Jaarverslag 2017 CSG De Goudse Waarden 

STICHTING VOOR PROTESTANTS CHRISTELIJK

VOORTGEZET ONDERWIJS IN GOUDA EN

OMGEVING

de tijd van je

           LEVEN!

INHOUDSOPGAVE  

VOORWOORD  

ALGEMENE INFORMATIE 1.1 Stichting voor P.C.V.O. in Gouda e.o. 1.2 Missie en visie 1.3 Propositie 1.4 Structuur  

VERSLAG BESTUUR 2.1 College van Bestuur 2.2 Code Goed Bestuur 2.3 Leerlingen 2.4 Kwaliteit van ons onderwijs 2.5 Personeel 2.6 Medezeggenschap 2.7 Klachten en integriteit 2.8 Huisvesting 2.9 Treasury  

VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT 3.1 Statutaire bepalingen 3.2 Samenstelling Raad van Toezicht 3.3 Inhoudelijk toezicht  

TOEKOMST EN CONTINUÏTEIT 4.1 Algemeen 4.2 Meerjarenbalans 2017‐2022 4.3 Meerjarenbegroting 2017‐2022 4.4 Kengetallen 4.5 Risicomanagement  

JAARREKENING 5.1 Balans per 31 december 2017 5.2 Staat van baten en lasten over 2017 5.3 Kasstroomoverzicht over 2017 5.4 Specificatie van de onderscheiden posten op de balans 5.5 Specificatie van de onderscheiden posten op de staat van baten en lasten 5.6 Toelichting op de jaarrekening 2017 5.7 Analyse van de balans per 31 december 2017 5.8 Analyse van de staat van baten en lasten over 2017 5.9 Ontwikkeling kengetallen  

OVERIGE GEGEVENS 6.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant    Stichting voor P.C.V.O. in Gouda e.o. statutair gevestigd te Gouda    tel: 0182‐78 16 24 Kanaalstraat 31        email: secretariaatcvb@degoudsewaarden.nl 2801 SH Gouda        website: www.degoudsewaarden.nl

VOORWOORD 

e Goudse Waarden staat bekend als gezellige en warme scholengemeenschap. Op onze locaties voelen leerlingen zich gezien en veilig. Onze docenten kennen hun leerlingen en geven hen échte aandacht. Wij koesteren dit, zijn ambitieus en  werken  voortdurend  aan  nóg  beter.  Door  ons  brede  onderwijsaanbod  en  het maatwerk  daarbinnen,  krijgen leerlingen onderwijs dat hen op het lijf geschreven is. De Goudse Waarden zet alles op alles om leerlingen het beste 

uit zichzelf te laten halen. Eigenlijk streven we met al onze inzet maar naar één ding: dat onze leerlingen hier de tijd van hun leven hebben. Wij willen onze leerlingen een schooltijd geven waarin ze zichzelf goed voorbereiden op de 

toekomst, en bovendien veel plezier met elkaar beleven! Dit is onze intentie en onze drijfveer in ons dagelijkse werk.  Wij willen als school echt verschil maken  in het  leven van onze  leerlingen. Dat doen we op verschillende manieren. Vanuit onze christelijke  inspiratie geven wij onze  leerlingen  inzichten en verhalen mee die hen helpen  in hun groei naar volwassenheid. Van daaruit bieden wij ze ook waarden en normen waarop ze terug kunnen vallen bij belangrijke keuzes en dilemma’s die ze  in hun  leven tegenkomen. En niet  in de  laatste plaats rusten wij de  leerlingen toe met kennis,  inzichten  en  vaardigheden  zodat  ze  een  diploma  kunnen  halen  en  naar  eigen  aard  en  aanleg  in  de maatschappij kunnen functioneren.  

 De kwaliteit van een school kun je natuurlijk goed uitdrukken in cijfers: hoeveel  leerlingen zijn er, hoeveel slagen er jaarlijks, wat zijn de gemiddelde resultaten? Maar cijfers alleen geven een wat statisch beeld van de werkelijkheid. Wat  verstaan wij onder  kwalitatief goed onderwijs als we niet naar de  cijfers  kijken? Welke  toegevoegde waarde bieden wij de leerlingen?  In dit jaarverslag leggen wij hier verantwoording over af en blikken we terug: wat hebben we goed gedaan en wat kan en  moet  beter?  Op  welke  onderwerpen  moeten  wij  ons  nog  ontwikkelen?  Maar  ook  kijken  we  vooruit.  Hoe ontwikkelt het  leerlingaantal zich de komende  jaren? Blijft de organisatie financieel gezond? Op welke wijze blijven we  ook  de  komende  jaren  een  aantrekkelijke  school?  Alles  in  het  teken  van  dat  ene  doel:  dat  ook  toekomstige 

leerlingen op De Goudse Waarden de tijd van hun leven hebben.  Wij hopen dat dit jaarverslag een helder beeld geeft van wat De Goudse Waarden in 2017 heeft bereikt.  Pieter Dijkshoorn           voorzitter College van Bestuur          

   

D

ALGEMENE INFORMATIE 

 1.1 Stichting voor P.C.V.O. in Gouda e.o. tichting  voor  Protestants  Christelijk  Voortgezet Onderwijs  in Gouda en omgeving  (verder: DGW)    is het bevoegd gezag van CSG De Goudse Waarden en Praktijkschool  De  Goudse  Waarden.  Deze  scholen verzorgen  voor  bijna  2.200  leerlingen  een  breed onderwijsaanbod, variërend van praktijkonderwijs tot en  met  tweetalig  gymnasium.  Beide  scholen  zijn gevestigd in de gemeente Gouda.  Per  1  augustus  2016  is  de  vmbo‐t  locatie  aan  de Winterdijk  afgestoten.  Hierdoor  is  DGW  op  dit moment  gehuisvest  op  drie  locaties.  Volgens planning  zal  in  2019  eveneens  afstoting  van  de locatie Calslaan plaatsvinden. Hierover  leest u meer in paragraaf 2.9 Huisvesting.  In de statuten van DGW is onder andere opgenomen het  doel  “werkzaam  te  zijn  tot  de  oprichting  en instandhouding  van  een  protestants  christelijke school  voor  algemeen  voortgezet  onderwijs  en voorbereidend beroepsonderwijs” en dit onder meer te verwezenlijken door oprichting en  instandhouding van zelfstandige scholen voor voortgezet onderwijs in de gemeente Gouda en omstreken.”  DGW bestaat uit herkenbare  scholen met een eigen gezicht en met een sterke binding met de regio. Er is oog  voor  de  individuele  leerling.  De verantwoordelijkheid voor het onderwijs  ligt  zo veel mogelijk bij de beide sectoren.  

1.2 Missie en visie p De Goudse Waarden wordt onderwijs vormgegeven waarbij Christelijk geloof als inspiratiebron voor het leven en opvoeden wordt gehanteerd. Verschillen worden geaccepteerd en gewaardeerd en we richten ons op de maximale versterking van talenten en kwaliteiten van  leerlingen en medewerkers  in een plezierige  leeromgeving waarin een ieder zich prettig en veilig voelt. Zowel de organisatie als de  inhoud  is gericht op de eisen en behoeften van mens, maatschappij en omgeving.  Wij willen als school echt het verschil maken  in het  leven van onze  leerlingen. Daarbij sluiten we niemand uit. Dat doen we op verschillende manieren. Ons toelatingsbeleid kent geen selectie bij de poort. Iedereen is welkom. Ook in de toegankelijkheid van onze gebouwen komt dit tot uitdrukking doordat alle  locaties prima toegankelijk zijn voor minder  validen.  Vanuit  onze  Christelijke  identiteit  geven wij  onze  leerlingen  inzichten  en  verhalen mee  die  hen helpen te worden wie ze zijn. Van daaruit bieden wij ze ook waarden en normen waarop ze terug kunnen vallen bij belangrijke keuzes en dilemma’s die ze in hun leven kunnen tegenkomen.   Als  bakens  voor  beleid  voor  de  uitwerking  van  onze  missie  in  visie  en  praktijk  hanteren  wij  de  kernwoorden Aandacht, Vertrouwen en Verantwoordelijkheid.   

  

S

O 

1.3 Propositie ij  zijn  ons  bewust  van  de  uitdagingen  van  deze  tijd.  Er  is  hard  gewerkt  op  vele  terreinen,  die  elkaar  niet  altijd versterken en soms tegenstrijdig  lijken te zijn. Want hoe kun  je bijvoorbeeld aan de ene kant meer georganiseerd zijn  en  de  leerlingen  de  zo  noodzakelijke  structuur  bieden  en  anderzijds  in  willen  spelen  op  de  verschillende individuele behoeften om talenten te ontwikkelen? Hoe kan DGW zich meer onderscheiden? Of anders gezegd: hoe 

zorgen we ervoor dat leerlingen op De Goudse Waarden de tijd van hun leven hebben? Hiervoor onderkennen we de volgende vier speerpunten.  1. Onze identiteit geeft richting aan onze pedagogische opdracht en de manier waarop we met elkaar omgaan We  zijn  een  open  christelijke  school  waar  iedereen  welkom  is,  ongeacht  etniciteit  of  levensovertuiging.  Onze leerlingen geven we vanuit onze christelijke traditie inzichten en verhalen mee die hen helpen positief te kijken naar zichzelf, elkaar en het  leven. Het  is van essentieel belang dat mensen  zich gezien voelen. Wie positieve aandacht krijgt, groeit, weten we uit ervaring. Dat geldt voor  leerlingen, maar  zeker ook voor de mensen die hier werken. Iedereen is voor ons bijzonder en mag er zijn. Daarom vinden we het ook belangrijk dat docenten en leerlingen zich veilig  voelen.  Dat  heeft  alles  te  maken  met  vertrouwen  in  de  mensen  om  je  heen.  Daarom  investeren  we voortdurend  in een veilig schoolklimaat, een omgeving waar niet gepest wordt en  iedereen zichzelf mag zijn. Dan maken we vrienden, gaan we uitdagingen aan en krijgen we energie. Zo komt iedereen tot zijn recht.   2. Onderwijs en begeleiding voor iedereen Op  De  Goudse  Waarden  kun  je  terecht  voor  alle  niveaus  middelbaar  onderwijs:  van  Praktijkonderwijs  tot Gymnasium, en alles wat daartussen zit. Hierdoor is ons onderwijsaanbod zeer gevarieerd en uniek. Ons codewoord is  ‘maatwerk’: vanuit het brede aanbod krijgen  leerlingen het onderwijs dat echt bij hen past. Naast het reguliere onderwijs heeft  iedereen weleens  extra  aandacht  nodig. De Goudse Waarden  is  sterk  in  het  geven  van  zorg  en begeleiding. Op onze  school zijn daarom counselors, een orthopedagoog,  remedial  teacher en  trajectbegeleidster aanwezig. Ook onderhouden we nauwe contacten met externe hulpverleners. Zo kunnen we iedere leerling de juiste zorg en aandacht geven.  3. Gedreven docenten bereiken het meest Leerlingen weten soms precies wat ze willen, maar vaak ook nog niet. Wij gaan met iedereen de zoektocht aan naar zijn of haar  talenten. Dat kan  in onze  speciale  talentklassen. Maar ook daarbuiten ontdekken  leerlingen op onze school wat  hun  kwaliteiten  zijn.  Onze  docenten  zijn  enthousiast,  goed  opgeleid  en  uitermate  betrokken  op  de leerlingen en hun vak. Ze kennen hun  leerlingen, zijn begaan met hen en geven hen alle aandacht. Dat maakt dat leerlingen hier de tijd van hun leven hebben. Wij halen datgene uit de mens wat erin zit.  4. We staan midden in de maatschappij We  bereiden  de  leerlingen  voor  op  een  leven  in  onze  snel  veranderende  en  internationaal  georiënteerde maatschappij.  Op  het  gebied  van  kennis  en  van  vaardigheden.  Daarom  vernieuwen we  ons  onderwijs  continu, verrassen we onszelf en de leerlingen en gaan we samen op ontdekkingstocht. Wij geven leerlingen handvatten om later zelfbewust te zijn en verantwoordelijkheid te nemen.  

   

W

1.4 Structuur e  rechtspersoonlijkheid  van  CSG  De  Goudse  Waarden  is  een  stichtingsvorm  onder  naam  van  ‘Stichting  voor Protestants Christelijk Voortgezet Onderwijs in Gouda en omgeving’ en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel in Rotterdam onder nummer 40465720. De stichting is statutair gevestigd in de gemeente Gouda.  Het tweehoofdig College van Bestuur (CvB) vormt het bestuur van de stichting. Een Raad van Toezicht (RvT) houdt toezicht op het  functioneren van het bestuur. Het besturingsmodel gaat uit van mandatering voor de directeuren van de sectoren VMBO, Praktijkonderwijs en Lyceum‐HAVO, binnen de bestuurlijke kaders die door het CvB worden aangegeven. Sectordirecteuren zijn integraal verantwoordelijk voor zaken die de sector betreffen.  Tot de staf van het CvB behoren naast het bestuurssecretariaat ook de directeur beheer en de controller. Zij staan aan het hoofd van  respectievelijk de  facilitaire dienst en de  functionele diensten op het gebied van HRM/payroll, financiën en leerlingenadministratie. 

     

D

VERSLAG BESTUUR 

 2.1 College van Bestuur e Goudse Waarden wordt bestuurd door een college van bestuur dat bestaat uit twee personen. De portefeuilles zijn verdeeld naar expertise en sluiten aan bij de persoonlijke belangstelling. Deze zijn als volgt verdeelt:  

de heer Pieter Dijkshoorn is verantwoordelijk voor onderwijs, PR en kwaliteitszorg  de heer Jos Berg is verantwoordelijk voor personeel & organisatie, financiën, beheer en projecten  Het CvB vergadert wekelijks. Afstemming met de directeuren beheer en financiën vindt plaats in het tweewekelijks stafoverleg. Met de sectordirecteuren  is maandelijks overleg. Minimaal vier maal per  jaar vindt er overleg met en informatieverstrekking aan de RvT plaats. Elk bestuurslid legt rechtsreeks verantwoording af vanuit zijn portefeuilles aan de Raad van Toezicht. 

 

2.2 Code Goed Bestuur oor DGW  is de Code Goed Onderwijsbestuur VO (verder: de Code) van toepassing. Onderwijsorganisaties voor het voortgezet onderwijs worden publiek bekostigd en dienen publieke belangen. Een daarbij passende bestuurscultuur is  gevoelig  voor  de  publieke  belangen  en  het  maatschappelijke  debat,  richt  zich  op  het  bereiken  van  de maatschappelijke doelen en wendt de publieke middelen aan op een gepaste manier.  Goed bestuur is in de dagelijkse praktijk gericht op cultuur, gedrag,  leiderschap, professionaliteit en discussie over, afweging bij en handelen naar normen en waarden. De kernwaarden  integriteit, betrouwbaarheid, zorgvuldigheid, verantwoordelijkheid,  rechtmatigheid,  openheid  en  transparantie  zijn  leidend  voor  de  manier  waarop  intern toezichthouders en bestuurders in het voortgezet onderwijs hun taken en rollen vervullen. Bij goed bestuur zijn de bij governance betrokkenen ter zake kundig en gedragen zij zich moreel juist. De Code omschrijft wat dit betekent voor verantwoording, medezeggenschap en het tegengaan van belangenverstrengeling.  In de Code zijn 47 richtlijnen opgenomen voor goed bestuur waarvoor  ‘pas toe of  leg uit’ geldt en waarover  ieder jaar  verantwoording moet worden  afgelegd. De wijze  van werken  van het bestuur  en de RvT  sluit nauw  aan bij hetgeen in de Code is opgenomen. DGW onderschrijft de Code en volgt deze op. 

    

D 

V 

2.3 Leerlingen ls we de leerlingenprognose bekijken moeten we concluderen dat de verwachtte krimp de komende jaren doorzet. Het aantal  leerlingen  is op 1 oktober 2017  ten opzichte van 2016 gedaald met 5,6% naar 2.146.  In  tabel 1  is het aantal leerlingen op teldatum 1 oktober 2014‐2017 weergegeven. De grootste daling ten opzichte van 2016 zien we bij het vmbo‐b en het vmbo‐(g)t.  

In  schooljaar  2015‐2016  is  vanuit  de nieuwe  onderwijsvisie  een  geheel nieuw  onderwijsconcept  mavo‐plus ontwikkeld.  Voor  alle  leerjaren  is  een nieuwe lessentabel opgesteld en zijn er nieuwe  onderwijsprogramma’s ontwikkeld.  Hiermee  wordt  de  brug geslagen  naar  zowel  de  havo  als  het mbo.  Er  is  goede  hoop  dat  door  het sterk in de markt zetten van dit nieuwe onderwijsconcept  en  de  verbouwing van  locatie  De  Gouwe  deze  dalende tendens de komende jaren kan worden omgezet in lichte groei.  DGW werkt  in het kader van het Besluit samenwerking vo‐bve samen met het ROC  ID College,  locatie Gouda. De zogenaamde vavo‐leerlingen blijven  ingeschreven bij DGW, maar het onderwijs wordt uitbesteed aan een het ROC om een vmbo‐tl, havo, of vwo diploma te halen. Per 1 oktober 2017 bedraagt het aantal vavo‐leerlingen 23. Hiervan komen er 12 van de havo, 7 van het vwo en 4 van het vmbo‐(g)t.    

2.4 Kwaliteit van ons onderwijs e Goudse Waarden wil als  school echt  verschil maken  in het  leven  van onze  leerlingen. Door  in  te  zetten op de talenten van de leerling en onze acties toe te spitsen op het toe leiden naar een diploma en vervolgopleiding willen 

we elke leerling de tijd van zijn/haar leven bezorgen.  Uiteraard moeten wij ook kijken naar de doelen die wij moeten behalen van het Ministerie van OCW en welke gecontroleerd worden door de  Inspectie van het Onderwijs.  Intern worden management dashboards  toegepast om de  kwaliteitsopbrengsten  te  monitoren.  Externe  informatievoorziening vindt met name plaats door het regelmatig actualiseren van “Vensters voor Verantwoording”  en  “Schoolkompas”.  Hier  worden  de  verschillende kwaliteitsopbrengsten van onze school gepubliceerd.   Door met elkaar terug te kijken op een schooljaar vindt reflectie plaats op doelen en uitkomsten hetgeen weer nieuwe initiatieven ontplooit. Dit doen we  door  jaarlijks  een  onderwijsjaarverslag  en  sociaal  jaarverslag  op  te stellen.  Het  monitoren  en  analyseren  van  zowel  harde  als  zachte  data helpen ons bij het verbeteren en borgen van de kwaliteit van ons onderwijs. In  deze  paragraaf  is  een  selectie  van  onderwerpen  uit  het onderwijsjaarverslag 2016‐2017 gemaakt, waarbij natuurlijk de focus ligt op zaken die er toe doen als het om onderwijs gaat.  De volgende doelen zijn voor de cijfermatige opbrengsten van de leerlingen van DGW vastgesteld:  het slaagpercentage moet minstens op het landelijk gemiddelde liggen;  minstens het landelijk gemiddelde examencijfer behalen;  het  verschil  tussen  schoolexamen  (se)  en  centraal  examen  (ce)  mag 

maximaal 0,5 punt gemiddeld verschillen. 

