ГОДИШЕН ИЗВЕШТАЈ 2015 ПроКредит Банка, … izvestaj MK.pdf ·...

ГОДИШЕН ИЗВЕШТАЈ 2015ПроКредит Банка, Македонија

Единствена германска банка во Македонија

Единствен сопственик на „ПроКредит Банка“ е „ПроКредит Холдинг АГ и Цо. КГаА“ (ProCredit Holding AG & Co. KGaA). Главна функција на „ПроКредит Холдинг“ е да обезбеди стратегиските насоки за развој и супервизија на банките во групацијата.

Главни акционери нa “ПроКредит Холдинг” се долунаведените меѓународни институции.

KFW - Германска банка за развој, под супервизија на германската федерална влада. Банка која поддржува инвестиции во земјите во развој и ужива највисок кредитен ранг согласно Fitch Rating - ААА.

IPC - Германска консултантска компанија специјализирана во областа на одржлив развој и енергетска ефикасност на мали и средни претпријатија.

DOEN – Холандска фондација фокусирана на постигнување зелено и социјално креативно општество. “ДОЕН“ поддржува инспиративни иницијативи преку капитални инвестиции, субвенции и кредити.

Други акционери:

Писмо од Управен Одбор

Јованка Јолеска ПоповскаГенерален Директор

Емилија СпировскаЧлен на Управен одбор

Валентина НиковскаЧлен на Управен одбор

Успешно работиме во Македонија веќе 13 години, фокусирајќи се на бизниси ориентирани кон развој, долгорочна визија за раст и проширување. Ние сме специјализирана банка за мали и средни претпријатија и клучен банкарски партнер за производствени компании, бизниси насочени кон меѓународна трговија, земјоделски претпријатија и институции кои сакаат да инвестираат во енергетска ефикасност и обновливи извори на енергија.

Меѓу другите причини, бизнисите кои работат на меѓународно ниво не избираат нас како главен банкарски партнер поради нашето силно присуство во регионот. Преку бизнис-со-бизнис средби за клиентите во нашата мрежа на банки, системот за меѓународни плаќања и можноста за меѓународен финаниски лимит на компаниите, ние обезбедуваме голем број придобивки за развој на бизнисите.

Наша цел е да бидеме лидер на иновации во банкарскиот сектор во Македонија. Се фокусираме нашите услуги да бидат современи, практични и погодни за клиентите. Најголем дел од нашите банкарски услуги им се доспани на клиентите 24 часа на ден преку нашата мрежа од 24/7 зони. Ние се стремиме да бидеме банка број еден во Македонија која им нуди на клиентите професионална услуга и целосна функционалност и ефикасност.

Ние сме банка за клиенти кои бараат експерти за разбирање на нивниот бизнис и ценат современи, брзи и едноставни услуги. Тука сме да обезбедиме одлична услуга и долгорочни партнерства.

Со почит,

`

Вашиот стабилен и меѓународно признат партнер во банкарството

Дел од меѓународна мрежа со силно присуство во Југоисточна Европа.

Под супервизија на BaFin - Германската федерална агенција за финансиска супервизија

Работиме според најдобрите меѓународни банкарски практики и регулаторните стандарди во Германија, банкарски систем кој е докажано најстабилен во Европа.

Рангирани според Fitch Ratings БББ -Ние сме единствената банка во Македонија рангирана од меѓународната агенција Fitch

Ratings и нашето рангирање континуирано се подобрува од 2005 година.

Зоните 24/7 се достапни во секоја експозитура на „ПроКредит Банка“ на

21 локација во Македонија.

Ефикасност и флексибилност за нашите клиенти: Електронски потпис на договори со банкатаЦелосен опсег на домашни и меѓународни електронски плаќања преку нашиот системза електронско банкарствоБрзи и практични гаранции кои се издаваат електронски

Прва банка која работи 24/7Отворивме Зони 24/7 каде на нашите клиенти им се достапни скоро сите трансакциски услуги во секој дел од денот.

Лидер за современи технологии и иновација во банкарската индустрија

Годишен Извештај 2015

ПроКредит, Македонија

20142015 2014201520142015 20142015

Биланс на состојба

Вкупни средства

Бруто кредитно портфолио

Бизнис кредитно портфолио

Портфолио на земјоделски кредити

Портфолио на кредити за реновирање

Останато

Резервации за кредитни загуби

Нето кредитно портфолио

Депозити на клиенти

Обврски кон банки и други финансиски

институции (со исклучок на ПКХ)

Акционерски капитал

Биланс на успех

Приходи од работење

Расходи од работење

Добивка пред оданочување

Нето добивка

Основни коефициенти

Коефициент расходи/приходи

Поврат на капитал

Коефициент на капитална адекватност

Нефункционални кредити

Статистика за работењето

Број на клиенти

од коишто бизнис клиенти

Број на кредити во тековното кредитно портфолио

Број на депозитни сметки

Број на вработени

Број на експозитури и услужни единици

Девизен курс

МКД/ЕУР

Промена

МКД

318.164 296.362

235.165202.072

17.659

35.23385.63363.547

19.631

9.352

4.1118.761

226.404

198.179

57.42328.807

18.220.732

14.458.27912.423.653

1.085.695

2.166.1875.264.8413.906.931

1.206.935

574.946

252.745538.637

13.919.642

12.184.303

3.530.4341.771.077

7,6%

7,3%4,6%

-42,4%

-16,4%4,5%

29,5%

-4,4%

-4,5%

221,7%-3,7%

7,7%

8,3%

3,1%5,9%

19.597.186

15.515.12812.999.296

625.342

1.810.4115.504.1395.059.404

1.153.933

548.813

813.086518.935

14.996.193

13.192.079

3.639.1561.875.958

15.62611.499

4.127

3.679

1.006.988707.245

299.743

272.876

960.688706.963

253.725

226.175

4,8%0,0%

18,1%

20,6%

62,1%13,6%

13,0%2,8%

69.588

17.520

20.47491.364

308

24

-14,0%

-40,0%

-18,8%-13,9%

-15,3%

0,0%

61,4814

251.891

211.046

10.153

29.39289.361

82.140

18.734

8.91013.201

8.425

243.466

214.176

59.082

30.456

16.349

11.482

4.866

4.430

62,4%

15,0%12,8%

2,9%

59.855

10.510

16.629

78.620261

24

61,5947

ЕУР 10,000

ЕУР 10,000 < EУР 30,000

ЕУР 30,000 < EУР 150,000

ЕУР 150,000

20142015 20142015

MKD ‘000EUR ‘000

Годишен извештај согласно МАС, ПроКредит Банка 2015

Мрежа на експозитури во Македонија

Скопје

Велес

Гостивар

Охрид

Битола

Штип

Прилеп

Струмица

Куманово

Струга

Кавадарци

Тетово

Zona 24/7

Zona 24/7

Zona 24/7

Zona 24/7

Zona 24/7

Zona 24/7

Zona 24/7

Zona 24/7

Zona 24/7

Zona 24/7

Zona 24/7

Гевгелија

Zona 24/7

Вид

Централна Управа

Експозитури за правни лица

Експозитури за правни и физички лица

Зони 24/7

Скопје

Други градови

Број

1

4

23

21

10

13

„ПроКредит Банка“ МакедонијаМанапо, бб1000 Скопје

Тел.: + 389 2 321 99 00Факс.: + 389 2 321 99 [email protected]

ПроКредит Банка АД Скопје Финансиски извештаи

за годината завршена на 31 декември 2015 со извештај на независниот ревизор

ПРОКРЕДИТ БАНКА АД – СКОПЈЕ Финансиски извештаи за годината што завршува на 31 декември 2015 (Сите износи се искажани во МКД, доколку не е поинаку назначено)

Содржина Извештај на независниот ревизор Финансиски извештаи Биланс на успех 1 Извештај за сеопфатна добивка 2 Биланс на состојба 3-4 Извештај за промените во капиталот и резервите 5-6 Извештај за паричниот тек 7-8 Белешки кон финансиските извештаи 9 -156 Годишен извештај за работењето Неревидирана годишна сметка

КПМГ Македонија ДОО Скопје Соравија Центар, Скопје, 7-ми кат Ул. “Филип Втори Македонски' бр.З 1000 Скопје Република Македонија

Телефон +389(2)3135 220 Факс +389(2)3111 611 Е-пошта кртд@кртд.сот.ппк Портал тт/.кртд,сот.тк

Извештај на независниот ревизор до акционерите на ПроКредит Банка АД Скопје

Извештај за финансиските извештаи

Извршивме ревизија на придружните финансиски извештаи на ПроКредит Банка АД Скопје (“Банката”) кои се состојат од билансот на состојба на 31 декември 2015 година и извештаите за билансот на успех, сеопфатна добивка, промените во капиталот и резервите и паричниот тек за годината тогаш завршена и белешките, кои се состојат од преглед на значајните сметководствени политики и други објаснувачки информации.

Одговорност на раководството за финансиските извештаи

Раководството на Банката е одговорно за изготвување и реална презентација на овие финансиски извештаи во согласност со регулативата на Народна Банка на Република Македонија, како и за таква интерна контрола за која раководството смета дека е неопходна за да се овозможи изготвување на финансиски извештаи кои се ослободени од материјално значајни грешки, било да се резултат на измама или ненамерно направени грешки.

Одговорност на ревизорот Наша одговорност е да искажеме мнение за овие финансиски извештаи врз основа на нашата ревизија. Ние ја извршивме нашата ревизија во согласност со Меѓународните стандарди за ревизија. Овие стандарди изискуваат да се придржуваме на релевантните етички стандарди и да ја планираме и да ја извршиме ревизијата со цел да се здобиеме со разумна увереност дека финансиските извештаи не содржат материјално значајни грешки,

Ревизијата вклучува спроведување на процедури за добивање на ревизорски докази за износите и образложенијата во финансиските извештаи. Избраните процедури зависат од нашите проценки, вклучувајќи ги и проценките на ризиците за значајни грешки во финансиските извештаи како резултат на измама или ненамерно направени грешки. Во проценувањето на овие ризици, ги разгледавме соодветните интерни контроли воспоставени во Банката за изготвување и реално прикажување на финансиските извештаи со цел да дизајнираме ревизорски процедури соодветни на околностите, но не и за да изразиме мнение за ефикасноста на интерните контроли воспоставени во Банката. Ревизијата исто така вклучува осврт на користените сметководствени принципи и значајните проценки направени од раководството, како и оценка на адекватноста на прикажувањето на информациите во финансиските извештаи.

Ние сме убедени дека ревизорските докази кои ги добивме се достаточни и соодветни за да обезбедат основа за нашето мнение.

Регистрирано во Трговскиот Регистар на Репубпика Македонија со ЕМБС: 5078598 Дан бр МК4030996107850

КПМГ МакедониЈа ДОО Скопје е македонско друштво со ограничена одговорност и компанија-членка на КПМГ мрежата од независни компании поврзани преку КРМС 1п1ета1ЈОла1. шваЈцарска групација

2

Извештај на независниот ревизор

Мнение

Според наше мнение, финансиските извештаи реално и објективно ја прикажуваат финансиска состојба на Банката на 31 декември 2015 година, како и нејзината финансиска успешност и нејзините парични текови за годината тогаш завршена, во согласност со регулативата на Иародна Банка на Република Македонија.

Извештај за други правни и регулаторни барања

Годишен извештај за работата на Банката изготвен согласно барањата на член 384 од Законот за трговски друштва

Согласно изискувањата на член 34 (д) од Законот за ревизија, ние известуваме дека историските финансиски информации обелоденети во годишниот извештај на Банката, изготвен од раководството согласно барањата на член 384 од Законот за трговски друштва, се конзистентни во сите материјални аспекги, со годишната сметка на Банката и со финансиските информации обелоденети во ревидираните финансиски извештаи на Банката, на и за годината која завршува на 31 декември 2015 година. Раководството е одговорно за изготвување на годишната сметка на Банката која што беше одобрена од Надзорниот одбор на Банката на 26 алрил 2016 година и за изготвување на годишниот извештај на активностите на Банката, кој што беше одобрен од Надзорниот одбор на Банката на 26 април 2016 година.

Сколје, 26 април 2016 година

ОВЛАСТЕН РЕВИЗОР НА РМ Гордана Никушевска

КПМГ Македонија ДОО УПРАВИТЕЛ Гордана


Извештај на независниотревизор


1

Биланс на успех за периодот од 1 јануари 2015 до 31 декември 2015

Белешка

во илјади денари

Tековна година 2015

Претходна година 2014

Приходи од камата 1.161.474 1.231.326

Расходи за камата (363.844) (430.466)

Нето-приходи / (расходи) од камата 6 797.630 800.860

Приходи од провизии и надомести 327.042 322.978

Расходи за провизии и надомести (61.810) (61.875)

Нето-приходи / (расходи) од провизии и надомести 7 265.232 261.103

Нето-приходи од тргување 8 - -

Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективна вредност 9 - -

Нето-приходи/(расходи) од курсни разлики 10 37.041 42.913

Останати приходи од дејноста 11 35.682 34.544

Удел во добивката на придружените друштва 24 - -

Исправка на вредноста на финансиските с-ва на нето основа 12 (88.036) (147.162)

Загуба поради оштетување на нефинансиските с-ва на нето основа 13 (39.107) (31.570)

Трошоци за вработените 14 (223.784) (251.733)

Амортизација 15 (83.202) (50.671)

Останати расходи од дејноста 16 (401.713) (404.559)

Удел во загубата на придружените друштва 24 - -

Добивка/(загуба) пред оданочување 299.743 253.725

Данок на добивка 17 (26.867) (27.550)

Добивка/(загуба) за финансиската година од непрекинато работење 272.876 226.175

Добивка/(загуба) од група на средства и обврски кои се чуваат за продажба

Добивка/(загуба) за финансиската година 272.876 226.175

Добивка/(загуба) за финансиската година, која припаѓа на - -

Акционерите на банката

Неконтролираното учество - -

Заработка по акција 41

Основна заработка по акција (во денари) 116 96

Разводнета заработка по акција (во денари) 96 81


2

Извештај за сеопфатна добивка за периодот од 1 јануари 2015 до 31 декември 2015

Белешка

во илјади денари Тековна година

2015 Претходна година

2014

Добивка/(загуба) за финансиската година 272.876 226.175

Останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех (пред оданочување) Ревалоризациска резерва за средства расположливи за продажба (3.014) (15.147)

- нереализирани нето-промени во објективнатавредност на средствата расположливи за продажба (3.014) (15.147) - реализирани нето-добивки/(загуби) од средстватарасположливи за продажба, рекласификувани воБилансот на успехРезерва за инструменти за заштита од ризикот одпаричните текови - - - нереализирани нето-промени во објективнатавредност на инструментите за заштита од ризикотод паричните текови- реализирани нето-добивки/(загуби) одинструментите за заштита од ризикот од паричнитетекови, рекласификувани во Билансот на успех

Ревалоризациска резерва за превземените средства врз основа на ненаплатени побарувања 9.929 17.882 -ревалоризациска резерва на датумот напревземање на средството

20.779 25.468 -намалување на ревалоризациската резерварекласификувано во Билансот на успех

(10.850) (7.586) Резерва за инструменти за заштита од ризикот од нето-вложување во странско работење - - Резерва од курсни разлики од вложување во странско работење - - Удел во останатите добивки/(загуби) од придружените друштва кои не се прикажуваат во Билансот на успех 24 - - Останати добивки/(загуби) кои не се прикажуваат во Билансот на успех

17 - - Данок на добивка од останати добивки/(загуби) кои не се прикажуваат во Биланост на успех

Вкупно останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех 6.915 2.735 Сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година 279.791 228.910 Сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година, која припаѓа на*: акционерите на банката - - неконтролираното учество - -

*само за консолидираните финансиски извештаи

Финансиските извештаи се одобрени од Надзорниот одбор на 26 април 2016 година и во нивно име беа потпишани од Управниот одбор на Банката:

Јованка Јолеска- Поповска

Емилија Спировска Валентина Никовска

Генерален директор Член на Управен одбор Член на Управен одбор


3

Биланс на состојба на ден 31.12.2015

Белешка


Tековна година

31.12.2015 Претходна година

31.12.2014 Актива:

Парични средства и парични еквиваленти 18 3.431.146 3.595.552

Средства за тргување 19 - - Финансиски средства по објективна вредност преку Билансот на успех определени како такви во почетното признавање 20 - - Дериватни средства чувани за управување со ризик 21 - -

Кредити на и побарувања од банки 22.1 22.402 14.692

Кредити на и побарувања од други коминтенти 22.2 14.996.193 13.919.641

Вложувања во хартии од вредност 23 239.147 64.534 Вложувања во придружени друштва (сметководствено се евидентираат по "методот главнина") 24 - -

Побарувања за данок на добивка (тековен) 30.1 - -

Останати побарувања 25 55.194 28.355

Заложени средства 26 - - Превземени средства врз основ на ненаплатени побарувања 27 48.841 84.188 Нематеријални средства 28 2.776 3.596 Недвижности и опрема 29 801.487 510.174

Одложени даночни средства 30.2 - - Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување 31 - - Вкупна Актива

19.597.186 18.220.732

Обврски :

Обврски за тргување 32 - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех определени како такви во почетното признавање 33 - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик 21 - - Депозити на банки 34.1 123.374 1.002

Депозити на други коминтенти 34.2 13.192.079 12.184.302

Издадени должнички хартии од вредност 35 - -

Обврски по кредити 36 3.515.782 3.273.299

Субординирани обврски 37 697.249 792.819

Посебна резерва и резервирања 38 27.437 29.354

Обврски за данок на добивка (тековен) 30.1 3.729 25.578

Одложени даночни обврски 30.2 - -

Останати обврски 39 161.578 143.301 Обврски директно поврзани со група на средства за отуѓување 31 - - Вкупно обврски

17.721.228 16.449.655


4

Биланс на состојба

Белешка

во илјади денари на ден 31.12.2015 (продолжува) Tековна година

31.12.2015 Претходна година

31.12.2014

Капитал и резерви 40

Запишан капитал 723.625 723.625

Премии од акции 74.633 74.633

Сопствени акции - -

Други сопственички инструменти - -

Ревалоризациски резерви 42.920 36.005

Останати резерви 84.505 84.505

Задржана добивка/(Акумулирани загуби ) 950.275 852.309

Вкупно капитал и резерви кои припаѓаат на акционерите на банката

1.875.958 1.771.077

Неконтролирано учество* -

Вкупно капитал и резерви 1.875.958 1.771.077

Вкупно обврски и капитал и резерви 19.597.186 18.220.732

Потенцијални обврски 42 3.803..059 2.907.710

Потенцијални средства 42 307.974 614.814


Јованка Јолеска- Поповска




5

Извештај за промени на капиталот и резервите за периодот од 1 јануари 2015 до 31 декември 2015

Капитал Ревалоризациони резерви Останати резерви Задржана добивка

Акумулирани загуби

Вкупно капитал и резерви,

кој припаѓа на

акционерите на

банката

Неконтролирано

учество*

Вкупно капитал и резерви


Запишан капитал

Премии од акции

(Сопствени акции)

Други сопствен

ички инструме

нти

Ревалоризациска

резерва за средства

расположливи за

продажба

Ревалоризацис

ка резерва

за средств

а преземени за ненаплатени

побарувања

Резерва за

заштита од

ризикот

Резерва од курсни разлики

од вложувањ

е во странско работење

Останати

ревалоризациск

и резерви

Законска

резерва

Капитална компонента на хибридни финансиски инструменти

Останати резерви

Расположива за

распределба на

акционерите

Ограничена за



На 1 јануари 2014 723.625 74.633 - - 18.218 15.052 - - - 84.505 - - - 642.447 - 1.558.480 - 1.558.480 Корекции на почетната состојба На 1 јануари 2014 коригирано Сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година Добивка/(загуба) за финансиската година - - - - - - - - - - - - 226.175 - - 226.175 - 226.175 Останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех

Промени во објективната вредност на средствата расположливи за продажба - - - - (15.147) - - - - - - - - - - (15.147) - (15.147) Промени во објективната вредност на заштита од ризикот на паричните текови - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Промени во објективната вредност на заштита од ризикот на нето-вложување во странско работење - - - - - - - - - - - - - - - - - - Курсни разлики од вложување во странско работење - - - - - - - - - - - - - - - - - - Одложени даночни (средства)/обврски признаени во капиталот и резервите - - - - - - - - - - - - - - - - - - Останати добивки/(загуби) кои не се прикажуваат во Билансот на успех (наведете детално) - - - - - 17.882 - - - - - - - - - 17.882 - 17.882 Вкупно нереализирани добивки/(загуби) признаени во капиталот - - - - (15.147) 17.882 - - - - - - - - - 2.735 - 2.735 Вкупно сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година - - - - (15.147) 17.882 - - - - - - 226.175 - - 228.910 - 228.910 Трансакции со акционерите, признаени во капиталот и резервите: Издадени акции во текот на периодот - - - - - - - - - - - - - - - - - - Издвојување за законска резерва - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Издвојување за останати еерви - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Дивиденди - - - - - - - - - - - - - (16.313) - (16.313) - (16.313) Откуп на сопствени акции - - - - - - - - - - - - - - - - - - Продадени сопствени акции - - - - - - - - - - - - - - - - - - Други промени во капиталот и резервите - - - - - - - - - - - - - - - - - - Трансакции со акционерите, признаени во капиталот и резервите 723.625 74.633 - - 3.071 32.934 - - - 84.505 - - 226.175 626.134 - 1.771.077 - 1.771.077


6

Извештај за промени на капиталот и резервите (продолжува)

Капитал Ревалоризациони резерви Останати резерви Задржана добивка

Акумулирани

загуби

Вкупно капитал и резерви,

кој припаѓа на

акционерите на

банката

Неконтролира

но учество

*

Вкупно капитал и резерви



Премии од акции

(Сопствени акции)

Други сопствен

ички инструм

енти

Ревалоризациска

резерва за средства

расположливи за

продажба

Ревалоризацис

ка резерва

за средств

а преземени за ненаплатени

побарувања

Резерва за

заштита од

ризикот

Резерва од курсни разлики

од вложувањ

е во странско работење

Останати ревалоризациски резерви

Законска

резерва

Капитална

компонента на

хибридни финансис

ки инструме

нти

Останати резерви

Расположива за



Ограничена за



На 31 декември 2014 / 1 јануари 2015 723.625 74633 - - 3.071 32.934 - - - 84.505 - - 226.175 626.134 - 1.771.077 - 1.771.077 Сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година

Добивка/(загуба) за финансиската година - - - - - - - - - - - - 272.876 - - 272.876 - 272.876

Останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех

Промени во објективната вредност на средствата расположливи за продажба - - - - (3.014)

- - - - - - - - - - (3.014) - (3.014)

Промени во објективната вредност на заштита од ризикот на паричните текови - - - - - - - - - - - - - - - - - - Промени во објективната вредност на заштита од ризикот на нето-вложување во странско работење - - - - - - - - - - - - - - - - - - Курсни разлики од вложување во странско работење - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Одложени даночни (средства)/обврски признаени во капиталот - - - - - - - - - - - - - - - - - Останати добивки/(загуби) кои не се прикажуваат во Билансот на успех - - - - - 9.929 - - - - - - - - - 9.929 - 9.929 Вкупно нереализирани добивки/(загуби) признаени во капиталот - - - - 57 42.863 - - - - - - - - - 6.915 - 6.915 Вкупно сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година - - - - 57 42.863 - - - - - - 272.876 - 6.915 - 279.791

Трансакции со акционерите, признаени во капиталот и резервите: Издадени акции во текот на периодот - - - - - - - - - - - - - - - - - - Издвојување за законска резерва - - - - - - - - - - - - - - - - - - Издвојување за останати резерви - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Дивиденди - - - - - - - - - - - - - (174.910) - (174.910) - (174.910) Откуп на сопствени акции - - - - - - - - - - - - - - - - - - Продадени сопствени акции - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Други промени во капиталот и резервите - - - - - - - - - - - - - - - - - - Трансакции со акционерите, признаени во капиталот и резервите 723.625 74.633 - - 57 42.863 - - - 84.505 - - 499.051 451.224 - 1.875.958 - 1.875.958

На 31 декември 2015 (тековна година) 723.625 74633 - - 57 42.863 - - - 84.505 - - 499.051 451.224 - 1.875.958 - 1.875.958

Финансиските извештаи се одобрени од Надзорниот одбор на 26 април 2016 година и во нивно име беа потпишани од Управниот одбор на Банката: Јованка Јолеска- Поповска




7

Извештај за паричниот тек за периодот од 1 јануари до 31 декември 2015

Белешка


Tековна година 2015 Претходна година

2014 Паричен тек од основната дејност Добивка/(Загуба) пред оданочување 299.743 253.725 Коригирана за : - Неконтролирано учество вклучено во билансот на успех * - - Амортизација на: - - нематеријални средства 1.882 5.065 недвижности и опрема 81.320 45.606 Капитална добика од : продажба на нематеријални средства - - продажба на недвижност и опрема (1.627) (3.001) продажба на превземени средства врз основ на

ненаплатени побарувања (19.176) (2.817) Капитална загуба од: продажба на нематеријани средства - - продажба на недвижности и опрема - - продажба на превземени средстваврз основ на

ненаплатени побарувања 221 - Приходи од камата (1.161.474) (1.231.326) Расходи за камата 363.844 430.466 Нето-приходи од тргување - - Исправка на вредноста на финансиските средства на нетооснова дополнителна исправка на вредноста 338.550 329.882 ослободена исправка на вредноста (250.514) (182.720) Загуба поради оштетување на нефинансиските

средства на нето-основа дополнителни загуби поради оштетување 49.958 39.156 ослободени загуби поради оштетување (10.851) (7.586) Посебна резерва дополнителни резервирања 16.644 10.448 ослободени резервирања (18.561) (8.193) Приходи од дивиденди - - Удел во добивката/(загубата) на придружените друштва - - Останати корекции 2.000 - Наплатени камати 1.164.577 1.223.693 Платени камати (389.227) (411.031) Добивка од дејноста пред промените во деловната актива 463.309 491.367 (Зголемување)/намалување на деловната актива: Средства за тргување - - Дериватни средства чувани за управување со ризик - - Кредити на и побарувања од банки (7.814) 5.189 Кредити на и побарувања од други коминтенти (1.156.758) (1.900.365) Заложени средства - - Превземени средства по основ на ненаплатени побарувања 21.008 (14.673) Задолжителна резерва во странска валута (46.816) (17.848) Задолжителен депозит кај НБРМ според посебни прописи - - Останати побарувања 37.779 18.170 Одложени даночни средства - - Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување - - Зголемување/(намалување) на деловните обврски : - - Обврски за тргување - Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - Депозити на банки 122.372 (2.672) Депозити на други коминтенти 1.024.366 1.534.219 Останати обврски 18.277 57.158


8

Извештај за паричниот тек (продолжува) Белешка


Tековна година 2015 Претходна година 2014

Обврски директно поврзани со група на средства за отуѓување - - Нето паричен тек од основната дејност пред оданочувањето 400.165 170.545 (Платен)/поврат на данок на добивка (48.716) (2.183) Нето паричен тек од основната дејност 351.449 168.362 Паричен тек од инвестиционата дејност (Вложувања во хартии од вредност) (240.220) (77.672) Приливи од продажбата на вложувањата во хартии од вредност 64.593 631.478 (Одливи за вложувањата во подружници и придружени друштва) - - Приливи од продажбата на вложувањата во подружници и придружени друштва - - (Набавка на нематеријални средства) (1.061) (512) Приливи од продажбата на нематеријалните средства - 18.783 (Набавка на недвижности и опрема) (385.180) (292.387) Приливи од продажбата на недвижностите и опремата 18.290 8.215 (Одливи за нетековните средства кои се чуваат за продажба) - - Приливи од нетековните средства кои се чуваат за продажба - - (Останати одливи од инвестициската дејност) - - Останати приливи од инвестициската дејност - - Нето паричен тек од инвестициската дејност (543.578) 287.905 Паричен тек од финансирањето (Отплата на издадените должнички хартии од вредност) - - Приливи од издадените должнички хартии од вредност - - (Отплата на обврските по кредити) (1.667.820) (1.490.214) Зголемување на обврските по кредити 1.913.769 1.411.679 (Отплата на издадените субординирани обврски) (246.758) - Приливи од издадените субординирани обврски 156.516 - Приливи од издадените акции/сопственички инструменти во текот на периодот - - (Откуп на сопствени акции) - - Продадени сопствени акции - - (Платени дивиденди) (174.910) (16.313) (Останати одливи од финансирањето) - - Останати приливи од финансирањето - - Нето паричен тек од финансирањето (19.203) (94.848) Ефект од исправката на вредноста на паричните средства и паричните еквиваленти 110 400 Ефект од курсните разлики на паричните средства и паричните еквиваленти - - Нето-зголемување/(намалување) на паричните средства и паричните еквиваленти (211.222) 361.819 Парични средства и парични еквиваленти на 1 јануари 3.035.008 2.673.189 Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември 18 2.823.786 3.035.008



9

1 Вовед

2 Управување со ризици 2.1 Кредитен ризик 2.2 Ризик на ликвидност 2.3 Пазарен ризик

2.3.1 Анализа на усогласеноста на каматните стапки 2.3.2 Валутен ризик

3 Адекватност на капиталот 4 Известување според сегментите 5 Објективна вредност на финансиските средства и обврски

Биланс на успех 6 Нето приходи (расходи) од камата 7 Нето приходи (расходи) од провизии и надомести 8 Нето приходи од тргување 9 Нето приходи од други финансиски инструменти евидентирани по

објективната вредност 10 Нето приходи (расходи) од курсни разлики 11 Останати приходи од дејноста 12 Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето основа 13 Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето основа 14 Трошоци за вработените 15 Амортизација 16 Останати расходи од дејноста 17 Данок од добивка

Биланс на состојба Актива 18 Парични средства и парични еквиваленти 19 Средства за тргување 20 Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 21 Дериватни средства чувани за управување со ризик

22.1 Кредити на и побарувања од банки 22.2 Кредити на и побарувања од други комитенти

23 Вложувања во хартии од вредност 24 Вложувања во придружени друштва 25 Останати побарувања 26 Заложени средства 27 Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања 28 Нематеријални средства 29 Недвижности и опрема 30 Одложени даночни средства 31 Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување


10

Обврски, капитал и резерви 32 Обврски за тргување 33 Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех определени како такви при почетното признавање

34.1 Депозити на банки 34.2 Депозити на други комитенти

35 Издадени должнички хартии од вредност 36 Обврски по кредити 37 Субординирани обврски 38 Посебна резерва и резервирања 30 Одложени даночни обврски 39 Останати обврски 40 Запишан капитал

Други обелоденувања 41 Заработка по акција 42 Потенцијални обврски и потенцијални средства 43 Работи во име и за сметка на трети лица 44 Трансакции со поврзаните страни 45 Наеми


11

1 Вовед

a) Општи информации ПроКредит Банка А.Д. – Скопје (во понатамошниот текст “Банката”) има овластување за извршување на сите банкарски активности согласно Законот за банки. Како позначајни активности би ги издвоиле: прибирање на депозити, кредитирање во земјата и странство, менувачки работи, платен промет во земјата и странство, тргување со хартии од вредност, тргување со девизни средства, издавање и администрирање на платежни средства. Банката е регистрирана како акционерско друштво во Република Македонија. Банката е подружница на Групацијата ПроКредит Холдинг АГ & Ко.КГаА. која поседува 100% од акциите со право на глас на Банката. ПроКредит Холдинг АГ & Ко.КГаА и е компанија мајка на Банката. Адресата на регистрираното седиште на Банката е: Бул. Јане Сандански 109а 1000 Скопје Република Македонија Вработени Заклучно со 31 декември 2015 година ПроКредит Банка АД – Скопје има 261 вработен (2014: 308). Членови на Управен Одбор Членовите на Управниот Одбор во текот на финансиската година и до датумот на овој извештај се прикажани во продолжение: Генерален Директор Јованка Јолеска Поповска

Член на Управен одбор Валентина Никовска

Член на Управен одбор Емилија Спировска

Финансиските извештаи за годината што завршува на 31 декември 2015 година се одобрени од страна на Надзорниот одбор на Банката на 26 април 2016 година.


