Careyn · 4 Voorwoord Raad van Bestuur Het jaar 2017 is geschiedenis. Een roerig jaar in de...
133
Careyn 12 juni 2018 Jaarverslag 2017
Transcript of Careyn · 4 Voorwoord Raad van Bestuur Het jaar 2017 is geschiedenis. Een roerig jaar in de...
Careyn
12 juni 2018
Jaarverslag 2017
2
Bestuursverslag
Inhoud
Voorwoord Raad van Bestuur ......................................................................... 4
1. Careyn ................................................................................................ 6
1.1 Kernactiviteiten ................................................................................. 7
1.2 Doelgroepen ..................................................................................... 8
1.3 Werkgebied ...................................................................................... 9
1.4 Juridische structuur ............................................................................ 9
1.5 Organisatiestructuur ........................................................................... 10
2. Wijkverpleging, Wonen met Zorg en Thuisbegeleiding ....................................... 12
2.1 Utrecht West .................................................................................... 12
2.2 Utrecht Stad .................................................................................... 15
2.3 DWO/NWN (Delft-Westland-Oostland, Nieuw Waterweg-Noord) ........................ 19
2.4 Zuid-Hollandse Eilanden en Breda ........................................................... 21
3. Overige Bedrijven .................................................................................. 23
3.1 Gezondheid Service ............................................................................ 23
3.2 Kraamzorg ....................................................................................... 24
3.3 Jeugdgezondheidszorg ........................................................................ 25
3.4 Gezondheidscentra ............................................................................ 26
3.5 DuoZorg Uitzendbureau ....................................................................... 27
4. Careyn als werkgever .............................................................................. 29
5. Kwaliteit van zorg .................................................................................. 31
6. Bestuur en Toezicht................................................................................ 34
6.1 Raad van Bestuur ............................................................................... 34
6.2 Raad van Toezicht ............................................................................. 35
6.2.1 Werkwijze Raad van Toezicht ........................................................... 37
6.2.2 Vergaderingen ............................................................................. 37
6.2.3 Commissies ................................................................................. 39
6.2.4 Overleg met interne stakeholders ...................................................... 39
6.2.5 Externe accountant ....................................................................... 39
6.2.6 Bezoldiging Raad van Toezicht .......................................................... 40
7. Medezeggenschap .................................................................................. 41
7.1 COR ............................................................................................... 41
3
7.2 CCR ............................................................................................... 42
7.3 VVAR & PAR ..................................................................................... 44
8. Financieel beleid en risico’s ...................................................................... 46
8.1 Financieel beleid ............................................................................... 46
8.2 Ontwikkeling van de financiële positie ..................................................... 46
8.2.1 Omzet ....................................................................................... 46
8.2.2 Resultaat ................................................................................... 47
8.2.3 Vermogenspositie ......................................................................... 47
8.2.4 Financieringen en investeringen ........................................................ 47
8.3 Risico’s en risicomanagement ................................................................ 48
8.3.1 Risico’s ..................................................................................... 48
8.3.2 Risicomanagement ........................................................................ 48
9. Blik op de toekomst ................................................................................ 50
Financieel verslag
Financieel verslag Careyn 2017
4
Voorwoord Raad van Bestuur
Het jaar 2017 is geschiedenis. Een roerig jaar in de geschiedenis van Careyn. Het jaar van
de aanwijzing van IGZ/IGJ i.o. Maar vooral het jaar waarin ‘tijdens de verbouwing de
verkoop gewoon doorging’. Ondanks alle negatieve berichten, ondanks al het interne
gedoe, de zorg bleef geleverd worden, onze cliënten bleven ons trouw en waardeerden
onze zorg met mooie tevredenheidscijfers. Hoe dat kan? Dat kan omdat heel veel
collega’s van Careyn hun werk bleven doen. Zich niet van de wijs lieten brengen. Dankzij
al die mensen zijn we waar we nu zijn. Op weg naar boven. Naar steeds beter. Naar
steeds leuker.
De raad van bestuur heeft diep respect voor de inzet, het doorzettingsvermogen en de
professionaliteit van alle Careyn-medewerkers. Want het is niet eenvoudig in de
Nederlandse zorg anno 2017-2018, en al helemaal niet als je steeds weer een tikje krijgt.
En elk volgend tikje komt steeds harder aan als je al aangeslagen bent. Om dan toch
langzaam maar zeker terug te knokken en er bovenop te komen is niet eenvoudig. Maar
het gaat ons wel lukken. Samen. Bloed, zweet en tranen, dat wel. Maar het gaat lukken.
De eerste tekenen zijn er. Het eerste deel van de aanwijzing is er af. De IGJ i.o. stelde
vast dat we op alle bezochte locaties een voldoende scoren. Maar waarschuwde ons ook
dat niet al te lang en uitbundig te vieren. Het is immers zo november en dan moeten we
ook aan de overige punten van de aanwijzing voldoen. Dat zal van iedereen nog een
enorme inspanning vragen. Maar gesteund door het vertrouwen dat we krijgen zullen we
dat niet beschamen. We gaan ook in november voor ons examen slagen!
Ongeveer op hetzelfde moment stelde KIWA vast dat Careyn het ISO-certificaat verdient.
De kritische tekortkoming die men in november 2017 bij ons vaststelde is er binnen de
gestelde termijn af. En met lovend commentaar!
En dan een jaarresultaat dat zeker niet tegenvalt. Een minuscuul verlies van ruim 40
duizend euro! Iets beter gekeken blijkt dat het resultaat vooral is bereikt door
incidentele posten. Vrijval van voorzieningen. Onze opgave om ook financieel weer
gezond te worden is er nog onverkort. In het jaarverslag kunt u lezen hoe de raad van
bestuur het jaarresultaat 2017 duidt en welke waarschuwende woorden daarover worden
geschreven.
Gelukkig hebben we op basis van het jaarresultaat en vooral onze reorganisatieplannen
(het project Aorta) en aangepaste (meerjaren-)begroting nieuwe afspraken kunnen maken
met de ING bank. En uit de vele gesprekken met onze belangrijke partners (cliëntenraad,
ondernemingsraad, verzekeraars, zorgkantoren, bank, VWS, IGJ i.o.) blijkt een
toenemend vertrouwen in ons en in onze strategie. Dat geeft wat tijd en ruimte om in
hoog tempo stug door te werken aan ons herstel en aan het uitvoeren van die strategie.
De belangrijke pijlers in de strategie zijn:
focus op ‘oud en kwetsbaar’ en afscheid nemen van de onderdelen die daar niet
bij passen, c.q. die dan elders beter op hun plek zijn;
fors decentraliseren om veel dichter bij de basis te kunnen organiseren;
5
het naar voren halen van het ‘professioneel geluid’ en van zorginhoud. Die was te
veel naar de achtergrond verdwenen;
gezond worden:
o Goede Zorg: kwaliteit en veiligheid van zorg als vanzelfsprekende basis;
o plezier in je werk: tevreden en gemotiveerde medewerkers;
o gezond bedrijf: (financieel) gezonde bedrijfsvoering.
Een pijler die we er zo langzamerhand weer aan toe kunnen voegen is die van de
zorginhoudelijke koers en innovatie. In een omgeving die ook op dit punt turbulent is,
kunnen we hier niet aan voorbij gaan:
de vraag naar en complexiteit van zorg nemen toe;
krapte op de arbeidsmarkt (en het imago van de sector);
anders kijken naar gezondheid, kwaliteit van leven, welbevinden, participatie, etc.;
de toegevoegde waarde van zorgaanbieders als wij aan de maatschappij (en de kosten-
baten discussie die er altijd is);
de aversie tegen grote, anonieme instituties en de behoefte aan de menselijke maat;
de enorme ontwikkeling van technologie;
na het kwaliteitskader verpleeghuiszorg nu ook het kwaliteitskader wijkverpleging;
beleidsprogramma’s als ‘de juiste zorg op de juiste plaats’.
Dit is geen uitputtend rijtje. Het vraagt van ons om positie te kiezen. Wat is onze visie op
zorg en gezondheid, op leven en ouder worden, op onze plaats in de samenleving? Wat is
voor ons professionaliteit en professioneel handelen? Welke toegevoegde waarde willen
we bieden, wat mag van ons verwacht worden, wat niet? Waar willen we excelleren, wat
kunnen andere partijen beter? Wie zijn dus onze samenwerkingspartners? En ook: hoe zien
we er over een paar jaar uit?
We zullen daar uitspraken over moeten doen. Niet alleen, maar samen met onze
belangrijke partners. Want ons antwoord op complexiteit is in ieder geval samenwerken.
Ons open en transparant als partner opstellen. Geen hek er om, niet het institutioneel
belang voorop, maar dat van onze cliënten en van de lokale en regionale
gemeenschappen, waar wij onderdeel van willen zijn. En we zullen vooral moeten
handelen. Niet alleen bespreken, ook afspreken en elkaar er op aanspreken. Want daar
ontbrak het nog wel eens aan: executiekracht. Niet alleen het plan maken, maar het ook
uitvoeren.
Genoeg te doen dus, ook in 2018 en daarna. Maar nu even tijd voor reflectie. Voor
dankbaarheid voor het vele harde werken van zo veel Careyn-collega’s. Dankzij hen vaart
het schip nog, maakt het minder slagzij. En lijkt de hemel wat op te klaren. En hoe vaag
ook: er is land in zicht!
Raad van Bestuur Careyn
Marco Meerdink
Guido van de Logt
6
1. Careyn
Mensen, jong en oud, vitaal en kwetsbaar, mede afhankelijk van zorg en ondersteuning,
hebben de wens zo lang en goed mogelijk zelfredzaam te willen zijn. Veerkracht en
vitaliteit gaan samen met welbevinden. In de thuissituatie dan wel binnen de muren van
een instelling.
Careyn is een maatschappelijke organisatie met gedreven medewerkers in zorg en
ondersteuning. Die, veelal in (wijk)teams, met elkaar en met hart en ziel gaan voor
aandacht en betrokkenheid. Goed opgeleide medewerkers die weten hoe belangrijk
kwaliteit en betrouwbaarheid van zorg is. Voor oudere mensen en voor kwetsbare mensen,
chronisch zieken, jong en oud. Zo geven inmiddels Visie en Missie aan. Hier ontmoeten
Kwaliteit van Zorg en Kwaliteit van Leven elkaar. Met de Mens Centraal.
Dat doen we niet alleen. Huisarts, andere professionals en natuurlijk ook familie en
verwanten worden hierin betrokken. Leven en functioneren, meedoen, van waarde zijn
voor deze mensen, hebben we met elkaar hoog in het vaandel staan.
Daar waar als gevolg van een toenemende kwetsbaarheid een zwaardere zorgvraag het
verblijf in de thuissituatie in de weg staat, biedt Careyn ook complexere zorg binnen de
muren van haar huizen; mogelijk tijdelijk als het gaat om revaliderende zorg. Maar ook
blijvend, voor ouderen, in bijvoorbeeld een psychogeriatrische omgeving dan wel in geval
van palliatieve zorg. Teams van zorgprofessionals ontmoeten de kwetsbare mens in de
alledaagsheid van hun leven; in een gezamenlijke, teamgerichte benadering bieden de
deskundige zorgprofessionals van Careyn ook daar passende zorg en aandacht, voor jong
en oud, in samenhang met familie en verwanten. En ook daar is zelfredzaamheid, eigen
kracht zo lang en veel als mogelijk, de inzet.
De maatschappelijke verantwoordelijkheid van Careyn is vertaald in de waarden die
worden meegebracht. Elk mens wil in elke levensfase, met en zonder kwetsbaarheid, van
waarde zijn, mee doen en zoveel mogelijk de touwtjes in eigen hand hebben. Eigen Kracht
of Eigen Regie zijn nu eenmaal de begrippen die vandaag de dag voortdurend opgeld doen.
Niet alleen in het werkgebied van Careyn, maar in de hele samenleving.
De maatschappij van vandaag de dag staat derhalve voor vele uitdagingen als het gaat om
die zorg, de financiering, de integratie met andere domeinen, de veelkleurigheid van dat
wat wordt geboden en dat wat wordt gevraagd.
Careyn professionals willen ook daarin leveren en leren, door samen te werken, door
verder te kijken dan alleen het zorgdomein, door actief te zijn, vernieuwend en
verrassend. Gericht op de goede dingen doen en de dingen goed doen. Niet alleen op het
gebied van de zorg; ook in welzijn, welbevinden, veiligheid en mobiliteit.
Careyn heeft in 2017 keuzes gemaakt; concentreert zich op de zorg voor oudere mensen
en voor kwetsbare mensen, chronisch zieken, jong en oud. Voor hen willen en kunnen de
zorgprofessionals van Careyn het meeste betekenen. Zoals Careyn als organisatie veel wil
betekenen voor haar professionals.
Careyn investeert daarom in het vakmanschap van haar professionals, heeft vertrouwen en
geeft hen zoveel als mogelijk de ruimte om voor cliënten en verwanten het verschil te
maken. Dat vertaalt Careyn in een goede ondersteuning van medewerkers in hun
dagelijkse verantwoordelijkheid en professionele ontwikkeling.
7
1.1 Kernactiviteiten
De opgave waarvoor de sector Verzorging Verpleging Thuiszorg (VVT) zich geplaatst weet
is uitdagend. En de uitdagingen voor Careyn reiken zo mogelijk nog verder. In dat bestek
maakt in 2017 Careyn keuzes in wat te doen en wat (niet meer) te doen. Er is immers een
scherpe focus nodig. Die keuzes zijn gemaakt.
Deze keuze voor de doelgroep ouderen enerzijds en kwetsbaren, jong en oud anderzijds,
betekent ook dat Careyn stopt met activiteiten die niet binnen die scope vallen. Voor de
goede orde: dit houdt niet in dat Careyn minder betekenis hecht aan activiteiten buiten
de nu gekozen focus. Maar wel dat zij op zoek gaat naar mogelijkheden deze op een
andere wijze de aandacht te geven die daarbij past en bijdraagt aan hun verdere
ontwikkeling.
In voorgaande jaren heeft Careyn voor het Maatschappelijk Werk en de Zorglijn
effectief invulling daaraan kunnen geven.
In 2017 zijn betekenisvolle stappen gezet in het vervreemdingstraject van het
Kraamzorgbedrijf. De overdracht van Careyn Kraamzorg aan een externe partij, aan
Naviva Kraamzorg, onderdeel van het Zorg van de Zaak Netwerk, wordt naar
verwachting medio 2018 geëffectueerd.
Daarnaast is in 2017 ook gestart met een verkenning van mogelijke vervreemding van
andere bedrijfsonderdelen; activiteiten die niet passen in de nieuwe focus.
Daarbij gelden steeds twee criteria.
Aan de ene kant dient vervreemding te voorzien in een nieuw en aantrekkelijk perspectief
voor de betrokken entiteiten – dit dient zich uit te strekken van cliënten en medewerkers
tot aan de betrokken stakeholders en financiers.
Aan de andere kant speelt dat deze vervreemdingen geen nadelige effecten mogen hebben
op de belangen van het concern. Heel belangrijk is bijvoorbeeld de kostenneutrale basis
waarop deze vervreemdingen minimaal plaatsvinden. Kijkend naar de huidige financiële
positie en ontwikkeling van Careyn, zal dit proces vermoedelijk gefaseerd zijn beslag
krijgen.
Careyn leverde in 2017 de volgende producten en diensten:
• Wijkverpleging
• Persoonlijke verzorging
• Wonen met zorg
• Verpleeghuiszorg
• Behandeling
• Begeleiding (incl. dagbesteding)
• Ergotherapie
• Keuzepakket (cursussen, activiteiten en aanvullende dienstverlening)
• Klantenservice (24-uursbereikbaarheid)
• Personenalarmering
• Huisartsenzorg
• Apotheek
• Fysiotherapie
• Prenatale zorg
8
• Kraamzorg
• Voedingsvoorlichting en diëtetiek
• Advies, instructie en voorlichting
• DuoZorg Uitzendbureau
• Jeugdgezondheidszorg
1.2 Doelgroepen
Zoals gezegd ligt de focus van Careyn op de doelgroep ouderen en op de doelgroep
kwetsbaren, jong en oud. Deze laatste groep betreft ook jeugdiger mensen, al dan niet in
periode van opvoeding en de omgeving van hun gezin.
In de doelgroep (kwetsbare) ouderen onderscheidt Careyn een drietal groepen:
1. Verreweg de meeste ouderen zijn, ondanks aandoeningen die inherent zijn aan hun
leeftijd, vitaal. Voor hen zijn begrippen als meedoen (participatie) en
zelfredzaamheid (zelfstandigheid) zeer belangrijk. In het leven van deze mensen
speelt Careyn vooralsnog een zeer beperkte rol. Begeleiding, ondersteuning en
aandacht zijn hier de centrale begrippen.
2. Een tweede groep betreft de ouderen die hulpbehoevend en niet langer
zelfredzaam zijn. Veelal als gevolg van een chronische aandoening of een incident
als een gebroken heup. In deze groep vindt veel diagnostiek en behandeling plaats.
Van belang is dat voor hen zinnige zorg voorhanden is. Gericht op een mogelijkheid
van “de weg weer omhoog”. De rol die Careyn daarin ziet, is het bieden van
(intensieve) begeleiding en revalidatie om mensen weer zo snel als mogelijk en bij
voorkeur zelfstandig thuis te krijgen. Goede samenwerking met ziekenhuizen, de
eerste lijn en mantelzorg is daarin een bepalende factor.
3. De derde categorie betreft de groep ouderen en kwetsbaren die structureel
afhankelijk zijn van zorg. Onze inzet voor deze cliënten richt zich op de
bevordering van kwaliteit en waardigheid van de laatste termijn van hun leven.
Liefdevolle aandacht en betrokkenheid staan hierin vooraan. Samen met hen,
samen met hun verwanten. Veelal binnen de muren van een van de huizen van
Careyn.
Kwetsbaarheid, zorg en ondersteuning komt uiteraard ook voor bij mensen van jeugdiger
leeftijd. Mensen die net als ieder ander eigen wensen hebben, graag van waarde willen
zijn, mee willen doen. Ertoe doen! Ook deze doelgroep, met verwanten (familie, gezin,
dierbaren) heeft de aandacht van de professionals van Careyn. Zowel in de thuissituatie,
in de wijk, als in een intramurale setting.
In grote lijnen kent Careyn hier de volgende rangschikking:
• Jonge gezinnen (zwangerschap, geboorte, kinderen);
• Gezinnen met opgroeiende jeugd;
• Herstellenden.
Zelfredzaamheid thuis, in de wijk, zo goed en lang als mogelijk en wenselijk een eigen
leven kunnen leiden, is de laatste jaren in de zorg voor kwetsbare mensen een landelijke
ambitie. Niet alleen vanuit beleid, maar inmiddels ook meer en meer omarmd door de
9
mens, de cliënten zelf. Daar wordt door vele betrokkenen en organisaties hard aan
gewerkt.
Om die zelfredzaamheid thuis, in de wijk, te verstevigen biedt Careyn, samen met of via
lokale partners, een samenhangend pakket basisdiensten. In dialoog met bewoners in de
wijk – mensen die (tijdelijk) ondersteuning nodig hebben - brengt Careyn de concrete
ondersteuningsbehoefte én eigen mogelijkheden van de cliënt en zijn omgeving (mantel
en vrijwilligers, familie en dierbaren) in kaart. En organiseert aldus de gevraagde zorg en
ondersteuning.
“Organiseren” betekent in dit verband dat Careyn de zorg regisseert, coördineert en
(deels) zelf levert. De vraag van de bewoner, de cliënt, is hierin leidend; het antwoord
van Careyn, al dan niet in coproductie, is zo gericht als mogelijk.
De basis is Verpleging, Verzorging en Thuiszorg (VVT) aangevuld met de diensten vanuit 1e
lijnsvoorzieningen en het publieke domein (maatschappelijke dienstverlening).
1.3 Werkgebied
Geografisch heeft Careyn haar focus voor de zorg op gebieden waar zij momenteel
werkzaam is. Dit totale werkgebied strekt zich uit van de Utrechtse Heuvelrug tot aan
Zeeland. Het kernwerkgebied (VVT) beslaat ca. 28 gemeenten. De zorg- en dienstverlening
van Careyn is in dat totale werkgebied georganiseerd in vier districten:
1. District Delft Westland Oostland - Nieuwe Waterweg Noord
2. District Zuid-Hollandse eilanden en Breda
3. District Utrecht Stad
4. District Utrecht West
1.4 Juridische structuur
Careyn is voortgekomen uit meerdere fusies. Aldus is er een juridische structuur die uit
meerdere rechtspersonen bestaat. Een en ander heeft geresulteerd in een complexe
juridische structuur.
Van eenvoudiger aard is de organisatorische structuur en aansturing van Careyn.
Mede vanuit het oogpunt van efficiëntie, flexibiliteit en kosten in de bedrijfsvoering
streeft Careyn er naar de juridische structuur meer en meer aan te passen aan de huidige
organisatorische structuur en vice versa.
10
Met die gedachte heeft in 2017 een juridische/administratieve fusie plaatsgevonden
waarbij Stichting Gezondheid Service Breda is opgegaan in Stichting Careyn.
Naar verwachting zal in 2018 een nadere vereenvoudiging plaats kunnen vinden, analoog
ook aan verdere vervreemding van activiteiten.
Die volgende vereenvoudiging van de juridische structuur is een middel; doel is
uiteindelijk één-op-één aansluiting van organisatorische en juridische structuur.
Op 31 december 2017 kende Careyn de volgende juridische structuur:
* STAK GcOB = Stichting Aandelenbeheer Geboortecentrum Origine Breda
1.5 Organisatiestructuur
De Raad van Bestuur is belast met de besturing van de Stichting Careyn en de
onderliggende bedrijven. Zij vormt derhalve de dagelijkse leiding van het concern.
De Raad van Toezicht houdt integraal toezicht op zowel het opstellen als de uitvoering van
het beleid van de Raad van Bestuur en op de algemene gang van zaken binnen het gehele
concern.
In 2017 is het besturingsmodel verder verfijnd. Besturing en verbinding met de werkvloer
is directer geworden. De tijdelijk ingestelde functie van districtsdirecteur is gehandhaafd.
Er zijn locatieverantwoordelijken voor een groot deel van de intramurale voorzieningen
aangesteld, zodat de teams weer een aanspreekpunt dichtbij hebben. Dit is niet in alle
districten gebeurd. In een aantal gevallen fungeerde de regiomanager (met één of twee
locaties) in de praktijk als locatieverantwoordelijke. Ook de aansturing van de
behandeldiensten en de medisch-specialistische verpleging werd vanuit het perspectief
van het district vormgegeven (formeel in onderstaande figuur nog onder de Raad van
Bestuur gepositioneerd). In oktober 2017 is deze structuurwijziging formeel ter advisering
11
aan de medezeggenschapsorganen voorgelegd en na advisering per 1 januari 2018
geëffectueerd. Hierbij werd ook de aansturing van de ondersteunende diensten gewijzigd.
De organisatiestructuur was in 2017 als volgt:
12
2. Wijkverpleging, Wonen met Zorg en Thuisbegeleiding
Over alle districten, in alle huizen, over alle zorgteams en met alle medewerkers heeft
Careyn zich in 2017 laten leiden door een drietal hoofddoelen:
1. Goede Zorg: Verbeteren van de kwaliteit van zorg; dat doen we!
2. Plezier in je werk: Wij werken met passie aan onze professie!
3. Gezond bedrijf: We zetten ballast overboord om te voldoen aan de begroting.
2.1 Utrecht West
De cliënt/kwaliteit van zorg
Niet alleen de zwaarte maar ook de complexiteit van de zorgvraag neemt fors
toe. Dat trekt een zware wissel op de professionals. Intramuraal komen
agressie en onbegrepen gedrag steeds vaker voor en worden inmiddels meer regel dan
uitzondering. Daar willen zo goed als mogelijk mee om kunnen gaan. De dialoog met
elkaar en speciale scholingen helpen ons deze problematiek beter aan te pakken. Niet
alleen intramuraal maar ook in de wijkverpleging neemt de complexiteit van de zorgvraag
toe. Het beleid is gericht op langer thuis wonen; ook de wens van cliënten zelf
onderstreept die trend. Langer thuis betekent ook “thuis met een zwaardere zorgvraag”.
Uitdagingen waar we mee te maken hebben.
In alle Careyn locaties loopt het programma “Zinvolle daginvulling”. Er is bovendien een
districtsplan dat binnen de locaties wordt uitgerold. Maandelijks is er afstemming tussen
medewerkers die de plannen op de locaties coördineren. Zo worden veel ideeën gedeeld
en wordt aldus van elkaar geleerd. Uitgangspunt is steevast de bewoner en diens wensen.
Al dan niet in overleg met verwanten.
De opnameprocedure, mogelijk in een volgende fase, is kritisch bekeken, om ervoor te
zorgen dat de wensen en gewoonten van bewoners goed in beeld zijn gebracht. “Zoveel
mogelijk het leven leiden dat je gewend bent” is hier de passende drijfveer. De tijdelijk
aangetrokken mantelzorgconsulent heeft ook geholpen hier vernieuwend naar te kijken.
Dankzij de op brede schaal ingezette trainingen “Het goede gesprek” en de EVV1-
opleidingen maken medewerkers zich deze manier van kijken en handelen eigen. Steeds
met de cliënt/bewoner centraal.
Naast ontspannende activiteiten is er veel aandacht voor bewegen. Over en weer,
professional en cliënt. Een beweeg-agoog heeft gericht gewerkt aan juist ook een
attitudeverandering bij medewerkers, zodat bewegen ook voor hen steeds meer een
logisch onderdeel wordt van de dag en van de door hen geleverde ADL-zorg2.
Multidisciplinaire samenwerking is een speerpunt binnen de locaties. De
communicatiestructuur is aangepast, behandelaren en zorgmedewerkers binnen de
locaties hebben gezamenlijke overleggen en evalueren hun samenwerking systematisch in
1 EVV: Eerst Verantwoordelijk Verzorgende 2 ADL: Algemene Dagelijkse Levensverrichtingen
13
het MDWO (multidisciplinair werkoverleg). In de wijkteams is samenwerking in de eerste
lijn vanzelfsprekend.
De wijkverpleegkundigen vormen in steeds grotere mate een spil tussen cure en care,
tussen wonen, welzijn en zorg en in de samenwerking met cliënten en hun netwerk. Er is
bovendien een proef gedaan met een mantelzorgbegeleider, met speciale focus op de
activiteiten van de wijkteams.
Diverse kwaliteitsissues hebben veel aandacht gekregen; de Aanwijzing van de IGJ i.o.
heeft hier zeker katalyserend gewerkt. Van “ons probleem” hebben we een “uitdaging”
gemaakt. Veel aandacht voor medicatie, zorgdossiers, overdracht van zorg, methodisch
werken en sturen op kwaliteit. Verder is er een inhaalslag gemaakt op het gebied van
VRH3. Iedere locatie heeft een ontwikkelteam van waaruit deze thema’s worden
gecoördineerd. In het districtskwaliteitsteam worden ervaringen uitgewisseld, afspraken
gemaakt en leert men van elkaar. Ook hier heeft Careyn nut van uitwisseling.
Het district investeert in ketenzorg. Naast specifieke ketens als dementie en palliatieve
zorg is er ook sprake van een keten in de zorg die wij als organisatie zelf hebben
ontwikkeld en aanbieden. Zorg voor cliënten die “tussen thuis en verpleeghuis zweven”.
Dagvoorzieningen hebben hier een specifieke plaats voor die cliënten die aan
wijkverpleging alleen niet voldoende hebben, maar nog niet willen of kunnen wonen in
een verpleeghuis. Ook de extramurale behandeling is hier beschikbaar voor mensen in de
thuissituatie.
In samenwerking met de gemeente is in Vinkeveen een plaats gecreëerd waar inwoners
van de gemeente tijdelijk verblijven als daar een noodzaak toe is (buiten de bestaande
regelingen om).
In het district werken Casemanagers Dementie en Wijkverpleegkundigen Dementie. De
begeleiding van cliënten met dementie en hun mantelzorgers heeft een belangrijke
functie bij het voorkomen van escalaties. Casemanagement Dementie wordt in het district
vormgegeven met samenwerkingspartners in de keten dementie.
Door middel van een werkconferentie zijn partners in brede zin, waaronder ook
gemeenten, zich bewust geworden van landelijke ontwikkelingen en van hun rol in de
lokale setting. Een en ander als uitvloeisel van de Decentralisatie van Zorg - in het beleid
van Kabinet Rutte II - naar Gemeenten.
Het district neemt deel aan het netwerk Palliatieve Zorg. Zowel in de stuurgroep als in de
werkgroep deskundigheidsbevordering en in het “Cirkelteam” hebben medewerkers van
het district een actieve rol.
Intern is in 2017 gewerkt aan het vergroten van de deskundigheid op het gebied van
palliatieve zorg. Een groot aantal verpleegkundigen heeft de basiscursus palliatieve zorg
gevolgd. Dit zal in 2018 worden voortgezet, ook voor verzorgenden.
De medewerkers
Met behulp van teamcoaches en verzuimcoaches is de professionele
zelfstandigheid verbeterd. Medewerkers zijn nu eenmaal gebaat bij ruimte en
vrijheid om, daar waar verantwoord, zelfstandiger beslissingen te nemen op
3 VRH: Voorbehouden en Risicovolle Handelingen
14
het gebied van cliëntenzorg en de samenwerking in het team.
In 2017 is een beter evenwicht gevonden tussen taken die belegd blijven in de teams en
taken die zijn gedelegeerd teneinde teams te ontlasten. Dat creëert ruimte en deze
zogenoemde “professionele regelruimte” wordt in de vorm van maatwerk per team
gerealiseerd.
In de wijkteams is derhalve met name aandacht geweest voor de rol en positie van de
wijkverpleegkundige, als professional in het team.
In de meeste locaties wordt met behulp van een coach van Waardigheid & Trots (W&T)
gewerkt aan ondersteuning van medewerkers om de kwaliteit van zorg te verbeteren. Ook
bij de behandelaren is begeleiding vanuit W&T dit jaar opgestart.
Het district had, analoog met het landelijke beeld in de VVT, te kampen met veel
vacatures. Dankzij gerichte wervingsacties zijn de tekorten aan medewerkers in de loop
van het jaar teruggelopen. Zij het nog steeds met enige krapte, maar in grote lijnen
konden de meeste cliënten gelijk worden geholpen.
Dankzij de grote inzet van alle medewerkers zijn er geen wachtlijsten geweest; wel is
soms sprake geweest van gedoseerde instroom van cliënten.
Via social media is gewerkt aan de verbeterde bekendheid van Careyn. Een positievere
beeldvorming hetgeen bijdraagt aan de terechte trots van medewerkers.
Veel professionals binnen onze organisatie zijn geschoold via beroepsopleidingen,
kwalificerende opleidingen of scholingstrajecten afgestemd op doelgroepen.
In het najaar is een uitgebreide scholing gegeven aan medewerkers van Psychogeriatrie
afdelingen (Kleinschalig Wonen).
Ook medewerkers van Thuisbegeleiding zijn geschoold op het gebied van dementie. En er
is geschoold in het signaleren van huiselijk geweld.
Dit alles maakt dat de inzetbaarheid van medewerkers wordt vergroot en de kwaliteit van
zorg toeneemt. Het district biedt tenslotte veel plaatsen aan voor stagiaires en leerlingen
(MBO/HBO-V).
Naast aandacht voor verzuim is er aandacht geweest voor preventie van verzuim, door
ontspanning voor medewerkers.
Innovatie en vastgoed
In Snavelenburg is een start gemaakt met revitalisering. De woongroepen en ook de teams
zijn kleiner, teams zijn opnieuw ingedeeld ten behoeve van een juiste verdeling van
deskundigheid. Het gebouw wordt aangepast aan de moderne eisen en de behoeften van
de doelgroep.
Op het terrein van Maria-Oord was, vanwege het afschaffen van de ZZP’s 1 t/m 3, sprake
van leegstand in verzorgingshuis Vinkenoord. Voor het leegstaande deel is een goede
oplossing gevonden in samenwerking met Amerpoort. Jongere cliënten van Amerpoort
wonen nu samen met ouderen in één gebouw. Van daaruit kunnen voor beide groepen
nieuwe soorten contacten ontstaan.
15
Organisatie
Het district heeft toegewerkt naar een grotere vorm van zelfstandigheid. Er is
een plan geschreven voor inrichting van het district met als doel
verantwoordelijkheden en bevoegdheden meer in het district te leggen. Een en
ander vergroot de slagvaardigheid en flexibiliteit.
2.2 Utrecht Stad Ook District Utrecht Stad (CUS) heeft de drie jaardoelen centraal staan:
Goede Zorg, Plezier in je werk en Gezond bedrijf.
Goede Zorg
Intramuraal:
Met mutaties in het management is in 2017 veel gedaan om de kwaliteit van het
management weer op het gewenste niveau te krijgen. De vele verschillende activiteiten in
het programma Waardigheid & Trots (W&T) zijn in 2017 vastgelegd in een krant. In totaal
waren er 445 individuele- en 84 groepsactiviteiten, met bij elkaar 690 deelnemers.
De dagbesteding wordt wekelijks gemiddeld door 45 cliënten bezocht. Cliënten met
mogelijk zowel een WMO- als een Langdurige Zorg-indicatie. Ook is de werkwijze in de
dagbesteding in 2017 gewijzigd: cliënten kunnen elke dag kiezen uit drie activiteiten in de
ochtend en drie activiteiten in de middag.
De “huiskamer van de wijk” – de activiteiten daar worden door de buurtbewoners zelf
georganiseerd - is zowel te bezoeken in Rosendael als in Nieuw Tamarinde. Het zeer
actieve bewonersplatform Oké NU werkt nauw samen met medewerkers van andere
“huiskamers” of ontmoetingsplekken en met de basisscholen. Stagiaires van de Hogeschool
Utrecht en het ROC Midden Nederland leveren in allerlei projecten hun bijdragen.
Tenslotte zijn enkele private partijen betrokken in de rol van sponsor.
In 2017 zijn enkele “Samen goed in gesprek” trainingen gehouden. Mede daardoor hebben
medewerkers hun kennis kunnen vergroten op het gebied van dementie en onbegrepen
gedrag. Met betrekking tot de uitdagingen op het gebied van kwaliteit is binnen Utrecht
Stad het aantal kwaliteitsverpleegkundigen (KVP’s) op de locaties op het gewenste niveau
gebracht. Ook is hen een grotere rol toegekend. De KVP’s werken structureel aan de
kwaliteitseisen op het gebied van zorgdossiers, medicatie, overdracht van zorg en
methodisch werken door alle disciplines.
De MIC-commissies (Melding Incidenten Cliënten) op districts- en locatieniveau zijn
geïnstalleerd. Dit naast de MIM-commissies (Melding Incidenten Medewerkers). De
meldingen worden in het ontwikkelteam multidisciplinair besproken. In de
werkoverleggen/team overleggen is de MIC/MIM-procedure besproken en is uitleg gegeven
over de reden van melden. Zoals ook gevaarlijke en ernstige situaties en geweld in de
zorgrelatie, naast het melden van calamiteiten. In 2018 wordt verder ingezet op een
verbetering van zowel de meldingen, de analyse als de verbetercyclus (Plan - Do - Check -
Act – Cyclus).
Voedingsassistenten zijn in 2017 integraal onderdeel geworden van de zorgteams. De
voedingsassistenten zijn getraind op (ver)slikproblematiek bij bewoners. Deze training
16
wordt in 2018 herhaald. Daarnaast is besloten bij vertrek van deze functionarissen, geen
vacatures op dit niveau te laten ontstaan.
De pilot ‘Hart van het Huis’ is beëindigd. Voor de locaties Nieuw Tamarinde en
Swellengrebel worden, met vervolg in 2018, speciale counters opgezet; counters voor
ontvangst, toegang/beveiliging en verstrekken van een beperkt assortiment eten en
drinken. De counter wordt “bemand” door een Careyn hostess.
Samen met een vastgoedontwikkelaar en de gemeente is het plan voor de nieuwbouw van
een verpleeghuis in Tuindorp Oost aangepast aan de huidige ontwikkeling van
zorgprofielen van cliënten. Het begrip “ontmoeten”, voor zowel toekomstige bewoners als
bewoners van de wijk, staat ook hier centraal in die aanpassingen, gericht op een zo goed
mogelijk welbevinden van bewoners. Het aangepaste plan moet leiden tot besluitvorming
in 2018. Ook voor de nieuwbouw van Rosendael zijn plannen verder uitgewerkt; verdere
invulling en voortzetting vindt plaats in 2018.