A Tabel 1 Aantal leerlingen  op teldatum 1 oktober (exclusief vavo)

Schoolsoort 2014 2015 2016 2017  mutatie tov 2016 

mutatie tov 2016 

praktijkonderwijs 94 85 88 93  5 5,6%vmbo‐b 213 188 137 110  ‐27 ‐19,7%vmbo‐k 281 273 267 269  2 0,7%vmbo‐(g)t 482 443 239 205  ‐34 ‐14,2%mavo‐plus 0 0 141 133  ‐8 ‐5,6%vmbo / havo 52 56 54 49  ‐5 ‐9,3%havo 600 584 553 541  ‐12 ‐2,2%havo / vwo 112 141 112 106  ‐6 ‐5,3%vwo 720 699 683 640  ‐43 ‐6,3%totaal 2.554 2.469 2.274 2.146  ‐128 ‐5,6%   vavo 22 15 24 23  ‐1 ‐4,2%

D 

Als  we  kijken  naar  de  slaagpercentages  over schooljaar 2016‐2017,  zien we dat deze op het niveau  vmbo‐(g)t  onder  het  landelijk gemiddelde ligt. Hier behoort de komende jaren een  stevige  kwaliteitsverbetering  plaats  te vinden.  Op de  andere niveaus  ligt het  slaagpercentage vrijwel  gelijk  of  soms  zelfs  boven  het  landelijk gemiddelde.  Hier  zijn  we  trots  op,  maar  dit neemt  niet  weg  dat  kwaliteitsbewaking onverminderd de aandacht blijft  vergen. Zowel voor  de  havo  als  het  vwo  zijn  de slaagpercentages de  laatste  twee  jaar  gedaald. Daarbij  merken  we  op  dat  in  het  schooljaar 2014‐2015  bovengemiddeld  goede  resultaten zijn behaald.  In april en mei 2016 heeft de onderwijsinspectie aan de basis‐ en kaderberoepsgerichte  leerweg een  kwaliteitsbezoek  gebracht.  Men constateerde  dat  er  gewerkt  moet  blijven worden aan een goede leskwaliteit, het cyclisch werken aan verbeterpunten en de  inzet daarbij van  alle  docenten.  We  zijn  verheugd  te constateren  dat  beide  leerwegen  de  hoogste slaagpercentages  in  de  afgelopen  vier  jaar hebben behaald.  Als we kijken naar de gemiddelde examencijfers zien  we  dat  deze  zich  verhouden  tot  de landelijke gemiddelden.   Tabel 2  laat van  iedere schoolsoort het verschil tussen  het  schoolexamen  en  het  centraal examen  zien.  Dit  wordt  vergeleken  met  de landelijke gemiddelden. 

   

Schoolsoort  DGW landelijk 

vmbo‐b  ‐0,67 ‐0,40 

vmbo‐k  ‐0,02 0,10 

vmbo‐(g)t  0,30  0,10 

havo  ‐0,06 0,00 

vwo  0,12  0,10 

97,7

97,4 88,9

87,2

92,9

98,1 

96,0 

92,8 

87,2 

91,0 

0

20

40

60

80

100

vmbo‐b vmbo‐k vmbo‐(g)t havo vwo

slaagpercentages 2016‐2017

DGW 2016‐2017 landelijk gemiddelde

0

20

40

60

80

100

vmbo‐b vmbo‐k vmbo‐(g)t havo vwo

slaagpercentages per niveau

13‐14 14‐15 15‐16 16‐17

7,2  6,6 

6,3 

6,4 

6,6 

6,8  6,3 

6,4 

6,3 

6,5 

0

2

4

6

8

vmbo‐b vmbo‐k vmbo‐(g)t havo vwo

gemiddelde examencijfers 2016‐2017

16‐17 landelijk gemiddelde

Tabel 2 verschil SE en CE 

Binnen  het  Praktijkonderwijs  worden  geen  examens  afgenomen.  Het  is  daarom  niet  mogelijk  cijfermatige opbrengsten te staven aan de eerder genoemde doelen. De kwaliteit van het onderwijs kunnen we wel aan andere zaken aflezen. Zo kende schooljaar 2016‐2017 geen enkele zittenblijver. Daarnaast stroomde 90% van de leerlingen van leerjaar drie op hetzelfde niveau door naar leerjaar vier en stroomde 4% zelfs door naar een hoger niveau. De resterende 6% van de leerlingen is verhuisd of wegens andere redenen van school gegaan.  Binnen het Praktijkonderwijs neemt stage een belangrijke plaats in. Het doel van het Praktijkonderwijs is uitstromen naar arbeid. Door het stage  lopen  leren de  leerlingen de sociale vaardigheden en werknemersvaardigheden die ze nodig hebben bij het werken. Vanaf groep 2 is er een opbouw in de stage van een paar uurtjes per dag intern naar uiteindelijk 3 of 4 dagen een externe stage in de 5e klas.  Gedurende de stages wordt de leerling begeleid door een stagebegeleider en een stagedocent. De stagebegeleider is werkzaam in het bedrijf en begeleidt de leerling op de werkvloer. De stagedocent is een leerkracht van de school. Zij bezoekt  de  leerlingen  één  keer  per  twee maanden  op  de werkplek.  Zij  bespreekt dan met  de  leerling  en  de stagebegeleider de vorderingen. Als de leerlingen van school zijn kunnen ze blijven terug vallen op de stagedocent. Zij zal als dat nodig is de hulp geven die nodig is om werk te vinden of te behouden.  We zien graag dat onze  leerlingen zo positief en  flexibel mogelijk de maatschappij binnen  treden. DGW begeleidt hen graag naar die startsituatie.     

  2.5 Personeel Kerncijfers et personeelsbeleid is het voertuig om een ieder die werkzaam is op onze school in de gelegenheid te stellen om op een goede manier haar/zijn werkzaamheden te verrichten. Het  is beleid wat  in dienst staat van het onderwijs, het onderwijzen  van  de  leerling  door  de  professional.  In  het  Sociaal  Jaarverslag  2016‐2017  is  een  veelheid  aan activiteiten te zien die hierop gericht is. Belangrijke thema’s die hierbij een rol spelen zijn  

de professionele ontmoeting (gesprekscyclus) 

het welbevinden 

de persoonlijke ontwikkeling (scholing) 

het vervullen van vacatures  In dit jaarverslag benoemen we een aantal highlights uit het Sociaal Jaarverslag 2016‐2017 en gaan we op beknopte wijze in op een aantal kerncijfers. 

  

   

H 

In onderstaande grafiek is de ontwikkeling van het aantal medewerkers in de afgelopen vier jaar (per balansdatum) weergegeven. We  constateren  dat  het  aantal  fte’s  ten  opzichte  van  2016 met  2,9%  is  afgenomen.  Het  aantal leerlingen is per 1 oktober 2016 afgenomen met 7,8%.   Het  aantal medewerkers met  een  tijdelijk  contract  is  gestegen  tot  29,8  fte. Hiermee  bedraagt  de  flexibele  schil ultimo 2017 14,8%. Ultimo 2016 was dit 10,3%. Het percentage medewerkers met een contract voor onbepaalde tijd is gedaald van 89,6% ultimo 2016 naar 85,2% ultimo 2017.  

  In  onderstaande  cirkeldiagrammen  is  informatie  opgenomen  omtrent  de  leeftijdsverdeling  en  de  man‐vrouwverhouding. Alle gegevens zijn op basis van het aantal fte. Wat opvalt is dat de grootste groep medewerkers (32%) 55 jaar of ouder is. De verdeling man‐vrouw ligt ultimo 2017 nagenoeg gelijk aan elkaar.  Circa 7,4% van het totaal aantal medewerkers ultimo 2016 heeft een leidinggevende functie. Hiermee bedoelen we de (sector)directeuren, afdelingsleiders en de leden van het CvB.  

  

   

302

295 268

266

229,9 

220,2 

207,6 

201,4 

205,4 

199,3 

186,1 

171,6 24,6 

21,0 

21,5 

29,8 

0

100

200

300

2014 2015 2016 2017

ontwikkeling aantal medewerkers DGW ultimo jaar (exclusief betaalde stagiaires)

aantal medewerkers aantal fte fte vast fte tijdelijk

<3522%

35‐4519%

45‐5526%

55‐6530%

≥ 652%

verdeling leeftijdenultimo 2017

man52%

vrouw48%

verdeling man‐vrouwultimo 2017

man75%

vrouw25%

verdeling man‐vrouwleidinggevende

functies ultimo 2017

Professionalisering et actief meewerken aan het opleiden van aankomende docenten vinden we op De Goudse Waarden belangrijk. Met  het  Keurmerk  Opleidingsschool  van  de  Hogeschool  Utrecht  zien  we  een  kwaliteitsimpuls  voor  de  twee vestigingen van De Goudse Waarden. Want het opleiden  in de  school neemt een belangrijke plaats  in binnen de lerarenopleiding en de  scholen. Het  samen opleiden vraagt van alle betrokkenen een grote  inspanning. Taken en verantwoordelijkheden moeten op elkaar afgestemd worden. Vertrouwen in elkaars deskundigheid is dan belangrijk.   De schoolopleiders werken samen met de HU en de instituutsopleider aan een stimulerende leeromgeving voor de studenten.  Hierin  is  een  belangrijke  taak  weggelegd  voor  de  docenten  die  de  studenten  begeleiden. Met  het opleiden  in de school wordt ook bij hen expertise ontwikkeld die de eigen ontwikkeling stimuleert. Mede hierdoor zijn we voor leerlingen, docenten en toekomstige docenten een lerende school.  In het schooljaar 2016‐2017 hebben 22 studenten op de sector Lyceum‐havo stage gelopen voor kortere of  lange tijd. Zij hebben allen hun stage met goed resultaat afgesloten. Bij de sector vmbo K/B, mavo en het praktijkonderwijs waren in totaal 14 studenten actief. De termijnen verschilden van 10 dagen tot het hele jaar.  Van onbevoegd naar bevoegd uist  omdat wij  een  opleidingsschool  zijn,  hebben wij een  aantal  onbevoegde  docenten  in  dienst.  Zij studeren  voor  hun  bevoegdheid.  In  het  sociaal jaarverslag  is  te  lezen dat wij veel succes hebben met het opleiden  in onze school. Wij zien dit als een goede investering  in  bevoegde  docenten  voor  de  toekomst. Ook  is er een aantal docenten dat gebruik maakt van de Lerarenbeurs.  De  afgelopen  jaren  constateren we  een  sterke  daling van het aantal onbevoegden. Het volgen van  scholing voor  een  bevoegdheid  én  het  halen  van  een bevoegdheid blijft voor alle docenten een voorwaarde om bij De Goudse Waarden te mogen komen en blijven werken.         

H 

J

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

 ‐

 10

 20

 30

 40

2017 2016 2015 2014

aantal onbevoegde docenten per 31 juli

aantal docenten onbevoegd

% docenten onbevoegd

Ziekteverzuim et ziekteverzuim is zowel beleids‐ als cijfermatig een vast bespreekpunt binnen de commissie P&O. Het gemiddelde ziekteverzuim  is  in 2017 t.o.v. vorig  jaar gestegen van 2,93% naar 3,80%. Met name de  tweede helft van het  jaar kenden we veel kortdurig zieken. 

 Op moment  van  schrijven  zijn  de  landelijke  verzuimcijfers  van  de  sector  vo  nog  niet  definitief  vastgesteld;  dit schommelt  in 2017  rond de 4,8%. Het gemiddelde ziekteverzuim van DGW  ligt daar ruim onder.  In bovenstaande grafiek zien we dat dit ook in de afgelopen jaren het geval was. 

 2.6 Medezeggenschap oals   een bedrijf een ondernemingsraad heeft, zo heeft De Goudse Waarden haar medezeggenschapsraad (MR). In de MR zitten vertegenwoordigers van het personeel, ouders en leerlingen. De MR bespreekt allerlei zaken die voor de  scholengemeenschap  van  belang  zijn.  Zo  komen  bijvoorbeeld  aan  de  orde:  het  personeelsbeleid,  het leerlingenstatuut, het formatieplan of het boekenfonds. Voor een aantal zaken moet de schoolleiding (CvB) de MR om advies vragen. In andere gevallen kan de MR al dan niet met een voorgenomen besluit instemmen.  Op  de  sector  vmbo  is  een  leerlingenraad  in  het  leven  geroepen.  In  de  leerlingenraad  komen  verschillende onderwerpen  aan  bod. Waar  nodig  worden  deze  onderwerpen  ook  in  de  deelraad  besproken.  Nu  bestaat  de leerlingenraad alleen in de onderbouw van het vmbo. Komende jaren willen we kijken of deze uit te breiden is naar ook de bovenbouw en het praktijkonderwijs. Het streven  is dat  leerlingen uit de  leerlingenraad ook (een deel van) de vergaderingen gaan bijwonen. Binnen de sector lyceum‐havo is een leerlingenraad al langer actief.  In schooljaar 2016‐2017 zijn onder andere de volgende onderwerpen ter tafel gekomen:  Actief meegedacht 

Bring Your Own Device (BYOD)  Renovatie Heemskerkstraat  Pilot opvang tussenuren  Taakbeleid  Organisatiestructuur vmbo  

Instemming 

Overgangsnormen onderbouw  Vernieuwde school ondersteuningsplan  Medisch protocol  Pilot formatief toetsen  Vaststelling ouderbijdrage

   

5,10%

4,90%

4,90%

5,00%

5,40%

5,20%

5,10%

5,40%

3,80% 2,93%

2,67%

3,12%

3,77%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

2017 2016 2015 2014 2013

ziekteverzuimpercentage (zvp)

vo ‐ zvp op vo ‐ zvp oop DGW ‐ zvp gemiddeld

H

Z

2.7 Klachten en integriteit ls  school voelen wij ons verantwoordelijk voor het realiseren  van  een  veilige  school met  een  prettig pedagogisch  klimaat.  Mochten  er  ondanks  onze inspanningen  toch  zaken  anders  gaan  dan verwacht,  dan  kunnen  wij  daar  op  aangesproken worden. Daartoe  hebben wij  een  klachtenregeling opgesteld.  Hierin  wordt  onderscheid  gemaakt tussen  klachten  over  machtsmisbruik  en  overige klachten.  Onder  machtsmisbruik  verstaan  wij discriminatie,  (seksuele)  intimidatie,  agressie, geweld en pesten.  De overige  klachten  kunnen bijvoorbeeld  gaan over begeleiding  van  leerlingen,  toepassing  van  strafmaatregelen, beoordeling van leerlingen of de schoolorganisatie. Hierbij gaan we er van uit dat de klacht  in eerste  instantie met de betrokkene besproken wordt. Mocht hiervan  sprake  zijn dan kan een beroep gedaan worden op de  (interne) contactpersoon, de vertrouwenscontactpersoon of een officiële klacht ingediend worden bij de klachtencommissie. In  onze  algemene  schoolgids  welke  digitaal  te  raadplegen  is  op  www.degoudsewaarden.nl  is  meer  informatie opgenomen over de vertrouwens‐contactpersonen en klachtafhandeling. In  2017  zijn  er  geen  klachten  ingediend.  Er  speelden  geen  zaken  die  een  politieke  of maatschappelijke  impact hebben. 

 2.8 Huisvesting oor  inhuizing van mavo+ op  locatie De Gouwe  is de  locatie aan de Winterdijk  leeg komen te staan. Deze  locatie  is inmiddels teruggegeven aan de gemeente welke  juridisch eigenaar  is van het pand. Samen met de  locaties aan de Heemskerkstraat en de Calslaan kent DGW op dit moment drie locaties.  Voor de komende jaren staat er een grootscheepse vernieuwbouw van de locatie Heemskerkstraat te wachten. In de gemeenteraadsvergadering  van  9  november  2016  is  een  kadernota  goedgekeurd  waarmee  de  plaatsing  op  de gemeentelijke begroting om de bestaande  locatie Heemskerkstraat compleet  te vernieuwen, definitief  is. Na vele jaren van voorbereiding en overleg door het CvB, directeur beheer en de gemeente is het beoogde resultaat bereikt. De locatie kan nu grondig worden aangepakt zodat we een toekomst bestendig gebouw krijgen met een uitdagende leeromgeving.  Indien  alles  volgens  planning  verloopt wordt  in  het  najaar  van  2018 met  de  bouwwerkzaamheden  gestart. Het streven  is om met  ingang van schooljaar 2019‐2020 de vernieuwde  locatie  in gebruik  te nemen. Tegelijkertijd  zal DGW dan ook de  locatie Calslaan afstoten. Een prognose van het aantal  leerlingen  laat zien dat de sector  lyceum‐havo  dan  volledig  gehuisvest  kan  worden  in  de  vernieuwde  locatie  aan  de  Heemskerkstraat  en  toekomstige 

leerlingen daar de tijd van hun leven kan bieden.  

2.9 Treasury reasury  is  het  sturen  en  het  beheersen  van,  het  verantwoorden  over  en  het  toezicht  houden  op  de  financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.   Bij DGW heeft treasury primair als doel het beheren van financiële risico’s en secundair het maximeren van beleggingsopbrengsten respectievelijk het reduceren van financieringskosten. De primaire doelstelling van DGW is het werkzaam zijn op het gebied van het voortgezet onderwijs. Als gevolg hiervan  is het beleggen en  financieren ondergeschikt en dienend aan  de  primaire  doelstelling. De  algehele  doelstelling  voor  de  treasuryfunctie  bij DGW  is  dat  deze  de  financiële continuïteit van de organisatie waarborgt.  DGW  onderkent  het  belang  van  een  verantwoord  en  adequaat  beheer  van  haar  financiële middelen.  Afspraken hieromtrent  en  het  te  voeren  beleid  zijn  verankerd  in  een  door  het  bestuur  vastgesteld  treasurystatuut.  Het treasurystatuut  is  in 2016 vernieuwd en goedgekeurd door de RvT en sluit aan bij de Regeling beleggen,  lenen en derivaten OCW 2016 welke op 1 juli 2016 van kracht is geworden.    