12

б) Основа за составување на финансиските извештаи Изјава за усогласеност Финансиските извештаи на Прокредит Банка АД - Скопје (поединечни) се изготвени во согласност со Сметководствените стандарди како што се усвоени во Методологијата за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи и Одлуката за видовите и содржината на финансиските извештаи на банките и Законот за банки. Финансиските извештаи претставуваат поединечни финансиски извештаи. Банката нема подружници, придружени претпријатија, ни заеднички вложувања. Основи за мерење Финансиските извештаи се изготвени според историска вредност освен за средствата расположливи-за-продажба кои се мерат по објективна вредност. Функционална и известувачка валута Финансиските извештаи се прикажани во македонски денари (“МКД” или “денари”), која е функционална валута на Банката. Освен каде што е наведено, финансиските информации се прикажани во илјади македонски денари. Користење на проценки и расудувања Изготвувањето на финансиските извештаи бара од менаџментот да прави расудувања, проценки и претпоставки кои влијаат на примената на политиките и прикажаните износи на средствата и обврските, приходите и расходите. Иако проценките се базираат на искуството на менаџментот и доброто познавање на тековните настани и активности, реалните состојби може да се разликуваат од овие проценки. Проценките и претпоставките постојано се прегледуваат. Измените на сметководствените проценки се признаваат во периодот во кој е извршена измена на проценката и во идните периоди доколку измената влијае и на идниот период. Информации во врска со расудувањето направени од менаџментот и критичните проценки во примената на Сметководствените стандарди како што се усвоени во Методологијата за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи кои имаат значајно влијание на финансиските извештаи се прикажани во белешка 1 (г).

в) Значајни сметководствени политики Основните сметководствени политики применети при составување на финансиските извештаи се наведени во понатамошниот текст: Трансакции во странска валута Странска валута е валута различна од функционалната валута. Трансакција во странска валута е трансакција која гласи во странска валута или може да се претвори во странска валута. Трансакциите во странска валута се евидентираат почетно во нивната функционална валута, со примена на соодветниот девизен курс на денот на


13

трансакцијата. Средствата и обврските искажани во странска валута се сведуваат во функционална валута (македонски денар) со примена на курсот важечки на датумот на биланс на состојба. Нето-приходите и расходи од курсни разлики се признаат во билансот на успех во периодот кога се појавуваат и вклучуват реализирани и нереализирани курсни разлики кои произлегуваат од: • порамнување на трансакции во странска валута (монетарни и немонетарни) во

текот на целата финансиска година; • курсирањето на монетарните ставки по курсеви што се различни од оние што

се користени при нивно почетно евидентирање.

Девизен курс: 31 декември 2015

31 декември 2014

МКД МКД ЕУР 61,59 61,48 УСД 56,37 50,56

Приходи и расходи од камати Приходите и расходите по основ на камата за сите каматоносни финансиски инструменти се прикажани во позициите “Приходи од камата” и “Расходи од камата” во билансот на успех, а се признават со употреба на методот на ефективна камата. Методот на ефективна камата е метод на мерење на финансиските средства и обврски според амортизирана набавна вредност и алокација на приходите и расходите од камата во периодот на очекуваното достасување на финансиските инструменти. Ефективната каматна стапка е стапката која точно ги дисконтира идните парични приливи и идните парични одливи во текот на очекуваниот век на финансискиот инструмент или, кога е соодветно, низ пократок период во однос на нето сметководствената вредност на финансиското средство или финансиската обврска. При пресметување на ефективната каматна стапка, банката го проценува паричниот тек земајќи ги предвид сите договорни услови на финансискиот инструмент (на пример, можност за предвремена отплата) без да ги зема предвид идните кредитни загуби. Пресметката ги вклучува сите провизии и надоместоци, платени или примени помеѓу договорните страни, трансакциските трошоци и сите други премии или дисконти. Кога финансиското средство или групата од слични финансиски средства се обезвреднети како резултат на загуба од оштетување, приходот од камата се признава со употреба на каматната стапка користена за дисконтирање на идните парични текови со цел мерење на загубата од оштетување. Банката го разграничува и го евидентира приходот од камата во одделни пресметковни периоди и ја вклучува номиналната/договорната камата како и соодветен дел од разграничување на акумулираната амортизација, премијата и дисконтот.


14

Приходи и расходи од провизии и надомести Приходите од провизии и надомести ги опфаќаат пресметаните провизии врз основа на кредити, гаранции, акредитиви и други банкарски услуги. Приходите од провизии и надомести се признаваат во билансот на успех на пресметковна основа во моментот на извршувањето на услугата. Расходите од провизии и надомести се признаваат на пресметковна основа. Провизиите и надоместите кои се составен дел од ефективната каматна стапка се амортизираат низ очекуваниот век на финансикиот инструмент и се признаваат во рамките на приходите или расходите од камати, а останатите провизии и надомести се признаваат како приход/расход во моментот кога услугите се обезбедени или соодветната поврзана активност е извршена. Расходи од наеми Плаќањата направени по основ на оперативен лизинг се признаваат во билансот на успех по пропорционална метода за времетраењето на закупот. Финансиски средства Банката признава финансиско средство во билансот на состојба кога станува странка на договорните одредби на финансискиот инструмент. Банката ги класифицира финансиските средства во една од следните категории: парични средства и парични еквиваленти, финансиски средства расположливи за продажба и кредити и побарувања (специфичностите за секоја категорија се презентирани одделно). Банката почетно ги признава финансиските средства по набавна вредност, која е еднаква на објективната вредност на дадениот надоместок за средството, зголемена за директно поврзаните трансакциски трошоци со набавката на средството. Банката ги мери финансиските средства во последователните периоди согласно класификацијата на истите, односно парични средства и парични еквиваленти како и кредитите и побарувања според амортизирана набавна вредност, а финансиски средства расположливи за продажба според објективна вредност. Принципи на мерење по амортизирана набавна вредност Амортизираната набавна вредност на финансиско средство го претставува износот при почетното признавање, намален за отплати на главницата, намален или зголемен за акумулираната амортизација утврдена со употреба на методот на ефективна камата и намален за исправката на вредност поради оштетување или ненаплатливост. Принципи на мерење по објективна вредност Објективната вредност на финансиско средство се утврдува на различен начин во зависност од тоа дали средството или обврската се тргува на активен пазар или не се тргува. Финансиското средство се смета дека е тргувано на активен пазар доколку објавените цени за истото се лесно и редовно достапни. Притоа, тековната куповна цена претставува пазарна цена за средство кое се чува или за обврска која треба да се издаде додека за средството кое ќе биде стекнато или за обврската која се чува како пазарна цена се зема тековната продажна/понудена цена.


15

При непостоење на активен пазар за финансиското средство банката применува одредени техники за вреднување на финансиското средство. Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства ги сочинуваат: банкнотите и кованите пари во благајна, средствата на сметката на банката кај НБРМ, неограничените депозити во НБРМ (вклучувајќи ја и задолжителната резерва во денари) и депозитите по видување (вклучувајќи ги и трансакциските депозити). Паричните еквиваленти претставуваат краткорочни, високо ликвидни вложувања со рок на достасаност помал од три месеци од датумот на стекнување. Паричните еквиваленти ги сочинуваат: благајнички и државни записи со кои може да се тргува на секундарниот пазар, кредити дадени на и побарувања од банки и орочени депозити со првичен рок на достасаност помал од три месеци. Како парични средства и парични еквиваленти банката ги квалификува оние финансиски средства кои може брзо да се конвертираат во познат одредлив износ на парични средства и кои содржат незначителен ризик од промена на својата вредност. Паричните средства и парични еквиваленти банката ги евидентира по амортизирана набавна вредност која вообичаено е еднаква со нивната номинална вредност. Кредити и побарувања Кредитите и побарувањата се недеривативни финансиски средства со фиксни или детерминирани плаќања, кои не котираат на активниот пазар. Кредитите и побарувањата ги вклучуваат сите побарувања кои произлегуваат од трансакциите со комитенти и банки. Кредитите и побарувањата се признаваат кога банката станува странка на договорните одредби односно исплаќа парични средства на кредитобарателите немајќи намера да тргува со побарувањата. Вредноста на кредитите и побарувањата при почетно мерење се зголемува за директно поврзаните трансакциски трошоци. Последователно се мерат по амортизирана набавна вредност со употреба на методот на ефективна камата. Финансиски средства расположливи за продажба Финансиските средства расположливи за продажба се оние финансиски средства кои банката има намера да ги чува во неодреден период и кои може да ги продаде поради ликвидносни потреби. По почетното признавање, финансиските средства расположливи за продажба се мерат по објективна вредност. Добивките или загубите условени од промените на објективната вредност се евидентираат директно во капиталот во позицијата „Ревалоризациски резерви/Разлики од вреднување на средствата расположливи за продажба“. Приходот од камата и позитивните или негативни курсни разлики на финансиските средства расположливи за продажба, банката ги признава во билансот на успех за тековниот период. Во билансот на успех, банката ги признава кумулативните добивки / загуби кои биле претходно признаени во капиталот во случај на продажба или во моментот на достасување на средство кога и се депризнаваат од капиталот. Банката ги депризнава финансиските средства кога договорните права на паричните текови од финансиското средство се истечени или кога финансиското средство е пренесено и преносот се квалификува за депризнавање.


16

Исправка на вредноста на финансиските средства Банката на месечна основа проценува дали постојат објективни докази за оштетување на одредено финансиско средство или на група на финансиски средства. Финансиско средство е оштетено доколку неговата сметководствена вредност е поголема од неговиот проценет надоместлив износ. Банката го проценува надоместливиот износ на средство и доколку истиот е помал од сметководствената вредност за разликата признава исправка на вреднос (загуба поради оштетување). Финансиско средство или група финансиски средства се оштетени и исправка на вредност се признава само ако постои објективен доказ за оштетување како резултат на еден или повеќе настани кои се случиле по иницијалното признавање на средствата (настан кој предизвикува загуба) и доколку тој настан кој предизвикува загуба (или настани) имаат влијание на проценетите идни парични текови од финансиското средство или група финансиски средства. Критериумите кои банката ги користи за да утврди дека постои објективен доказ дека одредено финансиско средство или група средства се оштетени или ненаплатливи вклучуваат: • значајна финансиска потешкотија на должникот; • фактичко прекршување на договорот, како што е неплаќање или доцнење на

плаќањата по камата или главница; • давање олеснување на должникот од страна на доверителот, поради

финансиски потешкотии на должникот, а кои што доверителот инаку не би ги дал на други;

• голема веројатност дека должникот ќе влезе во стечајна постапка или во друг вид на финансиска реорганизација;

• исчезнување на активен пазар за финансиското средство поради финансиски потешкотии или

• податоци кои укажуваат на тоа дека постои мерливо намалување во проценетите идни парични текови од група финансиски средства, од почетното признавање на овие средства, иако намалувањето не може индивидуално да се поврзе со финансиското средство, вклучувајќи: а) негативни промени во платежната способност на должникот (на пример зголемен број на задоцнети плаќања или зголемен број на должници по кредитни картички кои го достигнале нивното максимално дозволено пречекорување и кои го плаќаат минималниот месечен износ) или б) национални или локални економски услови кои се во соодносот со оштетувањето на средствата (на пример: зголемување на стапката на невработеност во географската област на должникот, намалување на цените на имот во соодветната област, а кој служи како обезбедување, намалување на цената на производот што го произведуваат, односно услугата што ја даваат клиентите и слично).

Банката иницијално проценува дали објективниот доказ за оштетување постои поединечно за финансиските средства кои што не се дел од портфолиото на кредити и групно за финансиски средства кои што можат да бидат дел од портфолиото на кредити. Кога банката ќе утврди дека не постои објективен доказ за оштетување на поединечно проценето финансиско средство, истото го вклучува во групата на финансиски средства со слични карактеристики на кредитен ризик и групно ги проценува за оштетување. Средствата коишто поединечно се проценуваат за оштетувања и за коишто постои загуба поради оштетување, не се вклучуваат во групната проценка за оштетување.


17

Поединечна исправка на вредноста Финансиски средства евидентирани по амортизирана вредност Во категоријата на финансиски средства кои се евидентираат по амортизирана набавна вредност се вклучени кредитите и побарувањата на банката. Износот на исправката на вредноста - загубата поради оштетување е еднаков на разликата помеѓу сметководствената вредност на средството и сегашната вредност на очекуваните идни парични текови (исклучувајќи ги идните загуби кои не се случиле), дисконтирани со првобитната ефективна каматна стапка на финансиското средство. Банката ја намалува сметководствената вредност на средството до неговиот проценет надоместлив износ преку сметка за исправка на вредноста, а износот на загубата го вклучува во билансот на успех во позицијата „Исправка на вредноста (загуби поради оштетување) на финансиските средства, на нето-основа“. Доколку причините за оштетување исчезнат, претходно признаениот износ на исправка на вредноста (загуба поради оштетување) банката го ослободува / анулира преку коригирање на сметката за исправката на вредноста и го вклучува во билансот на успех во позицијата „Исправка на вредноста (загуби поради оштетување) на финансиските средства, на нето-основа“. Ослободувањето на исправката на вредноста не може да резултира во сметководствена вредност која го надминува износот на амортизираната набавна вредност на средството, доколку не било признаено оштетување. Финансиски средства расположливи за продажба Кога постои објективен доказ дека финансиско средство расположливо за продажба е оштетено, кумулативната загуба (разликата помеѓу почетната набавна вредност и тековната објективна вредност на средството) претходно признаена во ревалоризациските резерви, банката ја отстранува од ревалоризациските резерви и признава во билансот на успех во позицијата „Исправка на вредноста (загуби поради оштетување) на финансиските средства, на нето-основа". Во последователниот период, доколку објективната вредност се зголеми и зголемувањето може објективно да се поврзе со настан кој се случил откако исправката на вредноста (загубата поради оштетување) била признаена во билансот на успех, истата треба да се ослободи / анулира. Износот на ослободување банката го вклучува во билансот на успех во позицијата „Исправка на вредноста (загуби поради оштетување) на финансиските средства, на нето-основа". Останатиот износ, до новата објективна вредност, банката го третира како зголемување на објективната вредност на средството и се признава во ревалоризациските резерви. Исправка на вредноста на групна основа Износот на загуби поради оштетување кои не се специфично идентификувани, но за кои искуството покажува дека постојат во портфолиото на кредити и побарувања, банката го признава како трошок и соодветно ја намалува вкупната сметководствена вредност на кредитите и побарувањата преку користење на сметка за групна исправка на вредноста. Банката ги групира финансиските средства врз основа на слични кредитни карактеристики кои ја покажуваат платежната способност на должникот. Банката ги проценува идните парични текови на групата врз основа на минато (историско) искуство за настанати загуби, а не на очекувани загуби. Банката на редовна основа ги тестира претпоставките употребени за проценување на идните парични текови заради потврда на моделот и намалување на разликите помеѓу проценетите и реално настанатите загуби.


18

Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања Преземените средства врз основа на ненаплатени побарувања вклучуваат земјиште, згради, опрема и други вредности добиени во замена за сомнителни и спорни побарувања. Банката признава преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања кога постапките за преземање се законски извршени односно откако е стекната правна основа за запишување на сопственоста. Преземените средства почетно се признаваат по пониската од проценетата вредност, намалена за очекуваните трошоци за продажба кои ќе паднат на товар на Банката и вредноста на преземеното средство наведена во актот за преземање, од кој произлегува правниот основ за стекнување на правото на сопственост. Проценетата вредност се определува од страна на овластен проценувач. На датумот на почетното признавање на средството, Банката е должна согласно Одлуката за сметководствениот и регулаторниот третман на средствата преземени врз основа на ненаплатени побарувања во билансот на состојба ја намали вредноста на преземеното средство како оштетување во износ од најмалку 20% од вредноста по која средствата почетно се признаваат. Доколку вака намалената вредност на преземеното средство е поголема од износот на затворените побарувања (вкупни побарувања намалени за исправката) за разликата Банката признава ревалоризациска резерва. По почетното признавање, најмалку еднаш во период од дванаесет месеци Банката врши проценка на преземеното средство и утврдува разлика со сметководствената вредност. Во исто време Банката пресметува 20% од сметководствената вредност на преземеното средство и го споредува со разликата помеѓу проценетата и сметководствена вредност. Поголемиот износ го признава во билансот на успех како загуба за ошетување Во случај на пренамена на преземено средство во основно средство коешто и служи на Банката во работењето, вредноста по која ќе се евидентира основното средство е по пониската од последната важечка проценка извршена од страна на овластен проценител и од сметководствена вредност на средството на датумот на преземање (согласно со Одлуката за сметководствениот и регулаторниот третман на средствата преземени врз основа на ненаплатени побарувања). Доколку банката не успее да го продаде преземеното средство во рок од пет години по датумот на неговото преземање, должна е на крајот на петтата година да ја сведе нето-вредноста на преземеното средство на нула. Недвижности и опрема Како недвижности и опрема, банката ги признава материјалните вложувања за административни цели за кои очекува да имаат корисен век на употреба, подолг од една година. Недвижностите и опремата почетно се мерат според набавната вредност која ја сочинуваат набавна цена намалена за сите попусти и рабати, увозни давачки и даноци како и сите директно поврзани трошоци. Последователните трошоци се вклучени во набавната вредност на средствата или се прикажуваат како посебни средства само ако е веројатно дека економската корист од средството ќе се прелее во корист на банката и трошокот на средството може да биде соодветно измерен. Последователно недвижностите и опремата се мерат според амортизирана набавната вредност односно набавната вредност намалена за акумулираната амортизација и за акумулираните загуби поради оштетување.


19

Банката започнува со амортизација на средството во моментот кога тоа е расположливо за употреба, а завршува на пораниот датум од датумот на депризнавање и датумот на прекласифицирање на средството како чувано за продажба. Банката го применува праволинискиот метод на амортизација. Вкупниот износ на амортизација на средството банката го распределува согласно со неговиот корисен век на употреба, а трошокот за амортизација за секој период го признава во билансот на успех во позицијата „Амортизација". Во текот на 2015 година, Банката го промени корисниот век на употреба на одделни ставки од недвижностите и опремата. Проценетиот корисен век на употреба на одделни ставки од недвижностите и опремата на банката е прикажан во следниот преглед:

Стара стапка Нова стапка

Згради 40 години 40 години Вложувања во објекти под наем согласно договорот за закуп 5 години Компјутери 4 години 4 години Мебел и опрема 4-10 години 5 години Моторни возила 4 години 4 години Други основни средства 7 години

7 години

Методите на амортизација, проценетиот корисен век и резидуалната вредност се преоценуваат на секоја дата на известување и се корегираат доколку е потребно. Банката ги депризнава недвижностите и опремата кога истите дефинитивно ги повлекува од употреба или кога ги отуѓува. Банката ги признава добивката или загубата од отуѓувањето во билансот на успех во позицијата “Останати приходи од дејноста” или ”Останати расходи од дејноста“, а се определуваат како разлика помеѓу нето приносите од отуѓувањето и сметководствената вредност на средството. Нематеријални средства Нематеријално средство претставува немонетарно средство без физичка содржина кое може самостојно да се идентификува. Нематеријалните средства на банката вклучуваат софтвер и лиценца. Банката почетно, нематеријалните средства ги мери по нивната набавна вредност, а последователно, по нивната набавна вредност намалена за акумулираната амортизација и за акумулираните загуби поради оштетување. Нематеријалните средства на банката имаат конечен корисен век на употреба од најмногу 10 години од денот на нивното стекнување. Банката започнува со амортизација на нематеријалното средство кога истото е расположливо за употреба, а вкупниот износ на амортизацијата го распределува систематски во текот на неговиот корисен век на употреба и го признава во билансот на успех во позицијата „Амортизација“. Банката го депризнава нематеријалното средство при негово отуѓување или кога не очекува идни економски користи од неговата употреба. Методите на амортизација, проценетиот корисен век и резидуалната вредност се преоценуваат на секоја дата на известување и се корегираат доколку е потребно.


20

Наем Банката го класифицира секој договор за наем како финансиски или оперативен наем согласно условите на договорот. При класификација, банката се базира на економската суштина на договорот, а не само врз правната форма. Финансискиот наем претставува наем со кој суштински се пренесуваат сите ризици и користи од некое средство, без разлика дали правно е пренесена или се предвидува да биде пренесена сопственоста на средството. Сите други наеми се оперативни наеми. Договорите за наем, класифицирани како оперативен наем се однесуваат на наемот на експозитурите и Централната управа. Вкупните плаќања по овие договори се признаваат во билансот на успех и се распоредуваат праволиниски за целиот период на наем. Договорите за наем, класифицирани како финансискиот наем се однесуваат на наемот на фотокопири за потребите на експозитурите и Централната управа. Правото на сопственост на фотокопирите е пренесено на банката. Посебна резерва и резервирања Резервирања се признаваат кога банката има правна или реална обврска која настанала како резултат на минати настани и доколку постои веројатност за подмирувањето на обврската да биде неопходен одлив на ресурси, но и доколку е возможно веродостојно да се процени износот кој ќе биде потребен за подмирување на обврската. Износот кој банката го признава како резервирање претставува проценка на потребниот одлив на средства за подмирување на сегашната вредност на обврската. При почетното мерење банката ги зема во предвид ризиците и неизвесностите, идните настани и ги дисконтира резервирањата. Последователно, банката на секој датум на билансот на состојба го проценува износот на резервирањата и истиот го корегира, со цел да се одрази тековната состојба/проценка. Почетното признавање и последователното зголемување/намалување на резервирањето банката го прикажува на нето основа во билансот на успех во позицијата “Останати приходи/останати расходи од дејноста“. Доколку повеќе за банката не е веројатно дека со подмирувањето на обврската би настанал одлив на средства, банката ги ослободува неискористените резервирања и ослободувањето го прикажува во позицијата “Останати приходи од дејноста”. Старателски активности Банката се однесува како старател на пласирани средства во државни записи во име на физички и правни лица. Тоа не се средства и обврски на Банката. Бенефиции за вработените Банката во своето работење извршува плаќања за вработените кои се класифицираат како: краткорочни користи за вработените или користи поради престанок на вработувањето. Краткорочните користи за вработените вклучуваат: плати, задолжителни придонеси за пензиско, здравствено и социјално осигурување, краткорочни


21

платени отсуства (платен годишен одмор, платено боледување) и немонетарни користи (здравствена заштита, автомобили). Банката ги признава краткорочните користи по недисконтиран износ кој се очекува да биде платен врз основа на работен однос. Во согласност со применливата законска регулатива, плаќањата на придонесот за пензиско и инвалидско осигурување, придонесот за здравствено осигурување, придонесот за вработување како и персоналнот данок од плата, банката ги извршува во име и за сметка на своите вработени. Банката ги уплаќа овие придонеси во државниот фонд за пензиско и инвалидско осигурување како и фондот за здравствено осигурување. Банката ги пресметува придонесите и персоналниот данок според со закон пропишаните стапки, валидни за тековната година аплицирајќи ги на износот на бруто плата и истите ги плаќа во корист на надлежните државни институции и фондови. Придонесите и персоналниот данок од плата за банката претставуваат обврска за годината, а трошоците за овие плаќања се прикажуваат во билансот на успех во иста позиција како и трошоците за плата. Користите поради престанок на вработувањето вклучуваат отпремнини коишто се исплаќаат на вработените коишто го прекинуваат работниот однос во банката пред вообичаеното време за пензионирање. Банката ги признава како расход во билансот на успех, користите поради престанок на вработувањето, а последователно ги дисконтира во случај кога достасуваат за период подолг од дванаесет месеци по датумот на билансот на состојба. Во согласност со Законот за исплата на плати, банката има обврска да исплати на вработените отпремнина при заминување во пензија на денот на пензионирање во износ на две просечни месечни плати по работник во Република Македонија објавени до денот на исплата. Банката по овој основ признава обврска во билансот на состојба и расход во билансот на успех во износ кој го утврдува со дисконтирање на проценетите идни парични одливи за две просечни месечни плати. Данок на добивка (тековен и одложен) Данокот од добивка се состои од тековен и одложен данок. Данокот од добивка се признава во добивката или загубата, освен кога се однесува за ставки коишто се однесени директно во капиталот и соодветниот данок од добивка се признава во капиталот.

Тековниот данок од добивка е очекувана даночна обврска од добивката пред оданочување за годината, применувајќи ја важечката даночна стапка од 10% на денот на извештајот за финансиската состојба и корекции на даночната обврска која се однесува на претходни години.

Одложениот данок произлегува од времените разлики помеѓу сметководствената вредноста на средствата и обврските за потребите на финансиското известување и вредноста на истите за даночни цели. Одложениот данок се мери со примена на даночните стапки кои се очекува да се применат кога ќе се реализираат времените разлики врз основа на законите кои се усвоени или значајно усвоени на денот на известувањето.

Одложено даночно средство се признава за неискористени даночни загуби, неискористен даночен кредит и одбитни времени разлики до износот за кој е веројатно дека ќе има оданочив приход во иднина наспроти кој средството би се искористило.


22

Одложено даночно средство се проценува на крајот на секој период на известување и се намалува до степенот до кој веќе не е веројатно дека овие даночни приходи ќе се реализираат. Секое вакво намалување треба да се анулира до степенот до кој станува веројатно дека ќе биде расположива доволна оданочива добивка. Непризнаено одложено даночно средство се проценува на крајот на секој период на известување и се признава до степенот до кој е веројатно дека идните даночни приходи на товар на кои може да се искористи тоа средство ќе бидат доволни.

Данок на непризнаени расходи, исплатени дивиденди и други исплати од добивка до 2014 година Во 2014 година дојде до промена во начинот на утврдување на данокот на добивка, при што се напушти концептот на оданочување на непризнаени расходи, применлив до 2013 година, и се премина кон оданочување на сметководствената добивка. Измената се примени проспективно

Согласно законската даночна регулатива применлива од 2009 до 2013 година, друштвата беа обврзани да пресметуваат и уплатуваат данок на добивка само при распределба на истата во вид на дивиденди и друг вид на распределби, додека посебна даночна основа преставуваа непризнаените расходи кои се оданочуваа одделно од данокот на добивка на дивидендите и другите распределби од добивката. Стапката на данокот на добивка изнесуваше 10%.

Во тој контекст, даночните обврзници кои ќе вршат исплати на акумулираните добивки остварени во периодот од 2009 до 2013 година за дивиденди и други распределби од добивката по стапувањето во сила на измените од 2014 година имаат обврска да пресметаат и платат данок на добивка на овие распределби во моментот на распределба.

Финансиски обврски Банката признава финансиски обврски во билансот на состојба кога станува странка од договорните одредби на финансискиот инструмент. Депозитите на банки, депозитите на коминтенти, издадените должнички хартии од вредност, обврските по кредити и субординираните обврски претставуваат извор на должничко финансирање за банката. Банката ги признава финансиските обврски почетното според нивната објективна вредност, зголемена за трансакциските трошоци кои се директно поврзани со издавањето на финансиската обврска. Објективната вредност на финансиската обврска е еднаква на средствата примени во замена за преземање или издавање на обврската. Последователно, банката ги мери финансиските обврски според амортизирана набавна вредност. Врз основа на методот на ефективна камата, каматата и амортизацијата на дисконтот се признаваат во билансот на успех како расходи од камата. Банката ја депризнава финансиската обврска кога обврската определена во договорот е подмирена, откажана или истечена преку плаќање од страна на доверителот или кога должникот законски е ослободен од обврската.


23

Дивиденди и акционерски капитал Обични акции Акционерскиот капитал се состои од обични акции. Дивиденди Дивидендите доколку постојат се прикажани во капиталот за периодот во којшто се одобрени од акционерите на Банката. Дивидендите се признаваат како обврски во периодот кога се објавени. Премија од акции Премија од акции претставува разлика помеѓу номиналната вредност и продажната цена на акцијата. Заработка по акција Банката ја обелоденува основната и разводнета заработка по акција за своите обични акции. Основната заработка по акција банката ја пресметува со делење на добивката/загубата која им припаѓа на акционерите со пондерираниот просечен број на обични акции во текот на периодот. Пондерираниот просечен број на акции во оптек во текот на периодот го претставува бројот на акции во оптек на почетокот на периодот коригиран за бројот на акции кои се откупени или издадени во текот на периодот, помножено со временскиот пондер (бројот на денови во текот на кој конкретните акции се во оптек, во однос на вкупниот број на денови во годината). Разводнетата заработка по акција ги корегира добивката или загубата кои им припаѓаат на акционерите за ефектите на сите разводнетни потенцијални обични акции. Разводнувањето претставува намалување на заработката на акција, или зголемувањето на загубата по акција, под претпоставка дека конвертибилните инструменти се конвертирани или обичните акции се издадени по исполнувањето на специфични услови. Потенцијални обврски и потенцијални средства Потенцијалната обврска претставува можна обврска која произлегува од минати настани, а може да се потврди преку неизвесни идни настани кои не се во целост под контрола на банката или сегашна обврска која произлегува од минати настани, но не е признаена во билансот на состојба бидејќи не е веројатно дека подмирувањето на истата ќе се предизвика одлив на ресурси или износот на обврската не може веродостојно да се измери. Банката не признава потенцијални обврски во билансот на состојба. Договорите за гаранции и акредитиви се договори кои од издавачот бараат да изврши плаќања кога должникот не ја подмирил обврска навреме за да му се надомести загубата на корисникот на гаранцијата. Банката издава гаранции на банки, финансиски и други институции во корист на комитенти со цел истите да обезбедат кредит, дозволено пречекорување и други банкарски инструменти. Издадените гаранции, банката почетно ги признава по објективна вредност на датумот кога се издадени. Последователно обврските на банката по издадените гаранции се мерат според повисоката од почетната вредност намалена за акумулираната амортизација на приходот од провизија и најдобрата проценка на


24

трошоците потребни за подмирување на било која финансиска обврска на датумот на билансот на состојба. Потенцијално средство претставува можно средство кое произлегува од минати настани, а може да се потврди преку неизвесни идни настани кои не се во целост под контрола на банката односно произлегува од непланирани или од други неочекувани настани кои создаваат можност за прилив на ресурси. Банката не признава потенцијално средство во билансната евиденција.

