Republika Makedonija

MINISTERSTVO ZA FINANSII DIREKCIJA ZA SPRE^UVAWE NA PEREWE PARI

GODI[EN IZVE[TAJ ZA

AKTIVNOSTITE NA DIREKCIJATA ZA SPRE^UVAWE NA PEREWE PARI

(1 januari 2006 god. - 31 dekemvri 2006 god.)

mart 2007 godina

Skopje

2

S O D R @ I N A

VOVED . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 I. ME\UINSTITUCIONALNA SORABOTKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4 II. PRIBIRAWE, OBRABOTUVAWE I ANALIZA NA PODATOCI . . . . . . . . . . . 5

III. PREDMETI ZA KOI DIREKCIJATA ZA SPRE^UVAWE NA PEREWE PARI IMA DOSTAVENO IZVE[TAJ SO NEJZINO MISLEWE DO NADLE@NITE DR@AVNI ORGANI (MVR, JAVNO OBVINITELSTVO). . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 IV.PROFESIONALNO USOVR[UVAWE NA VRABOTENITE VO DIREKCIJATA I NEJZINO U^ESTVO VO OBUKA NA ODGOVORNITE LICA VO SUBJEKTITE [TO SE DOL@NI DA GI PRIMENUVAAT MERKITE I DEJTSVIJATA ZA SPRE^UVAWE NA PEREWE PARI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

V. ME\UNARODNA SORABOTKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16

VI. DRUGI AKTIVNOSTI NA DIREKCIJATA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17

VII. PRILOZI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

3

VOVED

Me|unarodnata zaednica kon krajot na osumdesettite godini na

minatiot vek, go prepozna pereweto pari kako zakana za demokratijata, ~ovekovite prava i vladeeweto na pravoto koi se osnovni vrednosti na sovremenite demokratski dr`avi. Kako zakanuva~ki fenomen, pereweto pari gi pro{iruva svoite dimenzii koristej}i gi intenzivnite procesi na globalizacija, tehnolo{ka transformacija i evropska integracija.

Na globalno nivo pereweto pari pokrenuva zna~ajni pra{awa koi se odnesuvaat na prevencijata, detekcijata i goneweto. Slo`enite proceduri {to se koristat za da se isperat valkanite pari u{te pove}e gi uslo`nuva ovie pra{awa. Vakvite sofisticirani tehniki mo`at da vklu~at pove}e razli~ni tipovi na finansiski institucii kako i drugi entiteti, kako {to se finansiski sovetnici, t.n. shell korporacii, obezbeduva~ite na uslugi na posredni{tvo; transferi do, preku i od razli~ni zemji i koristewe na pove}e razli~ni finansiski instrumenti. Pereweto pari vo su{tina sekoga{ ima samo edna cel: prihodite dobieni od kriminalni aktivnosti da se prepravaat so cel da se sokrie nivnoto nelegalno poteklo.

Pereweto na pari pretstavuva eden od najslo`enite i najte{ki kriminalni dejstvija za otkrivawe. "Pera~ite na pari" sekojdnevno iznao|aat novi metodi kako valkanite pari da gi vklu~at vo legalnite finansiski procesi i pritoa da go sokrijat nivnoto kriminalnoto poteklo. Pereweto na pari vklu~uva serija na finansiski operacii (depoziti, nivno povlekuvawe, transferi itn.) koi na krajot rezultiraat so toa {to valkanite pari od kriminalot stanuvaat ~isti pari, koi mo`at da se koristat za legitimni delovni aktivnosti.

Vakvoto "reciklirawe" na valkanite pari osobeno gi pogoduvaat ekonomiite koi se vo proces na tranzicija i koi nudat zna~ajni mo`nosti za stranski investicii. Poradi toa od vitalen interes za ovie zemji e da sozdadat i da odr`at sistem sposoben za detekcija, prevencija i kontrola na pereweto pari.

Me|unarodniot Monetaren Fond procenuva deka iznosot na isprani fondovi vo svetot bi mo`el da se dvi`i vo iznos pome|u 2 i 5 procenti od svetskiot bruto doma{en proizvod, odnosno suma od 790 bilioni dolari do 1.5 trilioni dolari. Ne samo ovaa, tuku i bilo koja druga procenka ja poka`uva seriznosta na ovoj problem, koj go zaslu`uva kompletnoto vnimanie na sekoja zemja.

Pereweto na pari dobiva se pove}e globalni karakteristiki, a toa na dr`avite im ja nametnuva potrebata od se pogolema sorabotka i koordinacija, so cel uspe{no prekinuvawe na sinxirite na me|unarodniot kriminal. Sorabotka od ovoj kvalitet e potrebna i za zajaknuvawe na sistemot protiv me|unarodniot terorizam, bidej}i ne e mo`no da se otkrijat i da se prekinat kanalite na finansirawe na terorizmot dokolku ne postoi razmena na informacii i koordinirana zaedni~ka akcija na me|unarodno nivo. Ottuka i rabotata na Direkcijata za spre~uvawe pari ne e svedena samo na vnatre{en plan, tuku vo golema merka e naso~ena kon odr`uvawe i razvivawe na sorabotkata so soodvetnite institucii od drugite zemji.

4

I. ME\UINSTITUCIONALNA SORABOTKA

Vo ramkite na me|uinstitucionalnata sorabotka na 28 avgust 2006 god. popti{an e Memorandum za sorabotka me|u DSPP i Narodna Banka na RM, so {to se zaokru`i krugot na nadle`ni institucii so koi DSPP ima najbliska sorabotka, dodeka ve}e potpi{anite Memorandumi uspe{no se sproveduvaat. Ovoj Memorandum }e pridonese intenzivirawe na sorabotkata i razmenata na podatoci i informacii so organot koj e nadle`en da vr{i kontrola nad bankite, {tedilnicite, menuva~nicite i davatelite na uslugi brz transfer na pari, za pravilna i dosledna primena na merkite i dejstvijata za otkrivawe i spre~uvawe na pereweto pari. Isto taka so ovoj Memorandum, NBRM i Direkcijata, vo soglasnost so svoite nadle`nosti utvrdeni so zakon, se soglasija da sorabotuvaat vo razmena na podatoci i informacii obezbedeni vo procesot na otkrivawe i spre~uvawe na perewe pari i finansirawe na terorizam; stru~na sorabotka vo procesot na edukacija i obuka na ~ove~ki resursi i informirawe okolu zakonskite izmeni koi mo`at da vlijaat na raboteweto i sorabotkata.

Za celite na zajaknuvawe na me|uinstitucionalnata sorabotka se intenziviraa sostanocite na Sovetodavnoto telo za spre~uvawe na perewe pari i finansirawe na terorizam vo koe ~lenuvaat pretstavnici od pove}e dr`avni institucii i organi (Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari, Javno obvinitelstvo, Ministerstvo za vnatre{ni raboti, Ministerstvo za pravda, Narodna Banka na RM, Carinskata Uprava, Komisija za hartii od vrednost, Finansiskata policija i Upravata za javni prihodi).