A 

D 

T

VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT  

3.1 Statutaire bepalingen e Stichting voor P.C.V.O. in Gouda e.o. kent een Raad van Toezicht (RvT) die belast is met het toezicht op het College van Bestuur (CvB) en de met de stichting verbonden organisatie. Tevens ziet de RvT erop toe dat het onderwijs aan de scholen van de stichting overeenkomstig de grondslag van de stichting wordt gegeven. Leden van de RvT worden benoemd voor een periode van ten hoogste drie jaar en kunnen tweemaal herkozen worden voor een periode van drie  jaar. Leden van de RvT kunnen geen deel uitmaken van het bestuur of  in een dienstverhouding staan  tot de stichting.  Naast  de  taken  en  bevoegdheden  die  aan  de  RvT  zijn  opgedragen  of  toegekend  behoort  tot  zijn  taak  dan wel bevoegdheid de benoeming en ontslag van de leden van de RvT, het vaststellen van het aantal leden van de RvT, het vaststellen  van  het  aantal  leden  van  het  CvB  alsmede  het  vaststellen  van  de  bezoldigingen  dan  wel onkostenvergoedingen van de daarvoor naar zijn oordeel  in aanmerking komende  leden van het CvB en RvT. Ten aanzien  van  de  vervulling  van  een  vacature  van  de  RvT  vraagt  de  RvT  voorafgaand  advies  aan  het  CvB,  de directieleden van de door de stichting in stand gehouden scholen en de gemeenschappelijke MR.  De RvT vergadert zo vaak de voorzitter of een ander  lid dat nodig acht of  indien een  lid van het CvB onder opgave van redenen hiertoe verzoekt, maar ten minste vier maal per jaar. De RvT kan alleen geldige besluiten nemen indien de meerderheid van zijn leden ter vergadering aanwezig is. Stemmen bij volmacht is niet mogelijk.  

3.2 Samenstelling Raad van Toezicht e RvT bestaat uit  zes  volledig  onafhankelijke  leden die  elkaar  aanvullen op het  terrein  van  onderwijs,  financiën, bestuurlijke en politieke kennis en ervaring. Op basis  van de  statuten van de  stichting  zijn alle  leden van de RvT benoemd voor een periode van minimaal drie  jaar en daarna  tweemaal herbenoembaar.  In praktijk blijkt dat een aantal leden inmiddels aan hun vierde termijn zijn begonnen. In 2018 dient een aftreedrooster op‐ en vastgesteld te worden. Om de continuïteit te waarborgen wordt bij vaststelling van de herbenoembaarheid kritisch gekeken naar een gewenste spreiding van aftreden.  Binnen de RvT wordt niet gewerkt met standaard commissies. Wel worden er, wanneer dit noodzakelijk is per thema leden  aangesteld.  Zo worden  de  heren Hoogendoorn  en Hokken  specifiek  geïnformeerd  over  de  huisvesting  en komende ver‐/nieuwbouw van de locatie aan de Heemskerkstraat. De heer Hokken en mevrouw Kuijper treden op als vertegenwoordiging in de geschillencommissie.   

 

Naam  Functie  (Neven)functies Lid per Termijn  Einde termijn

D.J. Hogendoorn  Voorzitter  bestuursfunctie De Ark Gemeenschap te Gouda 

01‐01‐2006 4  31‐12‐2017

A.W. Hokken  Vicevoorzitter  beleidsadviseur Koninklijk Nederlands Vervoer 

01‐01‐2006 4  31‐12‐2017

A.J. Cornelissen  Lid  Apotheekhouder 01‐01‐2006 4  31‐12‐2017E.V.L. Kuijper  Lid  crisis beleidsadviseur ministerie 

van infrastructuur en milieu 01‐11‐2015 1  30‐10‐2018

I.G. de Jong‐ van Dee 

Lid  senior juridisch adviseur /dataprotection officer gemeente Gouda; registermediator; bestuurslid stichting Midogo en stichting Elmina  

01‐01‐2006 4  31‐12‐2017

C.L. Timmermans‐van Leeuwen 

Lid  therapeut en praktijkhouder individuele, gezins‐ en relatietherapie 

24‐09‐2013 2  23‐09‐2019

 

D

D

Tabel 3 Samenstelling Raad van Toezicht 

Naast zijn  functie als voorzitter CvB  treedt de heer P. Dijkshoorn ook op als voorzitter van de Stichting Perspectief. De heer J. Berg is naast lid van het CvB ook bestuurder van Stichting voor Moderne Vakopleidingen en Stichting Zorg en Stage.  De RvT hanteert voor de bezoldiging van het College van Bestuur de cao VO 2016‐2017. Beide leden zijn in vaste dienst en de beloning bestaat uitsluitend uit een vast deel conform de bepalingen  in de wet normering  topinkomens (WNT).  De  RvT  ziet  er  op  toe  dat  bezoldiging  binnen  de  WNT  kaders plaatsvindt. De vergoedingsregeling van de RvT blijft ruimschoots binnen de normen. De voorzitter  ontvangt  een  vergoeding  van  €1.350,  de  overige  leden  een vergoeding van €1.000 op jaarbasis.  In  bijlage  A.1.8  van  de  jaarrekening  is  het  feitelijke  salaris  opgenomen, alsmede de bezoldiging van de leden van de RvT.  

3.3 Inhoudelijk toezicht Ten geleide e Raad van Toezicht vergaderde in 2017 viermaal met het College van Bestuur. De vergaderingen werden gehouden in  het  Zuiggasgemaal  aan  de  Eerste Moordrechtse  Tiendeweg  in  Gouda.  Bij  alle  vergaderingen  hebben  wij  de gewoonte  om  eerst  kort  te  vergaderen met  alleen  de  Raad  van  Toezicht, waarna  later  het  College  van  Bestuur aanschuift. Ook is er eenmaal overleg geweest met de GMR en apart met de sector‐directies. Eveneens is er voor de Raad van Toezicht een werkbezoek ingepland.  Onderdeel  van  alle  bestuursvergaderingen  zijn  de  rapportages  en  mededelingen  van  het  College  van  Bestuur, waarbij  de  leden  van  de Raad  van  Toezicht worden  bijgepraat  over  alle  actuele  zaken, welke  verder  niet  op de agenda staan. Tijdens deze vergaderingen wordt er toegezien op naleving van alle wettelijke voorschriften en op de recht‐ en doelmatige verwerving en besteding van middelen.  Bijeenkomst 1 ‐ februari e beschikking van de Gemeente Gouda voor de bouwkundige  renovatie van het gebouw Heemskerkstraat 105 en het  beschikbaar  stellen  van  een  investeringsbudget  is  binnen.  Jammer  dat  de  kosten  voor  “onderwijskundige vernieuwingen” en “verduurzaming” niet worden gehonoreerd. Er  zijn  voorlichtingsdagen/‐avonden  geweest  op  zowel  de  vmbo‐  als  havo/vwo‐locatie. Deze  zijn  door  iets meer mensen bezocht dan vorig jaar. In deze vergadering wordt er ook tijd ingeruimd om over “identiteit” binnen de school te brainstormen. Hoe kunnen we  naast  de  standaard  vieringen  vormgeven  aan  identiteit  op  de  school?  Een  en  ander wordt  toegelicht  d.m.v. enkele sheets. Hand‐outs over de te nemen stappen in het kort‐ en langdurig ziekteverzuim worden uitgedeeld. Het ziekteverzuim is laag, dit komt mede doordat de cultuur binnen school prettig is en loyaliteit hoog staat.  Werkbezoek ‐ april oel van dit bezoek  is om wat meer gevoel te hebben met wat er op de  locaties speelt, daarom krijgen wij nadere toelichting van beide sectordirecteuren in combinatie met een persoonlijk gesprek. Ook hebben wij een gesprek met de directeur financiën/controller en de directeur beheer. Het werkbezoek wordt afgesloten met een uitvoerig en zinvol gesprek met de GMR.  Bijeenkomst 2 ‐ juni e  jaarrekening  2016 wordt  besproken  en  nader  toegelicht  door  onze  accountant  en  door  de  Raad  van  Toezicht vastgesteld.  De  financiële  positie  van  de  school  is  uitstekend  en  ook  de  liquiditeit  als  de  solvabiliteit  is  prima. Aandachtspunt is het naleven van de aanbestedingswetgeving.  De  examenuitslagen  zijn  beter  dan  vorig  jaar.  Het  slagingspercentage  van  mavo  zou  iets  beter  kunnen. Slagingspercentages van havo/vwo liggen boven het landelijke gemiddelde als ook boven het gemiddelde van vorig jaar.  Ook  in  deze  vergadering  wordt  verder  gesproken  over  de  verwachting  van  docenten  binnen  De  Goudse 

D 

D

D

D 

Waarden  in  het  kader  van  identiteit.  “Wat  verwachten  wij  van  een  docent”.  De  kernwaarden  van  De  Goudse Waarden; aandacht, vertrouwen en verantwoordelijkheid, dat verwachten wij van docenten. Identiteit maak je met elkaar! De tijdelijke huisvesting van de Heemskerkstraat is ook een feit, de Gemeenteraad is akkoord gegaan en het voorstel goedgekeurd. Na een aantal gesprekken met het Rijksvastgoedbedrijf  is gebleken dat het mogelijk  is om de school tijdelijk in het gebouw van de voormalige Prins Willem‐Alexander kazerne (PWA kazerne) onder te brengen.  Het Privacy Reglement c.q. verwerking personeelsgegevens wordt uitvoerig besproken en het College van Bestuur vertelt hoe de school omgaat met persoonsgegevens. Er wordt met het allerhoogste beveiligingsniveau gewerkt. De Raad van Toezicht beoordeelt het reglement als erg uitgebreid en dat het er netjes uitziet. 

Bijeenkomst 3 ‐ september e definitieve examenuitslagen zijn bekend. De percentages van basis en kader zijn goed, de resultaten van vmbo‐t zijn iets teruggelopen, zo ook de resultaten van vwo, hiermee zitten we rond het landelijke gemiddelde.  Met  de  Gemeente wordt  er  een  Integraal  Huisvestings  Plan  (IHP)  gemaakt  voor meer  dan  10  jaar.  De  Goudse Waarden is bezig om hoger op deze lijst te komen en sneller aan de beurt te zijn dan pas over vijf jaar.  Met name voor het gebouw aan de Kanaalstraat is dit relevant gezien de bouwkundige staat aan de buitenzijde (gevels) en het klimaat  (binnenzijde). Volgens onderzoek komt het gebouw  in aanmerking voor een  totaalrenovatie. Gezamenlijk met de gemeente wordt er naar mogelijkheden gezocht om dit te bespoedigen.  Het College van Bestuur geeft aan dat er meer formatie is aangetrokken dan dat er in een vorige notitie stond. Er is dan  ook  een  terugkoppeling  gevraagd  aan  de  directies.  Het  College  van  Bestuur  zal  hierin  bijsturen  en  naar verschillende opties kijken.  Bijeenkomst 4 ‐ december et  formatieplan 2018 wordt  in deze vergadering besproken en toegelicht. De begroting 2018 en meerjarenraming 2019‐2022 wordt uitvoerig besproken en kan nog niet worden goedgekeurd door de Raad van Toezicht, omdat er nog enkele doorberekeningen moeten plaatsvinden, dit zal na benoemde aanpassingen dan wel gebeuren.  Gezien de ingrijpende huisvestingsplannen zal een delegatie van de Raad van Toezicht (twee leden) maandelijks een gesprek hebben met de directeur beheer.  Tot slot aast genoemde vergaderingen zijn er nog een aantal andere zaken de revue gepasseerd. Eind 2017 heeft een lid van het CvB zich ziek gemeld. Er wordt toegezien dat de Wet Poortwachter wordt nageleefd. Ten aanzien van de externe accountant zal er in 2018 een nieuwe aanbesteding plaatsvinden. De huidige is in 2016 opnieuw benoemd. Voorts merken  we  op  dat  er  in  het  verslagjaar  2017  zich  geen  situaties  hebben  voorgedaan met  (potentieel) tegenstrijdige belangen.  In 2017 heeft er geen zelfevaluatie plaatsgevonden van het  functioneren van de RvT. Deze staat gepland voor de tweede helft van 2018 en zal plaatsvinden onder leiding van een externe voorzitter (Verus). In het kader van Good Governance zijn er stappen genomen ten aanzien van het aftreedrooster. Dit vangt aan  in 2018  (twee aftredende leden) en zal daarna worden vervolgd met jaarlijks één aftredend lid.  Uiteraard is bovengenoemd een beknopte opsomming van veel hoofdzaken die in het afgelopen jaar zijn besproken en ik wil een ieder bedanken voor hun inzet en inbreng.  Mede namens alle Leden van de Raad van Toezicht,  Dick Hogendoorn Voorzitter Raad van Toezicht 

   

D

H

N

TOEKOMST EN CONTINUÏTEIT  

4.1 Algemeen ij de door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting voor 2018 is de meerjarenraming 2019‐2022 opgenomen. Deze is gebaseerd op de dan geldende leerlingenprognose (leerlingenaantal per 1 oktober 2017) en lopende cao‐vo.  Voor de komende jaren wordt een krimp van het aantal leerlingen verwacht, hetgeen automatisch een krimp van de formatie met  zich mee  brengt.  Bekostiging  vindt  immers  plaats  op  basis  van  aantal  leerlingen. Door  periodieke monitoring van het aantal leerlingen zal er sturing gegeven worden aan de formatie. Een gedetailleerde uitwerking van de te verwachten ontwikkelingen is opgenomen in het Formatieplan 2018.  Over 2018 wordt stichting breed een negatief resultaat verwacht van €192.700. Dit zal worden aangezuiverd vanuit de garantiereserve personeel. Voor de sector lyceum‐havo kunnen we een budget neutrale begroting presenteren. Voor de sector vmbo  is dit helaas niet het geval. Het verwachte negatieve resultaat vloeit met name voort uit de afname van de materiële subsidie (daling aantal leerlingen) in combinatie met de vaste lasten. De verwachte krimp van het aantal  leerlingen  is dusdanig groot, dat een positieve exploitatie voor de sector  in de komende  jaren niet haalbaar lijkt. 

 Leerlingenprognose et aantal  leerlingen vormt de basis voor veel posten binnen de begroting. Voor de begroting voor 2018 betreft dit concreet het  leerlingenaantal per 1 oktober 2017. T.b.v. de meerjarenraming worden de aantallen aangehouden zoals opgenomen in het formatieplan 2018. Uit een door Voion opgestelde prognose van de basispopulatie (groep 7 en  8  po)  blijkt  dat  deze  de  komende  jaren  gemiddeld  met  1%  afneemt.  In  onze  leerlingenprognose  is  als uitgangspunt  de  instroom  voor  de  komende  jaren  gelijkgesteld  aan  het  voorgaande  jaar  minus  1%.  Om  een inschatting te maken van het aantal leerlingen in de hogere leerjaren is de gemiddelde doorstroom in de afgelopen vijf jaar berekend.  De  leerlingenprognose  laat een  sterke krimp zien voor de komende  jaren. Per 1 oktober 2017  is  het  aantal  leerlingen met  128  afgenomen  t.o.v. vorig  jaar  tot  2.146  leerlingen school  breed.  Per  1  oktober 2022  is het geprognosticeerde aantal  gezakt  naar  1.847,  een krimp van 13,93% in 5 jaar.      

B 

H

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

2017 2018 2019 2020 2021 2022

dgw 2.146 2.032 1.958 1.922 1.873 1.847

lyceum‐havo 1.336 1.246 1.196 1.156 1.117 1.099

vmbo 810 786 762 766 756 748

prognose aantal leerlingen per 1 oktober (excl. vavo)

Personele bezetting n  onderstaande  tabel  is  de  opbouw  van  de  personele  bezetting weergegeven. De  gegevens  van  het  verslagjaar betreffen  contracten  voor  zowel  bepaalde  als  onbepaalde  tijd.  In  de  geprognosticeerde  jaren  zijn  de  lopende verplichtingen  (contracten  voor onbepaalde  tijd)  verwerkt. Er  is  rekening  gehouden met  reeds bekend natuurlijk verloop. Daarnaast is ook het aantal leerlingen per fte berekend.  

  

 31‐12‐2017 

Prognose31‐12‐2018 

Prognose31‐12‐2019 

Prognose31‐12‐2020 

Prognose 31‐12‐2021 

Prognose31‐12‐2022 

Personele bezetting in FTE    Bestuur / Management  15,96  14,96 14,96 14,96 14,96  14,96Onderwijzend personeel  145,46  120,91 119,59 117,86 115,01  108,75Overige medewerkers  39,98  36,23 31,32 30,32 32,45  31,65     Totaal personele bezetting 201,40  172,10 165,87 163,14 162,42  155,36     Aantal leerlingen  2.146  2.032 1.958 1.922 1.873  1.847Leerling/FTE ratio  10,66  11,81 11,80 11,78 11,53  11,89

 

 In  de  komende  jaren  worden  de  vertrekkende    interne  schoonmaaksters  vervangen  door  extern  personeel. Werkzaamheden worden vanaf dat moment overgenomen door het externe schoonmaakbedrijf. Daarnaast blijven we  de  komende  jaren  inzetten  op  verdere  ontwikkeling  van  het  ondersteuningsbureau  en  centralisatie  van ondersteunende werkzaamheden.  Naar  verwachting  dienen  de  in  de  komende  jaren  aflopende  contracten  niet opnieuw vervuld te worden. Dit zien we terug in de fte ontwikkeling van overige medewerkers.  De forse terugloop van het onderwijzend personeel  in 2018 ziet op het niet verlengen van tijdelijke contracten.  In bovenstaande tabel zijn alleen de lopende verplichtingen opgenomen. Voor de komende jaren is de reeds bekende terugloop via natuurlijk verloop of anderzijds verwerkt. Periodiek monitoren we of het aantal fte’s meebeweegt met de ontwikkeling van de leerlingaantallen.  

