(FINANCIEEL) JAARVERSLAG WWI - De Schakel · 2018. 4. 17. · (FINANCIEEL) JAARVERSLAG WWI...

(FINANCIEEL) JAARVERSLAG

WWI

Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs te Vinkeveen

4 GROENENDIJK ONDERWIJS

Groenendijk Onderwijs Administratie B.V. Trapezium 210 -- Postbus 80 -- 3360 AB Sliedrecht Telefoon 0184-412507 / fax 01.84-420701 www.groenendijk.nl / email algemeen: info@groenendijk,nl

1.•

¼--&- —k

tart enWicatie

VAN RE4COUNTANTS I

27 30 32 33 34 39 46 17 48

lig 54

INHOUDSOPGAVE

A TOELICHTING OP ONDERDELEN VAN HET JAARVERSLAG Destu ursvcrsiaq Kengetallen

B JAARREKENING BI Grondslagen B2 balans per 31 december 2016 B7 Staat van baten en lasten 2016 B4 Kasstroornoverzicht 2016 BS Toelichting behorende tol de balans B6 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten BIO Niet uit de balans blijkende activa en verplichtingen Bil Gebeurtenissen na balans B12 Formulier goedkeuring/vaststelling

C OVERIGE GEGEVENS Cl Controleverklaring C2 Statutaire regeling omtrent bestemming resultaat

I 26

ter Iqentificatie

VAN REIhCOUNTANTS

Inhoudsopgave 1. Algemene informatie .3

1.1 Juridische structuur en organisatiestructuur ................................................3 I.I.I. Organogram schoolorganisatie ............................................................4

1.2 Kernactiviteiten (en organisatiedoelen) .......................................................5 2. Algemeen instellingsbeleid .............................................................................7

2.1 Zaken met een behoorlijke personele betekenis ...........................................7 2.2 Oncicrwijspresttrties .... .............................................................................. 7 2.3 Onderwijskundige en programmatische zaken .............................................S 2.4 Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg ....................S 2.5 Ontwikkclinqen bij of in relatie tot verbonden partijen ..................................9 2.6 Governance ontwikkelingen (Interne beheersing en toezicht) ........................9 2.7 7aken met een behoorlijke politieke of maatschappelijke impact. .................. 10 2,8 Naleving van de geldende branche-code ...................................................10 2.9 Inrichting van de dialoog met interne en externe actoren (horizontale verantwoording) ..........................................................................................10 7.10 Gevoerd beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag .......................11 2.1 1 Afhandeling van klachten ......................................................................11 2.12 Huisvesting en toelatingsbeleid (indien van toepassing) ............................11 2.13 Prestatiebox ........................................................................................12

3. Financieel beleid .........................................................................................13

3.1 Analyse van de financiële situatie.............................................................13 3.1.1 Kengetallen .....................................................................................13

3.1.2 Onderbouwing streefwaarden .............................................................14

3.1.3 Vergelijking streefwaarder - kerigetalleri per balansdatum ....................Fl

3.21 oclichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen ..................... 15 3.3 Vergelijking met de balansposten van het vorige jaar .................................16 3.4 Analyse van het in de begroting opgenomen beleid (financieel beleid) ..........16 3.5 Analyse kasstromen ...............................................................................11 3.6 Treasuryverslag en verslag van het gevoerde Treasurybeleid ......................17 3.7 Kernactiviteil:en, leerlingen, personeel, huisvesting, fusie gedurende het verslagjaar .................................................................................................18 3.8 Model Risicobeheersing ...........................................................................18

I Continui'teltsparacjraaf ..................................................................................19

4.1 Personele be7.etting en leerlingenaantallen ................................................19 4.2 Meerjarenbegroting ................................................................................20

B. Overige rapportages ...................................................................................21

51 Aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem ........................................................................................21

B2 Beschrijving van de belangrijkste risico's err orr,ekerheden ..........................22 83 Verslag van de Commissie var' Toezicht.....................................................22

- tar l4enlIcaUe

VAN RE4COUNTANTS I

t Algemene informatie

1.1 Juridische structuur en organisatiestructuur

Juridische structuur

De rechtspersoon is een vereniging niet de naam: Protestants Christelijk Basisonderwijs de Schakel De vereniging s opgericht in 1880 en is gevestigd te Vinkeve.e.n De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 404/6748.

Aan de vereniging zijn geen nadere partijen verbonden

Organisatiestructuur

Bestuurssamenstelling

Voorzitter Wim Niondeel Secretaris Hans de Haan Penningmeester Kees Leeflang Bestuurslid Petra Boer Bestuurslid Cor Smit Bestuurslid I Joleen Mulckhuyse -

lIet bestuur van de vereniging heeft 6 bestuursleden, waarvan 3 leden (functies voorzitter, secrearis1 penningmeester) het dagelijks bestuur, vormen. BesL.uursleden dragen verantwoordelijkheid voor een of nicer kerntaken zoals daar zijn: Identiteit, personeel, onderhoud gebouw, financiën, public relations, gemeente-overleg, (g)mr-zaken, ouderaangelegenheden. Het bestuur stelt voor de kerntaken het beleid vast.

De schooldirectie is verantwoordelijk voor de dagelijkse gang van zaken op school en de uitvoering van het. beleid. In de bestuursvergaderingen wordt de voortgang van uitvoeringsbesluiten gerapporteerd en vindt toetsing plaats of een en ander verloopt binnen de beleidskaders. De directie doet verslag van belanghebbende zaken op de school.

Leerllngaantallen

Per 1 oktober 2016 -

IBrIn

L Tw Dc Schakel - 121

Dc opheffingsnorm van de gemeente is -

121

2014 1 2013

ter I4tJflcatle

VAN RE4.COUNTANTS

De Ianqc-tcrmijnpragnoses geven een lichte daling van het aantal leerlingen aan. Wij ven'Jachten in de komende 3-4 jaren niet in de buurt te komen van de ophefflngsnûrm. Er zijn meerdere scenario's gemaakt, die vastliggen in een document dat oak met MR en Cvi besproken is.

I.I.I. Organogram schoolorganisatie

Organigram PCB de Schakel

Algemene Ledenvergadering

Commissie van Toezicht

I Bestuur I

Medezeggenschapsraad

Directeur I I Ouderraad

Teamlid 1 I t Teamlid n

4 ter lqentlllcatlo

VAN REOUNTANTS

1.2 Kernactiviteiten (en organisatiedoelen)

Dc Schakel Is een lokaal opererende basisschool. Leerlingen van de school komer uit. Vinkeveen, Waverveen en bij uitzondering uit een naastliggende plaats. Kernactiviteit van de school is hoogwaardig basisonderwijs leveren. De Schakel b van oudsher een thuishaven voor leerlingen met een Christelijke achtergrond en stelt zich daarnaast volledig open voor iedere leerling die respect heeft voor onze basiswaarden. Waarden die samenhangen met onze Christelijke identiteit.

Niet voor niets hanteren wij dc regel "Geloven in Onderwijs'. Dc Schakel heeft een specifieke kindrnissle, nl. ieder kind centraal zetten en hem/haar optimale middelen aanreiken en begeleiden zodat ieders talent kan ont-wikkelen. Daarbij is het Christelijk geloof een bron en vertrekpunt - ce normen en waarden daaruit zijn fundament voor hoe wij met kinderen en elkaar omgaan - en vanzelfsprekend proberen wij kinderen ook in de lessen in aanraking te brengen met de Christelijke traditie.

Het bestuur is een vrijwilligersorganisatie. Bestuur is werkgever van de directeur en de teamleden. In de dagelijkse praktijk is de directeur, namens het bestuur, verantwoordelijk voor de gang van zaken op school en de directe aansturing van het learn. Het bestuur werkt soms niet commissies, zoals Zorg & Aandacht.

Dc Schakel werkt steeds planmatiger. Deels omdat wij samen menen dat structuur en planmatig werken voordelen heeft voor iedere organisatie, deels ook omdat de onderwijswereld meer en meer planmatig werken vereist. Soms schiet de pendule wat door en is de balans plannen en uitvoering wat zoek - we proberen in de uitvoering toch ook wel pragmatisch te blijven. Zo heeft 'le Schakel op Strategisch Niveau een beleidsplan (horizon 3-4 jaar), gevolgd door een Meerjarenplan en een Schoolplan (1 jaar). We lichten dc belangrijkste doelen uit die plannen:

1. Leerlingenaantallen stabiliseren. Onder geen voorwaarde wil de Schakel In cle buurt komen van de opheffingsnorm van ca. 100 leerlingen. Op basis van een aantal scenario's hebben wij een beeld van toekomst (ti 4) gemaakt, en een plan daaromheen, Met meer promotie, een nadrukkelijkere uitwerking van hoe wij dan precies ieder kind begeleiden in zijn ontwikkeling werken wij naar dat doel toe.