Samenwerking met partners heeft meer nieuws opgeleverd. In de revalidatie zorg is
gewerkt aan de opzet van zorgpaden. Ook is gestart met een verkenning naar verruimde
openingstijden voor opname van cliënten in de avonduren en in het weekend. Dit wordt in
2018 geeffectueerd. Careyn is daarmee toegerust op de komst van een coördinatiepunt
ELV4 in 2018.
Bovendien is in 2017 het NIGRA-project van start gegaan; een samenwerkingsproject met
het Antoniusziekenhuis, gericht op de verbetering van zorg voor Parkinson patiënten.
Careyn Utrecht Stad groeit daarmee in Tamarinde door naar een expertisecentrum voor
deze doelgroep. In 2017 is tevens het beleidskader farmaceutische zorg en het
medicijndistributiesysteem Careyn Utrecht Stad geactualiseerd.
In het kader van de bestuurlijke decentralisatie – meer taken en verantwoordelijkheden in
handen van de zorgprofessionals op de locaties – zijn in Utrecht Stad in 2017 veel zaken
verschoven; focus daar is verbetering van de kwaliteit van zorg en verbetering van de
multidisciplinaire samenwerking en het overleg. Aldus wordt gewerkt aan een optimalere
continuïteit en een betere “beheersbaarheid” van het verzuim en de gevolgen daarvan.
Extramuraal:
In het kader van de doelstelling Goede Zorg hebben wijkteams en gespecialiseerde
verpleging gewerkt aan het verbeteren van een aantal zaken: zorgdossiervoering,
volledige digitalisering van het ECD (incl. CarenZorgt; zie ook pagina 19) en het
ontwikkelen van de teamscan voor het werken aan verbeterde kwaliteit. Ook is een MIC-
commissie is gestart. Wat hier nu speelt is het meer digitaal kunnen melden, het
verkrijgen van goede analyses en het doorvoeren van verbeteringen. De gespecialiseerde
verpleging kent met negen specialismen een regionale inzet en wordt daarmee zowel voor
Utrecht Stad als Utrecht West ingezet. Innovatieve projecten zijn vooral gericht op het
leveren van zorg op de juiste plek c.q. substitutie van ziekenhuis naar thuis. Voorbeelden
waren in 2017 onder meer: de regiefunctie wondzorg en stoma nazorg in de thuissituatie.
4 ELV: Eerstelijns Verblijf
17
De extramurale productie van behandelaren is op niveau gebleven en Careyn participeert
o.a. in het ONUe (Ouderen Geneeskundig Netwerk eerstelijn) en het triageren van
patiënten in het Antoniusziekenhuis.
Ook hier oog en oor voor samenwerking. Een Mobiel Geriatrisch Team, gericht op de
doelgroep dementie, is een mooi voorbeeld van multidisciplinaire (specialist
ouderengeneeskunde, casemanager dementie en psycholoog) samenwerking en kent een
groeiend aantal verwijzingen in de stad. Careyn participeert sinds half 2017 in Trijn, een
samenwerkingsverband van ziekenhuizen in de regio, huisartsen en VVT. Resultaat over
2017 is o.a. een RTA (Regionale Transmurale Afspraak) ouderenzorg.
In de palliatieve zorg is een en ander opgezet. Allereerst een specifieke visie op
palliatieve zorg die in 2018 in de stad praktisch wordt geïmplementeerd.
Oncologieverpleegkundigen werken daarin mee aan het opstellen van Regionale
Transmurale Afspraken oncologie, participeren met wijkverpleging in diverse PaTz
(Palliatieve Thuiszorg)groepen/ZonMw projecten in het kader waarvan de palliatieve
thuiszorg zich richt op het model van samenwerking rondom oncologische patiënten in de
huisartsenpraktijk. Daarnaast is Careyn Utrecht Stad actief deelnemer in het Palliatief
netwerk in de regio. De netwerk coördinator hiervan is een vaste medewerker van Careyn.
Tenslotte zijn er ontwikkelingen in de Thuisbegeleiding geweest: vanuit een zelf
opgestelde visie werd bij het ROC Midden Nederland MBO 4 niveau een training
‘methodisch werken’ ontwikkeld en opgestart, met focus op de uitstroom/
thuisbegeleiding. Via de samenwerking met de buurteams en de koppeling van de
thuisbegeleider aan de buurtteams is verder een professionalisering van de
dienstverlening, en de profilering hiervan in de stad, gerealiseerd.
Plezier in je werk
Binnen Utrecht Stad is het proces van optimalisatie van de norm-inzet in
relatie tot de zzp-mix aan cliënten opgepakt. Op basis hiervan is per team
nu duidelijk wat de toegestane uren zorginzet per dag is en welk dienstenpatroon hiervoor
wenselijk en noodzakelijk is. Op basis hiervan is het sturen op benodigde fte en het
werven van nieuw personeel verbeterd.
Ook hier hebben we te maken met structurele tekorten aan arbeidskrachten in de zorg.
Onze uitkomst voor het vinden van Helpenden 2 is het aantrekkelijker maken van ons
aanbod: werven met het aanbod aan hen van een opleiding tot Niveau 3. Dat bleek het
meest vruchtbaar.
Voor de zomerperiode is actief geworven op gediplomeerde vakantiekrachten en
ongediplomeerde vakantiehulp-ter-assistentie; dit is door de zorgteams als prettig en
helpend ervaren.
De samenwerking met het ROC Midden Nederland is verder versterkt door het uitwisselen
van ervaringen en informatie, het geven van gastcolleges met aansluitend werving en
selectierondes, ‘zorgchallenges’ en aanwezigheid op open avonden. Er is gezamenlijk een
voortraject ontwikkeld voor zij-instromers. Tevens is met het ROC de afspraak gemaakt
dat BOL (Beroeps Opleidende Leerweg) omgezet kan worden in BBL (Beroeps Begeleidende
Leerweg) onder de criteria van een leer/arbeidsovereenkomst bij Careyn. Daarbij is
Careyn door ROC Midden Nederland in 2017 verkozen tot beste leerbedrijf in de zorg.
De samenwerking met de Hogeschool Utrecht kreeg in 2017 meer inhoud. Bij de minor
business innovation design worden HBO studenten in de gelegenheid gesteld om, mogelijk
18
met begeleiding, onderzoek te doen naar de klantreis van nieuwe medewerkers (het
vastleggen van dat wat de klant ervaart met (nieuwe) medewerkers van Careyn). Dit heeft
tot doel te komen tot een passender persoon-organisatie uitkomst en derhalve meer
werkplezier en minder uitstroom. In 2017 heeft Careyn Utrecht stad 175 stagiaires
verwelkomd.
In 2017 heeft Careyn Utrecht stad 47 leerlingen op niveau 3,4, en 5 in dienst. Gemiddeld
niveau van uitval in 2017 was 5,2%. Naast de kwantiteit in ziekteverzuim kreeg ook de
kwaliteit van de verzuimbegeleiding meer aandacht. Wat daarbij past is dat de
verantwoordelijkheid voor verzuim, de directe aandacht, is verlegd naar het
lijnmanagement, dicht op de locaties. Een en ander met ondersteuning van HR.
Twee mooie voorbeelden van verzuim aanpak zijn het noemen waard:
1. Voor het verlagen van verzuim enerzijds en betere inzichten op het gebied van
duurzame inzetbaarheid anderzijds, is een pilot gestart in locatie Rosendael; een
en ander in samenwerking met Preventned. Hierbij is onder meer de
Werkvermogensmonitor® ingezet. Deze monitor geeft een beeld van het
werkvermogen van medewerkers, hun productiviteit en inzetbaarheid.
2. Voor een goede stabiele ondersteuning van zorgteams zijn over het gehele district
negen supportteams samengesteld. Deze teams zorgen voor de integrale
ondersteuning en ontwikkeling van de zorgteams en werken aan verbetering van de
kwaliteit van zorg en productie, alsmede aan het structureel verlagen en/of
beheersen van het verzuim.
Op het gebied van de Risico-inventarisatie en -evaluatie zijn voor diverse locaties
projecten opgezet, af te ronden in 2018. De uitvoering ervan moet namelijk grotendeels
nog plaatsvinden.
Gezond bedrijf
In het streven naar een “Gezond Bedrijf” - het MT heeft actief gewerkt aan
het herstelplan en het sturen op resultaten - is op verschillende manieren
gewerkt aan het behalen van de doelstellingen in de begroting. Onder
andere door het sturen op productiviteit, ziekteverzuim, en structurele aandacht voor
niet-gelegitimeerde zorg. Daarbij heeft een project ‘Optimaliseren Zorgregistratie’ geleid
tot een structurele verbetering van de productiviteit extramuraal.
Instroombeperking op meerdere locaties bleek noodzakelijk. Helaas het gevolg van
onvoldoende formatie. Later in 2017 kon deze beperking weer worden opgeheven.
Extramuraal is de doelmatigheid inmiddels optimaal, hetgeen gehonoreerd is door de
zorgverzekeraar.
De pilot inkoop wijkverpleging van Zilveren Kruis heeft een enorme druk gelegd op de
financiële gezondheid van Careyn Utrecht Stad. Wel is optimaal voldaan aan de zorgplicht.
Over de voorwaarden van de pilot is met andere voorkeursaanbieders, Zilveren Kruis, de
gemeente Utrecht en ketenpartners intensief overleg geweest. Dit heeft geleid tot een
aanpassing van de voorwaarden voor 2018.
Eind 2017 is het Inrichtingsplan Careyn Utrecht Stad vastgesteld waarin het district
toewerkt naar meer regie-in-eigen-hand in het district, onder meer door het verplaatsen
van centrale ondersteunende functies naar het district, ten einde aldus slagvaardiger te
kunnen opereren.
19
2.3 DWO/NWN (Delft-Westland-Oostland, Nieuw Waterweg-Noord)
Goede Zorg
Intramuraal:
De projecten van Waardigheid & Trots hebben geleid tot meer aandacht voor
individuele bewoners, het aanpassen van de woonomgeving en het inzetten
van middelen voor dagbesteding. Medewerkers zijn getraind op hun kennis van
dementie en onbegrepen gedrag.
Tevens is – indachtig de bepalingen in de aanwijzing van de IGJ i.o. - het Kern (-ontwikkel)
team Kwaliteit gestart met het toedelen van een grotere rol voor kwaliteitsverpleeg-
kundigen op de locaties. Dit team werkt structureel aan de kwaliteitseisen op het gebied
van zorgdossiers, medicatie, overdracht van zorg en methodisch werken door alle
disciplines. Een speciaal georganiseerde inspiratiesessie over het Kwaliteitskader
Verpleeghuiszorg leidde tot meer kennis over het kader en nieuwe thema’s voor het kern-
ontwikkelteam. Ook worden verbeteringen in beeld gebracht en doorgevoerd door de
analyses waarin de MIC-commissies structureel meldingen onderzoeken.
In nauwe samenwerking met de zorgverzekeraar en gemeenten is een plan voor de nieuwe
toekomst van Verpleeghuis De Ark geschreven. En tenslotte zijn de in- en exclusiecriteria
per locatie vastgesteld en doorgevoerd.
Extramuraal:
Ook extramuraal is het Kernteam Kwaliteit gestart en is hard gewerkt aan het verbeteren
van zorgdossiervoering en het ontwikkelen van de teamscan voor het werken aan
kwaliteit.
Het ECD - het Elektronisch Cliënten Dossier - is gefaseerd ingevoerd in de vijf regio’s,
inclusief CarenZorgt voor bewoners. (CarenZorgt is een speciaal project over Eenzaamheid
en Depressie, zie tevens www.carenzorgt.nl).
De MIC-commissie is gestart en werkt aan meer digitaal melden, het verkrijgen van goede
analyses en het doorvoeren van verbeteringen.
Het project ‘Ontwikkelingen Thuisbegeleiding’ is van start gegaan. Er is een visie
opgesteld, training op methodisch werken is ontwikkeld en er is door vijf thuisbegeleiders
gestart met een MBO-opleiding. Er is stevig ingezet op de verdere professionalisering van
de producten en diensten en de profilering hiervan in de regio’s.
Voorts:
In het gebied Nieuwe-Waterweg Noord is gewerkt aan de realisatie van een
transmurale zorgbrug;
Het team wondverpleegkundigen is na de succesvolle pilot structureel een team
geworden. Dit team vergroot aldus de kennis over wondzorg binnen en buiten het
district;
Het regionale protocol crisiszorg is geëvalueerd en herzien;
De nieuwe samenwerkingsovereenkomst farmaceutische zorg is vastgesteld met als
doel het vergroten van de medicatieveiligheid;
Het project Sensara is gestart i.s.m. de gemeente Westland. Het betreft hier een
systeem om het gedrag van cliënten thuis te kunnen monitoren;
Deze nieuwe initiatieven en verbeteringen krijgen steeds meer een structureel karakter.
Het managementteam (MT) in het district bespreekt ieder kwartaal de beschikbare
20
informatie over MIC, MIM, klachten en complimenten en formuleert verbetermaatregelen
en andere mogelijke aanpassingen.
Telefonische interviews hebben eraan bijgedragen dat het aantal waarderingen op
Zorgkaart Nederland enorm is gestegen; aldus is er inmiddels heel veel informatie
beschikbaar, afkomstig van cliënten en bewoners. Informatie waar we veel van kunnen
leren.
Structureel vindt tenslotte overleg plaats met diverse samenwerkingspartners in het
district.
Plezier in je werk
Het op onze medewerkers gerichte actieteam ‘Verbeteren instroom, Inzet en
Behoud Zorgpersoneel’ heeft verschillende verbeteringen doorgevoerd, met
name in de samenwerking. Enkele (aanpalende) onderdelen waren: de
wervingscampagne, werving vakantiekrachten, het project optimalisering
roosteren en plannen, de invoering van het inwerkprogramma en het plan structurele
waardering medewerkers met als belangrijkste activiteit de voorbereiding van de
verwenmiddag (gehouden op 27 januari 2018).
In het najaar is de inzet van het actieteam versmald naar werving van zorgpersoneel.
Ook de aanpak van verzuim kreeg de nodige aandacht. Voor het verlagen van verzuim en
bovendien het behoud van medewerkers zijn twee vitaliteitsprogramma’s als pilot
uitgevoerd: ‘Energie en balans’ (voor 55+-medewerkers) en ‘Persoonlijk leiderschap’ (voor
verpleegkundigen) (evaluatie febr. ‘18).
Daarnaast zijn voor een goede, stabiele ondersteuning van zorgteams regioteams
samengesteld, bestaande uit: regiomanager, teamcoach, casemanager verzuim (CMV) en
HR-adviseur. De regioteams werken ook structureel aan het verlagen van het verzuim.
CMV onderwerpen zijn lokaal zichtbaarder geworden door spreekuren op locaties te
houden. Ter ondersteuning van dit alles is de communicatie met de medewerkers sterk
verbeterd en geclusterd door de introductie van de maandelijkse districtsnieuwsbrief. De
regeltaken voor teams zijn vereenvoudigd en opnieuw persoonlijk gekoppeld aan
medewerkers. Van alle districtondersteuners is in 2017 afscheid genomen. Tenslotte is het
Plan van Aanpak Risico-inventarisatie en –evaluatie 2017-2022 vastgesteld en goedgekeurd.
De uitvoering ervan moet grotendeels nog plaatsvinden.
Gezond bedrijf
Op verschillende manieren is gewerkt aan het behalen van de doelstellingen
in de begroting, onder andere door het sturen op productiviteit,
ziekteverzuim, structurele aandacht voor niet-gelegitimeerde zorg en door
informatiebijeenkomsten te houden voor procesbewakers. Het MT heeft in
dat kader actief gewerkt aan het herstelplan en het sturen op resultaten.
Verbeteringen zijn doorgevoerd rond de Acute Dienst. Het verkrijgen van voldoende
personeel was complex, waardoor zorgteams moesten inspringen. Eind 2017 is het
Inrichtingsplan DWO/NWN vastgesteld waarin het district toewerkt naar meer regie in het
district en het onderbrengen van centrale ondersteunende functies in het district om zo
slagvaardiger te kunnen opereren.
21
2.4 Zuid-Hollandse Eilanden en Breda
Goede Zorg, Plezier in je Werk en Gezond Bedrijf heeft in 2017 centraal gestaan en wordt
navolgend per onderdeel belicht.
Cliënt
In 2017 is veel aandacht besteed aan het doelgroepenbeleid op de Zuid-
Hollandse eilanden. Met aandacht voor de individuele (zorg)wensen van de
cliënt is er een indeling gemaakt naar bovenregionale functies als geriatrische
revalidatiezorg en eerstelijns verblijf en de locatiefuncties zoals PG, NAH en
Somatiek met specifieke aandacht voor gedragsproblematiek en jong dementerenden. In
2018 wordt hier vervolg aan gegeven.
De rol van cliëntenraden als vertegenwoordiger van cliënten wordt uiteraard serieus
genomen. In 2017 zijn de lokale en regionale cliëntenraden van het district nauwer
betrokken bij de organisatie. Zo is er naast formele bijeenkomsten ook een interactieve,
informatieve bijeenkomst georganiseerd. Veel ruimte voor een boeiende dialoog met
elkaar. Dit initiatief is positief ontvangen door de leden van de cliëntenraden. In 2018 zijn
reeds twee vervolgbijeenkomsten gepland.
Kwaliteit & veiligheid
De media hebben in 2017 veel aandacht gehad voor verpleeghuiszorg. Deze overmatige
aandacht scherpt de geesten. Een en ander heeft aanleiding gegeven om te komen tot
kwaliteitskaders verpleeghuiszorg en wijkverpleging. Binnen Careyn zijn deze kaders van
groot belang als het gaat om de kwaliteit van zorg. Careyn heeft de bijzondere
belangstelling van de IGJ i.o.. De opvolging van de aanwijzing van IGJ i.o. is binnen
district ZHE-Breda dan ook een dominant thema. Met name in de intramurale zorg zijn
maatregelen genomen om de aansturing op de locaties meer direct te laten zijn en aldus
te verbeteren en de kwaliteit van zorg te verhogen. Dit alles door de inzet van locatie-
verantwoordelijken en kwaliteitsverpleegkundigen voor iedere locatie. Ook zijn coaches
vanuit het programma Waardigheid & Trots ingezet. Zij begeleiden medewerkers bij het
verbeteren van de kwaliteit van zorg, met aandacht voor het welzijnsaspect en
persoonlijke zorg voor onze cliënten. Extramuraal zijn de wijkverpleegkundigen beter
gepositioneerd en zijn zij gestart met begeleide intervisie trajecten. Uitwisseling van
kennis en ervaringen is van grote betekenis. Ook is in 2017 een nieuwe MIC-procedure
geïmplementeerd in het district en de locaties. Voortdurend gaat het hierbij om de
kwaliteit van zorg en welbevinden.
Medewerker
Na een aantal jaren van beperkte ontwikkelmogelijkheden voor medewerkers,
heeft in 2017 een inhaalslag plaatsgevonden. Medewerkers hebben allerlei
scholingen kunnen volgen, ook gericht op bepaalde doelgroepen en/of gedrag.
Hier zijn forse verbeteringen gerealiseerd. Vooral de scholingen gericht op
omgaan met ongewenst gedrag zijn positief beoordeeld door de medewerkers. Deze
scholing krijgt sowieso een vervolg in 2018.
22
Careyn heeft veel energie gestoken in een wervingscampagne om nieuwe medewerkers
aan te trekken. Ook medewerkers zijn zelf creatief geweest in het geïnteresseerd maken
van mogelijke nieuwe collega’s. Plezier in je werk kan aanstekelijk werken. Het lukt met
wisselend succes, net zoals bij andere zorgorganisaties, om op een krappe arbeidsmarkt
nieuwe medewerkers aan te trekken. Het is tevens dankzij de grote inzet van de
medewerkers dat desondanks aan de zorgbehoefte van de cliënten kon worden voldaan.
Bedrijfsvoering
In het district was sprake van bovengemiddeld hoog ziekteverzuim.
Halverwege 2017 is daarom een wijziging doorgevoerd in de
verantwoordelijkheden voor het verzuimproces. Binnen een aantal intramurale
voorzieningen en één extramurale regio is de verzuimbegeleiding onder directe
verantwoordelijkheid van de leidinggevenden gebracht. Ook is een nieuwe bedrijfsarts
ingezet. Vastgesteld kan worden dat het verzuim op deze plekken is gedaald. Deze meer
directe werkwijze van verzuimbegeleiding in de lijn wordt naar verwachting - gebaseerd
op de goede resultaten - in de loop van 2018 in het gehele district van toepassing.
Terugbrengen van verzuim blijft onveranderd een aandachtspunt.
De invoering van een nieuw Elektronisch Cliënten Dossier (ECD) voor Careyn is in 2017
gestart als proef in extramurale regio Breda. In de loop van het jaar is het ECD verder
uitgerold in het district (en binnen Careyn), voor zowel intra- als extramurale cliënten.
Met het nieuwe ECD zijn het opstellen van een zogenoemd zorg/leefplan en is het
rapporteren in het cliëntdossier vereenvoudigd. In 2018 vinden verdere verbeteringen en
vereenvoudigingen plaats in het ECD.
Behandeldienst
Binnen de behandeldienst van het district zijn in 2017 de nodige veranderingen
doorgevoerd. Er is fors in koers en aanpak gewijzigd en aldus is de behandeldienst
ingedeeld in vakgroepen teneinde de professionaliteit in de verschillende
behandeldisciplines te vergroten. Het doel is om in 2018 deze behandelteams op de
locaties verder in te richten en tevens de multidisciplinaire samenwerking met de
zorgteams te intensiveren. De coach W&T en de teamcoaches zullen hier de helpende
hand bieden.
Vastgoed
In 2017 is een start gemaakt met het verkennen van de mogelijkheden van bestaand
vastgoed in het district en het maken van toekomstbestendige plannen voor vastgoed dat
passend is voor onze cliënten.
23
3. Overige Bedrijven
3.1 Gezondheid Service
2017 heeft voor Gezondheid Service in het teken gestaan van verdere professionalisering
en het versterken van de focus op klanten en abonnees. Er is een werkgroep opgestart die
actief aan de slag is gegaan met het meten en verbeteren van de klantervaringen.
Tegelijkertijd zijn alle medewerkers getraind in het omgaan met, en afhandelen van,
klachten. Vanuit marketing is een Careyn-breed project gerealiseerd met als doel het
aantal beoordelingen op zorgkaartnederland.nl een impuls te geven. Dit project is in
samenwerking met de Patiënten federatie Nederland (NPCF) uitgevoerd en heeft vele
mooie beoordelingen en verbeterpunten opgeleverd voor de verschillende onderdelen van
Careyn.
De interne organisatie heeft ook veel aandacht gekregen in 2017. Zo is de interne
samenhang en samenwerking versterkt en heeft professionele sturing verder vorm
gekregen. De behoefte aan meer externe focus en verdere professionalisering zijn
aanleiding geweest om een strategisch personeelsplan te ontwikkelen dat in 2018 zijn
beslag zal krijgen.
Al deze inspanningen hebben ertoe geleid dat de klanttevredenheid ruim voldoende is en
dat de Kiwa certificering met goed succes volgens de nieuwe norm is behaald.
Careyn Personenalarmering
De veranderende klantvraag en snelle digitalisering zijn aanleiding geweest om met een
frisse, kritische blik te kijken naar het portfolio van Gezondheid Service. Tegen die
achtergrond is bij Careyn Personenalarmering een uitgebreid onderzoek gedaan naar de
klantbehoeften en de toekomstbestendigheid van het portfolio. Dit onderzoek heeft een
aantal kansen opgeleverd die direct zijn opgepakt. Zo is mobiele alarmering als product
geïntroduceerd en is een grootschalige pilot gestart met de introductie van digitale
sleutelkluizen. Achter de schermen is hard gewerkt aan het vormgeven van de
samenwerkingsrelatie met de zorgcentrale, gericht op een adequate opvolging in de zorg
en het aanscherpen van processen.
Careyn Keuzepakket
Net als Careyn Personenalarmering heeft ook Careyn Keuzepakket in 2017 onderzocht
hoe de huidige propositie van de Careyn Kaart zich verhoudt tot de marktontwikkelingen
en klantbehoeften. Dit onderzoek heeft belangrijke inzichten gebracht die aanleiding
geven om de propositie aan te scherpen. Dit zal begin 2018 zijn beslag krijgen. In de
tussentijd zijn succesvolle nieuwe diensten als particuliere huishoudelijke hulp en
mantelzorgondersteuning geïntroduceerd en is een groei gerealiseerd in het aantal
vakantiereizen en dagtochten. Ook is er intensief samengewerkt met Careyn Kraamzorg
om te komen tot een passend aanbod voor de aanstaande en jonge gezinnen. Het
abonnement op de Careyn Kaart is aangepast. Dit maakt dat abonnees die later in het jaar
instappen ook zo veel als mogelijk gebruik kunnen maken van alle voordelen. Tot slot is
ook een start gemaakt met een professionalisering en intensivering van de
marketingcommunicatie. Zo wordt het magazine weer door Careyn Keuzepakket zelf
uitgegeven en zijn de voorbereidingen getroffen met de nieuwe website die in 2018 live
zal gaan.
24
Careyn Klantenservice
Vanuit de klantenservice worden de districten zo goed mogelijk ondersteund in de
bereikbaarheid en het verder professionaliseren van het klantcontact. In 2017 is de
bereikbaarheid verder verbeterd door onder andere langere openingstijden. Binnen de
klantenservice is een nieuw rooster geïntroduceerd en is de frontofficefunctie van de
financiële administratie in 2017 ingebed en verder geprofessionaliseerd.
3.2 Kraamzorg
De ingrijpende reorganisatie in 2015 en 2016 heeft naast kostenbesparing geleid tot
onvrede onder het personeel. Daarnaast zorgde onvoldoende levering in de zomer 2016
voor een negatief imago. Een en ander resulteerde in vermindering van het aantal klanten
en stijging van de kosten door een hoog verzuim. Tot slot werden alle processen geraakt
door de reorganisatie en waren deze niet efficiënt meer. In 2017 heeft Careyn flink
geïnvesteerd in Careyn Kraamzorg (CKZ) door de uitvoering van het plan ‘Verbetering
Performance Careyn Kraamzorg.’ Het plan bestond uit 3 sporen:
• Verhogen van het marktaandeel. Een doelstelling die enig voorwerk behoeft. Klanten
en verwijzers zijn geconsulteerd en er is een marktanalyse uitgevoerd. CKZ heeft haar
focus gelegd op verloskundigenpraktijken vanwaar veel cliënten worden doorverwezen
en waar groei mogelijk is. Ten behoeve van dit doel is het aantal regiomanagers
verhoogd van 2 naar 4. Regiomanagers vertegenwoordigen CKZ in het externe netwerk;
• Optimalisatie van sturing, toerusting van de teams en hun eigenaarschap. Meer direct,
daar waar het gebeurt! Door de uitbreiding van het management is er meer aandacht
voor de teams. Regiomanagers zijn integraal verantwoordelijk voor de teams. Elk team
krijgt maandelijks een dashboard met teamresultaten. De regiomanager bewaakt de
kaders waarbinnen teams zelfstandig kunnen werken. Er is veel aandacht voor
verzuimbeheersing en preventie. Coaches helpen teams in hun groei naar
zelfstandigheid;
• Optimalisatie van de ondersteunende processen. Met behulp van een extern bureau
zijn de ondersteunende processen geanalyseerd en verbeterd. De processen zijn
eenduidig beschreven, goed hanteerbaar en bekend.
Aanpassingen hebben ertoe geleid dat de medewerkertevredenheid is verhoogd; de
uitstroom van medewerkers stagneert en de betrokkenheid van medewerkers neemt toe.
Het aantal klanten stijgt nog niet in 2017. Voor 2018 wordt wel een stijging verwacht. De
klanttevredenheid is hoger dan in voorgaande jaren. De relatie met verloskundigen is goed
en CKZ is weer goed zichtbaar in het externe netwerk. Vanwege een hoog verzuim zijn de
personeelskosten helaas nog te hoog.
Om de samenwerking met verloskundigen te verbeteren, is CKZ gestart met het project
“Lokaal werken”. De teams zijn gekoppeld aan verloskundige praktijken. Het doel hiervan
is dat kraamverzorgenden en verloskundigen elkaar beter leren kennen en soepel
samenwerken. Zowel verloskundigen als medewerkers zijn heel tevreden over deze
samenwerking. Kraamverzorgenden hebben minder reistijd; de verloskundigen kunnen
praktijk specifieke wensen bij de kraamverzorgenden beleggen. Men weet wat men van
elkaar kan verwachten en wat niet. Cliënten ervaren deze werkwijze als heel positief.
25
Met LIV-verloskundigen in Vlaardingen-Maassluis is de samenwerking nog intensiever
georganiseerd. De verloskundigen zijn gestart met LIV Kraamzorg. Cliënten kunnen zich via
de site van LIV-verloskundigen inschrijven bij LIV Kraamzorg. Achter de schermen wordt
deze kraamzorg geleverd door een team van CKZ. Dit team werkt voornamelijk voor deze
verloskundigen en de leden van dit team dragen ook een uniform van LIV-kraamzorg. De
verloskundige neemt regelmatig deel aan het werkoverleg van het team zodat zij nog
beter op elkaar ingespeeld raken.
In het beleid van Careyn wordt scherper gefocust op de levering van zorg aan ouderen.
CKZ past hier niet in. Daarom is naast de uitvoering van het plan ‘Verbetering
Performance’ onderzocht of vervreemding van CKZ mogelijk is. Via een zorgvuldige
selectieprocedure is uiteindelijk één partij overgebleven met wie de mogelijkheden dieper
zijn onderzocht. Er is een due dilligence onderzoek uitgevoerd. In december 2017 is een
onderhandelaarsakkoord bereikt. Inmiddels heeft het bestuur en de medezeggenschap van
Careyn ingestemd met de vervreemding. Na consultatie van o.a. NZa en ACM zal CKZ naar
verwachting medio 2018 overgaan in handen van Naviva Kraamzorg, onderdeel van het
Zorg van de Zaak Netwerk.
3.3 Jeugdgezondheidszorg
Ketensamenwerking
Jeugdgezondheidszorg (JGZ) positioneert zich vanuit haar preventieve publieke taak als
een betrouwbare professionele partner in het jeugddomein. Ze neemt daarin een actieve
rol in de verbinding met andere zorgaanbieders/ketenpartners. De JGZ werkt nauw samen
met de Centra voor Jeugd & Gezin, Wijkteams, de jeugdprofessional, huisarts, onderwijs,
voorschoolse voorzieningen en een keur aan overige ketenpartners. Speciale aandacht is
afgelopen jaar uitgegaan naar de samenwerking met het Amphia Ziekenhuis. De
samenwerking met de gynaecologen en verloskundigen heeft een flinke impuls gekregen
met de start van de Coördinatoren Zwangeren Zorg vanuit de JGZ. Daarnaast is de
samenwerking met de kinderartsen een nieuwe fase ingegaan (zie innovatie).
Landelijke professioneel kader
In 2017 is Careyn gestart met het implementeren van het Landelijk Professioneel Kader
(LPK). Het LPK geeft per ontwikkelingsfase van een kind aan wanneer JGZ-organisaties
onderdelen uit het Basispakket JGZ moeten aanbieden. Rekening houdend met de
uitvoering van het Rijksvaccinatieprogramma in combinatie met de individuele vragen van
kinderen en hun ouders geven we met behulp van het LPK flexibel invulling aan de
uitvoering van het Basispakket JGZ.
Personeel
De JGZ kent een stabiele groep professionals met een zeer laag verloop en een relatief
laag verzuimpercentage. Alle vacatures zijn tot nu toe vrij snel in te vullen, met
uitzondering van vacatures voor artsen. We hechten veel belang aan het continu
ontwikkelen van onze medewerkers. Iedereen beschikt om die reden over een individueel
budget en daarnaast worden er ook gezamenlijke (verplichte) opleidingsactiviteiten
georganiseerd, bijvoorbeeld de jaarlijks terugkerende inspiratie dag met een keur aan
geaccrediteerde workshops.
26
Kwaliteit
De Inspectie voor Gezondheidszorg en Jeugd heeft in 2017 een bezoek gebracht aan de
JGZ. De inspectie was zeer complimenteus. De inspecteurs waren lovend over de goede
samenwerking tussen JGZ en haar partners. Verder beoordeelden ze de meldcultuur van
de organisatie als veilig, vinden ze de inhoudelijke behandeling van dossiers er goed uit
zien en kregen we een compliment voor de wijze waarop we eigen medewerkers
faciliteren bij het geven van borstvoeding. Op alle thema’s die zijn onderzocht scoren we
groen. Aandachtspunt is het monitoren van trends op het gebied van kindermishandeling;
dat gaat verder dan het signaleren van kindermishandeling sec. Ook de externe audit, die
eind 2017 heeft plaatsgevonden voor het verkrijgen van het ISO-certificaat, is zeer positief
afgerond. Het certificaat is zonder een enkele tekortkoming toegekend.
Innovatie
In 2017 is met behulp van diverse ketenpartners en een subsidie van ZON-MW gestart met
wetenschappelijk onderzoek naar de effecten van de inzet van de zogenaamde Ziekenhuis
CJG-er (jeugdverpleegkundige/Coördinator Jeugd & Gezin). Kinderartsen van het Amphia
verwijzen ouders/jeugdigen naar de ziekenhuis CJG-ers indien er naast medische klachten
ook sociaal/emotionele klachten bij het kind/de jeugdige aanwezig zijn, al dan niet met
de gezinsproblematiek als achtergrond. Samen met de ouders bekijken zij welke vragen er
spelen binnen het gezin op het gebied van opvoeden en opgroeien en bespreken ze welke
ondersteuning nodig is. In 2017 is de Medisch Ethische Commissie akkoord gegaan met de
opzet van het onderzoek dat in 2017 en 2018 plaatsvindt.
Samen met GGD West-Brabant is eind 2017 in Breda een start gemaakt met het opzetten
van het programma “Nu Niet Zwanger” waarbij wordt ingezet op het vrijwillig voorkomen
van zwangerschappen in kwetsbare situaties.
3.4 Gezondheidscentra
De Careyn Gezondheidscentra hebben in 2017 opnieuw gewerkt aan versterking van de
kwaliteit, servicegerichtheid en continuïteit van zorg. De bedrijfsvoering is op orde en de
resultaten zijn vergelijkbaar met die van vrijgevestigde praktijken.
In 2017 zijn alle praktijken (10 normpraktijken in Spijkenisse en 3 in Vlaardingen) NHG
geaccrediteerd. Dit betekent dat continue gewerkt is en wordt aan verbetering. Het
jaarlijkse auditrapport, maar ook klachten van patiënten, enquêtes en VIM’s (Veilig
Incidenten Melden) zijn bronnen die inspiratie geven tot nieuwe plannen,
procesverbeteringen en verbreding van het zorgaanbod.
Ook de fysiotherapeutenpraktijk en apotheek van Careyn Gezondheidscentrum De Akkers
te Spijkenisse is voortdurend in ontwikkeling. De fysiotherapeuten bieden medische fitness
aan en een groepsgewijs aanbod voor patiënten met een chronische aandoening.
Verhuizing van praktijk Westwijk Vlaardingen naar nieuw gezondheidscentrum
Na jaren van voorbereiding is de praktijk verhuisd naar een nieuwe locatie waar ook de
apotheek, fysiotherapie en Careyn wijkverpleging zijn gehuisvest. De gemeente
Vlaardingen heeft zich ingespannen om geïntegreerde 1e lijns-samenwerking mogelijk te
maken. Hierdoor kwam een pand beschikbaar midden in de wijk en na een forse
27
verbouwing is dit pand ingericht als gezondheidscentrum. De uitstraling is modern en
toegankelijk. De 1e lijnspartijen bouwen tezamen met het wijkteam aan een zorg- en
dienstverleningsstructuur, die afgestemd is op de zorgvraag vanuit Westwijk.
Start praktijkondersteuning GGZ Jeugd in Spijkenisse
Gelet op de uitdagingen in de jeugdzorg, zoals de lange wachtlijsten, heeft de gemeente
Nissewaard het initiatief genomen om een praktijkondersteuner GGZ Jeugd te financieren.
Deze Praktijkondersteuner Huisartsen (minimaal HBO geschoold) wordt aan de
huisartsenpraktijken gedetacheerd door de FortaGroep. Dit blijkt een succesvolle formule.
Voorkomen wordt dat kinderen en jongeren te lang moeten wachten op ondersteuning.
Hulpverlening vanuit de huisartsenpraktijk blijkt laagdrempelig en toegankelijk; de
huisarts in de wijk is een vertrouwde partij.