De  komende  jaren  is  de  uitstroom  van  personeel  op  basis  van natuurlijk verloop (aow) of vastgelegde afspraken vrij summier. Tot en met 2021 gaat het om  in  totaal 11,73fte, zijnde 5,82% van de personele bezetting ultimo 2017. Vanaf 2022 vindt er een grotere uitstroom van personeel plaats. In de jaren 2022 t/m 2024 bereikt 20,68fte zijn of haar pensioengerechtigde leeftijd. Dit is 10,27% van de formatie ultimo 2017.  De flexibele schil (ruimte voor contracten voor bepaalde tijd) zal de eerstkomende  jaren  flink  afnemen.  Intern  wordt  reeds  binnen diverse  geledingen  hard  nagedacht  over  en  gewerkt  aan oplossingsrichtingen.  Hierbij  valt  te  denken  aan  een  nog intensievere  samenwerking  tussen  de  sectoren,  efficiënter roosteren  van  het  onderwijsaanbod,  het  herijken  van  het taakbeleid en stimulatie van voortijdige ‘blijde’ uitloop.     

   

I 

4.2 Meerjarenbalans 2017‐2022  

   31‐12‐2017 

Prognose31‐12‐2018 

Prognose31‐12‐2019 

Prognose31‐12‐2020 

Prognose 31‐12‐2021 

Prognose31‐12‐2022 

Activa     Materiële vaste activa  2.896.673  2.537.673 2.668.173 2.317.173 1.998.673  1.729.673Financiële vaste activa  4.240.841  4.240.841 3.821.035 3.483.171 3.483.171  3.137.675Vlottende activa  3.401.132  3.518.176 2.801.714 3.470.894 3.752.393  4.186.419     Totaal activa  10.538.646  10.296.690 9.290.922 9.271.238 9.234.237  9.053.767     Passiva     Eigen vermogen  6.159.024  5.966.324 5.418.624 5.144.424 4.965.724  4.799.024Voorzieningen  2.346.399  2.397.143 2.039.075 2.393.591 2.635.290  2.721.520Kortlopende schulden  2.033.223  1.933.223 1.833.223 1.733.223 1.633.223  1.533.223     Totaal passiva  10.538.646  10.296.690 9.290.922 9.271.238 9.234.237  9.053.767

 

 Activa e  boekwaarde  van  de materiële  vaste  activa  laat  de  komende  jaren  een  dalende  trend  zien. Dit  komt  voort  uit afstoting van de locatie Winterdijk en op termijn de locatie aan de Calslaan. Een groot deel van deze activa bereiken het einde van hun afschrijvingstermijn. Jaarlijks  is  een  investeringsbudget  van  €200.000  geraamd  plus  in  2019  een  extra  investering  van  €500.000  voor investeringen  in onderwijskundige vernieuwingen  in de  locatie aan de Heemskerkstraat welke voor eigen rekening komen.  De financiële vaste activa zien met name op de obligatieportefeuille. In de raming zijn de reeds geprognosticeerde lossingen verwerkt.  Onder de vlottende activa is de post liquide middelen opgenomen. Deze fluctueert met de in de meerjarenbegroting berekende kasstromen.  Passiva et  eigen  vermogen  ontwikkelt  zich  de  komende  jaren  stabiel.  In  de  raming  cumuleren  de  geprognosticeerde resultaten over de boekjaren.  Aan  de  post  voorzieningen  liggen  gedetailleerde  specificaties  ten  grondslag.  Zo  is  voor  de  voorziening  groot onderhoud  een meerjaren onderhoudsplan  (mop)  aanwezig. De  komende  jaren  staan  er  grote  uitgaven  begroot voor onderhoud van de buitengevels en daken van de locaties aan de Kanaal‐ en Heemskerkstraat.  De kortlopende schulden bestaan met name uit de af te dragen loonheffing over december en de reservering voor vakantiegeld‐ en dagen. Gezien de verwachte afname van het aantal fte in de komende jaren, zullen de kortlopende schulden geleidelijk afnemen.    

D

H

4.3 Meerjarenbegroting 2017‐2022  

2017 Prognose

2018 Prognose

2019 Prognose

2020 Prognose 

2021 Prognose

2022 

Baten   Rijksbijdragen  18.758.591 17.872.500 16.849.500 16.333.000 16.062.000  15.696.000Overige bijdragen en subsidies  61.160 44.500 0 0 0  0Overige baten  585.846 558.500 532.000 514.000 505.500  493.000   Totaal baten  19.405.597 18.475.500 17.381.500 16.847.000 16.567.500  16.189.000   Lasten   Personeelslasten  16.091.135 14.934.500 14.244.000 13.489.000 13.154.000  12.831.500Afschrijvingen  534.192 559.000 569.500 551.000 518.500  469.000Huisvestingslasten  1.059.254 1.247.000 1.252.000 1.236.500 1.232.000  1.237.000Overige lasten  2.163.949 2.028.700 1.953.200 1.918.700 1.903.200  1.879.700   Totaal lasten  19.848.530 18.769.200 18.018.700 17.195.200 16.807.700  16.417.200   Saldo baten en lasten  ‐442.933 ‐293.700 ‐637.200 ‐348.200 ‐240.200  ‐228.200     Financiële baten en lasten  29.296 102.000 90.500 75.000 62.500  62.500      Resultaat deelnemingen  ‐18.176 ‐1.000 ‐1.000 ‐1.000 ‐1.000  ‐1.000   Totaal resultaat  ‐431.813 ‐192.700 ‐547.700 ‐274.200 ‐178.700  ‐166.700

 Uitgangspunten e meerjarenbegroting  is opgesteld  op basis  van huidige wet‐  en  regelgeving. Voor  veel posten  vormt het  aantal leerlingen de basis. Voor het jaar 2018 wordt de 1‐oktobertelling van 2017 aangehouden. Voor de jaren vanaf 2019 zijn de aantallen opgenomen conform het  formatieplan 2018.  In de  rijksbijdragen en personeelslasten  is rekening gehouden met de verwachte mutatie van het aantal leerlingen.  Behaalde  resultaten  worden  jaarlijks  via  resultaatsbestemming  toegevoegd  aan  de  algemene  en bestemmingsreserves.  Baten e  rijksbijdragen  zijn  voorzichtig  ingeschat.  Als  basis  hiervoor  is  het  overzicht  ‘Verwachte  relevante  financiële mutaties’ van de VO‐raad gehanteerd rekening houdend met de eerder beschreven  leerlingaantallen. Ten aanzien van  de  bekostiging  is  in  de meerjarenraming  rekening  gehouden met  een  aantal    bezuinigingsmaatregelen  op personeelsgebied waar wij als organisatie mee te maken krijgen. De raming van de overige overheidsbijdragen is gebaseerd op reeds vastgestelde subsidie verstrekkingen. De overige baten zien met name op ouderbijdragen, kantineopbrengsten en opbrengsten uit hoofde van lokaliteiten. Bij raming van deze baten is rekening gehouden met de verwachte mutatie van het aantal leerlingen.  De begrote rentebaten zijn ontleend aan de couponrenten van de obligaties binnen de huidige effectenportefeuille. Lossingen  op  obligaties  worden  niet  per  definitie  herbelegd;  besluitneming  hieromtrent  geschiedt  op  het lossingsmoment zelf. In de begroting voor de komende jaren zijn de lossingen reeds verwerkt.    

D

D

Lasten Ij het prognosticeren van de personeelslasten is per medewerker een salarisrun voor 2018 gedraaid. Uitgangspositie is de beëindiging van  tijdelijke  contracten. Met vakantietoeslagen en eindejaarsuitkeringen  is  rekening gehouden evenals met het bereiken van de aow‐leeftijd in de komende vijf jaar. Uit voorzichtigheidsprincipe is in de begroting 2018 rekening gehouden met een risico‐opslag van 0,5%. Voorts is in het  loonpeil een  loonstijging  van 0,4%  vanaf 2019 meegenomen. Voor budgettering  van de  vervangingskosten  is aangesloten bij de ervaringscijfers (gemiddelden t.o.v. de totale loonkosten) in de afgelopen vijf jaar. Het scholingsbudget is vastgesteld op €600 per medewerker, hetgeen aansluit bij de cao‐vo.  De  afschrijvingslasten  zijn  geraamd  op  basis  van  de  lopende  afschrijvingslasten.  Er  is  rekening  gehouden  met toekomstige investeringen. In 2020 is de verbouwing van de locatie Praktijkonderwijs geheel afgeschreven.  Onder de huisvestingslasten is een dotatie aan de voorziening groot onderhoud opgenomen. Deze is vastgesteld aan de hand van het meer jaren onderhoudsplan (MOP). De overige (huisvestings‐)lasten zijn geraamd conform de reeds lopende verplichtingen rekening houden met een inflatiecorrectie en ervaringen uit voorgaande jaren.  Waar van toepassing bewegen de kostenposten onder de overige lasten mee met de leerlingenprognose. Anderzijds wordt uitgegaan van de ervaringen uit voorgaande jaren. De financiële baten en lasten zijn met name ontleend aan de couponrenten van de obligaties binnen de huidige effectenportefeuille.  

4.4 Kengetallen et financiële toezicht van de Inspectie is hoofdzakelijk gericht op de financiële continuïteit van onderwijsinstellingen en op de doelmatigheid en rechtmatigheid van de uitgaven die deze  instellingen doen. Uit de  jaarrekeningstukken worden  kengetallen  afgeleid  voor  liquiditeit,  solvabiliteit  en  rentabiliteit.  Als  die  kengetallen  lager  zijn  dan  de zogenaamde OCW‐signaleringswaarden dan  is er mogelijk een  financieel  risico. Deze kengetallen  zijn nadrukkelijk geen  normen  waaraan  schoolbesturen/instellingen moeten  voldoen.    Het  weerstandsvermogen  geeft  inzicht  in zowel de financiële continuïteit als de doelmatigheid.  In onderstaande tabel is de ontwikkeling van betreffende kengetallen te zien en hoe zij zich verhouden ten opzichte van de OCW‐signaleringswaarden (streefwaarden). 

B

H

  Ultimo 2017 

Prognose2018 

Prognose2019 

Prognose2020 

Prognose 2021 

Prognose2022 

Streefwaarde 

Kengetallen     Eigen vermogen (A)  6.159.024  5.966.324 5.418.624 5.144.424 4.965.724  4.799.024

Balanstotaal (B)  10.538.646  10.296.690 9.290.922 9.271.238 9.234.237  9.053.767Solvabiliteit 2 ((A +voorz.) / B) 

81%  81% 80% 81% 82%  83% > 30%

Liquiditeit (vlottende activa / kortl. schulden) 

1,67  1,82 1,53 2,00 2,30  2,73 > 0,75

Huisvestingsratio ((huisvestingslasten + afschr. gebouwen) / totale lasten) 

6%  8% 8% 8% 8%  8% < 10%

Weerstandsvermogen (A / tot. baten) 

32%  32% 31% 30% 30%  30% > 5%

Rentabiliteit 3‐jarig (resultaat / tot. baten) 

‐0,1%  ‐1,1% ‐2,1% ‐1,9% ‐2,0%  ‐1,2% > 0%

Rentabiliteit 2‐jarig (resultaat / tot. baten) 

‐1,2%  ‐1,6% ‐2,1% ‐2,4% ‐1,3%  ‐1,1% > ‐5%

Rentabiliteit 1‐jarig (resultaat / tot. baten) 

‐2,2%  ‐1,0% ‐3,1% ‐1,6% ‐1,1%  ‐1,0% > ‐10%

 

Voor  de  solvabiliteit  2  hanteert  de  Inspectie een  signaleringsgrens  van  30%.  Voor solvabiliteit  2  komen  de  percentages  in  de meerjarenbegroting  ruim  boven  deze waarde uit  en  ontwikkelt  deze  zich  tot  en  met  de periode 2022 positief tot het niveau van 83%.  De liquiditeit ontwikkelt zich de komende jaren positief  van  1,69  naar  2,78  in  2022  en  is daarmee fors hoger dan de minimale norm van 0,75.  Dit  impliceert  dat  de  liquiditeitspositie zeer goed  is en De Goudse Waarden aan haar kortlopende  verplichtingen  kan  voldoen.  Wel dient  te  worden  opgemerkt  dat  bij  het samenstellen  van  de  Meerjarenbalans  2017‐2022  de  post  Vorderingen  als  sluitpost  is gehanteerd.  We zien dat de huisvestingsratio zich stabiel naar 8% ontwikkeld. Dit  is net onder de signaleringswaarde van 10%. Deze  stijging komt voort uit de geraamde verbouwingskosten voor onderwijskundige vernieuwingen ad €500.000 van de locatie aan de Heemskerkstraat.  Het  weerstandsvermogen  geeft  inzicht  in  de  mate  waarin  een  organisatie  tegenvallers  in  de  exploitatie  kan opvangen. OCW hanteert hiervoor de signaleringsgrenzen tussen 5% (financieel zwak) en 40% (financieel sterk). Het weerstandsvermogen ontwikkelt zich de komende  jaren stabiel rond de 30% waarmee gesteld kan worden dat De Goudse Waarden een financieel sterke positie kent.  De rentabiliteit geeft de mate van winstgevendheid van de organisatie aan en in hoeverre de baten en lasten elkaar in evenwicht houden. De signaleringsgrens dient hiervoor drie  jaar achtereenvolgend boven de 0% te  liggen. Door geraamde negatieve resultaten zien we de rentabiliteit licht onder deze waarde zakken.  

4.5 Risicomanagement innen CSG De Goudse Waarden kennen we een goed werkende planning‐en‐control‐cyclus. In het najaar wordt een school  brede  meerjarenbegroting  opgesteld,  waarin  eveneens  de  deelbegroting  van  de  sectoren  worden opgenomen. Begrotingsverantwoordelijkheid is diep in de organisatie verankert. Maandelijks vindt er een financiële analyse plaats van de exploitatie welke met de begroting wordt vergeleken. Deze analyses worden ook verstrekt aan en besproken met de diverse budgetverantwoordelijken.  Eveneens vindt er maandelijks een beoordeling plaats van het aantal uitgegeven FTE. Dit wordt afgezet tegen de in het  formatieplan  vastgestelde  budget  en  afwijkingen worden  kenbaar  gemaakt  aan  de  betreffende  sector.  Het formatieplan wordt  jaarlijks  opgesteld  aan  de  hand  van  de  laatst  bekende  leerlingaantallen.  Tevens wordt  een doorrekening gemaakt naar de komende vijf jaar op basis van de verwachte mutatie van het aantal leerlingen. In het voorjaar kunnen de afgegeven budgetten via een zogenaamde voorjaarsnotitie worden gecorrigeerd.   Inkomende  facturen en persoonlijke declaraties worden centraal en middels een digitale workflow verwerkt. Door beoordeling door zowel de budgethouder/declarant en de  leidinggevende vindt er altijd een (minimaal) vier‐ogen‐principe  plaats.  Na  goedkeuring  door  alle  betrokkenen  vindt  betaling  centraal  plaats  vanuit  de  centrale administratie,  waar  ook  een  functiescheiding  is  aangebracht  tussen  het  klaarzetten  van  betaalbatches  en  de feitelijke betaling.    

B 

Risicoanalyse p  deze  pagina’s  zijn  de  belangrijkste  risico’s  weergegeven  die  binnen  CSG  De  Goudse  Waarden  worden onderscheiden, met vermelding van de beheersmaatregelen.   Onderwijs Risico: daling van het aantal leerlingen en/of het marktaandeel Toelichting: CSG De Goudse Waarden bevindt zich in een krimpregio. De huidige prognoses laten voor de komende vijf jaar een daling van het leerlingenaantal zien van 13,93%. Dit heeft direct invloed op de beschikbare bekostiging  en de formatieve inzet. Maatregel: Tweejaarlijks wordt de leerling prognose geactualiseerd aan de hand van de nieuwe instroom gegevens en  ten  tijde  van  de  1  oktober  telling.  Aantallen  worden  vijf  jaar  vooruit  geprognosticeerd.  Hieraan  wordt tweejaarlijks  de  formatieve  prognose  gekoppeld  waarbij  rekening  wordt  gehouden  met  natuurlijk  verloop. Daarnaast wordt het komende jaar extra ingezet op PR. Er wordt geïnvesteerd in open dagen en contactmomenten voor aankomende leerlingen en toeleverende basisscholen.  Risico: incidenten met imago‐schade door negatieve media‐aandacht Toelichting: Er hebben zich geen grote incidenten voorgedaan. Door de snelheid van met name sociale media en de hoge impact blijft een groot  incident op school een risico. Maatregel: Er zijn directe en korte lijnen tussen afdelingsleiders, directeuren en het CvB, zodat bij een incident snel wordt overlegd over dein‐ en externe communicatie. In 2016 is het protocol sociale media ge‐update. Mentoren en leerjaarcoördinatoren zijn goed uitgerust t.a.v. incidentenregistratie.  Risico: (dalende) bekostiging invoering Passend Onderwijs Toelichting: Doel van de wet Passend Onderwijs  is  iedere  leerling een passende plek  in het onderwijs te bieden en het  aandeel  VSO  in  VO  en  LWOO/PRO  te  verlagen.  CSG  De  Goudse  Waarden  is  aangesloten  bij  het Samenwerkingsverband VO/VSO Midden‐Holland & Rijnstreek  (SWV). De afgelopen  twee  jaar  is binnen het  SWV gestart met ontwikkeling en invoering van een nieuwe bekostigingsstructuur. Maatregel:  Alle  activiteiten  uit  hoofde  van  Passend  Onderwijs  zijn  geanalyseerd.  Er  is  een  kosten‐batenanalyse gemaakt.  Het  doel  is  te  komen  tot  een  taakstellend  budget  dat  meebeweegt  met  de  ontwikkeling  van  het leerlingenaantal. Komen tot een grote bestuurlijke invloed op keuzes binnen het SWV.  Personeel Risico: een hoog ziekteverzuim Toelichting:  Een  hoog  ziekteverzuim  leidt  automatisch  tot  hogere  vervangingskosten. Deze  kosten  dienen  uit  de reguliere formatieve bekostiging betaald te worden. Maatregel: Direct  leidinggevenden  geven met  toewijding  inhoud aan het begeleiden  van het  verzuimproces. Het regelmatig  houden  van  SMT‐overleg  en  een  goede  samenwerking met  de  Arboarts  dragen  bij  tot  een  gedegen verzuimbeleid. Dit zien we terug in de verzuimcijfers.  Risico: veranderende sociale wet‐ en regelgeving en de invoering van de Wet Werk en Zekerheid in het bijzonder Toelichting:  We  constateren  een  toename  van  collectieve  en  individuele  uitkeringskosten  en  mogelijke transitievergoedingen.  Werkgeverslasten  nemen  toe,  terwijl  de  Rijksoverheid  deze  niet  volledig  of  nauwelijks compenseert. Maatregel:  Goede  monitoring  van  de  ketenbepaling  per  dienstverband  door  de  afdeling  P&O.  Daarnaast ondersteunen  en  adviseren  zij  directies  bij  contractverlengingsvraagstukken.  In  2017  is  een  samenwerking aangegaan  met  Randstad  om  ex‐medewerkers  waarvoor  DGW  nog  een  bijdrage  levert  aan  de  individuele uitkeringskosten weer te laten re‐integreren op de arbeidsmark.  Bedrijfsvoering Risico: financiering huisvestingsprojecten Toelichting: De locatie aan de Heemskerkstraat zal de komende jaren volledig worden gerenoveerd. Met ingang van 2020 zou gebruik gemaakt moeten worden van de vernieuwde locatie. Naast de financiering van de renovatie heeft ook tijdelijke huisvesting ten tijde van de verbouwingswerkzaamheden prioriteit. Maatregel:  Inzake de financiering van de renovatie heeft er constructieve samenwerking met de gemeente Gouda plaatsgevonden met een bevredigend resultaat. 