2. Uitdagend Onderwijs met ICT in prominente rol en talentontwikkeling als 'driver'. Samen niet de vier andere scholen uit de Convenant-groep (Federatie 't Groene Hart) werken wij aan een ICT-beleid dat kinderen niet alleen leert studeren niet de moderne informatietechnologie, maar hun ook de kansen daarvan voor carrière en persoonlijke ontwikkeling laat zien. Daarnaast wordt er pragmatisch geïnvesteerd ir) nieuwe Digiborden, software daaromheen, laptops e.d.

3. Duurzame onderwijsverbetering. Dat gaat over kwaliteit van bestuur (bestuurders en directie) door trainingen, begeleiding. Code goed bestuur. MInstens zo belangrijk is echter, de kwaliteitsnionitoring van het onderwijs zelf. Schakel hanteert Pamnassys waarin leerlingenrcsultaten dynamisch worden gevolgd. Zo zijn wij in staal individuele leerlingen en groepen te volgen, lesmethodes beter te evalueren en hij te sturen waar mogelijk. Directie en team maken goede progressie in monitor&analyse. We weten beter waar sterke en zwakke groepen zitten, wat wij kunnen doen om

ter Iqentifleatle

VAN RE'AIOUNTANTS

resultaten te verbeteren en waar wij nog leerpunten hebben voor oriselr. --

Die rapportage verschijnt twee keer per jaar, wordt doorgesproken met bestuur; vervolgens niet CvT en MR,

4. Professionele scholen. Verdere begeleiding en scholing van het team, deels al genoemd onder het vorige ount.

5. Doorgaande ontwikkellijnen. iloe sluiten wij goed aan op vervolgonderwijs, en ooR: hoe krijgen wij juiste informatie over de voortgang van 'onze' leerlingen in het vervolgonderwijs? Afstemming kan beter en wij zoeken naar instrumenten om een eenvoudiger wijze het inzicht te vergroten.

Financieel, daar is een separaat hoofdstuk aan gewijd, staat de Vereniging er stabiel voor. Er is, verhoudingsgewijs, een omvangrijk Eigen Vermogen, er zijn voldoende vrije middelen om ook investeringen te kunnen doen en de schuldpositie is verwaarloosbaar.

Vinkeveen en Waverveen vergrijzen en de groei van de bevolkingsaantallen is beperkt. Concurrentie met de andere basisscholen in Vinkeveen zal dan ook dominanter worden. Dat 's ook de reden dat wij blijven inzetten op kwaliteit van het onderwijs en bovenal de begeleiding van het individuele kind. Of hij nu hijionder talentvol is, dan wel extra begeleiding nodig heeft vanwege een hulpvraag als bijvoorbeeld dyslexie: wij willen uit beide kinderen het optimale halen. Dat zal investeringen vragen in middelen (onderwijspakketten, teamaandacht, IT, ruimte) en veel tijd. We constateren dat wij soms meer middelen hebben dan tijd en moeten daarbinnen een goede balans vinden. Wij zijn bepaald niet pessimistisch over de kansen van het Christelijke onderwijs In onze lokale omgeving, maar het vraagt wc de hand aan de ploeg.

FVA-

lorI4ontflIcaUe

N RE(COUNTANl

2. Algemeen insteilingsbeleld

2.1 zaken met een behoorlijke personele betekenis

Geen. Team heeft geen materiële uilhreiding gekregen of inkrimping ondergaan. Buiten zwangerschappen is het ziekteverzuim beheersbaar. We zijn een kleine school, zeker de directie kent het team volledig.

2.2 Onderwijsprestaties

Onderwijsresultaten worden gemonitord niet Parnassys. Cito-eindresultaten zijn openbaar. Onderstaand geven wil de belangrijkste bevinden weer zoals in de voorjaarsrapDortaqe 2017 (die terugkijkt op een wezenlijk deel van het kalenderiaar 2016) qenoteeru:

nhinflS

Spelling Werkwoorden peg:llpendleien Rekenen

Niveau - Trend Niveau jrrend Niveau Trend Niveau Trend Niveau Trend

-

• A-

-

A

____

____ - A-

B-

p1. = is . c+

B.

• C

= S- C C

A- A- A-

A ___ A-

C+ A- = A- = A- = A

fiend

C.

• Groep S lijkt een aandachtsgebied. Hier vindt niet een incidentele daling plaats op een toch al gemiddeld wat zwakkere groep, maar hier lijkt sprake van een (wiskundig ever langere tijd) dalende trend. We hebben in de komende vergadering(en) extra aandacht voor deze groep om reeds bestaande plannen van groepsleerkracht en team (liet is immers geen probleem van 2016-2017) goed door te nemen

• We lijken een goede groep S af te gaan leveren. Niet alleen verdient de leerkracht van die groep dat, maar na 2 wal mindere jaren kunnen wij ook zeker als Schakel een goed resultaat gebruiken

• Groep 7 dient zich aan met CCfl Vrij constante kwalileil • We spreken al enige tijd over Rekencoördinatie en dat principe kan op zich

nooit kwaad, maar de achterstand lijkt zich daar met name in groep 3 /4/5 voor te doen. Gelukkig nog ruimte om dat aan te pakken.

tar Icgop8ucatle -j

VAN RE -AOUNTANTS I

Het bestuur is niet volledig tevreden over de Kwaliteit van groep a die in 2016 de schoof verlaten heeft. Er is In de loop van het afgelopen jaar geïntervenieerd op deze groep met extra menskracht, programma's en bijzondere aandacht voor groep. Wij hebben al die inzet geevalueerd en gedocumenteerd. belangrijkste conclusies daaruit zijn dat, wij weliswaar tevreden zijn dat de groep niet ontspoord is, maar desondanks wij veel eerder in de levensloop van een groep achterblijvers' moeten signaleren en daar acties op plegen. Zeker als de groep sociaal-emotioneel niet volledig gebalanceerd is, heeft het betrekkelijk weinig zin om extra stimulansen gericht Op de leerprestatie in te zetten zelfs als die gepaard gaan coaching van de groei) - zoals in ons gevat. Onze conclusie is niet dal wij niet zullen trachten bij te sturen op het eind, maar bovenal dal er eerder gesignaleerd en gereageerd moet worden. Het is een les waarbij hel bestuur haar eigen verantwoordelijkheid daarin heeft meegewogen.

2.3 Onderwijskundige en programmatische zaken

In het kalenderjaar 2016 hebben zich geen wezenlijke veranderingen voorgedaan in het onderwijskundig programma. Wel is de invoering van een nieuwe Taalmethode Taal op Maat het vermelden waard. Tevens maakt het team goede voortgang met de verdere Invoering van het zogenaamde Zes-Fasen-model.

2.4 Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg

Kwaliteitszorg laten wij in drie aspecten uiteen vallen: De operationale kwaliteit. Hoe functioneert de school in de dagelijkse praktijk? Worden uitzonderingen, bijzonderheden, incidenten gerapporteerd en is het bestuur oj de hoogte van anomalieèn? De directeur onderhoudt daartoe op regelmatige basis mail en telefonische contacten niet het dagelijks bestuur, In het bijzonder, de voorzitter. Werkoverleg eens in de maand, of frequenter als nodig, zorgt dat het bestuur ook op de hoogte is van wel en wee van leerlingen en team.

Dc onderwijskundige kwaliteit wordt genionilord zoals beschreven in paragraaf 2.2 aan de hand van uitgebreide rapportages. Die worden besproken in bestuur en waar nodig vinden bijstellingen plaats. Het bestuur, en zoals wij in notulen ook lezen de CvT, vindt deze lrileracUe er verdiepingssiag van groot belang.

Wezenlijk vinden wij ook de Inspraak en mening van ouders. Vanzelfsprekend is er de reguliere mogelijkheid voor ouders om leden van liet team te spreken, op ad hoc basis, in de 10-minuten gesprekken dan wel per indiviudele afspraak. Daarenboven hanteert de Schakel sinds 5 jaar, een I evredenheidsmetlng, die afgezet wordt onder de drie wezenlijke populaties van de School: kinderen, ouders en team.

Wij hanteren daarbij een in principe tweejaarlijks interval waarin wij door middel van een pnpulatieonderzoek de Tevredenheid meten. De resultaten worden besproken in het bestuur, MR en CvT en er vindt terugkoppeling plaats van die resultaten naar de drie doeloroenen. Vervoloens is er, de confrontatie niet het

ter l4entiflcatie

VAN RE$ÇOUNTANTS

Strategische Beleidsplan en het Schoolplan: geven dc uitkomsten van het - levredenheiclsonderzoek ons aanleiding om plannen hij te stellen, nieuwe iniatieven te ontwikkelen dan wel te temporiseren?