Welzijn op Recept uitgebreid
In het kader van het concept Thuis in de Wijk heeft de gemeente Nissewaard besloten om
de financiering van Welzijn op Recept (een initiatief van GC de Akkers) ook in 2017 te
borgen en zelfs uit te breiden naar andere wijken. De welzijnscoach werkt vanuit de
huisartsenpraktijk aan ondersteuning van patiënten met eenzaamheidsproblematiek door
versterking van het netwerk en de opzet van zinvolle activiteiten. De huisartsen zijn
enthousiast; zij verwijzen patiënten met een “Welzijnsrecept” naar de welzijnscoach.
Veelal zijn dit patiënten wiens lichamelijke en psychische klachten zijn gerelateerd aan
hun sociaal welbevinden en die aarzelend zijn om zelf te participeren in bepaalde
(vrijwillige) activiteiten.
De welzijnscoach bezoekt de mensen zo nodig thuis en is volledig op de hoogte van de
sociale kaart van Nissewaard. In de praktijk blijkt dat m.n. toeleiding naar
vrijwilligerswerk betekenis kan geven en mensen helpt om een sociaal netwerk op te
bouwen.
Herpositionering Gezondheidscentra
Door verschillende factoren is het de afgelopen jaren lastig gebleken om eenduidig beleid
op te zetten met betrekking tot de positie van de gezondheidscentra in het portfolio van
Careyn. In 2017 zijn stappen gezet; het intentiebesluit is genomen om de
Gezondheidscentra te vervreemden teneinde de focus van Careyn te richten op de VVT
sector, de zorg en ondersteuning voor ouderen en kwetsbare mensen, jong en oud.
De Gezondheidscentra achten dit een verstandig besluit en zijn in 2017 voorbereidingen
gestart om deze stap te zetten. Doelstelling daarbij is kwaliteit en continuïteit van zorg te
behouden, alsmede de samenwerking met de wijkverpleging van Careyn voort te zetten.
3.5 DuoZorg Uitzendbureau
2017 heeft voor DuoZorg Uitzendbureau in het teken van verhoging van kwaliteit gestaan.
Zo hebben de zorgmedewerkers vanaf niveau 2 toegang gekregen tot een modulair
scholingssysteem waarin onder andere de voorbehouden risicovolle handelingen en zaken
rond de BOPZ zijn aangeboden en getoetst.
Kwaliteitsaudits van de Stichting Normering Arbeid (NEN 4400-1) en de ISO 9001 zijn
succesvol doorlopen. Dat wil zeggen, zonder minors. Voorts is er een nieuw
planningsprogramma geïmplementeerd, dat mogelijkheden biedt tot koppeling met de
28
leveranciers systemen (Careyn) zodat juiste managementinformatie en geautomatiseerde
toegang tot het elektronisch zorg dossier tot de mogelijkheden behoort.
De omzet in 2017 bedraagt ca. € 7,9 miljoen euro, een groei van 21% ten opzichte van
2016 met bijna 260.000 geleverde uren.
29
4. Careyn als werkgever
Careyn wil een goede, aantrekkelijke werkgever zijn in de zorg. Ook het welbevinden van
medewerkers, naast dat van cliënten/bewoners, staat hoog in het vaandel. De afdeling HR
heeft in 2017 haar focus op die ambitie gehad, binnen de organisatie werkend aan een
verbeterde ondersteuning.
De volgende belangrijke onderwerpen stonden op de agenda om te bewerkstelligen dat
Careyn die goede en aantrekkelijke werkgever in de zorg is en kan zijn:
- Verzuim en vitaliteit;
- Werving van zorgmedewerkers en vrijwilligers in veelal een krappe arbeidsmarkt;
- Kwaliteit verhogen door opleiden van zorgmedewerkers;
- HR-processen optimaliseren en digitaliseren.
Met onze zorgmedewerkers hebben wij veel overleg gehad over een aantal cruciale
organisatorische vraagstukken: Welke taken in het team te houden en indien gewenst
terug te brengen, en welke taken kan de organisatie beter centraal blijven faciliteren? Dit
heeft geresulteerd in het decentraliseren naar de districten van aandachtsgebieden als
verzuim, opleiden, begeleiden en werving van medewerkers per januari 2018. Directer bij
en op ‘de werkvloer.’
Verzuim en vitaliteit
Belang en noodzaak van verzuimreductie werd ook in 2017 elke dag en op elk onderdeel
van Careyn gevoeld. Veel maatregelen zijn getroffen: de visie op verzuim is aangescherpt
waarbij de nadruk is gelegd op gedrag. Bovendien zijn tools en trainingen voor
taakhouders “Vitaliteit & Verzuim” ontwikkeld en is nadruk gelegd op het versterken van
de verzuimketen (signalering, melding, interventie, registratie). Het benodigde positieve
effect op het verzuim bleef echter uit. Het voortschrijdend verzuimcijfer voor 2017 is met
8,4% nog altijd te hoog.
Careyn heeft nu de beweging ingezet om verzuimbegeleiding terug te brengen van
centraal niveau naar de lijn. De gedachte hierbij is dat de korte lijn tussen de
(verzuimende) medewerker en de direct leidinggevende een positief effect zal hebben op
het (voorkomen van) verzuim. De aandacht zal hierbij vooral op preventie liggen.
De direct leidinggevenden zijn getraind op de nieuwe taak van verzuimbegeleider; de
tools die afgelopen jaren op dit gebied zijn ontwikkeld, worden ter ondersteuning ingezet.
We verwachten hiervan de eerste effecten te zien in de loop van 2018.
Ook zijn activiteiten ingezet in het kader van vitaliteit. In het oog springende voorbeelden
hiervan zijn een ontspanningsmiddag (met o.a. stoelmassage) en een serie workshops
tijdens de ‘Week van de Werkstress.’
Werving
Zoals overal in de zorg kende ook Careyn een groot aantal vacatures. Dankzij gerichte
wervingsacties worden de tekorten ingelopen. We bieden veel kansen en
ontwikkelmogelijkheden aan onze werknemers en mensen op de arbeidsmarkt. Velen
konden als leerling of stagiair bij ons starten. Ook richten wij ons op de aanname van zij-
instromers, die zich bij ons intern kunnen omscholen tot een verzorgende- of
verpleegkundige functie. Het werven en aannemen van voldoende gekwalificeerde
30
medewerkers is van groot belang en in 2017 heeft Careyn laten zien een aantrekkelijke
werkgever te zijn die op basis van haar goede naam, maar ook lokaal georganiseerd zijn,
velen aan zich kon binden. Niet in de laatste plaats bleken de bestaande medewerkers
aantrekkingskracht te hebben op nieuwe collega’s.
Voor onze vrijwilligers is een nieuw concept opgezet waarbij de wensen en talenten van
de vrijwilligers uitgangspunt vormen voor hun inzet. Vrijwilligers vormen een belangrijke
pijler ter ondersteuning van het werk van de zorgprofessionals en worden zeer positief
gewaardeerd door onze cliënten.
Opleidingen
Scholing maakt dat medewerkers goed inzetbaar blijven en in staat zijn om hun zorgtaken
kwalitatief, veilig en betrouwbaar uit te voeren. Bovendien helpt scholing bij het
terugdringen van verzuim en het behoud van ons personeel.
We hebben mooie resultaten behaald met de beroepsopleidingen: rond de 500
medewerkers waren in opleiding, waarvan 216 in 2017 hun diploma (VIG, verpleegkundige
MBO, verpleegkundige HBO) hebben behaald. We weten ook in deze beroepsopleidingen
medewerkers in opleiding beter te begeleiden, te binden en te behouden. Het
uitvalpercentage is flink verlaagd.
Er is een grote inspanning geleverd op de kwalificerende opleidingen, zoals EVV (Eerst
Verantwoordelijk Verzorgende) en GVP (Gespecialiseerd Verzorgende Psychogeriatrie).
Ook zijn scholingstrajecten afgestemd op doelgroepen (zoals palliatieve zorg of
casemanagement dementie). In het najaar is een uitgebreide scholing gegeven aan
medewerkers van Psycho Geriatrische afdelingen. Daarnaast biedt Careyn ook scholing aan
op het gebied van wet- en regelgeving en ontwikkelt Careyn maatwerk scholing voor de
persoonlijke ontwikkeling van medewerkers.
Bijna alle zorgmedewerkers hebben in 2017 de Voorbehouden Risicovolle Handelingen
(VRH) praktijktoets en de VRH theorie behaald. Een prachtig resultaat. Ook op het gebied
van de medicatieveiligheid is er een grote stap gezet, waardoor de meeste
zorgmedewerkers hebben aangetoond bekwaam te zijn op dit gebied.
Veel nadruk heeft in 2017 gelegen op het in orde brengen van de basis. Dit is onder meer
tot uiting gekomen in noodzakelijke projecten als de digitalisering van personeelsdossiers,
de verdere implementatie van het leermanagementsysteem en het Leerportaal, maar ook
de optimalisatie van in- door- en uitstroomprocessen in nauwe samenwerking met de
afdeling ICT. Voornoemde projecten zijn afgerond en de resultaten zijn nu in gebruik.
Voor HR was 2017 een overgangsjaar waarin de bakens zijn verzet van centrale sturing
naar decentrale ondersteuning, met als belangrijk doel de uitvoering van het HR beleid in
handen van het zorgmanagement te leggen en daardoor dichter bij de medewerkers.
Voornoemde ontwikkelingen worden verder geïmplementeerd in 2018.
31
5. Kwaliteit van zorg
Het ontwikkelen, implementeren en borgen van kwaliteit en veiligheid van zorg vereist
continue aandacht en inspanning. Dit begint uiteraard in het dagelijkse werkproces van de
medewerker, die in de relatie met de cliënt of bewoner voortdurend vorm en inhoud geeft
aan kwaliteit van zorg. Kwaliteitsgericht werken is nu eenmaal een integraal onderdeel
van het dagelijks werken en denken. Het kwaliteitsbeleid is daarnaast onderwerp van
gesprek in diverse overlegstructuren.
Sinds medio 2016 – met het verschijnen van de zgn. “zwarte lijst” van IGJ i.o.5 - staat
kwaliteit van zorg en kwaliteitsbeleid (weer) hoog op de agenda van menige
zorgorganisatie, en ook van Careyn. Voorafgaand hieraan was binnen Careyn de focus
vooral gericht op de financiële situatie en de (noodzakelijke) reductie-operatie in de
overheadkosten. Het ingezette transitieprogramma in de periode 2014 – 2016, gericht op
gezonde bedrijfsvoering, heeft helaas de aandacht verschoven naar andere onderwerpen
dan kwaliteit en veiligheid van zorg. De optimalisatie van processen en financiën is ten
koste gegaan van de inzet en deskundigheid van medewerkers en de tijd en aandacht voor
de cliënt. Het sturen op kwaliteit is te veel op de achtergrond geraakt.
Ook de (te) snelle omschakeling naar ‘professionele sturing’, zonder dat de bijbehorende
kaders en randvoorwaarden gerealiseerd waren, resulteerde in een situatie waarbij
medewerkers geen aanspreekpunt (dichtbij de werkvloer) meer hadden en ontredderd
waren. Het mede als gevolg hiervan stijgende verzuim, de dalende medewerkers-
tevredenheid en het toenemende verloop leidden uiteindelijk tot tekortkomingen in de
kwaliteit van zorg. Het proces van continu verbeteren en leren van elkaar kwam daarmee
ook niet meer tot stand.
Hoewel dit deels ook geconstateerd werd in de interne kwaliteitsaudits, was er geen
sprake van structurele aanpassing en verbetering. Dit alles kreeg vooreerst een extra
impuls toen de IGJ i.o. haar aandacht expliciet op de intramurale voorzieningen van
Careyn richtte. De ingezette verbeteringen (Q3 2016) bleken echter onvoldoende effectief
met als gevolg dat de IGJ i.o. Careyn een aanwijzing oplegde. Daarnaast bood VWS de
mogelijkheid van de inzet van een zgn. interventieteam; dit aanbod heeft Careyn met
beide handen aangepakt. In het interventieteam waren het Ministerie van VWS, de
zorgkantoren en (afvaardigingen van) COR en CCR vertegenwoordigd. De Raad van Bestuur
sloot hierbij aan. In periodieke bijeenkomsten heeft het interventieteam Careyn
bijgestaan in het verbetertraject. Het interventieteam heeft geadviseerd over de in te
zetten maatregelen op de middellange termijn. Het interventieteam heeft naast
maatregelen op het gebied van de kwaliteit van zorg ook geadviseerd over de
organisatiestructuur, het personeel, leiderschap en cultuur.
Ook werden er bij externe audits drie kritische tekortkomingen geconstateerd.
In 2017 is Careyn dan ook drukdoende geweest met de uitvoering van het plan van aanpak,
dat n.a.v. de aanwijzing van IGJ i.o. werd opgesteld.
5 Op deze lijst stonden 150 verpleeghuizen, waaronder Careyn, waar de kwaliteit en de veiligheid van de zorg naar het
oordeel van de inspectie in meer of mindere mate te wensen overliet.
32
Dit plan van aanpak, met de focus op intramuraal, richtte zich op de vier thema’s van de
aanwijzing:
Cliëntdossier;
Deskundigheid en inzet medewerkers;
Sturen op kwaliteit en veiligheid;
Goed bestuur.
Careyn wisselde van bestuursvoorzitter. Er werd een tijdelijk voorzitter Raad van Bestuur
aangesteld zodat de Raad van Toezicht op zoek kon naar een opvolger voor de vertrokken
voorzitter. Onder leiding van deze tijdelijke voorzitter werd een programmamanager en
later een directeur Kwaliteit & Veiligheid a.i. aangesteld. Tevens werd een
projectstructuur ingericht met een regieteam op het niveau van regiomanagers,
behandelaars en stafmedewerkers en een stuurgroep op directie/RvB niveau, waarmee
Careyn de benodigde stappen kon gaan zetten. Er werden specifiek eigenaren benoemd
per thema en zo nodig projectgroepen gevormd.
Resultaten zijn behaald door het op orde brengen van randvoorwaarden, om zo een
duurzame kwaliteitsslag te kunnen maken en borgen. Een aantal tastbare voorbeelden
hiervan:
• Er zijn locatieverantwoordelijken aangesteld, zodat de teams weer een aanspreekpunt
dichtbij hebben.
• Kwaliteitsverpleegkundigen zijn (op elke intramurale locatie) boven formatief
aangesteld, zodat zij zich volledig konden richten op het coachen en helpen van de
teams om de juiste dingen te doen.
• Er zijn extra mobiele skillslabs ingericht zodat medewerkers dichtbij hun werkplek
trainingen kunnen volgen.
• Er zijn wijzigingen in managementposities (districtsdirecteuren, Raad van Bestuur, HR,
kwaliteit) doorgevoerd.
De besturingsfilosofie is gekanteld van financieel gedreven sturing naar waarde gedreven
zorgsturing. Ook is een pas op de plaats gemaakt met het verder invoeren van
professionele sturing door een aantal taken die niet direct aan de zorg gebonden zijn over
te hevelen naar de ondersteunende diensten, zoals bijvoorbeeld HR.
De inzet van het VWS-programma Waardigheid & Trots is verder verbreed. De intramurale
voorzieningen die op grond van interne en/of externe audits als risico-locatie zijn
aangemerkt, hebben allen een coach van W&T, die met de teams werkt aan
kwaliteitsverbetering. De gevoelde “ontreddering” in de organisatie is omgeslagen naar
een voorzichtig positieve, proactieve houding.
In het kader van het reguliere kwaliteitsbeleid én in het licht van de aanwijzing zijn sinds
december 2016 vier rondes met interne audits uitgevoerd:
• December 2016-januari 2017 (alle locaties)
• April-mei-juni 2017 (alle locaties)
• September 2017 (zelfevaluatie door de locaties zelf)
• November 2017 (steekproef op 8 locaties)
33
De resultaten van deze audits zijn telkens in de “voortgangsrapportages” samengevat die
zowel intern (Raad van Bestuur, Raad van Toezicht, e.d.) als extern (IGJ i.o.) zijn
gedeeld. De conclusie van deze voortgangsrapportages was zowel halverwege 2017 als in
het laatste kwartaal van 2017 dat er weliswaar veel werk is verzet, maar dat het
benodigde eindresultaat op de vier thema’s van de aanwijzing nog niet is bereikt.
Op 1 juni 2017 startte de huidige voorzitter van de Raad van Bestuur, de heer drs. M.W.
Meerdink, zijn werkzaamheden.
Medio 2017 toetste de externe auditor Kiwa in het kader van de ISO-certificering de drie
kritische tekortkomingen die in de eerdere externe audit waren geconstateerd. Op dat
moment concludeerden de Kiwa auditors dat de specifieke gecreëerde projectstructuur
voor de aanpak van het programma Kwaliteit & Veiligheid voldoende vertrouwen geeft dat
continu verbetering tot stand komt.
In augustus 2017 hebben de inspecteurs van IGJ i.o. zes locaties van Careyn bezocht en
vervolgens in september een afsluitend gesprek met de Raad van Bestuur gevoerd.
Ondanks aantoonbare verbeteringen, concludeerde de Inspectie dat de kwaliteit nog niet
op het gewenste niveau was. Ondanks het vertrouwen in het verbeterprogramma van
Careyn, bleek de tijd te kort om op de vier onderdelen van de aanwijzing volledig en
structureel te verbeteren. Met andere woorden, Careyn heeft van de IGJ i.o. meer tijd
gekregen om de nog niet geheel als opgevolgd aan te merken punten uit de aanwijzing op
orde te brengen: de onderwerpen Cliëntendossiers en Overdracht moeten op 1 april 2018
zijn afgerond (hetgeen inmiddels is gerealiseerd) en de overige onderdelen op 7 november
2018.
Bij de in november 2017 uitgevoerde externe audit in het kader van de ISO-certificering
constateerde Kiwa een aantal sterke punten en vijf tekortkomingen, waarvan één kritische
tekortkoming. Dit betreft het kwaliteitssysteem: Careyn heeft onvoldoende aantoonbaar
kunnen maken dat het kwaliteitssysteem in zijn opzet, invoer en onderhoud op structurele
en doeltreffende wijze tot continue verbeteringen leidt. Deze bevindingen bevestigen de
eerdere constateringen van de IGJ i.o. en de resultaten van de interne audits.
De met Kiwa afgesproken verbetermaatregelen t.a.v. de tekortkomingen en de kritische
tekortkoming zijn in grote mate onderdeel van het Plan van aanpak Kwaliteit en Veiligheid
dat opgesteld is naar aanleiding van de aanwijzing van de IGJ i.o.. De door KIWA
geconstateerde tekortkomingen zijn inmiddels opgevolgd.
In 2018 zet Careyn alle zeilen bij om zowel op het gebied van kwaliteit van zorg als ook
financiën duurzaam gezond te worden.
34
6. Bestuur en Toezicht
6.1 Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur verricht zijn taken op grond van de inhoud van de statuten.
Daarnaast vormt het bestuursreglement het richtsnoer voor zijn handelen. Naar de mening
van de Raad van Toezicht is er in het verslagjaar geen sprake geweest van
belangenverstrengelingen voor de leden van de Raad van Bestuur.
Careyn handelt conform de WNT. Per 1 januari 2015 is de WNT-2 in werking getreden. De
WNT-2 bepaalt dat topfunctionarissen niet meer mogen verdienen dan 100% van het salaris
van een minister. Dat brengt de bezoldigingsnorm voor topfunctionarissen in 2017 op
totaal € 181.000 (salaris, fiscaal belaste onkostenvergoedingen en pensioenbijdrage). Met
ingang van 1 januari 2017 geldt voor zorginstellingen daarnaast de “Regeling
bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp” waarin opgenomen staat welke
bezoldigingsmaxima er zijn en op welke wijze de indeling in klassen plaats dient te
vinden.
In het kader van de honorering van bestuur en toezicht en de jaarrekening 2017 heeft de
Raad van Toezicht voor 2017 vastgesteld welke bezoldigingsklasse van toepassing is voor
de leden van de Raad van Bestuur van Careyn. Voor Careyn is gegeven de combinatie van
de score op drie organisatiekarakteristieken en de omzetcategorie klasse V van toepassing.
Het bezoldigingsmaximum bedraagt hiermee € 181.000.
Voor de bezoldiging van mevrouw drs. S. Spek is het overgangsrecht vanuit de WNT-1 van
toepassing (vier jaar bestaande bezoldiging ongewijzigd, daarna in drie jaar afbouw naar
de norm). In dit licht heeft de Raad van Toezicht tevens vastgesteld dat de bezoldiging
van de Raad van Bestuur voor 2017 nominaal wordt bevroren op het niveau van 2016. De
overige bestuurders zijn in 2017 conform de WNT-2 bezoldigd. De bezoldiging van de Raad
van Bestuur en Raad van Toezicht in 2017 staat vermeld in het financieel verslag
(onderdeel van dit document).
Normen voor goed bestuur
Voor een goed functioneren van de organisatie zijn, naast het realiseren van een goede
kwaliteit van zorg, professioneel bestuur en toezicht van groot belang. De regels voor
goed bestuur en toezicht voor zorginstellingen zijn vastgelegd in de Zorgbrede
Governancecode (ZGC). Naast de verplichting vanuit het Actiz-lidmaatschap om deze code
na te leven is het ook de ambitie van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht om,
vanuit de eigen verantwoordelijkheid, goed bestuur en toezicht voortdurend dienstbaar te
laten zijn aan het realiseren van verantwoorde zorg.
De Raad van Bestuur kende ultimo 2017 de volgende samenstelling:
Naam
Bestuursfunctie Nevenfunctie
De heer drs. M.W. Meerdink
Voorzitter Raad
van Bestuur
per 1 juni 2017
Lid/voorzitter cliëntenraad ‘t
Jagthuis (onderdeel Innoforte)
Lid ING Adviesraad Zorg
35
Mevrouw drs. S. Spek heeft Careyn per 1 april 2017 te verlaten. De functie van CFO is
vanaf 1 mei tot 1 november 2017 ad interim ingevuld door de heer drs. J.H. Möhlmann. De
Raad van Toezicht heeft hiermee de continuïteit in het bestuur geborgd. Met het
aantreden van de heer drs. M.W. Meerdink als vaste bestuursvoorzitter per 1 juni 2017
vertrok de interim bestuursvoorzitter de heer H. Luik MHA.
Direct daarna is ook de werving en selectie van de vaste CFO gestart. Dit heeft
geresulteerd in de benoeming van de heer G.C. van de Logt RA per 1 februari 2018.
Wet Bestuur en Toezicht
Sinds 2013 is in de Wet Bestuur en Toezicht het wettelijk streefcijfer voor een
evenwichtige man-vrouwverdeling in de top van ondernemingen van kracht. In 2017 heeft
het kabinet de werkingsduur van dit wettelijk streefcijfer verlengd tot 1 januari 2020
aangezien het streefcijfer nog niet was gerealiseerd. Ten aanzien van de Raad van Bestuur
voldeed Careyn aan het begin van 2017 aan het wettelijk streefcijfer; met het vertrek van
de CFO was dit niet meer het geval. In de werving voor de nieuwe bestuursvoorzitter en
de CFO is dit expliciet meegenomen; in beide gevallen is op grond van kwaliteiten,
competenties en ervaring gekozen voor een man. Ten aanzien van de Raad van Toezicht
voldeed en voldoet Careyn aan het wettelijk streefcijfer; ultimo 2017 was de man-
vrouwverdeling gelijkelijk verdeeld (50%-50%).
6.2 Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht kende op 31 december 2017 in totaal zeven leden en was gedurende
2017 als volgt samengesteld:
Mevrouw drs. G.T.C. Bonhof (1954)
Voorzitter
Per 1 juli 2016 (1e termijn t/m 30 juni 2020)
• Voorzitter College Perinatale Zorg
• Voorzitter monitoringscommissie Governance Code Voortgezet Onderwijs
• Lid Commissie Doelmatigheid Hoger Onderwijs; adviseert het kabinet over doelmatig
• Hoger onderwijsaanbod en de aansluiting onderwijs arbeidsmarkt
• Lid van het Topteam Sport; adviseert de minister van VWS over de Kennis en
• Innovatie Agenda
• Toezichthouder Kennisnet: ICT-partner voor het Onderwijs
• Voorzitter Maatschappelijke Adviesraad FC Utrecht
De heer drs. H. Feenstra (1954)
Vicevoorzitter
Per 26 maart 2014 (1e termijn t/m 25 maart 2018)
• Voorzitter Raad van Bestuur Martini Ziekenhuis Groningen
• Lid bestuur ING Adviesraad Gezondheidszorg
• Lid bestuur STZ, portefeuille Zorginnovatie
• Lid Raad van Toezicht Fa-med
De heer drs. E. Klunder (1963)
Per 20 september 2017 (1e termijn t/m 19 september 2021)
Voorzitter auditcommissie Financiën en Vastgoed
36
Voorzitter Raad van Bestuur Dimence groep
Voorzitter bestuur vereniging Zorg en Innovatie in Salland en Omstreken
Lid Raad van Advies Zorgkantoor Zwolle
Lid van de Raad van Advies van het Zorgkantoor Midden-IJssel
Lid van de Commissie Financiering & Bekostiging van GGZ Nederland
Lid van de Adviescommissie Care van de NZa
Lid van de Vereniging van Eigenaren Parkmanagement Rielerenk
Lid van het bestuur van de Stichting Psychologische Vervolg Opleidingen
Lid van de Raad van Toezicht en tevens voorzitter van de auditcommissie van de Ambelt, een
onderwijsinstelling voor speciaal basisonderwijs en speciaal voortgezet onderwijs
Mevrouw drs. M.Y. Linthorst (1952)
Per 01-01-2012 (Afgetreden per 3 september 2017)
Voorzitter auditcommissie Zorg en Kwaliteit
• Interim beleidsadviseur en projectmanager
• Fellow bij de Wiardi Beckman Stichting, wetenschappelijk Bureau van de PvdA
• Voorzitter Raad van Toezicht Jeugdbescherming Regio Amsterdam
Mevrouw mr. M.H.D.B. Schutjens (1961)
Per 14 april 2017 (1e termijn t/m 13 april 2021)
Lid auditcommissie Zorg & Kwaliteit
Juridisch adviseur en eigenaar/partner Schutjens & De Bruin
Deeltijd Universitair Hoofddocent UU (Beta faculteit, Farmaceutische wetenschappen)
Vicevoorzitter Raad van Toezicht de Zorgboog (Helmond e.o.)
Lid Raad van Toezicht Instituut Verbeeten (Tilburg)
De heer prof. dr. J.C.M. van Sonderen (1955)
Per 17 september 2010 (Afgetreden per 31 augustus 2017)
Voorzitter auditcommissie Financiën en Vastgoed
• Belastingadviseur maatschap PKF Wallast
• Hoogleraar juridische faculteit Erasmus Universiteit Rotterdam
• Bestuurder van de Stichting Fiscaal Recht Erasmus Universiteit Rotterdam
• Bestuurder en docent van de Stichting Europese Fiscale Studies
• Bestuurder van Post Academisch Onderwijs Belastingwetenschap
• Bestuurder van de Stichting Ondernemersbelangen Rotterdam
• Voorzitter van de Raad van Commissarissen Stichting Vidomes
• Redacteur van Rechtspersonen (Uitgeverij Kluwer B.V.)
De heer drs. M.B.P.M. Visser (1960)
Per 26 maart 2014 (1e termijn t/m 25 maart 2018)
Lid auditcommissie Financiën & Vastgoed
• Lid Raad van Bestuur Jeroen Bosch Ziekenhuis
• Bestuurslid Stichting Ondersteuning Ziekenhuiszorg
• Bestuurslid Stichting Trombosedienst
• Bestuurslid Sport Medisch Centrum
• Bestuurslid Stichting Godshuizen
• Bestuurslid Coöperatie Zanob UA
• Lid Raad van Commissarissen CV Willemspoort
37
Mevrouw dr. Y. Witman (1958)
Per 25 juni 2014 (1e termijn t/m 24 juni 2018)
Voorzitter auditcommissie Zorg en Kwaliteit (per 3 september 2017)
• Organisatieadviseur
• Lid Raad van Toezicht Siza
• Lid bestuur Stichting Het Dorp
In het rooster van aftreden is het uitgangspunt een benoemingstermijn van twee maal vier
jaar. In het verslagjaar hebben er geen herbenoemingen conform het rooster van aftreden
plaatsgevonden.
Evenwel zijn er in het verslagjaar twee nieuwe toezichthouders benoemd: in april
mevrouw mr. M.H.D.B. Schutjens vanwege het vertrek van mevrouw mr. J.C.J. van
Craaikamp (31 december 2016, vanwege het bereiken van maximale benoemingstermijn)
en de heer drs. E. Klunder (vanwege het tussentijdse aftreden van de heer prof. dr. J.C.M.
van Sonderen, op grond van persoonlijke overwegingen). Tevens is de werving gestart van
een nieuw lid op voordracht van de CCR (vanwege het tussentijdse aftreden van mevrouw
drs. M.Y. Linthorst, op grond van persoonlijke overwegingen). Hierbij is het profiel
gecombineerd met zorginhoudelijke deskundigheid. Dit resulteert in 2018 in de benoeming
van dhr. prof. dr. R.J. van Marum (per 1 februari jl.).
In de statuten van Careyn staan criteria voor onverenigbaarheid van functies; deze criteria
borgen de onafhankelijkheid bij werving van nieuwe leden. Bovendien is het profiel van de
Raad van Toezicht zodanig opgesteld dat er sprake is van een evenwichtige verdeling naar
deskundigheden en relevant geachte maatschappelijke disciplines. Ook in 2017 is er
nauwlettend toegezien op mogelijke belangenverstrengeling vanwege de hoofd- en/of
nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht. Voor het verslagjaar is
belangenverstrengeling vanwege de hoofd- en/of nevenfuncties niet aan de orde geweest.
6.2.1 Werkwijze Raad van Toezicht De Raad van Toezicht geeft zijn toezicht vorm op basis van de geformuleerde
toezichtsvisie en het vastgestelde toezichtsplan 2017-2018. Het hierin opgenomen
toetsingskader geeft de ijkpunten waarlangs de Raad zijn toezicht op Careyn uitoefent.
Naast de vergaderingen van de Raad van Toezicht, werkt de raad met de Auditcommissie
Financiën & Vastgoed, de Auditcommissie Zorg & Kwaliteit en de Remuneratiecommissie.
De agenda wordt door de voorzitter Raad van Bestuur en de bestuurssecretaris voorbereid
en in overleg met de voorzitter Raad van Toezicht vastgesteld.
De Raad van Toezicht heeft ook in 2017 vanwege de aanwijzing van de IGJ i.o. haar
toezichthoudende rol geïntensiveerd. Aan de hand van de zelfevaluatie eind 2016 en het
toezichtsplan 2017-2018 heeft de Raad van Toezicht diverse maatregelen genomen om
(tijdelijk) dichter op de organisatie het toezicht uit te oefenen.
6.2.2 Vergaderingen De Raad van Toezicht vergaderde in 2017 veertien keer (dertien keer fysiek en een keer
telefonisch; dertien keer in aanwezigheid van de Raad van Bestuur en een keer zonder
Raad van Bestuur). De reguliere vergaderingen worden in 2017 standaard voorafgegaan
door een besloten deel buiten aanwezigheid van de Raad van Bestuur.
38
De belangrijkste onderwerpen van overleg met de Raad van Bestuur waren:
Kwaliteit van zorg en de aanwijzing van de IGJ i.o. (incl. focus ook op risicoanalyse en
scenario’s);
Besturing van de organisatie;
Strategische heroriëntatie en –ontwikkeling;
HR-onderwerpen zoals verzuim, personele bezetting, medewerkerstevredenheid enz.;
Ontwikkeling van het financiële resultaat in relatie tot de begroting gedurende het
jaar;
Onderwerpen rondom de planning en control-cyclus, zoals de begroting, treasury-
jaarplan, de financiële rapportages, de jaarrekening, het accountantsverslag 2016 en
de managementletter 2017 van de externe accountant en de financiële
meerjarenraming;
Statutair voorgeschreven onderwerpen zoals aan- en verkoop van grond en onroerend
goed;
Samenstelling, taakverdeling, kwaliteit en continuïteit van het bestuur.
In het licht van de aanwijzing van de IGJ i.o. en de inzet van het door VWS geïnitieerde
interventieteam heeft ook diverse malen overleg tussen de voorzitter van de Raad van
Toezicht en de voorzitter van het interventieteam plaatsgevonden. Daarnaast heeft een
maal een gezamenlijk overleg tussen Raad van Toezicht en interventieteam
plaatsgevonden.
Met externe begeleiding heeft de Raad van Toezicht in november 2016 het eigen
functioneren grondig geëvalueerd en heeft benoemd op welke manieren het toezicht
verbeterd en geïntensiveerd moest worden. De volgende zaken zijn daarbij direct
opgepakt en hebben in 2017 zijn beslag gekregen:
Maandelijks overleg tussen Raad van Bestuur en voorzitter en vicevoorzitter Raad van
Toezicht;
Raad van Toezicht-leden sluiten aan bij interne kwaliteitsaudits (als individuele
waarnemer) en delen de bevindingen met de voltallige Raad van Toezicht;
Integratie van het kwaliteitsperspectief met het financiële perspectief door de
bezetting van de auditcommissies (kruislings) uit te breiden;
Intensivering van het overleg met COR en CCR met vaste afvaardiging vanuit de Raad
van Toezicht;
Periodieke beoordeling van de benodigde kwaliteiten en competenties Raad van
Toezicht;
overleg met strategisch coach Waardigheid & Trots en voorzitter van door VWS
geïnitieerde interventieteam (tweemaal);
Periodiek overleg tussen de voorzitter Raad van Toezicht en de voorzitter
Interventieteam;
Overleg tussen de Raad van Toezicht en de voorzitter van het Interventieteam
(tweemaal);
Vervanging Raad van Bestuur (met tempo) voor een nieuwe voorzitter van de Raad van
Bestuur met kennis van en ervaring in de ouderenzorg/langdurige zorg en ervaring met
besturen van grote organisaties;
Opstellen toezicht plan 2017-2018.
39
6.2.3 Commissies De auditcommissie Zorg & Kwaliteit is in 2017 viermaal bijeen geweest. De commissie
heeft zich nadrukkelijk beziggehouden met het toezicht op de kwaliteit van zorg en het
IGJ-traject (de eerste en tweede aanwijzing van de IGJ i.o. en het Plan van Aanpak incl.
de besturing van het kwaliteitsprogramma). Leden van de AC Z&K, samen met de
(vice)voorzitter van de Raad van Toezicht, hebben het bestuur in 2017 wederom
meermaals vergezeld bij het overleg met de IGJ i.o..
Daarnaast heeft de AC Z&K de volgende onderwerpen aan de orde gehad: kwaliteitskader
verpleeghuiszorg, inrichting cliënttevredenheidsmetingen, dashboard kwaliteit en
calamiteiten onderzoek (beoordeling en analyse van casuïstiek). De leden van de AC Z&K
hebben meegelopen met een interne kwaliteitsaudit; dit heeft waardevolle inzichten voor
het werk van de commissie opgeleverd.
Om de integratie van kwaliteit en financiën ook op het niveau van het toezicht te
bevorderen is in 2017 een lid van de AC F&V toegetreden tot de AC Z&K en vice versa
(n.a.v. de zelfevaluatie).
De auditcommissie Financiën & Vastgoed is in 2017 zevenmaal in vergadering bijeen
geweest. Hierbij ging een belangrijk deel van de aandacht uit naar de financiële stand van
zaken van het concern in algemene zin en gedurende het verslagjaar, de jaarrekening
2016, de begroting 2018 en de meerjarenraming. Bij de besprekingen van de jaarrekening
en het accountantsverslag 2016, het controleplan 2017 en de managementletter 2017
waren de accountants van PwC bij de commissievergadering aanwezig. De AC F&V heeft
voorts aan de orde gehad: de analyse van evt. aanvullende maatregelen van de IGJ i.o. en
de mogelijke (financiële en andere) effecten hiervan op de organisatie alsmede de te
nemen beheersingsmaatregelen.
De remuneratiecommissie is in 2017 meerdere malen bijeen geweest i.v.m. de werving
van de voorzitter Raad van Bestuur en de CFO (interim en vast), de werving van
toezichthouders en vanwege het maandelijks overleg met de Raad van Bestuur.
