Financiële-administratie, Belastingaangifte en...

Financiële-administratie, Belastingaangifte en Advies

Aan het college van:

Diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen

te Schagen

Rapport

Inzake

Beoordeling van de jaarrekening 2015

Tel. 06 - 48 52 78 30 [email protected] www.vesteringadministratie.nl

KvK 61399922 IBAN-nr. NL37INGB0651033187 Beconnummer: 646.842

Koningsspil 42

1834 TG Sint Pancras

mailto:[email protected]

http://www.vesteringadministratie.nl/

Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 2 -

Pagina

VOORBLAD 1

INHOUDSOPGAVE 2

RAPPORT

A. Aanbiedingsbrief en opdracht 3

B. Jaarrapport 2015 4-22

C. Beoordelingsverklaring 23-24 D. Extra informatie/aanbeveling 25-26


Aan: het College van Diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen Postbus 71 1740 AB SCHAGEN

Sint Pancras, 2 juni 2016 Geacht College, Ingevolge uw opdracht heb ik aan de hand van de door u verstrekte bescheiden en inlichtingen en de in uw jaarrapport opgenomen jaarrekening 2015 beoordeeld. Hierbij ontvangt u een exemplaar van het rapport met uw jaarrapport samen met de beoordeling van de jaarrekening 2015 van uw Diaconie. Tevens heb ik een overzicht met extra informatie met aanbevelingen/kengetallen toegevoegd. Mocht het zo zijn dat er na afgifte van onze beoordelingsverklaring feiten en omstandigheden bekend zijn geworden die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, verzoek ik u mij hiervan voorafgaand aan de publicatie van uw jaarrekening in kennis te stellen, zodat wij ons kunnen beraden over de ontstane situatie. Tot het geven van nadere toelichtingen ben ik graag bereid. In het vertrouwen u hiermee van dienst te zijn geweest, Hoogachtend, VESTERING ADMINISTRATIE EN BELASTINGEN C.L. Vestering FE-bc. (rapport is digitaal verzonden en derhalve niet ondertekend)

Tel. 06 – 48 52 78 30 [email protected] www.vesteringadministratie.nl

KvK 61399922 IBAN-nr. NL37INGB0651033187 Beconnummer: 646.842

Op alle werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Onze KvK nummer is 61399922.


http://www.vesteringadministratie.nl/


Rapport inzake financieel verslag 2015

van de Diaconie van de Protestantse

Gemeente Schagen.


Inhoudsopgave

Pagina

Resultaat

3

Jaarrekening

1.

Balans per 31 december 2015

4

2.

Rekening van baten en lasten over 2015

5

3.

Grondslagen van de jaarrekening

6

4.

Toelichting op de balans

7

5.

Toelichting op de rekening van baten en lasten

10

Bijlagen

1.

Overzicht van de ongebouwde eigendommen

13

2.

Overzicht van de financiële vaste activa

14

3.

Overzicht spaarrekening en deposito's (kortlopend)

16

4.

Overzicht van de bijdragen aan andere instellingen

17

Beoordelingsverklaring


DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN

2015

(2014)

€

€

Collecten en giften + Oikocredit

8.758

5.536

Huren/pachten minus lasten onroerende goederen

23.193

19.563

Intrest en uitkeringen fondsen

66.672

66.119

98.623

91.219

Kosten beheer, administratie en andere kerkelijke

organen

1.032

12.590

Beschikbaar voor diaconale activiteiten

97.591

78.629

Hieraan uitgegeven

54.861

58.573

Toevoeging aan voorziening/reserves

10.000

10.000

Resultaat

32.730

10.056

Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 3



1. Balans per 31 december 2015

2015

(2014)