Zaradi sozdavawe na poefikasen sistem za spre~uvawe na perewe pari i spre~uvawe na finansirawe na terorizmot, DSPP gi intenzivira{e pregovorite za elektronskoto povrzuvawe so bazite na podatoci na instituciite koi direktno ili indirektno se involvirani vo borbata protiv pereweto na pari (Ministerstvoto za vnatre{ni raboti, Upravata za javni prihodi, Carinskata uprava, Centralniot registar). Vakviot pristap vo zna~itelna mera }e ja podobri efikasnosta vo borbata protiv "pera~ite na pari". Pristapot do elektronskite bazi na podatoci e predviden i vo Nacionalnata strategija za borba protiv pereweto pari i finansirawe terorizam.

5

[ema na sorabotka na Direkcijata so drugite nadle`ni organi i institucii

II. PRIBIRAWE, OBRABOTUVAWE I ANALIZA NA PODATOCI

Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari vo soglasnost so zakonskite nadle`nosti sobira, obrabotuva i analizira podatoci dobieni od subjektite koi se obvrzani da gi primenuvaat merkite i dejstvijata za otkrivawe i spre~uvawe na perewe pari.

Vo periodot od 1 januari 2006 do 31 dekemvri 2006 godina, do Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari se dostaveni vkupno 67.820 izve{tai, i toa:

- 67.033 izve{tai od bankite za redovni i povrzani transakcii; - 18 izve{tai od {tedilnici; - 9 izve{tai od notari;

- 724 izve{tai od Carinskata uprava; i - 36 izve{tai za somnitelni transakcii, od koi: 28 od banki i 8 od

drugi nadle`ni dr`avni organi i institucii.

Carinska Uprava

Dr`avna Komisija za

spre~uvawe na korupcijata

Drugi

nadzorni organi

Direkcija za spre~uvawe na perewe

pari

Ministerstvo za vnatre{ni

raboti

Finansiska

Policija

Dr`aven devizen

inspektorat

Subjekti

Sud Oddelenie

za registracija

MINISTERSTVO ZA

VNATRE[NI RABOTI

Narodna Banka

JAVNO OBVINITELSTVO

FINANSISKA POLICIJA

6

Dostaveni izve{tai do Direkcijata redovni somnitelni vkupno Banki 67.033 28 67.061

[tedilnici 18 0 18 Brokerski ku}i 0 0 0

Berza 0 0 0 Osiguritelni

kompanii 0 0 0

Menuva~nici 0 0 0 Notari 9 0 9

Advokati 0 0 0 Carinska Uprava 724 2 726

Nadle`ni dr`avni organi

0 6 6

Vkupno 67.784 36 67.820

Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari e nadle`na da gi pribira i analizira dobienite podatoci, analiti~ki da gi sledi i da gi prou~uva nepravilnostite i nezakonitostite vo vrska so spre~uvaweto na pereweto pari i finansiraweto na terorizam, da izgotvuva analizi, informacii i izve{tai od analiti~ka obrabotka na dobienite naodi i da dostavuva izve{tai so nejzino mislewe do nadle`nite organi.

Izve{taite za redovni transakcii dostaveni od obvrzanite subjekti zadol`eni so zakonot da prevzemaat merki i dejstvija za spre~uvawe na perewe pari i finansirawe na terorizam, Carinskata Uprava na RM i drugite nadle`ni dr`avni organi se analizirani od strana na Direkcijata.

Izve{taite za transakciite se dostavuvaat po elektronski pat (gotovinska transakcija vo iznos nad 15.000 EVRA) ili po po{ta (povrzani gotovinski transakcii vo iznos nad 15.000 EVRA i vnesuvaweto ili iznesuvaweto na gotovi pari ili hartii od vrednost nad 10.000 EVRA). Pri dostavuvaweto na podatocite se zapazuvaat site standardi za da se za~uva nivniot doverliv karakter kako od strana na subjektite taka i od strana na Direkcijata.

Site dobieni izve{tai se analiziraat. Izve{tai dobieni po elektronski pat najprvo se dekriptiraat i se proveruvaat dali se kompletni. Necelosnite ili nepravilno popolnetite izve{tai se vra}aat na nivno dokomletirawe ili koregirawe. Kompletnite podatoci se pregleduvaat i analiziraat. Pregledanite i kompletni podatoci se vnesuvaat vo bazata. Za vnesenite podatoci vo bazata subjektite dobivaat povratna informacija (feedback). Oddelenieto za analitika gi prima izve{taite za povrzani transakcii vo pismena forma po po{ta. Ovie izve{tai se pregleduvaat i proveruvaat. Po napravenata proverka izve{taite se klasificiraat i ~uvaat vo prostoriite na Direkcijata po godina i po banki.

Dokolku za odredeni transakcii oddelenieto utvrdi osnovi na somnevawe za perewe pari ili finansirawe na terorizam informacijata se prenesuva do rakovoditelot na oddelenieto. Rakovoditelot na oddelenieto odlu~uva dali }e se sledat licata i transakcijata za koja

7

postojat osnovi na somnevawe. Dokolku vo periodot od eden mesec na sledewe na transakcijata se potvrdat somnevawata, rakovoditelot na oddelenieto podgotvuva predlog za otvarawe na slu~aj. Direktorot po dadeniot predlog odlu~uva dali se otvara slu~aj i go nazna~uva liceto koe }e raboti na slu~ajot.

III. PREDMETI ZA KOI DIREKCIJATA ZA SPRE^UVAWE NA PEREWE PARI IMA DOSTAVENO IZVE[TAJ SO NEJZINO MISLEWE DO NADLE@NITE DR@AVNI ORGANI (MVR, JAVNO OBVINITELSTVO)

Soglasno so ~len 28 od Zakonot za spre~uvawe na perewe pari, Direkcijata e ovlastena da izgotvi i da podnese izve{taj so nejzino mislewe do nadle`nite dr`avni organi (Ministerstvoto za vnatre{ni raboti, Javnoto Obvinitelstvo), sekoga{ koga postoi osnovano somnenie za storeno krivi~no delo perewe pari ili za prihod od kriminalna aktivnost vrz osnova na izvr{enata analiza na somnitelnite slu~ai, po {to ovie organi odlu~uvaat dali }e pokrenat krivi~na postapka.

Vo periodot {to e predmet na ovoj izve{taj Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari dostavi 10 izve{tai za somnitelni transakcii do nadle`nite organi, 11 izvestuvawa do nadle`nite organi, a 13 izve{tai se staveni AD ACTA, bidej}i za istite ne se pronajdeni elementi na krivi~noto delo perewe pari ili finansirawe na terorizam. Vo dekemvri 2006 godina, na inicijativa na Direkcijata nadle`niot istra`en sudija donese re{enie za vremeno zapirawe na transakcii, so zaplena na parite.