O

Risico: naleving van aanbesteding‐ en inkoopprocedures Toelichting:  In  2015  is  een  afkeurend  oordeel betreffende de  rechtmatigheid  afgegeven,  ziende  op  naleving  van regelgeving met betrekking tot Europese aanbesteding. Maatregel: In 2017 is een geactualiseerde inkoopprocedure opgesteld als onderdeel van het handboek AO.  Risico: bekostigingsbeleid Overheid Toelichting:  In  2013  is  een  Herfstakkoord  gesloten  tussen  diverse  politieke  partijen.  Uit  dit  akkoord  kwamen significante  stimuleringen  voor  het  voortgezet  onderwijs.  Dit  komt  o.a.  tot  uiting  in  de  regeling  Prestatiebox. Daarnaast  heeft het huidige  kabinet  plannen  voor  een  vereenvoudiging  van  de bekostigingssystematiek hetgeen impact heeft op de financiering.  Maatregel: Actief monitoren van de gevolgen van de verandering in financiering. Mogelijke gevolgen inschatten en verwerken in de eerstvolgende meerjarenprognoses en meerjarenformatieplanning.  Ondersteuning en advisering door Raad van Toezicht e Raad van Toezicht (RvT) heeft onder andere tot taak de jaarlijkse exploitatie‐ en formatiebegroting goed te keuren. Daarnaast zijn de leden van de RvT belast met het toezicht op het College van Bestuur (CvB) en de met de stichting verbonden organisatie. In hoofdstuk 3 is een uitgebreid verslag van de RvT opgenomen.    

D 

JAARREKENING

5.1 Balans (na resultaatsbestemming)

€ € € €1 Activa

Vaste activa1.2 Materiële vaste activa 2.896.673      3.283.626     1.3 Financiële vaste activa 4.240.841      4.181.292     

Totaal vaste activa 7.137.514      7.464.918     

Vlottende activa1.5 Vorderingen 585.791         471.735        1.7 Liquide middelen 2.815.341      2.504.460     

Totaal vlottende activa 3.401.132      2.976.195     

Totaal activa 10.538.646   10.441.113    

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 6.159.024      6.653.220       2.2 Voorzieningen 2.346.399      2.167.941       2.4 Kortlopende schulden 2.033.223      1.619.952       

Totaal passiva 10.538.646   10.441.113    

0‐                     ‐                   

31‐12‐2017 31‐12‐2016

5.2 Staat van baten en lastenwerkelijk begroot werkelijk begroot

31‐12‐2017 31‐12‐2017 31‐12‐2016 2018€ € € €

3 Baten3.1 Rijksbijdragen OCW 18.758.591   18.184.000   19.571.466     17.872.500   3.2 Overige overheidsbijdragen 61.160           10.000           19.559             44.500           3.5 Overige baten 585.846         605.000         682.571           558.500         

Totaal baten 19.405.597   18.799.000   20.273.596     18.475.500   

4 Lasten4.1 Personeelslasten 16.091.135   15.150.000   16.404.318     14.934.500   4.2 Afschrijvingen 534.192         599.000         504.065           559.000         4.3 Huisvestingslasten 1.059.254      1.313.000      1.366.596        1.247.000      4.4 Overige lasten 2.163.949      2.077.200      2.155.617        2.028.700      

Totaal lasten 19.848.530     19.139.200     20.430.596     18.769.200    

Saldo baten en lasten 442.933‐         340.200‐         157.000‐           293.700‐         

5 Financiële baten en lastenResultaat financiële baten en lasten 29.296           122.500         97.219             102.000         Gerealiseerd koersresultaat effecten ‐                  ‐                  ‐                    ‐                  

Resultaat financiële baten en lasten 29.296           122.500         97.219             102.000         

7 Resultaat deelnemingen

Resultaat andere deelnemingen 18.176‐           5.000             17.728             1.000‐             

Totaal resultaat 431.813‐         212.700‐         42.053‐             192.700‐         

0,66‐               

5.3 Kasstroomoverzicht31‐12‐2017 31‐12‐2016

€ €

Kasstroom uit operationele middelen

Saldo Baten en Lasten 461.109‐         139.272‐          

Aanpassing voor:‐ Afschrijvingen 534.192         504.065          ‐ Mutaties voorzieningen 178.458         241.480          ‐ Mutaties eigen vermogen 62.383‐           6.797‐              

Verandering in vlottende middelen:‐ Vorderingen 114.056‐         262.882‐          ‐ Schulden 413.271         63.855‐            Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties 488.373         272.739          

Ontvangen interest 133.065         134.893          Betaalde interest en waardeveranderingen effecten 103.769‐         37.674‐            

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 517.669         369.958          

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa 147.238‐         1.124.490‐       Desinvesteringen in materiële vaste activa ‐                  ‐                   

Mutaties financiële vaste activa 59.549‐           357.395‐          

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 206.787‐         1.481.885‐      

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutaties kredietinstellingen ‐                  ‐                   

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten ‐                  ‐                   

Mutatie liquide middelen 310.882         1.111.927‐      

5.4 Specificatie van de onderscheiden posten op de balans

Vaste activa

 Gebouwen & 

terreinen 

Inventaris & 

apparatuur   Meubilair   Audio & video 

Computers & 

software 

 In uitvoering 

en vooruit‐

betalingen   Totaal 

€ € € € € € €

1.2 Materiële vaste activaAanschafwaarde 1 januari 2017 1.818.012       1.173.912     2.316.094    285.344           913.239           ‐                   6.506.601              

Afschrijving t/m 2016 445.404‐           610.538‐        1.137.308‐    276.979‐           752.746‐           ‐                   3.222.975‐              

Boekwaarde 1 januari 2017 1.372.608       563.374        1.178.786    8.365               160.493           ‐                   3.283.626              

Investeringen 2017 ‐                    55.227          4.138            ‐                    6.136               81.737            147.238                 

Afschrijving 2017 163.775‐           132.512‐        162.288‐        5.292‐               70.324‐             ‐                   534.191‐                 

Desinvestering ‐                    ‐                 ‐                 ‐                    ‐                     ‐                   ‐                          

Aanschafwaarde 31 december 2017 1.818.012       1.229.139     2.320.232    285.344           919.375           81.737            6.653.839              

Afschrijving t/m 2017 609.179‐           743.050‐        1.299.596‐    282.271‐           823.070‐           ‐                   3.757.166‐              

Boekwaarde 31 december 2017 1.208.833       486.089        1.020.636    3.073               96.305             81.737            2.896.673             

Voor de afschrijvingspercentages verwijzen wij u naar pagina met de waarderingsgrondslagen vaste activa.

Boekwaarde 

01‐01‐2017 Investeringen

Des‐

investeringen

Koers‐

resultaat

Boekwaarde 

31‐12‐2017

€ € € € €

1.3 Financiële vaste activa1.3.2 Andere deelnemingen 18.175          ‐                    ‐                     18.175‐            ‐                          

1.3.6 Obligaties 4.160.992    936.048           722.151           136.173‐          4.238.716              

1.3.7 Overige vorderingen 2.125            ‐                    ‐                     ‐                   2.125                      

Financiële vaste activa 4.181.292      936.048             722.151             154.348‐         4.240.841              

De post andere deelnemingen wordt gefinancierd met privaat vermogen.

Voorraden & Vorderingen31‐12‐2016 31‐12‐2017

€ €

1.5 Vorderingen1.5.1 Debiteuren 64.981             103.407                 

1.5.7 Overige vorderingen 96.204             128.826                 

1.5.8 Overlopende actica 310.550           353.558                 

1.5.9 Af: Voorziening wegens oninbaarheid ‐                     ‐                          

Vorderingen 471.735             585.791                  

Onder de debiteuren is ultimo 2017 voor een bedrag van €28.551 (Stichting voor Moderne Vakopleidingen) en voor een bedrag

van €24.901 (Halverwege Scholing en Training B.V.) aan vorderingen op verbonden partijen opgenomen.

Uitsplitsing

1.5.7.1 Personeel ‐                     ‐                          

1.5.7.2 Overige 96.204             128.826                 

Overige vorderingen 96.204             128.826                 

1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten 274.426 322.590                 

1.5.8.2 Vordering in het kader van de WNT ‐                     12.635                   

1.5.8.3 Overige overlopende activa 36.124 18.333                   

Overlopende actica 310.550           353.558                 

Effecten & Liquide middelen31‐12‐2016 31‐12‐2017

€ €

1.7 Liquide middelen

1.7.1 Kasmiddelen 7.144               3.683                      

1.7.2 Tegoeden op bank‐ en girorekeningen 2.497.316       2.811.658              

1.7.3 Deposito's ‐                     ‐                          

Liquide middelen 2.504.460         2.815.341              

Eigen VermogenStand per 

01‐01‐2017  Resultaat 

 Overige 

mutaties 

Stand per 

31‐12‐2017

€ € € €

2.1 Eigen Vermogen

2.1.1 Algemene reserve 1.195.694       84.889‐             ‐                   1.110.805              

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) 4.603.884       292.522‐           ‐                   4.311.362              

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) 795.198           54.402‐             ‐                   740.796                 

2.1.6 Herwaarderingsreserve 58.444             ‐                     62.383‐            3.939‐                      

Eigen vermogen 6.653.220         431.813‐             62.383‐            6.159.024              

Uitsplitsing

2.1.1.1 Sector VMBO 900.424           1.738               ‐                   902.162                 

2.1.1.2 Sector Lyceum‐Havo 295.270           86.626‐             ‐                   208.644                 

Algemene reserve 1.195.694       84.889‐             ‐                   1.110.805              

2.1.2.1 Garantiefonds 3.292.042       358.140‐           2.933.902              

2.1.2.2 Reserve automatisering 139.533           10.014             149.547                 

2.1.2.3 Reserve Bapo 772.309           144.396‐           627.913                 

2.1.2.4 Reserve huisvesting 400.000           200.000           600.000                 

Bestemmingsreserve (publiek) 4.603.884       292.522‐           ‐                   4.311.362              

De post Reserve BAPO betreft de voorheen onder de balanspost voorzieningen opgenomen gespaarde BAPO rechten voor

werknemers. Vanaf verslagjaar 2010 dienen baten en lasten t.a.v. van de BAPO via de staat van baten en lasten te lopen met een

vrijval ten gunste van het vermogen tot gevolg. Vanaf verslagjaar 2010 is middels een stelselwijziging een bestemmingsreserve

opgenomen.

Als gevolg van het in de CAO VO vervallen recht op uitgestelde BAPO, wordt verwacht dat op te nemen percentage van de bestaande

rechten zal stijgen naar 100%. 

2.1.3.1 Reserve Studie en beroepskeuzevoorlichting 17.629             1.090               18.719                   

2.1.3.2 Stichtingsreserve, uit eigen middelen 203.254           18.176‐             185.078                 

2.1.3.3 Reserve eigen activiteiten 464.577           37.316‐             427.261                 

2.1.3.4 Reserve inkomsten vanuit derden activiteiten 109.738           ‐                     109.738                 

Bestemmingsreserve (privaat) 795.198           54.402‐             ‐                   740.796                 

De post 'Reserve inkomsten vanuit derden activiteiten' betreft de voorheen onder de balanspost voorzieningen opgenomen post 'Inkomsten

van derden'. In 2011 is besloten deze post als private bestemmingsreserve op te nemen. Baten en lasten t.a.v. deze post dienen derhalve

via de staat van baten en lasten te lopen.

2.1.6.3 Herwaardering financiële vaste activa 58.444             62.383‐            3.939‐                      

Herwaarderingsreserve 58.444             ‐                     62.383‐            3.939‐                      

Vanaf 1 januari 2009 wordt de financiële vaste activa gewaardeerd tegen de koerswaarde.

Weerstandsvermogen/Kapitalisatiefactor

Algemene reserves 1.195.694       84.889‐             ‐                   1.110.805              

Bestemmingsreserves, publiek 4.603.884       292.522‐           ‐                   4.311.362              

Bestemmingsreserves, privaat 795.198           54.402‐             ‐                   740.796                 

Herwaarderingsreserve 58.444             ‐                     62.383‐            3.939‐                      

6.653.220       431.813‐           62.383‐            6.159.024             

TOTALE BATEN IN VERSLAGJAAR: 19.434.893

2013 2014 2015 2016 2017

Weerstandsvermogen (eigen vermogen t.o.v. totale baten) 26,2% 30,3% 32,2% 32,7% 31,7%

Kapitalisatiefactor 41,2% 44,6% 46,1% 44,5% 48,0%

Voorzieningen & Langlopende schulden

Stand per 

01‐01‐2017  Dotaties   Ont‐trekkingen   Vrijval 

Stand per 

31‐12‐2017

 Kortlopend 

<1 jaar 

Langlopend 

1 ‐ 5 jaar 

€ € € € € € €

2.2 Voorzieningen

2.2.1 Personeelsvoorzieningen 599.341           209.991        152.104        ‐                    657.228           101.221          556.007                 

2.2.2 Voorziening groot onderhoud 1.568.600       350.000        229.429        ‐                    1.689.171       449.256          1.239.915              

Voorzieningen 2.167.941       559.991          381.533         ‐                      2.346.399         550.477         1.795.922              

Uitsplitsing

2.2.1.1 Spaarverlof 191.370           15.557          ‐                 ‐                    206.927           ‐                       206.927                 

2.2.1.2 Jubileumgratificaties 123.600           39.349          37.043          ‐                    125.906           25.181            100.725                 

2.2.1.3 Werkloosheidsuitkeringen 116.106           92.132          80.548          ‐                    127.690           76.040            51.650                   

2.2.1.4 Peroonlijk budget 168.265           62.953          34.513          ‐                    196.705           ‐                       196.705                 

Personeelsvoorzieningen 599.341           209.991        152.104        ‐                    657.228           101.221          556.007                 

2.2.2.1 Groot onderhoud sector VMBO 682.032           230.000        214.325        ‐                    697.707           177.394          520.313                 

2.2.2.2 Groot onderhoud sector Lyceum‐Havo 886.568           120.000        15.104          ‐                    991.464           271.862          719.602                 

Voorziening groot onderhoud 1.568.600       350.000        229.429        ‐                    1.689.171       449.256          1.239.915              

Kortlopende schulden31‐12‐2016 31‐12‐2017

€ €

2.4 Kortlopende schulden

2.4.3 Crediteuren 229.314           278.556                 

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 705.491           991.680                 

2.4.8 Schulden ter zake van pensioenen 196‐                    ‐                          

2.4.9 Overige kortlopende schulden 30.466             75.054                   

2.4.10 Overlopende passiva 654.877           687.933                 

Kortlopende schulden 1.619.952         2.033.223              

Onder de crediteuren is ultimo 2017 voor een bedrag van €3.571 (Stichting Perspectief) aan schulden aan verbonden partijen opgenomen.

Uitsplitsing

2.4.7.1 Loonheffing 705.491           991.680                 

2.4.7.2 Omzetbelasting ‐                     ‐                               

Belastingen en premies sociale verzekeringen 705.491           991.680                 

2.4.9.1 Personeel 5.119               57                           

2.4.9.2 Overige 25.347             74.997                   

Overige kortlopende schulden 30.466             75.054                   

2.4.10.1 Vooruitontvangen gelden inzake werkweken 128.819           184.115                 

2.4.10.2 Vakantiegeld‐ en dagen 460.463           441.050                 

2.4.10.3 Bindingstoelage 50.217             47.361                   

2.4.10.4 Uitstaande geoormerkte voorschotten OCW 15.378             15.407                   

2.4.10.5 Uitstaande overige voorschotten OCW ‐                     ‐                               

2.4.10.6 Nog te betalen bedragen ‐                     ‐                               

Overlopende passiva 654.877           687.933                 

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingenVoor diversen vormen van dienstverlening heeft DGW langlopende overeenkomsten afgesloten. In onderstaande tabel zijn de looptijden

en jaarbedragen hiervan weergegeven.

Type contract Looptijd contract Jaarbedrag (€)

Elektriciteit 01‐01‐2015 t/m 31‐12‐2020 90.000            

Gas 01‐01‐2015 t/m 31‐12‐2020 190.000          

Schoonmaakdiensten 01‐09‐2016 t/m 31‐08‐2019 285.000          

Schoolboeken 01‐01‐2016 t/m 31‐07‐2020 726.000          

Vordering OC&W inzake overgang Lumpsum

Op grond van de regeling onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs wordt een vordering op

OC&W opgenomen ter hoogte van de op balansdatum bestaande schuld aan het personeel inzake de tot en met december opgebouwde

vakantie‐aanspraken én de op balansdatum verschuldigde afdracht pensioenpremies en loonheffing over de maand december, met een

voorgeschreven maximum van 7,5% over de personele bekostiging.