6.2.4 Overleg met interne stakeholders De Raad van Toezicht heeft in 2017 het overleg met de COR en de CCR geïntensiveerd;
daarbij waren de kwaliteit van zorg en de besturing van de organisatie belangrijke
onderwerpen. Eind 2016 heeft de Raad van Toezicht (op grond van de zelfevaluatie)
besloten om deze overleggen met een vaste samenstelling vanuit de Raad van Toezicht te
voeren en in aanwezigheid van de voltallige Raad van Bestuur, om zo ook een bestendig en
continu gesprek te kunnen voeren.
6.2.5 Externe accountant Naast het overleg met de AC F&V is de externe accountant in de mei-vergadering
aangesloten bij de Raad van Toezicht om een toelichting op het jaarwerk en het
accountantsverslag te verschaffen. Tevens was de accountant aanwezig bij de
decembervergadering waarin de managementletter 2017 werd besproken.
40
6.2.6 Bezoldiging Raad van Toezicht De Raad van Toezicht heeft besloten de bezoldigingspercentages voor de Raad van
Toezicht voor 2017 ongewijzigd te laten t.o.v. 2016 en vast te stellen op maximaal 5%
(leden) respectievelijk maximaal 7,5% (voorzitter). Binnen de WNT-2 zijn de percentages
voor bezoldiging van de toezichthouders verhoogd naar maximaal 10% (lid) en 15%
(voorzitter). Op basis van het geldende bezoldigingsmaximum was er de mogelijkheid om
de hoogte van de bezoldiging van de Raad van Toezicht voor 2017 aan te passen. De Raad
van Toezicht heeft echter besloten om de bezoldiging van de Raad van Toezicht
ongewijzigd t.o.v. 2016 vast te stellen:
(1) Voorzitter Raad van Toezicht: 75% toeslag € 12.250,=
(2) Vicevoorzitter Raad van Toezicht en voorzitter commissie: 50% toeslag € 10.500,=
(3) Leden commissies: 25% toeslag € 8.750,=
(4) Leden Raad van Toezicht: basisbedrag € 7.000,=
Reglementen
De Raad van Toezicht kent de volgende reglementen:
Reglement Raad van Toezicht
Reglement Auditcommissie Financiën & Vastgoed
Reglement Auditcommissie Zorg & Kwaliteit
Reglement Remuneratiecommissie
De reglementen zijn begin 2011 vastgesteld door de Raad van Toezicht.
41
7. Medezeggenschap
7.1 COR
Met onder meer een wisselende bezetting van de Raad van Bestuur en een aanwijzing van
de IGJ i.o., is het ook voor de medezeggenschap is 2017 een turbulent jaar geweest
Kwaliteit heeft met name in de ondernemingsraad Zorg & Welzijn veel aandacht gekregen.
De COR heeft op hoofdlijnen de ontwikkelingen gevolgd.
Overzicht adviesaanvragen
Adviesaanvraag afwijking inrichtingsplan Control Positief advies
Adviesaanvraag pilot Hart van het Huis Positief advies voor de pilot
Adviesaanvraag benoeming lid Raad van Toezicht Positief advies
Adviesaanvraag benoeming lid Raad van Toezicht Positief advies
Adviesaanvraag aanstelling CFO a.i. Positief advies
Adviesaanvraag reductie extramurale administratief
medewerkers
Uitgesteld
Adviesaanvraag verlenging contracten Districtondersteuners
Positief advies
Adviesaanvraag Voedingsassistenten Advies per onderdeel
Adviesaanvraag aanstelling CEO Positief advies
Adviesaanvraag aanstelling CFO Positief advies
Adviesaanvraag reorganisatieplan control en administraties Advies
Adviesaanvraag reorganisatieplan HR Advies
Adviesaanvraag reorganisatieplan Concerncontrol &
Bestuur/managementondersteuning
Advies
Adviesaanvraag reorganisatieplan Servicebureau Negatief advies
Adviesaanvraag inrichtingsplannen districten Advies
Adviesaanvraag vervreemding kraamzorg Advies
Adviesaanvraag FWG Advies
Overzicht instemmingsaanvragen
Instemmingverzoek subsidieregeling praktijkleren Ingestemd
Instemmingverzoek kwaliteitsregister Ingestemd
Instemmingsverzoek VRH-beleid Ingestemd
Instemmingsverzoek Scholingsplan Niet ingestemd
Instemmingsverzoek klachtenregeling medewerkers Ingestemd
Instemmingsverzoek klokkenluidersregeling Ingestemd
Instemmingsverzoek personeelsdossier Ingestemd
Instemmingsverzoek pilot verzuim ZHE Ingestemd
Instemmingsverzoek pilot verzuim US Ingestemd
Instemmingsverzoek aannamebeleid Ingestemd
Instemmingsverzoek VOG-beleid Ingestemd
Instemmingsverzoek uitbreiding vaccinatiebeleid Ingestemd
42
Overzicht initiatief en overeenstemmingsverzoek
Initiatief gratificatie pensionering Overeenstemming met de
Raad van Bestuur bereikt
Overeenstemming kader decentrale werktijden Overeenstemming bereikt
De COR heeft, zoals ook de voorgaande jaren gebruikelijk, de aanvragen samen met de
ondernemingsraden Services en Ondersteunende Bedrijven, Zorg & Welzijn en Kraamzorg
behandeld.
De COR heeft naar aanleiding van de advies- en instemmingsaanvragen op- en
aanmerkingen gemaakt en aanvullingen aangedragen. De reacties van de COR zijn in
overlegvergaderingen besproken. Tijdens de besprekingen zijn ook afspraken gemaakt
tussen de COR en de WOR-bestuurder.
De COR heeft negatief geadviseerd op de adviesaanvraag reorganisatie servicebureau,
maar heeft de Raad van Bestuur wel ontslagen van de dertig dagen wachttijd, die daar
oorspronkelijk aan verbonden is, alvorens de organisatie door kan gaan met de uitvoering
van de plannen.
De COR heeft niet ingestemd met de volgende instemmingaanvraag:
Instemmingverzoek Scholingsplan 2017, omdat de aanvraag erg laat werd ontvangen.
De verplichte scholingen worden uitgevoerd.
7.2 CCR
Vergaderingen/overleggen
Er vonden in 2017 zes overlegvergaderingen met de bestuurder plaats. Daarnaast waren er
vijf eigen vergaderingen (zonder de bestuurder).
Op 30 maart 2017 en 15 november 2017 vond een bijeenkomst plaats van een
vertegenwoordiging van de CCR met een vertegenwoordiging van de Raad van Toezicht en
de voorzitter van de Raad van Bestuur.
De financiële commissie kwam een aantal keren bij elkaar om met de CFO en/of de
controller te overleggen over de jaarrekening 2016, de financiële rapportages 2017 en de
begroting voor 2018.
Adviezen CCR:
Op verzoek van de Raad van Bestuur zijn over de volgende onderwerpen adviezen
gegeven:
Klachtenregeling
Klantportaal
Zorgovereenkomsten
Aanpassing begroting 2017
MIC procedure
43
Jaarrekening 2016
Benoeming CEO
Cliënttevredenheid
In- en exclusiecriteria
MIC extramuraal
Benoeming lid Raad van Toezicht, dhr. Klunder
Digitale toegang zorg thuis
Benoeming CFO
Klachtenregeling Bo gezondheidszorg
Naar een nieuw Careyn
Vervreemding Kraamzorg
Voorlopige begroting 2018
Over bovengenoemde onderwerpen heeft de CCR, al dan niet na wijzigingen, een positief
advies uitgebracht.
Daarnaast is in 2017 een voorlopig positief advies gegeven over de calamiteitenprocedure.
Besproken (beleids)onderwerpen
Het belangrijkste onderwerp was ook dit jaar natuurlijk de aanwijzing van de Inspectie
Gezondheidszorg en Jeugd in oprichting (IGJ i.o.) en de daaruit voortvloeiende acties
zoals het Plan van Aanpak Kwaliteit en Veiligheid.
Andere onderwerpen waren:
1. Schoonmaakwerkzaamheden GOM
2. Eten & Drinken
3. Zorg Thuis
4. Ziekteverzuimbeleid
5. Personeelstekorten
6. Voedingsassistenten
7. Kwaliteitskader verpleeghuiszorg
Deelname in Careyn Werkgroepen
Interventieteam
Werkgroep digitale toegang
Werkgroep Eten & Drinken
Onkostenvergoedingen en ondersteuning
De leden van de CCR krijgen jaarlijks een onkostenvergoeding. Daarnaast kunnen zij
kosten voor eigen vervoer of openbaar vervoer declareren.
De raad heeft een eigen budget.
De Centrale Cliëntenraad wordt ondersteund door een ambtelijk secretaris.
44
7.3 VVAR & PAR
De VVAR (Verpleegkundige en Verzorgende Advies Raad)
De VVAR heeft in 2017 een bijdrage geleverd aan onder meer de volgende onderwerpen:
De ontwikkeling van het beroepsprofiel van zowel de verpleegkundigen als de
verzorgenden;
De positie en de functieomschrijving van de kwaliteitsverpleegkundige;
De werkdruk van de verpleegkundigen en verzorgenden en kwaliteit van zorg;
Het borgen van voorbehouden en risicovolle handelingen (VRH);
Het bepalen van het gewenste deskundigheidsniveau per verpleegkundige
handeling;
De scholing van verpleegkundigen en verzorgenden in brede zin;
De rapportages over activiteiten in het kader Waardigheid & Trots;
De calamiteitenprocedure;
De MIC-procedure extramuraal;
De oprichting en vormgeving van de Professionele Advies Raad (PAR);
De checklist mondzorg extramuraal in NEDAP;
Het bijstellen van het beleid m.b.t. medicatievoorschrift van de arts in het EZD en
FARMED;
Het beleid inzake het verwisselen van een externe katheter.
De VVAR is in 2017 10 maal bijeen geweest.
Tevens heeft een aantal malen overleg plaatsgevonden met de Raad van Bestuur en met
de directie Kwaliteit en Veiligheid.
PAR: Professionele Advies Raad
Met het motto “De stem van de professional gaat duidelijk klinken” werd in september
bekend dat een Professionele Advies Raad (PAR) binnen Careyn opgezet wordt.
Het leveren van Goede Zorg vinden we immers het meest belangrijk. Goede Zorg komt tot
stand in de relatie tussen cliënt en professional. Een mensgerichte relatie die gebaseerd is
op vertrouwen en waarin de individuele zorgbehoefte centraal staat. Het spreekt voor zich
dat we dit met elkaar zo goed mogelijk willen organiseren, begeleiden en volgen. Zodat
we die kwaliteit van zorg, dat vertrouwen, dag in dag uit waar kunnen maken. Centraal in
die ambitie staat de dialoog met de zorgprofessional in een zo breed mogelijk
multidisciplinair veld binnen Careyn; en…….een dialoog op alle niveaus binnen de
organisatie. Overleg, uitwisseling van ervaringen, van kennis en ideeën, adviezen; niet
alleen aangaande die kwaliteit van zorg maar ook als het gaat om verbeteringen,
innovaties, onderzoek, enz. Beroepseer en -trots spelen hier, zo blijkt, terecht een grote
rol; wellicht is dat de motor. Vervolgens, middels deze PAR, van betekenis kunnen zijn,
draagt - zo blijkt - niet alleen bij aan de kwaliteit van zorg maar maakt ook dat werken
binnen Careyn meer voldoening geeft. Daarbij benadrukt de Raad van Bestuur het gegeven
dat in alle lagen van de organisatie de stem van de professional gehoord wordt.
45
In een bijeenkomst op 13 september 2017, bedoeld als verkenning voor een PAR, is de
Raad van Bestuur in gesprek gegaan met een brede multidisciplinaire vertegenwoordiging
van de VVT-professionals van Careyn. Vertegenwoordigd waren onder meer specialisten
ouderengeneeskunde, (wijk)verpleegkundigen, verpleegkundig specialisten, psychologen,
ergotherapeuten, fysiotherapeuten en de Verpleegkundigen & Verzorgenden Adviesraad
(VVAR). Alle aanwezigen waren het direct eens over het belang van de professionele stem
in de bestuur- en besluitvormingsprocessen, zowel op centraal (Careyn-breed) als
decentraal (districten) niveau. Als middel werd een structureel overleg tussen de Raad van
Bestuur en een Professionele Adviesraad (PAR) genoemd. De PAR die de (para)medici,
verpleegkundigen en verzorgenden vertegenwoordigt. De deelnemers aan die bijeenkomst
hebben direct verkend hoe zo’n PAR er dan uit zou zien, welke thema’s en onderwerpen
aan bod zouden moeten komen, hoe de samenstelling van de PAR zich kan verhouden tot
VVAR en andere medezeggenschapsorganen.
Het oprichten en de invulling van de PAR werd in opvolgende bijeenkomsten verder
opgepakt. Met als streven met een PAR van start te gaan in het eerste kwartaal van 2018.
Belangrijk extra aspect is dat met de instelling van een PAR Careyn ook tegemoetkomt aan
de eisen van het Kwaliteitskader voor de verpleeghuiszorg en andere (toekomstige)
kwaliteitskaders.
46
8. Financieel beleid en risico’s
8.1 Financieel beleid Ook op financieel gebied waren er in 2017 de nodige uitdagingen. De financiële
uitgangspositie van Careyn voor 2017 bleek al snel minder positief dan was aangenomen op
grond van het businessplan 2014 - 2018. Dit betrof met name het hogere ziekteverzuim, de
daarmee samenhangende lagere productiviteit en de grotere inzet van personeel-niet-in-
loondienst; dit heeft de financiële performance van Careyn in 2017 negatief beïnvloed.
Ook hier was de aanwijzing van de IGJ i.o. en de hieruit voortvloeiende aandacht in de
media van invloed; vooral waar het ging om het aantrekken en behouden van voldoende
en deskundig personeel.
Het financiële resultaat 2017 laat zien dat het opgestelde businessplan 2014 - 2018 en de
vastgestelde financieringsratio’s voor 2018 niet meer realistisch bleken. In 2017 voldoet
Careyn aan de financieringsratio’s 2017. Met de ING bank zijn nieuwe afspraken gemaakt
over de voorwaarden van de bancaire financiering. De bank heeft aangeven dat de nieuwe
ratio’s hierbij worden gebaseerd op de forecast 2018-2019 zoals door Careyn met de ING
bank is besproken, waarin een solvabiliteit wordt genoemd van 18,7% (2018) en 19,9%
(2019), en een DSCR van 1,8 (2018) en 1,9 (2019). De bank gebruikt deze forecast met
enige headroom voor het bepalen van de nieuwe ratio’s.
Er wordt een nieuw businessplan gemaakt in nauw overleg met externe stakeholders zoals
de bank en met ondersteuning van Business Restructurering Services van PwC. Dit
herstelplan (projectnaam Aorta) richt zich overigens niet alleen op financiën. Het
programma Kwaliteit & Veiligheid wordt hierin integraal meegenomen. Dit traject is eind
2017 gestart en zal in de loop van 2018 haar beslag krijgen. Samen met Business
Restructurering Services van PwC wordt kritisch gekeken naar het rendement van de
verschillende onderdelen tot op het niveau van de locatie of het wijkteam. Daarbij
worden noodzakelijke procesverbeteringen in kaart gebracht en waar nodig aangescherpt.
De Raad van Bestuur zet per 1 januari 2018 in op decentralisatie van
verantwoordelijkheden en activiteiten. Dat betekent dat de ondersteuning van het
zorgproces zoveel mogelijk in de districten wordt belegd. Zorgproces en ondersteuning in
elkaars directe nabijheid; de effectiviteit van veel processen is hierbij gebaat.
Daarnaast wordt kritisch gekeken naar product/markt portfolio van Careyn. Keuzes zijn
gemaakt. Careyn gaat zich focussen op de zorg voor kwetsbare ouderen en chronisch
zieken. Activiteiten die hier niet toe behoren, zoals kraamzorg, worden overgedragen aan
een andere partij. Dit zorgt voor de langere termijn voor een meer solide en duurzame
financiële positie en vergroot de weerbaarheid van de organisatie.
8.2 Ontwikkeling van de financiële positie
8.2.1 Omzet De omzet is in 2017 uitgekomen op € 340 mln tegen een omzet van € 334 mln in 2016.
Deze stijging van bijna 2% wordt veroorzaakt door toekenning van extra kwaliteitsgelden
voor de intramurale zorg en indexeringen van tarieven. Daar tegenover staat een daling
47
van het totale volume: intramuraal door een verdere afbouw van de ‘lichte ZZP’. In de
thuiszorg wordt de daling ingegeven door een tekort aan beschikbare medewerkers. Dit
aspect zal in 2018 naar verwachting ook nog van invloed zijn. Druk op de marktprijzen en
het afstoten van bedrijfsonderdelen die niet tot de gekozen business focus van Careyn
behoren, zullen verder ook de omzet en het resultaat van Careyn in de komende jaren
beïnvloeden.
8.2.2 Resultaat Het financiële resultaat 2017 is voor Careyn op geconsolideerd niveau uitgekomen op een
negatief resultaat van € 42K.
Het genormaliseerde resultaat (het resultaat minus de geïdentificeerde bijzondere posten)
komt uit op € 4,1 mln. negatief. Hiervoor zijn enkele aanwijsbare oorzaken te noemen:
Een hoger ziekteverzuim dan begroot,
Een lagere productiviteit en
Hogere kosten personeel-niet-in-loondienst.
Daarnaast is er extra personeel ingezet (o.a. kwaliteitsverpleegkundigen en
locatieverantwoordelijken) voor de noodzakelijke verbetering van de kwaliteit van de
intramurale zorg op grond van de aanwijzing van de IGJ i.o.. Hiervoor heeft Careyn uit de
door VWS landelijk beschikbaar gestelde middelen Verbetering Kwaliteit Verpleeghuiszorg
(€ 100 mln.) eenmalig extra geld ontvangen.
8.2.3 Vermogenspositie Het groepsvermogen is in 2017 ten opzichte van de vastgestelde jaarrekening 2016 met
€ 2,9 mln. toegenomen tot € 32,5 mln. De vermogenstoename is het gevolg van de
stelselwijziging groot onderhoud. De solvabiliteit van Careyn is mede door een daling van
het balanstotaal gestegen van 13,6% in 2016 naar 17,1% in 2017 (de ING norm voor 2017 is
15%). De DSCR (Debt Service Coverage Ratio) is in 2017 gestegen van 1,6 naar 1,8 (de ING
norm voor 2017 is 1,2). Voor de geactualiseerde afspraken met de ING bank wordt
verwezen naar hoofdstuk 8.1.
8.2.4 Financieringen en investeringen Het bestaande financieringsarrangement met huisbankier ING is in 2017 niet gewijzigd. Er
zijn geen nieuwe vaste leningen aangetrokken en de (vaste) rentetarieven van leningen
zijn in 2017 niet gewijzigd. Careyn maakt geen gebruik van afgeleide financiële
instrumenten om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Van de stand-by
kredietfaciliteit van ING ad € 15 mln is in 2017 geen gebruik gemaakt. In 2018 zijn met de
ING bank nieuwe afspraken gemaakt over de voorwaarden van de bancaire financiering.
Voor de geactualiseerde afspraken met de ING bank wordt verwezen naar hoofdstuk 8.1.
De liquiditeitspositie van Careyn is afgenomen naar een saldo van € 31,6 mln ultimo 2017
o.a. als gevolg van effecten van de nieuwe CAO begin 2017 (ORT nabetaling 2012-2016,
éénmalige salarisuitkering 2016 in 2017, verschuiving sociale lasten 13e maand van 2018
naar 2017) en uitgaven in het kader van herstructurering van Careyn.
De structureel overtollige liquide middelen worden geplaatst op spaarrekeningen.
In 2017 hebben op enkele locaties vastgoedinvesteringen plaatsgevonden zoals de
realisatie van Hart van Zuidland en Hart van Rozenburg en renovatie Vinkenoord en
Snavelenburg (2017/2018). In 2017 is daarnaast een aantal renovatie- en
48
ontwikkelingsprojecten opgestart waarvan de investeringen na 2017 plaatsvinden. De
financiering van de investeringen heeft in 2017 met eigen middelen plaats gevonden.
8.3 Risico’s en risicomanagement De twee grootste risico’s in 2017 betroffen:
de kwaliteit van zorg en
de financiële situatie.
8.3.1 Risico’s In hoofdstuk 5 van dit verslag is oorzaak en aanleiding m.b.t. de risico’s op het gebied van
de kwaliteit van zorg reeds toegelicht. De organisatie stelt alles in het werk om de
geconstateerde tekortkomingen in de kwaliteit van zorg op te lossen. De verbeteropdracht
is groot en complex en vraagt tevens om een cultuuromslag. Tegelijkertijd is er sprake van
financiële krapte.
Dit gezamenlijk leidt tot de volgende risico’s:
Een negatieve herbeoordeling van de kwaliteit van zorg door de IGJ i.o. in
november 2018 kan verregaande consequenties hebben voor de bedrijfsvoering,
continuïteit en (bancaire) financiering van Careyn;
Het verzuim onder de medewerkers blijft, ondanks een daling ten opzichte van
2016, te hoog en moet worden verlaagd om een duurzame zorginzet te kunnen
waarborgen;
De productiviteit moet verder worden verhoogd (meer tijd voor zorg). Dit kan
alleen door methodisch anders te werken (minder teamtaken, betere planningen
en ondersteuning);
Het verkrijgen van voldoende en gekwalificeerd personeel is noodzakelijk, zodat er
Goede Zorg kan worden geleverd, de werkdruk niet te hoog wordt en er
continuïteit in de teams komt.
De genoemde risico’s hebben onderling een nauw verband met elkaar en werken in zekere
mate naar elkaar ook versterkend. Het doorbreken van deze spiraal is essentieel om een
duurzaam gezonde organisatie te laten ontstaan. Op alle fronten wordt hier hard aan
gewerkt (project Aorta).
8.3.2 Risicomanagement Rapporteren op risico’s maakt standaard deel uit van de Planning & Control cyclus van
Careyn. In de maandrapportages worden risico’s en beheersmaatregelen benoemd. Deze
risico’s worden behandeld in de reviewgesprekken die plaatsvinden tussen Raad van
Bestuur en het management van de verschillende onderdelen. Het eigenaarschap van deze
risico’s ligt bij het management. Daarnaast stelt Concerncontrol op concernniveau
risicoanalyses op. Deze maken onderdeel uit van de reguliere maandrapportages van het
concern. Specifieke aandacht is er voor risico’s in de opbrengstverantwoording.
Door de bedrijfseconomische afhankelijkheid van verschillende financieringsstromen zoals
de Wlz, Zorgverzekeringswet en de WMO is de complexiteit van en het risico in de
opbrengstverantwoording sterk toegenomen.
49
In 2015 is Careyn daarom gestart met uitgebreide risicoanalyses per financieringsstroom
(i.c. Wlz, Zvw, geriatrische revalidatiezorg, MSVT, etc.). Op basis van de gesignaleerde
risico’s zijn beheersmaatregelen benoemd. Dit is de input voor het controleplan van de
afdeling Interne Controle, op basis waarvan zij de werking van de beheersmaatregelen
toetst.
50
9. Blik op de toekomst
2018 staat in het teken van Careyn weer gezond maken en op koers krijgen. Het gaat om
focus, samenwerken, handelen en professionaliseren.
Belangrijke pijlers in onze strategie:
Focus op ‘oud en kwetsbaar’ en afscheid nemen van de onderdelen die daar niet
bij passen, c.q. die dan elders beter op hun plek zijn;
fors decentraliseren om veel dichter bij de basis te kunnen organiseren;
het weer naar voren halen van het ‘professioneel geluid’ en van zorginhoud;
gezond worden:
o Goede Zorg: kwaliteit en veiligheid van zorg als vanzelfsprekende basis;
o Plezier in je werk: tevreden en gemotiveerde medewerkers;
o Gezond bedrijf: (financieel) gezonde bedrijfsvoering;
zorginhoudelijke koers en innovatie.
Vragen die hierbij beantwoord zullen worden:
Wat is onze visie op zorg en gezondheid, op leven en ouder worden, op onze plaats
in de samenleving?
Wat is voor ons professionaliteit en professioneel handelen?
Welke toegevoegde waarde willen we bieden, wat mag van ons verwacht worden,
wat niet?
Waar willen we excelleren, wat kunnen andere partijen het beter? Wie zijn dus
onze samenwerkingspartners?
Hoe ziet Careyn er over een paar jaar uit?
Samen met onze belangrijke partners zullen we hier uitspraken over doen. Want
samenwerking is ons antwoord op het omgaan met complexiteit. Het belang van onze
cliënten en van de lokale en regionale gemeenschappen stellen wij voorop. Daar willen wij
onderdeel van zijn.
We zullen bovendien vooral gaan handelen. Niet alleen bespreken, ook afspreken en
elkaar er op aanspreken: executiekracht. Het plan maken én uitvoeren.
Financieel verslag 2017 Stichting Careyn Delft
Stichting Careyn, Delft Pagina 52 van 133
Inhoud
Jaarrekening 53
Geconsolideerde jaarrekening
Geconsolideerde balans per 31 december 2017 55 Geconsolideerde resultatenrekening over 2017 56 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2017 57 Toelichting op de geconsolideerde balans en resultatenrekening 59
Enkelvoudige jaarrekening
Balans per 31 december 2017 105 Resultatenrekening over 2017 106 Toelichting op de balans en resultatenrekening 107
Overige gegevens 127 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming 128 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 129
Jaarrekening
Stichting Careyn, Delft Pagina 53 van 133
Geconsolideerde jaarrekening
Stichting Careyn, Delft Pagina 54 van 133
Geconsolideerde balans per 31 december 2017(na voorgestelde resultaatbestemming)
31 december 2017 31 december 2016
Ref. € € € €
Vaste activaImmateriële vaste activa 7. 900.621 2.100.842Materiële vaste activa 8. 125.200.330 134.584.696Financiële vaste activa 9. 1.087.494 1.077.117
Totaal vaste activa 127.188.445 137.762.655
Vlottende activaVoorraden 10. 121.715 132.411Onderhanden werk DBC's/DBCzorgproducten 11. 235.942 1.987.894Vorderingen uit hoofde vanfinancieringstekort 12. 2.255.210 0Debiteuren en overige vorderingen 13. 28.809.911 30.046.750Liquide middelen 14. 31.561.830 46.867.143
Totaal vlottende activa 62.984.608 79.034.198
Totaal activa 190.173.053 216.796.853
Groepsvermogen 15.Bestemmingsreserves 15.1. 20.396 32.976Bestemmingsfondsen 15.2. 4.062.599 2.544.637Algemene reserve 15.3. 28.425.277 29.973.067Aandeel derden 15.4. 0 0
Totaal groepsvermogen 32.508.272 32.550.680
Voorzieningen 16. 13.158.340 12.984.501
Langlopende schulden (nogvoor meer dan 1 jaar) 17. 90.877.738 98.620.545
Kortlopende schulden (tenhoogste 1 jaar)Schulden uit hoofde vanfinancieringsoverschot 12. 128.455 3.733.315Overige kortlopende schulden (tenhoogste 1 jaar) 18. 53.500.248 68.907.812
Totaal kortlopende schulden (tenhoogste 1 jaar) 53.628.703 72.641.127
Totaal passiva 190.173.053 216.796.853
Stichting Careyn, Delft Pagina 55 van 133
Geconsolideerde resultatenrekening over 2017
2017 2016
Ref. € € € €
BedrijfsopbrengstenOpbrengsten zorgprestaties enmaatschappelijke ondersteuning 21. 308.242.333 299.632.266Subsidies (exclusief Wmo enJeugdwet) 22. 16.672.397 19.008.771Overige bedrijfsopbrengsten 23. 14.818.996 15.377.701
Som der bedrijfsopbrengsten 339.733.726 334.018.738
BedrijfslastenPersoneelskosten 24. 265.673.900 270.123.349Afschrijvingen op immateriële enmateriële vaste activa 25. 13.421.004 10.339.986Bijzondere waardeverminderingenvan vaste activa 26. 0 (1.407.000)Overige bedrijfskosten 27. 56.267.802 56.016.935
Som der bedrijfslasten 335.362.706 335.073.270
Bedrijfsresultaat 4.371.020 (1.054.532)Financiële baten en lasten 29./30. (4.279.418) (4.324.470)
Resultaat vóór belastingen 91.602 (5.379.002)Belastingen 31. (161.092) (38.236)Resultaat deelnemingen 27.453 (308.146)
Resultaat aandeel derden 32. 0 0
Resultaat na belastingen (42.037) (5.725.384)
ResultaatbestemmingHet resultaat is als volgt bestemd:
2017 2016
€ €
Toevoeging/(onttrekking):Overige bestemmingsreserve (12.580) (12.580)Bestemmingsfonds reserve aanvaardbare kosten 612.027 (5.166.420)Bestemmingsfonds Jeugdgezondheidszorg 159.886 242.789Bestemmingsfonds maatschappelijk werk 0 346.297Bestemmingsfonds Lift hospice Breda (56.929) 75.352Bestemmingsfonds Hospice Breda 10.028 0Bestemmingsfonds De Ark (11.033) 235.000Algemene reserve (743.436) (1.445.822)
(42.037) (5.725.384)
Stichting Careyn, Delft Pagina 56 van 133
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2017
2017 2016
Ref. € € € €
Kasstroom uit operationeleactiviteitenBedrijfsresultaat 4.371.020 (1.054.532)
Aanpassingen voor:Afschrijvingen op materiële vasteactiva 25. 11.031.790 11.122.230Waardeveranderingen van vasteactiva 0 (1.407.000)Afschrijvingen op immateriële vasteactiva 1.424.548 1.329.378Mutatie aandeel derden 0 541.000Mutatie voorzieningen 16. 173.839 (4.982.767)
12.630.177 6.602.841Verandering in werkkapitaal:Voorraden 10. 10.696 31.985Debiteuren en overige vorderingen 13. 1.236.839 5.338.582Vorderingen/schulden uit hoofdevan financieringstekortrespectievelijk -overschot 12. (5.860.070) 4.138.327Onderhanden werk DBC's/DBCzorgproducten 11. 1.751.952 733.356Overige kortlopende schulden (tenhoogste 1 jaar) (excl. schulden aanbanken, behoudens rekeningcourant-krediet) 18. (15.407.564) (2.937.105)
(18.268.147) 7.305.145
Totaal kasstroom uitbedrijfsoperaties (1.266.950) 12.853.454
Betaalde interest (4.279.418) (4.324.470)Betaalde belastingen (161.092) (38.236)Resultaat deelnemingen 27.453 (308.146)
(4.413.057) (4.670.852)
Totaal kasstroom uit operationeleactiviteiten (5.680.007) 8.182.602
Stichting Careyn, Delft Pagina 57 van 133
2017 2016
Ref. € € € €
Kasstroom uitinvesteringsactiviteitenInvesteringen immateriële vasteactiva 7. (224.326) (488.353)Investeringen materiële vaste activa 8. (8.649.032) (3.917.471)Desinvesteringen immateriële vasteactiva 7. (1) (1)Desinvesteringen materiële vasteactiva 8. 2.672.537 2.458.082Afname financiële vaste activa 9. 36.484 (18.720)Desinvestering overige FVA 9. 26.107 58.359
Totaal kasstroom uitinvesteringsactiviteiten (6.138.231) (1.908.104)
Kasstroom uitfinancieringsactiviteitenMutatie kapitaal 0 (48.314)Mutatie bestemmingsfondsen 15.2. 803.983 (468.075)Mutatie algemene reserve 15.3. (804.354) 1.263.162Overige mutaties 17. 4.256.103 0Afname langlopende schulden (nogvoor meer dan 1 jaar) 17. (7.742.807) (4.242.371)
Totaal kasstroom uitfinancieringsactiviteiten (3.487.075) (3.495.598)
Mutatie geldmiddelen 14. (15.305.313) 2.778.900
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:
Stand per 1 januari 46.867.143 44.088.243Mutatie boekjaar (15.305.313) 2.778.900
Stand per 31 december 31.561.830 46.867.143
Stichting Careyn, Delft Pagina 58 van 133
Toelichting op de geconsolideerde balans enresultatenrekening
1. Algemene toelichting op grondslagen van waardering enresultaatbepaling
1.1. AlgemeenStichting Careyn is een grote zorg- en dienstenleverancier in Zuid-Holland, Utrecht en Noord-Brabant. Zijlevert producten en diensten voor preventie, zorg en behandeling, welzijn en wonen waaruit de klant in iederelevensfase een keuze kan maken. Dit zorg- en dienstenpakket is per regio verschillend. In de ene regio levertStichting Careyn een compleet pakket van thuiszorg tot intramurale verzorgingshuiszorg en verpleeghuiszorg,in de andere regio levert zij op dit moment alleen thuiszorg of kraamzorg. Daarnaast heeft Stichting Careyn eenaantal bedrijven dat ondersteunende diensten levert t.b.v. de zorg en dienstverlening, zoals vastgoed enpersoneel. Stichting Careyn is door de belastingdienst als Algemeen Nut Beogende Instelling aangemerkt (nr. 815209800).
1.2. ActiviteitenDe activiteiten van Stichting Careyn bestaan voornamelijk uit: Thuiszorg, Intramurale zorg (verpleging enverzorging), WMO-zorg, Jeugdgezondheidszorg, Kraamzorg en Algemeen maatschappelijk werk.
1.3. Continuïteit‘Maatschappelijke verantwoordelijkheid’De Raad van Bestuur is zich bewust van haar maatschappelijke verantwoordelijkheid om de zorg voor al haarcliënten en hun dierbaren waardevol te laten zijn en de continuïteit te borgen. Een belangrijke voorwaardehierbij is de transparantie van Careyn aan haar belanghebbenden. Deze transparantie streeft de Raad vanBestuur nadrukkelijk na middels een open dialoog met directe belanghebbende zoals cliënten en hun naasten,medewerkers, zorgverzekeraars, financiers, beleidsmakers en de Inspectie Jeugd en Gezondheidszorg inoprichting (hierna IGJ i.o.).
De Raad van Bestuur erkent dat in het huidige tijdsgewricht veel informatie kanalen worden gehanteerd,waarbij voor de gebruiker niet altijd duidelijk is welke informatie een goede weergave is. Een goede weergavevan de positie van Careyn en de transparantie hoe die informatie tot stand gekomen is ontbreekt soms,waardoor de Raad van Bestuur genoodzaakt is extra informatie te verstrekken om eventuele (imago) schade tevoorkomen.Deze paragraaf hoopt een belangrijke bijdrage te leveren aan deze transparantie.
‘Continuïteit’De Raad van Bestuur van Careyn heeft de jaarrekening 2017 opgesteld op basis van decontinuïteitsveronderstelling, maar wijst op de volgende onzekerheden.
IGJ-aanwijzing
De IGJ i.o. heeft in 2016 vastgesteld dat diverse aspecten op het gebied van de kwaliteit van zorg op diverseintramurale locaties binnen Careyn als groep niet in voldoende mate op orde zijn en heeft uiteindelijk eenaanwijzing gegeven d.d. 7 november 2016. Die aanwijzing houdt in dat Careyn na eerdere constateringen enonvoldoende voortgang een formele aanwijzing heeft ontvangen tot het invoeren van verbeteringen rond eenaantal kerngebieden, namelijk het niet of in onvoldoende mate voldoen aan de normen voor goede(intramurale) zorg op de thema's cliëntdossier, kwaliteit en veiligheid en inzet van personeel. De inspectieconcludeert bovendien dat de sturing en controlevoorwaarden binnen Careyn onvoldoende zijn voor hetaanbieden van goede zorg. Voor de onderdelen waarvan de status in lijn met de eigen constateringen van deraad van bestuur nog niet voor alle locaties als opgevolgd kan worden aangemerkt is op 7 november 2017 eentweede aanwijzing gegeven. Deze aanwijzing heeft twee termijnen om aan de aanwijzing te voldoen: 1 april 2018voor het eerste deel van de aanwijzing (verbeteren dossiervoering en het organiseren van voldoende tijd voorrapportage en overdracht) en 7 november 2018 voor het resterende tweede deel van de aanwijzing (inzet endeskundigheid medewerkers, sturing van kwaliteit en veiligheid en goed bestuur).
Stichting Careyn, Delft Pagina 59 van 133
Belangrijke wijzigingen zijn binnen de Careyn organisatie met betrekking tot de dossiervoering, zorgteam-samenstelling en roostering doorgevoerd. Sinds 1 februari 2018 is de Raad van Bestuur volledig en zijn ten tijdevan het verschijnen van deze jaarrekening de vacatures binnen de Raad van Toezicht weer volledig met ter zakedeskundige leden ingevuld. Careyn heeft inmiddels haar kwaliteitsmanagementsysteem ingrijpend aangepastwaarbij deze voldoet aan de ISO-normering.