Slu~aj br. 1

Soglasno ~len 22 od Zakonot za spre~uvawe na perewe pari i drugi prinosi od kaznivo delo, od strana na subjekt be{e dostaven do Direkcijata Prilog 1- Izve{taj za transakcii za koi postoi somnevawe deka se povrzani so perewe pari. Izve{tajot se odnesuva na lice A koe dobiva golemi prilivi na stranska kreditna karti~ka i istite vedna{ gi podiga vo gotovo od banka, pri {to ne se znae osnovot na transakciite.

Vrz osnova na ~len 27 od Zakonot za spre~uvawe na perewe pari i drugi prinosi od kaznivo delo Direkcijata pobara dopolnitelni podatoci od pove}e finansiski institucii, dr`avni organi i od stranska edinica za finansisko razuznavawe. Od dobienite odgovori se utvrdi deka liceto A postojano podiga vo gotovo sredstva od dve razli~ni kreditni karti~ki, vo dve razli~ni banki vo R. Makedonija, koi karti~ki se izdadeni od ista stranska banka, koja poteknuva od zemja so somnitelno poteklo. Isto taka liceto A se javuva kako sopstvenik i ovlasteno lice na pove}e pravni lica koi od izvodite na smetkite ne poka`uvaat nekoe delovno rabotewe. Del od sredstvata koi liceto A gi podiga vo gotovo vedna{ po prilivot na karti~kite, liceto A gi upla}a na negova i na smetka na negovata sopruga, po {to povtorno sredstvata se podigaat vo gotovo.

Vo ramkite na svoite nadle`nosti, Direkcijata pobara dopolnitelni podatoci od edinicata za finansisko razuznavawe na zemjata od kade {to poteknuva bankata koja gi ima izdadeno karti~kite, no ne e dobien nikakov odgovor.

8

Indikatori za somnevawe za perewe pari:

1. Golemi iznosi na doznaki na stranski kreditni karti~ki so barawe na klientot sredstvata da mu se izplatat vo gotovo, pri {to ne se znae osnovot na transakciite;

2. Transakciite se realiziraat preku stranska kreditna karti~ka izdadena od banka koja poteknuva od zemja koja se nao|ala na crna lista;

3. Vadewe na sredstvata vo gotovo i nivna uplata i prefrlawe na smetki i povtorno vadewe vo gotovo, so cel da se prikrie tragot na parite;

4. Golemi doznaki od stranstvo na fizi~ko lice za koi ne se znae osnovot na transferot i potekloto na parite;

5. Prilivi od stranstvo po nalog na dr`avjani na R. Makedonija, pri {to ne se znae osnovot na transferite;

6. Liceto A se javuva kako sopstvenik na pove}e pravni lica, koi od izvodite na smetkite ne poka`uvaat nekoe delovno rabotewe.

7. Golemi gotovinski uplati na smetki na pravni lica od strana na fizi~ki lica po osnov na pozajmici.

Slu~aj br.2

Soglasno ~len 22 od Zakonot za spre~uvawe na perewe pari i drugi

prinosi od kaznivo delo, od strana na subjekt be{e dostaven do Direkcijata Prilog 1- Izve{taj za transakcii za koi postoi somnevawe deka se povrzani so perewe pari. Izve{tajot se odnesuva na stransko fizi~ko lice A koe se javuva kako sopstvenik na firma B registrirana vo R. Makedonija na ~ija `iro smetka za kratok vremenski period dobiva golem priliv na stredstva od strana na pove}e doma{ni firmi, po {to sredstvata se podigaat vo gotovo od strana na liceto V od Skopje, kako ovlasteno lice na smetkata na pravnoto lice B, po osnov otkup na zemjodelsko sto~arski proizvodi i otkup na sekundarni surovini.

Vrz osnova na ~len 27 od Zakonot za spre~uvawe na perewe pari i drugi prinosi od kaznivo delo Direkcijata pobara dopolnitelni podatoci od pove}e finansiski institucii, dr`avni organi i od stranska edinica za finansisko razuznavawe.

Od izvodot na promenite i sostojbata na sredstvata na smetkata pravnoto lice B mo`e da se vidi deka sredstvata koi stigaat od pove}e pravni subjekti dnevno vo gotovo gi podiga liceto V i toa vo pove}e navrati vo pomali iznosi pod limitot za prijavuvawe do Direkcijata. Osnovot za podigawe na sredstvata vo gotovo otkup na zemjodelsko sto~arski proizvodi i otkup na sekundarni surovini e eden od indikatorite za somnitelni transakcii povrzani so perewe pari.

Istiot na~in na rabota fizi~koto lice V, kako ovlasten potpisnik na smetkite, go vr{i i so drugi dve pravni lica ~ii sopstvenici se isto taka stranski fizi~ki lica.

9

Pri~ini za somnevawe za perewe pari:

1. Gotovinski (ke{) transakcii koi vo normalnoto delovno rabotewe ne se voobi~aeni;

2. Drobewe (struktuirawe) na transakciite pod iznosot za zadol`itelna identifikacija na klientot;

3. Vr{ewe na pove}e transakcii vo ist den koi vo vkupen iznos go nadminuvaat limitot za prijavuvawe na gotovinski transakcii do Direkcijata soglasno Zakonot za spre~uvawe na perewe pari i drugi prinosi od kaznivo delo (15.000 Evra), a sekoja poedine~na transakcija e pod ovoj limit;

4. Negotovinskite transakcii na smetkite se isto taka vr{eni pod limitot za prijavuvawe iako ovoj limit za negotovinskite transakcii neva`i;

5. Osnovot na transakciite (otkup na zemjodelski i sekundarni proizvodi) ne soodvetstvuva na prete`nata dejnost na pravnoto lice, trgovija na golemo so drva, grade`en materijal i sanitarna oprema;

6. Podigaweto na sredstva od `iro smetkata isklu~ivo vo gotovo ne soodvetstvuva na dejnosta na pravnoto lice-trgovija na golemo;

7. Za liceto V ima podneseno krivi~na prijava za dano~no zatajuvawe; 8. Koristewe na ist na~ina na rabota i so dr. firmi ~ii sopstvenici se

isto taka stranski dr`avjani.

Slu~aj br. 3

Soglasno ~len 22 od Zakonot za spre~uvawe na perewe pari i drugi prinosi od kaznivo delo, od strana na subjekt be{e dostaven do Direkcijata Prilog 1- Izve{taj za transakcii za koi postoi somnevawe deka se povrzani so perewe pari. Izve{tajot se odnesuva pravnoto lice A koe na svojata `iro smetka za kratok vremenski period ima dobieno golem priliv na sredstva od strana na pove}e pravni lica, pri {to vo istiot period sredstvata se podignati vo gotovo od strana na licata B i V, koi se javuvaat kako sopstvenici i ovlasteni lica na pravnoto lice A, po osnov isplati za materijalni tro{oci i slu`beni patuvawa.