г) Употреба на оценки и проценки Банката прави проценки и претпоставки кои влијаат на износите во извештајот односно на сметководствената вредност на средствата и обврските. Проценките и судовите континуирано се евалуираат и се базирани на претходни искуства и други фактори, вклучувајќи очекувања за идни настани за кои се верува дека ќе бидат веродостојни согласно моменталните услови. Исправка на вредноста на финансиските средства Банката еднаш месечно проценува дали постои некаков објективен доказ дека финансиското средство или групи на финансиски средства се оштетени односно дали нивната сметководствена вредност е поголема од проценетиот надоместлив износ. Кога ќе утврди дека одредено финансиското средство / група на финансиски средства се оштетени, Банката го определува надоместливиот износ на соодветното средство / група на средства и признава исправка на вредност / загуба поради оштетување во билансот на успех. Кога ќе утврди дека исчезнале причините за исправката на вредност, Банката ја анулира претходно признатата исправка на вредност. Банката ја мери исправката на вредноста / загуба поради оштетување и ненаплатливост на: • поединечна основа, доколку станува збор за финансиски средства кои се

поединечно значајни; • на групна основа, доколку станува збор за “портфолио на мали кредити”; • на групна основа, доколку станува збор за група на слични финансиски

средства за кои поединечна исправка не се определила. Исправката на вредност се оценува на поединечна основа преку очекуваните идни парични приливи, а групната исправка на вредност се оценува преку користење на статистички методи и модели. Проценка на вредноста на преземените средства Најмалку еднаш во период од дванаесет месеци, банката е должна да ја утврди проценетата вредност на преземеното средство и во билансот на успех да признае загуба за оштетување еднаква најмалку на поголемиот износ од: - негативната разлика помеѓу проценетата вредност и нето-вредноста на преземеното средство и - 20% од нето-вредноста на преземеното средство. Во периодот помеѓу две процени на пазарната вредност на преземеното средство, банката ќе признае во билансот на успех дополнителен износ на загуба за оштетување еднаков на негативната разлика помеѓу нето-вредноста и износот на објавената намалена продажна цена на преземеното средство.


25

д) Промена на сметководствени политики, сметководствени оценки и корекција

на грешки Сметководствените политики се применувани конзистенетно за сите периоди презентирани во овие финансиски извештаи.

За годината завршена на 31 декември 2015 година немаше промени во сметководствените политики и корекција на грешки.

Промена на сметководствени проценки Во текот на годината која завршува на 31 декември 2015 година, банката го смени корисниот век на употреба на нематеријалните средства и недвижностите и опремата, што претставува промена во сметководствените оценки. Раководството на Банката изврши соодветни проценки на нематеријалните средства и недвижностите и опремата и на таа основа одлучи да го промени нивниот корисниот век на употреба. Ефектот од оваа промена е признаен во тековната година, а соодветно новите набавки ќе се амортизираат согласно овие промени (види сметководствена политика за недвижности и опрема). Ова е евидентирано во билансот на успех, во позиција Амортизација и во билансот на состојба, во позициите Недвижности и опрема. Повеќе за ефектот од оваа промена види во белешка 29 Недвижности и опрема.

ѓ) Усогласеност со законската регулатива Банката ги извршува своите активности во согласност со законската регулатива пропишана од Народна банка на Република Македонија. Во текот на финансиската 2015 година банката е усогласена со регулативата пропишана од Народната банка на Република Македонија за солвентноста и адекватноста на капиталот, лимитите на изложеност, вложувањата, ликвидноста и отворената девизна позиција.

е) Обелоденување за управување со ризици Описот, квалитативните и квантитативните информации за пооделните ризици се детално обелоденети во белешка 2.- Управување со ризици.

ж) Настани по датумот на билансот на состојба Настани по датумот на билансот на состојба се настаните, поволни и неповолни, кои се случуваат помеѓу датумот на билансот на состојба и датумот кога финансиските извештаи се одобрени за издавање. Доколку постои доказ за услови кои постоеле на датумот на билансот на состојба, банката ги корегира своите финансиски извештаи. Банката не прави корекција на финансиските извештаи за настани по датумот на билансот на состојба, за кои услови се појавиле по датумот на билансот на состојба. По датумот на билансот на состојба не се случиле настани од материјално значење, а кои бараат обелоденување во финансиските извештаи.


26

2. Управување со ризици

Во своето работење Банката е изложена на најразлични финансиски ризици, и оттука работењето вклучува анализа, проценка, прифаќање и управување со одредено ниво на ризик или комбинација од ризици. Преземањето ризик лежи во основата на финансиските активности, а оперативните ризици се неизбежна последица на вклученоста во финансиските активности. Оттука, целта на Банката е да се постигне соодветна рамнотежа помеѓу ризикот и повратот на средства и да се минимизираат потенцијалните штетни ефекти врз финансиското работење на Банката. Банката има воспоставено систем за управување со материјалните ризици на кои е изложена, кој е соодветен на природата, големината и сложеноста на финансиските активности кои што ги врши. Политиките за управување со ризици ги дефинираат ризиците на кои Банката е изложена. Политиките ги утврдуваат процесите и инструментите кои се употребуваат за идентификација, евалуација, контрола, комуникација и документација на ризиците. Понатаму, воспоставените политики ги дефинираат соодветните лимити на изложеност на ризик и обврзуваат редовно следење на придржувањето кон воспоставените лимити за различните видови ризици преку податоците добиени од веродостојни и ажурирани информативни системи. Банката редовно ги ревидира своите политики и системи за управување со ризици со цел да кореспондираат со промените на пазарот, производите и најдобрите практики. Управувањето со ризици се спроведува од страна на Секторот за управување со ризици (коj известува директно на Членот на Управен Одбор, надлежен за управување со ризици), како и специјализираните под - одбори за управување со ризици. Имено, Одборот за управување со ризиците делува преку следниве под- одбори: Под- одбор за управување со кредитен ризик, Под- одбор за управување со средства и обврски, Под- одбор за управување со оперативен ризик, Под- одбор за следење на оперативните и финансиските резултати, Надзорен одбор за ИТ и Тим за брза реакција. Деловните сектори и креираните под-одбори функционираат во рамките на политиките одобрени од Управниот Одбор или Одборот за управување со ризици и Надзорниот Одбор. Одборот за управување со ризиците обезбедува пишани принципи за севкупното управување со ризици, како и пишани политики за сите видови на ризици. Во дополнение, внатрешната ревизија е одговорна за независно ревидирање на управувањето со ризици и контролната функција во Банката.


27

2.1 Кредитен ризик

Доминантен ризик во секојдневното работење на Банката претставува кредитниот ризик. Кредитниот ризик претставува ризик од загуба за Банката поради неможноста нејзините коминтенти навремено или во целост да ги измират своите обврски кон неа во договорениот износ и/или договорените рокови. Во принцип, кредитната изложеност произлегува од кредитните активности кои резултираат во кредити, побарувања и инвестициони активности со должнички хартии од вредност и други записи во портфолиото на Банката. Исто така, Банката е изложена на кредитен ризик по основ на потенцијални обврски, кои произлегуваат од вонбилансните ставки, т.е финансиските гаранции. Иницијално, при одобрување на кредит или кредитна изложеност, кредитната способност на клиентот се оценува од страна на соодветните советници за бизнис клиенти или кредитни аналитичари во зависност од износот и видот на изложеноста врз база на однапред интерно дефинирани критериуми, форми, процеси и процедури. Понатаму, одобрувањето на кредитната изложеност продолжува со оценка и одобрување на кредитната изложеност од страна на Кредитниот Одбор согласно интерните лимити за авторизација дизајнирани согласно индивидуалното искуство и знаење на секој поединечен член, како и видот и износот на кредитната изложеност. Управувањето со кредитниот ризик на ниво на Банка кое подразбира идентификување, мерење, следење и контрола на кредитното портфолио се врши од страна на Секторот за Кредитен ризик и Под-Одборот за управување со кредитен ризик кои на редовна основа го известуваат Управниот одбор, Одборот за управување со ризици и Надзорниот Одбор на Банката.

(a) Кредити, пласмани и аванси дадени на коминтенти и други банки Согласно процедурата на Банката, одредувањето на оштетувањата и исправките на вредност се врши на поединечна и групна основа. Поединечниот пристап опфаќа кредитни изложености кои што не се дел од портфолиото на кредити (за кои што исправката на вредност се пресметува на групна основа). Генерално, поединечниот пристап опфаќа кредитни изложености кон клиенти каде што вкупната изложеност кон должникот и лицата поврзани со него надминува 6.000.000 мкд (при што се зема предвид само билансниот дел од изложеноста), како и кредитни изложености кон правни лица кои согласно Законот за трговските друштва се сметаат за средни или големи трговци. Портфолиото на кредити вклучува изложености кои што можат да бидат дел од портфолиото на мали кредити (согласно со Одлуката за методологијата за утврдување на адекватноста на капиталот) или ги исполнуваат критериумите од Одлуката за методологијата за утврдување на адекватноста на капиталот за побарувања покриени со станбен објект. Износот на исправка на вредност (посебна резерва) за оштетувањето на кредитните изложености на поединечна основа се утврдува преку оценка на генерирана загуба на датумот на изготвување на билансот на состојба, што претставува разлика меѓу сметководствената вредност на изложеноста и сегашната вредност (проценет надоместлив износ), која се добива со дисконтирање на очекуваните идни парични текови по тие побарувања со употреба на ефективната стапка утврдена врз основа на договорот. Сите сомнителни и спорни кредити се опфатени со исправката на вредноста на поединечна основа. Пресметаните загуби за оштетување на групна основа се обезбедуваат на хомогени портфолија според сродност на кредитниот ризик на поединечните изложености на кредитен ризик.


28

Оштетувањето и резервацијата се пресметуваат преку користење на параметри кои се добиени од историски податоци за стапката на очекувана загуба на одредени портфолија. Следните параметри се користат при групната пресметка на оштетувањата и исправките на вредност: • EAD (Изложеност на кредитен ризик) – Сметководствена вредност на

определена група кредити; • PD (Веројатност за ненаплата – веројатност дека изложености од портфолиото

на кредити ќе добијат нефункционален статус во период од 12 месеци, при што веројатноста се утврдува како повеќегодишен просек на годишни стапки на ненаплата;

• LGD (Стапка на загуба заради ненаплата) – просечна загуба која што ја оставрила банката за нефункционални и отпишани побарувања со слични карактеристики, при што како загуба се смета ненаплатениот дел од нефункционалните и од отпишаните побарувања.

Изложеностите на кредитен ризик кои што не се дел од портфолиото на кредити, за кои не е одредена исправка на вредност на поединечна основа, а кои можат да се групираат во хомогени портфолија според сродност на кредитен ризик, се вклучуваат во групниот пристап на пресметка на исправката. Критериуми за класификација на финансиските средства или потенцијалните обврски во групи А, Б, В, Г и Д се следниве: Финансиските средства или потенцијалните обврски се класифицирани во група "А" доколку ги исполнуваат следните критериуми: • побарувањa од Европската централна банка, како и од централните влади и

централните банки на земјите чиишто побарувања согласно со методологијата за утврдување на адекватноста на капиталот имаат пондер на ризичност од 0% и коишто го исполнуваат критериумот од алинејата 4 од оваа потточка;

• делот од кредитната изложеност којшто е обезбеден со првокласни инструменти за обезбедување, доколку инструментот се активира во рок од 60 дена од рокот на достасувањето на таа изложеност;

• финансиската состојба и паричните текови на клиентот овозможуваат негово натамошно работење и можност за намирување на тековните и идните обврски кон банката;

• обврските врз основа на кредитната изложеност се извршуваат во рокот на достасување или со задоцнување до 31 ден, или

• во последните дванаесет месеци не е извршено реструктурирање на кое било побарување од клиентот. По исклучок, банката може во категоријата на ризик „А“ да ја класифицира кредитната изложеност којашто се намирува со задоцнување подолго од 31 ден, доколку вкупниот износ што не е наплатен подолго од 31 ден е помал од 500 денари и задоцнувањето не е подолго од 60 дена.

Финансиските средства или потенцијалните обврски се класифицирани во група "Б" доколку ги исполнуваат следните критериуми: • клиентот покажува финансиски слабости, но неговите парични приливи се

доволни за редовно намирување на достасаните обврски; • обврските врз основа на кредитната изложеност најчесто се извршуваат со

задоцнување до 60 дена, или со исклучок до 90 дена, доколку доцнењето е само повремено во интервалот од 61 до 90 дена, или

• во последните шест месеци не е извршено реструктурирање на кредитната изложеност.


29

Финансиските средства или потенцијалните обврски се класифицирани во група "В" доколку ги исполнуваат следните критериуми: • паричните приливи на клиентот се несоодветни за редовно намирување на

обврските; • постои несоодветна рочна структура на изворите на финансирање на

програмата/проектот за која/кој е побарана финансиска поддршка од банката и приливите врз основа на програмата/проектот;

• банката не располага со потребните и ажурирани информации за да ја оцени кредитна способност на клиентот;

• кредитната изложеност е реструктурирана; • обврските врз основа на кредитната изложеност најчесто се извршуваат со

задоцнување до 120 дена, или со исклучок до 180 дена, доколку доцнењето е само повремено во интервалот од 121 до 180 дена;

• клиентот - нефинансиско лице има побарувања врз основа на финансиски кредит од лице со кредитен рејтинг еднаков или понизок од ЦЦЦ+ (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Цаа1 (согласно со рејтингот на „Мудис“) или од лице со повисок кредитен рејтинг, но со седиште во земја чијшто кредитен рејтинг е еднаков или понизок од ЦЦЦ+ (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Цаа1 (согласно со рејтингот на „Мудис“), или

• клиентот - нефинансиско лице има побарувања врз основа на финансиски кредит од лице за кое не е утврден кредитен рејтинг, но е со седиште во земја чијшто кредитен рејтинг е еднаков или понизок од Б- (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Б3 (согласно со рејтингот на „Мудис“) или е со седиште во земја за која не е утврден кредитен рејтинг. По исклучок, банката може да не ја класифицира кредитната изложеност кон клиентот која што ги исполнува последните два критериуми од оваа потточка во категоријата на ризик „В“, доколку:

• изложеноста е врз основа на царинска гаранција или гаранција за учество на тендер;

• финансискиот кредит е помал од 31.000.000 денари (доколку финансискиот кредит е даден во странска валута, се зема предвид денарската противвредност на дадениот кредит), или

• финансискиот кредит е еднаков или поголем на/од 31.000.000 денари, а изложеноста на банката е поголема од износот на финансискиот кредит и банката извршила исправка на вредноста, односно издвоила посебна резерва, најмалку во износот над 20% од износот на финансискиот кредит, при што кредитната изложеност или клиентот ги исполнува условите за класификација во друга

категорија на ризик. Финансиските средства или потенцијалните обврски се класифицирани во група "Г" и доколку ги исполнуваат следните критериуми: • клиентот е неликвиден; • наплатата на кредитната изложеност зависи од активирањето на

инструментите за обезбедување (доколку обезбедувањето претставува провокласен инструмент, или залог на станбен објект, деловен простор или побарувања од РМ доколку се исполнети одредени конкретни услови);

• обврските врз основа на кредитната изложеност најчесто се извршуваат со задоцнување до 240 дена, или со исклучок до 300 дена, доколку доцнењето е само повремено во интервалот од 241 до 300 дена, освен обврските по основ


30

на кредитна изложеност каде што банката при утврдување на сегашната вредност на очекуваните идни парични текови ја земала во предвид вредноста на обезбедувањето, а која што банката е должна да ја прекласифицира во категорија на ризик „Д“ доколку истата не биде наплатена во период од една година по датумот на вклучување на вредноста на обезбедувањето во пресметката;

• клиентот (вклучувајќи ги и владите и централните банки) е со кредитен рејтинг еднаков или понизок од ЦЦЦ+ (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Цаа1 (согласно со рејтингот на „Мудис“);

• клиентот е со кредитен рејтинг повисок од ЦЦЦ+ (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Цаа1 (согласно со рејтингот на „Мудис“), но е со седиште во земја чијшто кредитен рејтинг е еднаков или понизок од ЦЦЦ+ (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Цаа1 (согласно со рејтингот на „Мудис“), или

• клиентот нема кредитен рејтинг, но е со седиште во земја чијшто кредитен рејтинг е еднаков или понизок од Б- (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Б3 (согласно со рејтингот на „Мудис“) или е со седиште во земја за која не е утврден кредитен рејтинг. По исклучок, банката може да не ја класифицира изложеноста која што ги исполнува последните 3 критриуми од оваа потточка во категоријата на ризик „Г“, доколку станува збор за вонбилансно побарување врз основа на царинска гаранција или гаранција за учество на тендер или доколку станува збор за изложеност кон друга банка, врз основа на тековни сметки во странска валута во странство.

Финансиските средства или потенцијалните обврски се класифицирани во група "Д" доколку ги исполнуваат следните критериуми: • обврските врз основа на кредитната изложеност најчесто се извршуваат со

задоцнување над 241 ден, освен обврските по основ на кредитна изложеност каде што банката при утврдување на сегашната вредност на очекуваните идни парични текови може да ја земе во предвид вредноста на обезбедувањето, а кои што можат да бидат класифицирани во категоријата на ризик „Г“ во период од една година по датумот на вклучување на вредноста на обезбедувањето во пресметката на сегашната вредност на очекуваните идни парични текови;

• над клиентот е воведена стечајна или ликвидациска постапка; • клиентот го оспорува постоењето на кредитната изложеност (во судска или

вонсудска постапка), или • банката очекува дека ќе наплати само мал дел од кредитната изложеност кон

клиентот. (б) Должнички хартии од вредност и други записи За должнички хартии од вредност и други записи, Секторот за управување со ризик, за раководење на ризикот од кредитна изложеност користи рангирање во зависност од издавачот: Народна Банка на Република Македонија и Република Македонија. Земајќи предвид дека изложеноста е спрема земјата, Банката не очекува договорните страни да не ги исполнат своите обврски. Според Standard & Poor's Ratings Services Република Македонија е рангирана со ББ- за странски долг и ББ- за домашен долг. Според Fitch Rating Agency е рангирана во ББ+. Максималната изложеност на кредитен ризик е претставена преку сметководствената вредност на секое финансиско средство во билансот на состојба и е ограничена и набљудувана од Под - Одборот за управување со средства и обврски.


31

2.1.1 Контрола на лимитите за ризична изложеност и политики за заштита од

ризик Банката ја управува, ограничува и контролира концентрацијата на кредитниот ризик на индивидуална и групна основа. Концентрацијата на кредитен ризик на Банката редовно се следи по дејности, географски региони, тип на обезбедување, тип на кредитен производ, просечен износ на кредитната изложеност и валутна структура. Банката го структуира нивото на преземен кредитен ризик преку поставување на лимити за висината на прифатлив ризик кон поединечен должник или група на должници.Таквите ризици се следат на месечна основа. Лимитите за нивото на кредитен ризик се одобруваат од Управниот Одбор или Надзорниот Одбор зависно од големината на изложеноста. Изложеноста на кредитен ризик се управува и преку редовна анализа на способноста на кредитокорисниците и потенцијалните кредитокорисници за исполнување на нивните обврски по камата и главница и преку промена на кредитните лимити, каде што тоа е соодветно. Некои од другите мерки за специфична контрола и намалување на кредитниот ризик се изнесени подолу. (a) Обезбедување Банката користи спектар на политики и процедури за намалување на кредитниот ризик. Една од мерките за намалување на кредитниот ризик е земање обезбедување за пласираните средства. Банката имплементира правила за прифатливоста на специфичните типови на обезбедување или заштита од кредитен ризик. Како обезбедување може да се јават недвижен имот, подвижен имот, парично покритие, гарант, кокредитобарател и останати видови на обезбедување дозволени со закон. Дозволените пречекорувања и кредитни картички издадени на физички и правни лица се обезбедени со меници што го покриваат целиот износ на кредитна изложеност. Понатаму, во насока на намалување на потенцијалната загуба од изложеност на кредитен ризик, Банката ќе се обезбеди со дополнителено обезбедување од коминтентите во моментот кога ќе се забележат индикатори за рано предупредување за потенцијална оштета кај релевантните индивидуални кредити и пласирани средства. Должничките хартии од вредност и благајничките записи се необезбедени. (б) Потенцијални обврски Гаранциите и акредитивите носат ист кредитен ризик како и кредитите и се обезбедени со ист вид на обезбедување како и останатите изложености на кредитен ризик.


32

2.1.2 Политики за оштетување и исправка на вредноста Оштетувањата за потребите на финансиското известување се признаени само за загуби кои биле реализирани заклучно со датумот на билансот на состојба врз основа на објективни докази за оштетување. Табелата 2.1 А. ja прикажува целокупната изложеност на банката на кредитен ризик на поединечна осова, по категории на кредитен ризик и изложеностите кои се класифицирани на групна основа. Во табелата се прикажани соодветната исправка на вредноста и посебна резерва на поединечна и групна основа. Утврдувањето на објективните докази за оштетување се базира на следниве критериуми пропишани од Банката: • Неисполнување на договорени плаќања на главница или камата; • Започнување на постапки за стечај; • Прекршување на договорни одредби и услови; • Специфични информации за бизнисот на клиентот, кои што се одразуваат на

потешкотии во паричните текови на должникот; • Влошување на конкурентската позиција на должникот; • Намалување на вредноста на обезбедувањето; • Општата економска ситуација.


33

2.1 А. Анализа на вкупната изложеност на кредитен ризик Табелата 2.1 А ја прикажува максимална изложеност на кредитен ризик без да се земе во предвид колатералот или друго кредитно обезбедување

Кредити на и

побарувања од банки

Кредити на и побарувања од други

комитенти

Вложувања во финансиски средства

расположливи за продажба


кои се чуваат до достасување

Парични средства и парични еквиваленти

Побарувања за провизии и надомести Останати побарувања

Вонбилансни изложености Вкупно

во илјади денари тековна година 2015

претходна

година 2014

тековна година 2015

претходна година 2014




претходна година

2014







2014





I. Сметководствена вредност на изложености за кои е издвоена исправка на вредноста/посебна резерва Сметководствена вредност на поединечно значајни изложености, пред исправката на вредноста и посебна резерва на поединечна основа

категорија на ризик А 22.521 - 4.416.773 3.192.945 - - - - 51.722 80.065 - - 14.700 8.985 3.082.276 2.263.050 7.587.992 5.545.045

категорија на ризик Б - - 818.318 778.527 - - - - - - 374 - 2 406 44.921 47.927 863.615 826.860

категорија на ризик В - - 256.999 387.600 - - - - 109 - - 43 3.007 4.922 260.115 392.565

категорија на ризик Г - - 144.693 96.508 - - - - - - 20.258 - 2.776 8.317 - - 167.727 104.825

категорија на ризик Д - - 310.546 300.385 - - - - - - 28.823 - 7.767 37.254 - - 347.136 337.639

(Исправка на вредноста на поединечна основа) (119) - (463.218) (475.568) - - - - (1.162) (1.376) (43.405) - (9.981) (43.270) (9.663) (11.540) (527.188) (531.754) Сметководствена вредност на поединечно значајни изложености, намалена за исправката на вредноста и посебна резерва на поединечна основа 22.402

-

5.468.003 4.280.397 - - - - 50.560 78.689 6.519 - 15.264 11.735 3.120.541 2.304.359 8.699.397 6.675.180 Сметководствена вредност на изложености кои се оценуваат на групна основа, пред исправката на вредноста и посебна резерва на групна основа

поединечно незначајни изложености (портфолио на мали кредити) - - 5.112.443 5.677.630 - - - - - - - - - 12.272 616.625 541.322 5.729.068 6.231.224 поединечно значајни изложености кои не се оштетени на поединечна основа - - 4.456.964 4.007.051 - - - - - - 2.860 - 28.931 - - - 4.488.755 4.007.051 (Исправка на вредноста и посебна резерва на групна основа) - - (55.012) (63.069) - - - - (65) - (658) (280) (5.576) (5.155) (61.311) (68.504) Сметководствена вредност на изложености кои се оценуваат на групна основа, намалена за исправка на вредноста и посебана резерва на групна основа -

-

9.514.394 9.621.612 - - - - - - 2.795 - 28.273 11.992 611.049 536.167 10.156.512 10.169.771

II. Сметководствена вредност на изложености за кои не е издвоена исправка на вредноста/посебна резерва

- - - - - - достасани побарувања Старосна структура на достасани побарувања за кои нема издвоено исправка на вредноста - - - - - - - - - - - - - - - - до 30 дена Сметководствена вредност на достасани побарувања за кои нема издвоено исправка на вредноста -

- - - - - - - - - - - - - - -

недостасани побарувања

реструктурирани побарувања - - - - - - - - - - - - - - - - останати побарувања - 6.786 71.778 110.800 239.147 64.534 - - 1.575.537 1.634.247 - 869 - - 24.181 12.895 1.910.643 1.830.131 Сметководствена вредност на недостасани побарувања за кои нема издвоено исправка на вредноста -

-

- - - - - - - - - - - - - - Вкупна сметководствена вредност на 22.521 6.786 15.588.51 14.551.44 239.147 64.534 - - 1.627.259 1.714.312 52.424 869 54.176 67.277 3.771.010 2.870.116 21.355.051 19.275.34


34

побарувања со кредитен ризик пред исправката на вредноста и посебна резерва

4 6

(Вкупна исправка на вредност и посебна резерва) (119) - (518.230) (538.637) - - - - (1.162) (1.376) (43.110) - (10.639) (43.550) (15.239) (16.695) (588.499) (600.258) Вкупна сметководствена вредност на побарувања со кредитен ризик намалена за исправката на вредноста и посебна резерва 22.402

6.786 15.070.28

4

14.012.80

9 239.147 64.534 - - 1.626.097 1.712.936 9.314 869 43.537 23.727 3,755.771 2.853.421 20.766.552 18.675.082


35

2.1 Б.Вредност на обезбедувањето (објективна вредност) земено за заштита на кредитниот ризик Табелата 2.1.Б ја покажува вредноста на обезбедувањето по објективна вредност земена за заштита на кредитниот ризик.

Кредити на и побарувања од банки

Кредити на и побарувања од други комитенти

Вложувања во финансиски средства расположливи за

продажба


кои се чуваат до достасување

Парични средства и парични еквиваленти Останати побарувања Вонбилансни изложености Вкупно

во илјади денари Tековна

година 2015 Претходна

година 2014

Тековна година

2015

Претходна година

2014


2015


2014


2015


2014


2015


2014


2015


2014


2015


2014


2015


2014

Вредност на обезбедувањето на кредитната изложеност којашто се оценува за оштетување на поединечна основа Првокласни инструменти за обезебедување

парични депозити (во депо и/или ограничени на сметки во банката) - - 182.479 5.116.037 - - - - - - - - 94.917 328.750 277.396 5.444.787 државни хартии од вредност - - - - - - - - - - - - - - - - државни безусловни гаранции - - - - - - - - - - - - - - - - банкарски гаранции - - - - - - - - - - - - 28.667 - 28.667 -

Гаранции од друштва за осигурување и полиси за осигурување - - - - - - - - - - - - - - - -

Корпоративни гаранции (освен банкарски и од друштва за осигурување) - - - - - - - - - - - - - - - - Гаранции од физички лица - - - - - - - - - - - - - - - - Залог на недвижен имот - - - - - - - - - - - - - - - - имот за сопствена употреба (станови, куќи) - - 2.270.075 3.840.864 - - - - - - - - 656.839 485.012 2.926.914 4.325.876 имот за вршење дејност - - 2.632.137 5.771.360 - - - - - - - - 1.439.349 832.268 4.071.486 6.603.628 Залог на подвижен имот - - 706.058 1.273.680 - - - - - - - - 373.675 237.731 1.079.733 1.511.411 Останати видови на обезбедување - - 140.216 2.672.257 - - - - - - - - 27.872 1.346.286 168.088 4.018.543

Необезбедени - избришано - - - - - - - - - - - - - - - - Вкупна вредност на обезбедувањето на кредитната изложеност која се оценува за оштетување на поединечна основа - - 5.930.965 18.674.198 - - - - - - - - 2.621.319 3.230.047 8.552.284 21.904.245

Вредност на обезбедувањето на кредитна изложеност којашто се оценува за оштетување на групна основа Првокласни инструменти за обезебедување

парични депозити (во депо и/или ограничени на сметки во банката) - - 33.868 186.993 - - - - - - - - 14.123 435.132 47.991 622.125 државни хартии од вредност - - - - - - - - - - - - - - - - државни безусловни гаранции - - - - - - - - - - - - - - - - банкарски гаранции - - - - - - - - - - - - 17.578 - 17.578 -

Гаранции од друштва за осигурување и полиси за осигурување - - - - - - - - - - - - - - - -

Корпоративни гаранции (освен банкарски и од друштва за осигурување) - - - - - - - - - - - - - - - - Гаранции од физички лица - - - - - - - - - - - - - - - - Залог на недвижен имот - - - - - - - - - - - - имот за сопствена употреба (станови, куќи) - - 6.521.820 5.981.428 - - - - - - - - 337.706 218.008 6.859.526 6.199.436 имот за вршење дејност - - 6.247.459 2.376.721 - - - - - - - 211.453 99.631 6.458.912 2.476.352 Залог на подвижен имот - - 1.322.635 1.134.591 - - - - - - - - 48.037 35.823 1.370.672 1.170.414 Останати видови на обезбедување - - 149.471 2.727.136 - - - - - - - - 4.691 560.863 154.162 3.287.999

Необезбедени - избришано - - - - - - - - - - - - - - - - Вкупна кредитна изложеност која се оценува за оштетување на групна основа - - 14.275.253 12.406.869 - - - - - - - - 633.588 1.349.457 14.908.841 13.756.326


36

Објективната вредност на обезбедувањето која е прикажана во белешка 2.1.Б е утврдена од страна на локалните овластени проценители и претставува вредност која е реална за законските сопственици на средствата.


