LerarenOntwikkelFonds 23.756 23.000 45.381Regeling lente- en zomerscholen 2018 85.500 - -Doorstroomprogramma vmbo-mbo 24.500 - -Eerste Opvang Nieuwkomers VO 3.816 - -Prestatiesubsidie voor de convenanten 2018 prestatieafh. 9.500 10.000 -Prestatiesubsidie voor de convenanten 2018 vast 15.915 16.000 -Prestatiesubsidie voor de convenanten 2017 prestatieafh. - - 10.016Prestatiesubsidie voor de convenanten 2017 vast - - 15.889

Subtotaal 1.157.255 1.038.900 977.918Vrijval egalisatierekening OCenW 2) 9.308 9.500 8.781Overige subsidies OCenW 1.166.563 1.048.400 986.699

Lenteschool (2017: via - externe - penvoerder) - - 22.000Schoolbudget (SWV) 95.218 104.000 101.929Arrangement "Eigenaarschap van leerlingen" (SWV) - - 5.308Arrangement "PIP - Projectonderwijs in A-4" (SWV) 5.542 4.375Arrangement "Versnellers" 2016-2017 (SWV) - - 5.542Arrangement "PIP - Versnellers" 2017-2018 (SWV) 3.125 - 3.958Arrangement "PIP - Life Management Skills (SWV) 7.353 - -Extra Ondersteuningsbehoefte (SWV) 6.197 - 2.242Zorgcoördinatie (SWV) 9.000 9.000 9.000Inkomensoverdracht van Rijksbijdragen 126.435 113.000 154.354

Gemeentelijke bijdragenGemeente 's-Hertogenbosch inz. OZB-bijdrage 57.488 55.000 56.612Vrijval egalisatierekening inr. gemeente budget 8.150 9.000 8.150Gemeente 's-Hertogenbosch inzake verkeer 2.000 1.500 2.000

67.638 65.500 66.762Overige baten (exclusief rente)Detacheringen 3) 168.481 70.800 116.341Overige personele baten 4) 96.938 40.000 90.399Totaal overige baten personeel 265.419 110.800 206.740

Ouderbijdragen (inclusief excursies) 5) 402.290 413.500 360.718Overige materiële baten (internationalisering) 6) 27.900 20.000 18.720Totaal overige materiële baten 430.190 433.500 379.438

Totaal overige baten 695.609 544.300 586.178

Jaarrekening 2018

Toelichting op de staat van baten en lasten58

bestuursverslag 2018Baten


1) Volgens laatste beschikking (exclusief verrekening uitkeringslasten) 9.503.707Verrekening collectieve uitkeringslasten 2018 129.538-Verrekening individuele uitkeringslasten oktober 2017 t/m september 2018 5.029-Afrekening collectief deel 2018 14.834

9.383.974

De ophoging van de gemiddelde personeelslast (gpl) 2018 is "pas" op 30 augustus 2018 gepubliceerd.Deze was extra hoog, doordat het kabinet een hogere vergoeding beschikbaar heeft gesteld a.g.v.de salarisverhoging per 1 juni 2018 i.v.m. de nieuwe cao VO 2018-2019.Als gevolg hiervan wijkt de werkelijke bate in 2018 af van de begrote bate.

2) ICT-Voorhoedeschool 288 600 327Verbouwing en inventaris 807 900 806Lokalen bèta-vakken 5.283 5.500 5.304Inrichtingsbudget 2.930 2.500 2.344

9.308 9.500 8.781

3) Radboud Universiteit Nijmegen 19.815 18.600 18.600VO-raad 7.200 - -Onderwijs Coöperatie 20.663 - 46.871SLO 3.163 4.800 1.581SLO (Curriculum.nu) 26.720 - -SWV De Meierij 3.409 - -KW1C 40.053 - -LWEO - - 20.183Cito 47.458 47.400 29.106