Vrz osnova na ~len 27 od Zakonot za spre~uvawe na perewe pari i drugi prinosi od kaznivo delo Direkcijata pobara dopolnitelni podatoci od pove}e finansiski institucii i dr`avni organi.

Od pregledot na prilivot na smetkata na pravnoto lice A mo`e da se vidi deka pogolem broj firmi vo pove}e navrati na ovaa smetka prefrlaat sumi koi gi drobele vo positni iznosi, ~ij poedine~n iznos ne go nadminuvaat limitot za prijavuvawe do Direkcijata (15.000 Evra), a koi vo vkupen iznos go nadminuvaat ovoj limit, iako negotovinskite transakcii ne se prijavuvaat do Direkcijata. Osnovite na pla}awata se pla}awa so cesija, pla}awa po faktura ili pla}awa za izvr{eni uslugi pome|u pravni subjekti. Pri toa na nekoi pravni lica koi prefrlaat sredstva na ovaa smetka kako sopstvenici i potpisnici na smetki se javuvaat istite lica kako i kaj pravnoto lice A.

Istiot na~in na rabota licata B i V go primenuvale i preku drugi pet firmi, koi se so sedi{te na ista adresa, pri {to liceto V se javuva kako ovlasten potpisnik na smetkite na site pet firmi od koi podiga zna~itelen iznos na sredstva vo gotovo i toa po osnov na materijalni tro{oci i

10

dnevnici i tro{oci za slu`beni patuvawa {to ne e voobi~aeno vo normalnoto delovno rabotewe

Pri~ini za somnevawe za perewe pari:

8. Klientot vr{i transakcija za koja ne postpi ekonomska i pravna logi~nost;

9. Gotovinski (ke{) transakcii koi vo normalnoto delovno rabotewe se nevoobi~aeni;

10. Zna~ajno zgolemuvawe na transakciite (na brojot i iznosot) i podigaweto na sredstva od `iro smetkata isklu~ivo vo gotovo {to ne odgovara na profilot na klientot;

11. Klientot izvr{uva transakcii za ista namena, so ist osnov, na ista data, na iznosi koi se pomali od zakonski utvrdeniot limit za prijavuvawe na transakcii do Direkcijata;

12. Koristewe na ist na~in na rabota preku pove}e firmi koi se so sedi{te na ista adresa, pri {to isto lice se javuva kako potpisnik na nivnite smetki;

13. Osnovot za realizirawe na pove}eto transakcii e pla}awe po cesija so firmi koi se likvidirani;

14. Za liceto B ima podneseno krivi~na prijava. Slu~aj br. 4

Spored indikatorite za somnitelni transakcii smetame deka vo ovoj slu~aj imame osnovano somnenie deka se raboti za perewe pari.

Po nalog na liceto H.H od smetka br. 00000000 otvorena vo banka vo Germanija se transferiraat sredstva na smetki na poveke fizi~ki lica vo Banka vo Makedonija. Ovie sredstva krajnite korisnici gi povlekuvaat vo gotovina. Pri povlekuvaweto na sredstvata licata ne ja naveduvaat pri~inata za prilivot na sredstvata i istite gi podigaat vo denari. Od vkupno 10 transakcii 8 se izvr{eni vo ist den i na ista suma.

Od podatocite za krajnite korisnici se gleda deka site se so isto mesto na `iveewe a dvajca od niv se vo rodninska vrska so H.H.

Osnovi za somnevawe za perewe pari:

1. Transakciite ne se vo soglasnost so dejnosta na klientot; 2. Zna~ajno zgolemuvawe na brojot na transakciite {to ne

odgovara na profilot na klientot; 3. Uplata na sredstva od strana na lice koe ne e potpisnik na

smetkata, pri {to ne postoi vidliva povrzanost me|u nositelot na smetkata i liceto koe upla}a;

4. Drobewe na transakciite pod pragot na zadol`itelna identifikacija na subjektite i na transakciite.

Slu~aj br. 5

Slu~ajot e pokrenat od oddelenieto za analitika. Pri~inata poradi

koja po~navme so sobirawe na podatoci za liceto A.A be{e negovoto poteklo i finansiskite transakcii koi gi vr{e{e vo H Banka.

11

Sledej}i go tekot na transferite dojdovme do soznanie deka ova lice e povrzano so pove}e drugi lica od zemja H i nekolku lica dr`avjani na Makedonija.

Site ovie lica imaat otvoreno nerezidentni smetki vo H banka i imaat ovlasteno edno isto lice, B.B, koe vo nivno ime i vo nivna smetka upla}a ista suma na pari i vo isto vreme. Osnovot za koj gi upla}a sredstvata e naveden kako transferi za pla}awe vo stranstvo. Ovlastenoto lice sredstvata gi upla}a vo ime na ostanatite lica a krajnata destinacija na transferot se razli~ni firmi niz Evropa i po{iroko.

Sledej}i gi izve{taite {to Direkcijata gi dobiva od Carinskata uprava za prekugrani~en transfer na pari vo iznos pogolem od 10.000 evra utvrdeno e deka nekoi od ovie lica vnesuvaat golemi sumi na pari i cel na transferot ja naveduvaat uplata za biznis vo H banka.

Do sega Direkcijata ima pobarano informacii od sl. institucii:

− Banki;

− Centralen Registar;

− Uprava za javni prihodi;

− MVR;

− FIU- na dr dr`ava Od informaciite dobieni od stranskata dr`ava vidovme deka samo

dvajca imaat svoi firmi od koi ednata firma so ime M.M ima otvoreno 7 smetki vo N.banka vo gradot X i na 3 od niv ima golem obrt na pari a glavnite finansiski aktivnosti niz ovie smetki se deponirawe povlekuvawe na sredstva kako i vnatre{en i megunaroden transfer na pari. Sopstvenik e liceto X.X.

Drugata firma S.S - ima smetka vo N. Banka. Sopstvenik na ovaa firma e Y.Y.

Kako zaklu~ok od istragata koja ja sprovede FIU na druga dr`ava naveduvaat deka vkupniot obrt na sredstva vo firmata M.M napraveni preku privatni i biznis smetki e mnogu visok vo sporedba so profilot na kompanijata. Isto taka, vidlivo e deka golemi sumi na pari se primeni od stranski smetki. Edna ambasada i M.M. se me|u tie koi ispra}aat pari na ovaa smetka. Istiot zaklu~ok se odnesuva i na firmata S.S. koja e vo sopstvenost na Y.Y .

Za Direkcijata megu drugoto be{e somnitelen i podatokot deka me|u site ovie lica se nao|a i liceto B.B. koj e poznat kriminlec koj vo kon krajot na 80-te i po~etokot na 90-te dejstvuva{e kako ~len na poznata kriminalna grupa vo stranska dr`ava koja pokraj golemite kra`bi izvr{ila i kidnapirawe na toga{niot premier na stranskata dr`ava.

Imaj}i go vo predvid seto ova mislime deka ima dovolno osnovi za podnesuvawe na slu~ajot do istra`nite organi za nivno ponatamo{no postapuvawe.