37

2.1 В.Концентрација на кредитниот ризик по сектори и дејности Табелата 2.1.В ја покажува концентрацијата на кредитниот ризик по сектори и дејности.

кредити на и побарувања од банки

кредити на и побарувања од други комитенти

вложувања во финансиски средства


вложувања во финансиски средства кои се чуваат до достасување

парични средства и парични еквиваленти

побарувања за провизии и надомести останати побарувања

вонбилансни изложености вкупно


2015


2014 Tековна


година 2014


2015


2014


2015 Претходна

година 2014


2015


2014


2015


2014



година 2014


2015


2014 Tековна


година 2014

нерезиденти - - 20 60 - - - - - - - - 30.740 19 - - 30.760 86

земјоделство, лов и шумарство и рибарство - - 1.845.820 662.888 - - - - - - - - - 174 142.175 46.979 1.987.995 710.041

рудартво и вадење на камен - - 50.264 82.612 - - - - - - - - - 9 27.944 28.446 78.208 111.067 прехрамбрена индустриа (преработувачка индустрија) - - 838.114 659.743 - - - - - - - - - 176 187.355 143.085 1.025.469 803.004 текстилна индустриа и производство на облека и обувки - - 245.088 308.133 - - - - - - - - - 170 41.675 57.906 286.763 366.209 хемиска индустриа, производство на градежни материали - - 330.345 371.131 - - - - - - - - - 232 97.448 55.995 427.793 427.358

прозиводство на метали, машини - - 286.536 263.594 - - - - - - - - - 343 111.627 72.797 398.163 336.734

останата преработувцка индустриа - - 944.857 621.251 - - - - - - - - - 164 93.792 68.136 1.038.649 689.551 снабдување со електрична енергија, гас пареа и климатизација - - 166.548 150.138 - - - - - - - - - 6 18.265 13.204 184.813 163.348 снабдување со вода, остранување на отпадни води - - 50.821 - - - - - - - - - - 60 3.145 20 53.966 80 градежништво - - 1.482.768 1.258.592 - - - - - - - - 720 496 777.275 567.000 2.260.763 1.826.088

трговија на големо и трговија на мало; поправка на моторни возила, мотоцикли и предмети за лична употреба и за домаќинствата - - 4.151.483 3.662.131 - - - - - - - - - 3.627 1.483.150 1.126.046 5.634.633 4.791.804

транспорт и складирање - - 2.020.029 1.530.438 - - - - - - - - - 828 443.531 367.288 2.463.560 1.898.554 објекти за сместување и сервисни дејности со храна - - 507.668 302.238 - - - - - - - - - 511 21.285 11.445 528.953 314.194 информации и комуникации - - 302.166 164.001 - - - - - - - - - 177 35.149 41.691 337.315 205.869

финансиски дејности и дејности на осигурување (финансиско посредување) 22.402 6.786 13.597 - -

- - 1.626.097 1.712.936 237 572 10.877 6.173 17.569 - 1.690.779 1.726.467

дејности во врска со недвижен имот (активности во врска со недвижен имот, изнајмување и деловни активности) - - 107.669 46.590 - - - - - - - - - 14 21.586 24.543 129.255 71.147

стручни научни и технички дејности - - 434.391 304.548 - - - - - - - - - 174 98.135 122.042 532.526 426.764

административни и помошни услужни дејности - - 141.364 109.828 - - - - - - - - - 116 43.466 18.368 184.830 128.312 јавна управа и одбрана; задолжителна социјална заштита - - - - 239.147 64.534 - - - - - - - - - - 239.147 64.534 образование - - 62.180 81.744 - - - - - - - - - 17 2.546 1.060 64.726 82.821 дејности на здравство и социјална работа - - 152.730 89.928 - - - - - - - - - 27 37.937 2.000 190.667 91.954

уметност забава и рекреација - - 72.664 10.878 - - - - - - - - - 50 2.410 2.804 75.074 13.732

други услужни дејности - - 60.710 31.760 - - - - - - - - - 122 1.218 847 61.928 32.729

дејнсоти на домацинства,како работодаваци - - 45 - - - - - - - - - - - - - 45 -

дејнсоти на екстеротиријални организации - - 6.693 - - - - - - - - - - - 89 - 6.782 -

физички лица - - 795.714 3.300.583 - - - - - - 9.077 297 1.200 10.042 46.999 81.713 852.990 3.392.635 трговци поединци и физички лица кои не се сметаат за трговци - - - - - - - - - - - - - -

-

вкупно 22.402 6.786 15.070.284 14.012.809 239.147 64.534 - - 1.626.097 1.712.936 9.314 869 43.537 23.727 3.755.771 2.853.421 20.766.552 18.675.082


38

2.1 Г. Концентрација на кредитниот ризик по географска локација

кредити на и побарувања

од банки кредити на и побарувања

од други комитенти

вложувања во финансиски средства расположливи за

продажба

вложувања во финансиски средства кои

се чуваат до достасување

парични средства и парични еквиваленти

побарувања за провизии и надомести останати побарувања вонбилансни изложености вкупно


2015


2014



година 2014



година 2014



година 2014



година 2014


2015


2014 Tековна


година 2014 Tековна


година 2014 Tековна


година 2014

Географска локација

Република Македонија 8.946 15.070,264 14.012.464 239.147 64.534 - - 830.662 898.701 9.314 297 12.797 19.099 3.735.765 2.853.414 19.906.895 17.848.509

Земји-членки на Европската унија 9.264 6.786 20 346 - - - - 793.729 807.736 - 572 30.740 90 20.006 7 853.759 815.536

Европа (останато) 4.192 - - - - - 1.665 6.499 - - - 4.524 - - 5.857 11.023 Земји-членки на ОЕЦД (без европските земји-членки на ОЕЦД) - - - - - - 41 - - - - - - - 41 -

Останато (наведете ја поединечно изложеноста која претставува повеке од 10% од вкупната кредитна изложеност) - - - - - - - - - - - 14 - - - 14

Вкупно 22.402 6.786 15.070.284 14.012.809 239.147 64.534 - - 1.626.097 1.712.936 9.314 869 43.537 23.727 3.755.771 2.853.421 20.766.552 18.675.082

Во текот на годината што завршува на 31 декември 2015 година вкупните пласмани во кредити се зголемени за 7,73%. Реструктуирани кредити На денот на известувањето Банката има реструктуирани кредити (главница) во износ од МКД 747.668.908 (2014: МКД 775.512.686).


39

2.2 Ризик на ликвидност Ликвидносниот ризик е ризикот банката да не може да обезбеди доволно парични средства за измирување на своите обврски во моментот на нивното достасување, или потребните средства да ги обезбеди со многу повисоки трошоци. Банката има воспоставено систем за управување со ликвидносниот ризик кој што одговара на природата, обемот и сложеноста на финансиските ативности кои ги врши. Процеси на управување со ликвидносниот ризик Процесот на управување со ликвидносниот ризик на Банката се спроведува од страна на Одделот за средства и ликвидност и Секторот за управување со ризици, и е надгледуван од страна на Под - Одборот за управување со средства и обврски (ALCO). Истиот вклучува: • Планирање и управување со паричните текови - приливите и одливите на

парични средства на дневна основа; • Воспоставување и одржување на соодветна рочна структура на активата и

пасивата (побарувањата и обврските); • Учество на пазарот на пари; • Пласирање на слободните ликвидни средства во благајнички записи и

вложувања во хартии од вредност кои по потреба, можат да се продадат на секундарниот пазар;

• Следење на изворите на средства и нивната концентрација; • Одржување на стапките на ликвидност утврдени согласно Одлуката за

управување со ликвидносниот ризик на банките; • Следење на интерните ликвидносни показатели; • Одржување на задолжителните резерви; • Тестирање на ликвидноста преку стрес сценарија; • План за дејствување во вонредни услови. Пристап на финансирање Изворите на ликвидност редовно се ревидирани од страна на Под - Одборот за управување со средства и обврски за да се одржи широка диверзификација по валута, добавувач, производ и рок. Бизнис планот на Банката се ревидира годишно, како основа за утврдување на среднорочните потреби за финансирање, како во однос на капиталот така и во однос на должничко финансирање на Банката. ПроКредит Холдинг АГ & Ко. КГаА, компанијата мајка на банката служи како “позајмувач во крајна линија”. Подолу прикажаната табела ги анализира билансните и вонбилансните средства на Банката на 31 декември 2015 година, прикажани во периоди на достасување според преостанатиот период од датумот на Билансот на состојба до договорниот рок на достасување и обврските на основа на договорниот рок на достасување. Рочната неусогласеност во првиот период на достасување помеѓу вкупните средства и обврски е поголема во споредба со 2014 година поради поголемиот износ на тековни и штедни сметки кои се резултат на пораст на депозитната база, како и поголемиот износ на вонбилансна пасива. Разликата помеѓу вкупните средства и вкупните обврски во периодот од 1 до 3 месеци е позитивна и поголема во споредба со 2014 година поради поголем износ на кредити на и побарувања од други комитетнти како и поголем износ на вложувања во хартии од вредност. Рочната неусогласеност во периодот од 3 до 12 месеци исто така е позитивна поради помал износ на депозити на клиенти во


40

овој временски период, потоа помал износ на обврски по кредити и субординирани обврски и помал износ на вонбилансна пасива. Во периодот од 1 до 2 години, поголемиот износ на кредити на и побарувања од други комитенти влијае на намалување на рочната неусогласеност односно појава на позитивна разлика помеѓу вкупните средства и вкупните обврски. Во временскиот период над 5 години, разликата помеѓу вкупните средства и вкупните обврски е позитивна, но помала во споредба со 2014 година како резултат на поголем износ на обврски по кредити и субординирани обврски.


41

2.2.Анализа според достасаноста на финансиските средства и обврски (преостаната рочност)

во илјади денари до 1 месец од 1 до 3 месеци од 3 до 12 месеци од 1 до 2 години од 2 до 5 години над 5 години Вкупно

2015 ( тековна година) Финансиски средства Парични средства и парични еквиваленти 3.432.423 - - - - - 3.432.423

Средства за тргување - - - - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех определени како такви при почетното признавање

- - - - - - -

Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки 13.257 9.264 - - - 22.521 Кредити на и побарувања од други комитенти 526.874 1.406.575 1.874.394 3.287.628 5.817.078 2.148.485 15.061.034

Вложувања во хартии од вредност 119.952 119.194 - - - - 239.146 Вложувања во придружени друштва - - - - - - - Побарувања за данок на добивка (тековен)

- - - - - - -

Останати побарувања 93.125 5.397 9.533 - - - 108.055 Заложени средства - - - - - - - Одложени даночни средства - - - - - - - Вкупна финансиски средства 4.185.631 .1.531.166 .1.893.191 3.287.628 5.817.078 2.148.485 18.863.179 Финансиски обврски Обврски за тргување - - - - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

- - - - - - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик

- - - - - - -

Депозити на банки 44 - 123.330 - - - 123.374

Депозити на други комитенти 8.104.296 518.344 742.294 1.600.453 2.191.996 34.696 13.192.079 Издадени должнички хартии од вредност - - - - - - - Обврски по кредити 210.188 770 223.916 558.200 1.893.318 629.390 .3.515.782 Субординирани обврски - - 8.782 10.925 - 677.542 697.249 Обврски за данок на добивка (тековен) - 3.729 - - - - 3.729 Одложени даночни обврски - - - - - - -

Останати обврски 57.721 103.858 - - - - 161.579 Вкупно финансиски обврски 8.372.249 626.701 1.098.322 2.169.578 4.085.314 1.341.628 17.693.792 Вонбилансни ставки Вонбилансна актива - - 307.974 - - - 307.974

Вонбилансна пасива 1.961.757 571.990 860.266 191.609 166.082 66.595 3.818.299 Рочна неусогласеност (6.148.375) 332.475 242.577 926.441 1.565.682 740.262 (2.340.938)


42

во илјади денари до 1 месец од 1 до 3 месеци од 3 до 12 месеци од 1 до 2 години од 2 до 5 години над 5 години Вкупно 2014 (претходна година) Финансиски средства

Парични средства и парични еквиваленти 3.546.368 50.560 - - - - 3.596.928 Средства за тргување - - - - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех определени како такви при почетното признавање

- - - - - - -

Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки 7.920 2.913 3.873 - - - 14.706 Кредити на и побарувања од други комитенти 441.324 1.190.182 5.053.315 2.516.264 3.335.345 1.998.903 14.535.333

Вложувања во хартии од вредност 237 - 66.552 - - - 66.789 Вложувања во придружени друштва - - - - - - - Побарувања за данок на добивка (тековен) - - - - - - -

Останати побарувања - 71.605 - - - - 71.605 Заложени средства Одложени даночни средства - - - - - - - Вкупна финансиски средства 3.995.849 1.315.260 5.123.740 2.516.264 3.335.345 1.998.903 18.285.361 Финансиски обврски Обврски за тргување - - - - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

- - - - - - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - - - - -

Депозити на банки 1.002 - - - - - 1.002 Депозити на други комитенти 6.686.172 540.049 2.723.517 1.706.167 505.504 22.894 12.184.303 Издадени должнички хартии од вредност Обврски по кредити 170.588 69.167 900.138 677.111 1.191.143 268.770 3.276.917 Субординирани обврски 10.943 9.314 249.969 - - 523.327 793.553 Обврски за данок на добивка (тековен) - 25.578 - - - - 25.578 Одложени даночни обврски - - - - - - - Останати обврски - 143.301 - - - - 143.301 Вкупно финансиски обврски 6.868.705 787.409 3.873.624 2.383.278 1.696.647 814.991 16.424.654 Вонбилансни ставки Вонбилансна актива - - 614.814 - - - 614.814 Вонбилансна пасива 139.918 522.225 1.958.566 154.714 109.913 39.068 2.924.404 Рочна неусогласеност (3.012.774) 5.626 (93.636) (21.728) 1.528.785 1.144.844 (448.883)


43

2.3 Пазарен ризик Пазарен ризик е ризикот од промени во пазарните цени, како на пр. каматната стапка и меѓувалутните курсеви, кои ќе влијаат на приходот на Банката или вредноста на нејзините финансиски инструменти. Целта на управувањето со пазарниот ризик е да се управува и контролира изложеноста на пазарен ризик во рамките на прифатливите параметри, со оптимизација на односот помеѓу превземениот ризик и остварениот приход. Каматниот ризик или ризикот од промени на пазарните каматни стапки во портфолиото на банкарски активности, претставува ризик од загуба која произлегува од неповолните промени на каматните стапки кои негативно ќе влијаат на профитот и капиталот на Банката. Банката е изложена на ризик од промена на каматните стапки се додека каматоносните средства (вклучувајќи ги и вложувањата) и каматоносните обврски достасуваат или нивната каматна стапка се менува во различен период или се во различни износи. Земајќи во предвид дека совршено усогласување на средствата и обврските е реално невозможно, банката дефинира максимален износ на прифатлив ризик од промена на каматните стапки кој претставува соодветен инструмент за управување со овој ризик. Банката има воспоставено систем на управување со ризикот од промена на каматните стапки во портфолиото на банкарски активности, кој одговара на природата, обемот и сложеноста на финансиските активности кои што ги врши. Секторот за управување со ризици го анализира ефектот врз билансите на банката од значајни промени на каматните стапки кои резултираат од сегашни и очекувани нови финансирања, нови бизнис области или рочности на изложеностите. Под-одоборот за управување со средства и обврски, како и Одборот за управување со ризици на редовна основа ја следат изложеноста на ризикот од промена на каматните стапки, како и усогласеноста со лимитите дефинирани во Политиката за управување со ризикот од промена на каматните стапки и Одлуката за управување со ризикот од промена на каматните стапки во портфолиото на банкарски активности. Анализата на чуствителноста на промените на пазарниот ризик на средствата и обврските, како и анализата на усогласеноста на каматните стапки на финансиските средства и обврски на Банката, прикажани во однапред дефинирани рамки на достасување, врз основа на преостанатиот период до достасување или следниот датум кога каматните стапки можат да претрпат поместување, се дадени во табелите кои следуваат.


44

2.3.1 Анализа на чувствителноста на средствата и обврските на промена на пазарниот ризик А. Анализа на чувствителноста на промените на пазарниот ризик на средствата и обврските

Добивка/Загуба Сопствени средства

Актива пондерирана според ризици

Стапка на адекватност на капиталот

во илјади денари во илјади денари во илјади денари во % 2015 (тековна година) Износ пред анализи на чувствителност/стрес-тестови (состојба на 31.12. 2015) 272.876 2.280.612 17.870.647 12,76% Ефекти од примена на сценарија Ризик од промена на девизен курс

Апрецијација на денарот за 20% (19.759) 2.260.853 16.230.668 13,93% Депрецијација на денарот за 20% 19.759 2.300.372 19.510.627 11,79%

Ризик од промена на каматните стапка Ризик од промена на пазарната цена кај вложувањата во сопственички хартии од вредност Комбинирани сценарија

1) Депрецијација на денарот за 20% и пораст на износот на кредитите класифицирани во категориите на ризик „В“, „Г“ и „Д“ за по 10% (9.586) 2.271.026 19.436.751 11,68%



Ефектот од промена на каматните стапки за 200 базични поени е прикажан во дел А од табела 2.3.2 во позицијата 2.Вкупна пондерирана вредност – промена на економската вредност на портфолио на банкарски активности.


45

Добивка/Загуба Сопствени средства

Актива пондерирана според ризици

Стапка на адекватност на капиталот

во илјади денари во илјади денари во илјади денари во % 2014 (претходна година) Износ пред анализи на чувствителност/стрес-тестови (состојба на 31.12.2014) 226.175 2.066.880 15.845.605 13,04% Ефекти од примена на сценарија Ризик од промена на девизен курс

Апрецијација на денарот за 20% (22.599) 2.044.280 14.307.712 14,29% Депрецијација на денарот за 20% 22.599 2.089.479 17.383.498 12,02%

Ризик од промена на каматните стапка Ризик од промена на пазарната цена кај вложувањата во сопственички хартии од вредност Комбинирани сценарија





46

2.3.1 Анализа на чувствителноста на средствата и обврските на промена на пазарниот ризик Б. Анализа на вредноста изложена на пазарен ризик за портфолиото за тргување



2014


состојба на 31 декември

просечна вредност

највисока вредност (максимум)

најниска вредност (минимум)

состојба на 31 декември

просечна вредност

највисока вредност (максимум)

најниска вредност (минимум)

Вредност изложена на ризик кај каматоносните инструменти

- - - - - - - -

Вредност изложена на ризик кај инструментите во странска валута

- - - - - - - -

Вредност изложена на ризик кај сопственичките инструменти

- - - - - - - -

Варијанса (ефект на нетирање) - - - - - - - -

Вкупно - - - - - - - -

Белешката Анализа на вредноста изложена на пазарен ризик за портфолиото за тргување не се пополнува бидејќи банката нема издвоено капитал за управување со пазарен ризик.


47

2.3.2. Анализа на ризикот од промена на каматните стапки на финансиските средства и обврски (без средствата за тргување) А. Анализа на чувствителноста на промени на каматните стапки

во илјади денари Позиција Валута 2015 2014

1.1 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА МКД (ФКС + ВКС + ПКС) МКД (12.231) (20.778)

1.2 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА ЕУР (ФКС + ВКС + ПКС) ЕУР 179.557 45.537

1.3 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА ЕУР ДК (ФКС + ВКС + ПКС) ЕУР ДК (11.079) (13.499)

1.4 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА ЕУР збирно (ФКС + ВКС + ПКС) збирно 30 671

2 ВКУПНА ПОНДЕРИРАНА ВРЕДНОСТ - ПРОМЕНА НА ЕКОНОМСКАТА ВРЕДНОСТ НА ПОРТФОЛИОТО НА БАНКАРСКИ АКТИВНОСТИ (1.1+1.2+...) 156.277 11.931

3 СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 2.280.612 2.066.880

4 ВКУПНА ПОНДЕРИРАНА ВРЕДНОСТ / СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА (2/3*100) 6,85% 0,58%


48

2.3.2 Анализа на ризикот на промена на каматните стапки на финансиските средства и обврски (без средства за тргување) Б. Анализа на усогласеноста на каматните стапки

во илјади денари до 1 месец од 1 до 3 месеци од 3 до 12 месеци од 1 до 2 години од 2 до 5 години над 5 години Вкупно каматоносни

средства/обврски 2015 (тековна година) Финансиски средства Парични средства и парични еквиваленти 1.401.889 - 119.182 - - - 1.521.071 Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - - Кредити на и побарувања од банки - - - - - - - Кредити на и побарувања од други комитенти 4.735.796 485.134 1.977.697 2.445.732 3.756.120 1.461.741 14.862.220 Вложувања во хартии од вредност - - - - - - - Останата неспомната каматочувствителна актива 579 1.392 2.597 - - - 4.568 Вкупно каматочувствителни финансиски средства 6.138.265 486.525 2.099.477 2.445.732 3.756.120 1.461.741 16.387.860 Финансиски обврски Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - - Депозити на банки - - - - - - - Депозити на други комитенти 6.604.143 504.930 2.508.194 1.269.921 779.328 27.910 11.694.427 Издадени должнички хартии од вредност 211.106 228.208 849.860 693.762 1.084.353 438.921 3.506.211 Обврски по кредити - 184.784 - - - 492.758 677.542 Субординирани обврски и хибридни инструменти Останати неспомнати каматочувствителни обврски Вкупно каматочувствителни финансиски обврски 6.815.250 917.922 3.358.054 1.963.683 1.863.681 959.589 15.878.179 Нето-билансна позиција - - - - - - - Вонбилансни каматочувствителни активни позиции - - - - - - - Вонбилансни каматочувствителни пасивни позиции - - - - - - - Нето-вонбилансна позиција - - - - - - - Вкупна нето-позиција (676.985) (431.397) (1.258.577) 482.049 1.892.439 502.152 509.681


49

во илјади денари до 1 месец од 1 до 3 месеци

од 3 до 12 месеци од 1 до 2 години од 2 до 5 години над 5 години Вкупно каматоносни

средства/обврски 2014 (претходна година) Финансиски средства Парични средства и парични еквиваленти 1.183.630 50.561 - - - 1.234.191 Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - - Кредити на и побарувања од банки - - - - - - - Кредити на и побарувања од други комитенти 4.569.330 1.032.101 3.019.280 3.022.666 1.677.739 523.251 13.844.367 Вложувања во хартии од вредност - - 64.297 - - - 64.297 Останати побарувања - - - - - - - Вкупно каматочувствителни финансиски средства 5.752.960 1.082.662 3.083.577 3.022.666 1.677.739 523.251 15.142.855 Финансиски обврски Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - - Депозити на банки Депозити на други комитенти 5.529.956 512.716 2.573.995 1.572.115 454.872 22.094 10.665.748 Издадени должнички хартии од вредност - - - - - - - Обврски по кредити 228.385 190.688 865.496 657.192 1.109.039 218.325 3.269.125 Субординирани обврски и хибридни инструменти - 184.444 245.926 - - 338.148 768.518 Останати неспомнати каматочувствителни обврски - - - - - - - Вкупно каматочувствителни финансиски обврски 5.758.341 887.848 3.685.417 2.229.307 1.563.911 578.567 14.703.391 Нето-билансна позиција - - - - - - - Вонбилансни каматочувствителни активни позиции - - - - - - - Вонбилансни каматочувствителни пасивни позиции - - - - - - - Нето-вонбилансна позиција Вкупна нето-позиција (5.381) 194.814 (601.840) 793.359 113.828 (55.316) 439.464


50

2.3.3 Валутен ризик Валутниот ризик е ризик од загуба заради промени во меѓувалутните курсеви и/или промена на вредноста на денарот во однос на вредноста на другите странски валути, кои негативно ќе влијаат на профитот и капиталот на Банката. Банката има воспоставено систем за идентификување, мерење, следење и контрола на валутниот ризик на кој е изложена во своето работење, при што се опфатени сите активности и трансакции кои, во билансната и вонбилансната евиденција се евидентирани во девизи и во денари индексирани во девизна клаузула, и кои во согласност со книговодствените правила се курсираат на редовна основа. Согласно политиката за управување со валутен ризик, воспоставувањето на отворени девизни позиции за шпекулативни цели не е дозволено, односно сите трансакции се прават со цел затворање на отворените девизни позиции (отворени како резултат на клиентски трансакции) или со цел обезбедување, односно пласирање на ликвидност. Лимитите на изложеност на валутен ризик се дефинирани во Одлуката за управување со валутен ризик и Политиката за управување со валутен ризик. Лимитите се следат од страна на Одделот за средства и ликвидност, Секторот за платен промет и позадинско работење и Секторот за управување со ризици на дневна основа. Банката се грижи нето изложеноста да се одржува на прифатливо ниво со купување или продавање девизни средства на краток рок кога е неопходно да се справува со краткорочни дебаланси.

Банката изработи сензитивна анализа врз основа на податоците од билансот на состојба на ден 31.12.2015, заради утврдување на ефектите од промена на меѓувалутните курсеви и вредноста на денарот во однос на странските валути. Претпоставка при спроведувањето на сензитивната анализа е процент на депрецијација, односно апрецијација на вредноста на денарот во однос на странските валути од 5%. Сензитивната анализа ги даде следните резултати:

o Во услови на депрецијација од 5% сопствените средства на банката ќе се зголемат за 4.940 илјади денари (позитивен ефект на курсни разлики), додека коефициентот на капитална адекватност на банката ќе се намали на 12,50% (од 12.76%), односно ефектот на зголемена ризично-пондерирана актива е поголем од ефектот на позитивни курсни разлики.

o Со оглед на фактот дека интерно дефинираниот минимум на коефициентот на капитална адекватност е 12%, стрес тестирањето покажува дека во услови на реализација на ова сценарио банката ќе биде во состојба да ја одржи капиталната адекватност на задоволително ниво.

o Во услови на апрецијација од 5% сопствените средства на банката ќе се намалат за 4.940 илјади денари (негативен ефект на курсни разлики), додека коефициентот на капитална адекватност на банката ќе се зголеми на 13,03%).

Банката ги има следниве значајни девизни позиции:


51

2.3.3 Валутен ризик

во илјади денари МКД ЕУР УСД валути кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните монетарни

средства/обврски Други валути Вкупно

2015 ( тековна година) Монетарни средства Парични средства и парични еквиваленти 1.878.752 1.176.903 239.627 135.864 3.431.146 Средства за тргување - - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - - Кредити на и побарувања од банки 8.495 13.907 - - 22.402 Кредити на и побарувања од други комитенти 6.134.952 8.728.540 132.701 - 14.996.193 Вложувања во хартии од вредност 239.147 - - - 239.147 Вложувања во придружени друштва - - - - - Побарувања за данок на добивка (тековен) - - - - - Останати побарувања 48.073 5.409 1.653 59 55.194 Заложени средства - - - - - Одложени даночни средства - - - - - Вкупно монетарни средства 8.309.419 9.924.759 373.981 135.923 18.744.082 Монетарни обврски Обврски за тргување - - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - - - Депозити на банки - 123.189 44 - 123.233 Депозити на други комитенти 7.159.824 5.541.441 359.105 131.709 13.192.079 Издадени должнички хартии од вредност - - - - - Обврски по кредити 290.670 3.225.252 - 3.515.922 Субординирани обврски - 697.249 - - 697.249 Обврски за данок на добивка (тековен) 3.729 - - - 3.729 Одложени даночни обврски - - - - - Останати обврски 89.957 56.040 13.967 1.615 161.579 Вкупно монетарни обврски 7.544.180 9.643.171 373.116 133.324 17.693.791

Нето-позиција 765.239 281.588 865 2.599 1.050.291


52

2.3.3 Валутен ризик

во илјади денари МКД ЕУР УСД валути кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните монетарни

средства/обврски Други валути Вкупно

2014 ( претходна година) Монетарни средства Парични средства и парични еквиваленти 2.091.952 1.158.549 188.125 - - - - - 156.926 3.595.552 Средства за тргување - - - - - - - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - - - - - Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - - - - - - - Кредити на и побарувања од банки 3.285 11.407 - - - - - - - 14.692 Кредити на и побарувања од други комитенти 5.395.107 8.369.213 155.321 - - - - - - 13.919.641 Вложувања во хартии од вредност 2.000 62.534 - - - - - - - 64.534 Вложувања во придружени друштва - - - - - - - - - - Побарувања за данок на добивка (тековен) - - - - - - - - - - Останати побарувања 24.620 3.249 438 - - - - - 48 28.355 Заложени средства - - - - - - - - - - Одложени даночни средства - - - - - - - - - - Вкупно монетарни средства 7.516.964 9.604.952 343.884 - - - - - 156.974 17.622.774 Монетарни обврски Обврски за тргување - - - - - - - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - - - - - - - - Депозити на банки - 963 39 - - - - - - 1.002 Депозити на други комитенти 6.195.020 5.534.168 306.598 - - - - - 148.516 12.184.302 Издадени должнички хартии од вредност - - - - - - - - - - Обврски по кредити 428.165 2.845.134 - - - - - 3.273.299 Субординирани обврски (735) 793.554 - - - - - - - 792.819 Обврски за данок на добивка (тековен) 25.578 - - - - - - - - 25.578 Одложени даночни обврски - - - - - - - - - - Останати обврски 33.698 72.104 35.662 - - - - - 1.837 143.301 Вкупно монетарни обврски 6.681.726 9.245.923 342.299 - - - - - 150.353 16.420.301 Нето-позиција 835.238 359.039 1.585 - - - - - 6.621 1.202.473


53

3. Адекватност на капиталот

Цели на Банката во поглед на управувањето со капиталот се: • Да соодветствуваат со барањата за капитал согласно регулативата на

Народна Банка на Република Македонија и внатрешно утврдените лимити; • Да се обезбеди долгорочна стабилност за да се овозможи стабилен и

континуиран поврат за акционерите и останатите заинтересирани лица; • Да одржи стабилна и квалитетна капитална база која ќе го поддржи

деловниот развој на Банката. Адекватноста на капиталот и висината на сопствените средства се следат од страна на Одборот за управување со ризици на Банката на редовна месечна основа, во согласност со внатрешно утврдени лимити. Народна Банка на Република Македонија се известува на тримесечна основа. Народна Банка на Република Македонија пропишува: a) банката да одржува минимално ниво на регулаторен капитал од МКД 560.000.000; и б) банката да одржи стапка на адекватност на капиталот од или над меѓународно договорениот минимум од 8%. Сопствените средства на Банката според регулативата на Народна Банка на Република Македонија се поделени во две групи: • Основен капитал кој вклучува: уплатени и запишани обични акции и премија;

и резерви и задржана добивка, додека нематеријалните средства претставуваат одбитни ставки при пресметката на основниот капитал.