31‐12‐2016 31‐12‐2017

€ €

De schuld op balansdatum 1.165.954       1.107.756              

Maximaal als vordering op te nemen 1.162.821       1.110.511              

Tijdelijke nevenvestiging

Een aantal leerlingen krijgt les op een tijdelijke nevenvestiging welke niet is opgenomen in de instellingsinformatie van DUO. Vanwege een

administratieve fout van csg De Goudse Waarden heeft DUO het voornemen de bekostiging per peildatum 1 oktober 2016 voor deze 249

leerlingen terug te vorderen. Dit komt neer op circa €1.992.000 (uitgaande van gemiddeld €8.000 per leerling).

Inmiddels is conform artikel 76a uit de Wet op de Expertisecentra door het bevoegd gezag van de school overeenstemming bereikt met de

gemeente Gouda over het karakteriseren van de betreffende locatie als tijdelijke nevenvestiging. De Inspectie van het Onderwijs is hiervan

reeds op de hoogte gesteld en is voor de benodigde periode reeds bij DUO een tijdelijke nevenvestiging aangevraagd. Gezien het een

administratieve omissie betreft en de betreffende leerlingen gewoon regulier onderwijs hebben genoten is er per balansdatum geen schuld

opgenomen.

5.5 Specificatie van de onderscheiden posten op de staat van baten en lasten

Overheidsbijdragenwerkelijk begroot werkelijk

31‐12‐2017 31‐12‐2017 31‐12‐2016

€ € €

3.1 Rijksbijdragen3.1.1 Rijksbijdragen OCW 17.460.317           16.996.000      18.292.643       

3.1.2 Overige subsidies OCW 1.054.888             997.000            996.946            

3.1.3 Af: inkomensoverdrachten ‐                         ‐                    ‐                      

3.1.4 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV 243.386                 191.000            281.877            

Rijksbijdragen 18.758.591             18.184.000        19.571.466      

Uitsplitsing

3.1.1.1 Personeelskosten 14.637.621           14.208.000      15.305.580       

3.1.1.2 Exploitatiekosten 2.108.679             2.083.000         2.225.694         

3.1.1.3 Lesmateriaal 714.017                 705.000            761.369            

Rijksbijdragen OCW 17.460.317           16.996.000      18.292.643       

3.1.2.1 Schoolmiddelen passend onderwijs 139.885                 131.500            207.658            

3.1.2.2 Functiemix 360.030                 360.500            386.119            

3.1.2.3 Prestatiebox VO 617.490                 616.500            515.736            

3.1.2.4 Diverse geoormerkte subsidies ‐                         ‐                    ‐                      

3.1.2.5 Diverse niet geoormerkte subsidies 77.368                   20.000              95.091              

3.1.2.6 Bijdragen uit het zorgbudget 103.501                 59.500              74.219              

Overige subsidies OCW 1.298.274             1.188.000         1.278.823         

3.1.3.2 Doorbetalingen Rijksbijdrage SWV ‐                         ‐                    ‐                      

Inkomensoverdrachten ‐                         ‐                    ‐                      

3.2 Overige overheidsbijdragen en ‐subsidies3.2.1 Doorstroomprogramma vmbo‐havo 24.500                   ‐                    ‐                      

3.2.2 ESF projectgelden 36.660                   10.000              19.559              

Overige overheidsbijdragen en ‐subsidies 61.160                      10.000                19.559              

Andere baten

3.5 Overige baten3.5.1 Medegebruik onroerende zaken 78.653                   65.500              68.642              

3.5.2 Detachering personeel 31.189                   6.000                48.062              

3.5.3 Ouderbijdragen 200.608                 251.500            285.340            

3.5.4 Kantineopbrengsten 85.111                   84.500              86.780              

3.5.5 Opbrengst werkweken en excursies 165.307                 174.500            133.703            

3.5.6 Bijdrage afschrijvingskosten ‐                         10.000              10.000              

3.5.7 Diverse personeelsvergoedingen 9.647                     ‐                    30.088              

3.5.8 Bijdrage studie‐ en beroepskeuze 2.170                     1.500                1.404                 

3.5.9 Overige baten 13.161                   11.500              18.552              

Overige baten 585.846                    605.000              682.571            

Lastenwerkelijk begroot werkelijk

31‐12‐2017 31‐12‐2017 31‐12‐2016

€ € €

4.1 Personeelslasten4.1.1 Lonen en salarissen 15.656.032           14.842.000      15.889.900       

4.1.2 Overige personele lasten 525.893                 372.000            593.502            

4.1.3 Af: uitkeringen 90.790‐                   64.000‐              79.084‐              

Personeelslasten 16.091.135             15.150.000        16.404.318      

Uitsplitsing

4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 12.353.127           11.710.829      12.794.193       

4.1.1.2 Sociale lasten 1.515.759             1.436.947         1.529.930         

4.1.1.3 Pensioenpremies 1.787.146             1.694.224         1.565.777         

Lonen en salarissen 15.656.032           14.842.000      15.889.900       

4.1.2.1 Mutatie personele voorzieningen 175.478                 80.000              262.537            

4.1.2.2 Bij‐ en nascholing 148.496                 160.000            152.204            

4.1.2.3 Overig 201.919                 132.000            178.761            

Overige personele lasten 525.893                 372.000            593.502            

4.2 Afschrijvingen4.2.1 Materiële vaste activa 534.192                 599.000            504.065            

Afschrijvingen 534.192                    599.000              504.065            

4.3 Huisvestingslasten4.3.1 Huur 10.200                   9.500                11.721              

4.3.2 Onderhoud 136.726                 151.000            163.762            

4.3.3 Energie en water 157.735                 375.500            340.253            

4.3.4 Schoonmaakkosten 384.225                 409.500            446.172            

4.3.5 Heffingen 20.078                   16.500              19.688              

4.3.6 Dotatie onderhoudsvoorzieningen 350.000                 350.000            375.000            

4.3.7 Overige 290                        1.000                10.000              

Huisvestingslasten 1.059.254               1.313.000          1.366.596         

werkelijk begroot werkelijk

31‐12‐2017 31‐12‐2017 31‐12‐2016

€ € €

4.4 Overige lasten4.4.1 Administratie‐ en beheerlasten 264.339                 295.400            290.045            

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 1.287.421             1.201.700         1.280.860         

4.4.4 Overige 612.189                 580.100            584.712            

Overige lasten 2.163.949               2.077.200          2.155.617         

Uitsplitsing

4.4.1.1 Automatisering 158.486                 168.500            165.624            

4.4.1.2 Accountantskosten 28.778                   19.000              18.601              

4.4.1.3 Telefoonkosten 20.753                   30.000              26.099              

4.4.1.4 Kantoorbenodigdheden 12.054                   16.200              16.933              

4.4.1.5 Contributies 10.433                   14.000              11.779              

4.4.1.6 Porti 8.503                     10.200              11.432              

4.4.1.7 Verzekeringen 6.488                     5.500                5.819                 

4.4.1.8 Drukwerk 6.295                     18.000              16.009              

4.4.1.9 Arbo 5.715                     2.000                983                     

4.4.1.10 Abonnementen en literatuur 5.476                     6.500                4.803                 

4.4.1.11 Vergaderkosten 1.274                     4.000                5.612                 

4.4.1.12 Diversen 84                          1.500                6.351                 

Administratie‐ en beheerlasten 264.339                 295.400            290.045            

De post 'Accountantskosten' betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de Stichting zijn

uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta

(Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging

 en omzetbelasting en zijn als volgt uit te splitsen:

‐ honorarium onderzoek jaarrekening: 18.978                   16.000              17.061              

‐ honorarium fiscale adviezen: ‐                         ‐                    1.329                 

‐ honorarium andere controle opdrachten: 1.526                     ‐                    ‐                      

‐ honorarium andere niet controle diensten: 8.275                     3.000                211                     

Accountantskosten 28.778                   19.000              18.601              

4.4.2.1 Schoolboeken 725.115                 706.000            754.248            

4.4.2.2 Vaksecties/units 119.213                 191.200            186.270            

4.4.2.3 Kopieerkosten 60.660                   71.000              67.587              

4.4.2.4 Aanschaf kleine inventaris 44.855                   47.000              56.794              

4.4.2.5 Onderhoud inventaris 35.612                   25.000              31.309              

4.4.2.6 Talentklassen 32.603                   38.500              35.748              

4.4.2.7 Examens en schoolonderzoeken 24.834                   25.000              25.406              

4.4.2.8 Leerlingbegeleiding & remedial teaching 18.379                   7.500                9.942                 

4.4.2.9 Leerlingen zorgbudget 16.348                   25.000              17.034              

4.4.2.10 Chipkaartapparatuur 11.703                   18.000              12.871              

4.4.2.11 Decanaat 5.025                     10.000              11.186              

4.4.2.12 Audio en visuele middelen 2.837                     5.000                2.719                 

4.4.2.13 Culturele activiteiten 2.424                     5.000                509                     

4.4.2.14 Leermiddelen algemeen 1.954                     11.500              3.105                 

4.4.2.15 Studie‐ en beroepskeuzevoorlichting 1.080                     1.500                1.904                 

4.4.2.16 Diversen 184.779                 14.500              64.228              

Inventaris, apparatuur en leermiddelen 1.287.421             1.201.700         1.280.860         

4.4.4.1 Werkweken en excursies 208.424                 174.500            131.590            

4.4.4.2 Samenwerking vavo‐leerlingen 111.514                 110.000            54.539              

4.4.4.3 Kosten kantines 96.274                   85.500              97.092              

4.4.4.4 PR / Werving leerlingen 71.149                   37.500              103.069            

4.4.4.5 Sportaccomodaties 36.426                   50.000              51.177              

4.4.4.6 Representatie 4.594                     5.500                4.436                 

4.4.4.7 Medezeggenschapsraad 2.119                     1.500                3.082                 

4.4.4.8 Overige (ten laste van Ouderbijdragen) 81.689                   115.600            139.727            

Overige 612.189                 580.100            584.712            

Financieel en buitengewoonwerkelijk begroot werkelijk

31‐12‐2017 31‐12‐2017 31‐12‐2016

€ € €

5 Financiële baten en lasten5.1 Rentebaten 133.275                 149.000            134.893            

5.3 Waardeveranderingen financiële vaste activa 100.399‐                 23.500‐              34.512‐              

5.5 Rentelasten 3.370‐                     3.000‐                3.162‐                 

Financiële baten en lasten 29.506                      122.500              97.219              

BIJLAGENC3 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich na balansdatum geen belangrijke gebeurtenissen met betrekking tot het verslagjaar voorgedaan.

Bestemming van het resultaat

Voorgesteld wordt het uiteindelijke exploitatieresultaat als onderstaand toe te rekenen:

werkelijk werkelijk

31‐12‐2017 31‐12‐2016

€ €

Ten gunste van de Algemene reserve sector vmbo 38.633 ‐15.914

Ten laste van de Algemene reserve sector Lyceum‐Havo ‐49.731 23.035

Ten gunste/(laste) van garantiefonds personeel ‐357.930 ‐258.824

Ten gunste/(laste) van reserve Studie‐ en beroepskeuzevoorlichting 1.090 ‐500

Ten gunste van reserve huisvesting 200.000 200.000

Ten gunste/(laste) van reserve eigen activiteiten ‐37.316 7.071

Ten laste van reserve automatisering 10.014 ‐3.524

Ten laste van reserve inkomsten vanuit derden activiteiten 0 ‐13.842

Ten laste van reserve Stop Loss‐regeling Perspectief 0 ‐2.994

Ten laste van de Algemene reserve (gerealiseerd resultaat effecten) ‐73.791 ‐7.596

Ten gunste/(laste) van reserve Bapo ‐144.396 13.306

Ten gunste/(laste) van stichtingsreserve, uit eigen middelen ‐18.176 17.728

‐431.603 ‐42.053

Overige gegevensStatutaire bestemming van het resultaatDe stichting heeft geen winstoogmerk. Statutair heeft omtrent resultaatsbestemming geen verdere

vastlegging plaatsgevonden.

B.7 Verbonden partijenCode Eigen

Juridische statutaire activiteiten /  vermogen Resultaat

Naam: vorm zetel Deelname Consolidatie 31‐12‐2017 jaar 2017

Stichting Gouda 4 / 0% Nee n.v.t. n.v.t.

Stichting Gouda 4 / 100% Nee 114.504             10.532            

Stichting Gouda 4 / 100% Nee 364.192             12.325‐           

Stichting Gouda 4 / 14,30% Nee 21.163               26.525‐           

B.V. Gouda 4 / 100% Nee 47‐                        18.224‐            

Model G

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

Omschrijving bedrag van ontvangen t/m Prestatie

Kenmerk Datum de toewijzing verslagjaar afgerond?

Studieverlof € €

853023‐1 20‐9‐2017 41.831             41.831                   Nee

855285‐1 20‐10‐2017 6.686               6.686                     Nee

776342‐1 30‐8‐2016 49.694             49.694                   Ja

G2.A. Verantwoording van subsidies met verrekeningclausule ‐ Aflopend per ultimo verslagjaar

Geen mutaties in 2017.

G2.B. Verantwoording van subsidies met verrekeningclausule ‐ Doorlopend tot in een volgend jaar

Geen mutaties in 2017.

Toewijzing

Stichting Regionaal Interzuilair 

SWV MH&R

Stichting voor Moderne 

Vakopleidingen

Stichting Zorg en Stage

Stichting Perspectief

Halverwege Training en 

Scholing B.V.

WNT‐verantwoording 2017Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting voor P.C.V.O. in Gouda e.o.

van toepassing zijnde regelgeving: het WNT‐maximum voor het onderwijs, klasse D.

Deze klasseindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen die als volgt zijn vastgesteld:

Gemiddelde totale baten 4

Gemiddeld aantal studenten 3

Gewogen aantal onderwijssoorten 4

Totaal aantal complexiteitspunten 11

Het bezoldigingsmaximum in 2017 voor Stichting voor P.C.V.O. in Gouda e.o. is € 141.000. Het weergegeven

individuele WNT‐maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur)

van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan

1,0 fte. Het individuele WNT‐maximum vooor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15%

en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het

dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de

eerste 12 maanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief.

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen  met dienstbetrekking en leidinggevende

topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

bedragen x €1 P. Dijkshoorn J.T.A. Berg

Functiegegevens Voorzitter CvB Lid CvB

Duur dienstverband in 2017 01‐01 t/m 31/12 01‐01 t/m 31/12

Deeltijdfactor in fte 1,0                   1,0                    

Gewezen topfunctionaris? nee nee

(Fictieve) dienstbetrekking? nee nee

Individueel bezoldigingsmaximum 141.000€          141.000€          

Bezoldiging

Beloning plus belastbare

onkostenvergoeding 117.138€          125.072€          

Beloningen betaalbaar op termijn 16.883€            16.883€             

Subtotaal 134.021€         141.955€          

‐/‐ onverschuldigd betaald bedrag ‐955€                 

Totaal bezoldiging 134.021€          141.000€          

Motivering indien overschrijding: zie 1)

Gegevens 2016

Duur dienstverband in 2016 01‐01 t/m 31/12 01‐01 t/m 31/12

Deeltijdfactor in fte 1,0                   1,0                    

Beloning plus belastbare

onkostenvergoeding 134.762€          143.621€          

Beloningen betaalbaar op termijn 14.649€            14.649€             

‐/‐ onverschuldigd betaald bedrag ‐1.211€             ‐10.469€           

Totaal bezoldiging 2016 148.200€          147.801€          

Bezoldigingsmaximum 2016 140.000€          140.000€          

Motivering indien overschrijding: zie 1 & 2) 1 & 2)

Motivering overschrijdingen bezoldigingsmaximum

1) Overschrijding ontstaat door vergoedingen vanuit gelieerde rechtspersonen. De overschrijding is

als onverschuldigde betaling verantwoord onder de overige vorderingen.

2) Er heeft een jubileumuitkering plaatsgevonden. Een jubileumuitkering wordt niet tot de bezoldiging gerekend

en dit leidt dan ook niet tot een onverschuldigde betaling.

Bij de controle over 2017 is gebleken dat in voorgaande jaren vergoedingen uit gelieerde rechtspersonen

onterecht niet zijn meegenomen in de WNT‐verantwoording. Derhalve is hieronder een aangepaste

WNT‐verantwoording over de jaren 2013 t/m 2017 opgenomen. Deze aanpassingen leiden in 2016 tot een

onverschuldigde betalingen. Voor de andere jaren is dit niet het geval. Door de heer Dijkshoorn is in 2018

dit onverschuldigde bedrag reeds terugbetaald. Het onverschuldigde bedrag van de heer Berg is terugbetaald

middels een verrekening met een tegoed aan spaarverlof.