De inspectie heeft het eerste deel van de nieuwe aanwijzing (verbeteren dossiervoering en het organiseren vanvoldoende tijd voor rapportage en overdracht) inmiddels beëindigd en op basis van haar onderzoek in april2018 geconcludeerd dat Careyn aan het eerste deel van de aanwijzing voldoet. De inspectie ziet verderepositieve ontwikkelingen bij Careyn, dit neemt echter niet weg dat de resterende verbeteropdrachtonverminderd van belang blijft.
Careyn gaat onverminderd, op basis van een gerichte programmaorganisatie ondersteund door externeexpertise, door met de uitvoering van haar plan van aanpak voor de verbetering van de kwaliteit van de zorg. Deinspectie blijft de verdere voortgang bij Careyn dan ook volgen. De Raad van Bestuur van Careyn en deorganisatie krijgen tussentijds beelden terug van IGJ i.o. naast de informatie vanuit haar eigenkwaliteitsmanagementsysteem.
Deze inspanningen zijn noodzakelijk om in continuïteit de intramurale zorg aan de cliënten te kunnen enmogen blijven leveren conform de daar aan te stellen eisen en ook om de betaling hiervan door zorgkantorenzeker te blijven stellen en daarmee de continuïteit van Careyn te borgen.
Onzekerheid over feitelijke levering van zorg conform de vereisten van bekostigingsregelgeving
Onzeker is of de bevindingen van de inspectie gezien zouden moeten worden als een contra-indicatie op de inde bekostigingsregelgeving Wlz opgenomen eisen rond de toetsing van de 'feitelijke levering van zorg' dieconsequenties zouden kunnen hebben op de bekostiging 2017 en opbrengstverantwoording Wlz over 2017 in dejaarrekening en tot onbekende terugbetalingsverplichtingen zouden kunnen leiden.
Gegeven de reeds bekende uitkomsten van materiële controles over 2017 en tweezijdige getekende indieningvan de nacalculatieformulieren Wlz van Careyn door de zorgkantoren en Careyn bij de NZa in mei 2018 schatCareyn de kans op nog onvoorziene terugbetalingsverplichtingen op het Wlz budget 2017 laag in. Eventueleverdere terugbetalingsverplichtingen worden niet verwacht en zijn niet opgenomen in de balans per 31december 2017. Voor een nadere toelichting van de onzekerheden in de opbrengstverantwoording wordtverwezen naar de noot in de toelichting op de (geconsolideerde) balans inzake de niet in de balans opgenomenactiva en verplichtingen als ook naar de voorziening voor bekostigingsonzekerheden.
De opbrengst Wlz en daarmee samenhangende posten over 2017 in de jaarrekening 2017 zijn bepaald metinachtneming van deze onzekerheden, alsmede met de niet kwantificeerbare onzekerheden inzake de mogelijkeimpact van inspectiebevindingen op de feitelijke levering van intramurale zorg.
'Materiële onzekerheid omtrent de continuïteit'De noodzakelijke organisatorische aanpassingen en de investeringen in de kwaliteit van zorg hebben drukgelegd op de operationele kasstroom van Careyn, waardoor in mei 2018 de afspraken van de ING bank moestenworden herzien.
Om de druk op de operationele kasstroom te verlichten heeft Careyn een gerichte programmaorganisatieingericht welke, met ondersteuning van externe expertise, de bedrijfsvoering moet verbeteren, waarbij deinvesteringen in de kwaliteit van zorg gecontinueerd blijven.
De verwachte resultaten en de daaraan gerelateerde onzekerheden zijn gepresenteerd aan de ING-bank enhebben geleid tot een herziening van het convenant met de ING welke voldoende ruimte (headroom) biedt omhet programma uit te voeren en de bedrijfsvoering te verbeteren.
Indien het herstel programma onvoldoende resultaten mocht opleveren wat alsnog zou leiden tot substantiële(omvangrijker dan de beschikbare headroom) gevolgen voor de operationele kasstroom, dan zou dit definanciële positie van Careyn kunnen aantasten. Dit kan mogelijke gevolgen hebben voor het dan niet kunnennaleven van bankconvenanten en opeisbaarheid van bankkredieten. Deze kwestie zou in dat geval kunnenleiden tot discontinuïteit van Careyn.
Stichting Careyn, Delft Pagina 60 van 133
‘Conclusie’De Raad van Bestuur van Careyn onderkent de in deze paragraaf geschetste materiële onzekerheid, maar gaatuit van continuering van de intramurale zorg en continuïteit van de organisatie. De Raad van Bestuur heeft ervertrouwen in dat de genomen maatregelen en inspanningen zullen leiden tot het wegnemen van de door deIGJ i.o. geconstateerde tekortkomingen. Ook zijn waar mogelijk en nodig bijsturingsmaatregelen genomen omde herziene afspraken met de ING-bank te kunnen realiseren. Derhalve is de jaarrekening 2017 opgesteld opbasis van continuïteitsveronderstelling.
1.4. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregisterStichting Careyn is feitelijk gevestigd op 's-Gravenlandseweg 290/322, 3125 BK te Schiedam en is ingeschrevenbij het handelsregister onder nummer 27278704. Het postadres is Postbus 900, 3100 AX te Schiedam.
1.5. GroepsverhoudingenStichting Careyn, statutair gevestigd te Delft, staat aan het hoofd van het concern. De rechtspersonen diehieronder vallen staan nader toegelicht in de paragraaf 'consolidatie'.
1.6. Gebruik van schattingenDe opstelling van de jaarrekening vereist dat de raad van bestuur oordelen vormt en schattingen enveronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waardevan activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van dezeschattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in detoekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
1.7. ConsolidatieIn de consolidatie worden opgenomen de financiële gegevens van Stichting Careyn, haar groepsmaatschappijenen andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarvoor zij de centraleleiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin Stichting Careyn direct of indirectoverheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of openig andere wijze de financiële operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekeninggehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum.De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenenof waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel vanderden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld.
Wanneer er sprake is van een belang in een joint venture, dan wordt het desbetreffende belang proportioneelgeconsolideerd. Van een joint venture is sprake indien als gevolg van een overeenkomst tot samenwerking dezeggenschap door de deelnemers gezamenlijk wordt uitgeoefend.
Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussengroepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd.Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van eenbijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in deconsolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd overeenkomstig de geldendewaarderingsgrondslagen voor de groep.
In de geconsolideerde jaarrekening zijn de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behorenopgenomen. Dit betreft de volgende vennootschappen en stichtingen:- Careyn Holding B.V. (100%), te Schiedam- Aveant B.V. (100%), te Utrecht- Stichting Cascade Vastgoed, te Utrecht- Zuwe Zorg B.V. (100%), te Utrecht- Careyn Zuid-Hollandse Eilanden B.V. (100%), te Spijkenisse- Careyn DWO-NWN B.V. (100%), te Schiedam- Careyn Kraamzorg B.V. (100%), te Rijswijk- Geboortecentrum Origine Breda B.V. (50,5%), te Breda- Careyn Gezondheidscentra B.V. (100%), te Schiedam
Stichting Careyn, Delft Pagina 61 van 133
- Stichting Gezondheidscentrum de Akkers, te Spijkenisse- Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V. (100%), te Schiedam- Careyn Gezondheid Service B.V. (100%), te Schiedam- DuoZorg Uitzendbureau B.V. (100%), te Gouda
In het huidig boekjaar houdt Stichting Careyn geen joint ventures. Voor het gedeelte van de aandelen inGeboortecentrum Origine Breda B.V. dat gehouden wordt door derden is een "aandeel derden" gevormd.
De volgende groepsmaatschappij is op 31 december 2017 gefuseerd met Stichting Careyn:- Stichting Gezondheidservice Breda te Breda.
De fusie van Stichting Gezondheidservice Breda met Stichting Careyn is financieel in 2017 verwerkt. Definanciële gegevens van Stichting Gezondheidservice Breda worden conform de fusieakte van 30 december 2017met ingang van 1 januari 2017 in de enkelvoudige jaarrekening van Stichting Careyn verantwoord (toenameliquiditeit circa € 2 miljoen, toename eigen vermogen circa € 2,5 miljoen). Het laatste boekjaar van de StichtingGezondheidservice Breda is geëindigd op 31 december 2016. De fusie leidt niet tot aanpassing van devergelijkende cijfers 2016. De fusie is verwerkt volgens de pooling of interest methode.
1.8. Verbonden partijenAls verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap,gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen dieoverwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutairebestuursleden en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.
Van betekenis zijnde transacties met verbonden partijen worden toegelicht voor zover die niet onder normalemarktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andereinformatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
1.9. Acquisities en desinvesteringen van groepsmaatschappijenVoor een overzicht van de verkrijgende en verdwijnende partijen wordt verwezen naar noot 1.7 consolidatie. Ingeval van de acquisities buiten de groep worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van deovergenomen onderneming opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening vanaf de overnamedatum. Deovernamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend op de betreffendeonderneming.
De verkrijgingsprijs bestaat uit het geldbedrag of het equivalent hiervan dat is overeengekomen voor deverkrijging van de overgenomen onderneming vermeerderd met eventuele direct toerekenbare kosten.Indien de verkrijgingsprijs hoger is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa enpassiva wordt het meerdere als goodwill geactiveerd onder de immateriële vaste activa.Indien de verkrijgingsprijs lager is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa enpassiva, dan wordt het verschil (negatieve goodwill) als overlopende passiefpost opgenomen.
De maatschappijen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het momentdat zij worden verkocht dan wel zijn geliquideerd; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissendezeggenschap wordt overgedragen.
Stichting Careyn, Delft Pagina 62 van 133
1.10. Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzichtHet kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzichtbestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden enwinstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijnopgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworvengroepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betalingin geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in verworven groepsmaatschappijen aanwezig zijn, zijn op deaankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelenplaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde vanhet financiële-leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uitfinancieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uitoperationele activiteiten.
Stichting Careyn, Delft Pagina 63 van 133
2. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
2.1. AlgemeenDe geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, deRichtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en Titel 9 BW 2. De grondslagen van waardering enresultaatbepaling voor de geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk. De jaarrekening is opgesteldin euro's.
Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Voorzover niets anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de verkrijgingsprijs.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat er toekomstige economischevoordelen naar Stichting Careyn zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvangepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang vanhet bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
In de balans, de resultatenrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referentieswordt verwezen naar de toelichting.
2.2. Vergelijking met voorgaand jaarDe gehanteerde grondslagen van waardering, resultaatbepaling en presentatie zijn ongewijzigd ten opzichte vanhet voorgaand jaar, met uitzondering van hetgeen onderstaand is vermeld.
2.3. Stelselwijzigingen2.3.1. Stelselwijziging voorziening groot onderhoud
Careyn heeft met ingang van 1 januari 2017 een stelselwijziging doorgevoerd in de verwerkingswijze van hetgroot onderhoud. Met ingang van 1 januari 2017 worden de uitgaven voor groot onderhoud, voorzover sprake isvan een investering, via de boekwaarde van het actief verwerkt. De reden voor het doorvoeren van dezestelselwijziging is de wens om beter aan te sluiten op hetgeen in de branche gebruikelijk is, waardoor devergelijkbaarheid toeneemt. Als gevolg van de stelselwijziging daalt de post voorzieningen (onderdeelvoorziening groot onderhoud) en stijgt het eigen vermogen (onderdeel algemene reserve) per 1 januari 2017met € 3,0 miljoen ten opzichte van de stand per 31 december 2016 volgens de vastgestelde jaarrekening 2016.De vergelijkende cijfers in de jaarrekening 2017 zijn hierop aangepast. Indien het gewijzigde stelsel reeds in2016 zou zijn toegepast, zou het resultaat over 2016 € 0,6 miljoen lager zijn dan volgens de vastgesteldejaarrekening 2016. Aangezien de aanpassing van de vergelijkende cijfers inzake de materiële vaste activapraktisch niet mogelijk blijkt te zijn, is deze aanpassing niet verwerkt. Aanpassing zou leiden tot een ultimo2016 € 0,6 miljoen hoger saldo aan materiële vaste activa.Indien de stelselwijziging niet zou zijn doorgevoerd zou het resultaat over 2017 € 0,8 miljoen lager zijn, heteigen vermogen ultimo 2017 € 3,0 miljoen lager en de voorzieningen ultimo 2017 € 3,8 miljoen hoger zijn dannu in de jaarrekening is verantwoord.
2.4. SchattingswijzigingenTen aanzien van de bepaling van de voorziening langdurig zieken is een wijziging in de schattingsmethodedoorgevoerd. De bepaling van het langdurig verzuim is vanaf 2017 alleen gebaseerd op de inschatting van deterzake deskundige (verzuimarts). In voorgaand boekjaar was de berekening tevens gebaseerd op de inschattingvan het langdurig verzuim van de leidinggevende, hetgeen op basis van voortschrijdend inzicht een tevoorzichtige inschatting is gebleken. Deze aanpassing heeft in 2017 per saldo tot een bate van € 1,8 miljoengeleid.
Stichting Careyn, Delft Pagina 64 van 133
2.5. Leasing2.5.1. Financiële leasing
De stichting leaset een deel van de gebouwen, installaties en inventaris. Hierbij heeft de stichting grotendeels devoor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa, echter is de stichting geen juridisch eigenaar.Deze activa worden geactiveerd in de balans bij de aanvang van het leasecontract tegen de reële waarde van hetactief of de lagere contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden opannuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief derentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent wordt gedurende de looptijdvan het contract verantwoord in de resultatenrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelderesterende aflossingscomponent. De relevante activa worden afgeschreven over de resterende gebruiksduur of,indien korter, de looptijd van het contract.
2.5.2. Operationele leasing
Bij de stichting bestaan leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendomverbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing.Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingenvan de lessor, op lineaire basis verwerkt in de resultatenrekening over de looptijd van het contract.
Stichting Careyn, Delft Pagina 65 van 133
3. Grondslagen voor waardering van activa en passiva
3.1. Immateriële vaste activaDe immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs onder aftrek vancumulatieve afschrijvingen en cumulatieve waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd opde verwachte bedrijfsduur van het vast actief.
3.1.1. Computersoftware
Gekochte softwarelicenties worden geactiveerd tegen de verkrijgingsprijs en afgeschreven over de geschatteeconomische levensduur.
Uitgaven samenhangend met onderhoud van softwareprogramma’s en uitgaven van onderzoek wordenverantwoord in de resultatenrekening.
3.1.2. Goodwill
Goodwill bestaat uit de verkrijgingsprijs van overgenomen ondernemingen vermeerderd met eventuele directtoerekenbare kosten minus het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva.
3.2. Materiële vaste activaDe materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek vancumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen zijngebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Er is geen rekening gehouden met eventuelerestwaarden.
Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten ofvervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur.Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordtniet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatumworden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzonderewaardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 3.4.
De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreekstoerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten.
Ingaande boekjaar 2017 worden de uitgaven voor groot onderhoud, voor zover sprake is van een investering, viade boekwaarde van het actief verwerkt.
3.3. Financiële vaste activa3.3.1. Deelnemingen
Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens devermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Wanneer 20% of meer van de stemrechten uitgebrachtkan worden, wordt ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis is.
Meerderheidsdeelnemingen en overige deelnemingen waar invloed van betekenis kan worden uitgeoefendworden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Denettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien dewaardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihilgewaardeerd. Indien in deze situatie de deelnemende rechtspersoon aansprakelijk is voor de schulden van dedeelneming wordt een voorziening gevormd. Indien en voor zover de stichting geheel of ten dele instaat voor deschulden van de deelneming respectievelijk het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haarschulden in staat te stellen (voor deelnemingen waarvoor op acquisitiemoment voor identificeerbare activa enpassiva een hogere of lagere waardering geldt dan is opgenomen in haar jaarstukken) is de reële waardeaangehouden.Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd opverkrijgingsprijs of, indien hiertoe aanleiding bestaat, de realiseerbare waarde (zie verder paragraaf "Bijzonderewaardeverminderingen van vaste activa"). Afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening, eeneventuele terugname ten gunste van de resultatenrekening.
Stichting Careyn, Delft Pagina 66 van 133
3.3.2. Overige vorderingen
De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overigevorderingen, alsmede gekochte leningen die tot het einde van de looptijd zullen worden aangehouden. Dezevorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerdtegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio,wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel vande effectieve rente. Ook aanloopkosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van deeffectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere waardeverminderingen worden in minderinggebracht op de resultatenrekening, een eventuele terugname ten gunste van de resultatenrekening.
3.4. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activaOp iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzonderewaardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbarewaarde van het actief vastgesteld (in beginsel een individueel pand). Indien het niet mogelijk is de realiseerbarewaarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van dekasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Voor zover het panden zijn die vallen onder deWTZI-erkenning hanteert Stichting Careyn de zorgkantoorregio als kasstroomgenererende eenheid, aangezienper regio afspraken met verzekeraars worden gemaakt over capaciteit en omvang van de zorgverlening en deaansturing hiervan op (zorgkantoor) regio plaats vindt. Een negatief saldo in een zorgkantoor regio leidt tot eenfeitelijke afwaardering (impairment).
Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan derealiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Eenbijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de resultatenrekening onder gelijktijdigeverlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.De opbrengstwaarde wordt in eerste instantie ontleend aan een bindende verkoopovereenkomst; als die er nietis, wordt de opbrengstwaarde bepaald met behulp van de actieve markt waarbij normaliter de gangbarebiedprijs geldt als marktprijs. De in aftrek te brengen kosten bij het bepalen van de opbrengstwaarde zijngebaseerd op de geschatte kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de verkoop en nodig zijnom de verkoop te realiseren.
Voor de bepaling van de bedrijfswaarde wordt een inschatting gemaakt van de toekomstige netto kasstromenbij voortgezet gebruik van het actief/de kasstroomgenererende eenheid; vervolgens worden deze kasstromencontant gemaakt waarbij een disconteringsvoet wordt gehanteerd. De disconteringsvoet geeft geen risico’s weerwaarmee in de toekomstige kasstromen al rekening is gehouden. In 2017 is de situatie IGZ, het mogelijk niet halen van de bankratio’s en de herdefiniëring van de toekomstvisie,aangemerkt als een belangrijke indicatie die kan duiden op een mogelijk duurzame waardevermindering.Overeenkomstig Richtlijn voor de jaarverslaggeving 121 is in 2017 derhalve getoetst of de boekwaarden perbalansdatum nog kunnen worden terugverdiend uit de toekomstige opbrengsten. De uitgangspunten van de bedrijfswaardeberekening worden jaarlijks herbeoordeeld en indien daar aanleidingtoe is opnieuw vastgesteld. Bij het bepalen van de verwachte toekomstige netto kasstromen zijn de volgendebelangrijke veronderstellingen gehanteerd:1 Een inflatiepercentage van 1,6% per jaar (2016: 2%).2 NHC indexering tot en met 2026 1,5% per jaar (2016: 1,5%); NHC indexering vanaf 2026 1,6% per jaar (2016:1,5%-2%).3 ZZP indexering tarieven wordt jaarlijks gelijk verondersteld aan de prijsindex zijnde 1,6% (2016: 1,5%-2%)4 Disconteringsvoet van 4,03% (in 2016: 3,83%) voor het bepalen van de contante waarde vaneigendomspanden en huurpanden.5 Voor de exploitatie is rekening gehouden met de kosten en de toekomstige bezetting zoals in demeerjarenbegroting 2016-2019 is voorzien. Dat is inclusief de te sluiten locaties conform de vastgoedplanningvan Careyn en inclusief de afbouw van de lagere ZZP’s. Tevens zijn de vastgoedinvesteringen die samenhangenmet de transitie in de bedrijfswaarde van de huidige panden verwerkt. In alle gevallen is uitgegaanvan/gerekend met sociale huur als maximum niveau, of is uitgegaan van een lagere huurprijs op basis van hetwoningwaarderingssysteem.6 Voorzover panden onder de WTZI-erkenning vallen hanteert Stichting Careyn de zorgkantoorregio alskasstroomgenererende eenheid. Voor panden waarvoor geen WTZi-erkenning is afgegeven (niet WTZi) wordthet individuele pand als kasstroom genererende eenheid beschouwd.
Stichting Careyn, Delft Pagina 67 van 133
De bedrijfswaarde in deze impairmenttoets 2017 is voor Careyn als geheel berekend op € 282 miljoen, bij eenboekwaarde 2017 van € 101 miljoen. Belangrijke schattingen binnen de berekening van de bedrijfswaardebetreffen de disconteringsvoet en de tarieven. Het effect van 1% hogere disconteringsvoet betekent een ruim € 22 miljoen lagere bedrijfswaarde voor Careynals geheel. Ook op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid bij WTZi panden (regio) leidt dit niet totafwaarderingen. Indien de tarieven met 1% minder toenemen is het effect op de bedrijfswaarde een circa € 42 miljoen lagerebedrijfswaarde. Ook hier geldt dat op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid bij WTZi panden(regio) dit niet leidt tot afwaarderingen.
Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meerbestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gestelddan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijnverantwoord. Een bijzondere waardevermindering van goodwill wordt niet teruggenomen.
Ook voor financiële instrumenten wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er objectieve aanwijzingen zijnvoor bijzondere waardeverminderingen van een financieel actief of een groep van financiële activa. Bijobjectieve aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen wordt de omvang van het verlies uit hoofdevan de bijzondere waardeverminderingen bepaald en direct verwerkt in de resultatenrekening.
Bij financiële activa die gewaardeerd zijn tegen geamortiseerde kostprijs wordt de omvang van de bijzonderewaardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het actief en de best mogelijkeschatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de effectieve rentevoet van het financiëleactief zoals die is bepaald bij de eerste verwerking van het instrument. Het waardeverminderingsverlies datdaarvoor opgenomen was, dient te worden teruggenomen indien de afname van de waardeverminderingverband houdt met een objectieve gebeurtenis na afboeking. De terugname wordt beperkt tot maximaal hetbedrag dat nodig is om het actief te waarderen op de geamortiseerde kostprijs op het moment van deterugname, als geen sprake geweest zou zijn van een bijzondere waardevermindering. Het teruggenomen verlieswordt in de resultatenrekening verwerkt.
Bij een investering in eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen kostprijs wordt de omvang van debijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het financiële actief en debest mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de actuelevermogenskostenvoet voor een soortgelijk financieel actief. Het bijzondere-waardeverminderingsverlies wordtslechts teruggenomen indien er aanwijzingen zijn dat een in voorgaande jaren in de jaarrekening verwerktverlies als gevolg van waardevermindering niet meer aanwezig is of veranderd is.
3.5. Voorraden3.5.1. Voorraad medische middelen
Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs conform het FIFO stelsel of lagere opbrengstwaarde.
De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij debepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden op basisvan de houdbaarheid van de medische middelen.
3.6. Debiteuren en overige vorderingenVorderingen (waaronder begrepen de vordering uit hoofde van financieringstekort) worden bij eersteverwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerkinggewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid worden inmindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. De voorziening wordt statisch bepaald.
Stichting Careyn, Delft Pagina 68 van 133
3.7. Onderhanden werk DBC's/DBC zorgproductenHet onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengst die isgebaseerd op de waardering van de behandeltijd conform het voor het boekjaar geldende tarief zoals met dezorgverzekeraar afgesproken en de waardering van de gemiddelde opbrengst van verblijfsdagen. De productievan het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimoboekjaar openstonden. Waardering vindt plaats op basis van een fictieve afsluiting van de DBC's per 31 december, rekening houdend met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid op basis van individuelebeoordeling van het onderhanden werk.
Een DBC wordt gesloten als de verplichte periode tussen laatste verrichting en toegestane formele afsluiting (42 dagen) is verstreken. DBC’s die nog niet zijn gefactureerd maar waarvan de formele afsluiting voorbalansdatum heeft plaatsgevonden worden als ‘nog te factureren omzet’ onder de overlopende activaverantwoord
3.8. Liquide middelenLiquide middelen bestaan uit kasgelden, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korterdan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aankredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominalewaarde.
3.9. VoorzieningenVoorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatumbestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang opbetrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van debedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding alseen actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij deafwikkeling van de verplichting.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, behalve de voorziening uitgesteldebeloningen, welke tegen contante waarde wordt gewaardeerd. De voorziening uitgestelde beloningen is contantgemaakt met een disconteringsvoet van 0,53% (2016: 0,343%) en verwerkt als onderdeel van de dotatie aan devoorziening.
De relevante categorieën voor Careyn zijn:1. Uitkeringen tijdens dienstverband2. Voorziening reorganisatie3. Voorziening CAO ORT4. Overige voorzieningen
Uitkeringen tijdens dienstverband (1)Voorziening langdurig zieken (1a)Voor langdurig zieken is een voorziening gevormd op basis van de verwachte loonkosten in de eerste twee jarenvan de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting van de verzuimarts niet zullenterugkeren in het arbeidsproces), voor zover deze na 31 december 2017 vallen, gebaseerd op 100% gedurendehet eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar. Hierbij wordt rekening gehouden met een verwachtegemiddelde salarisstijging van 1,65% (2016: 0%). In de bepaling van de voorziening langdurig zieken is eenschattingswijziging doorgevoerd (zie noot 2.4).
Voorziening uitgestelde beloning of jubilea (1b)Deze voorziening wordt gevormd voor verwachte toekomstige uitgaven op basis van het huidigpersoneelsbestand en aannames met betrekking tot het personeelsverloop en loonontwikkeling.Gehanteerde variabelen zijn:•Verwachte gemiddelde salarisstijging: 1,65% (2016: 0,50%)•Opslag sociale lasten (generiek): afhankelijk per entiteit•Verwachte vertrekkans: 15% (geen differentiatie naar categorie; 2016: 8%)•Gemiddelde leeftijd eind dienstverband (flexpensioen): 67,25 jaar (2016: 67,25 jaar)•Disconteringsvoet: 0,53% (2016: 0,343%).
Stichting Careyn, Delft Pagina 69 van 133
Voorziening reorganisatie (2)Deze voorziening is gevormd als gevolg van de reorganisatie van Careyn.Careyn heeft een reorganisatievoorziening gevormd voor de personele kosten van de gefaseerde uitstroom uithoofde van ingezette strategische heroriëntatie om te komen tot optimalisatie van processen in de zorg, reductie van overhead en een decentraal gestuurde organisatie met leiderschap en eigenaarschap in dedistricten. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorziening CAO ORT (3)Deze voorziening wordt gevormd voor de verwachte kosten na balansdatum voor medewerkers die aanspraakmaken op een in de CAO VVT 2016-2018 gedane toezegging tot compensatie ORT over verlof gedurende deperiode 2012-2016, voor zover het schikkingsvoorstel nog niet door de medewerker is geaccepteerd. Devoorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.
Overige voorzieningen (4)Als overige voorzieningen kwalificeren de voorzieningen die niet onder 1 tot en met 3 zijn benoemd. De overigevoorzieningen zijn gevormd voor het eigen risicodragerschap WGA en bekostigingsonzekerheden op basis vaneen analyse van de risico's ten aanzien van de bekostigingssystematiek. De aard van debekostigingsonzekerheden is nader toegelicht onder paragraaf 19.7. Deze voorzieningen zijn gewaardeerd tegennominale waarde.
3.10. Langlopende schulden (nog voor meer dan 1 jaar)Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten diedirect zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eersteverwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegengeamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrekvan transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordtop basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in deresultatenrekening als interestlast verwerkt.
3.11. Overige kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)Schulden en overlopende passiva worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bijeerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerdekostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio en disagio en onder aftrek vantransactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt opbasis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de resultatenrekening alsinterestlast verwerkt.
4. Grondslagen van resultaatbepaling
4.1. AlgemeenHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtnemingvan de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande vanhistorische kosten.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijngeconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Stichting Careyn, Delft Pagina 70 van 133
4.2. Opbrengstverantwoording4.2.1. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De opbrengsten uit (zorg)dienstverlening worden verantwoord op basis van de in het boekjaar geleverdeprestaties. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de batenzijn verantwoord.
De opbrengsten WLZ worden opgenomen op basis van de realisatie (dagen, dagdelen en uren) rekeninghoudend met de voor het boekjaar gemaakte productieafspraken met het zorgkantoor.
De Omzet DBC's / DBC zorgproducten (zorgverzekeringswet) wordt bepaald door het totaal van de in hetboekjaar gefactureerde afgesloten GRZ-trajecten tegen de daarvoor met de zorgverzekeraar afgesprokentarieven, plus de ultimo boekjaar nog te factureren afgesloten trajecten, minus de ultimo vorig boekjaar nog tefactureren afgesloten trajecten, plus of min de mutatie in Onderhanden werk DBC's / DBC zorgproducten. Meteen aantal zorgverzekeraars zijn afspraken gemaakt over de maximaal met betrekking tot een jaar te declarerenGRZ zorg. Hierbij worden alle DBC’s die geopend zijn in een kalenderjaar aan dat kalenderjaar toegerekend(‘schadelast’). Voor (verwachte) overschrijdingen van schadelastplafonds worden in mindering op de omzet ende post nog te factureren omzet gebracht.
De opbrengsten Zorgverzekeringswet worden opgenomen op basis van de realisatie (dagen, dagdelen en uren)rekening houdend met de voor het boekjaar gemaakte productieafspraken met de zorgverzekeraars.
Bij het bepalen van de WMO opbrengsten heeft Careyn de contractuele afspraken gevolgd. In geval van ‘lumpsum’ afspraken zijn de afgesproken bedragen opgenomen als opbrengsten 2017. Voor de overige contracten zijnde opbrengsten verantwoord op basis van de in het boekjaar geleverde prestaties.
4.2.2. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet)
Subsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijkezekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbondenvoorwaarden. Subsidies ter compensatie van de door de groep gemaakte kosten worden systematisch alsopbrengst in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt.Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in het jaar waarvoor de subsidie is toegekend indien aan desubsidievoorwaarden is voldaan. Subsidies die gekoppeld zijn aan te leveren prestaties worden als bateverantwoord in het jaar waarin de betreffende prestaties zijn geleverd.
4.2.3. Overige bedrijfsopbrengsten
De overige opbrengsten omvatten de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek vankortingen en dergelijke en van over de opbrengsten geheven belastingen en na eliminatie van transactiesbinnen de Groep. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten enrisico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording vanopbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op deverrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.
In de overige bedrijfsopbrengsten worden onder meer de vergoedingen voor uitgeleend personeel en verhuurvan onroerend goed verantwoord.
4.3. KostenDe kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekkinghebben.
4.4. Personele kosten4.4.1. Periodiek betaalbare beloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in deresultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
Stichting Careyn, Delft Pagina 71 van 133
4.4.2. Pensioenen
Stichting Careyn heeft voor haar werknemers (met uitzondering van DuoZorg Uitzendbureau B.V.) eentoegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigdeleeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat dewerknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Careyn. De verplichtingen die voortvloeien uit deze rechtenvan haar personeel zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Careynbetaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.Deze pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van hetpensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.De dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf maandelijkse dekkingsgraden. Eind december 2017bedroeg de beleidsdekkingsgraad voor het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn 98,6%. Het vereiste niveauvan de dekkingsgraad is 124,3%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 9 jaar hieraan tekunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichtenof om bijzondere premieverhogingen door te voeren. In uitzondering op bovenstaande alinea zijn de rechten opbasis van een toegezegde pensioenregeling voor 1 medewerker ondergebracht bij de stichting Pensioenfondsvoor Huisartsen, voor 2 medewerkers bij de stichting Pensioenfonds voor Openbare Apothekers en voor 9medewerkers bij het Pensioenfonds Medewerkers Apothekers. Eind december 2017 bedroeg debeleidsdekkingsgraad van het Pensioenfonds voor Huisartsen 137,31%. De beleidsdekkingsgraad van hetPensioenfonds voor Openbare Apothekers bedroeg eind december 2017 100,4%. Het vereiste niveau van dedekkingsgraad is 121,3%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 9 jaar hieraan te kunnenvoldoen. De beleidsdekkingsgraad van het Pensioenfonds Medewerkers Apothekers bedroeg eind januari 2018102,3%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 125,3%. Het pensioenfonds verwacht volgens hetherstelplan binnen 9 jaar hieraan te kunnen voldoen. Stichting Careyn heeft geen verplichting tot het voldoenvan aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogeretoekomstige premies. Stichting Careyn heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde vanhet boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Gebaseerd op vorenstaande zijn alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De overhet verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.
DuoZorg Uitzendbureau B.V. betaalt voor haar werknemers mee aan een zogenaamde beschikbarepremieregeling. Hiervoor in aanmerking komende medewerkers kunnen op pensioendatum met het danaanwezige pensioenkapitaal een levenslange pensioenuitkering kopen. Deze uitkering is daarmee afhankelijkvan hoeveel geld er wordt ingelegd, het door het pensioenfonds behaalde beleggingsrendement en de kostenvoor de aankoop van de pensioenuitkering. Stichting Pensioenfonds voor Personeelsdiensten (StiPP) regelt depensioenregeling voor de flexbranche. StiPP indexeert de pensioenen niet. Op 1 januari 2018 heeft StiPP deuitvoering van de pensioenregeling overgebracht naar PGGM.De pensioenregeling bestaat uit een basisregeling en een plusregeling. Wanneer een medewerker minstens 26 weken bij een werkgever in flexbranche heeft gewerkt én 21 jaar of ouder is, neemt deze deel aan debasisregeling van StiPP. Duozorg Uitzendbureau B.V. betaalt hiervoor 2,6% premie welke niet wordt verhaaldop de werknemer. Wanneer de werknemer 52 weken pensioen heeft opgebouwd gaat deze medewerker overnaar de plusregeling. Een werkgever mag de medewerker ook eerder aanmelden voor de plusregeling. DuozorgUitzendbureau B.V. betaalt 12% premie, 8% wordt door de werkgever betaald en 4% door de werknemer. De beleidsdekkingsgraad voor het hele pensioenfonds was in september 2017 109,7% (2016: 110,1%). Hierbijzijn zowel de voorzieningen voor risico’s van het pensioenfonds als de voorzieningen voor risico’s van dedeelnemers meegerekend.
DuoZorg Uitzendbureau B.V. heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen en heeftdaarom alleen de verschuldigde bijdragen tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekeningverantwoord.
Stichting Careyn, Delft Pagina 72 van 133
4.5. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activaDe afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa worden gebaseerd op verkrijgingsprijs.Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.Bij wijziging van de geschatte levensduur worden de afschrijvingen op lineaire basis aangepast over deresterende looptijd. Over terrreinen wordt niet afgeschreven.
Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
4.6. Overheidssubsidies en overheidsheffingenExploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de resultatenrekening in het jaar waarin de gesubsidieerdekosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeftvoorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op hetdesbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de resultatenrekening.
4.7. Financiële baten en lasten4.7.1. Rentebaten en rentelasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet vande desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met deverantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
4.8. BelastingenDe vennootschapsbelasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat vóór belastingen in deresultatenrekening, na aftrek van het gebruik van fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren envrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans geldendebelastingtarieven gehanteerd.
De belastingberekening voor de omzetbelasting wordt meegenomen bij de betreffende entiteit van de fiscaleeenheid (zie paragraaf 19.3).
4.9. Resultaat deelnemingenHet resultaat deelnemingen betreft het aandeel van de stichting in het resultaat van de opnettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen dan wel ontvangen dividenden van deelnemingen waaropgeen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen vanfinanciële vaste activa en effecten.
5. Overige grondslagen
5.1. Kosten centrale overheadDe aan de entiteit doorbelaste kosten centrale overhead zijn gebaseerd op verdeling van de kosten centraleoverhead en decentrale overhead op basis van diverse verdeelsleutels, gebaseerd op de begroting en wel alsvolgt:
- Huisvestingskosten conform gebruik vierkante meters;- ICT kosten op basis van aantal werkplekken en mobile devices op basis van FTE;- Kosten HRM op basis van FTE's;- De overige centrale overheadkosten worden toegerekend op basis van begrote omzet;
Loonkosten worden op basis van werkelijke afname doorbelast en decentrale overhead wordt toegerekend opbasis van omzet binnen de bedrijfskolom.
Stichting Careyn, Delft Pagina 73 van 133
5.2. Grondslagen van segmenteringDoor wijziging in de bekostiging en financieringsstromen per boekjaar 2015 is de segmentatie naarfinancieringsstroom AWBZ en overige segmenten achterhaald. Careyn kent daarnaast met ingang van 2015 eennieuwe districtsindeling waarbij de aansturing ook is gewijzigd. De nieuwe districtsindeling en daarmee eennieuwe segmentatie op basis daarvan valt nagenoeg gelijk met de enkelvoudige jaarrekeningen, waardoor ergeen nut meer voor segmentatie bestaat.