Slu~aj br. 6 Fizi~koto lice AB kako sopstvenik na nekolku smetki vo razli~ni

banki bez osobena opravdana pri~ina ima dobieno priliv na sredstva od stranstvo (od zemja koja e na crnata lista na FATF).

12

Fizi~koto lice AB e sopstvenik na firma F1 za koja ne postojat zadol`enija i uplati po osnov na bilo koj danok. Isto taka, na smetkite na ovaa firma ne se zabele`ani transakcii, odnosno firmata ne e aktivna.

Na smetkite koi gi poseduva liceto AB vo Bankata 1 e utvrdeno deka ima dva prilivi vo vkupen iznos od 200.000 evra napraveni vo kratok period. Spored dopolnitelnata dokumentacija koja e pobarana, na smetkata na AB e prefrlen iznos od 100.000,00 Evra od smetka na bugarska firma i vo germanska banka vo ime na bugarska firma II. Fizi~koto lice AB i bugarskata firma II imaat sklu~eno dogovor za marketin{ki uslugi. Isto taka, ostatokot od sumata utvrdena vo dogovorot, odnosno iznosot od 100.000 evra e prefrlen na smetkata na AB vo Bankata I od smetka na bugarska firma I vo {vajcarska banka vo ime na bugarska firma II. Zna~itelna suma od pristignatiot priliv e podignata vo gotovina.

Vo Bankata II liceto AB poseduva nekolku smetki. So sredstva od edna od ovie smetkii liceto AB kupuva stan. Na druga smetka vo Bankata II dobiva priliv od 100.000 evra od stranstvo vrz osnov na plata. Spored podatoci dobieni od me|unarodna sorabotka liceto AB ne se pojavuva vo nivnite bazi na podatoci, ne bil vraboten vo firmata koja go ispra}a prilivot i la`no go prijavil na bankata osnovot na prilivot.

Pri~ini za somnevawe za perewe pari: - gotovinski (ke{) transakcii vo normalnoto delovno rabotewe ne se

voobi~aeni; -prilivite vo Bankata I ne gi izvr{uva firmata so koja e sklu~en

dogovorot, tuku vo nejzino ime gi prefrla bugarska firma II za koja e dostaven izve{taj za perewe pari do Javniot Obvinitel.

-bugarskata firma II gi prefrla parite od dve razli~ni dr`avi so {to go ote`nuva utvrduvaweto na dvi`ewe na parite

-dogovor za marketin{ki uslugi e ~esta tehnika koja se koristi vo perweto pari zo{to nemo`e ili mnogu te{ko mo`e da se utvrdi dali uslugata e dadena, dali nejziniot kvalitet i kvantitet odgovaraat na dadenata cena;

-bugarskite firmi gi prefrlaat parite na li~na smetka na liceto AB a ne na smetkata na negovata firma F1 ~ija dejnost se aktivnostite navedeni vo dogovorot;

-podignata gotovina vo iznos od 150.000 Evra ne mo`e da se utvrdi za koi celi e iskoristena, postoi mo`nost ovie sredstva mo`e da gi prefrlil vo stranstvo (vo zemjata koja e na crnata lista na FATF),pa od tamu gi dobiva nazad i

-kupuvawe na nedvi`nost.

Slu~aj br. 7

Fizi~koto lice AB od svojata smetka bez osobena opravdana pri~ina prefrla pari na nerezidentna smetka na makedonskiot dr`avjanin VG vo stranskata dr`ava X.

Fizi~koto lice AB nema registrirano firma vo RM, dodeka liceto VG e sopstvenik na pove}e firmi. Liceto AB od stranskata dr`ava Y vnesuva 60.000 Evra vo R. Makedonija za {to od e izdadena carinska potvrda. Sledniot den liceto AB vo Bankata 1 otvara devizen {teden vlog- smetka, za da na istata smetka deponira 50.000 EVRA vrz osnova na Carinskata potvrda. Istiot den liceto AB izdava nalog sredtvata vo iznos od 49.500

13

EVRA da se prefrlat na nerezidentna smetka na VG vo stranska banka. Me|u liceto AB i VG ne postoi deloven odnos i liceto VG ima devizna smetka vo bankata 1 na koj mo`elo da gi primi parite. Spored podatoci dobieni po pat na me|unarodna sorabotka liceto VG nema delovni aktivnosti vo dr`avata X, no ima otvareno nerezidentna smetka vo stranskata banka. Prethodno na nerezidentnata smetka na VG vo dr`avata X se prefrleni 68.500 EVRA od Italija. Od pristignatiot priliv iznos od 12.000 EVRA e prefrlen na firma vo dr`avata Z. Ostatokot od srestvata dobieni od stranstvo i RM, VG gi povlekuva vo gotovina.

Pri~ini za somnevawe za perewe pari: -nepostoewe na deloven odnos me|u AB i VG; -smetkata na AB e otvorena samo da se izvr{i transferot; -kratki rokovite vo koi se vr{at transakciite; -sredsvata se prefrleni na nerezidentna smetka vo dr`avata X, a VG

ima svoja smetka vo doma{na banka -vo dr`avata X nema delovna aktivnost a ima priliv od stranstvo i

Makedonija i odliv vo dr`avata Z.

Slu~aj br. 8 Soglasno ~len 22 od Zakonot za spre~uvawe na perewe pari i drugi

prinosi od kaznivo delo, od strana na Upravata za javni prihodi be{e dostaven do Direkcijata Prilog 1- Izve{taj za transakcii za koi postoi somnevawe deka se povrzani so perewe pari.

Firmata 1 pla}a vkupen iznos od 1.001.237,77 EVRA na nerezidentnite smetki vo Banka 1 i Banka 2 (po 50% od iznosot odnosno po 500.615,88 EVRA) na Firmata 2 vrz osnova na pro-faktura. Od strana Firmata 2 voop{to ne e izdadena faktura za navodno izvr{eniot uvoz na dobra, a vo NBRM dano~niot obvrznik Firmata 1 ne gi podnesel obrascite KIP-1 i KIO-1 i nema prijaveni (ne)plateni obvrski sprema stranstvo. Sopstvenik na dvete firmi e liceto AB. Postoi somnevawe deka ovie sredstva se steknati na nelegalen na~in, odnosno so izvr{uvawe na predikativnoto krivi~no delo izmama (~len 247 stav 4 od KZ).

Sredsvata vo vkupen iznos od 823.315 evra se uplateni na smetka na Firmata 2 vo Bankata 1 od strana na AB. Spored pregledot na smetkata napraveni se 19 transakcii so koi od smetkata se odleani vkupno 821.009 evra. Od vkupno odleanite sredstva suma vo iznos od 488.696 evra e prefrlena na drugi lica na smetki vo banki vo stranski dr`avi (X i Y), 73.308 evra se povle~eni vo gotovo od strana na fizi~ki lica po nalog na AB i suma vo iznos od 259.005 preflena e na smetki vo banka vo RM.