Het onderzoek uit 2016 heeft ons geen aanleiding gegeven plannen bij te stellen. Er was onder alle onderzoeksgroepen een hoge mate van tevredenheid op onderwerpen als Leeromgeving, Leefomgeving, Kwaliteit valt het Team, Onderwijsmiddelen etc.

2.5 Ontwikkelingen bij of in relatie tot verbonden partijen

-be. Schakel is een zogenaamde "éénpitier": een basisschool de één vestiging heeft en volledig zelfstandig functioneert. Daar is het in kalenderjaar 2016 geen verandering in gekomen. Wel is de samenwerking binnen de Federatie Het Groene Hart (Christelijke basisscholen uit Kanierik, Kockengen, Zcgvcld, Wilriis en Vinkeveen) een nieuwe fase ingegaan met ondertekening van een Convenant op bestuur- on directieniveau. In het convenant zijn afspraken vastgelegd die beogen om door samenwerking/alstemrning op gebied als IC, onderwijsbeleid, personeelsbeleid etc. tot een hogere kwaliteit van deelplannen le komen en dubbel-werk te vermijden (elliciency doel). Alle plannen gemaakt in gezamenlijkheid, zoals een deel van het Strategsch beleidsplan, behoeven individuele vaststelling van de verantwoordelijke schoolbesturen. Dc convenant-samenwerking is dus geen formeel-juridische samenwerking er daarmee non-binding In juridische zin.

Er zijn geen overige samenwerkingen gestart, afgerond of onderhouden.

2.6 Governance ontwikkelingen (Interne beheersing en toezicht)

In de Statuten van de Vereniging Is vastgelegd dat er, een zogenaamde Commissie van Toezicht, namens de Algemene Ledenvergadering, toeziet op een aantal taken van hel bestuur. Uit artikel 25 noemen wij slechts: goedkeuring van de begroting, dein jaarverslag, idem strategisch beleidsplan, toezien op code goed bestuur, toezien op doelmatige aanwending van middelen.

Er is een goede werkrelatie tussen bestuur en CvT. De CvT ontvangt relevante stukken van het bestuur in kopie, stelt daar tussentijds vragen over en vergadert minimaal twee keer per jaar met het bestuur. Daarnaast houdt de CvT de onderwiisresultaten nadrukkkelijk in liet oog; dit onderwerp staat twee keer per jaar op de agenda van CvT, Bestuur, en Directie samen. Inmiddels heeft de CvT ook een regelmatig contact met MR. Het toezichtkader (Inspectie Onderwijs) staat in de steigers van een inhoudelijke herziening. Het bistuur laat zich informeren overdo mogelijke gevolgen voor onze school. De CvT rapporteer jaarlijks schriftelijk en mondeling aan de Algemene Ledenvergadering.

ter lntJfIcatle -

LAN RE2OUNTANTS]

2.7 Zaken met een behoorlijke politieke of maatschappelijke impact

In de Onderwijswereld spelen verschillende ontwikkelingen, een aantal daarvan haalt ook de media. We melden slechts: aandacht voor de kwaliteit van het onderwijs, nadere accenten op resultaten, dc Prestatiebox en daarmee Financiering van het basisonderwijs, dc Wet Werk en Zekerheid. Bestuur volgt, al dan niet via Directie, de ontwikkelingen in de branche en neemt gezamenlijk maalregelen. Uiteraard volgen wij de Prestatiebox nauwlettend gegeven liet belang voor de inkonistenstroorn, de Wet W&Z waar wij cle inval-pool uit afgeleid hebben te zarneri met andere scholen uit de Federatie/Convenant groep etc.

Op gemeentelijk niveau zijn er geen ingrijpende maatregelen geweest die direct impact gehad hebben op functioneren van de Schakel.

2.8 Naleving van de geldende branche-code

Het bestuur van de Schakel volgt de governance code voor het primair onderwijs.

Dat betekent o.a., maar niet uitsluitend, dat bestuursleden benoemd worden door, de Leden van dc Vereniging. In die code wordt ook liet principe gehuldigd dat Bestuur en Toezicht gescheiden moeten zijn; in de Statuten van de Vereniging is daarom een separate plaats voor dc Commissie van 1 oezicht die - namens de Leden - toeziet op een aantal wezenlijke aspecten van cie uitoefening van de Bestuursrol. Het bestuur rapporteert, op basis van een formal dat door de CvT is vastgesteld, op halfjaarlijkse basis uitgebreid over onderwijszaken, financiën, facilitair, klachten en andere zaken. In een gezamenlijke vergadering worden vragen gesteld door de CvT beantwoord en is er ruimte voor dialoog. Wanneer de CvT zulks nodig vindt worden tussen de vergaderingen door vragen gesteld aan Bestuur, Directie, MR of andere partijen hij de school betrokken.

In de jaarlijkse Algemene Ledenvergadering leggen Bestuur en CvT separaat verantwoording af.

2.9 Inrichting van de dialoog met interne en externe actoren (horizontale verantwoording)

Het ligt in de rede dat de Schakel in het kalenderjaar 2017 een bezoek krijgt van de

I Schoolinspectie; het laatste bezoek stamt uit 2013. Met de Inspecteur is contact geweest over de matige Cito-eindresultalen van 2016. Dit hadden wij voorzien, Immers ook 7015 was onder het landelijk gemiddelde. Wij

I hebben, gegeven on.e analyse van de toenmalige groep 8, de Inspecteur kunnen antwoorden en documenteren. Zeker ook mat het perspectief op komende groepen

2016 zich als een incident te kenschetsen,

10 ter I4, tUlcatle

VAN REg4COLJNTANTS I

We spreken op regeirnatige basis met de Gemeente de Ronde Venen. los van onderwerpen als huisvesting is een terugkerend onderwerp de positie van jongeren met een sociale problematiek in combinatie met leerstoornissen, onderwijs aan jongeren niet een asielstatus etc.

Intern is het eerste aanspreekpuni voor het bestuur veelal de Medezeggenschapsraad (MR). Bezetting van de MR is gewijzigd en 7 n haar nieuwe samenstelling manifesteert de MR zich opnieuw als buitengewoon betrokken. Zij wil haar rol wijzigen van reactief naar - op een aantal onderdelen - proacliel en zoekt daarin de dialoog met hel bestuur. Net overleg met. de MR IS gesiruclureerd van twee keer per jaar plenair, naar eens per maand met een afvaardiging van het bestuur, en directie - los van incidentele en case-gerciateerde contacten.

2.10 Gevoerd beleid inzake beheersing van uitkering na ontslag

In 2016 hebben zich geen ontslagen voorgedaan. De nieuw ingegane Wet Werk en Zekerheid levert in de dagelijkse uitvoering van werkzaamheden beperkingen op voor de inschakeling van tijdelijke krachten. In afstemming met de eerder genoemde Convenant-scholen is een relatie aangegeven met een pool van invaikrachien, maar dat, biedt toch minder soelaas dan inzet van enkele invalkrachten in het verleden. De keus kan echter niet langer op hen vallen, vanwege de bepalingen in de WWZ, daar de Schakel dan het risico loopt aan contracten voor onbepaalde tijd gebonden te raken.

2.11 Afhandeling van klachten

Er zijn in 2016 geen schriftelijke klachten ontvangen. Dc vertrouwenspersoon is in dat jaar niet ingeschakeld geweest.

2.12 Huisvesting en toelatingsbeleid (indien van toepassing)

Schakel hanteert een ruim toelatingsbeleid. Ouders die niet van Christelijke huize komen zijn van natte welkom om hun kinderen bij de Schakel te brengen voor basisonderwijs. Wij verwachten - van iedereen overigens - respect voor elkaars normen en waarden. Zo is liet vanzelfsprekend dat alle kinderen meedoen aan de dagopening, -sluiting en lessen waarvan godsdienstonderwijs een onderdeel vormt. In dit beleid zijn in het verslagjaar geen wijzigingen opgetreden.

De Schakel zit sinds enkele jaren in een nieuw pand. Nog steeds ervaren wij de vruchten van keuzes (1e het onderwijsteam toenterlijd heeft gemaakt voor hoe gebouw en plein ingericht zouden moeten worden, met telkens de onderwijsvisie in het achterhoofd. In de financiële paragraaf kunt u lezen dat wij Afschrijven op de Investeringen en gelden budgetteren voor gewenst en noodzakelijk onderhoud. In het zogenaamde MJB (budgettering voor meerdere jaren) zijn, behalve geplande uitgaven voor middelen in de klas, ook gelden opgenomen voor grotere

It tar IqentIf1caUe

t-

VAN REflÔÇOUNTANTS

Het bestuur voelt zich comfortabel hij staat van onderhoud en de kwaliteit van het gebouw in relatie tot investeringsbudgetten.