€

€

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa

163.740

163.740

Financiële vaste activa

929.960

1.042.975

1.093.700

1.206.715

Vlottende activa

Vorderingen op korte termijn en

vooruitbetaalde bedragen

32.214

33.230

Liquide

middelen

378.635

220.090

410.849

253.320

1.504.549

1.460.035

PASSIVA

Vermogen

1.427.182

1.394.452

Reserveringen Diaconie

66.000

56.000

Voorziening voor beleggingsverliezen

0

0

Schulden op korte termijn en

vooruitontvangen bedragen

11.367

9.583

1.504.548

1.460.035




2. Rekening van baten en lasten over 2015

Begroting

Rekening

Rekening

2015

2015

(2014)

BATEN

€

€

€

Baten onroerende zaken

20.000

27.893

23.593

Rentebaten

43.000

45.721

46.605

Opbrengst uit rechten, deelnemingen e.d.

18.000

20.951

19.514

Start

Oikocredit

2.756

Bijdragen levend geld

5.000

6.002

5.536

Totaal baten

(A)

86.000

103.323

95.249

LASTEN

Lasten onroerende zaken en inventarissen

(exclusief afschrijvingen)

5.600

4.701

4.030

Lasten kerkdiensten, catechese en overige

kerkelijke activiteiten

1.000

1.373

1.048

Verplichtingen en bijdragen inzake andere organen

5.500

6.293

5.752

Kosten beheer en

administratie

2.900

-5.261

6.838

Diaconaal werk plaatselijk

47.700

36.427

36.989

Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk

7.000

9.773

12.609

Diaconaal werk wereldwijd

6.000

7.288

7.927

Totaal lasten

(B)

75.700

60.593

75.193

Saldo baten en lasten

(A-B)

10.300

42.730

20.056

Toevoegingen reserves

en voorzieningen

(C)

5.000

10.000

10.000

Resultaat

(A-B+C)

5.300

32.730

10.056




3. Grondslagen van de jaarrekening




4. Toelichting op de balans

2015

(2014)

€

€

Materiële vaste activa

Ongebouwde eigendommen

Boekwaarde per 1 januari

163.740

163.740

Boekwaarde per 31 december

163.740

163.740

Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen.

Totaal boekwaarde materiële vaste activa

163.740

163.740

Financiële vaste activa

Per 1 januari

1.042.975

1.168.208

Verstrekte leningen u/g

1.000

100.000

Deposito's Kerkelijk Groot

boek

0

151.409

Startwaarde Oikocredit

2.756

Aangekochte obligaties (Oikocredit)

25.004

0

1.071.735

1.419.617

Aflossingen op leningen diaconaal

0

-1.088

Uitgelote obligaties

-141.775

-224.145

Idem op Deposito's SKG

0

-151.409

Totaal financiële vaste activa

929.960

1.042.975

Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen.

Vorderingen op korte termijn en

vooruitbetaalde bedragen

Rente *)

22.845

23.581

Te verrekenen met KKG inzake

landerijen

9.369

8.074

Diversen

1.575

32.214

33.230




4. Toelichting op de balans (vervolg)

2015

(2014)

€

€

*) Voormelde rente heeft betrekking op:

Obligaties

6.270

8.235

Deposito's SKG

14.392

14.392

Rendementrekening + internet SKG

2.183

954

22.845

23.581

Liquide middelen

Rabobank, r/c 14.61.41.350

41.305

18.302

SKG r/c 63.58.042.47

16.769

192

SKG r/c inzake ZWO 63.58.07.025

114

267

Spaarrekeningen en kortlopende deposito's

320.446

201.328

378.635

220.090

Vermogen

Saldo per 1 januari

1.394.452

1.384.396

Resultaat

32.730

10.056

Saldo per 31 december

1.427.182

1.394.452

Reserveringen Diaconie

Saldo per 1 januari

56.000

46.000

Dotatie

10.000

10.000


66.000

56.000

Voorziening voor koersverliezen

Saldo per 1 januari

0

Wordt overgeheveld naar Reserveringen Diaconie

0


0

0




4. Toelichting op de balans (vervolg)

2015

(2014)