5.3. Grondslagen voor resultaatbestemmingHet resultaat van de entiteiten wordt via resultaatbestemming op basis van het aandeel van de betreffendefinancieringsstromen in de totale opbrengsten bestemd naar bestemmingsfondsen en bestemmingsreserves.Het restant wordt aan de algemene reserve toegerekend.
5.4. Grondslagen WNTVoor de op grond van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) inde jaarrekening op te nemen WNT verantwoording heeft Stichting Careyn zich gebaseerd op de WNT en dedaarop gebaseerde nadere regelgeving.
5.5. Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatumGebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan dedatum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening. Gebeurtenissen die geennadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt.Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening,worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening.
6. Financiële instrumenten en risicobeheersing
6.1. Marktrisico6.1.1. Markt- en kredietrisico
Stichting Careyn maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumentendie de instelling blootstellen aan markt- en of kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in debalans zijn opgenomen. Stichting Careyn handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures engedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het nietnakomen door een tegenpartij van aan Stichting Careyn verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruitvoortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaardeof fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin vandergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- ofmarktrisico's.De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 86% geconcentreerd bij zorgverzekeraars envoor 3,8% bij 24 gemeenten. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt € 22,4 miljoen. Voor dekredietrisico's inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar detoelichting op deze posten.
6.1.2. Rente- en kasstroomrisico
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegevenleningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen wordenaangehouden tot het einde van de looptijd. Stichting Careyn heeft derhalve als beleid om geen afgeleidefinanciële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.
Stichting Careyn, Delft Pagina 74 van 133
7. Immateriële vaste activa31-12-2017 31-12-2016
€ €
Computersoftware 900.621 2.092.823Goodwill 0 8.019
900.621 2.100.842
De mutaties in de immateriële vaste activa zijn in het volgende schema samengevat:
Computer-software
Goodwill Totaal
€ € €
Stand per 1 januari 2017
Verkrijgingsprijzen 6.578.549 433.155 7.011.704Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen (4.485.726) (425.136) (4.910.862)
Boekwaarde 2.092.823 8.019 2.100.842
Mutaties
Investeringen 224.326 0 224.326Desinvesteringen (242.664) (413.553) (656.217)Afschrijvingen (1.416.529) (8.019) (1.424.548)Afschrijvingen desinvesteringen 242.665 413.553 656.218
Saldo (1.192.202) (8.019) (1.200.221)
Stand per 31 december 2017
Verkrijgingsprijzen 6.560.211 19.602 6.579.813Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen (5.659.590) (19.602) (5.679.192)
Boekwaarde 900.621 0 900.621
Afschrijvingspercentages 33,3% 20%
Stichting Careyn, Delft Pagina 75 van 133
8. Materiële vaste activa31-12-2017 31-12-2016
€ €
Bedrijfsgebouwen en -terreinen 101.610.555 107.952.379Machines en installaties 12.087.048 13.268.988Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 10.211.585 11.470.871Vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vasteactiva 1.291.142 1.892.458
125.200.330 134.584.696
De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven:
Bedrijfs-gebouwen
en-terreinen
Machinesen instal-
laties
Anderevaste
bedrijfs-middelen,
technischeen admini-
stratieveuitrusting
Vastebedrijfs-activa in
uitvoeringen vooruit-betalingen
opmateriële
vaste activa
Totaal
€ € € € €
Stand per 1 januari 2017
Verkrijgingsprijzen 200.424.966 25.394.565 26.526.435 1.892.458 254.238.424Cumulatieve waardeverminderingen (827.545) 0 0 0 (827.545)Cumulatieve afschrijvingen (91.645.042) (12.125.577) (15.055.564) 0 (118.826.183)
Boekwaarden 107.952.379 13.268.988 11.470.871 1.892.458 134.584.696
Mutaties
Investeringen 2.507.530 23.269 2.074.376 4.043.857 8.649.032Aanschaffingswaarde desinvestering-en terugname geheel afgeschrevenactiva (13.097.100) (2.690.971) (2.745.294) (4.645.173) (23.178.538)Afschrijvingen materiële vaste activa (6.527.297) (1.198.489) (3.306.004) 0 (11.031.790)Afschrijvingen desinvesteringen enterugname geheel afgeschrevenactiva 10.775.043 2.684.251 2.717.636 0 16.176.930
Saldo (6.341.824) (1.181.940) (1.259.286) (601.316) (9.384.366)
Stand per 31 december 2017
Verkrijgingsprijzen 189.835.396 22.726.863 25.855.517 1.291.142 239.708.918Cumulatieve waardeverminderingen (827.545) 0 0 0 (827.545)Cumulatieve afschrijvingen (87.397.296) (10.639.815) (15.643.932) 0 (113.681.043)
Boekwaarden 101.610.555 12.087.048 10.211.585 1.291.142 125.200.330
Afschrijvingspercentages 5/10% 5/10% 10/20% 0%
Stichting Careyn, Delft Pagina 76 van 133
De boekwaarde van de financial lease activa bedraagt ultimo 2017 € 5.150.998 (2016 € 5.437.165). De totalereële waarde van de materiële vaste activa is gebaseerd op de bedrijfswaarde.
Voor al hetgeen Careyn c.s. (exclusief Zuwe Zorg B.V.) schuldig is aan ING Bank zijn zekerheden opbedrijfsgebouwen en -terreinen gesteld (zie Noot 19.2).
9. Financiële vaste activa31-12-2017 31-12-2016
€ €
Deelnemingen 490.724 454.240Overige vorderingen 596.770 622.877
1.087.494 1.077.117
Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:
Deel-nemingen
Overigevordering-
en
Totaal
€ € €
Stand per 1 januari 2017 454.240 622.877 1.077.117Resultaat deelnemingen 61.540 0 61.540Overige mutaties (25.056) (26.107) (51.163)
Stand per 31 december 2017 490.724 596.770 1.087.494
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en woonplaatsrechtspersoon
Verschaftkapitaal
Kapitaalbe-lang (in %)
Eigenvermogenper 31-12-
2017
Resultaat2017
€ €
Commanditair vennoot van C.V.Woonalliantie Woerden C.V. , Apeldoorn 1) 713.000 2,00 24.517.000 3.077.000
1) Op basis van concept jaarrekening 2017.
De overige vorderingen betreffen een vordering op het waarborgfonds.
Omtrent rente, aflossingen en zekerheden is niets overeengekomen.
10. Voorraden31-12-2017 31-12-2016
€ €
Overige voorraden (medische middelen) 121.715 132.411
Voor al hetgeen Careyn c.s. (exclusief Zuwe Zorg B.V.) schuldig is aan ING Bank zijn zekerheden gesteld opvoorraden (zie Noot 19.2).
Stichting Careyn, Delft Pagina 77 van 133
11. Onderhanden werk DBC's/DBC zorgproducten31-12-2017 31-12-2016
€ €
Onderhanden werk DBC's Geriatrische Revalidatiezorg (GRZ) 235.942 1.987.894
De voorziening dubieuze vorderingen GRZ is in 2017 € 0 (2016: € 0).
Stroom DBC's / DBC-zorgproducten Gerealiseerdekosten en
toegerekendewinst
Af: verwerkteverliezen
Af: ontvangenvoorschotten
Saldo per 31december 2017
€ € € €
Zilveren Kruis 694.828 0 (900.000) (205.172)CZ 673.131 0 (891.000) (217.869)DSW 20.128 0 0 20.128Menzis 54.642 0 0 54.642Multizorg 226.345 0 0 226.345VGZ 357.868 0 0 357.868
2.026.942 0 (1.791.000) 235.942
Stichting Careyn, Delft Pagina 78 van 133
12. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uithoofde van financieringsoverschot
Totaal 2017 2016 2015 2014
€ € € € €
Stand per 1 januari 2017 (3.733.315) 0 (3.096.327) (636.988) 0Financieringsverschil boekjaar 2.255.210 2.255.210Correcties voorgaande jaren 3.584.330 3.584.330 0 0Betalingen/ontvangsten 20.530 (616.458) 636.988 0Herindexering 0 0 0 0
Stand per 31 december 2017 2.126.755 2.255.210 (128.455) 0 0
Stadium van vaststelling (per erkenning) a b c c
a = interne berekeningb = overeenstemming met zorgverzekeraarsc = definitieve vaststelling NZa
31-12-2017 31-12-2016
€ €
Waarvan gepresenteerd als:- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2.255.210 0- schulden uit hoofde van financieringsoverschot (128.455) (3.733.315)
2.126.755 (3.733.315)
12.1. Specificatie financieringsverschil in het boekjaar2017 2016
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 158.733.353 149.691.225Af / Bij: correcties voorgaande jaren inclusief herindexering 60.005 275.335Af: ontvangen voorschotten (156.538.148) (153.062.887)
Totaal financieringsverschil in het boekjaar 2.255.210 (3.096.327)
In de schulden uit hoofde van financieringstekort 2016 is in de regel ‘correcties voorgaande jaren’ een correctieinzake navordering van een zorgkantoor over 2016 ad € 3,6 miljoen opgenomen. Deze correctie betreft deoverboeking van deze navordering naar de voorziening voor bekostigingsonzekerheden. In bovenstaande regel‘Af/bij: correcties voorgaande jaren inclusief herindexering’ is deze correctie derhalve niet opgenomen.
Stichting Careyn, Delft Pagina 79 van 133
13. Debiteuren en overige vorderingen31-12-2017 31-12-2016
€ €
Vorderingen op debiteuren 22.151.374 22.186.044Overige vorderingen 6.658.537 7.860.706
28.809.911 30.046.750
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingenbenadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodigvoorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.
Voor al hetgeen Careyn c.s. (exclusief Zuwe Zorg B.V.) schuldig is aan ING Bank zijn zekerheden opboekvorderingen gesteld (zie Noot 19.2).
13.1. Vorderingen op debiteuren31-12-2017 31-12-2016
€ €
Handelsdebiteuren 22.151.374 22.186.044
De voorziening voor oninbaarheid van debiteuren bedraagt per balansdatum € 213.848 (2016: € 395.234) en isin mindering gebracht op het saldo van de debiteuren.
13.2. Overige vorderingen31-12-2017 31-12-2016
€ €
Nog te factureren omzet DBC's/DBC zorgproducten 772.242 1.094.212Nog te ontvangen bedragen 1.572.399 2.084.746Vooruitbetaalde bedragen 2.725.758 2.026.147Overige overlopende activa 1.588.138 2.655.601
6.658.537 7.860.706
In de nog te ontvangen bedragen is er een bedrag aan Nog te factureren bedragen van € 1.017.710 (2016: € 242.804) opgenomen.
Stichting Careyn, Delft Pagina 80 van 133
14. Liquide middelen31-12-2017 31-12-2016
€ €
Bankrekeningen 31.529.057 46.845.045Kassen 32.773 22.098
31.561.830 46.867.143
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting, behoudens:
Voor bankgaranties niet door ING Bank afgegeven zijn bank en spaarrekeningen geblokkeerd gelijk aan hetbedrag van de bankgaranties voor een totaal bedrag € 93.032 (2016: € 141.348). Voor de door de ING afgegevenbankgaranties wordt verwezen naar Noot 19.2.
Een bedrag ad € 2.812 (2016: € 2.812) is niet vrij opneembaar van de G-rekening.
15. Groepsvermogen31-12-2017 31-12-2016
€ €
Bestemmingsreserves 20.396 32.976Bestemmingsfondsen 4.062.599 2.544.637Algemene reserve 28.425.277 29.973.067Aandeel derden 0 0
32.508.272 32.550.680
15.1. BestemmingsreservesSaldo per 1
januari 2017Resultaat-
bestemmingOverige
mutatiesSaldo per 31
december2017
€ € € €
Bestemmingsreserve
Overige bestemmingsreserves 32.976 (12.580) 0 20.396
Vanuit fondsenwervering zijn middelen ter beschikking gekomen waarvoor het bestuur van StichtingGezondheidservice Breda in het verleden heeft besloten deze middelen aan te wenden ter verlaging van deexploitatiekosten van locatie Grieglaan te Breda. De afschrijvingen voor verbouwingen worden ten lastegebracht van deze bestemmingsreserve.
Stichting Careyn, Delft Pagina 81 van 133
15.2. BestemmingsfondsenSaldo per 1
januari 2017Resultaat-
bestemmingOverige
mutatiesSaldo per 31
december2017
€ € € €
Bestemmingsfondsen
Reserve aanvaardbare kosten 2.764.345 612.027 (4) 3.376.368 Maatschappelijk werk (770.556) 0 770.556 0 Jeugdgezondheidszorg 240.496 159.886 0 400.382 Lift hospice Breda 75.352 (56.929) (4.352) 14.071 Hospice Breda 0 10.028 37.783 47.811 De Ark 235.000 (11.033) 0 223.967
Totaal bestemmingsfondsen 2.544.637 713.979 803.983 4.062.599
Het bestemmingsfonds Reserve aanvaardbare kosten ontstaat door tekorten en overschotten in de bestedingvan het budget WLZ. De beperking in de besteding van deze middelen wordt opgelegd door de verstrekkendeinstantie. Aanwending van dit fonds dient te geschieden binnen de daartoe door de financier gestelde kaders.
De bestemmingsfondsen Maatschappelijk werk en Jeugdgezondheidszorg ontstaan door tekorten enoverschotten in de besteding van de jaarsubsidies van maatschappelijk werk respectievelijkjeugdgezondheidszorg. De beperking in de besteding van deze middelen wordt opgelegd door de verstrekkendeinstanties. Aanwending van deze fondsen dient te geschieden binnen de daartoe gestelde doelen.De overige mutatie in het bestemmingsfonds Maatschappelijk werk betreft een aanvulling van het negatiefsaldo van het bestemmingsfonds vanuit de algemene reserve. Als gevolg van de verkoop van de activiteitenmaatschappelijk werk is het bestemmingsfonds maatschappelijk werk vervallen.
Het bestemmingsfonds Lift hospice Breda is ontstaan vanuit giften van derden. De beperking in de besteding isdoor deze derden opgelegd. Het bestemmingsfonds mag door Stichting Careyn alleen worden aangewend voorde realisatie van een lift in het pand aan de Grieglaan 4 te Breda. De overige mutatie betreft een overboekingnaar de algemene reserve van een bedrag dat in 2016 abusievelijk aan het bestemmingsfonds Lift HospiceBreda was toegevoegd.
Het bestemmingsfonds Hospice Breda is ontstaan vanuit giften van derden. De beperking in de besteding isdoor deze derden opgelegd. Het bestemmingsfonds mag alleen door Stichting Careyn worden aangewend vooruitgaven inzake het Hospice te Breda. De overige mutatie betreft de overboeking van het saldo van de giften toten met 2016 vanuit de algemene reserve naar het bestemmingsfonds Hospice Breda.
Het bestemmingsfonds de Ark is ontstaan vanuit de nalatenschap van een oud bewoonster. De beperking in debesteding van middelen is vanuit het testament door de oud bewoonster opgelegd, waarbij locatie Careyn DeArk te Wateringen als enig erfgenaam van de gehele nalatenschap is benoemd.
15.3. Algemene reserveSaldo per 1
januari 2017Resultaat-
bestemmingOverige
mutatiesSaldo per 31
december2017
€ € € €
Algemene reserves
Algemene reserves* 29.973.067 (743.436) (804.354) 28.425.277
* Het saldo per 1 januari 2017 betreft de eindstand van de algemene reserve volgens de jaarrekening 2016 ad€ 27.008.441 verhoogd met het effect van de stelselwijziging groot onderhoud ad € 2.964.626. Voor een naderetoelichting wordt verwezen naar de paragraaf 'Stelselwijziging'.
Stichting Careyn, Delft Pagina 82 van 133
15.4. Aandeel derden31-12-2017 31-12-2016
€ €
Aandeel derden 0 0
Het aandeel derden betreft het minderheidsaandeel van derden in het geconsolideerde vermogen metbetrekking tot de deelneming. Het minderheidsbelang derden bedraagt ultimo 2017 negatief € 533.028 (2016:negatief € 537.336) en is derhalve reeds in 2016 in aansluiting op de economische realiteit op nul gewaardeerd.
Het verloop van het aandeel derden is als volgt:
Stand per 1 januari 0 (541.000)Mutatie negatieve waarde naar nul 0 541.000
Stand per 31 december 0 0
16. VoorzieningenSaldo per 1
januari 2017Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per 31
december2017
€ € € € €
Voorziening langdurig zieken 2.549.483 1.799.288 (739.084) (1.458.995) 2.150.692Voorzieningreorganisatiekosten 2.881.982 2.247.298 (1.500.563) (493.172) 3.135.545Voorziening uitgesteldebeloningen 1.990.483 0 (185.253) (640.050) 1.165.180Voorziening CAO ORT 1.486.486 18.696 (1.048.734) 0 456.448Overige voorzieningen 4.076.067 3.596.637 (235.291) (1.186.938) 6.250.475
Totaal voorzieningen 12.984.501 7.661.919 (3.708.925) (3.779.155) 13.158.340
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
Saldo per 31december
2017
€
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 7.532.286Langlopend deel van de voorzieningen (> 1jr.) 5.626.054Hiervan langlopend (> 5 jaar) 710.760
Voorziening langdurig ziekenVoor langdurig zieken is een voorziening gevormd op basis van de verwachte loonkosten in de eerste twee jarenvan de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting van de verzuimarts niet zullenterugkeren in het arbeidsproces), voor zover deze na 31 december 2017 vallen, gebaseerd op 100% gedurendehet eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar. In de bepaling van de voorziening langdurig zieken is eenschattingswijziging doorgevoerd (zie noot 2.4).
Stichting Careyn, Delft Pagina 83 van 133
Voorziening reorganisatieCareyn heeft een strategische heroriëntatie doorgevoerd en gefaseerd een reorganisatietraject ingezet metbetrekking tot optimalisatie processen in de zorg, focus op ‘oud en kwetsbaar’, reductie van overhead en koersnaar een decentraal gestuurde organisatie met leiderschap en eigenaarschap in de districten. De effectendaarvan hebben geleid tot vorming van een voorziening reorganisatiekosten. De reorganisatievoorziening isgebaseerd op de met de vakbonden overeengekomen sociale plannen 2015 en 2016. In 2017 zijn nieuweinrichtingsplannen gecommuniceerd. Voor de hieruit voortkomende afvloeiingskosten van boventalligpersoneel is, aanvullend op de eerdere reorganisatie, een nieuw sociaal plan 2017-2018 overeengekomen. In debepaling van de reorganisatievoorziening is rekening gehouden met schattingen ten aanzien van de in hetbetreffende sociaal plan opgenomen afspraken. Dit betreft onder meer inschattingen voor vrijwillige enonvrijwillig mobiliteit, herplaatsing, periode van wachtgeld en de hoogte van de transitievergoeding.
Voorziening uitgestelde beloningenDe voorziening uitgestelde beloningen wordt gevormd voor verwachte toekomstige uitgaven op basis van hethuidige personeelsbestand en aannames met betrekking tot het personeelsverloop en loonontwikkeling. Devrijval is met name het gevolg van de herijking van de blijfkans.
Voorziening CAO ORT Deze voorziening wordt gevormd voor de verwachte kosten na balansdatum voor medewerkers die aanspraakmaken op een in de CAO VVT 2016-2018 gedane toezegging tot compensatie ORT over verlof gedurende deperiode 2012-2016 voor zover het schikkingsvoorstel nog niet door de medewerker is geaccepteerd. Het in hetschikkingsvoorstel aan de medewerker aangeboden compensatiebedrag is bij het bepalen van de omvang van devoorziening als beste schatting gehanteerd.
Overige voorzieningenDe overige voorzieningen hebben betrekking op bekostigingsonzekerheden € 6.194.152 (2016: € 3.974.804) eneigen risicodragerschap WGA € 56.323 (2016: € 101.263).
17. Langlopende schulden (nog voor meer dan 1 jaar)31-12-2017 31-12-2016
€ €
Financiële lease verplichtingen 4.630.840 4.945.105Schulden aan kredietinstellingen 84.846.247 90.071.226Overige langlopende schulden 1.400.651 3.604.214
90.877.738 98.620.545
2017 2016
€ €
Stand per 1 januari 105.501.248 109.753.195Bij: nieuwe leningen 173.942 2.638.320Af: aflossingen (9.262.351) (6.890.267)
Stand per 31 december 96.412.839 105.501.248Af: aflossingsverplichting komend boekjaar (5.535.101) (6.880.703)
Stand langlopende schulden per 31 december 90.877.738 98.620.545
Van het totaal aan aflossingen 2017 heeft € 5.225.427 betrekking op aflossingen van leningen van externeleninggevers.
Stichting Careyn, Delft Pagina 84 van 133
Stand per31-12-2017
Aflossings-verplich-ting 2018
Resterendelooptijd> 1 jaar
€ € €
Financiële lease verplichtingen 4.630.840 314.265 4.316.575Schulden aan kredietinstellingen 90.381.348 5.220.836 85.160.512Overige langlopende schulden 1.400.651 0 1.400.651
96.412.839 5.535.101 90.877.738
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopendeschulden (Noot 20). De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
De financiële lease verplichtingen hebben tot een bedrag van € 4.316.575 een looptijd van > 1 jaar en€ 3.692.526 een looptijd groter dan 5 jaar.
De schulden aan kredietinstellingen hebben tot een bedrag van € 85.160.512 een looptijd van > 1 jaar en € 66.045.603 een looptijd van > 5 jaar.
De reële waarde van de schulden aan kredietinstellingen betreft de uitkomst van de contante waardeberekening bij het opnieuw aantrekken van deze leningen ultimo 2017. De belangrijkste veronderstelling hierbijis de marktrente, zijnde het indicatieve rentetarief waarvoor de lening op peildatum zou kunnen wordenaangetrokken. In de bepaling van de reële waarde van de schulden aan kredietinstellingen is hiervoor demarktrentebepaling door Careyn uit 2015 als uitgangspunt genomen. Deze marktrente is herijkt op de jaarlijkseontwikkeling in de rente op staatsobligaties en de inschatting van Careyn van de ontwikkeling in de risico-opslag. De reële waarde van de langlopende schulden aan kredietinstellingen is berekend op € 101.913.521.
De overige langlopende schulden betreffen de ORT nabetalingsverplichting voor het deel dat in 2019 wordtuitbetaald. Over deze langlopende schuld wordt geen rente berekend en zijn geen zekerheden gesteld.
Stichting Careyn, Delft Pagina 85 van 133
18. Overige kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)31-12-2017 31-12-2016
€ €
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 5.535.101 6.880.691Crediteuren 9.592.982 9.647.585Belastingen en sociale premies 5.474.919 11.739.207Schulden terzake pensioenen 364.104 3.753.422Nog te betalen salarissen 7.292.484 5.933.235Vakantiegeld 7.839.787 7.975.701Vakantiedagen 11.046.747 11.871.607Overige schulden 622.707 503.231Nog te betalen kosten 5.371.565 10.132.098Vooruitontvangen opbrengsten 359.852 471.035
53.500.248 68.907.812
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van dekortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
De daling van de kortlopende schulden wordt verklaard door de daling in de posten belastingen en socialepremies, schulden terzake van pensioenen en nog te betalen kosten. De daling in de belastingen en socialepremies wordt met name verklaard door de daling in de te betalen loonheffing als gevolg van een eerderafrekenmoment van de eindejaarsuitkering. De daling in de pensioenen is het gevolg van de afwikkeling van depensioenpositie 2016. De daling van de nog te betalen kosten betreft de afwikkeling van in voorgaande jarenopgenomen incidentele verplichtingen.
De post te betalen vennootschapsbelasting binnen de kortlopende schulden bedraagt € 0 (2016: € 0).
Stichting Careyn, Delft Pagina 86 van 133
19. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
19.1. (Meerjarige) financiële verplichtingenDe totale verplichting uit hoofde van operational lease terzake bedrijfswagens bedraagt ultimo 2017 € 317.144(korter dan 1 jaar: € 176.000 tussen 1 en 5 jaar: € 141.144).
De totale verplichting uit hoofde van lease terzake multifunctionals bedraagt ultimo 2017 € 510.289 (korter dan1 jaar: € 235.766, tussen 1 en 5 jaar: € 274.523).
De totale verplichting uit hoofde van huur terzake telelefoons en tablets bedraagt ultimo 2017 € 677.409(korter dan 1 jaar: € 338.873, tussen 1 en 5 jaar: € 338.536).
De totale verplichting uit hoofde van huur terzake bedrijfspanden bedraagt ultimo 2017 € 86.119.918 (korterdan 1 jaar: € 9.591.205, tussen 1 en 5 jaar: € 36.838.042 langer dan 5 jaar: € 39.690.671).
De totale verplichting uit hoofde van financial lease tot en met 2035 terzake het variabele deel van dehuurtermijnen van het verzorgingshuis de Vier Ambachten te Spijkenisse bedraagt ultimo 2017 € 1.796.255(korter dan 1 jaar € 99.791, tussen 1 en 5 jaar € 399.168, langer dan 5 jaar: € 1.297.294).
19.2. Faciliteiten, garanties en obligoverplichting WfZING bankrekeningstelsel Careyn csHet rekeningstelsel bij ING is rente en fiat compensabel. Op basis van aansprakelijkheid over en weer kunnende Careyn entiteiten gebruik van maken van het stelsel. Aan het stelsel van Careyn entiteiten is een ongecommitteerd (vanaf januari 2018 voorwaardelijk) RC kredietafgegeven van € 15 mln. Van dit krediet is in 2017 geen gebruik gemaakt. Per bankrekening is een interne limietvastgesteld.
Entiteiten onder Stelsel Careyn (hieronder “kredietnemers”)1. Stichting Careyn, statutair gevestigd te Delft. 2. Careyn Holding B.V., statutair gevestigd te Schiedam. 3. DuoZorg Uitzendbureau B.V., statutair gevestigd te Gouda. 4. Careyn Gezondheid Service B.V., statutair gevestigd te Schiedam. 5. Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V., statutair gevestigd te Schiedam. 6. Careyn Gezondheidscentra B.V., statutair gevestigd te Schiedam. 7. Careyn DWO/NWN B.V., statutair gevestigd te Schiedam. 8. Careyn Zuid Hollandse eilanden B.V., statutair gevestigd te Spijkenisse. 9. Careyn Kraamzorg B.V., statutair gevestigd te Rijswijk. 10. Stichting Gezondheidscentrum De Akkers, statutair gevestigd te Spijkenisse. 11. Stichting Gezondheidservice Breda, statutair gevestigd te Breda, d.d. 31 december 2017 gefuseerd metStichting Careyn. 12. Geboortecentrum Origine Breda B.V., statutair gevestigd te Breda. 13. Aveant B.V., statutair gevestigd te Utrecht. 14. Stichting Cascade Vastgoed, statutair gevestigd te Utrecht.
Zuwe Zorg B.V. maak geen onderdeel uit van het rente en fiat compensabel stelsel van Careyn cs.
ZekerhedenVoor al hetgeen Careyn cs (exclusief Zuwe Zorg B.V.) schuldig is aan ING gelden de volgende zekerheden:
• Een hypotheek van € 12.000.000 op: - Zorgcomplex, 2e in rang, totaal voorbelast met € 1.525.000 gelegen aan:- Herenstraat 85 te Wateringen• Een hypotheek van € 10.800.000 op:- Zorgcomplex, 1e in rang, gelegen aan:- Plantageweg 4 te Brielle
Stichting Careyn, Delft Pagina 87 van 133
• Een hypotheek van € 6.700.000 op:- Zorgcomplex, 1e in rang, gelegen aan:- Winklerlaan 365 te Utrecht- Zorgcomplex, 2e in rang, totaal voorbelast met € 953.000, gelegen aan:- Indusdreef 1 te Utrecht- Gangesdreef 10 te Utrecht- Indusdreef 5 en 7 te Utrecht- Zorgcomplex, 2e in rang, totaal voorbelast met € 5.722.000, gelegen aan:- Moldaudreef te Utrecht- Neckardreef 4,6,8 te Utrecht
• Een hypotheek van € 7.300.000 op:- Zorgcomplex, 3e in rang, totaal voorbelast met € 12.422.168, gelegen aan:- Neckardreef 4,6,8- Werradreef 1,2,3 te Utrecht- Moldaudreef te Utrecht- Zorgcomplex, 2e in rang, totaal voorbelast met € 6.700.000, gelegen aan:- Winklerlaan 365 te Utrecht
• Een hypotheek van € 10.000.000 op:- Zorgcomplex, 1e in rang, gelegen aan:- Middellaan (Nijverheidssingel/Nieuwe Prinsenkade) 62 te Breda- Zorgcomplex, 1e in rang, gelegen aan:- Oosthavenkade 43, 44 te Vlaardingen- Zorgcomplex, 1e in rang, gelegen aan:- Lenteakker 3 te Spijkenisse- Zorgcomplex, 2e in rang, totaal voorbelast met € 998.316, gelegen aan:- Muizenberglaan 15 te Breda- Zorgcomplex, 1e in rang, gelegen aan:- Over de Dammen 4 te Vlaardingen
•Compte joint- en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst, afgegeven door de kredietnemers. •Negative pledge / pari passu en cross default verklaring van kredietnemers.•Verpanding bedrijfsactiva van kredietnemers.•Verpanding 18.000 aandelen (eerste pandrecht) in Zuwe Zorg B.V. van Stichting Careyn. •De Kredietnemer verpandt, voor zover nodig bij voorbaat, aan de Kredietgever die de verpanding aanvaardtalle vorderingen die hij nu of te eniger tijd, uit welken hoofde ook, op de Kredietgever heeft of krijgt totmeerdere zekerheid voor betaling of teruggave van al hetgeen de Kredietnemer aan de Kredietgever nu of teeniger tijd uit welken hoofde ook schuldig mocht zijn of worden. Voor zover nodig verklaart de Kredietgever datde verpanding aan haar als debiteur van de vordering is medegedeeld.
Belangrijkste voorwaarden en bepalingen SolvabiliteitDe solvabiliteit dient gedurende de looptijd van de kredietfaciliteit als volgt te bedragen: 2015 >10,0% 2016 >10,0% 2017 >15,0% 2018 >20,0% Vanaf 2019 >25,0% De solvabiliteitsratio wordt gedefinieerd als: het eigen vermogen vermeerderd met 100%van de egalisatiereserves uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. De solvabiliteit betreft de geconsolideerde jaarrekening. Ultimo 2017 bedroeg de solvabiliteit 17,1 % (2016: 13,6%).
Stichting Careyn, Delft Pagina 88 van 133
De Debt Service Cover Ratio (DSCR)De Debt Service Cover Ratio (DSCR) dient gedurende de looptijd van de kredietfaciliteit het volgende tebedragen: 2015 > 0,9 Vanaf 2016 > 1,2 De Debt Service Cover Ratio wordt gedefinieerd als: De Ebitda gedeeld door de som van derentekosten en de aflossingen over het betreffende boekjaar. Onder Ebitda wordt verstaan: Netto winst plus betaalde rente minus ontvangen rente plus afschrijvingen minus buitengewone baten plus buitengewone lasten minus resultaat deelnemingen plus toevoegingen aanvoorzieningen minus de vrijval van voorzieningen. De DSCR betreft de geconsolideerde jaarrekening.Ultimo 2017 bedroeg de DSCR 1,8 (in 2016 1,6).
Met de ING bank zijn nieuwe afspraken gemaakt over de voorwaarden van de bancaire financiering. De bankheeft aangeven dat de nieuwe ratio’s hierbij worden gebaseerd op de forecast 2018-2019 zoals door Careyn metde ING bank is besproken, waarin een solvabiliteit wordt genoemd van 18,7% (2018) en 19,9% (2019), en eenDSCR van 1,8 (2018) en 1,9 (2019). De bank gebruikt deze forecast met enige headroom voor het bepalen vande nieuwe ratio’s.
Garanties Careyn csDoor de ING is in totaal een bedrag ad € 364.167 aan garanties afgegeven onder blokkering van een zelfdebedrag in het rekeningstelsel van Careyn cs. Deze garanties zijn ten laste van de volgende entiteiten afgegeven:Careyn Holding € 175.291Stichting Careyn € 188.876
Garanties Stichting CareynVoor Stichting Careyn is door de Rabobank voor een totaal bedrag ad € 93.032 aan (huur) garanties afgegeven.Zekerheid: verpanding spaarrekening
Garanties Zuwe Zorg B.V .Voor Zuwe Zorg B.V. is door ING in totaal een bedrag ad € 6.756 aan garanties afgegeven. Dit bedrag isverpand/geblokkeerd op de ING rekening courant van Zuwe Zorg B.V. Deze rekening maakt geen onderdeel uitvan het rente en fiat compensabel stelsel van Careyn cs.
Obligoverplichting Zuwe Zorg B.V. en Stichting CareynIn verband met afgegeven borgingen ad € 45,3 mln aan Zuwe Zorg B.V. heeft Zuwe Zorg B.V. eenobligoverplichting aan het Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector WfZ. Dit houdt in dat in dat in het geval er bij het WfZ een cumulatie van probleemgevallen ontstaat en hetfondsvermogen beneden de minimumgrens mocht zakken een WfZ deelnemer de verplichting heeft rentelozeleningen te verstrekken aan het WfZ tot maximaal 3% van door het WfZ bij de deelnemer geborgde bedrag (per31 december 2017 zou dit € 1.358.769 zijn). Zuwe Zorg B.V. is deelnemer van het WfZ.Stichting Careyn is geen deelnemer van het WfZ maar heeft een overeenkomst van hoofdelijk schuldenaarschapaan het WfZ afgegeven.
Stichting Careyn, Delft Pagina 89 van 133
19.3. Fiscale situatieStichting Careyn maakt onderdeel uit van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting met aan het hoofdStichting Careyn. Op grond van de standaardvoorwaarden zijn de rechtspersonen (met uitzondering vanStichting Cascade Vastgoed) en Stichting Careyn ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door decombinatie verschuldigde omzetbelasting.
Op het niveau van Careyn Holding B.V. is sprake van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting tussenCareyn Holding (hoofd), Careyn Gezondheidservice B.V., Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V. enDuoZorg Uitzendbureau B.V. Op grond van de standaard voorwaarden zijn deze rechtspersonen iederhoofdelijk aansprakelijk voor terzake door de combinatie verschuldigde vennootschapsbelasting. De fiscaleeenheid heeft ultimo boekjaar een fiscaal compensabel verlies waarvoor een actieve belastinglatentie gevormddient te worden. Echter, er kan nog niet bepaald worden op welke termijn dit verlies gecompenseerd zalworden. Dientengevolge is aan deze latentie in de balans geen waarde toegekend.
19.4. Samenwerking met de Zorgcentrale B.V.Careyn Gezondheidsservices B.V. heeft op 25 januari 2016 een samenwerkingsovereenkomst met deZorgcentrale B.V. gesloten. Indien Careyn het contract binnen 3 jaar opzegt heeft dit tot gevolg dat Careyn eenvergoeding is verschuldigd van maximaal €0,2 miljoen, tijdsevenredig met een contractuele factor teverminderen.
19.5. ORT doorbetaling bij vakantieOp 2 juni 2015 heeft de kantonrechter Den Haag een vonnis gedaan in een door een werknemer van het Hagaziekenhuis aangespannen rechtszaak tegen dit ziekenhuis over de ORT doorbetaling bij vakantie. Bij dezewerknemer vond doorbetaling over de ORT bij vakantie niet plaats. De ORT is naar mening van dekantonrechter (met terugwerkende kracht) onderdeel van de definitie van loon. Naar aanleiding van deze casusis een landelijke discussie ontstaan over de toepasbaarheid van dit specifieke vonnis op andere(zorg)instellingen. De gezamenlijke brancheorganisaties in de zorg en de vakbonden hebben dit in de CAOonderhandelingen meegenomen. Voor de CAO VVT en CAO GHC is de uitkomst van deze discussie in de CAOopgenomen. Voor de kraamzorg is dit niet in de CAO vastgelegd, Careyn hanteert voor de medewerkerskraamzorg echter de afspraak uit de CAO VVT. Voor zover door voormalig werknemers geen claim terzake overde periode 2012-2016 bij Careyn is ingediend, is hiervoor in de jaarrekening op grond van het niet betrouwbaarkunnen inschatten nog geen verplichting opgenomen.