2.13 Prestatiebox

De begroting voor een kalenderjaar wordt over het algemeen na de zomervakantie van het jaar daarvoor ingebracht en vastgesteld. Het is goed voor te stellen hoe de uitgavenzijde van een school tot stand korrit:

• Eerst en vooral is daar het Personeel • Dan volgt al vrij het Gebouw, met Afschrijving en Onderhoud • De leermiddelen (boeken, schriften, methoden, icT).

Aan de inkomsteniijde - hoe krijgt een school geld voor de Financiering van die uitgaven - is het beeld als volgt;

1. Lumpsum. Iedere (erkende) basisschool krijgt een bedrag dat is opgebouwd uit vergoedingen voor het aantal leerlingen, de opbouw van het leerkrachlenl:eam (naar leeftije en ervaring), geld voor onderhoud en afschrijving van het gebouw etc. Hoewel de opbouw genuanceerd is, en uiteraard zal varieren naar schoolgrootte, wordt het bedrag als geheel beschouwd. Ieder schoolbestuur kan zelf bepalen aan welke zaken dit bedrag besteed wordt. Uiteraard moet er verantwoord worden, maar er bestaat geen vaste regel hoe een school haar uitgaven moet doen.

2. Prestatiebox. in het kabinet dat nu demissionair Is, is een toezegging gedaan aan basisscholen dal zij voor 4 categorieën uitgaven (voornamelijk te maken hebben(] met de kwaliteit van de school en de resultaten) extra middelen kon krijgen. Dat heet de Prestatiehox. Die vergoeding is hij de Schakel bijna C

80•000r tegenover een vergoeding onder Lurnpsum van bijna €570.000,- 3. Overige subsidies en toezeggingen. 4. Eigen middelen. De Schakel kan besluiten om, bovenop de inkomsten van

Rijkswege (hierboven) eigen middelen in te zetten. flat is in 2016 per saldo niet gebeurt, het Figen Vermogen is zelfs licht gestegen.

ter Identificatie -

12

[VAN REAOUNTANTS

3. Financieel beleid

3.1 Analyse van de financiële situatie

Om de financiële situatie op de balansdatum te analyseren, wordt gebruik gemaakt van kengetallen. Het doel hiervan is om meer inzicht te krijgen in de huidige (financiële) situatie van de school en in de ontwikkeling hiervan. Door deze kengetallen te gebruiken kunnen de sterke en zwakke financiële punten van de school in kaart warden gebracht en onderbouwd.

3.1.1 Kengetallen

Weerstandsvermogen 66,68 65,51 I Solvabiliteit 00,13 92,43 Liguiditcil 7,10 7,93 Rentabiliteit 0,45 L2M - I HuisvetinQsratio 9,83

Weerstandsvermogen Geeft inzicht in dc capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen.

Definitie Het Vrije deel van hel eigen vermogen minus (materiële) vaste acliva uitgedrukt in een percentage van de jaarlijkse rijksbijdrage.

Solvabiliteit Geeft aan in welke mate men in staat wordt geacht om op langere termijn aan alle verplichtingen te voldoen.

Definitie Eigen vermogen (inclusief voor7ieningen) gedeeld door het totale vermogen x 100%

Liquiditeit (current ratio) Geeft aan in welke mate men in staat is om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen.

Definitie Vlottende activa gedeeld door kortlopende schulden.

I 13 ter identificatie I

VAN REr'4COUNTANTS

Rentabiliteit In het bedrijfsleven wordt hiermee de winst- of verliesgevendheld van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen hel behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandvermogen.

Definitie Resultaat uit gewone bedrijfsvoering gedeeld door totale baten uit gewone bedrijfsvoering.

Huisvestingsratio Definitie Huisvestingslasten vermeerderd met afschrijvingen gebouwen gedeeld door totale lasten

3.1.2 onderbouwing streefwaarden

Het bestuur heeft zelf geen streefwaarden, ook wel signaleringswaarden genoemd, opgesteld. De uitkomst van de kengetallen worden getoetst aan de minirnumsignaleringswaarde van de commissie Don. Alle uitkomsten zijn ruim boven deze waarden. De kengetallen geven de inspectie inzicht bij het toezicht op de instelling.

3.1.3 vergelijking streefwaarden - kengetallen per balansdatum

De kengetallen laten zien dat onze school voldoet aan de normen en dat er geen overschrijding van deze normen is. Dit is hel gevolg van de hoge stand van de liquide. middelen (liquiditeitsratio), hel hoog eigen vermogen (solvabiliteit en weerstandsvermogen) en een positief resultaat (rentabiliteit). Zoals te zien Is, liggen de kengetallen in lijn met voorgaande jaren.

14 teriqentificatle

VAN RE COUNTANTS

3.2 Toelichting op het resultaat en wat daaraan heeft bijgedragen

Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor, het kalenderjaar 2016 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar 2015:

Realisatie 2016 1 Begroting 2016 Realisatie -

2015

Baten

Rijksbijdragen

Overige overheidsbijdragen

Overige baten

€ € C

630.506

7.926

613.186 -

624.650 -

4.000 6.032

--

70.781 11.750

658.713 628.936

Lasten --

19.458 -

650.140 -

Totaal baten

496.837 -

Personele lasten -

507.648 473.362

Afschrijvingen -

30.654 29.569

54.560 50.800

29.878

44.4/3 IluisvestingsIasten

Overige instellingslasten -

64.758 62.050 67.066

Totaal lasten

- Saldo baten en lasten

Financiële baten en lasten

657.620f 615.781 638.249 -

1.093 13.155 11.892

1.872

2.965

2.700

15.855

3,206

15.0971 Nettoresultaat

Het werkelijke resultaat 2016 wijkt (negatief) C 12.890 af van de begroting voor 2016.

Deels wordt dit veroorzaakt door de hogere Rijksbijdragen als gevolg van het nationaal onderwijsakkoord. In vergelijking niet de begroting is er in 2016 € 17.320 meer aan Rijksbijdragen ontvangen. Hier tegenover staat dat de personele lasten tevens C 34.286 hoger, uitvallen dan begroot. Salariskosten ouderschapsverlof waren niet begroot, en daarnaast lieten salariskosten directie, OP en OOP allen een lichte verhoging zien.

Een verdere analyse van he: verschil tussen liet gerealiseerde en begrote resultaat wordt gegeven in paragraaf 3.4.

15 terlqentlflcatle

VAN RE -

.COUNTANTS

3.3 vergelijking met de balansposten van het vorige jaar

onderstaand wordt de balans per 31 december 2016 weergegeven, De balans is een momentopnanie van de vermogensstructuur van een organisatie.

Activa 31-12- 2016

C

Materiële vaste 471.689 activa

31-12- 2015

C

Passiva

1

31-12- 2016

31-12- 2015

C 892,101 889.136 479.906 Eigen vermogen

45.427 Voorzieningen Vorderingen -

43.571 24.632 11.975

-- 436.594 Kortlopende Liquide 474.484 middelen schulden

73.010 60.815

961.927 Totaal activa I 989.743 961.927 Totaal passiva 989.743

Bovenstaande gegevens laten een groei zien van de liquide middelen in 2016. Hier tegenover staat een groei van de kortlopende schulden en voorzieriinger.. De voorzieningen omvatten voorziening jubilea en voorziening onderhoud. Voor beide voorzieningen is dit jaar gedoteerd, maar er hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden. Voor de komende jaren staan er onttrekkingen op de planning.

Doordat het resultaat een klein, licht positief resultaat laat zien, stijgt het eigen vermogen slechts licht. Doordat de vereniging al reeds financieel gezond is, is dit niet noodzakelijk.

3.4 Analyse van het in de begroting opgenomen beleid (financieel beleid)

Het bestuur streeft ernaar om ontvangen middelen dusdanig ki te zetten zodat de school hoogwaardig onderwijs kan bieden. Dit moet gerealiseerd worden met betrokken, professioneel personeel, en kwalitatieve goede methodieken en materialen welke aansluiten aan de behoeften van de leerlingen.

Er wordt gestreefd naar een voortdurende verbetering van de kwaliteit van het onderwijs, met als doe) de aantrekkingskracht voor ouders en leerlingen hoog te houden.

liet gerealiseerde resultaat ten opzichte van de begroting is €2.965 lager. Dit Is als volgt te verklaren:

• Er is meer geld ontvangen aan Rijksbijdragen en bijdragen vanuit de gemeente (C 21.246). Dit is het gevolg van het nationaal onderwijsakkoord, en hogere ontvangsten vanuit de gemeente voor schoolbegeleiding. Hiervoor was € 4.000 begroot, maar uiteindelijk is hier C 7.926 voor ontvangen.