• Дополнителен капитал кој вклучува хибриден и субординиран инструмент и ревалоризациски резерви.

Согласно Одлуката за методологија за утврдување на адекватноста на капиталот, активата (билансна и вонбилансна) пондерирана според кредитен ризик се пресметува користејќи 6 пондери на ризичност. Пондерите на ризичност се аплицираат на кредитната изложеност во зависност од нејзината природа и степенот на исполнување на условите предвидени со Одлуката за методологија за утврдување на адекватноста на капиталот земајќи го предвид и обезбедувањето кое треба да ги исполнува критериумите предвидени со истата Одлука. Освен активата пондерирана за кредитен ризик, активата пондерирана за валутен како и оперативен ризик, се дел од вкупната актива пондерирана за ризици на Банката Коефициентот за адекватност на капиталот се добива како однос помеѓу сопствените средства на Банката и збирот од активата (билансна и вонбилансна) пондерирана според ризици согласно одредбите од Одлуката за методологијата за утврдување на адекватноста на капиталот. Покрај пресметката на капиталната адекватност согласно Одлуката за методологијата за утврдување на адекватноста на капиталот, Банката има дефинирано процес на интерно утврдување на потребниот капитал за покривање на поединечните ризици на кои Банката е изложена во нејзиното работење. Процесот на интерно утврдување на износот на потребен капитал вклучува: идентификување на материјалните ризици, мерење или оценка на поединечните материјални ризици и утврдување на соодветниот износ на интерен капитал за покривање на поединечен ризик, утврдување на вкупниот интерен капитал за покривање на ризиците, и споредба на износот на сопствените средства на банката со вкупниот интерен капитал за покривање на


54

ризиците и преземање активности за достигнување и/или одржување на потребниот износ на сопствени средства. Пресметаниот вкупен интерен капитал на Банката за 2015 година ги покрива сите ризици кои се вклучени во пресметката на капиталната адекватност, но и дополнителни ризици кои Банката ги оценила како материјално значајни (на пр. ризик од каматни стапки во портфолиото на банкарски активности, репутациски ризик и сл.). Притоа, беше утврдено дека нивото на сопствени средства е повеќе од доволно за покривање на идентификуваните материјални ризици. Извештајот за процесот на утврдување на интерниот капитал е доставен до НБРМ во рамки на роковите предвидени во Одлуката за управување со ризици. Табелата подолу претставува сумарен преглед на сопствените средства и коефициентот на адекватност на капиталот на Банката за годината што завршува на 31 декември.


55

3.1. Извештај за стапката на адекватност на капиталот


Ред. бр. ОПИС Тековна


година 2014 I Актива пондерирана според кредитниот ризик 1 Актива пондерирана според кредитниот ризик со примена на

стандардизиран пристап 15.687.755 13.699.490

2 Капитал потребен за покривање на кредитниот ризик 1.255.020 1.095.959 II АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ВАЛУТНИОТ РИЗИК 3 Агрегатна девизна позиција 98.797 114.578 4 Нето-позиција во злато - - 5 Капитал потребен за покривање на валутниот ризик 7.904 9.166 6 Актива пондерирана според валутниот ризик 98.797 114.578

III АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ОПЕРАТИВНИОТ РИЗИК

7 Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со примена на пристапот на базичен индикатор 166.728 162.523

8 Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со примена на стандардизираниот пристап - -

9 Актива пондерирана според оперативниот ризик 2.084.095 2.031.537 IV АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ДРУГИТЕ РИЗИЦИ

10 Капитал потребен за покривање на ризикот од промена на цените на стоките - -

11

Капитал потребен за покривање на пазарните ризици (11.1+11.2+11.3+11.4+11.5) - -

11.1

Капитал потребен за покривање на позицискиот ризик (11.1.1+11.1.2+11.1.3+11.1.4) - -

11.1.1 Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во должнички инструменти - -

11.1.2 Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во должнички инструменти - -

11.1.3 Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во сопственички инструменти - -

11.1.4 Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во сопственички инструменти - -

11.2 Капитал потребен за покривање на ризикот од порамнување/испорака - -

11.3 Капитал потребен за покривање на ризикот од другата договорна страна - -

11.4 Капитал потребен за покривање на надминувањето на лимитите на изложеност - -

11.5 Капитал потребен за покривање на пазарните ризици од позиции во опции - -

12 Капитал потребен за покривање на другите ризици (10+11) - - 13 Актива пондерирана според други ризици - - V АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД РИЗИЦИ 17.870.647 15.845.605

14 Капитал потребен за покривање на ризиците 1.429.652 1.267.648 VI СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 2.280.612 2.066.880 VII АДЕКВАТНОСТ НА КАПИТАЛОТ (VI/V) 12,76% 13,04%


56

3.2. Извештај за сопствени средства



Ред.бр. Опис Tековна


година 2014

Основен капитал

1

Уплатени и запишани обични и некумулативни приоритетни акции и премија од продажба на овие акции 798.258 798.258

1.1 Номинална вредност 723.625 723.625 1.1.1 Номинална вредност на обични акции 723.625 723.625 1.1.2 Номинална вредност на некумулативни приоритетни акции

1.2 Премија 74.633 74.633 1.2.1 Премија од обични акции 74.633 74.633 1.2.2 Премија од некумулативни приоритетни акции

2 Резерви и задржана добивка или загуба 761.904 710.639 2.1 Резервен фонд 84.505 84.505

2.2 Задржана добивка ограничена за распределба на акционерите 677.399 626.134

2.3 Акумулирана загуба од претходни години - - 2.4 Tековна добивка

3 Позиции како резултат на консолидација - - 3.1 Малцинско учество 3.2 Резерви од курсни разлики - - 3.3 Останати разлики

4 Одбитни ставки - - 4.1 Загуба на крајот на годината или тековна загуба 4.2 Откупени сопствени акции 4.3 Нематеријални средства - -

4.4 Разлика меѓу висината на потребната и извршената исправка на вредноста/посебната резерва - -

4.5 Износ на неиздвоена исправка на вредноста и посебната резерва како резултат на сметководствено доцнење - -

4.6 Нереализирана загуба од сопственички инструменти расположливи за продажба - -

4.7 Други одбитни ставки - - I ОСНОВЕН КАПИТАЛ 1.560.162 1.508.897

Дополнителен капитал I

5 Уплатени и запишани кумулативни приоритетни акции и премијата врз основа на овие акции - -

5.1 Номинална вредност - - 5.2 Премија

6 Ревалоризациски резерви 42.908 35.391 7 Хибридни инструменти 184.784 184.444 8 Субординирани инструменти 492.758 338.148

9

Износ на кумулативни приоритетни акции и субординирани инструменти коишто можат да бидат дел од дополнителниот капитал 492.758 338.148

II ДОПОЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ 720.450 557.983


57

Одбитни ставки од основен капитал и дополнителен капитал I

10

Вложувања во капиталот на други банки или финансиски институции коишто изнесуваат над 10% од капиталот на тие институции

- -

11

Вложувања во субординирани и хибридни инструменти и други инструменти на институциите од реден бр. 10 - -

12

Збирен износ на вложувања во капиталот, субординирани и хибридни инструменти и други инструменти којшто надминува 10% од (I+II)

- -

13

Вложувања во капиталот на друштвата за осигурување и реосигурување коишто надминуваат 10% од капиталот на тие друштва

- -

14

Вложувања во финансиски инструменти издадени од друштвата за осигурување и реосигурување во кои банката поседува над 10% од нивниот капитал

- -

15

Износ на надминувањето на лимитите за вложувања во нефинансиски инситуции - -

16 Позиции како резултат на консолидација (негативни износи) - -

III ОДБИТНИ СТАВКИ - - IV Основен капитал по одбитните ставки 1.560.162 1.508.897 V Дополнителен капитал по одбитните ставки 720.450 557.983

Сопствени средства

VI Основен капитал 1.560.162 1.508.897 VII Дополнителен капитал 720.450 557.983

VIII СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 2.280.612 2.066.880


58

4. Известување според сегментите

Оперативни сегменти

Значајни оперативни сегменти на банката се:

• Работа со население - дадени кредити, гаранции и акредитиви, услуги за платен промет, кредитни картички, тековни и орочени депозити на физички лица и самостојни вршители на дејност;

• Корпоративно банкарство - дадени кредити, гаранции и акредитиви, тековни и орочени депозити, услуги за платен промет на нефинансиски и финансиски друштва;

• Инвестициско банкарство - управување со средства на други лица, советодавни услуги, услуги поврзани со издавање на хартии од вредност итн.

Распределбата на билансните позиции според оперативните сегменти е прикажана во табелата подолу:


59

4 А. Оперативни сегменти

Оперативни сегменти Сите

останати незначајни оперативни сегменти

Неалоцирано Вкупно: во илјади денари Работа со население

Корпоративно банкарство

Инвестициско банкарство Држава

2015 Нето-приходи/(расходи) од камата 130.374 662.404 - 4.852 - - 797.630 Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 61.780 203.443 - 9 - - 265.232 Нето-приходи од тргување - - - - - - - Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективната вредност - - - - - - - Останати оперативни приходи - - - - - 71.268 71.268 Приходи реализирани помеѓу сегментите Вкупно приходи по сегмент 192.154 865.847 - 4.861 - 71.268 1.134.130 Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа 4.134 (92.170) - - - - (88.036) Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа - (39.107) - - - - (39.107) Амортизација Трошоци за преструктурирање - - - - - (83.202) (83.202) Трошоци за вложување во недвижности и опрема - - - - - - - Останати расходи (25.279) - - - - (598.763) (624.042) Вкупно расходи по сегмент (21.145) (131.277) - - - (681.965) (834.388) Финансиски резултат по сегмент 171.009 734.570 - 4.861 - (610.697) 299.743 Данок од добивка (26.867) Добивка/(загуба) за финансиската година 272.876 Вкупна актива по сегмент 2.830.733 12.291.897 - 239.147 - 15.361.777 Неалоцирана актива по сегмент - - - - - 4.235.409 4.-235.-409 Вкупна актива 2.830.733 12.291.897 239.147 - 4.-235.-409 19.597.186 Вкупно обврски по сегмент (8.467.333) (9.248.152) - (-5.743) - (17.721.228) Неалоцирани обврски по сегмент - - - - - - Вкупно обврски (8.467.333) (9.248.152) - (5.743) - (17.721.228)


60

4 А. Оперативни сегменти

Оперативни сегменти Сите останати

незначајни оперативни сегменти

Неалоцирано Вкупно: во илјади денари Работа со население



2014 Нето-приходи/(расходи) од камата 134.915 647.306 - 18.640 - - 800.860 Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 60.713 200.381 - 9 - - 261.103 Нето-приходи од тргување - - - - - - - Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективната вредност - - - - - - - Останати оперативни приходи - - - - - 77.457 77.457 Приходи реализирани помеѓу сегментите Вкупно приходи по сегмент 195.628 847.687 - 18.649 - 77.457 1.139.420 Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа (123.846) (23.316) - - - - (147.162) Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа - (31.570) - - - - (31.570) Амортизација - (50.671) (50.671) Трошоци за преструктурирање - - - - Трошоци за вложување во недвижности и опрема - - - Останати расходи (24.886) - - - - (631.406) (656.292) Вкупно расходи по сегмент (148.732) (54.886) (682.077) (885.695) Финансиски резултат по сегмент 46.896 792.801 - 18.649 - (604.620) 253.725 Данок од добивка (27.550) Добивка/(загуба) за финансиската година 226.175 Вкупна актива по сегмент 3.295.825 11.131.049 - 64.534 - - 14.491.408 Неалоцирана актива по сегмент - - - - - 3.729.324 3.729.324 Вкупна актива 3.295.825 11.131.049 - 64.534 3.729.324 18.220.732 Вкупно обврски по сегмент (8.553.138) (7.868.299) - (28.218) - - (16.449.655) Нелоцирани обврски по сегмент - - - - - - - Вкупно обврски (8.553.138) (7.868.299) - (28.218) - - (16.449.655)


61

4 Б.Концентрација на вкупните приходи и расходи по значајни коминтенти

Оперативни сегменти Сите останати

незначајни оперативни сегменти Неалоцирано Вкупно: во илјади денари

Работа со население



2015 Комитент 1 - - - - - - -

Приходи (расходи)

- - - - - - -

Комитент 2 - - - - - - - Приходи - - - - - - - (расходи) - - - - - - -

Комитент 3 Приходи (расходи)

- - - - - - -

Вкупно по сегмент - - - - - - -

2014

Комитент 1 - - - - - - -

Приходи (расходи)

- - - - - - -

Комитент 2 - - - - - - -

Приходи - - - - - - -

(расходи) - - - - - - -

Комитент 3 Приходи (расходи)

- - - - - - -

Вкупно по сегмент - - - - - - -


62

4 В. Географски подрачја

Географски сегменти каде банката извршува деловни активности претставуваат:

• земјите-членки на Европската унија; • други европски земји, надвор од Европската унија; • земји надвор од Европа, членки на Организацијата за економска соработка и развој (ОЕЦД); • други земји.

Распределба на билансните позиции според географски подрачја е прикажана во табелата подолу:

Во илјади денари Република Македонија

Земји-членки на

Европската унија

Европа (останато)

Земји-членки

на ОЕЦД (без ЕУ) Останато

Сите останати

незначајни географски сегменти Неалоцирано Вкупно

2015

Вкупни приходи 1.086.429 47.787 - 103 18 - - 1.134.131 Вкупна актива 18.898.503 691.183 - 10.214 20.424 - - 19.620.324

2014 Вкупни приходи 1.090.278 49.049 - 83 10 - - 1.139.420 Вкупна актива 17.390.675 771.704 - 5.932 52.421 - - 18.220.732


63

5. Објективна вредност на финансиските средства и финансиските обврски

А. Објективна вредност на финансиските средства и обврски Објективната вредност претставува износ за кој некое средство може да се замени или обврска да се подмири по договорни услови. Утврдувањето на објективната вредност се базира на пазарните вредности на средствата и обврските кои во билансот на состојба не се презентирани по објективна вредност. Табелата подоле ги сумира сметководствената вредност и објективната вредност на оние финансиски средства и обврски кои во билансот на состојба не се презентирани по објективна вредност.


64



2014

сметководствена

вредност објективна вредност

сметководствена вредност

објективна вредност во илјади денари

Финансиски средства

Парични средства и парични еквиваленти 3.431.146 3.431.146 3.595.552 3.595.552

Средства за тргување - - - -

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - -

Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - -

Кредити на и побарувања од банки 22.402 22.384 14.692 114.608

Кредити на и побарувања од други комитенти 14.996.193 14.872.720 13.919.642 13.741.520

Вложувања во хартии од вредност 239.147 239.147 64.534 64.534

Вложувања во придружени друштва - - - -

Побарувања за данок на добивка (тековен) - - - -

Останати побарувања 55.194 55.194 28.355 28.355

Заложени средства - - - -

Одложени даночни средства - - - -

Финансиски обврски

Обврски за тргување - - - -

Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - -

Депозити на банки 44 44 1.002 1.002

Депозити на други комитенти 13.315.268 13.297.525 12.184.302 12.055.537

Издадени должнички хартии од вредност - - - -

Обврски по кредити 3.515.922 3.297.493 3.273.299 3.164.821

Субординирани обврски 697.249 696.817 792.819 786.661

Обврски за данок на добивка (тековен) 26.867 26.867 25.578 25.578

Одложени даночни обврски - - - -

Останати обврски 161.579 161.579 143.301 143.301


65

Парични средства и парични еквиваленти Парични средства и парични еквиваленти вклучуваат меѓубанкарски пласмани. Објективната вредност на пласманите и преку ноќ орочените депозити поради краткиот рок на достасување соодвествува со нивната сметководствената вредност. Кредити на и побарувања од банки Објективната вредност на кредити на и побарувања од банки е пресметана врз основа на дисконтирање на идните парични текови. Објективната вредност на кредитите на и побарувања од банки со променливи стапка соодветсвува со нивната сметководствена вредност. Пласмани во кредити на и побарувања од други коминтенти Кредити на и побарувања од други коминтенти се прикажани според амортизирана набавна вредност намалени за износот на исправка на вредност. Објективната вредност на кредитите на и побарувања од други коминтенти со променлива каматна стапка соодветствува со нивната сметководствена вредност. Објективната вредност на кредитите на и побарувања од други коминтенти со фиксни каматни стапки ја претставуваат сегашната вредност на проценетиот, очекуван иден паричен прилив. За да се определи објективната вредност, проценетите паричен приливи се дисконтираат со каматната стапка на датумот на билансот на состојба. Депозити и обврски по кредити Објективната вредност на депозитите по видување вклучувајќи ги некаматоносни депозити ја претставува вредност која за истите се плаќа по видување. Објективната вредност на орочените депозити со променлива каматна стапка соодветствува на сметководствената вредност на датумот на билансот на состојба. Сметководствената вредност на обврските по кредити со променливи каматни стапки поради прилагодувањето на каматните стапки не се разликува значајно од пазарната вредност. Објективната вредност на орочените депозити со фиксна каматна стапка и на кредитите без котирана пазарна цена се определува врз база на дисконтирани парични текови притоа користејќи ги каматните стапки за нови задолжувања со слична рочност.


66

Банката ги класификува финансиските средства и обврски согласно хиерархијата за техники на вреднување и информациите дали потребните импути за вреднување се јавно достапни или не, согласно која постојат три нивоа на хиерархија на објективна вредност и тоа: Ниво 1 - објективната вредност е утврдена со директна примена/повикување на котирана пазарна цена на финансиските инструменти на активен пазар. Разликата помеѓу објективна вредност и амортизираната набавна вредност се признава директно во капиталот се до моментот на депризнавање на хартиите од вредност. Добивките и загубите од промените во објективната вредност на хартиите од вредност се евидентираат во ревалоризационата резерва. Ниво 2 - објективната вредност е утврдена со примена на техники за вреднување коишто содржат влезни информации (инпути) од активни пазари (влезните информации може директно или индиректно да се потврдат и да се следат на активните пазари, како на пр.: котирани цени на активен пазар за слични финансиски инструменти, или сите значајни влезни информации во моделот за одредување на објективната вредност може да се потврдат и да се следат на активниот пазар). Банката има класификувано инструменти во ниво 2 и тоа вложувањата во Државни записи со и без девизна клаузула. Ниво 3 - објективната вредност е утврдена со примена на техники за вреднување коишто содржат влезни информации (инпути) коишто не можат директно или индиректно да се потврдат и да сеследат на активни пазари, односно врз основа на техники за вреднување во кои најголемо учество имаат информациите за ризиците на финансиските инструменти коишто не можат да се следат и да се потврдат на активни пазари. Банката нема класификувано инструменти во ниво 3. Вреднувањето на Државните записи се спроведува со примена на техники за вреднување коишто како влезни информации ги користат пазарните каматни стапки достапни на примарниот пазар за Државни хартии од вредност.


67

5. Б.1 Нивоа на објективна вредност на финансиските средства и обврски, мерени по објективна вредност

Белешка Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 Вкупно во илјади денари

31 декември 2015 Финансиски средства мерени по објективна вредност Средства за тргување 19 - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 20 - - - - Дериватни средства чувани за управување со ризик 21 - - - - Вложувања во хартии од вредност, расположливи за продажба 23.1 - 239.147 - 239.147 Вкупно - 239.147 - 239.147 Финансиски обврски мерени по објективна вредност

Обврски за тргување 32 - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 33 - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик 21 - - - - Вкупно - - - - 31 декември 2014 Финансиски средства мерени по објективна вредност

Средства за тргување 19 - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 20 - - - - Дериватни средства чувани за управување со ризик 21 - - - - Вложувања во хартии од вредност, расположливи за продажба 23.1 62.534 2.000 - 64.534 Вкупно 62.534 2.000 - 64.534 Финансиски обврски мерени по објективна вредност Обврски за тргување 32 - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 33 - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик 21 - - - - Вкупно - - - -


68

5 Б.2. Трансфери помеѓу нивоата 1 и 2 на објективна вредност

Тековна година 2015 Претходна година 2014


Трансфери од Ниво 1 во

Ниво 2

Трансфери од Ниво 2 во Ниво 1



Финансиски средства мерени по објективна вредност Средства за тргување - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - Вложувања во хартии од вредност, расположливи за продажба - - - - Вкупно - - - - Финансиски обврски мерени по објективна вредност Обврски за тргување - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик Вкупно - - - -


69

5 Б.3. Усогласување на движењата во текот на годината во објективните вредности мерени во Ниво 3

во илјади денари Средства за

тргување

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех,

определени како такви при почетното признавање

Вложувања во хартии од вредност,


Вкупно средства

Обврски за тргување

Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех,

определени како такви при почетното признавање

Вкупно обврски

Состојба на 1 јануари 2015 Добивки/(загуби) признаени во: - - - - - - - - Билансот на успех - - - - - - Останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех

- - - - -

Купувања на финансиски инструменти во периодот - - - - - - - - - - Продадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - - - - Издадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - Платени финансиски инструменти во периодот - - - - - Рекласифицирани финансиски инструменти во/(од) Ниво 3

- - - - -

Рекласифицирани во Кредити и побарувања - - - - - Состојба на 31 декември 2015 - - - - - - - Вкупно добивки/(загуби) признаени во Билансот на успех за финансиските средства и обврски кои се чуваат на 31 декември 2015

- - - - - - -

Состојба на 1 јануари 2014 - - - - - - - Добивки/(загуби) признаени во: - - - - - - - - Билансот на успех - - - - - - Останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех

- - - - -

Купувања на финансиски инструменти во периодот - - - - - - - - - - Продадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - - - - Издадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - Платени финансиски инструменти во периодот - - - - - Рекласифицирани финансиски инструменти во/(од) Ниво 3

- - - - -

Рекласифицирани во Кредити и побарувања - - - - - Состојба на 31 декември 2014 година - - - - - - - Вкупно добивки/(загуби) признаени во Билансот на успех за финансиските средства и обврски кои се чуваат на 31 декември 2014

- - - - - - -


70

6. Нето приходи од камати

А. Структура на приходите и расходите од камата според видот на финансиските инструменти

во илјади денари Tековна година


2014 Приходи од камата Парични средства и парични еквиваленти 29.075 23.837

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

- -

Дериватни средства чувани за управување со ризик - -

Кредити на и побарувања од банки 3.722 7.566 Кредити на и побарувања од други комитенти 1.120.468 1.181.333

Вложувања во хартии од вредност 1.804 11.770 Останати побарувања - - (Исправка на вредноста на приход од камата, на нето-основа) (13.853) (9.251)

Наплатени претходно отпишани камати 20.258 16.071

Вкупно приходи од камата 1.161.474 1.231.326 Расходи за камата Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

- -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик - -

Депозити на банки 182 131 Депозити на други комитенти 243.414 291.537 Издадени должнички хартии од вредност - -

Обврски по кредити 52.365 68.879 Субординирани обврски 63.351 67.345 Останати обврски 4.532 2.574 Вкупно расходи за камата 363.844 430.466 Нето-приходи/(расходи) од камата 797.630 800.860


71

Б. Секторска анализа на приходите и расходите од камата според секторот



2014 Приходи од камата Нефинансиски друштва 787.300 774.547 Држава 22.967 40.696 Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата - -

Банки 29.388 24.169 Останати финансиски друштва (небанкарски) - 174

Домаќинства 315.052 384.549 Нерезиденти 362 371 (Исправка на вредноста на приход од камата, на нето-основа) (13.853) (9.251)

Наплатени претходно отпишани камати 20.258 16.071

Вкупно приходи од камата 1.161.474 1.231.326 Расходи за камата Нефинансиски друштва 15.649 13.678 Држава 1 2 Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата 412 598

Банки 21.277 26.351 Останати финансиски друштва (небанкарски) 53.596 39.894

Домаќинства 182.510 246.608 Нерезиденти 90.399 103.335 Вкупно расходи за камата 363.844 430.466 Нето-приходи/(расходи) од камата 797.630 800.860


72

7. Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести

А. Структура на приходите и расходите од провизии и надомести според видот на финансиските активности во илјади денари Тековна година


2014 Приходи од провизии и надомести Кредитирање 55.532 45.564 Платен промет - - -во земјата 143.734 128.804 -со странство 93.669 112.463 Акредитиви и гаранции 33.093 35.634 Брокерско работење - - Управување со средствата - - Комисиски и доверителски активности 982 497 Издавање хартии од вредност - - Останато 32 16 Вкупно приходи од провизии и надомести 327.042 322.978

Расходи за провизии и надомести Кредитирање 1.926 5.650 Платен промет - - -во земјата 17.029 15.982 -со странство 36.849 32.677 Акредитиви и гаранции - - Брокерско работење - - Управување со средствата - - Комисиски и доверителски активности 6.006 7.566 Издавање на хартии од вредност - - Останато - - Вкупно расходи за провизии и надомести 61.810 61.875

Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 265.232 261.103


73

Б.Секторска анализа на приходите и расходите од провизии и надомести


Тековна година 2015


Приходи од провизии и надомести Нефинансиски друштва 227.942 222.529 Држава 10 16 Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата 483 647

Банки 891 1.025 Останати финансиски друштва (небанкарски) 1.026 605

Домаќинства 61.780 60.713 Нерезиденти 34.910 37.443 Вкупно приходи од провизии и надомести 327.042 322.978

Расходи за провизии и надомести Нефинансиски друштва - - Држава - - Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата - -

Банки 17.029 15.982 Останати финансиски друштва (небанкарски) - -

Нерезиденти 44.781 45.893 Вкупно расходи за провизии и надомести 61.810 61.875

Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 265.232 261.103


74

8. Нето-приходи од тргување во илјади денари Tековна година


2014 Средства за тргување

Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на должничките хартии од вредност, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - -

Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на сопственичките инструменти, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Приходи од дивиденда од средствата за тргување - - Приходи од камата од средствата за тргување - - Обврски за тргување

Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на должничките хартии од вредност, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на депозитите за тргување, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на останатите финансиски обврски за тргување, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - -

Расходи за камата од финансиски обврски чувани за тргување - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на дериватите чувани за тргување, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Нето-приходи од тргување - -


75

9. Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективната вредност


Tековна година 2015 Претходна година

2014 Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на должничките хартии од вредност, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на сопственичките инструменти, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Приходи од дивиденда од финансиските средства по објективна вредност преку билансот на успех - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на кредитите и побарувањата по објективна вредност преку билансот на успех, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Финансиски обврски по објективната вредност преку билансот на успех определени како такви при почетното признавање Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на должничките хартии од вредност, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на депозитите по објективна вредност преку билансот на успех, на нето-основа - реализирана - - - нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на обврските по кредити по објективна вредност преку билансот на успех, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на останатите финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на дериватите чувани за управување со ризик по објективна вредност преку билансот на успех, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективната вредност - -


76

10.Нето-приходи/(расходи) од курсни разлики



2014

Реализирани приходи/(расходи) од курсните разлики, на нето-основа 35.922 42.998

Нереализирани приходи/(расходи) од курсните разлики, на нето-основа 1.119 (85)

- курсни разлики на исправка на вредност на финансиски средства, на нето-основа

- -

-курсни разлики на посебната резерва за вонбилансната изложеност на нето основа

- -

- останати курсни разлики на нето-основа - -

Нето-приходи/(расходи) од курсните разлики 37.041 42.913


77

11.Останати приходи од дејноста



2014 Добивка од продажбата на средствата расположливи за продажба 2.000 13.396

Дивиденда од сопственичките инструменти расположливи за продажба

- 8

Нето-приходи од вложувањата во подружници и придружени друштва - -

Капитална добивка од продажбата на: недвижности и опрема 1.627 3.001 нематеријални средства - - преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања 19.176 2.817

нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување - -

Приходи од кирии - - Приходи од добиени судски спорови - - Наплатени претходно отпишани побарувања - -

Ослободување на посебната резерва и резервирања за:

вонбилансни кредитни изложености 1.455 - потенцијални обврски врз основа на судски спорови - 71

пензии и други користи за вработените - -

преструктурирања - - неповолни договори - - останати резервирања - - Останато (наведете ги поединечно приходите кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните останати приходи од дејноста)

Приходи по основ на поврат на трошоци направени од банката во име и за сметка на др.лица

6.329 11.306

Останати приходи 74 198 Приходи од минати години 5.021 3.747 Вкупно останати приходи од дејноста 35.682 34.544


78

12.Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа

Во илјади денари

Кредити на и побарувања

од банки


од други коминтенти

Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба

Вложувања во финансиските средства кои се чуваат до достасување


Побарувања за камата

Побарувања за провизии и надомести

Останати побарувања Вкупно

2015 Исправка на вредноста на поединечна основа Дополнителна исправка на вредноста 505 310.246 - - 3.399 - - 12.429 326.579 (Ослободување на исправката на вредноста) (401) (225.433) - - (3.509) - - (1.489) (230.832) 104 84.813 - - (110) - - 10.940 95.747 Исправката на вредноста на групна основа

Дополнителна исправка на вредноста

- 11.971 - - - - - - 11.971 (Ослободување на исправката на вредноста) - (19.682) - - - - - - (19.682)

- (7.711) - - - - - - (7.711) Вкупна исправка на вредноста на финансиските средства, на нето основа 104 77.103 (110) 10.940 88.036


79



од банки


од други коминтенти

Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба

Вложувања во финансиските средства кои се чуваат до достасување


Побарувања за камата

Побарувања за провизии и надомести

Останати побарувања Вкупно

2014 Исправка на вредноста на поединечна основа Дополнителна исправка на вредноста 275 294.701 - - 6.933 - - 12.222 314.131 (Ослободување на исправката на вредноста) (313) (155.789) - - (7.046) - - (2.166) (165.314) (38) 138.912 (113) 10.056 148.817 Исправката на вредноста на групна основа Дополнителна исправка на вредноста - 15.751 - - - - - - 15.751 (Ослободување на исправката на вредноста) - (17.406) - - - - - - 17.406 - (1.655) - - - - - - (1.655) Вкупна исправка на вредноста на финансиските средства, на нето основа (38) 137.257 - - (113) - - 10.056 147.162


80

13.Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа


Недвижности и опрема

Нематеријални средства

Преземени средства врз

основа на ненаплатени побарувања

Нетековни средства кои се чуваат за продажба и

група за отуѓување

Останати нефинансиски

средства

Неконтролирано учество* Вкупно

2015 Дополнителна загуба поради оштетување 4.438 - 45.520 - - - 49.958

(Ослободување на загубата поради оштетување)

- - (10.851) - - - (10.851)

Вкупно загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа

4.438 - 34.669 - - - 39.107

2014 Дополнителна загуба поради оштетување 12.800 - 26.355 - - - 39.155

(Ослободување на загубата поради оштетување)

- - (7.585) - - - (7.585)

Вкупно загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа

12.800 - 18.770 - - - 31.570


81

14.Трошоци за вработените



2014 Краткорочни користи за вработените

Плати 131.490 147.680 Задолжителни придонеси за социјално и здравствено осигурување

64.328 72.396

Краткорочни платени отсуства 396 671 Трошоци за привремено вработување 1.369 2.283

Удел во добивката и награди - - Немонетарни користи 22.299 19.054 219.882 242.084 Користи по престанокот на вработувањето

Придонеси кон пензиските планови за дефинирани придонеси

- -

Користи при пензионирањето - - Зголемување на обврската за пензиски планови за дефинирани користи

- -

Зголемување на обврската за други долгорочни користи - -

Други користи при престанокот на вработувањето 1.712 1.472

1.712 1.472 Користи поради престанокот на вработувањето Плаќања на вработените врз основа на акции, подмирени со сопственички инструменти

- -

Плаќања на вработените врз основа на акции, подмирени со парични средства

- -

Останато 2.190 8.177 Вкупно трошоци за вработените 223.784 251.733

Просечен број на вработени во банката во текот на годината е 280 вработени (2014: 346).