19.6. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrumentVoor zorginstellingen is bij de financiering van geriatrische revalidatiezorg, wijkverpleging en verpleging enverzorging 2017 sprake van een macrobeheersinstrument. Dit macrobeheersinstrument kan door de ministervan VWS ingezet worden om overschrijdingen van het macrokader zorg voor voornoemde zorg terug tevorderen bij zorginstellingen. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de ‘Aanwijzingmacrobeheersinstrument instellingen voor geriatrische revalidatiezorg’, respectievelijk ‘Aanwijzingmacrobeheersinstrument wijkverpleging’ en Aanwijzing macrobeheersinstrument verpleging en verzorging2017. Ook voor instellingen in andere sectoren kan een Aanwijzing Macrobeheersinstrument van toepassingzijn. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een mbi omzetplafond vastgesteld.Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van derealisatie van het mbi omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat doorde Minister van VWS de overschrijding van het mbi omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgendjaar is gecommuniceerd. Voor 2016 heeft de NZa het macrobeheersingsinstrument voor bovengenoemde zorgniet ingezet.
Bij het opstellen van de jaarrekening 2017 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi omzetplafond over2017. Careyn is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrumentvoortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet totuitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2017.
Stichting Careyn, Delft Pagina 90 van 133
19.7. Onzekerheden opbrengstverantwoordingAls gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerdezorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerdeproductie. In onderstaande alinea’s zijn de risico’s die voor Careyn relevant zijn nader toegelicht.
Opbrengsten WLZ zorgDe materiële controles door zorgkantoren inzake boekjaar 2017 hebben over de periode van januari tot en metseptember voor wat betreft zorgkantoor CZ tussentijds in 2017 en in het eerste halfjaar 2018 deels reedsplaatsgevonden. De uitkomsten naar aanleiding van deze controles zijn voor zover bekend en gerapporteerd inde jaarrekening verwerkt. De definitieve effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzekeren daarom zijn er hiervoor geen verdere verplichtingen opgenomen in de balans.
Opbrengsten Zorgverzekeringswet wijkverplegingAls onderdeel van de transitie van de langdurige zorg in 2015 is de wijkverpleging overgeheveld van de Wet opde langdurige zorg (uitgevoerd door zorgkantoren) naar de Zorgverzekeringswet (uitgevoerd doorzorgverzekeraars). Dit ging gepaard met een nieuwe contracterings- en bekostigingswijze, waarbij er geensprake meer is van een onafhankelijk indicatieorgaan voor de te leveren zorg. Vanaf 2016 lijkt bovendien sprakevan een tendens van strakkere interpretatie van contractafspraken door zorgverzekeraars. Vorenstaandeontwikkelingen hebben inherente onzekerheden voor de opbrengstverantwoording in de jaarrekeningen 2015,2016 en 2017 tot gevolg. Het is niet uitgesloten dat bij materiële controles door zorgverzekeraars afwijkingenvan beleidsregels of contractvoorwaarden die leiden tot verrekeningen van reeds geleverde en gefactureerdezorg worden geconstateerd. Careyn heeft de mogelijke effecten van deze ontwikkelingen voor deopbrengstverantwoording naar beste weten ingeschat en verwerkt in deze jaarrekening 2017, maar wijst op demogelijkheid dat de genoemde risico’s in 2018 of latere jaren tot nagekomen financiële correcties kunnenleiden.
Voor onzekerheden voortvloeiend uit de feitelijke levering van zorg in samenhang met IGJ-bevindingen diegelden voor diverse opbrengststromen verwijzen wij naar noot 1.3.
19.8. GOMOp 29 oktober 2015 is een overeenkomst tussen Stichting Careyn en GOM Schoonhouden B.V. (hierna GOM)gesloten betreffende de overgang van medewerkers die schoonmaakwerkzaamheden verrichten op locaties vanCareyn naar GOM. De medewerkers zijn op 1 december 2015 juridisch overgegaan naar GOM. Contractueel zijnafspraken gemaakt met de bonden om de CAO arbeidsvoorwaarden volgens de CAO VVT voor dezemedewerkers te continueren. Careyn vergoedt met in achtneming van de gemaakte afspraken hiertoe in detoekomst het verschil tussen het salaris volgens de Schoonmaak CAO en de CAO VVT.
Stichting Careyn, Delft Pagina 91 van 133
19.9. Verplichting tot inkoop van VPL-overgangsrechtenCareyn Maatschappelijke dienstverlening B.V. heeft op 1 juli 2012 de JGZ werknemers van de GGZ Zuid-Holland Zuid overgenomen. Als onderdeel van deze overname is overeengekomen dat de onvoorwaardelijkepensioenafspraken door middel van een collectieve waardeoverdracht van het pensioenfonds ABP bij hetpensioenfonds Zorg en Welzijn worden ondergebracht. Normaliter vindt deze waardeoverdracht op 1 juli 2012plaats, vanwege een te lage dekkingsgraad kan deze overdracht echter nog niet plaatsvinden. Overdracht vindtderhalve plaats zodra dit wettelijk is toegestaan, waarbij individuele rechten van de werknemers tot hetmoment van overdracht bij het ABP zijn gewaarborgd.Ten aanzien van de voorwaardelijke pensioenaanspraken, voor de werknemers die bij het ABP dergelijkeaanspraken zouden hebben indien zij deelnemer zouden zijn gebleven bij het ABP, is een overeenkomst totinkoop van VPL-overgangsrechten gesloten met het pensioenfonds Zorg en Welzijn. Door deze inkoop zijnvoorwaardelijke aanspraken door Careyn Maatschappelijke dienstverlening B.V. aan de betrokkenmedewerkers gegarandeerd. Voorwaarde om aanspraak te maken op deze inkoop is dat de JGZ werknemer diein dienst is van Careyn Maatschappelijke dienstverlening B.V., deelnemer blijft aan de pensioenvoorziening vanhet pensioenfonds Zorg en Welzijn en tevens zelf akkoord is gegaan met de waardeoverdracht van deonvoorwaardelijke aanspraken van pensioenfonds ABP naar pensioenfonds Zorg en Welzijn. Inkoop zalplaatsvinden op het moment dat de werknemer deze aanspraak bij het pensioenfonds ABP ook had kunnenverkrijgen doch uiterlijk eind 2020. De inkoop heeft ultimo boekjaar nog niet plaatsgevonden en wordt jaarlijksten laste van het resultaat van het betreffende boekjaar verwerkt.
19.10. Verkregen erfpachtErfpacht Indusdreef 5 en 7 te Utrecht:Stichting Cascade Vastgoed heeft recht van erfpacht verkregen van de gemeente Utrecht op het perceel F785(eeuwigdurend) en perceel F649 (50 jaar), plaatselijk bekend als Indusdreef 5 en 7.•De erfpacht op perceel F785 is verkregen op 8 december 1978. Aan de uitgifte is geen termijn verbonden. Dejaarlijkse erfpachtcanon bedraagt € 36.594,66. De hoogte van de canon wordt elke 10 jaar herzien. Deeerstvolgende herziening is op 8 december 2018.•De erfpacht op perceel F649 is verkregen op 1 december 1970 en eindigt op 30 november 2020. De jaarlijkseerfpachtcanon bedraagt € 47.178,62.
Erfpacht grond achter Neckardreef 10 te Utrecht:Stichting Cascade Vastgoed heeft een eeuwigdurend recht van erfpacht verkregen van de gemeente Utrecht ophet perceel H1365 en H1366, plaatselijk bekend als de grond achter Neckardreef 10. De erfpacht op dezepercelen is verkregen op 19 oktober 1984. De jaarlijkse erfpachtcanon bedraagt € 32.500. De hoogte van decanon wordt elke 10 jaar herzien. De eerstvolgende herziening is op 19 oktober 2024.
Erfpacht Over de Dammen te Vlaardingen:Stichting Careyn heeft op 27 augustus 1990 voor de duur van 50 jaar (tot 27 augustus 2040) recht van erfpachtverkregen van de gemeente Vlaardingen op een deel van het perceel K2509, groot 6 aren en acht centiaren engelegen aan en nabij de Aalscholverlaan te Vlaardingen. De resterende jaarlijkse erfpachtcanon bedraagt € 0,45.De initiële jaarlijkse erfpachtcanon boven dit bedrag is in 1990 in één keer afgekocht.
19.11. Uitgegeven erfpachtStichting Cascade Vastgoed heeft een eeuwigdurend erfrecht uitgegeven aan Stichting Mitros inzake perceel H2107, groot 54 aren en 55 centiaren en plaatselijk bekend als Neckardreef (ongenummerd) te Utrecht. StichtingCascade Vastgoed heeft bij overdracht door Stichting Mitros aan derden recht op een vergoeding van 33,33%van de gerealiseerde economische waardestijging op de grond volgens een in de notariële acte van 11 februari2011 vastgelegde berekeningsmethodiek.
Stichting Careyn, Delft Pagina 92 van 133
20. Overzicht langlopende schulden ultimo 2017Leninggever Datum Hoofdsom Totale
looptijdSoort
leningWerke-
lijkerente
Restschuld31 december
2016
Nieuweleningen in
2017
Aflossing in2017
Restschuld31 december
2017
Restschuldover 5 jaar
Resterendelooptijd injaren eind
2017
Aflossing in2018
Gesteldezekerheden
€ € € € € € €
LHBB 01-01-1997 131.856 20B -
Lineair 8 0 0 0 0 0 0 0 Geen zekerheidErfpachtWarande 01-01-2007 1.441.639 50
C -Overig 6 1.009.521 0 (1.009.521) 0 0 0 0 Erfpacht
Fin.leaseCareyn 01-01-2011 6.868.000 25
C -Lineair 5,2 5.261.298 0 (316.185) 4.945.113 3.395.137 18 314.265
Fin.lease internCareyn
BNG 01-09-2009 1.531.508 27B -
Lineair 4,375 1.134.451 0 (56.722) 1.077.729 794.119 19 56.722
B002027 BorgingWfZ/1e hyp. InschrZuwe Zorg B.V. tbvWfZ
BNG 03-08-2009 3.500.000 30B -
Lineair 1,08 2.683.333 0 (116.666) 2.566.667 1.983.337 22 116.666
B002567/2566Borg. WfZ/1e hyp.Inschr Zuwe ZorgB.V. tbv WfZ
BNG 07-03-2007 10.000.000 30B -
Lineair 4,422 7.000.001 0 (333.333) 6.666.668 5.000.003 19 333.333
B002032 BorgingWfZ/1e hyp. InschrZuwe Zorg B.V. tbvWfZ
BNG 29-08-2008 4.833.000 29B -
Lineair 5,03 3.499.758 0 (166.655) 3.333.103 2.499.828 19 166.655
B002033 BorgingWfZ/1e hyp. InschrZuwe Zorg B.V. tbvWfZ
BNG 30-03-2007 8.387.834 30B -
Lineair 4,27 5.615.586 0 (284.332) 5.331.254 3.909.594 19 284.332
B002029 BorgingWfZ/1e hyp. InschrZuwe Zorg B.V. tbvWfZ
BNG 14-02-2011 1.735.709 25B -
Lineair 4,44 1.388.568 0 (69.428) 1.319.140 972.000 19 69.428
B002028 BorgingWfZ/1e hyp. InschrZuwe Zorg B.V. tbvWfZ
BNG 01-07-2010 1.474.786 26B -
Lineair 4,4 1.134.451 0 (56.722) 1.077.729 794.119 19 56.722
B002026 BorgingWfZ/1e hyp. InschrZuwe Zorg B.V. tbvWfZ
Stichting Careyn, Delft Pagina 93 van 133
BNG 01-09-2010 2.000.000 20B -
Lineair 3,6 1.400.000 0 (100.000) 1.300.000 800.000 13 100.000
B002768 BorgingWfZ/1e hyp. InschrZuwe Zorg B.V. tbvWfZ
BNG 02-05-2012 8.700.000 30B -
Lineair 4,35 7.540.000 0 (290.000) 7.250.000 5.800.000 24 290.000
B002785 BorgingWfZ/1e hyp. InschrZuwe Zorg B.V. tbvWfZ
BNG 02-05-2013 8.700.000 30B -
Lineair 4,55 7.830.000 0 (290.000) 7.540.000 6.090.000 25 290.000
B002784 BorgingWfZ/1e hyp. InschrZuwe Zorg B.V. tbvWfZ
ING 05-10-2000 760.082 25A -
Lineair 3,55 273.627 0 (30.404) 243.223 91.203 8 30.404ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 05-10-2000 828.148 16A -
Lineair Variabel 22.479 0 (22.479) 0 0 0 0ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
PGGM 01-10-1986 2.722.681 40B -
Lineair 7,38 680.670 0 (68.067) 612.603 272.268 9 68.067
Garantie Provincieonder 1e hyp.Inschrijving(Tamarinde)
BNG 29-10-1993 3.970.577 25B -
Lineair 7,26 317.647 0 (158.823) 158.824 0 1 158.823
Garantie Provincie1e hypInschr.Rosendael)
ING 01-06-2005 8.000.000 15A -
Lineair 2,6 1.866.670 0 (533.332) 1.333.338 0 3 533.332ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 1) 01-02-2013 7.300.000 10A -
Lineair 3,7 5.474.999 0 (486.668) 4.988.331 2.554.991 5 486.668ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 2) 01-04-2008 8.000.000 10A -
Lineair 4,520 6.300.000 0 (200.000) 6.100.000 5.100.000 2 200.000ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 2) 01-04-2008 4.000.000 10A -
Lineair 4,520 3.150.000 0 (100.000) 3.050.000 2.550.000 2 100.000ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 2) 01-04-2008 6.000.000 10A -
Lineair 4,520 4.725.000 0 (150.000) 4.575.000 3.825.000 2 150.000ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 01-03-2008 4.766.668 28A -
Lineair 3,11 3.250.001 0 (173.333) 3.076.668 2.210.001 18 173.333ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 01-03-2008 1.263.250 18A -
Lineair 3,11 631.500 0 (72.200) 559.300 198.300 8 72.200ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 01-03-2008 817.200 19A -
Lineair 2,96 408.600 0 (45.400) 363.200 136.200 8 45.400ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 01-03-2008 650.525 18A -
Lineair 3,95 325.200 0 (37.180) 288.020 102.120 8 37.180ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
NWB 03-10-1988 2.631.925 40 B -
Annuiteit 4,91 1.401.108 0 (88.484) 1.312.624 870.199 11 88.485GemeentegarantieNissewaard
BNG 15-10-1987 2.268.901 39B -
Lineair 6,34 639.954 0 (58.177) 581.777 290.890 10 58.177Gemeente garantieBrielle
Stichting Careyn, Delft Pagina 94 van 133
BNG 01-11-1999 1.701.676 30B -
Lineair 6,15 737.391 0 (56.723) 680.668 397.056 12 56.723GemeentegarantieBrielle
PF Rabobank 01-12-1994 972.373 25B -
Lineair 1,2 116.684 0 (38.895) 77.789 0 2 38.895GemeentegarantieBrielle
Rabobank VPR 31-08-1998 3.139.781 25B -
Lineair 3,9 791.017 0 (129.060) 661.957 16.657 5 129.060
GemeentegarantieRotterddam/Rozenburg
PGGM 02-06-1969 1.525.000 50 B -
Annuiteit 6,63 778.574 0 (136.403) 642.171 0 3 145.440
GemeentegarantieWateringen/Westland 1e hyp. De Ark
ABP/APG 02-07-1987 3.548.561 40 B -
Annuiteit 7,13 2.012.436 0 (126.660) 1.885.776 1.103.545 10 135.684GemeentegarantieHellevoetsluis
ING 08-03-2002 1.500.000 30A -
Lineair 2,9 825.000 0 (50.000) 775.000 525.000 16 50.000ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 08-03-2002 1.223.000 30A -
Lineair 3,7 672.632 0 (40.768) 631.864 428.024 16 40.768ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
BNG 24-04-2013 6.500.000 50B -
Lineair 3,5 6.110.000 0 (130.000) 5.980.000 5.330.000 45 130.000
Garantie Gem.Spijkenisse onder 1ehyp.inschrijvingHart vanGroenewoud
BNG 24-04-2013 7.150.000 30B -
Lineair 3,05 6.435.000 0 (238.333) 6.196.667 5.005.002 25 238.333
Garantie Gem.Spijkenisse 1e Hyp.Hart vanGroenewoud
Delta Lloyd 01-01-2013 6.498.840 5C -
Overig 0 1.299.768 0 (1.299.768) 0 0 0 0 Geen zekerheid
BNG 02-05-2014 8.700.000 30B -
Lineair 4,7 8.120.000 0 (290.000) 7.830.000 6.380.000 26 290.000
B002783 BorgingWfZ/1e hyp. InschrZuwe Zorg B.V. tbvWfZ
Lening CAOORT 31-12-2016 2.638.320 3 C 2.638.320 173.946 (1.411.616) 1.400.650 0 2 0
Totaal 105.501.244 173.946 (9.262.337) 96.412.853 69.424.593 5.535.095
Soort lening:a = Hypotheek o/g b = Lening c = Overige1) resterende looptijd op 5 jaar gesteld in verband met bulletaflossing per 01-01-2023. Per 01-01-2023 zal verlenging van de leningen worden bezien.2) resterende looptijd op 2 jaar gesteld in verband met de verlenging door deING naar 31-12-2019 van de leningen en bulletaflossingen per 31-12-2019.Ultimo 2019 zal de looptijd van de leningen opnieuw worden bezien.
Stichting Careyn, Delft Pagina 95 van 133
21. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning2017 2016
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten WLZ-zorg (exclusief subsidies) 158.733.353 149.691.224Opbrengsten Zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 115.042.170 113.095.975Opbrengsten WMO 8.999.122 9.241.089Overige zorgprestaties 25.467.688 27.603.978
308.242.333 299.632.266
Mutaties van de opbrengsten zorgprestaties zijn voornamelijk het gevolg van prijs en volume effecten.
In de opbrengsten wettelijk budget voor aanvaardbare kosten WLZ-zorg is de bijdrage kwaliteitsgelden 2017van € 7,6 miljoen verantwoord. In 2016 is op de opbrengsten wettelijk budget voor aanvaardbare kosten WLZ-zorg een correctie door het zorgkantoor uit hoofde van materiële controle WLZ 2016 van € 3,6 miljoen inmindering gebracht.
In de post opbrengsten zorgverzekeringswet is een bedrag van € 11.345.586 opgenomen inzake opbrengstenDBC Geriatrische revalidatiezorg (2016: € 10.084.936).
In de overige zorgprestaties zijn de totale opbrengsten uit hoofde van PGB ad € 874.457 (2016: € 872.647)opgenomen, welke niet te herleiden zijn naar PGB opbrengst per afzonderlijke financieringsstroom.
22. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet)2017 2016
€ €
Subsidies Wlz/Zvw-zorg 4.391.131 6.909.792Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdwet) 904.813 324.126Overige subsidies 11.376.453 11.774.853
16.672.397 19.008.771
De daling van de subsidies wordt voor € 2,4 miljoen verklaard door de ELV, die vanaf 2017 geen onderdeelmeer is van de subsidies Wlz zorg, maar vanuit de Zorgverzekeringswet wordt gefinancierd. Van gemeenten zijnmeer subsidies ontvangen, daarentegen zijn de overige subsidies gedaald door € 0,4 miljoen lageresubsidieopbrengsten JGZ.
23. Overige bedrijfsopbrengsten2017 2016
€ €
Overige dienstverlening 11.674.746 12.172.986Overige opbrengsten 3.144.250 3.204.715
14.818.996 15.377.701
De overige bedrijfsopbrengsten dalen met € 0,6 miljoen. De daling wordt onder meer verklaard doorincidentele baten in 2016 als gevolg van de verkoop van EB zorglijn.
Stichting Careyn, Delft Pagina 96 van 133
24. Personeelskosten2017 2016
€ €
Lonen en salarissen 188.790.256 197.691.964Sociale lasten 30.229.552 32.432.428Pensioenpremies 14.877.706 14.989.917Af: onttrekking reorganisatievoorziening (1.500.563) (5.833.394)Bij: Dotatie en vrijval reorganisatievoorziening 1.754.127 (1.299.892)Overige personeelskosten 7.650.261 10.097.292
241.801.339 248.078.315Personeel niet in loondienst 23.872.561 22.045.034
265.673.900 270.123.349
De kosten van personeel niet in loondienst zijn toegenomen als gevolg van meer inhuur vanwege het invullenvan de openstaande vacatures voor hoger gekwalificeerd personeel.
Gedurende het jaar 2017 waren 4.673 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2016: 4.774). Er zijn geen werknemers werkzaam buiten Nederland (2016: nihil). Het aantal FTE's ishoofdzakelijk gedaald als gevolg van uitstroom door de reorganisaties.
25. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa2017 2016
€ €
AfschrijvingenImmateriële vaste activa 1.424.548 1.329.378Materiële vaste activa 11.031.790 11.122.230Overige mutaties 964.666 (2.111.622)
13.421.004 10.339.986
De post overige mutaties betreft de bijzondere waardevermindering op de grond van de locatie Warande, welkeeeuwigdurend in erfpacht is uitgegeven aan Stichting Mitros alsmede het boekresultaat op verkoop van panden.
26. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa2017 2016
€ €
Bijzondere waardevermindering van materiële vaste activa 0 (1.407.000)
De terugname van een bijzondere waardevermindering in 2016 betreft uitsluitend het effect van het herstel vaneen inschattingsfout in de bedrijfswaardeberekening 2015.
Stichting Careyn, Delft Pagina 97 van 133
27. Overige bedrijfskosten2017 2016
€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 13.378.182 13.401.315Huur en leasing 9.449.165 9.697.124Onderhoud en energiekosten 8.887.634 10.024.200Patiënt- en bewonersgebonden kosten 7.834.996 7.316.042Dotaties en vrijval voorziening dubieuze debiteuren (67.314) (4.510)Algemene kosten 16.785.139 15.582.764
56.267.802 56.016.935
De toename van de overige bedrijfskosten wordt verklaard door gestegen patiënt- en bewonersgebonden kostenals gevolg van aanname van cliënten met een zwaardere zorgbehoefte. Daarnaast stijgen de algemene kosten alsgevolg van hogere kosten voor software en drukwerk en is in 2016 sprake van een eenmalige vrijval van eenverplichting ten gunste van de kosten. De kosten huur en leasing zijn daarentegen lager door baten uit hurenvoorgaande jaren en de kosten voor onderhoud en energie zijn in 2017 lager door het effect van destelselwijziging groot onderhoud op de vergelijkende cijfers 2016.
28. AccountantshonorariaDe honoraria van de onafhankelijke accountant zijn als volgt:
2017 2016
€ €
Controle van de jaarrekening 621.156 747.644Overige controlewerkzaamheden (w.o. subsidies, WMO verantwoordingenen Nacalculatie) 147.218 170.323Fiscale advisering 33.087 42.395Niet-controlediensten 37.208 50.276
838.669 1.010.638
Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de stichting en de in de consolidatie betrokkenmaatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezichtaccountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe deaccountantsorganisatie behoort. Bovenstaande bedragen zijn inclusief omzetbelasting en zijn opgenomen in dealgemene kosten als genoemd onder noot 27. Deze honoraria hebben betrekking op het onderzoek van dejaarrekening over het boekjaar, ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende het boekjaar zijn verricht. Debedragen met betrekking tot 2017 zijn deels geschat. De bedragen met betrekking tot 2016 zijn op basis vannagekomen, ten laste van 2017 verwerkte kosten en rekening houdend met reeds ingeschat meerwerk 2016,voor vergelijkingsdoeleinden met € 90.194 (positief) aangepast. Voor de verdeling van het honorarium voor decontrole van de jaarrekening en de overige controlewerkzaamheden wordt een vaste verhouding gehanteerd.
29. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten2017 2016
€ €
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 1.338.017 597.038
De rentebaten 2017 betreft de afrekening met ING over 2017 op het rente en fiat compensabel rekeningstelsel.
Stichting Careyn, Delft Pagina 98 van 133
30. Rentelasten en soortgelijke kosten2017 2016
€ €
Rentelasten en soortgelijke kosten 5.617.435 4.921.508
De rente op de langlopende leningen ad € 4.155.015 (2016: € 4.106.949) is opgenomen als onderdeel van derentelasten en soortgelijke kosten.
31. Belastingen2017 2016
€ €
Vennootschapsbelasting 161.092 38.236
Careyn Holding B.V. beschikt, als hoofd van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting, ultimo 2017over circa € 17,0 miljoen (2016: € 19,2 miljoen) aan fiscaal compensabele verliezen. In verband metonzekerheden over het binnen de verliescompensatietermijnen kunnen compenseren van deze verliezen ishiervoor geen actieve belastinglatentie gevormd.
De effectieve belastingdruk over 2017 is nagenoeg nihil vanwege de beschikbaarheid van fiscaleverliescompensatie.
32. Resultaat aandeel derden2017 2016
€ €
Resultaat aandeel derden 0 0
Het resultaat aandeel derden betreft het minderheidsaandeel van derden in het geconsolideerde resultaat metbetrekking tot de deelneming in Geboortecentrum Origine Breda B.V. Aangezien het minderheidsbelang in hetvermogen voor deze deelneming negatief is, wordt geen resultaat aandeel derden opgenomen tot het momentdat de door Careyn voor haar rekening genomen (aan de minderheidsaandeelhouder toerekenbare) verliezenzijn gerecupereerd.
33. Verbonden partijenVan transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haardeelnemingen en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag.
Stichting Careyn, Delft Pagina 99 van 133
Stichting Careyn, Delft pagina 100 van 133
34. Verantwoording uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op stichting Careyn en haar groepsmaatschappijen van toepassing zijnde regelgeving met betrekking tot de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) en de daarop gebaseerde regelgeving, waaronder de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg en jeugdhulp. Voor de verantwoording is het model van het Ministerie van Binnenlandse zaken gehanteerd. De volgende WNT-entiteiten, welke onderdeel uitmaken van de Careyn groep, zijn in onderstaande WNT opstelling verantwoord: - Stichting Careyn - Aveant B.V. - Zuwe Zorg B.V. - Careyn Zuid-Hollandse Eilanden B.V. - Careyn DWO-NWN B.V. - Careyn Kraamzorg B.V. - Geboortecentrum Origine Breda B.V. - Careyn Gezondheidscentra B.V. - Stichting Gezondheidscentrum de Akkers Alle in de verantwoording opgenomen topfunctionarissen vervullen hun functie bij alle voornoemde WNT-instellingen, tenzij expliciet anders aangegeven. Door de Raad van Toezicht is het WNT-maximum voor 2017 met een totaalscore van 13 punten vastgesteld op klasse V. Het bezoldigingsmaximum in 2017 voor stichting Careyn bedraagt € 181.000 (2016: € 179.000). Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Het individuele WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Met deze WNT-verantwoording is in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi tevens voldaan aan de toelichtingsvereisten van artikel 2.383c BW inzake bezoldiging bestuurders en toezichthouders.
Stichting Careyn, Delft pagina 101 van 133
1 Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking van alle tot de groep behorende entiteiten van stichting Careyn
bedragen x € 1 M.W. Meerdink H. Luik S.Spek
Functiegegevens Voorzitter raad van
bestuur (vanaf 1/6)
Voorzitter raad van
bestuur (tot 1/6),
daarna lid
Lid raad van bestuur
Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/6 - 31/12 1/1 - 14/8 1/1 - 6/41
Omvang dienstverband (in fte) 1,0 1,0 1,0
Gewezen topfunctionaris? nee nee nee
(Fictieve) dienstbetrekking? ja ja ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare
onkostenvergoedingen
98.700 103.598 54.535
Beloningen betaalbaar op termijn 6.488 6.885 2.975
Subtotaal 105.188 110.483 57.510
Individueel toepasselijk
bezoldigingsmaximum
106.121 112.071 47.605
-/- Onverschuldigd betaald bedrag - - -
Totale bezoldiging 105.188 110.483 57.510
Reden waarom de overschrijding als dan
niet is toegestaan
n.v.t. n.v.t. WNT-overgangsrecht
m.i.v. 1/1/2016
Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in 2016 - 15/10 - 31/12 1/1 - 31/12
Omvang dienstverband 2016 (in fte) - 1,0 1,0
Beloning plus belastbare
onkostenvergoedingen
- 35.167 204.507
Beloningen betaalbaar op termijn - 2.700 10.892
Totale bezoldiging 2016 - 37.867 215.399
Er zijn gedurende het boekjaar geen leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling aanwezig.
1 CFO tot 1 april 2017, feitelijke datum einde dienstverband 6 april 2017 door opname resterend verlof
Stichting Careyn, Delft pagina 102 van 133
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 van alle tot de groep behorende entiteiten van stichting Careyn
bedragen x € 1 J.H. Möhlmann
Functiegegevens CFO
Kalenderjaar 2017
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) 1/5/2017 - 1/11/2017
Aantal maanden functievervulling in het kalenderjaar 6
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
Maximum uurtarief dat geldt voor het kalenderjaar 176
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand
1 t/m 12
147.000
Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Ja
Bezoldiging in de betreffende periode 147.000
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 147.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag n.v.t.
Totale bezoldiging, exclusief BTW 147.000
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan n.v.t.
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen stichting Careyn
bedragen x € 1 G.T.C.
Bonhof H. Feenstra
J.C.M. van Sonderen
M.Y.
Linthorst
Functiegegevens Voorzitter raad
van toezicht
Lid Lid Lid
Aanvang en einde functievervulling
in 2017
1/1 – 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 30/8 1/1 - 3/9
Bezoldiging
Beloning plus belastbare
onkostenvergoedingen
12.250 10.500 7.034 7.000
Beloningen betaalbaar op termijn - - - -
Subtotaal 12.250 10.500 7.034 7.000
Individueel toepasselijk
bezoldigingsmaximum
27.150 18.100 12.001 12.199
-/- Onverschuldigd betaald bedrag - - - -
Totale bezoldiging 12.250 10.500 7.034 7.000
Reden waarom de overschrijding al
dan niet is toegestaan
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2016
Aanvang en einde functievervulling
in 2016
1/7 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Beloning plus belastbare
onkostenvergoedingen
6.125 8.750 10.500 10.500
Beloningen betaalbaar op termijn - - - -
Totale bezoldiging 2016 6.125 8.750 10.500 10.500
Stichting Careyn, Delft pagina 103 van 133
bedragen x € 1 M.B.P.M.
Visser Y. Witman
M.H.D.B.
Schutjens E. Klunder
Functiegegevens Lid Lid Lid Lid
Aanvang en einde functievervulling
in 2017
1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 14/4-31/12
20-9 - 31/12
Bezoldiging
Beloning plus belastbare
onkostenvergoedingen
9.178 9.330 5.008 2.601
Beloningen betaalbaar op termijn - - -
Subtotaal 9.178 9.330 5.008 2.601
Individueel toepasselijk
bezoldigingsmaximum
18.100 18.100 12.992 5.058
-/- Onverschuldigd betaald bedrag - - -
Totale bezoldiging 9.178 9.330 5.008 2.601
Reden waarom de overschrijding al
dan niet is toegestaan
n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2016
Aanvang en einde functievervulling
in 2016
1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 -
Beloning plus belaste
onkostenvergoedingen
8.750 8.750 - -
Beloningen betaalbaar op termijn - - - -
Totale bezoldiging 2016 8.750 8.750 - -
1d. Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder
NAAM TOPFUNCTIONARIS FUNCTIE
H.T.A Krijnen Toezichthoudend
M.M.A.H. Krijnen Toezichthoudend
E.M.I. van Rooij Toezichthoudend
M. van Hooijdonk Toezichthoudend
Tabel 1d heeft uitsluitend betrekking op Geboortecentrum Origine Breda B.V.
2 Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Stichting Careyn is in 2017 geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband met topfunctionarissen overeengekomen. 3 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2017 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Enkelvoudige jaarrekening
Stichting Careyn, Delft Pagina 104 van 133
Balans per 31 december 2017(na voorgestelde resultaatbestemming)
31 december 2017 31 december 2016
Ref. € € € €
Vaste activaImmateriële vaste activa 36. 0 0Materiële vaste activa 37. 44.087.999 46.060.169Financiële vaste activa 38. 54.195.540 49.857.869
Totaal vaste activa 98.283.539 95.918.038
Vlottende activaDebiteuren en overige vorderingen 40. 3.973.744 3.949.008Liquide middelen 41. 7.120.344 5.032.147
Totaal vlottende activa 11.094.088 8.981.155
Totaal activa 109.377.627 104.899.193
Eigen vermogen 42.Bestemmingsreserves 42.1. 20.397 0Bestemmingsfondsen 42.2. 4.172.103 2.852.743Algemene reserve 42.3. 24.547.927 23.564.117
Totaal eigen vermogen 28.740.427 26.416.860
Voorzieningen 44. 9.210.236 4.550.733
Langlopende schulden (nogvoor meer dan 1 jaar) 45. 35.615.905 37.521.999
Kortlopende schulden (tenhoogste 1 jaar)Schulden uit hoofde vanfinancieringsoverschot 39. 87.733 0Overige kortlopende schulden (tenhoogste 1 jaar) 46. 35.723.326 36.409.601
Totaal kortlopende schulden (tenhoogste 1 jaar) 35.811.059 36.409.601
Totaal passiva 109.377.627 104.899.193
Stichting Careyn, Delft Pagina 105 van 133
Resultatenrekening over 2017
2017 2016
Ref. € € € €
BedrijfsopbrengstenOpbrengsten zorgprestaties enmaatschappelijke ondersteuning 49. 13.929.706 13.462.423Subsidies (exclusief Wmo enJeugdwet) 50. 3.812.305 3.057.525Overige bedrijfsopbrengsten 51. 18.219.065 20.737.815
Som der bedrijfsopbrengsten 35.961.076 37.257.763
BedrijfslastenPersoneelskosten 52. 13.815.354 14.454.211Afschrijvingen op immateriële enmateriële vaste activa 53. 2.201.977 57.555Bijzondere waardeverminderingenvan vaste activa 54. 0 (1.390.874)Overige bedrijfskosten 55. 18.258.329 20.541.598
Som der bedrijfslasten 34.275.660 33.662.490
Bedrijfsresultaat 1.685.416 3.595.273Financiële baten en lasten 57./58. (1.202.105) (1.331.841)
Resultaat vóór belastingen 483.311 2.263.432Belastingen 0 0Resultaat deelnemingen (706.103) (6.804.857)
Resultaat na belastingen (222.792) (4.541.425)
ResultaatbestemmingHet resultaat is als volgt bestemd:
2017 2016
€ €
Toevoeging/(onttrekking):Bestemmingsfonds Reserve aanvaardbare kosten (12.580) 0Bestemmingsfonds Reserve aanvaardbare kosten 612.027 (2.579.169)Bestemmingsfonds Maatschappelijk werk 0 346.297Bestemmingsfonds Jeugdgezondheidszorg 159.886 288.678Bestemmingsfonds lift hospice Breda (56.929) 75.352Bestemmingsfonds Hospice Breda 10.028 0Bestemmingsfonds De Ark (11.033) 235.000Algemene reserve (924.191) (2.907.583)
(222.792) (4.541.425)
Stichting Careyn, Delft Pagina 106 van 133
Toelichting op de balans en resultatenrekening
35. Algemene toelichting op grondslagen van waardering enresultaatbepaling
35.1. AlgemeenDe grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en degeconsolideerde jaarrekening zijn gelijk, voor zover in deze toelichting niet anders vermeld. Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordtderhalve verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en resultatenrekening.
36. Immateriële vaste activa31-12-2017 31-12-2016
€ €
Computersoftware 0 0
De mutaties in de immateriële vaste activa zijn in het volgende schema samengevat:
Computer-software
€
Stand per 1 januari 2017
Verkrijgingsprijzen 239.350Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen (239.350)
Boekwaarde 0
Stand per 31 december 2017
Verkrijgingsprijzen (239.350)Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen 239.350
Boekwaarde 0
Afschrijvingspercentages 33,3 % / 50%
37. Materiële vaste activa31-12-2017 31-12-2016
€ €
Bedrijfsgebouwen en -terreinen 41.304.097 42.313.948Machines en installaties 2.254.761 2.497.849Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 529.141 83.226Vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vasteactiva 0 1.165.146
44.087.999 46.060.169
Stichting Careyn, Delft Pagina 107 van 133
De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven:
Bedrijfs-gebouwen
en-terreinen
Machinesen instal-
laties
Anderevaste
bedrijfs-middelen,
technischeen admini-
stratieveuitrusting
Vastebedrijfs-activa in
uitvoeringen vooruit-betalingen
opmateriële
vaste activa
Totaal
€ € € € €
Stand per 1 januari 2017
Verkrijgingsprijzen 71.626.463 4.861.385 908.876 1.165.146 78.561.870Cumulatieve waardeverminderingen (273.716) 0 0 0 (273.716)Cumulatieve afschrijvingen (29.038.799) (2.363.536) (825.650) 0 (32.227.985)
Boekwaarden 42.313.948 2.497.849 83.226 1.165.146 46.060.169
Mutaties
Investeringen 2.087.904 0 535.088 1.497.846 4.120.838Aanschaffingswaardedesinvesteringen (2.465.913) (159.131) (123.605) (2.662.992) (5.411.641)Afschrijvingen (1.898.872) (243.088) (89.173) 0 (2.231.133)Afschrijvingen desinvesteringen 1.267.030 159.131 123.605 0 1.549.766
Saldo (1.009.851) (243.088) 445.915 (1.165.146) (1.972.170)
Stand per 31 december 2017
Verkrijgingsprijzen 71.248.454 4.702.254 1.320.359 0 77.271.067Cumulatieve waardeverminderingen (273.716) 0 0 0 (273.716)Cumulatieve afschrijvingen (29.670.641) (2.447.493) (791.218) 0 (32.909.352)
Boekwaarden 41.304.097 2.254.761 529.141 0 44.087.999
Afschrijvingspercentages 2/3/5/10% 5 / 10% 10% 0%
De reële waarde is gebaseerd op de bedrijfswaarde.