168.481 70.800 116.341

4) Subsidie studieverlof (lerarenbeurs) 8.229 9.000 26.278OIIO (Erasmus) 3.892 - 9.730Loopbaan oriëntatie en -begeleiding (gemeente) - - 12.800Re-integratiesubsidie (2017: bij overige) 8.275 - -Levensloopverzekering (i.v.m. opname) 10.599 - -Bijdrage CZ 1.412 - -Baten tbv Wout Hordijk-fonds 3.737 - 5.201Compensatie transitievergoeding 40.760 - -Huiswerk Onder Toezicht 554 1.555Jobcoaching en subsidie arbeidsgehandicapte 8.431 - 13.278Overig 11.049 31.000 21.557

96.938 40.000 90.399

5) Activiteitendagen (schakelweken) leerjaren 139.914 155.000 137.337Pierson Actief 98.002 100.000 63.0902017: enkele activiteiten niet georganiseerd, c.q."doorgeschoven" naar volgend verslagjaarOverige ouderbijdragen 164.374 158.500 160.291

402.290 413.500 360.718

6) Nuffic - subsidie 6.000 - -Uitwisseling Bretagne - bijdrage ouders 8.250 10.000 9.750Uitwisseling Lleida - bijdrage ouders 13.650 10.000 8.970

27.900 20.000 18.720

Jaarrekening 2018

Toelichting op de staat van baten en lasten59


Lasten


Personeelslasten

Directe personeelskostenDirectie 1) 246.878 229.500 333.663OP 7.588.203 7.547.500 7.544.160OOP 1.443.238 1.425.000 1.285.862Totaal directe personeelskosten 9.278.319 9.202.000 9.163.685

Indirecte personele lastenDienstverlening Merces (salarisadministratie) 23.651 25.000 26.125in 2017: incl. aankoop servicetegoed en nota dec. 2016Inhuur extern personeel 5) 337.579 146.000 277.008Arbodienst 50.144 26.000 43.496Dotatie voorziening spaarverlof 7.247 12.000 10.230Dotatie voorziening jubilea - 10.000 16.888Dotatie voorziening basisbudget (sparen) 115.171 115.000 18.662lager door meer verwachte opname en minder gebruik van sparenDotatie voorziening WW-lasten (erd) 36.983 - 36.6342018: herberekening werknemer en extra werknemer in WWDotatie voorziening langdurig zieken 40.113 - 51.6482018: terugboeking van in 2017 gereserveerdNascholing 102.578 120.000 121.290Reiskosten 2.930 3.000 1.873Kosten zorgbudget afdelingsleiders 5.817 7.000 4.362Kosten MR 4.680 4.000 5.771Wervingskosten personeel 2) 9.178 10.000 14.107Diverse bijeenkomsten personeel 3) 20.706 23.000 34.776Kantine personeel 15.095 18.000 14.016Uitbesteding VAVO (personele deel) 41.040 15.000 56.430Lasten ex-werknemers (inclusief transitievergoeding) 19.493 - 56.504Overlijdensuitkering derde 9.500 - -WGA-lasten eigenrisicodrager (inlooprisico) - - 2.459Overige kosten personeel 29.904 15.000 23.723Totaal indirecte personele lasten 871.809 549.000 816.002

UitkeringenUitkeringen vangnet-situaties 73.634- 50.000- 48.522-(met name zwangerschaps- en bevallingsuitkeringen)Uitkeringen 1e en 2e jaar van ziekte 4) 4.264- - 47.958-Totaal uitkeringen 77.898- 50.000- 96.480-

Totaal personeelslasten 10.072.230 9.701.000 9.883.207

1) - exclusief deel afdelingsleiders (onder OP gerubriceerd)- inclusief vergoeding leden Raad van Beheer

2) In 2017 eenmalige wervings- en selectiefee van ruim 6.000,--.3) In 2017: onderwijsinspiratiedag en afscheid 2 directieleden.4) Betreft de van het risicofonds (daar was dit risico t/m 31-12-2016 verzekerd) ontvangen

bedragen. Het betreft uitkeringen van werknemers die op 31-12-2016 al ziek waren.