€

€

Schulden op korte termijn

en

vooruitontvangen bedragen

Vluchtelingenwerk *

3.000

3.000

Beheer en administratie

2.126

1.833

R/C ZWO Commissie

0

0

Nog te betalen posten

491

0

Ondersteuningen en bijdragen andere instellingen

5.750

4.750

Hiervoor ontvangen bijdragen

11.367

9.583

* Deze post is in het verleden ontvangen van de Gemeente Schagen en dient ter financiering van de kosten van uit het AZC gezette asielzoekers, die nog in een procedure zijn.

Deze post wordt gebruikt als de explotatie een negatief resultaat zou laten zien.




5. Toelichting op de rekening van baten en lasten

Begroting

Rekening

Rekening

2015

2015

(2014)

€

€

€

Baten onroerende zaken

Pacht onbebouwd eigendom

20.000

27.893

23.593

Opbrengst landruil

20.000

27.893

23.593

Rentebaten

Rente Inschrijvingen in deposito's SKG

19.000

19.050

19.129

Rente

obligaties

23.000

20.669

26.523

Rente spaarrekeningen en deposito's (kortlopend)

1.000

3.849

954

Rente Oiko Credit

4

Rente op uitstaande leningen

2.150

Totaal volgens bijlage 2 en 3

43.000

45.721

46.605

43.000

45.721

46.605

Opbrengst uit rechten, deelnemingen e.d.

Fonds Wieldraaier

700

700

700

Fonds

Bregman

17.300

20.251

18.814

18.000

20.951

19.514

Bijdragen levend geld

Collecten kerkdiensten

5.000

2.002

2.386

Rabobank sponsor fietsen

200

Giften

3.800

2.950

ZWO

200

5.000

6.002

5.536

Lasten onroerende zaken en inventarissen

(exclusief afschrijvingen)

Belastingen

2.600

3.902

3.683

Waterschaplasten pachters

-1.864

-1.718

Ruilverkavelingsrente

374

374

Ruilverkavelingsrente van pachters

-187

-161

Kosten beheer derden

3.000

2.475

1.852

5.600

4.701

4.030




5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)

Begroting

Rekening

Rekening

2015

2015

(2014)

€

€

€

Lasten kerkdiensten, catechese en overige

Algemene kosten

100

58

Bandrecorderwerk

250

Kerkdiensten (o.a. avondmaalskosten)

250

661

399

ZWO

62

41

Bloemen liturgisch

500

550

550

1.000

1.373

1.048

Verplichtingen en bijdragen inzake andere organen

Diaconaal quotum

5.500

6.293

5.752

5.500

6.293

5.752

Kosten beheer en administratie

Bankkosten

250

222

218

Kosten eenigburg

250

162

Kosten van administratie

250

150

300

Controlekosten

1.700

1.200

1.700

Verzekeringen

250

279

522

Publiciteit - lectuur

200

100

126

Kosten effecten

2.500

387

3.810

Koers resultaat

-8.225

Overige lasten o.a. website + software

626

5.400

-5.261

6.838




5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)

Begroting

Rekening

Rekening

2015

2015

(2014)

€

€

€

Diaconaal werk plaatselijk

Maatschappelijk werk

1.000

1.001

Ondersteuningen (incidenteel)

4.387

288

Vluchtelingenwerk

5.000

1.845

9.968

Hiervoor ontvangen bijdragen (€ 2.000,- vanuit vooruit ontvangen bedrag)

-5.729

Afboeking leningen wegens oninbaarheid

1.045

Ouderenzorg en maatschappelijk werk

24.000

22.317

22.977

Noodfonds

10.000

2.000

2.000

Bijdragen vakantielasten

2.000

2.235

2.655

Kosten jeugdwerk

2.000

413

141

Bloemen

2.000

697

607

Maatschappelijk werk (Kerstattenties)