• Zoals gezegd laten de personele lasten een stijging zien van € 34.286 ten opzichte van de begroting. In de begroting is geen rekening gehouden met de salariskosten ouderschapsverlof. In 2016 kwamen deze lasten tilt op

1.6 ter iqentlflcatle 1

VAN RE2COUNTANTS

C 14.867, tegenover een neutraal begroot bedrag. Andere stijgingen in de personele lasten ten opzichte van de begroting zijn te herleiden via salariskosten directie, OP en aap.

iluisvestingsiasten laten een lichte negatieve afwijking zien ten opzichte van de begroting van € 3.760. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere uitgaven heffingen. Met terugwerkende kracht zijn de watersthapsbelasting 2013, 2014 en 2015 in rekening gebracht.

De overige baten en lasten laten slechts lichte afwijkingen zien welke niet noemenswaardig zijn te benoemen.

Genoemde punten hebben als gevolg (lat er een positief resultaat behaald is van C 7.965. Dit een negatieve afwijking van € 12.890 ten opzichte van de begroting.

In vergelijking niet het resultaat van het jaar 2015 is het resultaat in 2.016 gedaald. Dit heeft voornamelijk te maken met de hogere personele lasten, en de stijging van de huisveslingsiasten. Voor de huisvestingslasten was reeds een stijging ingecalculeerd. Doordat in 2015 afrekeningen energienota's zijn ontvangen, vielen de energiekosten in 2015 incidenteel lager UI. Daarnaast zijn In 7016 met terugwerkende kracht extra heffingen ontvangen van voorgaande jaren. Ten opzichte van 2015, zijn in 2016 de kosten Arbo fors lager. Waren de kosten in 2015 nog C 11.883, in 2016 was dit C 1.149. Waren er in 2015 nog diverse coaching trajecten, in 2016 zijn deze niet meer afgenomen. Enkel diverse casussen hij Arhovitale, net als afgelopen jaar, zijn afgenomen in 2016.

3.5 Analyse kasstromen

Vanwege de gunstige liquiditeit van de school worden de investeringen uit eigen middelen voldaan.

Voor een verdere Inzicht in de kasstron,en, wordt verwezen naar de jaarrekening.

3.6 Treasuryverslag en verslag van het gevoerde Treasurybeleid

De vereniging hanteert een Treasurystatuut. In dit statuut is bepaald binnen welke kaders instellingen voor onderwijs hun finar.cicrings- en beleggingsbeleid dienen in te richten. Het uitgangspunt is dat de toegekende publieke middelen overeenkomstig hun bestemming worden besteed. Dc vereniging heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd. Er Is uitsluitend gebruik gemaakt van spaarrekeningen en

rekeningen-courantrekeningen, De tegoeden op deze rekeningen zijn direct

opeisbaar. Alle rekening-courantrekeningen en/of spaarrekeningen zijn ondergebracht bij de ING, Regiobank en de Rabobank Er worth door de vereniging niet belegd. In 7016 is liet Ireasurystatuut opnieuw vastgesteld door het bestuur.

torl4entlftcatle 17

VAN REr4COUNTANTS

€ 6.500 per 10% leerling I

C 10,000 aan 5% extra

Wervingskosten 1 15%

Bedrag niet in 10% te schatten

C .,.500 I 10%

Extra scholing 7,59/b

Bedrag niet in 10% te schatten

3.7 Kernactiviteiten, leerlingen, personeel, huisvesting, fusie gedurende het verslagjaar

In het voorgaande gedeelte van dit verslag zijn deie onderdelen reeds verwoord en toegelicht.

3.8 Model Risicobeheersing

Risicobeheersing De volgende onverwachte risico's kunnen zich voor doen.

Risico Maximale Kans dat impact per risico zich risico (a) voordoet

Leerlinqprognoses zijn niet € 6.500 per 5%

Dalende

Daling van onderwijskwaliteit / niet realiseren van doelen en ambities Onverwacht verloop van

Beperkingen in het aannemen van tijdelijke werknemers door de

Len

van de Wet werk en zekerheid

toename ,iektevertuim ten opzichte van eerdere jaren Negatieve beoordeling onderwijsinspectie -

Onzekerheid orntrenL. hoogte en rnonierit ontvangst van de te ontvangen Rijksbijdragen

verwachte impact (a xb) € 320

€ 650

c 50

€ 2.250

Bedrag niet in te schatten

C 750

€ 375

Bedrag niet in te schatten

De uiteindelijke gevolgen van een risico kunnen worden bepaald door Ce maximale financiële. impact te vermenigvuldigen niet ce kans.

Kans: 1. Zeer onwaarschijnlijk <5% 7. Onwaarschijnlijk 5% C> lO% 3. waarschijnlijk 100/u <> 25% 4. Meer dan waarschijnlijk 25% c> 50°/c 5. Zeer waarschijnlijk 50°/n C> 100%

18 ter Ic out ficatie -

VAN RE4COUNTANTS

4 Continuiteitsparagraaf

4.1 Personele bezetting en leerlingenaantallen

Voor de komende jaren ziel het (financiële ) beeld er als volgt uit:

Uitgangspunten 2016 1 2017 2018 2019 f!m!eIe bezetting ijfte:

-_Bestuur/managerrent - Personeel primair proces/docerend personeel - Ondersteunend personeel/overige medewerkers

1,00 1,00 1,00 7,33

1,00 7,33

0,77

7,33

0,77

7,33

0,77 0,77

Leerlingenaantallen

Per 31 december of de laatst bekende stand

122 116 119 115

Er is in de begroting voor de komende jaren uitgegaan van, ten opzichte van I oktober 2016, gelijkblijvende l eer] irigenaantallen en een evenredig personeelsbestand. Mochten de leerlingenaantallen alsnog afnemen, 7a1 hier op geanticipeerd rïioeten worden in de personeelsformatie.

Het aantal leerlingen is begroot op basis van verwachtingen. Momenteel is de verwachting dat het aantal leerlingen min of meer gelijk zal blijven. Enkel in de verdere toekomst, het schooljaar 2020-2021, zullen de leerlingenaantallen dalen met ongeveer :0 leerlingen. De dalende leerlingenaantallen zijn een gevolg van het lagere aantal geboortes in De Ronde Venen wat tevens een landelijke trend is.

19 lor - 1

VAN RE-'A&COUNTANTj

4.2 Meerjarenbegroting

A. GEGEVENSSET

Al. ?Mb 'lOt! 2018 2019

Personele bezetting in rit: -tbnogcmcnt/Dlrcctie 1,00 l.ne 1,00 1.00 -Onderwijzend Personeel /,3. 1,33 7,33 733 -Overige n,edcwcrkcrs 0.77 0,77 0,/ 0,1!

Leerlingen aantallen tic) 122 116 itS

4 2. MCER1ARENBEGROTUG 2016 2017 7.AR 21,119

Balans VASM Ar.ttva 4/L6&9 4/1.689 471.689 471.6I9

!rr,njtcricc 0 0 0 (I 1,7.i6q 171.689 4I1.6$0 471.689

rinanc*el 0 0 0 II

V.tIie,de Al 1,11R 5 til. Ü.S 493.801 48//iS 464.130 Vorergen 43.S71 43.571 41.571 13.5/1 01-erlçpet4' Act?va 0 (t U 0 lfl.ihle middelen I/'I.lfl'i 450.236 444.20' 47\Ç

Totaal Activa 989.743 965.490 959.464 935.819

Le,, t'crn,oqc.n 892. tO; 867.843 55' .8/2 8:18.1/1 AIgPnen* Resee 15.3/5 -8.878 -14.004 -38.549 escen1tng3roscrvc publiek 283.050 283.050 281.050 283.0511

Pct4 ç';ir 0 -/Quo'; j)kjbl;e< 0 <I t) 0 eesteni-nnasre;erve prvaut 593.6/6 503.676 593.676 593.676 ecs:QInvinys1wia flrivaal 0 Cl 0 0

Voorzieningen 24.632 24.632 74.637 74.632

Langlopende schuidc 0 0 Ii t)

Korticpcndc sc"ulijci' 73.010 73.00t 73.0 in mow

Totaal Passiva 989.743 965.490 959.464 935.819

stoatfRamlng van Baten en Lasten iarer 658.713 630,529 6./S, OH/I 679.91/

630.M* 6U.//9 622.33S 67.192 Ovenge ovelt&dstiijdroc,t':l cl, ob';hi'et 7.926 0 0 Overig,: bot<'o 70.781 '2.750 12.750 :2/50