Jaarrekening 2018

Toelichting op de staat van baten en lasten

60


Lasten


5) De specificatie is als volgt:Surveillanten toetsen/examens 22.500 7.000 21.426(assistent) Communicatiemedewerker 13.061 - 30.882Vervanging docenten scheikunde 19.609 - 38.800Vervanging docent Duits 9.342 - -Vervanging docent bewegingsonderwijs 8.220 - 2.890Vervanging docenten Engels 63.616 - 30.815Vervanging docent muziek 3.182 - 3.648Vervanging docent Nederlands 25.574 -Vervanging docent Economie 8.191 -Inzet docent verzorging 1.423 - -Inzet docent Betatec 43.357 43.000 40.871Vervanging secretariaat 15.638 - 2.228Functiebouwwerk en andere P&O - - 1.255Aanvulling zorgteam (orthopedagogiek) 14.736 - 5.395Tijdelijke inzet directiefunctie (vervanging) 49.372 53.000 33.577Ondersteuning conciërges 5.523 - 25.4252e lijns remote netwerkbeheer 12.185 28.000 7.454Europese aanbesteding 4.964 - 6.562Student-assistenten (ondersteuning docenten) 4.108 - -Begeleiding profielwerkst. etc. studenten 1.128 2.000 1.922Overige 11.850 13.000 23.858

337.579 146.000 277.008

Specificatie personele lasten naar kostendragersDirectie, inclusief Raad van Beheer 296.250 229.500 367.240Onderwijzend personeel 7.394.826 7.497.500 7.334.902Onderwijs ondersteunend personeel 1.509.345 1.425.000 1.365.063Overig (indirecte personele lasten) 871.809 549.000 816.002

10.072.230 9.701.000 9.883.207

Specificatie personele lasten naar soortBruto-lonen 100% 7.293.194 100% 7.037.789

1) Sociale lasten % bruto-lon. 13% 926.376 12% 879.7032) Pensioenlasten % bruto-lon. 15% 1.098.652 14% 1.035.5383) Overige % bruto-lon. 10% 754.008 13% 930.177

10.072.230 9.883.207

1) Stijging 2018 t.o.v. 2017 door algemene prijsstijgingen en hogere bruto-lonen (ook cao-invloeden).2) Stijging 2018 t.o.v. 2017 door algemene prijsstijgingen en hogere bruto-lonen.3) Daling 2018 t.o.v. 2017 met name door kosten van ziekte van 2018 al naar 2017 te halen

(personele voorziening) en lagere lasten (transitie-vergoeding) ex-werknemer.

Wet normering bezoldiging topfunctionarissenGedurende het verslagjaar zijn aan de toezichthoudende leden van de Raad van Beheer vergoedingenverstrekt ter grootte van 10.127,-- (2017: 9.699,--) in totaal. Zie hiervoor de separate bijlage

Aantal fte. per balansdatum 126,2 123,3

Jaarrekening 2018


61


Lasten


AfschrijvingenBoekresultaten - overig 100- - 25-Afschrijving inventaris en apparatuur 313.801 306.000 333.704

Totaal afschrijvingen 313.701 306.000 333.679

HuisvestingslastenHuren 45.525 50.000 56.227(in 2018 te teveel gereserveerd)Dotatie aan onderhoudsvoorziening 180.000 180.000 180.000Klein onderhoud en exploitatie 107.928 107.500 95.175Energie (gas, elektra, water), 99.503 107.000 104.359Schoonmaakkosten 6) 247.288 228.000 228.592Heffingen 65.881 68.000 64.694Overige huisvestingslasten 7) 19.694 12.500 26.002

Totaal huisvestingslasten 765.819 753.000 755.049

6) Interne schoonmaak (maandelijkse term.), incl. 192.212 180.000 178.623servicetaak personeelskamer/nalopen aulaControle onderhoud (CSG) 1.939 2.000 1.939Kwaliteitsmetingen (CSG) - 1.500 781Ramen wassen 9.860 9.000 8.366Overige extra schoonmaakkosten, waarvan 10.708 2.500 5.009in 2018: reinigen raambekleding: 5.067(rest is met name vloeronderhoud)Schoonmaakartikelen 1.630 2.500 3.230Handdoek- en zeepautomaten 29.244 27.000 28.164Containerkosten 937 2.500 1.591Overige 758 1.000 889

247.288 228.000 228.592

7) Onderhoud groenvoorziening 9.622 8.000 11.133Kosten beveiliging 2.280 4.500 4.745Ongediertebestrijding 672 - 1.601Europese aanbesteding schoonmaak - - 6.711Bouwaanvraag wijzigen gevelkozijnen 468 - -Taxatie t.b.v. verzekering 4.840 - -Overige 1.812 - 1.812