WNT‐verantwoording P. Dijkshoorn  2017 2016 2015 2014 2013

Beloning plus belastbare

onkostenvergoeding 112.638           130.512                 118.006            134.655             134.591       

Beloningen betaalbaar op termijn 16.883             14.649                   15.852              17.952               18.475           

Totaal bezoldiging oud 129.521           145.161                 133.858            152.607             153.066       

Beloning plus belastbare

onkostenvergoeding 117.138           134.762                 126.756            143.655             157.391       

Beloningen betaalbaar op termijn 16.883             14.649                   15.852              17.952               18.475           

Totaal bezoldiging nieuw 134.021           149.411                 142.608            161.607             175.866       

Bezoldigingsmaximum 141.000           140.000                 178.000            184.448             182.948       

WNT‐verantwoording J. Berg 2017 2016 2015 2014 2013

Beloning plus belastbare

onkostenvergoeding 112.572           130.121                 118.349            136.630             135.312       

Beloningen betaalbaar op termijn 16.883             14.649                   15.380              17.952               18.475           

Totaal bezoldiging oud 129.455           144.770                 133.729            154.582             153.787       

Beloning plus belastbare

onkostenvergoeding 125.072           143.621                 131.099            164.532             161.612       

Beloningen betaalbaar op termijn 16.883             14.649                   15.380              17.952               18.475           

Totaal bezoldiging nieuw 141.955           158.270                 146.479            182.484             180.087       

Bezoldigingsmaximum 141.000           140.000                 178.000            184.448             182.948       

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

bedragen x €1 D.J. Hoogendoorn A.J. Cornelissen E.V.L. Kuijper

Functiegegevens Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT

Duur dienstverband in 2017 01‐01 t/m 31/12 01‐01 t/m 31/12 01‐01 t/m 31/12

Individueel bezoldigingsmaximum 21.150€            14.100€             14.100€         

Bezoldiging

Beloning plus belastbare 1.350€              1.000€                1.000€           

onkostenvergoeding ‐€                   ‐€                    ‐€               

Beloningen betaalbaar op termijn ‐€                   ‐€                    ‐€               

Subtotaal 1.350€              1.000€               1.000€          

‐/‐ onverschuldigd betaald bedrag

Totaal bezoldiging 1.350€              1.000€                1.000€           

Gegevens 2016

Duur dienstverband in 2016 01‐01 t/m 31/12 01‐01 t/m 31/12 01‐01 t/m 31/12

Bezoldiging 2016

Beloning plus belastbare 1.350€              1.000€                1.000€           

onkostenvergoeding ‐€                   ‐€                    ‐€               

Beloningen betaalbaar op termijn ‐€                   ‐€                    ‐€               

Totaal bezoldiging 2016 1.350€              1.000€                1.000€           

Bezoldigingsmaximum 2016 21.000€             14.000€               14.000€          

1c. Toezichthoudende topfumctionarissen (vervolg)

bedragen x €1 I.G. de Jong A.W. Hokken C.L. Timmermans

Functiegegevens Lid RvT Lid RvT Lid RvT

Duur dienstverband in 2017 01‐01 t/m 31/12 01‐01 t/m 31/12 01‐01 t/m 31/12

Individueel bezoldigingsmaximum 14.100€             14.100€              14.100€          

Bezoldiging

Beloning plus belastbare 1.000€               1.000€                  1.000€            

onkostenvergoeding ‐€                     ‐€                      ‐€                 

Beloningen betaalbaar op termijn ‐€                     ‐€                      ‐€                 

Subtotaal 1.000€               1.000€                1.000€           

‐/‐ onverschuldigd betaald bedrag

Totaal bezoldiging 1.000€               1.000€                  1.000€            

Gegevens 2016

Duur dienstverband in 2016 01‐01 t/m 31/12 01‐01 t/m 31/12 01‐11 t/m 31/12

Bezoldiging 2016

Beloning plus belastbare 1.000€               1.000€                  1.000€            

onkostenvergoeding ‐€                     ‐€                      ‐€                 

Beloningen betaalbaar op termijn ‐€                     ‐€                      ‐€                 

Totaal bezoldiging 2016 1.000€               1.000€                  1.000€            

Bezoldigingsmaximum 2016 14.000€             14.000€               14.000€          

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking

die in 2017 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

4.1.a Salariskosten naar kostendragers 31‐12‐2017 31‐12‐2016

€ €

Directie 737.618              749.355            

Onderwijzend Personeel 12.164.255        12.221.400       

Onderwijsondersteunend Personeel 2.310.247           2.365.684         

Schoonmaak , eigen personeel 19.115                29.317              

Overige 859.900              1.038.562         

16.091.135        16.404.318       

Bij de Stichting is geen sprake van uit publieke middelen gefinancierde topinkomens.

5.6 Toelichting op de jaarrekening 2017 e  jaarrekening, die betrekking heeft op het kalenderjaar 2017,  is opgesteld conform de richtlijnen van de Regeling ‘Jaarverslaggeving Onderwijs’ en overeenkomstig de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Tevens  is de richtlijn 660 van de Raad voor de Jaarverslaggeving gevolgd. In deze richtlijn zijn voor de sector presentatie‐, waarderings‐ en verslaggevingsvoorschriften geformuleerd.  Grondslagen voor waardering van activa en passiva e waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor een specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.  Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings‐ of vervaardigingsprijs verminderd met de  jaarlijkse  lineaire  afschrijvingen  op  basis  van  de verwachte  economische  levensduur.  De activeringsgrens ligt per actief op €1.000.  De  afschrijvingstermijn  per  activacategorie  is weergegeven  in  de  tabel  hiernaast.  Indien  er  reden toe is kan er binnen een categorie afgeweken worden van  de  vastgestelde  afschrijvingstermijnen.  Dit  doet zich voor bij de categorie gebouwen waar ook enkele kleinere activa in tien jaar worden afgeschreven. 

 

 Financiële vaste activa Deelnemingen worden  gewaardeerd  op  de nettovermogenswaarde,  zijnde  het  zichtbaar  eigen  vermogen  van  de deelneming.  Obligaties  worden  gewaardeerd  tegen  de  ultimo  boekjaar  geldende  koerswaarde.  Het  verschil  tussen  de koerswaarde  en  de  nominale  waarde  wordt  ten  gunste  of  ten  laste  gebracht  van  de  Reserve  herwaardering financiële  vaste  activa.  Op  basis  van  de meerjaren  liquiditeitsplanning  en  de  spreiding  in  de  aflossing  van  de obligatieleningen ligt een gedwongen verkoop onder de nominale waarde niet in de lijn van de verwachtingen. Overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen kostprijs.  Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien noodzakelijk wordt er voor dubieuze vorderingen een voorziening getroffen op basis van individuele waarderingen.  De  liquide  middelen  omvatten  direct  opeisbare  tegoeden  op  bankrekeningen  en  kasmiddelen.  Deze  worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.  Voorzieningen Voorzieningen  worden  getroffen  ter  zake  van  verplichtingen  waarvan  de  omvang  onzeker  is, maar  de  grootte redelijkerwijs  is  in  te schatten en waarvoor een uitstroom van gelden wordt verwacht. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen nominale waarde.  De voorziening spaarverlof  is gevormd voor personeelsleden die dit  in een aaneengesloten periode gaan opnemen conform de cao. De voorziening is gewaardeerd tegen de gemiddelde personeelslast per fte. De voorziening  jubileumgratificaties  is gevormd op basis van Richtlijn 271 van de Raad voor de  Jaarverslaggeving voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden conform de cao. Op basis van advies van de externe accountant kan worden volstaan met een gemiddelde voorziening van €650 per fte. De werkelijke jubilea‐uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht.     

D

D

Categorie Termijn

Terreinen Geen

Gebouwen 20 jaar

Verbouwing Praktijkonderwijs  5 jaar

Inventaris en apparatuur  5/15 jaar

Meubilair 5/20 jaar

Audio & video 5 jaar

Computers en software 3/5 jaar

CSG  De  Goudse  Waarden  is  voor  25%  van  de  werkloosheidsuitkeringen  en  eventuele  bovenwettelijke  en aansluitende  uitkeringen  eigen  risicodrager.  De  overige  75%  van  deze  uitkeringen  wordt  verevend  door  de schoolbesturen. De  totale  toekomstige  lasten worden  voorzien  voor de  volledige  termijn waarop de  gerechtigde recht  heeft. De  berekende  verplichting  is  gebaseerd  op  de  verwachte  looptijd  gedurende welke  ex‐werknemers recht hebben op een uitkering, waarbij ervan wordt uitgegaan dat men binnen deze  looptijd niet elders een baan heeft  gevonden.  De  voorziening  is  op  individueel  niveau  bepaald,  waarbij  de  historie  van  de  uitkeringsduur  is meegenomen en de herintrede kans van de ex‐medewerkers ouder dan 55 jaar is verlaagd tot 30% hetgeen aansluit bij  CBS  statistieken.  Op  basis  van  eigen  ervaringscijfers  is  voor  ex‐medewerkers  tot  55  jaar  gerekend met  een blijfkans van 44%.  Het  ontslagbeleid  is  er  op  gericht  om  eventuele  uitkeringen  na  ontslag  te  minimaliseren,  waarbij  de rechtmatigheidscriteria in acht worden genomen.  De  voorziening  Persoonlijk  budget  is  gevormd  voor  personeelsleden  die  vanuit  de  cao  recht  hebben  op  een individueel keuzebudget. Er is per werknemer een inventarisatie en inschatting gemaakt in welke mate de gespaarde uren tot uitgaven zullen gaan leiden.   Voor de kosten in het kader van groot onderhoud is een voorziening gecreëerd. Dotatie ten laste van de exploitatie vindt plaats op basis van een meerjaren onderhoudsplan. Uitgaven in het kader van groot onderhoud worden direct ten laste van de voorziening gebracht.  Kortlopende schulden Dit  betreffen  schulden  met  een  verwachte  resterende  looptijd  op  balansdatum  van  ten  hoogste  één  jaar. Kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.  Grondslagen voor de bepaling van het resultaat aten en  lasten worden toegerekend aan het  jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De ouderbijdragen worden  volgens het  kasstelsel  verwerkt. Het  resultaat  van het boekjaar wordt,  vooruitlopend op goedkeuring  door  de  Raad  van  Toezicht,  toegerekend  aan  de  Bestemmingsreserves  en  Algemene  reserve.  Ter vergelijking van de cijfers van 2017  is gebruik gemaakt van de in het najaar 2016 opgestelde begroting 2017 en de realisatie uit de jaarrekening uit de jaarrekening 2016 van CSG De Goudse Waarden.  Rijksbijdragen en overheidssubsidies De  ontvangen  rijksbijdrage  en  de  niet‐geoormerkte  OCW‐subsidies  (vrij  besteedbare  doelsubsidies  zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten.  Geoormerkte  OCW‐subsidies  met  een  vrij  besteedbaar  overschot  (doelsubsidies  waarbij  het  overschot  geen verrekeningsclausule  heeft)  worden  ten  gunste  van  de  staat  van  baten  en  lasten  gebracht  naar  rato  van  de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per  balansdatum worden  verantwoord  onder  de overlopende  passiva.  Geoormerkte  OCW‐subsidies  (doelsubsidies  met verrekeningsclausule) worden  ten  gunste  van  de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin  de  gesubsidieerde  lasten  vallen.  Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva  zolang de bestedingstermijn nog niet  is verlopen. Overige exploitatiesubsidies worden  ten  gunste  van  de  staat  van  baten  en lasten  gebracht  in  het  jaar  waarin  de gesubsidieerde lasten vallen.  

B 

Afschrijvingen Materiële  vaste  activa worden  vanaf  het moment  van  ingebruikneming  lineair  afgeschreven  over  de  verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.  Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.  Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht et kasstroomoverzicht  is opgesteld volgens de  indirecte methode. Dit betekent dat de kasstromen worden herleid uit de balans en de staat van baten en  lasten. De kasstromen worden onderscheiden  in operationele,  investerings‐ en financieringsactiviteiten.  De  geldmiddelen  in  het  kasstroomoverzicht  bestaan  uit  liquide  middelen  en  kortlopende  schulden  aan kredietinstellingen. Rentebaten en  soortgelijke opbrengsten, alsmede  rentelasten  en  soortgelijke  kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 

5.7 Analyse van de balans per 31 december 2017 n onderstaande  tabel  zijn de verschillen van de diverse balansposten  tussen het huidige en vorige verslagjaar op hoofdverdichting weergegeven. Vervolgens wordt per balanspost een nadere toelichting gegeven.  

    31‐12‐2017 31‐12‐2016 Verschil 

1  Activa   1.2  Materiële vaste activa 2.896.673 3.283.626 ‐386.953 1.3  Financiële vaste activa 4.240.841 4.181.292 59.549 1.5  Vorderingen  585.791 471.735 114.056 1.7  Liquide middelen  2.815.341 2.504.460 310.881        Totaal activa  10.538.646 10.441.113 97.533      2  Passiva   2.1  Eigen vermogen  6.159.024 6.653.220 ‐494.196 2.2  Voorzieningen  2.346.399 2.167.941 178.458 2.4  Kortlopende schulden 2.033.223 1.619.952 413.271        Totaal passiva  10.538.646 10.441.113 97.533 

   

 Materiële vaste activa | 1.2 De in uitvoering en vooruitbetalingen op activa ad €81.737 betreffen reeds gemaakte kosten voor de vernieuwbouw van de  locatie Heemskerkstraat. Op moment van  ingebruikname van het vernieuwde pand  zal er gestart worden met afschrijven. Tevens zijn er kosten gemaakt voor tijdelijke huisvesting (PWA kazerne). Het is de verwachting dat we twee jaar gebruik maken van deze locatie. Vanuit de gemeente zal hiervoor een vergoeding worden verstrekt. De reeds gemaakte kosten  zullen  ten  laste van deze vergoeding worden gebracht c.q. er  zal worden overgegaan  tot afschrijven over de benodigde periode.  De totale investeringen van €147.238 blijven ruim binnen het geraamde budget van €400.000.     

H

I

Financiële vaste activa | 1.3 In  2015  is  een  belang  van  100%  verkregen  in  Halverwege  Training  en  Scholing  B.V.  Ultimo  2017  kent  de onderneming een negatief eigen vermogen. Het belang is derhalve op nihil gewaardeerd.  De  financiële  vaste  activa  betreffen met  name  de  effectenportefeuille.  In  2017  hebben  er  voor  €722.151  aan lossingen  plaatsgevonden.  Er  zijn  voor  €936.048  obligaties  aangekocht  ter  verbetering  van  de  spreiding  van uitstaande gelden binnen de portefeuille. De koerswaarde ligt ultimo boekjaar €77.724 hoger dan vorig jaar.  De  Goudse Waarden  heeft  eind  2017  de  beleggingsportefeuille volledig belegd  in vastrentende obligaties. In de tabel hiernaast  is de  vertegenwoordiging  van  de  diverse  ratings  binnen  de portefeuille weergegeven. Hieronder  is  een  overzicht  van  de  obligatieportefeuille opgenomen per balansdatum inclusief het jaar van vrijval.  

    

Rating Vertegenwoordiging

AAA 45,73%AA / Aa+ 50,33%A+ 3,94% 

Nominale waarde/ Aantal 

Naam Rating Waarde in € per 31‐12‐2017 

Jaar vanvrijval 

Bedrijfsobligaties     145.000  4,000% ING Bank AAA 157.825  2020

140.000  4,750% Rabobank A+ 166.936  2022

Staatsobligaties     

118.000  3,750% Nederland Aaa 141.162  2023

115.000  5,500% Nederland Aaa 170.968  2028

160.000  2,500% Nederland Aaa 196.429  2033

115.000  4,000% Nederland Aaa 175.147  2037

135.000  3,750% Germany Aaa 141.082  2019

135.000  4,250% French Republic FTB Aa2 143.681  2019

162.000  3,900% Austria AA+ 180.039  2020

110.000  6,250% Germany Aaa 151.569  2024

116.000  4,000% Finland AA+ 147.981  2025

200.000  4,850% Austria AA+ 274.060  2026

250.000  0,800% Belgium AA‐ 258.775  2025

175.000  1,200% Austria AA+ 186.874  2025

200.000  1,000% French Republic Aa2 209.980  2025

100.000  6,500% Germany Aaa 157.030  2027

135.000  3,500% EIB AAA 173.158  2027

100.000  2,750% Finland AA+ 121.580  2028

100.000  4,750% Germany Aaa 160.275  2034

Obligaties supranationale instellingen     

160.000  2,250% EIB AAA 178.560  2022

145.000  1,875% EFSF AA 159.326  2023

155.000  2,125% EFSF AA 173.577  2024

200.000  3,875% EFSF AA 277.660  2032

Obligaties semi‐overheden     

125.000  3,875% BNG AAA 135.044  2019

     

Vorderingen | 1.5De  debiteurenpositie  is  ten  opzichte  van  vorig  jaar met  €38.426  gestegen  tot  €103.407. Het  openstaande  saldo betreft voor 86% vorderingen op verbonden en vertrouwde partijen. Een voorziening wegens oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.  Onder  de  vooruitbetaalde  kosten  zijn  voor  €149.502  investeringen  verantwoord  t.b.v.  de  inrichting  van  nieuwe technische  richtingen binnen het vmbo. Door het Landelijk Platform Techniek wordt  subsidie beschikbaar gesteld welke  naar  verwachting  in  2018  aan  scholen  zal  worden  toebedeeld.  De  gedane  investeringen  zullen  op  deze subsidie in mindering worden gebracht.  Liquide middelen | 1.7 De banktegoeden en kasmiddelen betreffen de  rekeningen waarop de maandelijkse bijdragen van het ministerie, subsidies en ouderbijdragen worden ontvangen en die ter vrije beschikking staan. De kasmiddelen zijn met €3.461 afgenomen wat wordt  verklaard  door  de  introductie  van  debet  cards  om  het meenemen  van  contant  geld  op schoolreizen  tegen  te gaan. De  tegoeden per kaart, per balansdatum  in  totaal €9.739, zijn verantwoord onder de overige overlopende activa.  Eigen vermogen | 2.1 Vooruitlopend  op  de  goedkeuring  door  de  Raad  van  Toezicht  is  het  resultaat  over  2017  toegerekend  aan  de algemene en bestemmingsreserves. Het eigen vermogen daalt in totaal tot €494.196. In paragraaf 5.4 Specificatie van de onderscheiden posten op de balans  is een cijfermatige onderbouwing van de posten binnen het eigen vermogen opgenomen. Hieronder geven we per post een beknopte omschrijving van het doel van en de mutaties binnen deze afzonderlijke posten.  Algemene reserve | 2.1.1 De  algemene  reserve  is met  name  bedoeld  als  buffer  voor  de  jaarlijkse  exploitatie  van  de  school,  zowel  voor materiële uitgaven als ook voor de personele bekostiging. Enerzijds is dat direct aan de orde op het moment dat zich een negatief exploitatiesaldo manifesteert en anderzijds ter gedeeltelijke ondersteuning van de jaarlijkse exploitatie met de rentebaten vanuit de reserves. Vanaf  boekjaar  2013  worden  de  binnen  de  sector  behaalde  resultaten  toegevoegd  aan  de  publieke bestemmingsreserves, zijnde het garantiefonds.  Garantiefonds | 2.1.2.1 Deze  reserve  ziet  op  de  personele  bekostiging.  Zo  kan  zich  een  negatieve  ontwikkeling  voordoen  in  de leerlingenaantallen t.o.v. van de prognose. Als ingrijpen in de doorlopende formatieve verplichtingen niet wenselijk of mogelijk is, zal er voldoende gereserveerd moeten zijn om gedurende twee tot drie jaar aan de verplichtingen te kunnen  blijven  voldoen.  Dit  risico  ontstaat  door  de  huidige  bekostigingssystematiek.  Dalingen  in  het  aantal leerlingen op de tel datum 1 oktober hebben direct effect op de subsidie per 1  januari daaropvolgend. Daarnaast constateren  we  door  gewijzigde  sociale  wet‐  en  regelgeving  een  toename  van  collectieve  en  individuele uitkeringskosten  en mogelijke  transitievergoedingen. Werkgeverslasten nemen  toe,  terwijl de Rijksoverheid  deze niet volledig of nauwelijks compenseert.  Daarnaast kunnen er zich rond de overgang, ondanks een goede planning schommelingen voordoen die extra inzet van  formatie  vragen  als  gevolg  van  een  afwijkend  aantal  klassen  of  clustergroepen.  Ook  is  het  mogelijk  dat zorgleerlingen geplaatst worden waarvoor geen of te weinig aanvullende bekostiging wordt ontvangen.   Reserve automatisering | 2.1.2.2 De  digitalisering  van  het  onderwijs  is  een  belangrijk  speerpunt.  Deze  bestemmingsreserve  is  gevormd  om noodzakelijke  investeringen  te kunnen doen  in voor het onderwijs benodigde  IT‐ontwikkelingen. Denk hierbij aan vervanging en/of upgrading van servers en uitbreiding en verzwaring van het wifi‐netwerk binnen de organisatie.  De dotatie in 2017 van €10.014 betreft de onderschrijding van het geraamde budget voor automatiseringskosten.    