Sredsvata vo vkupen iznos od 500.615 evra se uplateni na smetka na Firmata 2 vo Bankata 2 od strana na AB. Spored pregledot na smetkata napraveni se 12 transakcii so koi od smetkata se odleani vkupno 507.973 evra. Od vkupno odleanite sredstva suma vo iznos od 412.031 evra e prefrlena na drugi lica na smetki vo banki vo stranski dr`avi (Y i Z), 20.000 evra se povle~eni vo gotovo i suma vo iznos od 75.942 evra preflena e na smetki vo banki vo RM.

Pri~ini za somnevawe za perewe pari: -klientot ima pove}e smetki vo ista banka; -klientot e sopstvenik na pove}e firmi;

14

-klientot koristi la`ni fakturi za izvr{uvawe na opredeleni transakcii;

-transakcii me|u firmi ~ij sopstvenik e ist; -~esti transferi na pari od smetka na smetka me|u lica me|u koi ne

postoi opravdana ili o~igledna delovna povrzanost i nivno povlekuvawe vo ke{;

-prefrlawe i prilovi na golemi sumi na smetki vo stranski banki (vo dr`avi za koi se znae deka obezbeduvaweto na bankarski podatoci e mnogu te{ko)

-golemi uplati na sredstva i istiot den nivno prefrlawe vo stranstvo.

Slu~aj br. 9

Sredstvata postoi somnevawe deka se steknati so falsifikuvawe

ili uni{tuvawe na delovni knigi (~len 280 stav 2 od KZ na RM), izdavawe i upotreba na nevistinito lekarsko ili veterinarno uverenie i izmama (~len 247 stav 4 vo vrska so stav 1). Dobienite sredstva se prefrlaat na smetki na 21 lice koi se vklu~eni vo ovoj primer vo 4 banki vo RM..

Pri~ini za somnevawe za perewe pari: -klientot ima pove}e smetki vo ista banka; -otvarawe na smetka so edinstvena namena, odnosno za da izvr{i

uplata na gotovina i istiot den da ja prefli na smetka na drug; -prefrlawe na sredstva po osnov davawe na zaem i nivno vra}awe na

fizi~kite lica koi go dale zaemot; -nazna~uvawe na advokati i notari za lica koi se ovlasteni

potpisnici na smetka; -~esto preflawe na parite od edna na druga smetka na klientot; -~esti transferi na pari od smetka na smetka me|u lica me|u koi ne

postoi opravdana ili o~igledna delovna povrzanost; -~esti isplati na gotovinski (ke{) transakcii koi vo normalnoto

delovno rabotewe ne se voobi~aeni; -vlo`uvawe na del od sredstvata za kupuvawe na nedvi`nost. Sredstva vo vkupen iznos od 46.509.262 denari po inicijativa na

Direkcijata za spre~uvawe perewe pari se blokirani od strana na nadle`niot sud.

Slu~aj br. 10

Do Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari be{e dostaven

Izve{taj za somnitelna transakcija vrz osnova na ~l. 14 od Zakonot za spre~uvawe na perewe pari i drugi prinosi od kaznivo delo koj se odnesuva na pravnoto lice A so prete`na dejnost: trgovija na golemo so drvo, grade`en materijal i sanitarna oprema, ~ij osnova~ i upravitel e fizi~koto lice B (dr`avjanin na edna sosedna dr`ava). Dostavuva~ot na izve{tajot za somnitelni transakcii go sledel raboteweto na ova pravno lice vo period od {est meseci i konstatiral deka na `iro smetkata na ova pravno lice izvr{en e bezgotovinski priliv vo vkupen iznos od 118.163.832,00 denari, a vo istiot period, od smetkata se podignati sredstva vo vkupen iznos do 117.894.731,00 denari, od koi 111.696.400,00 denari se odliv samo vo gotovina (po osnov-otkup na zemjodelski proizvodi

15

i sekundarni surovini). Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari, vo ramki na analizata, pobara informacii od nadle`nite organi za spre~uvawe na perewe pari od stranskata dr`ava za liceto B, od kade dobivme informacija deka ova lice vo registarot na pravni lica na stranskata dr`ava se javuva kako sopstvenik na 4 firmi so razli~na dejnost (poinakva od onaa na pravnoto lice A).

Somnevawata na dostavuva~ot na izve{tajot i na Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari le`at vo faktot {to kaj ovie transakcii postojat nekolku indikatori koi uka`uvaat na somnevawe deka se raboti za perewe pari, kako {to se:

-neobi~no upravuvawe so sredstva na `iro smetka {to naveduva na somnitelnost deka e mo`no steknuvawe na prinos od kaznivi dela;

-povrzani transakcii - sredstvata se podigaat so osnov otkup na sekundarni surovini i zemjodelski proizvodi koi ne se karakteristi~ni za prete`no registriranata dejnost na subjektot-trgovija na golemo so drva, grade`en materijal i sanitarna oprema. Ovie osnovi se izbiraat samo za da se podignat sredstvata vo gotovo, a vakvoto rabotewe uka`uva na toa deka nekoi od prilivite se na osnov na fiktivni fakturi;

-kako osnova~ nerezident po logika bi trebalo da ima realizirano uvozno-izvozni zdelki, me|utoa nema realizirano transakcii na devizniot pazar vo finansiskata institucija-dostavuva~ na izve{tajot, nitu transakcii za prenos na sredstva vo druga finansiska institucija za kupoproda`ba na devizi. Pravnoto lice A, vo finansiskata institucija-dostavuva~ na izve{tajot nema registrirano devizna smetka za platen promet so stranstvo;

-paravan firma;

IV. PROFESIONALNO USOVR[UVAWE NA VRABOTENITE VO DIREKCIJATA I NEJZINO U^ESTVO VO OBUKA NA ODGOVORNITE LICA VO SUBJEKTITE [TO SE DOL@NI DA GI PRIMENUVAAT MERKITE I DEJTSVIJATA ZA SPRE^UVAWE NA PEREWE PARI

Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari ima zakonska obvrska da u~evstvuva vo profesionalnoto usovr{uvawe na odgovornite lica vo subjektite {to se involvirani vo borbata protiv pereweto pari. Vo toj kontekst Direkcijata vo periodot od 1 januari 2006 do 31 dekemvri 2006 godina, gi organizira{e sledite seminari i obuki:

� "Borbata protiv pereweto pari vo javnoto obvinitelstvo i

policijata" - Ohrid, maj 2006, vo organizacija na asocijacijata na javni obviniteli na SAD - OPDAT;

� "Spre~uvaweto na perewe pari vo bankarskiot sektor" - hotel

"Kontinental" - Skopje, maj 2006, vo organizacija na MOLI-MK proektot;

� "Spre~uvaweto na perewe pari vo nefinansiskiot sektor" -

hotel "Kontinental" - Skopje, maj 2006, vo organizacija na MOLI-MK proektot.