19.694 12.500 26.002

Jaarrekening 2018


62


Lasten


Administratie en beheerslastenContributies ondersteunende organisaties 27.880 20.000 26.109Accountantskosten 9) 13.156 13.000 12.997ORION - samenwerkingsverband 4.998 10.000 4.917in begroting andere rubricering (kosten anders verantwoord)Vakliteratuur, tijdschriften en kranten 10.912 8.000 13.343Kantoorbehoeften 499 5.000 1.737Kopieerkosten (lease, papier, toner en overig materiaal) 53.236 60.000 56.477Telefoonkosten 8.596 7.000 5.393Portokosten 10.332 10.000 8.778Overige beheerlasten (bijdrage aan peecee) 4.500 4.500 4.500

Totaal administratie en beheerslasten 134.109 137.500 134.251

9) Controle van de jaarrekening 12.823 13.000 12.997Andere controle diensten - - -Belastingadvies 333 - -

13.156 13.000 12.997

Inventaris, apparatuur en leermiddelenAanschaf lesmateriaal en leermiddelen 179.889 175.000 180.594Doorstroomprogramma vmbo-mbo 19.250 - -Onderwijsbegeleiding (tijdens onderwijs-ontwikkeldagen) 17.500 - -Kosten lenteschool 73.740 - 11.660Overige kosten t.l.v. boekenfonds 10) 29.611 34.500 49.314Afschrijving boekenfonds "gratis boeken" / kosten boeken 507.778 505.600 319.145Aanschaf / onderhoud ICT 53.259 65.200 49.826Uitgaven "Prestatiebox VO" 5.650 15.000 10.447

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen 886.677 795.300 620.986

Overige instellingslastenWerving leerlingen, incl. open dag 14.450 20.000 25.795Begeleiding, LOB leerlingen, etc. 11) 18.785 10.000 11.298Representatiekosten 8.351 10.000 3.900Kosten Raad van Beheer 4.559 5.000 10.3642017: meer kosten MD en scholingActiviteitendagen, excursies, etc. 12) 222.490 255.000 178.491Kosten ten laste van schoolfonds 148.735 158.500 145.938Overige onderwijskosten 13) 50.468 49.000 45.392

Totaal overige instellingslasten 467.838 507.500 421.178

10) Restituties boekengeld (VAVO-leerlingen) 2.071 - 3.723Loonkosten boekenfondsbeheerder 10.000 25.000 25.000Europese aanbesteding via ORION - - 3.675Oninbare bedragen en administratiekosten 8.074 - 6.108Gymshirts 3.262 3.500 4.025Tekendozen 6.204 6.000 6.783

29.611 34.500 49.314

Jaarrekening 2018


63


Lasten


11) De specificatie is als volgt:Begeleiding leerlingen 7.979 5.000 4.127inclusief mediation bij leerlingenBovenSchoolse Voorziening 4.575 - -LOB 6.231 5.000 5.316

18.785 10.000 9.443

12) Inclusief Pierson Actief, waarvoor bij de baten de bijdrage van de ouders is verantwoord

13) Dit betreft kosten internationalisering:Bretagne 8.686 10.000 9.288Lleida 14.712 10.000 9.363Totaal 23.398 20.000 18.651Kosten veiligheid 4.340 4.000 3.959Bestedingen t,b,v, Wout Hordijk-fonds 1.569 - 2.878Bossche Jeugdparlement 1.948 - -Identiteit (2018: Piersonlezing) 14.349 5.000 12.423(2017 en 2018: inclusief bezinningsdag)Diversen 4.864 20.000 7.481

50.468 49.000 45.392

Financiële baten en lasten

Financiële batenRente baten 14) 54.550 71.300 53.144

Financiële lastenRente lasten 15) 8.287 7.500 7.939

Saldo financiële baten en lasten 46.263 63.800 45.205

14) Rente obligaties 61.571 64.691Meegekochte rente obligatie 451- 1.622-Koersresultaat obligaties *) 9.688- 11.553-Te veel gereserveerd op beginbalans (rente) - 776-Rente bank 3.118 2.404