1.700

2.532

2.036

47.700

36.427

36.989

Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk

Bijdragen aan andere instellingen (bijlage 4)

7.000

9.773

12.609

7.000

9.773

12.609

Diaconaal werk wereldwijd

Bijdragen aan andere instellingen (bijlage 4)

6.000

4.000

5.927

2% Ontwikkelingssamenwerking Kerk in Actie

3.288

2.000

6.000

7.288

7.927

Toevoegingen cq onttrekingen reserves en voorzieningen

Fonds onderhoud

2.000

0

Fonds t.b.v. NoodFonds

2.000

0

Fonds inventaris

1.000

0

Fonds Algemene Doelen

0

10.000

10.000

5.000

10.000

10.000




Bijlage 1. Overzicht van de ongebouwde eigendommen

Kadastrale

Balans-

Omschrijving

aanduiding

Oppervlakte

waardering

Pacht

ha

€

€

Bonkelaarsdijk

C. Boeder

I 28

01.04.65

329

Lange Snevert

S.M. Borst

I 21

00.93.70

254

Delftweg

Fa. Goudsbloem

D 993

05.36.05

6.433

Burghorn

Eriks E vof

H 93

02.58.10

2.520

Eriks E vof

H 94

03.02.70

Tjallewallerweg

Maatschap Hoedjes

H 127

01.87.05

1.309

Kaagpolder

Maatschap Gebroeders Schenk

F 52

02.00.75

1.082

Lutjewallerweg

T.J. de Boer, Grotesloot 404

B 1241

03.56.55

3.599

Houtenbos

K 84

01.92.75

2.120

Delftweg

D 997

04.26.00

2.540

Vof Dekker-Spanjaart

D 997

02.20.57

1.315

C. Wit

D 997

02.20.00

1.312

Delftweg

C. Wit

D 171

00.98.50

564

Kerkweg

D.C. Visser

E 391

00.82.60

473

F. Dekker

E 391

02.88.70

1.721

Kerkweg

Fa. L. Schoorl

E 404

03.89.70

2.323

39.58.37

163.740

27.893




Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa

Waardering Mutaties 2015 Waardering

Omschrijving

Rente 31-12-2014

Bij

Af

31-12-2015

Rente

% €

€

€

€

€

Verstrekte leningen u/g

Hospice Schagen

2 100.000

100.000

2.150

Dossier 1

0 0

1.000

0

1.000

Dossier 2

0

0

100.000

1.000

0

101.000

2.150

Deposito's SKG

6.077.150.011

11-02-10 t/m 11-02-20 4,00 82.900

82.900

3.316

6.077.150.012

21-06-11 t/m 21-06-21 4,20 50.000

50.000

2.100

6.077.150.013

01-05-12 t/m 01-05-22 4,00 220.000

220.000

8.800

6.077.150.014

21-01-14 t/m 21-01-24 3,20 150.000

150.000

4.800

6.077.150.015

01-07-14 t/m 01-07-24 2,40 1.409

1.409

34

504.309

0

0

504.309

19.050

Transporteren

604.309

1.000

0

605.309

21.200




Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa (vervolg)

Waardering Mutaties 2015

Waardering

Omschrijving

Rente 31-12-2014 Bij

Af

31-12-2015

Rente

Beurswaarde

% € €

€

€

€

€

Transport

604.309 1.000

0

605.309

21.200

0

Obligaties

Cert. van aandelen Oikocredit 1,55 p.m. 26.015

26.015

Cert. van aand.Oikocredit PKN 1,55 p.m. 1.745

1.745

4

115/ € 1.000 Ned. 1998/28 5,50 107.583

107.583

6.325

173.805

20/ € 1.000 Rabobank 2010/20 div 19.950

19.950

250

20.214

KPN MTN 2005/15 € 25.000 4,00 45.650

45.650

0

956

CRED Agri 2003/perp €

50.000 6,00 50.000

50.000

0

1.750

Lanschot perp € 25.000 2,25 21.125

21.125

563

25.820

Unilever 2005/15 € 50.000 3,375 46.125

46.125

0

1.266

Rabo ledencertificaat 3 6,50 146.448

146.448

9.467

162.516

Grootboek Nationale Schuld

Nominaal € 3.721 2,50 1.786

1.786

93

6.144

438.667 27.760

141.775

324.652

20.672

388.500

Deelneming Fonds Bregman

p.m.

p.m.