6b/.620 655.482 641.9 / 4 454.787 507,610 512.206 492.Sh8 501.131

A'.-., l,vtncen 30.654 27.726 33.006 37.06 54.500 53.150 53,150 53. 1 S

over l*sI,. 64./MU 62A00 62.400 62.400

Sa!dn baten cii 1,,te,, 1.093 -24.953 -6.22h -21..4S

sa'4n Ûnoncieie bednjIsvoc'inq (reineiarOn -/- rentelasten) 1.872 700 700 /(X)

Saki,, bu,trenge.wone baten en lasten 0 0 0 .1

lriciUc,ilçlr h.ttij *n lasten 0 0 0 0

Totaal resultant 2.965 -24.253 -6.026 -23.645

20 ter I4!l9tiflcatle

VAN RE&COUNTANTS

Het verloop van de balansposier laat geen noemenswaardige verschuivingen zien. De komende jaren staan geen grote investeringen gepland. Afgeschreven middelen zullen via natuurlijk verloop aangezuiverd worden. Daarnaast zullen wel extra methodieken aangeschaft worden, om te blijven voldoen aan de hoge kwalileilseisen voor het onderwijs. Door het verwachte negatieve resultaat zullen de liquide middelen een daling laten zien. Dit zal tevens invloed hebben op de algemene reserve welke evenredig daalt met het negatieve resultaat. Deze negatieve resultaten kunnen ruimschoots opgevangen worden door de grote reserves welke binnen de vereniging aanwezig zijn, zowel publiek als privaat. De vereniging is zich wel bewust om het verwachte negatieve resultaat de komende jaren goed in kaart te brengen. Bij gelijkblijvende leerlingenaantallen stijgen de personele lasten harder dan de ontvangsten Rijksbijdragen. Dc verenigng is zich bewust om hij de personeelsformaties hier scherp op toe te zien. Vooralsnog is dit niet aan de orde, daar ook door de nieuwe regeling bekostiging personeel 120 voor het schooljaar 2011-2018 opgehoogd is.

Dc meerjarenbegroting is gebaseerd op de begrote leerlingenaantallon hij een gelijkblijvende personeelsformatie. De begroting voor het jaar 2017 sluit met een fors negatief resultaat. Gezien het vermogen op dit moment zorgt dit op korte termijn niet voor problemen, zoals eerder genoemd is. In de meerjarenbegroting lopen de personele lasten evenredig af niet de teruglopende Rijksbijdragen. Echtei is dit niet genoeg. Hierdoor laten voornamelijk de jaren 2017 en 2019 een negatief resultaat zien. De Rijksbijdragen zullen achterblijven, terwijl de grootste kostenpost, salariskosten, grotendeels gehandhaafd blijft. In 2018 wordt dit deels opgeheven door de nieuwe regeling bekostiging personeel P0 voor het schooljaar 2017-2018 waardoor voor 2018 het negatieve resultaat deels afgewend kan worden.

Wil de vereniging voor de lange termijn een negatief resultaat- en als gevolg daarvan slinking van de liquide middelen en reserves- afwenden, dan is het belangrijk tijdig het personeelsbestand door te lichten en op de dalende leerlingenaantallen te anticiperen.

De andere lasten laten de komende jaren weinig verschuivingen zIen. Doordat gebruik gemaakt wordt van een relatief nieuw schoolgebouw, zijn hier weinig extra lasten in te verwachten. Dit heeft tevens invloed op het onderhoud gebouw, maar ook energiekosten en diverse heffingen. Zoals gezegd zullen er wel extra investeringen plaatsvinden in de vorm van methodieken. Dit heeft als gevolg dat de afschrijvingslasten een stijging laten zien na 2017.

B. Overige rapportages

Si Aanwezigheid en werking van het interne rlsicobeheersings- en controlesysteem

Het financieel bel&d is ingericht door middel van procedures die gericht zijn op functiescheiding. Diverse zaken zijn uitbesteed aan administratiekantoor Groenendijk Onderwijs Administratie:

• algemeen: beheren van de basisgegevens; • personeels- en salarisadministratie; • financiële administratie.

21 tar kent floatle

VAN IRE 4COUNTANjj

Groenendijk Onderwijs Administratie is gecertificcerd. Hun processen zijn vastgelegd en worden jaarlijks door de accountant gecontroleerd. Hiervoor ontvangen zij een TPM-verklaring.

Rij het betalen van facturen wordt onderscheid gemaakt lossen diverse aches: • de administratief medewerkster zet de factoren, al dan niet in overleg met de

direct:eijr, in het ver-werkingssysteem van Groenendijk; • de penningmeester en dc directeur dienen beiden de facturen te accorderen,

waarna deze vervolgens betaalbaar worden gesteld; • de betalingen worden uitgevoerd door Groenendijk Onderwijs Administratie.

Ieder kwartaal maakt Groenendijk Administraties een financieel overzicht op welke wordt qcniadd aan dc penningmeester. hr vindt dan ook een vergelijking plaats met de begroting en verschillen worden zichtbaar gemaakt en toegelicht.

82 Beschrijving van de belangrijkste risico's en onzekerheden

Prognoses laten zien dat het aantal te verwachten leerlingen zal dalen de komende jaren. Het risico is dat de huidige formatie niet nicer gefinancierd kap worden door de afnemende Rijksbijdragen. Dit risico wordt nog versterkt doordat voor onderbouwleerlingen meer lumpsum wordt ontvangen dan voor bovenbouwleerlingen. Hierbij is liet belangrijk urn leerlingenaantallen goed te monitoren en tijdig hier op in te spelen. Vooralsnog is dit risico goed ingekaderd.

Daarnaast worden eventuele beschikbare gelden vanuit de overheid steeds vaker verstrekt in de vorm van incidentele vergoedingen en subsidies zoals de Prestatiebox, subsidie studieverlof en Nationaal Onderwijs Akkoord. De/.e subsidies hebben vaak een eenmalig of tijdelijk karakter waarvan de duur niet altijd bekend is. Dit betekent wel dal daarvoor niet altijd langdurige verplichtingen zoals een vast dienstverband kunnen worden aangegaan. Een ander rsico is het steeds later definitief bekend worden van de hoogte van de vergoedingen. Het is in toenerriende mate gebruikelijk dat er pas tijdens een schooljaar of zelfs na afloop daarvan nog lumpsum wordt vastgesteld en toegekend. Dit maakt het opstellen van een juiste begroting onmogelijk. In 2016 werd de laatste beschikking beschikbaar gesteld in november 2015.

83 Verslag van de Commissie van Toezicht

Voor deze informatie verwijzen wij u vriendelijk naar het Verslag van de Commissie van Toezicht.

27 [

1ed4Çflcafie

VAN RE4COUNTANTS

- - I•

ir

ANTS

/

Verslag CvT De Schakel Vinkeveen, t.b.v. het Bestuursverslag

Schooljaar 2016-2017

N r 0

CD

U) C,

r to C,

0 -C

C 0 C)

0) x C

I)

-c t)

C) C I-

t-)

0

l)ueI en rot ('om missie v;ii; 1 sn,ziclit (Ccl):

Het is wettelijk bepaald, dat er een scheiding inner zijn nnu-n rnc-,irhi en bestuur. Volgens de Code Goed Bestuur

hebben her sdinnlheçimiiir en het inlern tcxziclttsor aan van De Shakei ervon- gezorgd. dat de wamer varnp

hr.çnmr en inrern rnezic'lt cmntkrsc}teidcrt tij gescheiden worden, Vast werd gelegd in dc. StaTliren.

i)it valt te leien in artikel )5 van de altul in Van de Sduoolverriugms.

Dc CO houdt zich, naineis de leden van tie schoolvereniiing, onder andere bezig tact dc volgende aandachtspunten

voor he: tocricht:

-Het gocd.kew-en van de begroting, her jaarverslag cii hel AlraLegi.M.11 litceriareiipiafl

-Dr kwaliteit van liet enderivip

-Di- kwaliteit vac liet bestuur rij th orgauisate

-De. clot-i ni al ifr ':11 fl%l it cl tal ir bes Lcdü ii vail dc ii ikldelen (en keuze AccountanT

De kwaliteit van Uwzicl,t cut hot Iuni:cionoreui van de ictedezeggenschap

-De Code Goed Bestuur

Leden CvT/vergoedingsregeling/ werk wijze:

I ,den: Jacco Kroese, oorzitter; Arthur Burggraaff, secretaris; Dirk Vis, algemeen lid. Alle leden 'an deze CvT

licbl,en, voordat wij toetraden, de nodige bestiuuirscrvaring opedaan. De Cvi krijgt geen vergoeding: is onbewoicligd.

Dit Cvi koicit oncuilnaal twee keer per schooljaar bijeen en lxtspriteki. dan niet elkaar lis. voor- Cii najaarsrapportage

(zie verder in dit verslag). Voorts l,ezoel:'. de Cv] ininilnaal twee keer per jaar liet bestuur en de directie om die

ii1,puitagc te bespreken.