54.550 71.300 53.144

15) Servicefee beheer effecten 5.656 5.097Rente bank 7- 17-Overige bancaire kosten 2.638 2.859incl. kosten opwaarderen leerlingpasjes (catering)

8.287 7.500 7.939

*) Aanpassing waardering 9.399- - 10.906-Koersresultaat bij expiratie/lossing 289- - 647-

9.688- - 11.553-

Jaarrekening 2018


64


Voorstel resultaatbestemming

In de vergadering van 27 mei 2019 heeft de Raad van Beheer besloten het resultaat te bestemmen:

Resultaat 2018 108.198

Toevoeging bestemmingsreserve personeel 1)(resultaat personeel) 333.198

225.000-

Onttrekking bestemmingsreserve (publiek) 16.037-(mutatie "oude" BAPO - betreft eigenlijk reserve duurzame inzetbaarheid)

Onttrekking bestemmingsreserve (privaat) gemaximeerd -(eigen activiteiten)

Toevoeging bestemmingsfonds (publiek) niet via resultaatbestemming -(Fonds Sociaal Plan)

Toevoeging bestemmingsfonds (privaat) 3) 2.168(Wout Hordijk-fonds)

Resteert, toevoeging algemene reserve 2) 211.131-

1) Dit betreft de saldopost van direct toerekenbare personele baten (m.n. ministerieOCW) en personele lasten (m.n. salariskosten).

2) Dit betreft het restant saldo na toerekening aan andere posten van het eigen vermogen.

3) Verantwoord in de jaarrekening:Baten 3.737Lasten 1.569

Toevoeging reserve 2.168

Jaarrekening 2018

Resultaatbestemming65


D1 Gegevens over de rechtspersoon

Naam en adres van de instelling:ds. Pierson CollegeGeraert ter Borchstraat 1Postbus 7015201 AS 's-Hertogenbosch

Telefoonnummer:Tel: (073) 644 29 29

e-mailadres:[email protected]

Internetsite:www.pierson.nl

Bevoegd-gezagnummer:41070

Naam contactpersoon:mw. A.M. van Bommel, rector-bestuurder

Telefoonnummer contactpersoon:Tel: (073) 644 29 29

e-mailadres contactpersoon:[email protected]

BRIN-nummer: 05PL05PL00 Geraert ter Borchstraat 1, 5212 CZ 's-Hertogenbosch05PL01 Lukas van Leijdenstraat 31, 5213 BB 's-Hertogenbosch *)

*) tijdelijke nevenvestiging als bedoeld in artikel 16 van de WVO, duur is van 1 augustus 2014tot 1 augustus 2015 (bij DUO pas beëindigd per 1 augustus 2016)

Overzicht verbonden partijen:De school heeft geen meerder- of minderheidsdeelnemingen (BV of NV) noch heeft de schoolbeslissende zeggenschap in andere stichtingen of verenigingen.

Het ds. Pierson College heeft in 2018 o.a. samengewerkt met het samenwerkingsverbandDe Meierij rond zorg aan leerlingen en de invoering van Passend Onderwijs

Jaarrekening 2018

Gegevens rechtspersoon 66


WNT-verantwoording 2018

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipubliekesector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de ds.Pierson stichting voor Voortgezet Onderwijs van toepassing zijnde regelgeving:Het bezoldigingsmaximum in 2018 voor ds. Pierson stichting voor Voortgezet Onderwijs is 146.000(WNT-maximum voor het onderwijs). Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.

Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief.

1. Bezoldiging topfunctionarissen1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen

zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

bedragen x 1 A.M. van Bommel

Functiegegevens rector-bestuurderAanvang en einde functievervulling in 2018 1/1 - 31/12Omvang dienstverband (in fte) 1,0Dienstbetrekking? ja

BezoldigingBeloning plus 92.447belastbare onkostenvergoedingenBeloningen betaalbaar op termijn 16.215Subtotaal 108.662

Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

146.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet n.v.t.terugontvangen bedrag

Totaal bezoldiging 2018 108.662

Gegevens 2017bedragen x 1

FunctiegegevensAanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 - 31/12Omvang dienstverband 2017 (in fte) 1,0Dienstbetrekking ja

BezoldigingBeloning plus 90.583belastbare onkostenvergoedingenBeloningen betaalbaar op termijn 15.682

Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

141.000

Totaal bezoldiging 2017 106.265

Het hierbij behorende WNT-maximum voor 2018 is 146.000,--.