16

Na ovie seminari prisustvuvaa i pretstavnici od pove}e institucii involvirani vo borbata protiv pereweto pari.

V. ME\UNARODNA SORABOTKA

Imaj}i predvid deka ovoj tip na kriminal ima transnacionalen karakter, golemo vnimanie se posvetuva na vospostavuvaweto i razvivaweto na regionalnata i me|unarodnata sorabotka.

Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari i vo tekot na periodot {to e predmet na ovoj izve{taj prodol`i so svoite aktivnosti na me|unaroden plan. Na poleto na me|unarodnata sorabotka Direkcijata aktivno u~evstvuva i dava svoj pridones vo raboteweto na EGMONT grupata - neformalna organizacija na FIU (Financial Intelligence Units), vo koja R. Makedonija e ~lenka od juni 2004 godina i komitetot na eksperti za evaluacija na merkite za spre~uvawe na perewe pari (MONEYVAL) pri Sovetot na Evropa.

Vo toj kontekst treba da se spomene u~estvoto na Republika Makedonija na 18-ot plenaren sostanok na MONEYVAL komitetot na eksperti na Sovetot na Evropa za evaluacija na merkite za spre~uvawe na perewe pari {to se odr`a od 31 januari do 3 fevruari vo Strazbur.

Na planot na me|unarodnata razmena na doverlivi podatoci i informacii, Direkcijata potpi{a Memorandumi za razbirawe i razmena na doverlivi informacii so uredite za spre~uvawe na perewe pari na Luksemburg i na Moldavija, so {to brojkata na potpi{ani memorandumi se iska~i na 16.

Vo tekot na periodot od 1 januari 2006 do 31 dekemvri 2006, Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari pobarala od nadle`nite stranski institucii (FIU), 34 informacii povrzani so somnenie za deloto perewe pari i finansirawe na terorizam, a od Direkcijata stranskite nadle`ni institucii pobarale 38 takvi informacii, i toa: UNMIK (Kosovo) 5, Bugarija i Albanija po 4, Germanija, Ungarija i Bolivija po 3, Belgija, Srbija, Bosna i Hercegovina i Venecuela po 2, i po 1 barawe za informacii povrzani so somnenie za deloto perewe pari dostavile Anglija, Avstralija, Polska, Hrvatska, Crna Gora, Slovenija, Ukraina i ^ile.

Direkcijata e neposredno vklu~ena vo borbata protiv me|unarodniot terorizam preku kontrolata vrz finansiskite fondovi na osomni~enite teroristi i organizacii na me|unaroden plan. Sekoj mesec do Direkcijata se dostavuvaat listi na osomni~eni teroristi i organizacii od strana na Me|unarodniot monetaren fond i Ambasadata na Soedinetite Amerikanski Dr`avi, pri {to se vr{i detalna kontrola na mo`nosta za nivna vklu~enost vo na{iot finansiski sistem preku dostavuvawe na ovie listi do finansiskite institucii.

VI. DRUGI AKTIVNOSTI NA DIREKCIJATA

Uspe{no zavr{i implementacijata na proektot MOLI-MK, za koj sredstvata bea obezbedeni preku programata CARDS 2002 “Zajaknuvawe na

17

kapacitetite za borba protiv pereweto pari”. Ovoj proekt za tehni~ka pomo{ i trening be{e implementiran od strana na Sovetot na Evropa, i obezbedi:

-long-term konsultant i nekolku short-term konsultanti; -obuki za u~esnicite vo spre~uvaweto na pereweto pari; -sovetuvawe i pomo{ pri izgotvuvawe na zakonski i podzakonski akti; -studiski poseti na edinicite za spre~uvawe na perewe pari na drugi dr`avi. Zavr{nata konferencija na proektot MOLI-MK se odr`a vo Ohrid na

krajot na maj godinava, i na nea u~estvo zedoa stranski eksperti, pretstavnici na evropski i na regionalni FIU-a i na institucii od zemjava involvirani vo borbata protiv pereweto na pari i finansirawe na terorizam.

So sredstva od KARDS Programata za 2003 godina so vrednosta od 900.000 Evra nabaveni se hardver i softver za avtomatska obrabotka na podatocite. Realizator na ovoj proekt e Konzorcium: ECS, Sivus i Trajkovski i partneri. Nabavenata oprema i izgotvenite aplikativni programi se instaliraa vo prostoriite na DSPP i sega se vo proces na testirawe, pri {to realiziraweto na proektot e vo zavr{na faza. Osnovna cel na ovoj proekt e zajaknuvawe na informati~kite kapaciteti na Direkcijata, isto taka, nadograduvawe i usovr{uvawe na bazata na podatoci na Direkcijata i postavuvawe na nov sistem za elektronsko dostavuvawe na podatocite i informaciite i pristap do bazite na podatoci na nadle`nite organi.

So sredstva od KARDS Programata za 2005 godina se otpo~na so podgotovki za realizacija na Tvining proektot. Kako zemja partner vo maj ovaa godina be{e izbrana [panija, odnosno Institutot za fiskalni studii na [panija. Vo oktomvri se realiziraa sostanoci so proekt liderot i konsultantot za dolg rok od [panija i so pretstavnici od Evropskata Agencija za rekonstrukcija, pri {to bea dogovoreni i odobreni site aktivnosti predvideni vo rabotniot plan. Sledna faza e odobruvawe na rabotniot plan i konsultantot na dolg rok od Brisel, po {to }e sledi potpi{uvawe na dogovorot i otpo~nuvawe na realizacijata na proektot, koj }e trae 21 mesec. Ministerstvoto za finansii-Direkcijata za spre~uvawe na perewe pari obezbedi kancelariski prostor vo koj }e bidat smesteni konsultantot na dolg rok i eden asistent.

Za celite na podigawe na javnata svest za neophodnosta od prevzemawe na merkite za spre~uvawe na perewe pari i finansirawe na terorizam, vo sorabotka so Germanskoto dru{tvo za tehni~ka pomo{ (GTZ) vo noemvri 2006 godina, Direkcijata izdade "Prira~nik za spre~uvawe na perewe pari i finansirawe na terorizam" koj be{e dostaven do site subjekti obvrzani so zakonot so cel nivno dosledno i celosno sproveduvawe na obvrskite predvideni so zakonot.