82

15.Амортизација



2014 Амортизација на нематеријалните средства

Интерно развиен софтвер - - Купен софтвер од надворешни добавувачи 1.882 4.318 Други интерно развиени нематеријални средства - - Други нематеријални средства - 747 Вложувања во нематеријалните средства земени под закуп - - 1.882 5.065 Амортизација на недвижностите и опремата Градежни објекти 3.742 3.831 Транспортни средства 4.780 4.136 Мебел и канцелариска опрема 11.317 3.991 Останата опрема 41.247 20.363 Други ставки на недвижностите и опремата 9.555 5.825 Вложувања во недвижностите и опремата земени под закуп 10.679 7.460 81.320 45.606 Вкупно амортизација 83.202 50.671


83

16.Останати расходи од дејноста



2014 Загуба од продажбата на средствата расположливи за продажба

- -

Трошоци за лиценцирање на софтверот 31.720 49.815

Премии за осигурување на депозитите 43.784 49.465

Премии за осигурување на имотот и на вработените 3.844 2.583

Материјали и услуги 192.638 139.714 Административни и трошоци за маркетинг 48.505 50.537

Останати даноци и придонеси 15.624 15.013 Трошоци за кирии 48.622 56.763 Трошоци за судски спорови 6.090 9.103 Посебна резерва за вонбилансна изложеност на нето-основа - 1.235

Резервирања за пензиските и за други користи за вработените на нето-основа

- -

Резервирања за потенцијалните обврски врз основа на судски спорови на нето-основа

596 1.342

Други резервирања на нето-основа - 2.468

Загуба од продажбата на: - - -недвижности и опрема - - -нематеријални средства - - -преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања - -

-нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување

- -

Останато 10.290 26.521 Вкупно останати расходи од дејноста 401.713 404.559


84

17. Данок од добивка

A. Расходи/приходи за тековен и одложен данок



2014 Тековен данок на добивка Расход/(приход) за тековниот данок на добивка за годината 26.867 27.550 Корекции за претходни години - - Користи од претходно непризнаени даночни загуби, даночни кредити или привремени разлики од претходни години - - Промени во сметководствени политики и грешки - - Останато - - 26.867 27.550 Одложен данок на добивка Одложен данок од добивка кој произлегува од привремени разлики за годината - - Признавање на претходно непризнаени даночни загуби - - Промени во даночната стапка - - Воведување нови даноци Користи од претходно непризнаени даночни загуби, даночни кредити или привремени разлики од претходни години - - Останато - - - - Вкупно расходи/(поврат) на данокот на добивка 26.867 27.550


85




2014 Тековен данок на добивка

Признаен во билансот на успех 26.867 27.550 Признаен во капиталот и

резервите - - 26.867 27.550

Одложен данок на добивка Признаен во билансот на успех - - Признаен во капиталот и

резервите - - - - Вкупно расходи/(поврат) на данокот на добивка 26.867 27.550


86

Б. Усогласување помеѓу просечната ефективна даночна стапка и

применливата даночна стапка

во % во илјади денари во %




Добивка/(загуба) пред оданочувањето 299.743 253.725 Данок од добивка согласно со применливата даночна стапка 10% 29.974 10% 25.372 Ефект од различни даночни стапки во други земји - - Корекции за претходни години и промени во даночната стапка - - Оданочен приход во странство - - Расходи непризнаени за даночни цели 1% 2.019 1% 2.178 Даночно ослободени приходи (2%) (5.126) - - Даночни ослободувања непризнаени во билансот на успех - - Признавање на претходно непризнаени даночни загуби - - Користи од претходно непризнаени даночни загуби, даночни кредити или привремени разлики од претходни години - - Промени на одложениот данок - - Останато - - Вкупно расходи/(поврат) на данокот од добивка 26.867 27.550 Просечна ефективна даночна стапка 9% 11%

Управата за јавни приходи може во секое време да изврши проверка на сметководствената документација и сметководствената евиденција во наредните 5 години за периодот кој е предмет на известување и може да наметне дополнителни даночни обврски. Управниот Одбор на Банката не е запознаен со настани кои би предизвикале потенцијални материјални обврски по овој основ.


87

В. Данок на добивка од останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Билансот на успех



2014

во илјади денари Пред

оданочување

(расход)/поврат на данок на

добивка

намалено за данок

на добивка

Пред оданочување

(расход)/поврат на данок на

добивка

намалено за данок

на добивка

Ревалоризациска резерва за средства расположливи за продажба - - - - - - Резерва за инструменти за заштита од ризикот од паричните текови - - - - - - Резерва за инструменти за заштита од ризикот од нето-вложување во странско работење - - - - - - - - - - - Резерва од курсни разлики од вложување во странско работење - - - - - - Удел во останатите добивки/(загуби) од придружените друштва кои не се прикажуваат во Билансот на успех - - - - - - Останати добивки/(загуби) кои не се прикажуваат во Билансот на успех - - - - - - Вкупно останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех - - - - - -


88

18. Парични средства и парични еквиваленти




Парични средства во благајна 566.737 457.113 Сметка и депозити во НБРМ, освен задолжителни депозити во странска валута

894.173 1.253.016

Тековни сметки и трансакциски депозити кај странски банки 687.511 764.560

Тековни сметки и трансакциски депозити кај домашни банки 14.469 14.693

Благајнички записи со кои може да се тргува на секундарниот пазар 549.406 496.419

Државни записи со кои може да се тргува на секундарниот пазар - -

Орочени депозити со период на достасување до три месеци 112.748 50.560

Останати краткорочни високо ликвидни средства - -

Побарување врз основа на камата 19 23 (Исправка на вредноста) (1.277) (1.376) Вклучено во паричните средства и паричните еквиваленти за потребите на Извештајот за паричниот тек

2.823.786 3.035.008

Задолжителни депозити во странска валута 607.360 560.544

Ограничени депозити - - (Исправка на вредноста) - - Вкупно 3.431.146 3.595.552


89



2014 Движење на исправката на вредноста

Состојба на 1 јануари 1.376 1.480 Исправка на вредноста за годината

дополнителна исправка на вредноста 3.399 6.933

(ослободување на исправката на вредноста) (3.509) (7.046)

ефект од курсни разлики 11 9 (Отпишани побарувања) - - Состојба на 31 декември 1.277 1.376 Банката има обврска да ја исполни задолжителната резерва во денари, во денари со валутна клаузула и во странска валута по стапки дефинирани со Одлуката за задолжителна резерва на Народната банка на Република Македонија. Пресметката на задолжителната резерва за банките е регулирана во истата Одлука.


90

19. Средства за тргување

А. Структура на средствата за тргување според видот на финансискиот инструмент



2014 Хартии од вредност за тргување Должнички хартии од вредност за тргување

Благајнички записи за тргување - - Државни записи за тргување - - Останати инструменти на

пазарот на пари - - Обврзници издадени од

државата - - Корпоративни обврзници - - Останати должнички

инструменти - - - - Котирани - - Некотирани - -

Сопственички инструменти за тргување Сопственички инструменти издадени од банки - - Останати сопственички инструменти - - - -

Котирани - - Некотирани - -

Деривати за тргување Договори зависни од промената на каматната стапка - - Договори зависни од промената на курсот - - Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - - Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - - - - Вкупно средства за тргување - -


91

Б. Прекласифицирани средства за тргување Б.1 Состојба на прекласифицирани средства за тргување



2014


прекласифициран износ (на датумот

на прекласификација)

сметководствена вредност на 31.12.2015

објективна вредност на 31.12.2015

сметководствена вредност на

31.12.2014

објективна вредност на

31.12.2014

Средства за тргување прекласифицирани во 2015 во:

- финансиски средства расположливи за продажба - - - - -

- кредити и побарувања од банки - - - - -

- кредити и побарувања од други комитенти - - - - -

- - - - - Средства за тргување прекласифицирани во 2014 во:

- финансиски средства расположливи за продажба - - - - -


- кредити и побарувања од други комитенти - - - - -

- - - - - Б.2 Добивки и загуби од прекласифицираните средства за тргување


92

Прекласифицирани во текот на 2015 Прекласифицирани во текот на 2014

во илјади денари Биланс на успех 2015

Останати добивки/(загуби) 2015

Биланс на успех 2015




Период пред прекласификација Средства за тргување прекласифицирани во финансиски средства расположливи за продажба

- - - - - -

- нето-приходи од тргување - - - - - - Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од банки

- - - - - -

- нето-приходи од тргување Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од други комитенти

- - - - - -

- нето-приходи од тргување - - - - - - Период по прекласификација Средства за тргување прекласифицирани во финансиски средства расположливи за продажба

- - - - - -

- приходи од камата - исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа

- - - - - -

- промени во објективната вредност, на нето-основа - - - - - -

Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од банки

- - - - - -


- - - - - -

Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од други комитенти

- - - - - -


- - - - - -

- - - - - -


93

Б.3 Добивки или загуби кои би биле признаени во Билансот на успех доколку средствата не биле прекласифицирани

Прекласифицирани во текот на

2015 Прекласифицирани во текот

на 2014




Средства за тргување прекласифицирани во финансиски средства расположливи за продажба

- - -

- нето-приходи од тргување - - - Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од банки

- - -

- нето-приходи од тргување - - - Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од други комитенти

- - -

- нето-приходи од тргување - - - - - -


94

20.Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање



2014 Должнички хартии од вредност

Благајнички записи - - Државни записи - - Останати инструменти на

пазарот на пари - - Обврзници издадени од

државата - - Корпоративни обврзници - - Останати должнички

инструменти - - - - Котирани - - Некотирани - -

Сопственички инструменти Сопственички инструменти издадени од банки - - Останати сопственички инструменти - - - -

Котирани - - Некотирани - -

Кредити на и побарувања од банки - - Кредити на и побарувања од други комитенти - - Вкупно финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - -


95

21.Дериватни средства и обврски чувани за управување со ризик


Тековна година 2015 Претходна година

2014

дериватни средства

(дериватни обврски)

дериватни средства

(дериватни обврски)

Деривати за заштита од ризик/Деривати чувани за управување со ризик според видот на променливата Деривати чувани за управување со ризик Договори зависни од промената на каматната стапка - - - - Договори зависни од промената на курсот - - - - Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - - - - Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - - - - Вкупно деривати чувани за управување со ризик - - - - според видот на заштита од ризик Заштита од ризикот од објективната вредност - - - - Заштита од ризикот од паричните текови - - - - Заштита од ризикот од нето-вложување во странско работење - - - - Вкупно деривати чувани за управување со ризик - - - - Вградени деривати - - - - Договори зависни од промената на каматната стапка - - - - Договори зависни од промената на курсот - - - - Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - - - - Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - - - - Вкупно вградени деривати - - - - Вкупно деривати чувани за управување со ризик - - - -


96

22. Кредити и побарувања 22.1 Кредити на и побарувања од банки




краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни Кредити на банки - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - - Орочени депозити, со период на достасување над три месеци

- - - -

-домашни банки - - - - - странски банки 9.264 - 6.786 Репо - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - - Останати побарувања -домашни банки 1.427 - 2.061 - -странски банки 11.830 - 5.860 Побарувања врз основа на камата - - - -

Тековна достасаност - - - Вкупно кредити на и побарувања од банки пред исправката на вредноста

22.521 14.707 -

(Исправка на вредноста) (119) (15) - Вкупно кредити на и побарувања од банки намалени за исправката на вредноста

22.402 14.692 -


97




Движење на исправката на вредноста

Состојба на 1 јануари 15 54 Исправка на вредноста за годината - дополнителна исправка на вредноста 505 275

- (ослободување на исправката на вредноста) (401) (313)

- ефект од курсни разлики - (1) (Отпишани побарувања) - -

Состојба на 31 декември 119 15


98

22.2 Кредити на и побарувања од други комитенти А.Структура на кредитите на и побарувањата од други комитенти според видот на должникот




краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни Нефинансиски друштва

-побарувања по главница 4.299.869 7.965.027 3.959.056 6.940.142 -побарувања врз основа на камати

62.543

-

59.890

-

Држава -побарувања по главница - - - - -побарувања врз основа на камати - - - -

Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата - - - -

-побарувања по главница - - - - -побарувања врз основа на камати - - - -

Финансиски друштва, освен банки

-побарувања по главница - - - - -побарувања врз основа на камати - - - -

Домаќинства -побарувања по главница 101.353 3.045.355 273.231 3.179.446 -станбени кредити 899 1.279.144 2.424 1.335.466

-потрошувачки кредити 3.203 76.299 8.631 79.659

-автомобилски кредити 16 3.131 44 3.269

-хипотекарни кредити - - - -

-кредитни картички - 24.476 - 25.554

-други кредити 97.235 1.662.304 262.132 1.735.498 -побарувања врз основа на камати

40.677

- 46.434 -

Нерезиденти, освен банки

-побарувања по главница 304 - 365 - -побарувања врз основа на камати

- - - -

Тековна достасаност 2.903.694

(2.903.694)

2.232.811

(2.232.811)

Вкупно кредити на и побарувања од други комитенти пред исправката на вредноста

7.408.440 8.106.688 6.571.787 7.886.777

(Исправка на вредноста) (1.847) (517.088) (364.561) (174.361)

Вкупно кредити на и побарувања од други комитенти намалени за исправката на вредноста

7.406.593 7.589.600 6.207.226 7.712.416


99




Движење на исправката на вредноста на поединечна основа


-дополнителна исправка на вредноста 310.246 294.701

-(ослободување на исправката на вредноста) (225.433) (155.789)

(превземени средства врз основа на ненаплатени побарувања) (27.969) (29.793)

- ефект од курсни разлики 16.995 - (Отпишани побарувања) (86.187) (24.855) Состојба на 31 декември 463.219 475.567 Движење на исправката на вредноста на групна основа


дополнителна исправка на вредноста 11.971 15.706

(ослободување на исправката на вредноста) 19.682 (17.361)

(превземени средства врз основа на ненаплатени побарувања) - -

ефект од курсни разлики 73 - (Отпишани побарувања) - (14) Состојба на 31 декември 95.081 63.355 Вкупно исправка на вредноста на кредитите на и побарувањата од други комитенти

558.300 538.922


100

Б. Структура на кредитите на и побарувањата од други комитенти според видот на обезбедувањето




(сегашна сметководствена вредност на кредитите и побарувањата)

Првокласни инструменти за обезебедување

-парични депозити (во депо и/или ограничени на сметки во банката)

202.691 186.558

-државни хартии од вредност - - -државни безусловни гаранции - - -банкарски гаранции - - Гаранции од друштвата за осигурување и полиси за осигурување

- -

Корпоративни гаранции (освен банкарски и од друштвата за осигурување)

- -

Гаранции од физички лица - - Залог на недвижен имот - -имот за сопствена употреба (станови, куќи) 3.851.647 4.866.961

-имот за вршење дејност 5.812.327 4.216.950 Залог на подвижен имот 1.418.774 277.428 Останати видови обезбедување 795.701 4.371.745 Необезбедени 2.915.053 - Вкупно кредити на и побарувања од други комитенти намалени за исправката на вредноста

14.996.193 13.919.642


101

23.Вложувања во хартии од вредност

Вложувањата во финансиски средства расположливи за продажба го вклучуваат вложувања во Државни записи со и без девизна клаузула на номинален износ од 240.000.000 МКД.


102

23.1.Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба А. Структура на вложувањата во финансиски средства расположливи за

продажба според видот на финансискиот инструмент




Должнички хартии од вредност Благајнички записи - - Државни записи 239.147 2.000 Останати инструменти на пазарот на пари - -

Обврзници издадени од државата - 62.534 Корпоративни обврзници - Останати должнички инструменти - - 239.147 64.534 Котирани - 64.534 Некотирани 239.147 - Сопственички инструменти Сопственички инструменти издадени од банки - -

Останати сопственички инструменти - -

- - Котирани - 64.534 Некотирани 239.147 -

Вкупно вложувања во финансиските инструменти расположливи за продажба пред исправката на вредноста

239.147 64.534

(Исправка на вредноста) Вкупно вложувања во финансиските инструменти расположливи за продажба намалени за исправката на вредноста

239.147 64.534


103




Движење на исправката на вредноста

Состојба на 1 јануари - - Исправка на вредноста за годината

дополнителна исправка на вредноста - -

(ослободување на исправката на вредноста) - -

ефект од курсни разлики - - (Отпишани побарувања) - - Состојба на 31 декември - -

Вреднувањето на Државните записи се спроведува со примена на техники за вреднување коишто како влезни информации ги користат пазарните каматни стапки достапни на примарниот пазар за Државни хартии од вредност.


104

Б. Прекласифицирани финансиски средства расположливи за продажба Б.1 Состојба на прекласифицираните средства расположливи за продажба




прекласифициран износ (на датумот на прекласификација)





Средства расположливи за продажба прекласифицирани во 2015


- кредити и побарувања од други комитенти

- - - - -

- - - - - Средства расположливи за продажба прекласифицирани во 2014


- кредити и побарувања од други комитенти

- - - - -

- - - - -


105

Б.2 Добивки и загуби од прекласифицираните средства расположливи за продажба





Период пред прекласификација

Средства расположливи за продажба прекласифицирани во кредити и побарувања од банки

- приходи од камата - - - - - исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа

- - - -

- промени во објективната вредност, на нето-основа - - - -

Средства расположливи за продажба прекласифицирани во кредити и побарувања од други комитенти


- - - -

- промени во објективната вредност, на нето-основа - - - -

- - - - Период по прекласификација



- - - -

- износ раскнижен од Ревалорозациски резерви - - - -



- - - -

- износ раскнижен од Ревалорозациски резерви - - - -

- - - -


106

Б.3 Добивки или загуби кои би биле признаени доколку средствата не биле прекласифицирани








- - - -

- промени во објективната вредност, на нето-основа

- - - -



- - - -

- промени во објективната вредност, на нето-основа

- - - -

- - - -


107

23.2.Вложувања во финансиските средства кои се чуваат до достасување




Должнички хартии од вредност Благајнички записи - - Државни записи - - Останати инструменти на пазарот на пари - - Обврзници издадени од државата - - Корпоративни обврзници - - Останати должнички инструменти - - - - Котирани - - Некотирани - - Вкупно вложувања во финансиските инструменти кои се чуваат до достасување пред исправката на вредноста - - (Исправка на вредноста) - - Вкупно вложувања во финансиските инструменти кои се чуваат до достасување намалени за исправката на вредноста - -



2014 Движење на исправката на вредноста Состојба на 1 јануари - - Исправка на вредноста за годината дополнителна исправка на вредноста - - (ослободување на исправката на вредноста) - - ефект од курсни разлики - - (Отпишани побарувања) - - Состојба на 31 декември - -


108

24.Вложувања во подружници и во придружени друштва А. Процент на учество на банката во подружници и во придружени друштва

во % Назив на подружниците и на придружените друштва Земја

Процент на учество во сопственоста Процент на право на глас




2015


2014 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Б.Финансиски информации за придружените друштва - 100 проценти

Назив на придружените

друштва


Вкупна актива Вкупни обврски

Вкупно капитал и резерви Приходи

Добивка/( загуба) за

финансиска година

2015

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2014

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


109

25.Останати побарувања



2014 Побарувања од купувачите 1.474 1.886 Однапред платени трошоци 9.895 7.355 Пресметани одложени приходи - - Побарувања за провизии и надомести 63.621 53.324

Побарувања од вработените 319 106 Аванси за нематеријални средства 414 199 Аванси за недвижности и опрема 18 18 Останато -побарувања по основ на платени надомести за сметка на други

4.595 140

-побарувања по основ на даноци 2.283 7

-побарувања по краткорочно побарување на операции со картички

- -

-побарувања по касов кусок 481 490 -побарувања по основ на исплати за брз трансфер на пари - -

-други побарувања 24.955 8.080 -побарувања од АТМ трансакции - - Вкупно останати побарувања пред исправката на вредноста 108.055 71.605

(Исправка на вредноста) (52.861) (43.250) Вкупно останати побарувања намалени за исправката на вредноста

55.194 28.355


110



2014 Движење на исправката на вредноста

Состојба на 1 јануари 43.252 33.990 Исправка на вредноста за годината дополнителна исправка на вредноста 12.429 12.267

(ослободување на исправката на вредноста) (1.489) (2.211)

(Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања) - -

ефект од курсни разлики 269 9 (Отпишани побарувања) (1.600) (803) Состојба на 31 декември 52.861 43.252

26.Заложени средства



2014 Должнички хартии од вредност - - Сопственички инструменти - - Вкупно заложени средства - -


111

27.Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања

во илјади денари Земјиште Градежни

објекти Опрема

Станбени објекти и станови

Други вредности Вкупно

Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2014 15.864 51.167 13.551 50.374 1.228 132.184 преземени во текот на годината 1.443 34.697 22 9.992 1.601 47.755 (продадени во текот на годината) (4.842) - (2.741) (12.246) (2.477) (22.306)

(пренос во сопствени средства) - - - - - - Трансфер помеѓу категории - - - - - -

Состојба на 31 декември 2014 12.465 85.864 10.832 48.120 352 157.633 Состојба на 1 јануари 2015 12.465 85.864 10.832 48.120 352 157.633 преземени во текот на годината 2.513 14.706 4.823 26.347 283 48.672 (продадени во текот на годината) (420) (22.290) (14.281) (27.492) (420) (64.903)

(пренос во сопствени средства) - - - - - -

Состојба на 31 декември 2015 14.558 78.280 1.374 46.975 215 141.402 Оштетување (3.860) (19.697) (9.450) (13.064) (645) (46.716) Состојба на 1 јануари 2014 (3.507) (20.753) (933) (10.354) (340) (35.887) загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - -


(продадени во текот на годината) 2.154 - 1.935 4.174 895 9.158

Трансфер помеѓу категории

Состојба на 31 декември 2014 (5.213) (40.450) (8.448) (19.244) (90) (73.445) Состојба на 1 јануари 2015 (5.213) (40.450) (8.448) (19.244) (90) (73.445) загуба поради оштетување во текот на годината (6.705) (29.790) (8.203) (15.276) (134) (60.108)


(продадени во текот на годината) 84 15.463 15.276 9.989 181 40.993

Состојба на 31 декември 2015 (11.834) (54.777) (1.375) (24.531) (43) (92.560)

на 1 јануари 2014 12.004 31.470 4.101 37.310 583 85.468

на 31 декември 2014 7.252 45.414 2.384 28.876 262 84.118

на 31 декември 2015 2.724 23.502 - 22.444 172 48.841

Согласно Одлуката на НБРМ за сметководствениот и регулаторниот третман за преземените средства врз основа на ненаплатени побарувања Банката е должна најмалку еднаш во период од дванаесет месеци да обезбеди проценка на вредноста на преземеното средство од страна на овластени проценители. Објективната вредност на преземените средства врз основа на ненаплатени побарувања со 31 декември 2015 изнесува 48.841 илјади денари.


112

28.Нематеријални средства А. Усогласување на сегашната сметководствена вредност

Интерно развиен софтвер

Купен софтвер од надворешни

добавувачи

Други интерно развиени

нематеријални средства

Други нематеријални

средства

Вложувања во нематеријалните

средства земени под закуп

Неконтролирано учество* Вкупно

Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2014 99.557 - 45.351 - - 144.908 зголемувања преку нови набавки - 512 - - - - 512 зголемувања преку интерен развој - - - - - - - зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - - (отуѓување и расходување) - (28.531) - (3.999) - - (32.530) (отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - - (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба - - - - - - - Останати преноси - - - - - - - Состојба на 31 декември 2014 - 71.538 - 41.352 - 112.890 Состојба на 1 јануари 2015 71.538 - 41.352 - - 112.890 зголемувања преку нови набавки - 1.062 - - - - 1.062 зголемувања преку интерен развој - - - - - - - зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - (отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - - (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба - - - - - - -

Останати преноси - - - - - - - Состојба на 31 декември 2015 - 72.600 - 41.352 - 113.952


113

Акумулирана амортизација и оштетување

Состојба на 1 јануари 2014 - (77.646) - (43.331) - - (120.977) амортизација за годината - (4.318) - (747) - - (5.065) загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - -

(отуѓување и расходување) - 14.022 - 2.726 - - 16.748 Останати преноси - - - - - - - Состојба на 31 декември 2014 - (67.942) - (41.352) - - (109.294) Состојба на 1 јануари 2015 - (67.942) - (41.352) - - (109.294) амортизација за годината - (1.882) - - - - (1.882) загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - -

(ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - -

(отуѓување и расходување) - - - - - - -

Останати преноси - - - - - - - Состојба на 31 декември 2015 - (69.824) - (41.352) - - (111.176) Сегашна сметководствена вредност на 1 јануари 2014 (претходна година) - 21.911 - 2.020 - - 23.931 на 31 декември 2014 (претходна година) - 3.596 - - - - 3.596 на 31 декември 2015 (тековна година) - 2.776 - - - - 2.776


114

Нематеријалните вложувања на банката се состојат од софтвер и лиценци.

Б.Сметководствена вредност на нематеријалните средства кадешто постои ограничување на сопственоста и/или се заложени како обезбедување за обврските на банката


Интерно развиен софтвер

Купен софтвер од надворешни

добавувачи

Други интерно развиени

нематеријални средства

Други нематеријални

средства

Вложувања во нематеријалните средства земени

под закуп Вкупно

Сегашна сметководствена вредност на: - - - - - - на 31 декември 2014 - - - - - - на 31 декември 2015 - - - - - -


115

29.Недвижности и опрема А.Усогласување на сегашната сметководствена вредност

Земјиште Градежни објекти

Транспортни средства

Мебел и канцела-

риска опрема

Останата опрема

Други ставки на недвижностите

и опремата

Недвижности и опрема во подготовка

Вложувања во недвижностите и опремата земени

под закуп

Вкупно

Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2014 - 155.245 23.864 44.117 298.440 51.491 5.374 62.508 641.039

зголемувања 103.316 1.441 3.815 4.245 15.883 2.534 156.106 5.047 292.387

зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - - - -

(отуѓување и расходување) - - (4.663) (3.772) (35.830) (3.516) - (22.656) (70.437)

(отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - - - - (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - - -

пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба останати преноси - - - - - - - - - Состојба на 31 декември 2014 103.316 156.686 23.016 44.590 278.493 50.509 161.480 44.899 862.989 Состојба на 1 јануари 2015 103.316 156.686 23.016 44.590 278.493 50.509 161.480 44.899 862.989

зголемувања - - 10.291 10.432 45.943 47.997 266.342 4.175 385.180

зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - - - -

(отуѓување и расходување) - - (4.573) (9.746) (8.986) (9.203) (23) (9.425) (41.956)

(отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - - - - (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - - - пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба останати преноси - - - - - - - - - Состојба на 31 декември 2015 (тековна година) 103.316 156.686 28.734 45.276 315.450 89.303 427.799 39.649 1.206.213


116

Акумулирана аморизација и оштетување

Состојба на 1 јануари 2014 - (20.023) (15.026) (25.531) (225.968) (31.242) - (38.841) (356.631) амортизација за годината - (3.831) (4.136) (3.991) (20.363) (5.825) - (7.460) (45.606) загуба поради оштетување во текот на годината - (12.800) - - - - - - (12.800) (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - 2.847 - - - 2.847 (отуѓување и расходување) 4.663 3.345 31.390 3.164 - 16.813 59.375 (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - - -

пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба - - - - - - - - - останати преноси - - - - - - - - - Состојба на 31 декември 2014 - (36.654) (14.499) (26.177) (212.094) (33.903) - (29.488) (352.815) Состојба на 1 јануари 2015 (тековна година) - (36.654) (14.499) (26.177) (212.094) (33.903) - (29.488) (352.815) амортизација за годината - (3.742) (4.780) (11.317) (41.247) (9.555) - (10.679) (81.320) загуба поради оштетување во текот на годината - - - (403) (3.780) (256) - - (4.439) (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - 323 - - - 323 (отуѓување и расходување) 4.573 7.132 8.371 4.934 - 8.515 33.525 (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - - - пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба - - - - - - - - - останати преноси - - - - - - - - - Состојба на 31 декември 2015 - (40.396) (14.706) (30.765) (248.427) (38.780) - (31.652) (404.726)

Сегашна сметководствена вредност

на 1 јануари 2014 - 135.222 8.838 18.586 72.472 20.249 5.374 23.667 284.408

на 31 декември 2014 103.316 120.032 8.517 18.413 66.399 16.606 161.480 15.411 510.174

на 31 декември 2015 103.316 116.290 14.028 14.511 67.023 50.523 427.799 7.997 801.487


117

Врз основа на претходно направена анализа во текот на 2015 година, Банката го промени корисниот век на употреба на вложувања во објекти под наем на пет години. Претходно овие ставки се амортизираа согласно договорот за закуп на недвижноста. Промена се направи и на корисниот век на употреба на мебелот од десет на пет години, безбедносната опрема од седум на пет години, на АТМ и машините за депонирање на готовина од десет на пет години како и телекомуникациската опрема од десет на пет години. Ефектот од овие промени на расходот на амортизација, во тековниот и во идни периоди е како што следи:

Стара стапка Нова стапка 2015 2016 2017 2015 2016 2017

Вложувања во недвижностите и опремата земени под закуп 4.474 3.603 2.790 5.357 3.404 1.860 Мебел и канцелариска опрема 2.514 2.776 2.617 5.771 4.127 2.564 Други ставки на недвижностите и опремата 12.885 16.280 16.273 7.938 12.032 11.921

Б.Сметководствена вредност на ставките на недвижностите и опремата кадешто постои ограничување на сопственоста и/или се заложени како обезбедување за обврските на банката

во илјади денари Земјиште Градежни објекти

Транспортни средства

Мебел и канцелариска

опрема

Останата опрема

Други ставки на

недвижностите и опремата

Недвижности и опрема во подготовка

Вложувања во недвижностите

и опремата земени под

закуп

Вкупно

Сегашна сметководствена вредност на:

- - - - - - - - -

на 31 декември 2014 - - - - - - - - - на 31 декември 2015 - - - - - - - - -

На 31 декември 2015 година Банката нема заложен имот како колатерал (2014: нема).