Jaarrekening 2018

WNT-verantwoording67


1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

bedragen x 1O.C.Bult

K.G. van derMeulen

K.G. vander Meulen

Functiegegevens voorzitter voorzitter lidAanvang en einde functievervulling in 2018 1/1 - 31/12 n.v.t. 1/1 - 28/2

BezoldigingTotale bezoldiging 3.538 - 236-/- Onverschuldigd betaald en nog nietterugontvangen bedrag n.v.t. n.v.t. n.v.t.Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

21.900 - 2.433

Gegevens 2017bedragen x 1FunctiegegevensAanvang en einde functievervulling in 2017 1/2 - 31/12 1/1 - 31/1 1/2 - 31/12

BezoldigingTotale bezoldiging 3.228 293 1.291Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

19.388 1.763 12.925

Totaal bezoldiging 2017 3.228 293 1.291

bedragen x 1O.C.Bult

P.A. vanTilburg

A.M. Volp-Kortenhorst

Functiegegevens lid lid lidAanvang en einde functievervulling in 2018 n.v.t. 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

BezoldigingTotale bezoldiging - 625 1.415-/- Onverschuldigd betaald en nog nietterugontvangen bedrag n.v.t. n.v.t. n.v.t.Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

- 14.600 14.600


FunctiegegevensAanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 - 1/2 1/8 - 31/12 1/8 - 31/12

BezoldigingTotale bezoldiging 117 - 587Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

1.175 5.875 5.875

Totaal bezoldiging 2017 117 - 587

N.B.Berekening aantal complexiteitspunten (en categorieën):1. Gemiddelde totale baten – 4 punten2. Aantal bekostigde leerlingen – 2 punten3. Aantal onderwijssoorten – 3 punten

Op basis van dit totaal (9 punten) valt de ds. Pierson Stichting voor Voortgezet Onderwijs in Klasse D.Het hierbij behorende WNT-maximum voor 2018 is 146.000,--.

Jaarrekening 2018



bedragen x 1A.N.G.J.

KootL.L.H.M.

SchmeitzI.C.A.N.

Sluiter

Functiegegevens lid lid lidAanvang en einde functievervulling in 2018 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 n.v.t.

BezoldigingTotale bezoldiging 1.415 1.415 --/- Onverschuldigd betaald en nog nietterugontvangen bedrag n.v.t. n.v.t. n.v.t.Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

14.600 14.600 -


FunctiegegevensAanvang en einde functievervulling in 2017 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 26/1

BezoldigingTotale bezoldiging 1.408 1.408 117Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

14.100 14.100 1.175

Totaal bezoldiging 2017 1.408 1.408 117

bedragen x 1 A. de Bruijn

Functiegegevens lidAanvang en einde functievervulling in 2018 1/2 - 31/12

BezoldigingTotale bezoldiging 1.297-/- Onverschuldigd betaald en nog nietterugontvangen bedrag n.v.t.Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

13.383


FunctiegegevensAanvang en einde functievervulling in 2017 n.v.t.

BezoldigingTotale bezoldiging -Individueel toepasselijkbezoldigingsmaximum

n.v.t.

Totaal bezoldiging 2017 -

2. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNTNaast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingdie in 2018 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2018 geenontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden ver-meld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Jaarrekening 2018



2.5.9 Specificatie overlopende passiva - Overige subsidies OCenW

Geoormerkt en doorlopend na 2018

Omschrijving project Kenmerk Totaalbedrag Ontvangen Besteed Saldo Ontvangen Saldo

toewijzing 31-12-17 31-12-18

Doorstroompro-

gramma vmbo-mboDMBO18201

24.500 - - - 24.500 24.500 - -

LerarenOntwikkel-

Fonds

LOF15-0427-

1009935

19.736 19.736 13.980 5.756 - 5.756 - -

LerarenOntwikkel-

Fonds

LOF16-0077-

1094487

36.000 36.000 7.500 28.500 - 18.000 - 10.500

Subtotaal 80.236 55.736 21.480 34.256 24.500 48.256 - 10.500

Niet geoormerkt en doorlopend na 2018

Omschrijving project Kenmerk Totaalbedrag Ontvangen Besteed Saldo Ontvangen Saldo