Totaal

1.042.976 28.760

141.775

929.961

41.872

388.500




Bijlage 3. Overzicht van de spaarrekeningen

Waardering

Mutaties 2015

Waardering

Omschrijving Rente 31-12-2014

Bij

Af

31-12-2015 Rente

% €

€

€

€ €

Spaarrrekeningen

Rabo beleggingsrekening NL11 RABO 0172 4788 55 148.489

194.550

25.099

317.941 1.966

Te weinig berekende rente over 2014

1.666

SKG Internet spaarrekening 79.79.12.827

52.839

20.667

71.000

2.505 217

201.328

215.217

96.099

320.446 3.849

201.328

215.217

96.099

320.446 3.849




Bijlage 4. Overzicht van de bijdragen aan andere instellingen

Rekening

Rekening

2015

(2014)

€

€

Regionaal/landelijk

Amnesty

250

250

De Zwaan, oecumenisch aandachtcentrum

250

250

Leger des Heils

500

500

Rudolf Stichting - De Glind

1.750

1.786

Hospice Schagen

500

500

Stichting Exodus Alkmaar

500

500

Stichting Vrienden van de Voedselbank

1.500

4.500

Stichting Regenboog

500

500

Stichting nood opvang asielzoekers

1.000

Vluchtelingenwerk Nederland

500

1.050

Stichting Dorcas

1.500

500

Vrouwen Pastoraat Seksualiteit Geweld (VPSG)

250

Stichting MAF

500

500

Bijdrage KWF

23

23

Stichting de Zonnebloem

500

500

ZOA

1.000

9.773

12.609

Wereldwijd

Blindenschool Beit Jala

500

Stichting The Children our Future

1.000

1.000

Artsen zondergrenzen

1.500

1.927

Stichting Schagen Roemenië

1.000

1.000

Oikocredit

1.000

Stichting Lion King

500

Stichting Mijnsherenland

500

4.000

5.927



Algemene informatie 1

JAARREKENING BOEKJAAR 2015

COLLEGE VAN DIAKENEN

Voorzitter

Naam: Dhr J.W. Koedijk Postcode: 1741 GW

Adres: Stationsweg 5 Plaats: Schagen

e-mail: [email protected] Telefoon: 0224 217 673

Secretaris

Naam: Dhr B. Nieuwland Postcode: 1742 JP

Adres: Mussenhof 9 Plaats: Schagen


Penningmeester

Naam: Dhr G. Dekker Postcode: 1741 TT

Adres: Lindenlaan 63 Plaats: Schagen


Scriba kerkenraad

Naam: Dhr B. Lucas Postcode: 1741 TX

Adres: Lindenlaan 112 Plaats: Schagen


Praeses kerkenraad

Naam: Mw. B. de Leeuw den Bouter Postcode: 1741 MD

Adres: Boomgaard 6 Plaats: Schagen




r-

~

Verklaringen

Het College van diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen verklaart, dat de ontwerp-jaarrekening over het jaar 2015 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de kerkenraad.

datum:

Voorzitter:

Secretaris:

De kerkenraad van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. 9 maart 2016

De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken.

Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd.

datum:

Praeses:

Scriba:

9 maart 2016

Mw B. de Leeuw den Bouter

al Dhr B. Lucas


Financiële-administratie, Belastingaangifte en...

Documents

Transcript of Financiële-administratie, Belastingaangifte en...