Daarnaast heeft de CvT dit schooljaar een overleg y(:bA(I niet de Medezeggenschapsraad van Dc Schakel, liet doel is

out dii ovcrlrt ook tw.ee keer per school jaar plaats te laten 'lijden.

De Ccl houdt haar keni,is onder anmlr.ir. net iurel door liet volgen valt cursussen. Vorig schooljaar werd de ('lirsild

"deskwdig yin start als rctr,irhiluoucler" var: Vcru.. gevolgd -

liifonuatievoorzienijig CvT;

De CVF is verantwoordelijk voor de eigen lnloriliaiiitvciiflziellitig ZIj dient goed te zijn geinformeerd over de gang

Val' osken binnen cliiix,i en wal cme kou., (liii Xc' bewr ijl staat te zijn feedback/advies te geven aan de. hesluiimrcic,N.

Dat is van rccenHc-rl bc,ians recur de versterking 'an liet -zeifrorrigerend vermogen in sd,cic,l.

tar lqentlflcatle

VAN REFjAOUNTA]

Dc Cvi boutiL iicli in het algen;cen n,edi .n> aanreiken van de Inspectie., in bet iii jzonder betig niet de Ii walireit van

het onderwijs dat op Dc Schakel wordt gegeven en de financiële ontwikkelingen vail de Vereniging.

lufannaciepositic CvT i.v.m. aicteuiiin igsoverleg bestuur/directie:

Mniivaal rwrc maal jxr school jaar vindt a overleg plaats tonen bet schoolbestuur, dc direci ie en (IC c:c. Dc basis

voor dit civt:rtc:p is tlt: -iogenaainde voor en najaarsrap1ii>rtage. Die rappoilage word t gern.ukt (loot de directie en bet

bestuur.

In dit: rap1iorVae, gericht aan de C'vT, vrrwcic,rden directie en bestuur halaar!jks aan de baud van spedReke vingen,

liet, door hen evocrdc (financiële) Fwii:id in conililnatic' met dc ontwikkelingen binnen school. Vci'wondcrpiiiii.i:tu

,vet «en tijdens de nverlcc'n lx.sprokcii. Indien nodig idvicrrrr k Uyl bet l)csiuui el geeft her ferciliark.

Verantwoording door de Cv aan de leden van de Schciolvereu, ging:

1:01 iii aal i ' scl tool jaar legt de rv'l' 111fl' idel ii VerdI it iv uording af 'an de ledNi fl11 (IC Set tool vereniging. Dir gttlit:urt

tijdens dc ledenvergadering, ik basis is Le vinden in de aandachtspunten voor liet tuciclit.

Coi;c:lusie van de cvT over hetscltuoljaar 2016-2017;

Op basis vati 'le otis Ier besddlddaag gestelde doc'untent.cii imaliens til informatie door bestuur cii dirccdc, conclwlccrt

ir Cvi dat liet bestuur en de directe De 5c'l,akc1 imar behoren leiden. Daarbij:

ik Si,alci'i is Ilimitcicel gezien gezond en op orde.

flit laatste çelclt eveneens voor liet kwaliteitsniveau.

Het is de CyT duidelijk i'chleken dat liet lieswiir 7<>o-.gen aanctadit voor kind en leerha<-hi hoog in het vaandel heeft

Staan. —I

l)D Cu

\izikeveen. 26 juni 2f) 17. ci >

Nan;riis dc (.uziun1551e van Tocyirht, 0

4)

Arthur J3uraaff C 0)

st'crttLaiiS. W C) C

S (0 -r 0 ci, a) C I- C-)

Cu to 0)

ter fntIfIcatIe

7--.) VAN REAECOUNTANTS

Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs, Vinkeveen

B2 BALANS PER 31 december 2016 (na verwerking resulLaatbesternniir.g)

- 31 december 2016 -

31 december 2015 € C C €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Meubilair icr OLP en apparaE.titr

Vlottende activa

Vorderingen Ministerie van OCW Overige overlopende activa Overige vorderingen

Liquide middelen

1 351.790 361.805 72.666 78.085 24.888 18.379 22,345 21.547

471.689 479.906

2 29.819 31.787 9.578 10.982 4.174 - 2.658

43.571 45.427

3 474.484 436.594

080.743 961.977

tar I4ent1flcatIe 1 30 -

VAN REIkCOUNTANTSj


82 BALANS PER 31. december 2016 (na verwerking resultaatbestemminq)

31 december 2016 31 decem,her2015_ — € C C £

PASSIVA

Eigen vermogen 4

Algemene reserve 15.375 31.583 Bcsternrninqsreserves (publiek en privaat) 876.726 857.553

892.101 889.136

Voorzieningen 5

Personeelsvoorzieningen 3.996 3.339 Overige voorzieningen 20.636 8.636

24.632 11.975

Kortlopende schulden 6

Crediteuren 18.307 12.831 Belastingen en premies sociale verzekeringen 26.152 24.959 Schulden terzake van pensioenen 5.168 4.837 Overige kortlopende schulden 582 2,267 Overlopende passiva 22.807 15.922

-- '/3,010 60.815

989.143 961,927

ter 14ent1flcat1e 1 - 31 -

VAN RECOUNTANTS]


83 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016

Realisatie 2016

€

Baten

Begroting Realisatie 2016 2015 -

C €

(Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdraqen en subsidies Overige baten

Lasten

630.506 613.186 624.650 7.926 4.000 6.037

20.281 11.750 19,458 658.713 628.936 650.140

Personele lasten 507.648 473.362 496.832

Afschrijvingen 30.654 20.569 29.878

lIuisvestingslasteri 54.560 50.800 44.473 Overige instellingslasten 64.758 62.050

- 67.066

657.620 615.781 638.249

Saldo baten en lasten .1.093-. 13.i55 --- - 1ÂZ


Financiële baten 2.627 3.500 3.941

Financiële lasten 755 800 -

735 Financiële baten en lasten 1.872 2.700 3.206

Resultaat 2.965 - 15.855 15.097

ter l4etIflcatIe

- 32 - VAN REÇ1ALOUNTANT!J


85 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS (na verwerking resultaatbestemming)

ACTIVA

VASTE ACTIVA

- 31-17-205_ 31-12-2015

C €

1 Materiële vaste activa

Gebouwen en terreinen Meubilair ICT OLP en apparatuur

Boekwaarde 31 december 2015 Aanschafwaarde Cumulalieve afschrijvingen

Boekwaarde 31 december 2015

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Mutaties boekwaarde

Boekwaarde 31 december- 2016 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde 31 december 2016

351.790 361.895 72.666 78.085 24.888 18.379

- 22.345 21.547

471.689_ 479.906

Gebouw- Meubilair icr OLP en Totaal en en appara-

terreinen tuur C € C € €

387.165 113.167 58.294 81.633 640.258 -25.270 -35.081 -39.91.5 -60.086 -160.352

361.895 78.085 18.379 21.547 479.906

0 0 16.767 5.669 22.437 -10.105 -5.419 -10.259 -4.871 -30.654

-10.105-5.419 6.509-798 -8.2i7

387.165 113.167 75.061 8/.302 667.694 -35.375 -40.500 -50.1/3 -64.957 -191.006

351.790 72.665 24.888 22.345 471.689

Afschtijvingspercefltages

Gebouwen en terreinen Meubilair ICT OLP en apparatuur

Vanaf 2,50 % 5,00% 5,00 %

12,50 fl/s

t/m 5,00 %

10,00 % 25,00 Wo

20,00 %

Gebouwen zijn gefinancierd met privaat vermogen

- 34 -

tar I4ontItIcatle 7)

VAN RE4tCOUNTANTS


31-122016 31-12-7.015 C €

2 Vorderingen

Ministerie van 0GW Overige vorderi ngen Overige overlopende activa

Ministerie van OCW bekostiging 0GW

Overige vorderingen Vervangirçs[cnds inzake salariskosten Overige vorderingen

Overige overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

3 Liquide middelen

Banktegoeden

Banktegoeden Betaalrekening bestuur

29.819 31.787 4.174 2.658 9.578 10.982

13.571 =

45.427

- 29.819 31.787 29.819 31.787

496 4.084 3.678 __1.426 4.174 -

2.658

9.578 10.982 9.578 10.98

31-12-2016 31-12-2015 € C

474.484 436.594 4/4.484 436.59'1

474.484 436.594 474.484 436.594

ter k$oteaU Ifl e

35 - VAN REJALTCOUNTAN]!J


PASSIVA

4 Eigen vermogen

VERLOOPOVER2ICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN

5 Voorzieningen

Personeel: Jubilea

Saldo Resuliaal Overige Saldo 1-1-2016

- mutaties 31-12-2016

31.583 -16.208 0 15.375

232.840 23.851 0 256.697 2.819 0 0 2.810

23.539 0 0 23.539 259.198 23.851 0 283.050

598,355 -4.679 Û 593.676 598.355 -4.679 0 593.676

857.553 19.172 - 0 876.726

889.136 - 0 892.101

Saldo Dotatles Onttrek- Vrijval Saldo 1-1-2016 kingen 31-12-2016

3.339 -

657 0 Q 3.99 3.339 65/ 0 0 3.996

Algemene reserve

Besteminingreserves publiek (A) Reserve personeel Reserve subsidie jonge leerkrachten Reserve subsidie Herfstakkoord