toewijzing 31-12-17 31-12-18

Prestatiebox VO

2017811067-1

449.280 449.280 187.200 262.080 - - 262.080 -

Prestatiebox VO

2018887037-1

490.880 - - - 490.880 466.613 - 24.267

Regeling lente- en

zomerscholen 2018VO/1045757

85.500 85.500 85.500 - -

Aanvullende

bekostiging 1e

opvang nieuwkomers

VO

937038-1

3.816 - - - 3.816 3.816 - -

Prestatiesubsidie

voor de convenanten

2018 (vast)860353-1

15.915 15.915 - 15.915 - 15.915 - -

Prestatiesubsidie

voor de convenanten

2018 (variabel)937318-2

9.500 - - - 9.500 9.500 - -

Prestatiesubsidie

voor de convenanten

2019 (vast)934435-2

15.908 - - - 15.908 - - 15.908

Bekostiging

lesmateriaal 2018919387-2

527.655 - - - 527.655 527.655 - -

Subtotaal 1.598.454 465.195 187.200 277.995 1.133.259 1.108.999 262.080 40.175

Subtotaal 1.157.255

13.953

Opgenomen als vordering - -

Totalen 1.678.690 520.931 208.680 312.251 1.157.759 1.171.208 262.080 50.675

Toelichting

De vordering op het Ministerie van OCW wegens de ultimo boekjaar nog te ontvangen vergoedingen voor Loonheffing / premie ABP over december en de overlopende

vakantie-uitkeringen van het personeel is met ingang van 2007 gewaardeerd op nihil.

De nominale waarde van deze vordering bedraagt ultimo 2018 712.778 (ultimo 2017: 692.824).

1.5.2 Kortlopende vorderingen op het Ministerie van OC&W

Bekostigingsjaar Beschikking Bedrag Ontvangen t/m Te vorderen

(nummer en datum) beschikking jaar 2018 31-12-2018

Overlopende post personele lumpsum 2018 861600, 20-11-2018 9.503.707 9.503.707 -

Totaal kortlopende vordering op het Ministerie van OC&W -

Besteed tbv

exploitatie

Wijziging cf.

RJ 150

Toegerekende subsidie egalisatie

t/m 31-12-2017 t/m 31-12-2018

Besteed tbv

exploitatie

Besteed tbv

reserves

t/m 31-12-2017 t/m 31-12-2018

Jaarrekening 2018Specificatie overlopende passiva 70


G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

Omschrijving project Kenmerk Datum Bedrag van Ontvangen t/m de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking

de toewijzing verslagjaar geheel uitgevoerd en afgerond nog niet geheel afgerond

Regeling lerarenbeurs voor

scholing, zij-instroom en

bewegingsonderwijs DL/496389 21-03-2013 8.229 8.229

Regeling lente- en

zomerscholen VO 2018 VO/1045757 09-12-2016 85.500 85.500

LerarenOntwikkelFonds PO/779628 29-09-2015 19.736 19.736

LerarenOntwikkelFonds PO/779628 29-09-2015 36.000 36.000

Subtotaal 149.465 149.465

G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule

G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving project Kenmerk Datum Bedrag van Ontvangen t/m Totale kosten

de toewijzing verslagjaar

Subtotaal - - - -

G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Omschrijving project Kenmerk Datum Bedrag van saldo Ontvangen in

de toewijzing 01-01-2018 verslagjaar

Subtotaal - - - - - -

Saldo nog te

besteden

ultimo

Te verrekenen

ultimo

verslagjaar

lasten in

verslagjaar

totale kosten

31-12-2018

Model G

x

x

x

x

Jaarrekening 2018Model G 71

I101B 2018 41070 Pierson - Jaarrekening 2018 inclusief … · 2019-07-08 · vragenlijst, de top 10...

Documents

Transcript of I101B 2018 41070 Pierson - Jaarrekening 2018 inclusief … · 2019-07-08 · vragenlijst, de top 10...