118

30.Тековни и одложени даночни средства и обврски 30.1.Тековни даночни средства и тековни даночни обврски



2014 Побарувања за данок на добивка (тековен) - - Обврски за данок на добивка (тековен) 3.729 25.578


119

30.2.Одложени даночни средства и одложени даночни обврски А.Признаени одложени даночни средства и одложени даночни обврски



2014


Одложени даночни средства

(Одложени даночни обврски)

на нето-основа

Одложени даночни средства

(Одложени даночни обврски)

на нето-основа

Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - - - Кредити на и побарувања од банки - - - - - - Кредити на и побарувања од други комитенти - - - - - - Вложувања во хартии од вредност - - - - - - Нематеријални средства - - - - - - Недвижности и опрема - - - - - - Останати побарувања - - - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - - - - Останати обврски - - - - - - Неискористени даночни загуби и неискористени даночни кредити - - - - - - Останато - - - - - - Одложени даночни средства/обврски признаени во билансот на успех - - - - - - Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба - - - - - - Заштита од ризик од паричните текови - - - - - - Одложени даночни средства/обврски признаени во капиталот - - - - - - Вкупно признаени одложени даночни средства/обврски - - - - - -


120

Б. Непризнаени одложени даночни средства




2014 Даночни загуби - - Даночни кредити - - Вкупно непризнаени одложени даночни средства - -

В. Усогласување на движењата на одложените даночни средства и одложените даночни обврски во текот на годината


Состојба на билансот

на успех капиталот

Состојба на 31

декември 01.јан 2015

Дериватни средства чувани за управување со ризик

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

-

-

Вложувања во хартии од вредност

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

-

-

Останати побарувања

-

-

-

- Дериватни обврски чувани за управување со ризик

-

-

-

-

Останати обврски

-

-

-

- Неискористени даночни загуби и неискористени даночни кредити

-

-

-

-

Останато

-

-

-

- Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба

-

-

-

- Заштита од ризик од паричните текови

-

-

-

-

Вкупно признаени одложени даночни средства/обврски

- - - -


121

2014 Дериватни средства чувани за управување со ризик

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

-

-

Вложувања во хартии од вредност

-

-

-

-


-

-

-

-


-

-

-

-

Останати побарувања

-

-

-

- Дериватни обврски чувани за управување со ризик -

-

-

-

Останати обврски - - -

-

Неискористени даночни загуби и неискористени даночни кредити

-

-

-

-

Останато

-

-

-

- Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба

- -

- -

Заштита од ризик од паричните текови

-

-

-

-

Вкупно признаени одложени даночни средства/обврски

- - - -


122

31.Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување А. Нетековни средства кои се чуваат за продажба



2014 Нематеријални средства - - Недвижности и опрема - - Вкупно нетековни средства кои се чуваат за продажба - -

Б. Група за отуѓување



2014 Група на средства за отуѓување Финансиски средства - - Нематеријални средства - - Недвижности и опрема - - Вложувања во придружените друштва - - Побарувања за данок на добивка - - Останати средства - - Вкупно група на средства за отуѓување - - Обврски директно поврзани со групата на средства за отуѓување - - Финансиски обврски - - Посебна резерва - - Обврски за данок на добивка - - Останати обврски - - Вкупно обврски директно поврзани со групата на средства за отуѓување - -


123

B. Добивка/(загуба) признаена од продажбата на средствата кои се чуваат за продажба и група за отуѓување



2014 Добивка/(загуба) признаена од продажбата на средствата кои се чуваат за продажба и група за отуѓување - -

32. Обврски за тргување



2014 Депозити на банки

Тековни сметки, депозити по видување и депозити преку ноќ - -

Орочени депозити - - Останати депозити - - - -

Депозити на други комитенти

Тековни сметки, депозити по видување и депозити преку ноќ - -

Орочени депозити - - Останати депозити - -

- - Издадедни должнички хартии од вредност

Инструменти на пазарот на пари - - Сертификати за депозит - - Издадени обврзници - - Останато - -

Останати финансиски обврски - - Деривати за тргување Договори зависни од промената на каматната стапка - - Договори зависни од промената на курсот - -

Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - - Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - - - - Вкупно обврски за тргување - -


124

33.Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање



сегашна сметководстве

на вредност

договорна вредност,

платлива на достасување

сегашна сметководст

вена вредност

договорна вредност,

платлива на достасување

Депозити на банки

Тековни сметки, депозити по видување и депозити преку ноќ - - - - Орочени депозити - - - - Останати депозити - - - - - - - - Депозити на други комитенти

Тековни сметки, депозити по видување и депозити преку ноќ - - - - Орочени депозити - - - - Останати депозити - - - - - - - - Издадедни должнички хартии од вредност Инструменти на пазарот на пари - - - - Сертификати за депозит - - - - Издадени обврзници - - - - Останато - - - - Субординирани обврски - - - - Останати финансиски обврски - - - -

Вкупно финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - -


125

34.Депозити 34.1.Депозити на банки

во илјади денари Tековна година 2015 Претходна година 2014 краткорочни Долгор очни краткорочни долгорочни Тековни сметки - - -домашни банки 123.234 - 1.002 - -странски банки - - - - Депозити по видување - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - - Орочени депозити - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - - Ограничени депозити - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - - Останати депозити - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - -

Обврски врз основа на камати за депозити 140 - - -

домашни банки - - - - странски банки - - - - Тековна достасаност - - - -

Вкупно депозити на банки 123.374 1.002 -


126

34.2 Депозити на други комитенти во илјади денари Tековна година 2015 Претходна година 2014 краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни Нефинансиски друштва Тековни сметки 2.954.282 - 2.340.125 - Депозити по видување 3.914 - 1.704 - Орочени депозити 222.497 126.301 280.056 153.167 Ограничени депозити - - - - Останати депозити - - - - Обврски врз основа на камати за депозити 3.207 - 4.238 - 3.183.900 126.301 2.626.123 153.167 Држава Тековни сметки 2.007 - 2.634 -

Депозити по видување 6 - 6 -

Орочени депозити - - - -

Ограничени депозити - - - -

Останати депозити - - - -

Обврски по основ на камати за депозити - - - - 2.013 2.640 - Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата Тековни сметки 4.738 - 1.808 - Депозити по видување - - - - Орочени депозити 11.241 3.600 14.886 1.900 Ограничени депозити - - - - Останати депозити - - - - Обврски врз основа на камати за депозити 265 - 517 - 16.244 3.600 17.211 1.900 Финансиски друштва. освен банки Тековни сметки 33.757 - 13.582 - Депозити по видување - - - - Орочени депозити 79.508 959.829 - 530.365 Ограничени депозити - - - - Останати депозити - - - - Обврски врз основа на камати за депозити 16.034 - 1.428 - 129.299 959.829 15.010 530.365 Домаќинства Тековни сметки 1.254.075 - 1.145.893 - Депозити по видување 3.130.889 - 2.668.596 - Орочени депозити 1.387.821 2.593.664 1.671.246 2.936.577 Ограничени депозити - - - - Останати депозити - - - - Обврски врз основа на камати за депозити 88.688 - 118.166 5.861.473 2.593.664 5.603.901 2.936.577


127

34.2 Депозити на други комитенти (продолжение)

во илјади денари Tековна година 2015 Претходна година 2014 краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни Нерезиденти. освен банки Тековни сметки 180.089 - 160.224 - Депозити по видување 63.379 - 62.676 - Орочени депозити 38.418 32.426 48.181 24.446 Ограничени депозити - - - - Останати депозити - - - - Обврски врз основа на камати за депозити 1.444 - 1.881 - 283.330 32.426 272.962 24.446 Тековна достасаност 1.576.295 (1.576.295) 1,411,855 (1.411.855) Вкупно депозити на други комитенти 11.052.554 2.139.525 9.949.702 2.234.600


128

35. Издадени должнички хартии од вредност



2014 Инструменти на пазарот на пари - - Сертификати за депозит - - Издадени обврзници - - Останато - -

Обврски врз основа на камати за издадени хартии од вредност - - Вкупно издадени должнички хартии од вредност - -


129

36.Обврски по кредити А.Структура на обврските по кредити според видот на обврската и секторот на давателот

во илјади денари Тековна година 2015 Претходна година 2014 краткорочни долгорочни Краткорочни долгорочни

1 Банки 1а резиденти Обврски по кредити - 2.135.429 - 2.219.672 Репо-трансакции - - - -

Обврски врз основа на камати

4.764 - 4.861 -

1б нерезиденти - - - - Обврски по кредити 123.189 184.784 - - Репо-трансакции - - - -


1.109 - - -

2 Нефинансиски друштва Обврски по кредити - - - - Репо-трансакции - - - -


- - - -

3 Држава - - Обврски по кредити - - - - Репо-трансакции - - - -


- - - -

4 Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

- -

Обврски по кредити - - - -


- - - -

5 Финансиски друштва, освен банки

- -

Обврски по кредити - - Репо-трансакции - - - -


- - - -

6 Нерезиденти, освен банки - - 6а Нефинасиски друштва - - Обврски по кредити - - - Репо-трансакции - - - -


- - - -

6б Држава - - Обврски по кредити - - - - Репо-трансакции - - - -


- - - -

6ц Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

- -

Обврски по кредити - - - -


- - - -

6д Финансиски друштва, освен банки

Обврски по кредити - 1.060.495 - 1.045.836 Репо-трансакции - - 6.012 - 2.930 - 6е Домаќинства Обврски по кредити - - - -


- - - -

Тековна достасаност 880.439 (880.439) 1.377.902 (1.377.902)

Вкупно обврски по кредити 1.015.513 2.500.269 1.385.693 1.887.606


130

Б.Обврски по кредити според кредитодавателот




краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни

домашни извори:

Македонска банка за подршка 4.764 2.135.429 4.861 2.219.672 странски извори: Европски фонд за Југоисточна европа - - 195 76.886

Совет на европска развојна банка 610 255.179 792 377.672 KFW 511 190.457 - 285.161 ПроКредит Банка Германија 124.299 184.784 - Европска Инвестициона Банка 4.890 614.859 1.943 306,117 Тековна достасаност 880.439 (880.439) 1.377.902 (1.377.902)

Вкупно обврски по кредити 1.015.513 2.500.269 1.385.693 1.887.606

Белешката обврските по кредити се состои од обврски по кредити кон неколку кредитори и тоа:

- Обврски кон советот на Европска развојна Банка:

1.Кредитната линија од 7.000.000 ЕУР одобрена на 30.09.2009 со датум на достасување 30.09.2016 со варијабилна каматна стапка од 3 месечен еурибор плус 0.87% маргина. Остаток на долг со 31.12.2015 е 1.000.000 ЕУР. 2.Кредитна линија од 2.000.000 ЕУР одобрена на 16.07.2012 со датум на достасување 16.07.2019 со фиксна каматна стапка од 1,77%. Остаток на долг со 31.12.2015 е 1.142.857 ЕУР. 3.Кредитна линија од 2.000.000 ЕУР одобрена на 03.12.2014 со датум на достасување 03.12.2021 со варијабилна каматна стапка од 6 месечен еурибор плус 0.34% маргина. Остаток на долг со 31.12.2015 е 2.000.000 ЕУР.

- Обврски кон Германската развојна банка –KFW:

1.Кредитната линија од 7.000.000 ЕУР одобрена на 04.03.2011 со датум на достасување 30.12.2017 со фиксна каматна стапка од 3.20%. Остаток на долг со 31.12.2015 е 3.112.000 ЕУР.

- Обврски кон Европска Инвестициона банка : 1. Кредитна линија од 5.000.000 ЕУР одобрена на 19.08.2014 со датум на

достасување 19.08.2021 со фиксна каматна стапка од 1,737%. Остаток на долг со 31.12.2015 е 5.000.000 ЕУР.

2. Кредитна линија од 5.000.000 ЕУР одобрена на 10.07.2015 со датум на достасување 12.07.2027 со фиксна каматна стапка од 2,02%. Остаток на долг со 31.12.2015 е 5.000.000 ЕУР.


131

- Обврски кон ПроКредит Банка Германија:

1. Кредитна линија од 2.000.000 ЕУР одобрена на 29.09.2015 со датум на

достасување 29.09.2016 со варијабилна каматна стапка од 6 месечен еурибор плус 1.3% маргина. Остаток на долг со 31.12.2015 е 2.000.000 ЕУР.

2. Кредитна линија од 3.000.000 ЕУР одобрена на 10.07.2015 со датум на достасување 12.07.2027 о варијабилна каматна стапка од 6 месечен еурибор плус 1.85% маргина. Остаток на долг со 31.12.2015 е 3.000.000 ЕУР.

- Обврски кон Македонска Банка за поддршка на развојот:

1.Кредитната линија со остаток на долг од 750.000 ЕУР одобрена на 10.04.2012 со датум на достасување 31.03.2016 со варијабилна каматна стапка од 3 месечен еурибор плус 1% маргина, но не пониско од 3%. 2.Кредитна линија за подршка на мали и средни претпријатија од МБПР со вкупен остаток на долг од 1.850.196 ЕУР. Станува збор за 46 кредити со фиксна каматна стапка од 5%. 3. Кредитна линија со средства од земјоделкиот кредитен дисконтен фонд на МБПР на вкупен остаток на долг во износ од 2.839.066 ЕУР. Станува збор за 240 кредити со фиксна каматна стапка од 0.5%. 4. Кредитна линија со средства од Посебен Кредитен Фонд на МБПР на вкупен остаток на долг во износ од 17.850 ЕУР. Станува збор за 2 кредити со фиксна каматна стапка од 3%. 5.Кредити добиени од МБПР финансирани преку ЕИБ со вкупен остаток на долг од 29.211.931 ЕУР. Станува збор за 314 кредити со фиксна каматна стапка од 1%.

Договор за залог е скучен помеѓу Прокредит Банка како залогодавач и Македонска Банка за поддршка на развој и унапредување како доверител. Обврска на Банката е побарувањата со кои Банката се стекнува врз основа на договорите за кредит кои ги склучува со своите клиенти да ги заложи во корист на МБПР. Во случај на доцнење на отплатата од страна на ПроКредит Банка кон МБПР, МБПР би имала извршна исправа во форма на нотарски акт со која би го наплатила долгот на ПроКредит Банка од побарувањата кои Банка ги има кон своите клиенти.


132

37. Субординирани обврски




Обврски по субординирани депозити

Обврски врз основа на камати - - - - Обврски по субординирани кредити

ПроКредит Холдинг _хибриден капитал 184.784 184.444

ПроКредит Холдинг 492.758 338.148 SNS Institutional Microfinance Fund II - 245.191

Обврски врз основа на камати 19.707 25.036 697.249 792.819 Обврски по субординирани издадени должнички хартии од вредност

- - Обврски врз основа на камати - -

- - Откупливи приоритетни акции - -

Вкупно субординирани обврски 697.249 792.819 Субординираните обврски од ПроКредит Холдинг АГ & Ко.КГаА во вкупен износ од 11.000.000 ЕУР се состојат од: - субординиран кредит во износ од 8.000.000 ЕУР со каматна стапка од 6,69%и рок на доспевање од 10 години. ( Банката на 16.03.2015 направи консолидација на три партии субординиран кредит во вкупен износ од 5.500.000 ЕУР во една, и го зголеми износот на субординиран долг за 1.500.000 ЕУР на 16.03.2015 и за 1.000.000 ЕУР на 17.11.2015. Датумот на доспевање на субординираниот кредите кон ПроКредит Холдинг АГ & Ко.КГаА е 25.02.2025); На 25.10.2015 направено е враќање на доспеан субординираниот долг кон SNS Institutional Microfinance Fund II во износ од 4.000.000. Банката исто така има обврски по основ на хибриден капитал. Хибридниот капитал од ПроКредит Холдинг АГ & Ко.КГаА е одобрен во вкупен износ од 3.000.000 ЕУР со каматна стапка од 6,525% (датум на одобрување 29.09.2008).


133

38. Посебна резерва и резервирања


Посебна резерва за вонбилансни кредитни изложености

Резервирања за

потенцијалните обврски врз

основа на судски спорови

Резервирања за пензиите и

за други користи за

вработените


преструктурирањето


неповолните договори

Останати резервирања Вкупно

Состојба на 1 јануари 2014 15.461 1.036 10.602 - - - 27.099

-дополнителни резервирања во текот на годината

3.383 1.343 3.255 - - 2.467 10.448

-(искористени резервирања во текот на годината)

- (965) - - - - (965)

-(ослободување на резервирањата во текот на годината)

(2.149) (71) (5.008) - - - (7.228)

Состојба на 31 декември 2014

16.695 1.343 8.849 - - 2.467 29.354

Состојба на 1 јануари 2015 16.695 1.343 8.849 - - 2.467 29.354

-дополнителни резервирања во текот на годината

6.489 595 9.560 - - - 16.644

(искористени резервирања во текот на годината)

- - - - - - -

(ослободување на резервирањата во текот на годината)

(7.944) - (10.617) - - - (18.561)

Состојба на 31 декември 2015

15.240 1.938 7.792 - - 2.467 27.437


134

39.Останати обврски



2014 Обврски кон добавувачите 57.721 23.737 Добиени аванси - - Обврски за провизиите и

надоместите 1.143 6

Пресметани трошоци - - Разграничени приходи од

претходна година 39.963 8.431

Краткорочни обврски кон вработените 1.080 738

Краткорочни обврски за користите на вработените - -

Останато 61.671 1.509 - Обврски по заостанати плаќања

по наплати од странство -Обврски по уплати за оснивачки

влогови

-

105.549

3.331

Вкупно останати обврски 161.578 143.301


135

40 .Запишан капитал А.Запишан капиатал

во МКД број на издадени акции во илјади денари

Номинална вредност по

акција обични акции неоткупливи приоритетни акции Вкупно запишан капитал

обични акции

неоткупливи приоритетни

акции







Состојба на 1 јануари - целосно платени 307 - 2.357.351 2.357.351 - - 723.625 723.625 Запишани акции во текот на годината - - - - - - - - Реализација на опциите на акции - - - - - - - - Поделба/окрупнување на номиналната вредност на акција - - - - - - - - Останати промени во текот на годината - - - - - - - - Состојба на 31 декември - целосно платени 307 - 2.357.351 2.357.351 - - 723.625 723.625

Запишаниот капитал на банката се состои од 2.357.351 обични акции. Номиналниот износ на секоја акција е 5 ЕУР.


136

Б.Дивиденди Б.1 Објавени дивиденди и платени дивиденди од страна на банката




2014 Објавени дивиденди и платени дивиденди за годината 174.910 16.313




2014 Дивиденда по обична акција 0,074 0,007 Дивиденда по приоритетна акција - -

Б.2 Објавени дивиденди по денот на билансот на состојба (не се прикажани обврски за дивиденди во билансот на состојба)




2014 Објавени дивиденди по 31 декември 136.438 174.909




2014 Дивиденда по обична акција 0,058 0,074 Дивиденда по приоритетна акција - -

В . Акционери чија сопственост надминува 5% од акциите со право на глас

во илјади денари во %





Име на акционерот Запишан капитал

(номинална вредност)


(номинална вредност)

Право на глас

Право на глас

ПроКредит Холдинг 723.625 723.625 100,00% 100,00% Вкупно: 723.625 723.625 100,00% 100,00%


137

41. Заработка по акција А. Основна заработка по акција




Нето-добивка која им припаѓа на имателите на обични акции

Нето-добивка за годината 272.876 226.175 Дивиденда за неоткупливи приоритетни акции - -

Корекции на нето-добивката која им припаѓа на имателите на обични акции

- -

- - Нето-добивка која им припаѓа на имателите на обични акции 272.876 226.175

број на акции Тековна година


2014 Пондериран просечен број на обичните акции

Издадени обични акции на 1 јануари 2.357.351 2.357.351

Пондериран просечен број на обичните акции на 31 декември 2.357.351 2.357.351

Основна заработка по акција (во денари) 116 96

Износите на основна заработка по акција се искажани во финансискиот извештај во апсолутни износи.


138

Б. Разводнета заработка по акција



2014 Нето-добивка која им припаѓа на имателите на обични акции (разводнета)

Нето-добивка за годината која им припаѓа на имателите на обични акции

272.876 226.175

Корекции на нето-добивката која им припаѓа на имателите на обични акции за ефектите на сите издадени потенцијални обични акции (наведете пооделно)

- -

распределба во законска резерва - - расходи по камата на хибридни инструменти 12.413 12.979

Нето-добивка која им припаѓа на имателите на обични акции (разводнета)

285.289 239.154

број на акции



Пондериран просечен број на обични акции (разводнет)

Издадени обични акции на 1 јануари 2.357.351 2.357.351 Ефекти од издавањето на потенцијалните обични акции 600.924 599.819 Пондериран просечен број на обичните акции (разводнети) на 31 декември 2.958.275 2.957.170 Разводнета заработка по акција (во денари) 96 81


139

42.Потенцијални и превземени обврски

а) Потенцијални обврски

Следната табела ги прикажува договорните износи на потенцијалните обврски на Банката.

42.1. Потенцијални обврски



2014 Платежни гаранции во денари 232.529 219.373 во странска валута 398.750 337.001 во денари со валутна клаузула 193.904 98.488 Чинидбени гаранции во денари 359.540 271.335 во странска валута 2.537 86.257 во денари со валутна клаузула 1.602 93.869 Акредитиви во денари - во странска валута 103.163 61.816 во денари со валутна клаузула Неискористени пречекорувања по тековни сметки 1.899.339 1.364.409

Неискористени лимити на кредитни картички 16.187 19.674

Преземени обврски по кредитни картички и неискористени кредитни лимити

- -

Преземени обврски за кредитирање - -

Останати непокриени потенцијални обврски 572.942 327.598

Издадени покриени гаранции 37.806 44.585 Покриени акредитиви - - Останати покриени потенцијални обврски - -

Вкупно потенцијални обврски пред посебната резерва 3.818.299 2.924.405

(Посебна резерва) (15.240) (16.695) Вкупно потенцијални обврски намалени за посебната резерва 3.803.059 2.907.710


140

Банката обезбедува банкарски гаранции и акредитиви за гарантирање на работењето на клиентите пред трети страни. Овие договори имаат фиксни лимити и вообичаено се одобруваат за период до една година. Достасувањата не се концентрирани во ниту еден период. Овие потенцијални обврски имаат вонбилансен кредитен ризик затоа што во билансот на состојба се признаваат само провизиите и исправките за потенцијални загуби се до моментот кога преземените и потенцијални обврски ќе бидат исполнети или ќе достасаат. Голем дел од преземените и потенцијални обврски ќе достасаат без да бидат авансирани во целост или делумно. Поради тоа, износите не претставуваат идни парични текови.Сите потенцијалните обврски на Банката се неотповикливи. Гаранцијата е потенцијална обврска на банката да плати во име на клиентот во случај клиентот (налогодавачот) да не ја исполни обврската наведена во гаранцијата. Ризикот на банката да плати по основ на гаранцијата е ограничен за времетраењето на банкарската гаранција. Потенцијалната обврска на банката да плати е обезбедена со соодветен колатерал во зависност од типот на гаранцијата, бизнисот, износот, рокот и кредитната анализа. Временскиот распоред за потенцијално плаќање по основ на гаранција зависи од исполнувањето или неисполнувањето на обврските од налогодавачот. Просечната рочност за гаранциите е генерално детерминирана од бизнис релациите и типот на гаранцијата, така да за платежните гаранции рочноста се движи во интервал од 6 – 12 месеци, за тендерските 2 - 4 месеци и за чинидбените 1 година. Сите превземени обврски по основ на гаранциите и акредитиви се неотповикливи, а во некој случаи условени со приложување на дополнителна документација за активирање на плаќањето. Во однос на неискористени лимити на кредитни картички неизвесноста на одливите е лимитирана на рокот на важење на кредитните картички, кој е моментално две години т.е средствата да се на располагање на клиентот, а истите да не бидат искористени од неговата страна. Спред природата на овој тип на потенцијална обврска, износот на одливот е лимитиран со одобрениот лимит на користење на клиентот што ја намалува неизвесноста во поглед на износот на одливот, од друга страна, според природата на кредитните картички кои се одобруваат врз основа на барање од клиентот временскиот распоред на секој од одливите е очекуван да биде на дневна основа.


141

42.2. Потенцијални средства

Во илјади денари Тековна година


2014 Наведете ги одделно позначајните потенцијални средства: Прокредит Холдинг Германија 307.974 307.407 Советот на Европска развојна Банка - -

Европска Инвестициона Банка - 307.407 Европска Банка за обнова и развој - - Европскиот фонд за Југоисточна Европа

Вкупно потенцијални средства 307.974 614.814


142

43.Работи во име и за сметка на трети лица

во илјади денари Tековна година 2015 Претходна година 2014 средства обврски нето позиција средства обврски нето позиција Администрирање на средствата во име и за сметка на трети лица

Депозити во денари 225.041 (225.041) - 206.765 (206.765) - Депозити во странска валута - - - - - -

Кредити во денари - - - - - - Кредити во странска валута - - - - - -

Други побарувања во денари - - - - - -

Други побарувања во странска валута - - - - - -

Управување на средствата во име и за сметка на трети лица

Депозити во денари - - - - - - Депозити во странска валута - - - - - -

Кредити во денари - - - - - - Кредити во странска валута - - - - - -

Други побарувања во денари - - - - - -

Други побарувања во странска валута - - - - - -

Старателски сметки - - - - - - Останато - - - - Вкупно 225.041 225.041 - 206.765 (206.765) -

Банката управува со средства во име и за сметка на трети лица (физички и правни лица) кои ги вложува во државни записи и државни обврзници. Средствата не се во сопственост на банката и не се прикажани во билансот на состојба. Банката не е изложена на кредитен ризик поврзан со овие вложување поради тоа што не гарантира за нив. Меѓутоа банката има доверителска должност соодветно да управува и да ги вложува паричните средства на клиентот. За своите услуги банката наплатува провизија која ја признава како приход во билансот на успех. Приходот и трошоците од средства вложени во име и за сметка на други се пресметуваат на посебна сметка за секој фонд и се исклучени од финансиските извештаи бидејќи не се во сопственост на банката.