Bestemmingsreserves privaat (B) Reserve fonds vereniging

Totaal bestemmingsreserves (A + B)

Eigen vermogen

Overig Onderhoud

Voor?lefliflgen

8.636 .12.000 8.636 12.000

- 11.975 12.657

0 - 20.636 o o 20.636

o -ii 24.632

- 36 -

ter I4eit1flcatle 1 [VAN RE$ÇOUNTANTS

18.302 12.831 26.152 24.959

5.168 4.837 582 2.267

22.807 15.922 73.010 .60.81S

13.754 14.790 6.495 6.910 5.903 - 3.259

26.152 24.959

582 7.767 582 2.267


31-122016 31-12-2015 C €

6 Kortlopende schulden

Crediteuren belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekeringen PremIe vervangingsfonds / participatiefonds

Overige kortlopende schulden Overige kortlopencie schulden

Overlopende passiva Nog ie betalen vakantiegeld Vooruitontvangen bedragen

17.235 15.922

- 5.573 0

22.807 15.922

for lent ilcatle

- 37 - VAN REIALCOUNTANTS


B6 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016

Baten

(Rijks)bijdragen Vergoeding Lumpsum Vergoeding Materiële Instandhouding Vergoeding PAL3 Niet-geonrnlerkte subsidies Ontvangen doorbetaling RlJksbdragen SWV

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeente: schoolbegeleiding

Overige baten

Realisatie Begroting Realisatie 2016 2016

- 2015

€ C €

416.666 410.882 409.007 102.361 102.098 102.305

/9.809 79.149 /2.161 12.443 10.051 18.427 19.226 11.000 22.755

630.506613.186 624.650

7.926 4.000 -- 7.926 4.000 6.032

Verhuur onroerende zaken 1.602 1.500 1.374 Baten schoolfonds 8.874 5.000 10.284 Ouderbijdragen 4.665 4.000 3.902 Overige balen personeel 0 0 25 Contributie leden 930 1.750 1.138 Overige baten - 4.211 0 2.737

20.281= 11.750 19.458

Lasten

Personele tasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personele lasten Uitkeringen (-I-)

Lonen en salarissen Salariskosten directie Salaiiskosten OP Salariskosten OOP Salariskosten t.l.v. vervangingsfonds Salariskosten vervanging eigen rekening Salariskosten ivm opname levensloop Salariskosten iw gerelatcerde vervanging Salariskosten ouderschapsverlof Salariskosten onbetaald verlof Correctie sociale lasten Correctie pensioenen BAPO kosten

393.456 317.995 354.947 87.442 88.000 81.374 44.094 45.000 41.67.9 34.716 30.800 48.709

-52.060 -433 -29.821 507.648 473.362 496.832

70.56/ 65.905 65.876 356.762 350.449 362.101 27.585 16.963 16.101 11.274 14.055 29.821

726 0 491 687 700 699

39.222 0 0 14.867 0 0

26 0 0 -87.442 -88.000 -81.374 -44.094 -45.000 -41.62.9

3.111 2.923 2.855

ter i4oiiII1cntio

- 39 - VAN REIAtOUNTANT!J


Werkkosten PSA

Sociale lasten Sociale lasten

Pensioenlasten Pensioenlasten

Overige personele lasten Nascholing Kosten Arbo Dotatie voor7iening jubilea Overige personeelskosten Personele kosten contractbasis Werkkosten FA

Uitkeringen (-I-) Uitkeringen ( t. )

Personeelsbezetting

DIR OP OCW

Realisatie Begroting Realisatie 2016 2016 2015

€ € €

171 0 0 393.456 31/.995 354,942

87.442 88.000 81.374 87.4.12 88.000 81.374

44.094 45.000 41.620 44.094 45.000 41.629

9.430 10.800 11.514 1.149 2.000 11.883

657 0 905 943 1.500 1.3/3

20.145 15.000 22.015 2.3911.500 1.018

34.716 30.800 48.709

-52.060 8.433 _-29.821 -52.060 -8.433 -29.821

2016 2015 Aantal I [E's Aantal FTh's

1,00 1,03 7,33 6,04 077 0,46

-40 - VAN



€ C €

Afschrijvingen Gebouwen en terreinen 10.105 10.106 10.105 Meubilair 5.419 5.419 5.459 icr 10.259 8.544 8.786 OLP en apparatuur 4.871 5.500 5.517

30.654 29.569 29.878

Huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening 12.000 12.000 12.000 Onderhoud gebouw/installaties 3.454 2.000 375 Energie er water 14.694 12.800 9.059 Sctioonrnaakkosten 17.632 18.000 17.787 Heffingen 4.685 1.500 2.104 Tuinonderhoud 81 500 325 Bewaldng en beveiliging 2.593 2.000 1.816 Onderhoudsbeheer 602 2.000 1.006 Overige huisvestingslasten -1.180 0 0

54.560 50.800 '14.473

Overige instellingslasten

Administratie- en beheers fasten Reis- en verblijfkosten 114 0 0 Accountantskosten 2.033 2.000 2.000 lelefoonkosl:efl 1/5 500 264 Administratie en beheerlasten 9.689 9.300 8.882 Overige administratie- en beheer 23 2.000 245

12,034 13.800 11.391

Inventaris en apparatuur Onderhoud vervanging meubilair 105 500 64

105 500 61

Overige Representatiekosten 229 250 187 Contributies 2.694 2.500 1.827 Buitenschoolse activiteiten 24 200 212 Schoolkrant 529 600 707 Mcdeieçgenschao 0 200 190 Aansluiting radio / TV 1.292 1.500 1.292 Verzekeringen 238 400 2.54 Advertentiekosten 280 300 254 Portikosten / drukwerk 1.375 200 0 PR 387 500 182 KantinekosLeil 656 1.500 1.378 Culturele vorming 1.964 1.000 913 Schooltest / onderzoek / begelckllrig 8,771 9.000 9.571 Lasten sc:hoolfonds 11,294 4.900 14,120

43 -

Ier l ntincatle

VAN RE4iOUNTANTS I



€ C €

Overige uitgaven

Leermiddelen (P0) Onderwijsieerpakket Informatietechnologie Kopieerkost.en

Totaal Overige instellingslasten


Financiële baten Reniebaten

Financiële lasten Rentelasten Overige financiële lasten

Totaal financiële baten en lasten

800 450 29.233 23.850 31.537

12.874 11.400 11.179 7.321 9.000 9.081 3.192 3.500 3.815

23.387 23.900 24.075

64.758 62050 _67.066

2.627 3.500 3.941 2.627 3.500 3.941

610 700 593 145 100 142 755 800 735

- 1.872 2.700 3.206

Realisatie Begroting Realisatie Specificatie honorarium 2016 2016 2015

Onderzoek jaarrekening 2.033 2.000 2.000 Anøere controleopdrachten 0 0 0

Fiscale adviezen 0 0 0

Andere niet-controlc-dicnstcn 0 0 0

Totaal accountantslasten 2.033 2.000 2.000

1w IdontIficatlo '-3

44- p VAN REAbCOUNTANTS


C2 STATUTAIRE REGELING OMTRENT BESTEMMING RESULTAAT

Het bestuur verdeelt het resultaat over 2016 ad € 2.965 als volgt over de reserves.

Resultaat algemene. reserve

Resultaat reserve personeel 23.851 Resultaat bestemmingsreserve PI-bliek (A) Resultaat reserve fonds vereniging -4.679 Resultaat besternminqsreserve privaat (B) Resultaat bestemrningsreserve (4+6)

Resultaat Eigen vermogen

2016 C

-16. 208

23.851

-4.679 19.172

2.965

- 54 -

Ier lnijfloafie

VAN REAtCOUNTANTS

(FINANCIEEL) JAARVERSLAG WWI - De Schakel · 2018. 4. 17. · (FINANCIEEL) JAARVERSLAG WWI...

Documents

Transcript of (FINANCIEEL) JAARVERSLAG WWI - De Schakel · 2018. 4. 17. · (FINANCIEEL) JAARVERSLAG WWI...