Reserve Bapo | 2.1.2.3 Dit  betreffen  de  opgebouwde  Bapo‐rechten  voorafgaand  aan  het  moment  dat  het  sparen  van  Bapo‐uren (tegenwoordig LPB verlof) niet meer is toegestaan. Gezien de uitstelmogelijkheid is  vervallen, is de verwachting dat het Bapo‐verlof voor 100% zal worden opgenomen. De komende  jaren zal deze reserve door opname en  inzet van oude spaarsaldi volledig vrij vallen.  Reserve huisvesting | 2.1.2.4 Met  ingang van 2015 vormen we een reserve voor kosten die  in de komende  jaren met de vernieuwbouw van de locatie aan de Heemskerkstraat zijn gemoeid. Hierin is ook ruimte voor onderwijskundige vernieuwingen.  Bestemmingsreserves, privaat | 2.1.3 De  verschillende  bestemmingsreserves  worden ingezet  op  het  moment  dat  de  daarop  betrekking hebbende  uitgaven  de  inkomsten  overstijgen. Andersom  worden  eventuele  overschotten  op  de betrokken  activiteiten  geboekt  ten  gunste  van  deze reserves. 

Reserve herwaardering financiële vaste activa | 2.1.6 De  financiële  vaste activa worden  gewaardeerd  tegen de  beurswaarde  op  peildatum  ultimo  boekjaar.  Het tekort  of  overschot  wordt  geboekt  ten  laste  of  ten gunste van deze reserve. 

  

 Voorzieningen | 2.2 De post  voorzieningen  is  opgedeeld  in personele  voorzieningen  en  een  voorziening  voor  groot onderhoud. Daar waar de dotatie aan de voorziening groot onderhoud €350.000 bedraagt is er in 2017 voor €229.429 onttrokken aan deze voorziening. Onder de personeelsvoorzieningen zie we een dotatie aan de voorziening voor persoonlijk budget van €62.953. De onttrekking bedraagt €34.513. Er  is per werknemer een  inventarisatie en  inschatting gemaakt  in welke mate de gespaarde uren tot uitgaven zullen gaan leiden. In praktijk blijkt dat er relatief veel gespaard wordt.  Aan de voorziening  voor werkloosheidsuitkeringen  is €80.548 onttrokken. Dit betreffen de verminderingen  i.v.m. verrekening  van  collectieve  uitkeringskosten welke maandelijks worden  afgerekend. Aan  de  voorziening  ligt  een specificatie ten grondslag van oud‐medewerkers waarvoor De Goudse Waarden gedeeltelijk verantwoordelijk is voor de  betreffende ww‐uitkeringen.  Er  is  een  inschatting  gemaakt  op  basis  van  leeftijd  en  blijf  kans.  In  2017  is  een samenwerking  aangegaan met  Randstad  om  betreffende  oud‐medewerkers  weer  zo  snel mogelijk  te  laten  re‐integreren op de arbeidsmarkt.  Kortlopende schulden | 2.4 De af te dragen  loonheffing  ligt €286.189 hoger dan vorig  jaar. Ultimo 2017 dient ook de afdracht over november nog betaald te worden. Verder zien we bij de kortlopende schulden geringe fluctuaties. In paragraaf 5.4 Specificatie van de onderscheiden posten op de balans is een nadere cijfermatige specificatie opgenomen.    

5.8 Analyse van de staat van baten en lasten over 2017 

et boekjaar 2017 wordt afgesloten met een negatief  resultaat van €279.177  tegenover een begroot  resultaat van €212.700 negatief.  In onderstaande  tabel  zijn de  verschillen  tussen de begroting  en de werkelijke  exploitatie op hoofdverdichting  weergegeven.  Vervolgens  worden  de  geconstateerde  verschillen  per  onderdeel  nader geanalyseerd en toegelicht.  

    Realisatie2017 

Begroting2017 

Verschil 

3  Baten   3.1  Rijksbijdragen  18.758.591 18.184.000 574.591 3.2  Overige bijdragen en subsidies 61.160 10.000 51.160 3.5  Overige baten  585.846 605.000 ‐19.154        Totaal baten  19.405.597 18.799.000 606.597      4  Lasten   4.1  Personeelslasten  16.091.135 15.150.000 941.135 4.2  Afschrijvingen  534.192 599.000 ‐64.808 4.3  Huisvestingslasten  1.059.254 1.313.000 ‐253.746 4.4  Overige lasten  2.163.949 2.077.200 86.749        Totaal lasten  19.848.530 19.139.200 709.330        Saldo baten en lasten  ‐442.933 ‐340.200 ‐102.733      5  Financiële baten en lasten  29.296 122.500 ‐93.204           7  Resultaat deelnemingen  ‐18.176 5.000 ‐23.176        Totaal resultaat  ‐413.813 ‐212.700 ‐219.113 

  Rijksbijdragen | 3.1 De  totale rijksbijdragen zijn €574.591  (3,2%) hoger dan begroot. Dit kan voor het grootste deel worden verklaard door aanpassing  van de GPL  voor directie en  leraren.  In  september  is deze door de overheid  fors bijgesteld wat resulteert in hogere bijdragen.  In 2017 zijn er subsidies uit hoofde van de Lerarenbeurs ontvangen voor  in totaal €48.500, welke bij het opstellen van de begroting niet zijn voorzien.      

H

Ten  aanzien  van  de  besteding  van  de  subsidie  Prestatiebox  VO, welke  is  gekoppeld  aan  de  actieplannen  ‘Beter Presteren’  en  ‘Leraar  2020  –  een  krachtig  beroep!’  is  er  afgelopen  jaar  ingezet  op  uitdagend  onderwijs  en professionalisering van de organisatie.  In onderstaande  tabel  is de  inzet van verkregen middelen naar onderwerp gespecificeerd. 

 Overige bijdragen en subsidies | 3.2De baten betreft een bijdrage ten behoeve van een ESF‐project binnen het Praktijkonderwijs. De gemeente Gouda levert hier een bijdrage in. Tevens zijn overheidsgelden ontvangen t.b.v. een doorstroomprogramma vmbo‐havo.  Overige baten | 3.5 De overige baten bestaan met name uit ouderbijdragen, kantineopbrengsten en medegebruik van lokaliteiten. Deze posten hebben zich conform begroting ontwikkeld.  Personeelslasten | 4.1 Tijdens de begrotingscyclus  is er extra aandacht besteed aan de personeelslasten. Er  is getracht een zo realistisch mogelijke begroting op te stellen, waarbij onder andere ingezoomd is op vervangingskosten. Afgelopen jaren zagen we met name daar nogal eens –forse‐ budget overschrijdingen. Door aan de ene kant dit budget te verscherpen en anderzijds lopende het jaar, nog meer dan anders, met ‘nut en noodzaak’ te handelen, zien we hier een rustig beeld.  Wel constateren we dat de werkelijke regluiere loonkosten fors hoger liggen dan de begrote kosten. In de begroting is de verwachte leerlingenkrimp doorgerekend in de formatie. In 2017 bleek de daling van het aantal leerlingen niet evenredig te verlopen met de daling van het aantal klassen. Anders gezegd: de klassen zijn gemiddeld  iets kleiner dan het voorgaand jaar, maar het aantal klassen is redelijk gelijk gebleven. Dit betekent formatief hogere kosten.  Onder de overige personele lasten bedragen de vrijwilligersvergoedingen €40.000 meer dan begroot. Hieronder zijn ook  stage  vergoedingen opgenomen. Voor de begroting 2018  is een  gedetailleerde onderbouwing opgesteld om meer grip op deze post te krijgen.  Afschrijvingen | 4.2 Evenals  voorgaande  jaren  is  in  de  begroting  een  stelpost  voor  investeringen  opgenomen  ad.  €200.000  zijnde €40.000  aan  afschrijvingslasten  (o.b.v. 20%  afschrijving).  In 2017  is  er  voor  circa  €147.000  geïnvesteerd. Hiervan bedraagt €82.000 vooruitbetalingen. Zie ook de toelichting op de balans. Afschrijving  vindt  plaats  vanaf  het  moment  van  aanschaf;  in  de  begroting  is  gerekend  met  een  volledig afschrijvingsjaar.     

Prestatiebox onderdeel  Onderwerp Ingezette middelen (€)

Uitdagend onderwijs  Talentprogramma 92.000

  Inzet surveillance 36.000

  Blended learning 6.000

  Les ontwikkeling 26.000

  ICT‐voorzieningen 170.000

  Gemeenschapsvorming 14.000

  Internationalisering 15.000

  Ondersteuning taal en rekenen 25.000

Professionalisering  Scholing 11.000

  Differentiëren 5.000

  Begeleiding startende docenten 23.000

    422.000

Huisvestingslasten | 4.3 De huisvestingslasten zijn  in 2017 €253.746  lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door een onverwachte teruggaaf die ziet op energiekosten (gas) van €154.500. Ook de kosten voor elektra blijven €8.000 onder de prognose. In  2016  is  het  aanbestedingstraject  van  een  nieuw  extern  schoonmaakcontract  afgerond  met  voordeligere prijsafspraken  tot  gevolg.  Dit  heeft  in  2017  geresulteerd  in  €25.000  lagere  kosten  voor  uitbestede schoonmaakkosten dan begroot.  Overige lasten | 4.4 Voor  een  gedetailleerde  onderbouwing  van  deze  post  verwijzen  wij  naar  paragraaf  5.5  Specificatie  van  de onderscheiden  posten  op  de  staat  van  baten  en  lasten.  In  totaliteit  constateren we  een  overschrijding  van  de prognose met €86.749.  Financiële baten en lasten | 5 De rentebaten zien met name op de couponrenten voortkomend uit de effecten portefeuille. Gedurende het  jaar heeft deze zich stabiel en conform verwachting ontwikkeld. De onderschrijding van het budget met €93.204 ziet met name  op  de  aanpassing  van  de  herwaarderingsreserve  welke  voortvloeit  uit  waardeveranderingen  binnen  de effectenportefeuille.  Resultaat deelnemingen | 7 Per  27  augustus  2015  heeft  de  Stichting  voor  PCVO  in Gouda  e.o.  een  100%  belang  in Halverwege  Scholing  en Training B.V. De vennootschap heeft onder andere ten doel het verzorgen van scholing en training in het kader van de persoonlijke en professionele ontwikkeling van medewerkers in het (beroeps)onderwijs en alle overige branches in de middenfase van hun  (beroeps)carrière en het verstrekken van  licenties  inzake het door de vennootschap  te ontwikkelen concept. Tevens bestaat de mogelijkheid om medewerkers op te leiden tot trainer.  Resultaatsbestemming oorgesteld wordt het exploitatieresultaat te boeken conform de grondslagen voor de bepalingen van het resultaat. Voor  een  nadere  specificatie  van  de  resultaat  bestemming  wordt  verwezen  naar  de  bijlagen  in  paragraaf  5.5 Specificatie van de onderscheiden posten op de staat van baten en lasten.     

V

Verbonden partijen n model B.7  in  in paragraaf 5.5 Specificatie van de onderscheiden posten op de staat van baten en  lasten  zijn  de  verbonden  partijen opgenomen.  Hieronder  wordt  ingegaan  op  de inhoud van deze verbondenheid.  Stichting Regionaal Interzuilair SWV MH&R Dit betreft het regionale samenwerkingsverband waarbij csg De Goudse Waarden is aangesloten. Vanuit  het  samenwerkingsverband  vindt bekostiging  van  passend  onderwijs  plaats. Ook kunnen  leerlingen  via  dit  verband  in  een onderwijsvoorziening worden geplaatst. 

 Stichting voor Moderne Vakopleidingen De  stichting  heeft  ten  doel  het  bevorderen  van  de  vakbekwaamheid  en  voorts  al  hetgeen met  een  en  ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Via deze stichting vindt ook het medegebruik van lokaliteiten plaats. 

 Stichting Zorg en Stage De stichting stelt zich met uitsluiting van winstoogmerk als algemeen doel het financieren, realiseren en begeleiden van  (maatschappelijke)  stages  voor  scholieren  in  het  kader  van  hun  opleiding.  Leerlingen  van  csg  De  Goudse Waarden kunnen via deze stichting aan een stageplek geholpen worden. 

 Stichting Perspectief Deze  stichting  bestaat  uit  een  aantal  onderwijsinstellingen  in  de  regio  Zuid‐Holland  welke  op  diverse  vlakken samenwerkingen met elkaar aangaan. Conform artikel 2 van de akte van oprichting heeft de stichting ten doel: 

a. het bijdragen aan het in stand houden en bevorderen van christelijk voortgezet onderwijs; b. het  voeren  van  beleid  met  betrekking  tot  de  personele  mobiliteit  in  en  tussen  de  deelnemende 

onderwijsinstellingen, alsmede de externe instroom te bevorderen; c. het  bevorderen  van  de  brede  inzetbaarheid  van  het  management,  het  onderwijs  gevend  en 

onderwijsondersteunend personeel, werkzaam bij deelnemers van de Stichting; d. het bevorderen van de inzetbaarheid van de eigen wachtgelders van de deelnemers van de Stichting; e. en voorts al wat hiermee rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles  in 

de ruimste zin van het woord. CSG De Goudse Waarden is één van de deelnemende onderwijsinstellingen.      

I 

5.9 Ontwikkeling kengetallen Een gezonde financiële positie is geen doel op zich. Financiën zijn wel een belangrijke randvoorwaarde om de doelen van  de  organisatie  te  kunnen  realiseren.  Hiervoor  is  het  belangrijk  om  voldoende  meetpunten  en sturingsmechanismen  in te bouwen. Dit doen wij onder andere met behulp van een adequate meerjarenbegroting en  goede  periodieke managementrapportages. Ook  het werken met  financiële  kengetallen  kan  hierbij  een  goed hulpmiddel  zijn,  als  onderdeel  van  een  complete  set  aan  tools  om  de  financiële  positie  van  de  organisatie  te bewaken en gezond te houden.  In onderstaande tabel is de ontwikkeling van een aantal van belang zijnde ratio’s en kengetallen in kaart gebracht. 

 De solvabiliteit geeft de mate aan waarin voldaan kan worden aan de financiële verplichtingen aan de verschaffers van vreemd  vermogen  en  is  derhalve  een  belangrijk  kengetal. Door  de  positieve  ontwikkeling  van  het  resultaat  in  de laatste jaren zien we de solvabiliteit 2 toenemen. De Inspectie van het onderwijs hanteert een signaleringsgrens van minimaal 30%, waar we ruimschoots aan voldoen.   De  liquide middelen hebben zich gedurende het verslagjaar stabiel en conform begroting ontwikkeld. De  liquiditeit kan worden  beoordeeld middels  de  current  ratio. Dit  kengetal  geeft  de mate  aan waarin  kortlopende  schulden vanuit  de  vlottende  activa  kunnen worden  betaald.  De  Inspectie  van  het  onderwijs  hanteert  bij  haar  financiële toetsing een signaleringsgrens van ≤0,75. De afgelopen  jaren zit De Goudse Waarden daar boven.  Intern hanteren we het doel om de current ratio te handhaven op een minimale waarde van 1.  Middels  de  huisvestingsratio  kan  snel worden  beoordeeld welk  gedeelte  van de  exploitatie  aan materiële  zaken wordt  besteed.  Door  de  Inspectie wordt  een  signaleringswaarde  gehanteerd  van  10%.  Ultimo  2017  zit  CSG  De Goudse Waarden daar met 6% keurig onder.  Het  weerstandsvermogen  geeft  inzicht  in  de  mate  waarin  een  organisatie  tegenvallers  in  de  exploitatie  kan opvangen. OCW hanteert hiervoor de signaleringsgrenzen tussen 5% (financieel zwak) en 40% (financieel sterk). Het weerstandsvermogen heeft zicht de afgelopen jaren gestaag positief ontwikkelt rond de 30%. Hiermee kan gesteld worden dat CSG De Goudse Waarden een financieel sterke positie kent.  De rentabiliteit geeft de mate van winstgevendheid van de organisatie aan en in hoeverre de baten en lasten elkaar in evenwicht houden. De signaleringsgrens dient hiervoor drie  jaar achtereenvolgend boven de 0% te  liggen. Door het negatieve resultaat zien we ook een negatieve ontwikkeling bij dit kengetal. 

 Kengetallen 

 31‐12‐2017  31‐12‐2016  31‐12‐2015  31‐12‐2014 

 31‐12‐2013 

Streefwaarde 

Eigen vermogen (A)  6.159.024  6.553.220 6.702.071 6.406.808 5.889.702 

Balanstotaal (B)  10.538.646  10.441.113 10.312.338 9.906.793 9.781.419 Solvabiliteit 2 ((A +voorz.) / B) 

81%  84% 84% 83% 76%%  > 30%

Current ratio (vlottende activa / kortl. schulden) 

1,67  1,84 2,27 1,82 1,35  > 0,75

Huisvestingsratio ((huisvestingslasten + afschr. gebouwen) / totale lasten) 

6%  7% 8% 8% 8%  < 10%

Weerstandsvermogen (A / tot. baten) 

32%  33% 32% 30% 26%  > 5%

Rentabiliteit 3‐jarig (resultaat / tot. baten) 

‐0,1%  1,1% 2,2% 0,6% ‐1,6%  > 0%

Rentabiliteit 2‐jarig (resultaat / tot. baten) 

‐1,2%  0,9% 1,8% 2,3% 0,2%  > ‐5%

Rentabiliteit 1‐jarig (resultaat / tot. baten) 

‐2,2%  ‐0,2% 1,9% 1,6% 3,0%  > ‐10%