143

44.Транскации со поврзаните страни А.Биланс на состојба

Матично друштво Подружници Придружени

друштва Раководен кадар

на банката Останати поврзани

страни Вкупно

Состојба на 31 декември 2015 Средства Тековни сметки - - - - 55.863 55.863 Средства за тргување - - - - - - Кредити и побарувања

хипотекарни кредити - - - 2.754 - 2.754

потрошувачки кредити - - - - - -

побарувања по финансиски лизинг - - - - - -

побарувања по факторинг и форфетирање - - - - - - останати кредити и побарувања - - - 7 358.302 358.309 Вложувања во хартиите од вредност - - - - - - (Исправка на вредноста) (41) (1.329) (1.370) Останати средства 508 - - - 6.428 6.936 Вкупно 508 - - 2.720 419.264 422.492 Обврски Обврски за тргување - - - - - - Депозити - - - 3.433 123.330 126.763 Издадени хартии од вредност - - - - - - Обврски по кредити - - - - - - Субординирани обврски 677.542 - - - - 677.542 Останати обврски 20.851 - - - 60.560 81.411 Вкупно 698.393 3.433 183.890 885.716 Потенцијални обврски Издадени гаранции - - - - - - Издадени акредитиви - - - - Останати потенцијални обврски - 1.088 1.088 (Посебна резерва) - - - - - - Вкупно - - - 1.088 - 1.088 Потенцијални средства Примени гаранции - - - - - - Останати потенцијални средства Вкупно


144


друштва Раководен кадар

на банката Останати поврзани


Состојба на 31 декември 2014 Средства Тековни сметки - - - - 57.842 57.842 Средства за тргување - Кредити и побарувања -

хипотекарни кредити - - - 2.762 - 2.762

потрошувачки кредити - - - - - -

побарувања по финансиски лизинг - - - - - -

побарувања по факторинг и форфетирање - - - - - - останати кредити и побарувања - - - 1.063 49.104 50.167 Вложувања во хартиите од вредност - - - - - - (Исправка на вредноста) - (26) (1.647) (1.673) Останати средства 3.118 - - - 6.663 9.781 Вкупно 3.118 - - 3.799 111.962 118.879 Обврски Обврски за тргување - - - - - - Депозити - - - 11.370 - 11.370 Издадени хартии од вредност - - - - - - Обврски по кредити Субординирани обврски 522.592 - - - - 522.592 Останати обврски 15.900 - 87.345 103.245 Вкупно 538.492 - - 11.370 87.345 637.207 Потенцијални обврски Издадени гаранции - - - - - - Издадени акредитиви - - - - - - Останати потенцијални обврски 1.076 - 1.076 (Посебна резерва) - - - - - Вкупно - - - 1.076 - 1.076 Потенцијални средства Примени гаранции - - - - - - Останати потенцијални средства - - - - - - Вкупно - - - - - -


145

Б.Приходи и расходи кои произлегуваат од трансакциите со поврзаните страни

во илјади денари Матично друштво Подружници Придружени

друштва Раководен кадар на банката

Останати поврзани


2015 Приходи Приходи од камата - - - 196 3.806 4.002 Приходи од провизии и надомести - - - 7 6.111 6.118 Нето-приходи од тргување - - - - - - Приходи од дивиденда - - - - - -

Капитална добивка од продажбата на нетековни средства

- - - - - -

Останати приходи - - - - 561 561 Трансфери помеѓу субјектите - - - - - - Вкупно - - - 203 10.478 10.681 Расходи Расходи за камата 48.000 - - 115 1.474 49.589 Расходи за провизии и надомести - - - - - - Нето-загуби од тргување - - - - - Расходи за набавка на нетековните средства

- - - - - -

Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа

- - - - 1.329 1.329

Останати расходи 24.357 - - - 72.112 96.469 Трансфери помеѓу субјектите - - - - - Вкупно 72.357 - - 115 74.915 147.387


146



друштва Раководен кадар на банката

Останати поврзани


2014 Приходи Приходи од камата - - - 258 3.746 4.004 Приходи од провизии и надомести - - - 28 251 279 Нето-приходи од тргување - - - - - - Приходи од дивиденда - - - - - -

Капитална добивка од продажбата на нетековни средства

- - - - - -

Останати приходи 4.734 - - - 89 4.823 Трансфери помеѓу субјектите - - - - - - Вкупно 4.734 - - 286 4.086 9.106 Расходи Расходи за камата 48.940 - - 217 152 49.309 Расходи за провизии и надомести - - - - - Нето-загуби од тргување - - - - - Расходи за набавка на нетековните средства

- - - - -

Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа

- - - 26 1.647 1.673

Останати расходи 22.723 - - - 62.548 85.271 Трансфери помеѓу субјектите - - - - - - Вкупно 71.663 - - 243 64.347 136.253


147

В.Надомести на раководниот кадар на банката




Краткорочни користи за вработените 14.795 8.851 Користи по престанокот на вработувањето - - Користи поради престанок на вработувањето - - Плаќања на вработените врз основа на акции, подмирени со сопственички инструменти - - Плаќања на вработените врз основа на акции, подмирени со парични средства - - Останато - - Вкупно 14.795 8.851


148

45.Наеми А . Наемодавател А.1.Побарувања по финансиски наеми

Вкупно побарувања

по финансиски

наем

Период на достасување на побарувањата по финансиски

наем

во илјади денари до 1

година од 1 до 5 години

над 5 години

Состојба на 31 декември 2015 - - - - Сегашна вредност на минималните плаќања за наемот - - - - Вкупно - - - -



149

А.2.Побарувања по неотповикливи оперативни наеми

Вкупно побарувања по неотповикливи

оперативни наеми

Период на достасување на побарувањата по неотповикливи


во илјади денари до 1






150

во илјади денари Земјиште Градежни

објекти Транспортни

средства Мебел и канцелариска

опрема Останата опрема

Други ставки на недвижностите и

опремата Вкупно Вредност на имотот земен под финансиски наем:

Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2014 - - - - - - - зголемувања - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2014 - - - - - - - Состојба на 1 јануари 2015 - - - - - - - зголемувања - - - - - - -

(отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2015 - - - - - - - Акумулирана амортизација и оштетување


151

Состојба на 1 јануари 2014 - - - - - - - амортизација за годината - - - - - - - загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2014 - - - - - - - Состојба на 1 јануари 2014 - - - - - - - амортизација за годината - - - - - - - загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2015 Сегашна сметководствена вредност на 1 јануари 2014 - - - - - - - на 31 декември 2014 - - - - - - - на 31 декември 2015 - - - - - - -


152

Б.Наемател Б.1.Обврски по финансиски наеми

Вкупно обврски по финансиски наем

Период на достасување на обврските по финансиски наем

до 1 година од 1 до 5 години над 5 години

Состојба на 31 декември 2015 - - - - Сегашна вредност на минималните плаќања за наемот

- - - -

Вкупно - - - -

Состојба на 31 декември 2014 - - - - Сегашна вредност на минималните плаќања за наемот - - - -

Вкупно - - - -


153


Земјиште

Градежни

објекти Транспортни средства

Мебел и канцелариска опрема

Останата

опрема

Други ставки на

недвижностите и

опремата Вкупно Вредност на имотот земен под финансиски наем: Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2014 - - - - - - -

зголемувања - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - -

останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2014 - - - - - - -

Состојба на 1 јануари 2015 - - - - - - -

зголемувања - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - -



154

Акумулирана амортизација и оштетување Состојба на 1 јануари 2014 - - - - - - - амортизација за годината - - - - - - - загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - -

останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2014 - -

Состојба на 1 јануари 2015 - - - - - - - амортизација за годината - - - - - - - загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - -


Сегашна сметководствена вредност на 1 јануари 2014 - - - - - - - на 31 декември 2014 - - - - - - - на 31 декември 2015 - - - - - - -

Б2. Обврски по неотповикливи оперативни наеми


155

Вкупниот износ од обврски по неотповикливи оперативни наеми произлегува од закуп на деловен простор за извршување на основната дејност на банката.

Вкупно обврски

по неотповикливи


Период на достасување на обврските по неотповикливи


до 1



Состојба на 31 декември 2015 150.558 37.203 84.413 28.942 Вкупно 150.558 37.203 84.413 28.942

Состојба на 31 декември 2014 128.347 36.718 83.106 8.523 Вкупно 128.347 36.718 83.106 8.523


156

46.Плаќања врз основа на акции

во илјади денари Tековна


година 2014

Датум на давање на опцијата - - Датум на истекување на опцијата - - Цена на реализација на опцијата - -

Цена на акцијата на датумот на давање на опцијата - - Варијанса - - Очекуван принос на дивидендата - - Каматна стапка - -

Објективна вредност на датумот на давање на опцијата - -


број на опциите за

акции

пондерирана просечна цена за опциите за

акции

број на опциите за

акции

пондерирана просечна цена за опциите за

акции Состојба на 1 јануари - - - - Промени во текот на годината:

опции дадени на членовите на Надзорниот одбор - - - -

опции дадени на членовите на Управниот одбор - - - -

останати дадени опции - - - - форфетирани опции - - - - реализирани опции - - - - опции со истечен краен рок - - - -

Состојба на 31 декември - - - -


Годишен извештај за работењето


Неревидирана годишна сметка


Годишната сметка на Банката се состои од билансот на состојба на 31 декември 2015 година и билансот на успех за годината тогаш завршена.Формата и содржината на годишната сметка е регулирана во “Правилникот за формата и содржината на годишната сметка за банки и други финансиски институции” (Правилникот”) објавен во Службен весник на Република Македонија.Пропишаната форма и содржина на годишната сметка во Правилникот, се разликува од нзнскувањата за формата и содржината на финансиските извештаи изготвени во согласност со сметководствената рамка наведена во ревндираннте финансиски извештаи. Последователно, постојат разлики во презентацијата на ставките од билансот на состојба и билансот на успех во годишната сметка и ставките во ревидираните финансиски извештаи. Согласно Законот за трговски друштва.Банката не е обврзана да има ревидирана годишна сметка и соодветно истата не беше нредмет на ревизија од наша страна.

Годишна сметка

KoHTponop

I I I I I I I I I I I I 4567891 1

I �I ---'-1 -----'--I _.____._--L___,�.__�..___._..._�� I I I I I I I I I 1 1 2 2 2 2 2 2 2 1 2 3

811A pa6ora

0 1 VIAeHnt¢,111<aL4MOHeH 6poj (EM6C)

1 1 1 2 3 4

1 5

1 6

1 7

HaJIIIB Ha 6aHKa/q>111HaHClo1CKa MHCTMTYLIHja npoKpe,QIAT EiaHKa A,lJ, C1<onje AApeca,ceA11WTe, reneq>oH JaHe CaHAaHcx111109A AApeca Ja e-nowra [email protected] EA11HCTaeH AaHQl.leH 6poj 05774136

11 Pe• I6p. n03LIIL.tl-1JA

51,1nAHC HA COCTOJ6ATA Ha AeH 31.12.2015 rO.[llilHa

03HaKa Ha Aon

8 9 0 1 2 3 4 5 6

I I

1-;-I_A_KT_VI_B_A_: ____ 2 _______ -�- -3-�----4 __t- 5--·---�. I napW·IHIII cpeACTBa 11 naplllYHIII eK811eaneHrn 140 �.099.133.57.� l. ___ 2..ea1 740.504

), Bno>KyBatt,a BOAOn>KHr.11.11<11 xapn111 oA 141····-

1

,-\ , 2 epe.QHOCT KOH Mo>Ke Aa ce Kop111crar Ja

I . pe¢,11HaHCHpatt>e BO H6PM . I c142+143-144) ! 498.41a.510 · 788.s52.266�I 6narajHlll'.fKl1 Jan"1CIA 142. --r· 496.418.510·1--- 549.405.764�lllp>KaeH111 xapn,1,1 OA epeAHOCT 143 2.000.000 I 239.146.502 j 2e. I Hcnpae1<a Ha apeAHOCTaJ

3 1· Kpe.QHrn Ha 11 no6apyeatt>a OA 6aH1<11

I . (146+147+148-149)

3a. / Kpe.Q1,u... · ---

' 36. Aeno311r1,1 146 147

0

9.263.843 0

,-----,,----------- ------ --... --+--6.786.071 j 9.263.843

-·-·· o! o 3e. OcraHaT11 no6apyeatt>a 148

3r: I HcnpaeK� Ha apeAHOCTa --- - ---- -�-

149 ----------KpeA11rn Ha 1o1 no6apyeatt:ia OA Apyrn4· KOMl1HTeHTlo\ (151+152-153)

4a. KpeAlilT111

I 46. I OCTaHaT11_n_o_6,a_p_y_aa_1ti_a ___ - ··---.

·--·

I .• t ..• ··-:. �J 1,1cnpaeKa Ha epeAHoCTa

Aon>KH1o11.11<1-1 xaprni,, OA apeAHOCT 5. (155+156+157-158) ___ I

I-Sa. 6narajH1<1�1<11 aan11c1o1

150

151 152 153

::-+

o: 0 - r· ---13.919.641.5531 14.996.192.502 - ·--i 14.458.563.368: 15.515.127.996

01 0 . -538.921.815 !·-- 518.935.494

. �:

534

:

1

�1

0 0

I ' :

.J

no3~~1t1JA 03HaKa Ha I

~3HOC

Aon nperxOAH8 TeKoeHa roAHHa

r;~;r-. 6p. i I I --·- - -' I 2

I

~-56. ,Op>1<ae Hiii xapnw1 OA BPeAHOCT ' an1 AOn>KHHYKH xapnu1 O,Q BpeAHOCT

BKa Ha BpeAHOCTa

Se. OCTaH

[_ Sr -f lcnpa ' 6. Bno>Ky Batt.a BO conCTBeHHYKH HHCTpyMeHrn

· J Bno>t<y Batt.a BO npH.qpy>KeHlll APYWTBa I 7. I (161+1 62) r-··--r-

. 7a. I Bn0>1<y Batt.a BO 6aHKH

am BllO>Kyeatt.a BO nplllAPY>KeHH J '!OCTaH 76. , npernp 1r1jarnja

eatt.a eo nOAPY)f(HlllUl-1 (164+165) ! a. Bno>1<y

! Ba. Bno)f(y

86. iOCTaH

eatt.a BO 6aHK111

r;-13aeAH

am BllO>KyBatt.a BO nOAPY>KHIAL.(111

HYKl-1 eno>Kyeatt.a (167+168)

_9~_:_! 3aeAH

: 96. : OcraH

1111.fKH eno>t<yeatt.a BO 6aHKH

arn 3ae.QHHYKH eno>Kyeatt.a

epHjanHH cpe.QCTBa HeMaT 10

· :c110+1 71+172+173+174)

10a. 0CHOB 8YKlr1 lr13,Q8TOL(H

1

- 106. J "13,Qaro

-·1 KOHL(e~ : 1 De. 38WTHT

L(H 3a 1r1crpa>Kyeatt.e IA pa3eoj

HH, nareHTH,flHL(eHL.("1, HH JHau1r1 H cn111~H111 npaea

r·· _ ___ , . -· ·- - ·------1 1 Or. . ry,QBHn

' 10.Q. OcraHa rn HeMarep1r1janHl-1 cpe.ttcrea

1.1janHH cpe.Qcrea (176+177+178)

I --

i

I -I

_! ___

-·- 1·-

roAHHa

I

3 4 5 I

156 62.534.218 01

157 0 o'. 158 0 o!

- J 159 0 oi

I

160 0 O! ! I

161 0 I

Oj

162 0 o! i

' '

oj 163 oj 164 0 1 0

165

:1 0 1

166 o: I

167 0 oj 168 o' ol I I

169 ; I

3.596.279 i 2.775.988 i

170 oi 0 '

171 0 Oj 172 0 ol

I I 173

.. -i O! o!

·---174 3.596.279 ! 2.775.988 1

175 514.199.948 ] 803.595.603 . r '.~-~J~;p 11a. '. 3eMjHWTe 176 103.316.461 1: 103.316.461 i

j 11~. jH~~-CT-111-1r1-on_p_e_M_a _ ___ __ _ _ ---+---1-7-7---t---4-0-6-.5-2-7-. 9-8-2.;---6-9-7-. 8-~-9-.0-8_,4J

11 B. OCTaHant MarepHjanHH cpe,QCTBa 178 4.355.505 t 2.460.058 -"---------i

: j OcraHarn cpe.Qcrea/no6apyeaH:>a j 179 I ! 12. c180+1a1+1a2•1s3•184•185+1a6•181+188• I I ' 189+190+191•192) ! 109.066.016 ; 105.169.9631 - -· ·- --- t---- - -1---------____; ______ _

, 12a. 1 OrpaH111YeHH ,Qeno3111rn 1--*-80 1 __ _ _ _ __ o_j ______ __.o i

i-~ 26 _ l)iep111ea;~1.1 cpe,Qcrea Yyea~H 3a ynpaeyeatt.-;-· 181 0 i 0 I 'CO pM3HK I

----· - - --t- - ---+- - - -----'-- --- - - --' 120. ! __ Br_pa~e~111_A_e_p~_ear1.1 - -, __ _ 18_2 _ _ ,, _ _ _ -----~0 ' -----~0 j 12 HeTeKoBHM cpeACTBa KOH ce Yyaaar Ja I 183

_ r. J ~poAa>K_6~ 111rpyna3a oryry~att.e _________ i _______ J _ _ _ ____ __)___ __ ! ·12

,' npeaeMeH111cpeAcreaep3ocHoeaHa ! 184 I 84.187.581 !1 48.841.40SI A- ! HeHannaTeH111 no6apyBatt.a

-- - -

.------,,---- ----- - -- -----~----~--------- .. ·- -. - -- . -

I

n031r1Ll~JA lr13HOC

PeA. 6p.

I TeKOBHa roAlllHa

_ _,_ _ ______________ _,_ _ _ _ _ j---------·-~-- - -1 2 4 5

···- ---0

·-----· o·

-· .. -· 0

123. no6apyeatt.a 3a AaHOK Ha A05HBKa 0 0 1--1-----------------1------->------- - --<1----- -

12s. 0,qno>KeHH AaH~HH cpeACTBa O 0 -0

OcraHarn no6apyeatt:.a 191 68.145.374 109.315.164 1- -1--- - -------- - - -- _.. __ _ _ ---!--------~-- - ·· . lilcnpaeKa Ha epeAHOCTa 192

0,qno>t<eHH npHXOAH "' OAHanpeA nnaTeH111 I 193 TPOWOL4H I

I 198 I

I 199 ---

16r. 05BpCKH no KpeAHTM I 200

16.Q. I OcraHarn 06epcK111 --1 . ..

201

43.266.939 52.986.609 -+---- ---- -t----- - -

7.355.489 9.895.214

i -l ... 0

I I

0 - 3--.2-1-3-.2-98- .-1s_3...,.l--3-_s1-s.-18_2_.0_1 _3

-~-------t------

' ' 0 0 .. ___ ------ - -+--------· ..... ... . 17 06BpCKlll KOH APYrH KOMHTeHTlll

. (203+204+205+206+207) I 202

I

' I 12.184.302.596 13.192.078.720 - ----· -· i --- --·- .

• 17a I TpaHca1<1..41.1cKH cMeTKH -~--------......--~·- ---

I

i 176. Aeno3HTH . -·--,- ----· -

. 204

17e. I OrpaHHYeHH Aeno3i.-tn1

_ _j _______ -I 205 I

203

' : 17r. 05BpCKH no KpeAHTH I 206 '

17,Q. OcraHarn o5epcKH I 207

18. 06BpCKH no H3Aa,QeHH AOIUKHIJ\YKH xaprni.-t OA I 208 epeAHOCT (209+210+211+212) I . . -1

18a. lr1JAaAeHH HHcTpyMeHrn Ha na3apor Ha nap111 209

186. 14JAaAeHH ceprnQ>111Kar111 3a Aeno3HT !

210 -

18B. lf1JAaAeHH o6ep3HH~H \ 211 -

18r. OcraHaTH 1113AaAeH111 AOn>KHHYKH xapnrn OA 212 epeAHOCT

' I '

--I ' !

3 599 926 696

8.528.918.449

55.457.45~ I

0

0

4 381 .189.506

8.760 .. . 50 ..

-

.383.392

.505.822

0 ---

0

0

-- >---- ··-0 0

oj 0 · ---

:1 0

0

,- I

I PeA. 1 03HSKa Ha il13HOC

i 6p. I no3~1l.,tlt1JA Aon nperxO.QHS ro,QHHS TeKoeHa ro.QHHa

!---· ~ I 2 3 4 5

-1 OcTaH0nt o6epcKH 213 i 19. : (214+215+216+217+218+219+220+221) 158.607.517 123.552.5601 !. .

19a. :.QepHeaTHH o6epcKH 'lyBaHr.-t 3a ynpaeyeattie 214 (co PH3HK 0 0

~ 196 . . Brpa.QeHH AepHBaTH 215 0 0

! 19e. ' 06epcKH 30 rpryeatt>e 216 0 O! ·-·-r

3.728.96~1 ' 19r. j 06epcKM AHpeKTHO noep3aH1r1 co rpyna Ha 217 cpeACTea 3a oryfyeatt>e 0

1--· ..

I 19A. l 06epCKH 3a ABHOK Ha A06r.1BKa 218 25.578.260

!19r. : 0A!10>KeHr.1 AaHO'IHM o6epCKr.1 219 0 Oj · ·--·· : ¢>HHaHCHCKH o6epCKH no o6jeKTr.-teHa epe.QHOCT 220

I

19e. I npeKy 61o111aHcor Ha ycnex 0 0

19>K. OCT0HaTH o6epcKH 221 133.029.257 119.823.595

i -20. i 0AflO>KeHO nnai<att>e Ha TpOWOUr.1 H npHXOAr.1 222 ' ' I eo HAHHTe nepHOAH 10.271 .686 41 .755.674

j 21

. I Peaepe1o1pa1t>a 3a pr.-t3HLIH 1.1 o6epcKH 223 '. . (224+225+226) 29.354.222 27.436.579 I

:;·~~eaep~~-patt>a 30 BOH6~maHCH0 Kpe,QHTHa ~

224 15.239.642 1 r.1311 O>KeHOCT 16.694.963

·--·-·-r 225 i

1 216. , Peaepe11pattia 3a neHaHH 111 aa APYrH Kop11crn L Ha epa6oreHHTe 8.849.307 1.191.391 i · 21·~·. -, OCTaHaTH pe3epe1r1patoa 226 3.809.952 1 4.405.546 ·--1

22. i Cy6opAHHHpaHH o6epcKH 227 792.818.525 697.248.946 --· · j KAnlATAll IA PEJEPBIA 228 I [ 3. (229+230-231 +232+235+236-237+238- ' ' 239+240) 1.771.076.644 1.875.957.865 :

' 24. i 3an111waH Kamnan 229 723.624.991 723.624.991 J ,- --l~~-_!_~peMH"1 OA BKUHH I 230 74.633.009 74.633.009

L~6. I OrKyne~~ concreeHH aKui.11-1 {-) 231 0 0 1 27. ! Pe3epeH (233+234) 232 84.505.178 j 84.505.178 : - --·

84.505.1781 27a. I 3aKOHCKa 111 CTaT}'TapHa pe3epea 233 84.505.178 ·- · ol j 276. i OCTaHaTM pe3epei.1 234 0

- 28. · 1·Peeanop1r13aUHCKH pe3epeH lr1 OCTaHaTH 235 I ; l

I 36.005.059 I 42.919.635 . '

' 29. . .. ·-- -- -·- -.Qo6111eKa aa ¢1o1HaHc11cKara roAHHa 236 226.174.624 272.876.064 j

i 3ary6a 3a cpHHBHCHCKSTa rO,QHHa (-) .. ----

~ 237 0

I - - ·-· : 3S.Qp>KaHa A06HsKa 238 626.133. 783 677.39 .

I 30. -

: 31 .

r npeHeceHa aary6a (-) 239 0 oj 1 ·Mam-111HCKO y'ieCTBO 240 0 0 1

l"i:iKYnHA nACIABA 241 ! (195+228)

; I I

' I 18.220.731 .655 19.597.185.883 ' --- -- - ---···- ·- ·- - --- : - ·- .

32.

L~~· -i 34.

Pe A 6p n03\11LIV1JA

2

BOH6~flAHCHAEB~AEHU~JA

3

242

243

I I

\113HOC

npeTXOAHa ro,a1.1Ha

4

39.789.706.805

39.789.706.805 I

TeKOBHa roA11Ha

5

28 175 976 353

28 175.976 353

• nononHynaar car.w 01111e cy6jeKrn KOH cocraoyeaar Ko11com1.t11·palia ro.Q11w11a cr.1e11;a

D111.1e 0,QfOBOpHO 3a COCTaByBaH>e Ha oup:nc:1toT:

li1Me i.-1 npe31-1111e Harawa ATaHacoscKa

Gpoj a.a perncTapor Ha V!Hcrnryror Ha cMeTKoooA1i1Tcn1-1 1-1 oenacreHi.-1 cMeTKoeo.a11rerrn Ha Peny6mrna MaKe,aoH1-1ja: ---------------

norn1-1c ~Go .. .;,

Bo C1mn1e Ha AeH 22.02.2016

I

)

I KOHTponop

nep11o,q

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 1 1 1 1 1 1 1 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 B\.1A li1AeHrncp11KaL1HOHeH 6poj Pe3epsH11 KOAeKc11 pa6oTa (EM6C)

Ha3t.1B Ha 6aHKaTa/cp11HaHCl1CKa HHCTlllTYLl11ja npoKpeAl1T 5aHKa AA CKonje A.Qpeca, ceAMWTe 111 TenecpoH JaHe CaHASHCK11 109A A.Qpeca 3a e-nowra [email protected] E.Q11HCTBeH A8HO'leH 6poj 05774136

6VIJ1AHC HA YCnEX BO nep110AOT OA 01 .01AO31 .12.2015 fOA11Ha

r I ; I I I I PeA.1 03HaKa Ha

I 6p. n03"1t.4VIJA Aon

1-·-->-----

I 1 2 3

11.- I npMXOAi.t OA KaMaTa 001

i-~ · PacxoAi.t 3a KaMaTa I 002

I 3. np111XOAlll OA npOBlll3!.-H1111 11 Ha.QOMecrn 003

I 4. PacXOAr.1 3a npoe1.131111.1111 11 HaAOMecr11 I 004

np11xoA1.1 OA eno>Kyeatva eo nplllJ:lpy>t<eH11 5. APYWTBa, nOAPY>KHllll.111111 3aeAH11YKl1 005

eno>Kyealba I Hero A06r.1BKa OA rpaHCSKLllllr.1 co X8pTi.tl1 OA I

6. 006 I I 1epe.QHOCT

' 7. l Hero 3ary6a OA TpaHcaKL1\.1H co xaprnH OA ,epeAHOCT ___ ,____

007 I 8. Hero A0611BKa OA KYPCHl1 pa3nHKM 008 I

! 9. Hero 3ary6a OA KYPCHH pa3mtKl1 009 l r--·· : 10. OcraHaTH npHXOAH OA AejHOCTa 010

11 . Tpowo1.t11 3a epa50TeHHTe (012+013+014) 011

11a. nnarn 012

116. TpoWOLIH 3a ASHOLIH "' npH,qoHec11 3a 013 3a,qomK1.nenHo co1.t11janHo oc11rypyeatve ' I

i 11e. 0CTaH3Tl1 KOp11CTl1 38 epa60TeH11Te 014 I AMoprn.3at.t11ja Ha HeMaTep11ja11H11 cpe.Qcrea "' j I I 12. 015 Marep11JanH11 cpe.Qcraa

I

"1cnpaaKa Ha epeAHOCT Ha HeMarep11janH11 13. 016 I cpe,qcraa 11 MaTepHjanH111 cpe,qCTea

·-I "1cnpaeKa Ha epe.QHOCT, noce5Ha pe:Jepea 111 I i 14. I pe3epeHpatvaTa (018+019+020) I

017 ' .--) 14a.

~cnpaaKa Ha epe,QHOCT Ha 8KTl1BH!.1T0 I

611naHcH11 no6apyeaH:>a I 018 i I

I I I I I I I I 1 2 2 2 2 2 2 2 9 0 1 2 3 4 5 6

-Vl3HOC

-npenco,qHa

I TeKOBHa ro.Q11Ha

fOAi.tHa -- - . 4 5

. .. -1.231 .326.179 1.161 .474.378

·-- -- · I 430.465.689 363.~44.~25 J

322.978.404 327 . ~~2:~02 j 61 .874.757 61 .809.925 1

----- ·

0 0 --·- ·-·-

13.395.485 2.000.077

al ·- - ..

0 - --- .

42.913.068 37.040.859 -···-· -

0 o: .. __ 21.147.261 32.226.947

- -- - .. 251 . 732. 788 223. 784.334 '

148.350.583 131.'885.761 I . ·-

72.396.268 64.328.464

30.985.937 - - ---1

27.570.103 :

50.671 .373 l -·--- -·

'

83.202.328 -

I I

31.569.704 ; 39.107.433 - .. - ---

149.739.199 87.175.849 - ----

147.162.092 88.035.576

n03V1l(ltlJA

noce6Ha pe3epea 3a eoH6HnaHcHa KPe.QHTHa

03HaKa Ha Aon

146. H3flO>KeHOCT 019

~ i OcraHarH pe3epeHpaH>a 148.'

PaCXO,QH 0.Q eno>KyBatba BO npi.t,Qpy>t<eHH 15. APYWTBa, nOAPY>KHHLIH H 330.QHH~KH

eno>t<yeaH>a \

j OcraHaTH pacxo.QH OA AejHOCTa 16. j

IAo6HeKa OA pe,aoeHo pa6oreH>e

I (001+003+005+006+008+010)-

17. (002+004+007 +009+011 +015+016+017 +021 + I 022) I 3ary6a OA pe.QOBHO pa60Tetbe

18. I (002+004+007 +009•011+015+016•011 +021 + 022)-(001+003+005+006+008+010)

L 19.

I 20.

i *Ao6HBKa OA npeKHHaTO pa6oTetbe

J •3ary6a OA npeKHHaTO pa6orett.e

21 . Ao6HeKa npeA o.QaH~yeatt.e (023+025-026)

020

021

022

023

024

025

026

027

~3HOC

1.234.555

1.342.552

0

401 .981 .873

253.725.014

0

0

0

253.725.014

TeKoeHa ro,QHHa I

-1.455.321 i

595.594

I

I

o.

401 .117. 703 J

299.742.866

0

QI

0

299.742.866

,_2_2_. -r--3a_ry_6_a npe.Q o.QaH~yeatt.e (024+026-025) 0 I , I AaHOK OA .Qo6HeKa (Aen OA AaHO~HHOT 029 23· 6i.maHc) I 27.550.390 26.866.802 1

028 0

24. !Ao6HBKa 3a cpHHaHCHCKaTa ro,QHHa {027-029) 030 226.174.624 272.876.064 j

i j 3ary6a aa cpHHaHCHCKaTa ro,QMHa (029-027) 031 I 1_2_5_·~i _Hn_H_(_o2_a_+_o2_9_)~~~~~~~~~--~~~~~,__~~~~o-+-~~~~~o ; I npoc~eH 6poj Ha spa6oTeHH BP3 OCHOBa Ha ,·' I 26. ~acoeH Ha pa6ora eo npecMeTKOBHHOT 032 , . nepHOA(Bo anconyreH H3HOC) 346 280 I ! 27. i 6poj Ha Mece1..1i.t Ha pa6oreH>e 033

• nononHyeaaT caMO OHMe cy6jeKTM KOM COCTaByeaaT KOHCDnMAlllpaHa f'OAMWHS CMeTICa

Ao.QaTOK Ha fomaHCOT Ha ycnex (ro nononttysaa1 car.10 0H11e cy6jeKT11 KOl1 cocTaaysaaT KOHcom1.Q11paHa fOA"1\!:!H~ CMeTKa)_

Pe.A 6p.

1.

2.

3.

4 .

5

n03V1[4V1JA

2

A06V1BKAl3ArY6A 3A <1>V1HAHCV1CKATA rOAV1HA

Ao6110Ka Koja 11r.-1 np11nal'a Ha 11MaTen11Te Ha aK41111 Ha Marn4HOTO npernp11jarne

Ao611aKa Koja np11nar'a Ha Mam-111HcKorn yYeCTBO

3ary6a Kaja ce o.Qttecyea Ha 11MaTen11re tta aK41-111 Ha Marn4HOTO npernp11jan1e

3ary6a Kaja ce OAHecyea Ha Man411HCKOTO yYeCTBO

3

034

035

036

037

npeTXOAHa fOAl1Ha

4

----

V13HOC

TeKOBHa roA11Ha

5

ol

0

0 I

0

OCTBAPEHlll nPV1XO,D,V1 nPETE>l<HO O,..,_ _____________ ~EJHOCT-

IT[O (Cc 11a311:.l'1~ ua r:1an11a 11p11xo; 111a 111111j1pa 11a :wj11ocTa ~ 111p·1c11a Ctl I IK} l cor_1ac110 11:1c11 !J (U 'foi.:111101 1::i

c;11m1u:v11pcci;11 c11c1c\1-C:1y;i;uc11ncc 1111i;:11a Pc11}G:1111ia ~ l aKc.101111ja 6p.S-t 05. 13.07.150/07. l·IO 08.17 11. 53 1111 70 13)

nt14e 0,£1roaopHo 3a cccrasyeatbe Ha 06pa3e401.

1'1Me 11 npe311Me HaTawa ATat-iacoecKa

5pOJ 0.£1 perncTapOT Ha V1HCH1TYTOT Ha CMeTKOOOALHen1-1 "' oenacreHL1 c111eTKOBO.Q11ren11 Ha Peny6m1Ka Mat<e.QOH"1Ja. ---------------

Bo CKonje

Ha AeH 22.02.2016

Bo

0

0

0

0

ГОДИШЕН ИЗВЕШТАЈ 2015 ПроКредит Банка, … izvestaj MK.pdf ·...

Documents

Transcript of ГОДИШЕН ИЗВЕШТАЈ 2015 ПроКредит Банка, … izvestaj MK.pdf ·...