18

PRILOZI:

- Dostaveni redovni izve{tai do Direkcijata od bankite vo periodot od 01.01.2006 do 31.12.2006 god.;

- Dostaveni redovni izve{tai do Direkcijata od drugi subjekti vo periodot od 01.01.2006 do 31.12.2006 god.;

- Dostaveni izve{tai za somnitelni transakcii do Direkcijata vo periodot od 01.01.2006 do 31.12.2006 god.;

IZVE[TAI ZA REDOVNI I POVRZANI TRANSAKCII BANKI 2006 GODINA JANUARI FEVRUARI MART APRIL MAJ JUNI JULI AVGUST SEPTEMVRI OKTOMVRI NOEMVRI

DEKEMVRI VKUPNO

ALFA BANKA - SKOPJE 74 102 102 145 133 162 217 184 222 427 250 306 2324 UNI BANKA - SKOPJE 28 30 52 96 132 164 157 168 179 171 154 152 1483 EUROSTANDARD BANKA - SKOPJE 40 16 86 17 38 60 53 30 27 41 39 49 496 INTERNACIONALNA PRIVATNA BANKA - SKOPJE 2 2 0 4 1 2 2 2 2 0 3 2 22 INVEST BANKA - SKOPJE 64 44 102 58 95 41 71 74 65 82 88 114 898 IZVOZNA I KREDITNA BANKA - SKOPJE 39 68 67 53 56 72 70 144 123 111 103 165 1071 KOMERCIJALNA BANKA - SKOPJE 1304 1135 1490 1648 1818 1952 1983 2205 1920 2113 2082 1930 21580 KOMERCIJALNA INVESTICIONA BANKA -

KUMANOVO 0 55 35 50 55 26 38 59 31 45 27 60 481 MAKEDONSKABANKA - SKOPJE 0 0 0 0 21 0 54 74 15 95 67 66 392 OHRIDSKA BANKA - OHRID 285 312 424 469 465 409 405 448 334 473 419 448 4891 PO[TENSKA BANKA - SKOPJE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 SILEKS BANKA - SKOPJE 29 82 50 55 27 37 21 24 25 18 14 23 405 STOPANSKA BANKA - BITOLA 56 28 85 85 98 66 103 149 113 98 76 93 1050 STOPANSKA BANKA - SKOPJE 481 479 535 477 610 615 711 707 693 627 221 616 6772 TETEKS KREDITNA BANKA - SKOPJE 143 81 93 79 138 142 0 0 0 0 0 0 676 TETOVSKA BANKA - TETOVO 79 52 60 76 62 93 0 0 0 0 0 0 422 TUTUNSKA BANKA - SKOPJE 1031 1180 996 1662 1711 1936 1961 2169 1873 1918 1579 1979 19995 T.X. ZIRAAT BANKASI PODRU@NICI - SKOPJE 55 18 25 11 27 45 46 52 56 44 55 56 490 PRO-KREDIT BANKA - SKOPJE 71 56 119 139 156 74 240 305 180 299 250 305 2194 TTK BANKA SKOPJE 0 0 0 0 0 0 251 228 236 241 208 226 1390 VKUPNO 3781 3740 4321 5124 5643 5896 6383 7022 6094 6803 5635 6591 67033

DRUGI SUBJEKTI 2006 GODINA JANUARI FEVRUARI MART APRIL MAJ JUNI JULI AVGUST SEPTEMVRI OKTOMVRI NOEMVRI DEKEMVRI VKUPNO

CARINSKA UPRAVA 27 37 25 62 60 51 54 66 27 46 116 153 724 [TEDILNICI 2 1 0 6 1 2 5 0 1 0 0 0 18 NOTARI 0 0 0 0 2 2 2 1 1 1 0 0 9 VKUPNO 29 38 25 68 63 55 61 67 29 47 116 153 751

2

IZVE[TAI ZA SOMNITELNI TRANSAKCII - 2006 GODINA JANUARI FEVRUARI MART APRIL MAJ JUNI JULI AVGUST

SEPTEMVRI

OKTOMVRI NOEMVRI

DEKEMVRI VKUPNO

ANTIKORUPCISKA KOMISIJA 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 UNI BANKA 1 1 1 0 0 1 4 1 0 1 0 0 10 PROKREDIT BANKA 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 1 4

KOMERCIJALNA BANKA 0 1 2 1 0 1 0 0 1 0 1 0 7

TUTUNSKA BANKA 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 2 0 5

MAKEDONSKA BANKA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1

I.K. BANKA 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1

CARINSKA UPRAVA 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 2

JAVNO OBVINITELSTVO 0 0 0 0 0 1 0 0 1 1 0 0 3

MVR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1

KHV 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

VKUPNO 3 2 3 1 1 4 4 2 6 3 5 2 36

3

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

40000

ALFA BA

NKA - S

KOPJE

UNI BA

NKA

- SK

OPJE

EURO

STAN

DARD

BAN

KA - SKO

PJE

INTERN

ACIO

NALN

A PR

IVA

TNA BA

NKA

- SK

OPJE

INVE

ST BAN

KA - SK

OPJE

IZVO

ZNA I KR

EDITN

A BA

NKA - S

KOPJE

KOMER

CIJALN

A BA

NKA - S

KOPJE

KOMER

CIJALN

A IN

VEST

ICION

A BA

NKA - K

UMAN

OVO

MAK

EDONS

KABA

NKA - S

KOPJE

OHR

IDSK

A BA

NKA - O

HRID

PO[TE

NSK

A BA

NKA

- SK

OPJE

SILE

KS BAN

KA - SKO

PJE

STOPA

NSKA

BAN

KA - BI

TOLA

STOPA

NSKA

BAN

KA - SK

OPJE

TETE

KS KRE

DITN

A BA

NKA - S

KOPJE

TETO

VSKA

BAN

KA - TETO

VO

TUTU

NSKA

BAN

KA - SK

OPJE

T.X. ZIR

AAT BA

NKA

SI PODR

U@NIC

I - S

KOPJE

PRO-KRE

DIT BA

NKA

- SK

OPJE

TTK BA

NKA SKO

PJE

PRIMENI REDOVNI IZVE[TAI I IZVE[TAI ZA SOMNITELNI TRANSAKCII VO 2006 GODINA - BANKI

4

PRIMENI REDOVNI IZVE[TAI I IZVE[TAI ZA SOMNITELNI TRANSAKCII VO 2006 GODINA - BANKI

4% 2% 1%0%1% 2%

32%

1%1%7%0%1%2%

10%

1%0%

30%

1% 3% 2%

ALFA BANKA - SKOPJE

UNI BANKA - SKOPJE

EUROSTANDARD BANKA - SKOPJE

INTERNACIONALNA PRIVATNA BANKA -SKOPJEINVEST BANKA - SKOPJE

IZVOZNA I KREDITNA BANKA - SKOPJE

KOMERCIJALNA BANKA - SKOPJE

KOMERCIJALNA INVESTICIONA BANKA -KUMANOVOMAKEDONSKABANKA - SKOPJE

OHRIDSKA BANKA - OHRID

PO[TENSKA BANKA - SKOPJE

SILEKS BANKA - SKOPJE

STOPANSKA BANKA - BITOLA

STOPANSKA BANKA - SKOPJE

TETEKS KREDITNA BANKA - SKOPJE

TETOVSKA BANKA - TETOVO

TUTUNSKA BANKA - SKOPJE

T.X. ZIRAAT BANKASI PODRU@NICI -SKOPJEPRO-KREDIT BANKA - SKOPJE

TTK BANKA SKOPJE