Voor al hetgeen Careyn c.s. (exclusief Zuwe Zorg B.V.) schuldig is aan ING Bank zijn zekerheden opbedrijfsgebouwen en terreinen gesteld (zie Noot 19.2).
Stichting Careyn heeft vastgoed in eigendom dat binnen het concern wordt gebruikt door Careyn Zuid-Hollandse Eilanden B.V. en Careyn DWO/NWN B.V. Er zijn geen contractuele afspraken tussen eigenaar engebruiker. De werkelijke kosten voor dit vastgoed worden aan de gebruiker doorbelast. Ultimo 2017 is deboekwaarde van de activa in gebruik door Careyn DWO/NWN B.V. € 9,7 miljoen en de boekwaarde van deactiva in gebruik door Careyn Zuid-Hollandse Eilanden B.V. € 28,9 miljoen.
Stichting Careyn, Delft Pagina 108 van 133
38. Financiële vaste activa31-12-2017 31-12-2016
€ €
Deelnemingen 54.195.540 49.857.869
Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:
Deel-nemingen
€
Stand per 1 januari 2017 49.857.869Resultaat deelnemingen (702.405)Mutatie voorziening deelneming 5.040.076
Stand per 31 december 2017 54.195.540
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:
Naam en rechtsvorm en woonplaatsrechtspersoon
Verschaftkapitaal
Kapitaalbe-lang (in %)
Eigenvermogen31-12-2017
Resultaat2017
€ €
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%Aveant B.V., Utrecht 18.000 100,00 (5.667.336) (2.352.239)Careyn Kraamzorg B.V., Rijswijk 18.000 100,00 (2.687.839) (2.939.927)Careyn DWO/NWN B.V., Schiedam 18.000 100,00 22.530.346 1.108.915Careyn ZHE B.V., Spijkenisse 18.000 100,00 11.989.110 2.794.619Careyn Holding B.V., Schiedam 18.000 100,00 5.324.475 1.069.623Careyn Gezondheidscentra B.V., Schiedam 18.000 100,00 76.553 17.674Zuwe Zorg B.V., Utrecht 18.000 100,00 14.274.684 (401.070)
Indirect kapitaalbelang >= 20% via CareynHolding B.V.Geboortecentrum Origine Breda B.V., Breda 10.500 50,50 (1.076.826) 8.702Careyn Gezondheid Service B.V., Schiedam 18.000 100,00 6.252.786 659.104Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V.,Schiedam 18.000 100,00 535.258 97.080DuoZorg Uitzendbureau B.V., Gouda 18.000 100,00 1.671.431 308.686
Belang samen met dochtermaatschappijenWoonalliantie Woerden C.V. , Apeldoorn 1) 713.000 2,00 24.517.000 3.077.000
Voor de entiteiten met een negatief eigen vermogen is een voorziening deelneming gevormd.
1) Op basis van concept jaarrekening 2017. Zuwe Zorg B.V. is commanditair vennoot van Woonalliantie Woerden C.V.
Stichting Careyn, Delft Pagina 109 van 133
39. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uithoofde van financieringsoverschot
Totaal 2017 2016 2015 2014
€ € € € €
Stand per 1 januari 2017 0 0 0 0 0Financieringsverschil boekjaar (87.733) (87.733)Correcties voorgaande jaren 0 0 0 0Betalingen/ontvangsten 0 0 0 0Herindexering 0 0 0 0
Stand per 31 december 2017 (87.733) (87.733) 0 0 0
Stadium van vaststelling (per erkenning) a b c c
a = interne berekeningb = overeenstemming met zorgverzekeraarsc = definitieve vaststelling NZa
31-12-2017 31-12-2016
€ €
Waarvan gepresenteerd als:- schulden uit hoofde van financieringsoverschot (87.733) 0
39.1. Specificatie financieringsverschil in het boekjaar2017 2016
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 1.028.091 0Af: ontvangen voorschotten (1.115.824) 0
Totaal financieringsverschil in het boekjaar (87.733) 0
Met ingang van 2016 is Stichting Careyn onderaannemer voor Careyn ZHE B.V. Het financieringsverschil 2016is derhalve in de jaarrekening van Careyn ZHE B.V. verantwoord. Vanaf 2017 is ook sprake van een eigenafspraak met het zorgkantoor, welke derhalve in de kolom 2017 is verantwoord.
Stichting Careyn, Delft Pagina 110 van 133
40. Debiteuren en overige vorderingen31-12-2017 31-12-2016
€ €
Vorderingen op debiteuren 2.101.049 2.159.788Vorderingen op groepsmaatschappijen, deelnemingen en overigeverbonden rechtspersonen en vennootschappen 1.287.483 754.658Overige vorderingen 585.212 1.034.562
3.973.744 3.949.008
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingenbenadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodigvoorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.
Voor al hetgeen Careyn c.s. (exclusief Zuwe Zorg B.V.) schuldig is aan ING Bank zijn zekerheden opboekvorderingen gesteld (zie Noot 19.2).
Er zijn met betrekking tot vorderingen op groepsmaatschappijen geen afspraken gemaakt over aflossingen,rente en zekerheden.
40.1. Vorderingen op debiteuren31-12-2017 31-12-2016
€ €
Handelsdebiteuren 2.101.049 2.159.788
De voorziening voor oninbaarheid bedraagt per balansdatum € 11.140 (2016: € 15.407).
40.2. Overige vorderingen31-12-2017 31-12-2016
€ €
Nog te ontvangen bedragen 155.062 421.489Vooruitbetaalde bedragen 133.191 424.746Overige vorderingen 7.352 19.349Overige overlopende activa 289.607 168.978
585.212 1.034.562
41. Liquide middelen31-12-2017 31-12-2016
€ €
Bankrekeningen 7.117.433 5.030.921Kassen 2.911 1.226
7.120.344 5.032.147
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting, behoudens:Voor bankgaranties niet door de ING Bank afgegeven zijn bank- en spaarrekeningen geblokkeerd gelijk aan hetbedrag van de bankgaranties voor een totaal bedrag € 93.032 (2016: € 141.348).
Stichting Careyn, Delft Pagina 111 van 133
42. Eigen vermogen31-12-2017 31-12-2016
€ €
Bestemmingsreserves 20.397 0Bestemmingsfondsen 4.172.103 2.852.743Algemene reserve 24.547.927 23.564.117
28.740.427 26.416.860
42.1. BestemmingsreservesSaldo per 1
januari 2017Resultaat-
bestemmingOverige
mutatiesSaldo per 31
december2017
€ € € €
Bestemmingsreserve
Grieglaan 0 (12.580) 32.977 20.397
Vanuit fondsenverwerving zijn middelen ter beschikking gekomen waarvoor het bestuur in het verleden heeftbesloten deze middelen aan te wenden ter verlaging van de exploitatiekosten van locatie Grieglaan te Breda. De afschrijvingen voor verbouwingen worden ten laste gebracht van deze bestemmingsreserve. De overigemutatie betreft de overboeking van het saldo van de bestemmingsreserve uit de administratie van StichtingGezondheidservice Breda als gevolg van de fusie met Stichting Careyn (zie noot 1.7).
Stichting Careyn, Delft Pagina 112 van 133
42.2. BestemmingsfondsenSaldo per 1
januari 2017Resultaat-
bestemmingOverige
mutatiesSaldo per 31
december2017
€ € € €
Bestemmingsfondsen
Reserve aanvaardbare kosten 2.198.496 612.027 (4) 2.810.519 Maatschappelijk werk (571.954) 0 571.954 0 Jeugdgezondheidszorg 915.849 159.886 0 1.075.735 Lift hospice Breda 75.352 (56.929) (4.352) 14.071 Hospice Breda 0 10.028 37.783 47.811 De Ark 235.000 (11.033) 0 223.967
Totaal bestemmingsfondsen 2.852.743 713.979 605.381 4.172.103
Het bestemmingsfonds Reserve aanvaardbare kosten ontstaat door tekorten en overschotten in de bestedingvan het budget WLZ. De beperking in de besteding van deze middelen wordt opgelegd door de verstrekkendeinstantie. Aanwending van dit fonds dient te geschieden binnen de daartoe door de financier gestelde kaders.
De bestemmingsfondsen Maatschappelijk werk en Jeugdgezondheidszorg ontstaan door tekorten enoverschotten in de besteding van de jaarsubsidies van maatschappelijk werk respectievelijkjeugdgezondheidszorg. De beperking in besteding van de middelen wordt opgelegd door de verstrekkendeinstanties. Aanwending van deze fondsen dient te geschieden binnen de daartoe gestelde doelen. De overigemutatie betreft een aanvulling van het negatief saldo van het bestemmingsfonds vanuit de algemene reserve.Als gevolg van de verkoop van de activiteiten maatschappelijk werk is het bestemmingsfonds maatschappelijkwerk vervallen.
Het bestemmingsfonds Lift hospice Breda is ontstaan vanuit giften van derden. De beperking in de besteding isdoor deze derden opgelegd. Het bestemmingsfonds mag alleen door Stichting Careyn worden aangewend voorde realisatie van een lift in het pand aan de Grieglaan 4 te Breda. De overige mutatie betreft een overboekingnaar de algemene reserve van een bedrag dat in 2016 abusievelijk aan het bestemmingsfonds Lift HospiceBreda was toegevoegd.
Het bestemmingsfonds Hospice Breda is ontstaan vanuit giften van derden. De beperking in de besteding isdoor deze derden opgelegd. Het bestemmingsfonds mag alleen door Stichting Careyn worden aangewend vooruitgaven inzake het Hospice te Breda. De overige mutatie betreft de overboeking van het saldo van de giften toten met 2016 vanuit de algemene reserve naar het bestemmingsfonds Hospice Breda.
Het bestemmingsfonds de Ark is ontstaan vanuit de nalatenschap van een oud bewoonster. De beperking in debesteding van middelen is vanuit het testament door de oud bewoonster opgelegd, waarbij locatie Careyn DeArk te Wateringen als enig erfgenaam van de gehele nalatenschap is benoemd.
Stichting Careyn, Delft Pagina 113 van 133
42.3. Algemene reserveSaldo per 1
januari 2017Resultaat-
bestemmingOverige
mutatiesSaldo per 31
december2017
€ € € €
Algemene reserves
Algemene reserve* 23.564.117 (924.191) 1.908.001 24.547.927
* Het saldo per 1 januari 2017 betreft de eindstand van de algemene reserve volgens de jaarrekening 2016 ad € 21.834.321 verhoogd met het effect van de stelselwijziging groot onderhoud op de stichting ad € 955.518 enhet doorwerken van de stelselwijziging groot onderhoud in de deelneming Zuwe Zorg B.V. van € 774.278. Vooreen nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf 'Stelselwijziging'.
De overige mutatie betreft de aanvulling van het negatief saldo van het bestemmingsfonds maatschappelijkwerk alsmede overboekingen tussen de algemene reserve en de bestemmingsfondsen Lift Hospice Breda enHospice. Daarnaast is de algemene reserve per 1 januari 2017 verhoogd met het saldo van de algemene reservevan Stichting Gezondheidservice Breda als gevolg van de fusie met Stichting Careyn (€ 2.513.383).
43. Verschillen in het eigen vermogen en het resultaat tussen deenkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening
Het verschil tussen het eigen vermogen volgens de enkelvoudige balans en het eigen vermogen volgens degeconsolideerde balans en het verschil tussen enkelvoudig en geconsolideerd resultaat wordt verklaard doordateen aantal stichtingen is opgenomen in de consolidatie. Dit betreft Stichting Cascade, StichtingGezondheidscentrum de Akkers en Stichting Gezondheidservice Breda. Stichting Gezondheidservice Breda is in2017 gefuseerd met Stichting Careyn en per 1 januari 2017 administratief onderdeel van Stichting Careyn.
Het verschil tussen het enkelvoudige en geconsolideerde eigen vermogen en resultaat is als volgt weer te geven(standen per 31 december):
43.1. Verschil eigen vermogen2017 2016
€ €
Eigen vermogen volgens geconsolideerde jaarrekening *) 32.508.272 32.550.680Af: vermogenswaarde van de geconsolideerde Stichtingen (3.759.873) (6.130.156)Af: waarderingsverschil resultaat aandeel derden (7.972) (3.664)
Eigen vermogen volgens enkelvoudige jaarrekening 28.740.427 26.416.860
*) Dit betreft de posten bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen en algemene reserve.
43.2. Verschil resultaat2017 2016
€ €
Resultaat volgens geconsolideerde jaarrekening (42.037) (5.725.384)Correcties voorgaande jaren 0 (468.075)Resultaat van de geconsolideerde Stichtingen (176.447) (699.467)Eliminatie resultaat TMGO 0 2.355.165Waarderingsverschil resultaat aandeel derden (4.308) (3.664)
Resultaat volgens enkelvoudige jaarrekening (222.792) (4.541.425)
Stichting Careyn, Delft Pagina 114 van 133
44. VoorzieningenSaldo per 1
januari 2017Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per 31
december2017
€ € € € €
Voorziening langdurig zieken 322.334 384.000 (285.618) 0 420.716Voorzieningreorganisatiekosten 133.971 0 (15.648) (74.370) 43.953Voorziening uitgesteldebeloningen 85.458 0 (8.854) (24.802) 51.802Voorziening deelneming 3.315.100 5.040.076 0 0 8.355.176Voorziening CAO ORT 78.670 0 (55.874) 0 22.796Overige voorzieningen 615.200 7.787 (30.709) (276.485) 315.793
Totaal voorzieningen 4.550.733 5.431.863 (396.703) (375.657) 9.210.236
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
Saldo per 31december
2017
€
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 421.429Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 8.788.807Hiervan langlopend (> 5 jaar) 8.386.775
Voorziening langdurig ziekenVoor langdurig zieken is een voorziening gevormd op basis van de verwachte loonkosten in de eerste twee jarenvan de arbeidsongeschiktheid (voor medewerkers die naar verwachting van de verzuimarts niet zullenterugkeren in het arbeidsproces), voor zover deze na 31 december 2017 vallen, gebaseerd op 100% gedurendehet eerste jaar en 70% gedurende het tweede jaar. In de bepaling van de voorziening langdurig zieken is eenschattingswijziging doorgevoerd (zie noot 2.4).
Voorziening reorganisatiekostenCareyn heeft een strategische heroriëntatie doorgevoerd en gefaseerd een reorganisatietraject ingezet metbetrekking tot optimalisatie processen in de zorg, focus op ‘oud en kwetsbaar’, reductie van overhead en koersnaar een decentraal gestuurde organisatie met leiderschap en eigenaarschap in de districten. De effectendaarvan hebben geleid tot vorming van een voorziening reorganisatiekosten. De reorganisatievoorziening isgebaseerd op de met de vakbonden overeengekomen sociale plannen 2015 en 2016. In 2017 zijn nieuweinrichtingsplannen gecommuniceerd. Voor de hieruit voortkomende afvloeiingskosten van boventalligpersoneel is, aanvullend op de eerdere reorganisatie, een nieuw sociaal plan 2017-2018 overeengekomen. In debepaling van de reorganisatievoorziening is rekening gehouden met schattingen ten aanzien van de in hetbetreffende sociaal plan opgenomen afspraken. Dit betreft onder meer inschattingen voor vrijwillige enonvrijwillig mobiliteit, herplaatsing, periode van wachtgeld en de hoogte van de transitievergoeding.
Voorziening uitgestelde beloningenDe voorziening uitgestelde beloningen wordt gevormd voor verwachte toekomstige uitgaven op basis van hethuidige personeelsbestand en aannames met betrekking tot het personeelsverloop en loonontwikkeling.
Voorziening deelnemingDeze voorziening heeft betrekking op het negatieve eigen vermogen per 31 december 2017 van Aveant B.V. ad € 5.667.336 (2016: -/- € 3.315.097) en Careyn Kraamzorg B.V. ad € 2.687.839 (2016: € 0). De dotatie aande voorziening deelneming is in mindering gebracht op het resultaat deelnemingen in de resultatenrekening.
Stichting Careyn, Delft Pagina 115 van 133
Voorziening CAO ORTDeze voorziening wordt gevormd voor de verwachte kosten na balansdatum voor medewerkers die aanspraakmaken op een in de CAO VVT 2016-2018 gedane toezegging tot compensatie ORT over verlof gedurende deperiode 2012-2016 voorzover het schikkingsvoorstel nog niet door de medewerker is geaccepteerd. Het in hetschikkingsvoorstel aan de medewerker aangeboden compensatiebedrag is bij het bepalen van de omvang van devoorziening als beste schatting gehanteerd.
Overige voorzieningenDe overige voorzieningen hebben betrekking op bekostigingsonzekerheden € 259.470 (2016: € 513.937) en eigen risicodragerschap WGA € 56.323 (2016: € 101.263).
45. Langlopende schulden (nog voor meer dan 1 jaar)31-12-2017 31-12-2016
€ €
Schulden aan kredietinstellingen 35.548.804 37.442.622Overige langlopende schulden 67.101 79.377
35.615.905 37.521.999
2017 2016
€ €
Stand per 1 januari 40.689.243 43.760.211Nieuw ingebrachte leningen 0 79.377Af: aflossingen (3.183.660) (3.150.344)
Stand per 31 december 37.505.583 40.689.244Af: aflossingsverplichting komend boekjaar (1.889.678) (3.167.245)
Stand langlopende schulden per 31 december 35.615.905 37.521.999
De langlopende schulden hebben tot een bedrag van € 33.726.226 een looptijd van > 1 jaar en€ 28.104.186 een looptijd groter dan 5 jaar.
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopendeschulden onder noot 47. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
De reële waarde van de schulden aan kredietinstellingen betreft de uitkomst van de contante waardeberekening bij het opnieuw aantrekken van deze leningen ultimo 2017. De belangrijkste veronderstelling hierbijis de marktrente, zijnde het indicatieve rentetarief waarvoor de lening op peildatum zou kunnen wordenaangetrokken. In de bepaling van de reële waarde van de schulden aan kredietinstellingen is hiervoor demarktrentebepaling door Careyn uit 2015 als uitgangspunt genomen. Deze marktrente is herijkt op de jaarlijkseontwikkeling in de rente op staatsobligaties en de inschatting van Careyn van de ontwikkeling in de risico-opslag. De reële waarde van de langlopende schulden aan kredietinstellingen is berekend op € 38.530.395. Voor een toelichting op de kredietfaciliteit bij de ING Bank N.V. wordt verwezen naar de geconsolideerdejaarrekening.
De overige langlopende schulden betreft de ORT nabetalingsverplichting voor het deel dat in 2019 wordtuitbetaald. Over deze langlopende schuld wordt geen rente berekend en zijn geen zekerheden gesteld.
Stichting Careyn, Delft Pagina 116 van 133
46. Overige kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)31-12-2017 31-12-2016
€ €
Schulden aan banken 28.937.867 25.978.261Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.889.678 3.167.244Crediteuren 1.281.717 1.702.817Schulden aan gelieerde maatschappijen 488.616 731.562Belastingen en sociale premies 571.806 1.609.451Schulden terzake pensioenen 15.556 193.583Nog te betalen salarissen 435.201 244.478Vakantiegeld 395.082 398.494Vakantiedagen 744.057 798.422Overige schulden 576.441 606.110Nog te betalen kosten 387.305 979.179
35.723.326 36.409.601
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van dekortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
Met betrekking tot de schulden aan gelieerde maatschappijen zijn geen rente en / of aflossingsafsprakengemaakt.
De toename van het saldo kortlopende schulden betreft met name de toename van de schulden aan banken. Denog te betalen salarissen nemen toe als gevolg van de nieuwe verplichting over december 2017 inzake deeindejaarsuitkering.De kortlopende schulden nemen op de overige onderdelen af als gevolg van een lagere aflossingsverplichting oplanglopende leningen, alsmede afwikkeling van reguliere balansposities 2016. De afname van de kortlopendeschulden uit hoofde van belastingen en premies sociale verzekeringen is met name het gevolg van een caowijziging over 2017, waarbij de eindejaarsuitkering reeds in november 2017 is uitbetaald. De loonheffinghierover is in december 2017 reeds afgedragen.
Stichting Careyn, Delft Pagina 117 van 133
47. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
47.1. (Meerjarige) financiële verplichtingenDe totale verplichting uit hoofde van operational lease terzake bedrijfswagens bedraagt ultimo 2017 € 317.144(korter dan 1 jaar: € 176.000 tussen 1 en 5 jaar: € 141.144).
De totale verplichting uit hoofde van lease terzake multifunctionals bedraagt ultimo 2017 € 510.289 (korter dan1 jaar: € 235.766, tussen 1 en 5 jaar: € 274.523).
De totale verplichting uit hoofde van huur terzake telelefoons en tablets bedraagt ultimo 2017 € 677.409(korter dan 1 jaar: € 338.873, tussen 1 en 5 jaar: € 338.536).
De totale verplichting uit hoofde van huur terzake bedrijfspanden bedraagt ultimo 2017 € 60.773.329 (korterdan 1 jaar: € 6.679.006, tussen 1 en 5 jaar: € 23.682.378, langer dan 5 jaar: € 30.411.945).
47.2. Letter of SupportStichting Careyn heeft op 18 mei 2018 voor Careyn Holding B.V. en Aveant B.V. een letter of support bij dejaarrekening 2017 afgegeven met de volgende tekst:
Stichting Careyn, Postbus 900, 3100 AX te Schiedam verklaart op basis van de door onderstaande entiteitafgegeven concept jaarrekening 2017 en de prognose 2018/2019, met inachtneming van het hierop volgende,garant te staan om alle noodzakelijke middelen te verstrekken aan onderstaande entiteit om indien nodig dezerechtspersoon in staat te stellen om aan al haar huidige en geprognotiseerde verplichtingen te kunnen voldoenals bedoeld in de concept jaarrekening 2017 en de prognose 2018/2019. Deze garantie geldt tot 1 augustus 2019.Deze letter of support geven wij af in het kader van het opstellen van de jaarrekening van onderstaande entiteitover het jaar 2017 alsmede de enkelvoudige jaarrekening van Stichting Careyn. Deze letter of support heeftslechts interne werking naar onderstaande entiteit en heeft geen werking naar andere partijen, waaronderderden en schuldeisers van onderstaande entiteiten. Dit is gebaseerd op de huidige financiële situatie binnenonderstaande entiteit. Aan deze letter of support kunnen niet meer rechten worden ontleend dan voor het doelwaarvoor deze is afgegeven. Indien onderstaande entiteit uitgebreidere financiële verplichtingen aangaat danopgenomen in de concept jaarrekening 2017 en de prognose 2018/2019, zonder voorafgaande goedkeuring vande raad van bestuur van Stichting Careyn, behoudt Stichting Careyn het recht deze letter of support te herzien.Zonder voorafgaande toestemming van Stichting Careyn mag deze letter of support niet aan derden wordenverstrekt.
Stichting Careyn heeft op 6 juni 2018 voor Careyn Kraamzorg B.V. een letter of support bij de jaarrekening2017 afgegeven met de volgende tekst:
Stichting Careyn, Postbus 900, 3100 AX te Schiedam verklaart op basis van de door Careyn Kraamzorg B.V.afgegeven concept jaarrekening 2017 en de prognose 2018, met inachtneming van het hierop volgende, uithoofde van het fiat compensabel stelsel met de ING bank borg te staan voor de bankschuld van CareynKraamzorg B.V. in dit kader aan Stichting Careyn.Deze garantie geldt tot aan het moment van verkoop van Careyn Kraamzorg B.V. aan een derde. Deze letter ofsupport geven wij af in het kader van het opstellen van de jaarrekening van Careyn Kraamzorg B.V. over hetjaar 2017 alsmede de enkelvoudige jaarrekening van Stichting Careyn.Deze letter of support heeft slechts interne werking naar Careyn Kraamzorg B.V. en heeft geen werking naarandere partijen waaronder derden en schuldeisers van Careyn Kraamzorg B.V. Dit is gebaseerd op de huidigefinanciële situatie binnen Careyn Kraamzorg B.V. Aan deze letter of support kunnen niet meer rechten wordenontleend dan voor het doel waarvoor deze is afgegeven. Stichting Careyn, behoudt zich het recht deze letter ofsupport te herzien. Zonder toestemming van Stichting Careyn mag deze letter of support niet aan derdenworden vertrekt.
Stichting Careyn, Delft Pagina 118 van 133
47.3. ORT doorbetaling bij vakantieOp 2 juni 2015 heeft de kantonrechter Den Haag een vonnis gedaan in een door een werknemer van het Hagaziekenhuis aangespannen rechtszaak tegen dit ziekenhuis over de ORT doorbetaling bij vakantie. Bij dezewerknemer vond doorbetaling over de ORT bij vakantie niet plaats. De ORT is naar mening van dekantonrechter (met terugwerkende kracht) onderdeel van de definitie van loon. Naar aanleiding van deze casusis een landelijke discussie ontstaan over de toepasbaarheid van dit specifieke vonnis op andere(zorg)instellingen. De gezamenlijke brancheorganisaties in de zorg en de vakbonden hebben dit in de CAOonderhandelingen meegenomen. Voor de CAO VVT en CAO GHC is de uitkomst van deze discussie in de CAOopgenomen. Voor de kraamzorg is dit niet in de CAO vastgelegd, Careyn hanteert voor de medewerkerskraamzorg echter de afspraak uit de CAO VVT. Voor zover door voormalig werknemers geen claim terzake overde periode 2012-2016 bij Careyn is ingediend, is hiervoor in de jaarrekening op grond van het niet betrouwbaarkunnen inschatten nog geen verplichting opgenomen.
47.4. Obligoverplichting Zuwe Zorg B.V. en Stichting CareynIn verband met afgegeven borgingen ad € 45,3 mln aan Zuwe Zorg B.V. heeft Zuwe Zorg B.V. eenobligoverplichting aan het Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector WfZ. Dit houdt in dat in het geval er bijhet WfZ een cumulatie van probleemgevallen ontstaat het en het fondsvermogen beneden de minimumgrensmocht zakken een WfZ deelnemer de verplichting heeft renteloze leningen te verstrekken aan het WfZ totmaximaal 3% van door het WfZ bij de deelnemer geborgde bedrag (per 31-12-2017 zou dit € 1.358.769 zijn).Zuwe Zorg B.V. is deelnemer van het WfZ. Stichting Careyn is geen deelnemer van het WfZ maar heeft eenovereenkomst van hoofdelijk schuldenaarschap aan het WfZ afgegeven.
47.5. GOMOp 29 oktober 2015 is een overeenkomst tussen Stichting Careyn en GOM Schoonhouden B.V. (hierna GOM)gesloten betreffende de overgang van medewerkers die schoonmaakwerkzaamheden verrichten op locaties vanCareyn naar GOM. De medewerkers zijn op 1 december 2015 juridisch overgegaan naar GOM. Contractueel zijnafspraken gemaakt met de bonden om de CAO arbeidsvoorwaarden volgens de CAO VVT voor dezemedewerkers te continueren. Careyn vergoed met in achtneming van de gemaakte afspraken hiertoe in detoekomst het verschil tussen het salaris volgens de Schoonmaak CAO en de CAO VVT.
47.6. Verkregen erfpachtrechtErfpacht Over de Dammen te Vlaardingen:Stichting Careyn heeft op 27 augustus 1990 voor de duur van 50 jaar (tot 27 augustus 2040) recht van erfpachtverkregen van de gemeente Vlaardingen op een deel van het perceel K2509, groot 6 aren en acht centiaren engelegen aan en nabij de Aalscholverlaan te Vlaardingen. De resterende jaarlijkse erfpachtcanon bedraagt € 0,45.De initiële jaarlijkse erfpachtcanon boven dit bedrag is in 1990 in één keer afgekocht.
47.7. Onzekerheden opbrengstverantwoordingAls gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren op de gedeclareerde zorgprestaties kunnen correctiesnoodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie WLZ-zorg. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijnvooralsnog onzeker en daarom zijn er hiervoor geen verplichtingen opgenomen in de balans.
Stichting Careyn, Delft Pagina 119 van 133
48. Overzicht langlopende schulden ultimo 2017Leninggever Datum Hoofdsom Totale
looptijdSoort
leningWerke-
lijkerente
Restschuld2016
Nieuweleningen in
2017
Aflossing in2017
Restschuld2017
Restschuldover 5 jaar
Resterendelooptijd injaren eind
2017
Aflossing in2018
Gesteldezekerheden
€ € € € € € €
ING 1) 1-apr-08 8.000.000 10A -
Lineair 4,52% 6.300.000 0 (200.000) 6.100.000 5.100.000 2 200.000ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 1) 1-apr-08 4.000.000 10A -
Lineair 4,52% 3.150.000 0 (100.000) 3.050.000 2.550.000 2 100.000ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 1) 1-apr-08 6.000.000 10A -
Lineair 4,52% 4.725.000 0 (150.000) 4.575.000 3.825.000 2 150.000ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 1-mrt-08 4.766.668 28A -
Lineair 3,11% 3.250.003 0 (173.333) 3.076.670 2.210.001 18 173.333ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 1-mrt-08 1.263.250 18A -
Lineair 3,11% 631.500 0 (72.200) 559.300 198.300 8 72.200ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 1-mrt-08 817.200 19A -
Lineair 2,96% 408.600 0 (45.400) 363.200 136.200 8 45.400ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 1-mrt-08 650.525 18A -
Lineair 3,95% 325.200 0 (37.180) 288.020 102.120 8 37.180ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
NWB 3-okt-88 2.631.925 40 B -
Annuiteit 4,91% 1.401.109 0 (88.484) 1.312.625 886.391 11 88.485GemeentegarantieNissewaard
BNG 15-okt-87 2.268.901 39B -
Lineair 6,34% 639.954 0 (58.177) 581.777 290.890 10 58.177GemeentegarantieBrielle
BNG 1-nov-99 1.701.676 30B -
Lineair 6,15% 737.391 0 (56.723) 680.668 397.056 12 56.723GemeentegarantieBrielle
PF Rabobank 1-dec-94 972.373 25B -
Lineair 1,20% 116.684 0 (38.895) 77.789 0 2 38.895GemeentegarantieBrielle
Rabobank 31-aug-98 3.139.781 20B -
Lineair 3,90% 791.020 0 (129.060) 661.960 16.657 5 129.060
GemeentegarantieRotterdam/Rozenburg
PGGM 2-jun-69 1.525.000 50 B -
Annuiteit 6,63% 778.572 0 (136.403) 642.169 0 3 145.440
Gemeentegarantieonder 1e hyp.inschr.De Ark
ABP/APG 2-jul-87 3.548.561 40 B -
Annuiteit 7,13% 2.012.436 0 (126.660) 1.885.776 1.103.545 10 135.684 Gemeentegarantie
ING 8-mrt-02 1.500.000 30A -
Lineair 2,90% 825.000 0 (50.000) 775.000 525.000 16 50.000ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
ING 8-mrt-02 1.223.000 30A -
Lineair 3,70% 672.632 0 (40.768) 631.864 428.024 16 40.768ING zekerheden, ziekredietfaciliteit ING
Stichting Careyn, Delft Pagina 120 van 133
BNG 24-apr-13 6.500.000 50B -
Lineair 3,50% 6.110.000 0 (130.000) 5.980.000 5.330.000 45 130.000
Garantie GemeenteNissewaardSpijkenisse onder 1ehyp.inschrijvingHart vanGroenewoud
BNG 24-apr-13 7.150.000 30B -
Lineair 3,05% 6.435.001 0 (238.333) 6.196.668 5.005.002 25 238.333
Garantie GemeenteNissewaard onder1e hyp.inschrijvingHart vanGroenewoud
Delta Lloyd 1-jan-13 6.498.840 5 C 0,00% 1.299.768 0 (1.299.768) 0 0 0 0 Geen zekerhedenCAO ORT 31-12-2016 0 3 C 0,00% 79.377 0 (12.276) 67.101 0 2 0
Totaal 40.689.247 0 (3.183.660) 37.505.587 28.104.186 1.889.678
Soort lening:A = Hypotheek o/gB = LeningC = Overige1) resterende looptijd op 2 jaar gesteld in verband met de verlenging door deING naar 31-12-2019 van de leningen en bulletaflossingen per 31-12-2019.Ultimo 2019 zal de looptijd van de leningen opnieuw worden bezien.
Stichting Careyn, Delft Pagina 121 van 133
49. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning2017 2016
€ €
Opbrengsten Zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 11.000.314 11.480.442Opbrengsten WMO 1.525.347 1.628.142Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten WLZ-zorg (exclusief subsidies) 1.028.091 0Overige zorgprestaties 375.954 353.839
13.929.706 13.462.423
De opbrengsten Zorgverzekeringswet zijn gedaald als gevolg van een lagere opbrengst ZVW Wijkverpleging(€ 0,1 miljoen) en een incidentele bate voorgaande jaren in 2016 (€ 0,3 miljoen).
Met ingang van 2016 is Stichting Careyn onderaannemer van Careyn ZHE B.V. Vanaf 2017 is ook sprake vaneen zelfstandige productieafspraak met het zorgkantoor.
De overige zorgprestaties zijn met name entgelden.
50. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet)2017 2016
€ €
Subsidies Wlz/Zvw-zorg 349.292 319.357Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdwet) 24.656 94.644Overige subsidies 3.438.357 2.643.524
3.812.305 3.057.525
De toename van de overige subsidies betreft met name de subsidie JGZ.
51. Overige bedrijfsopbrengsten2017 2016
€ €
Overige dienstverlening 17.792.384 20.033.519Overige opbrengsten 426.681 704.296
18.219.065 20.737.815
De overige bedrijfsopbrengsten betreffen met name interne opbrengsten voor dienstverlening aangroepsentiteiten.
De daling wordt verklaard door een lagere opbrengst voor dienstverlening aan groepsentiteiten. Ook is dedoorbelasting van personeel significant lager.
De daling van de overige opbrengsten wordt verklaard uit lagere donaties in 2017.
Stichting Careyn, Delft Pagina 122 van 133
52. Personeelskosten2017 2016
€ €
Lonen en salarissen 9.467.955 9.455.908Sociale lasten 1.496.749 1.576.395Pensioenpremies 736.432 749.413Andere personeelskosten:Af: onttrekking reorganisatievoorziening (15.648) (326.308)Dotatie en vrijval reorganisatievoorziening (74.370) 193.372Overige personeelskosten 588.762 787.427
12.199.880 12.436.207Personeel niet in loondienst 1.615.474 2.018.004
13.815.354 14.454.211
Gedurende het jaar 2017 waren 234 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2016: 243).Hiervan waren geen werknemers werkzaam buiten Nederland (2016: 0).
53. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa2017 2016
€ €
AfschrijvingenMateriële vaste activa 2.231.133 2.317.223Boekwinst verkoop activa (95.117) (2.259.668)Overige mutaties 65.961 0
2.201.977 57.555
54. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa2017 2016
€ €
Bijzondere waardevermindering van materiële vaste activa 0 (1.407.000)Bijzondere waardeverminderingen financiële vaste activa 0 16.126
0 (1.390.874)
De terugname van een bijzondere waardevermindering in 2016 betreft uitsluitend het effect van het herstel vaneen inschattingsfout in de bedrijfswaardeberekening 2015.
Stichting Careyn, Delft Pagina 123 van 133
55. Overige bedrijfskosten
2017 2016
€ €
Huur en leasing 6.812.915 6.984.089Onderhoud en energiekosten 4.963.469 5.145.786Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.246.187 2.235.445Patiënt- en bewonersgebonden kosten 69.618 49.260Dotaties en vrijval voorziening dubieuze debiteuren 8.607 (15.590)Algemene kosten 4.157.533 6.142.608
18.258.329 20.541.598
De daling van de algemene kosten wordt verklaard door een afname van de doorbelaste kosten centraleoverhead.
56. AccountantshonorariaDe toelichting op de honoraria van de onafhankelijke accountant is opgenomen in de geconsolideerdejaarrekening van Stichting Careyn.
57. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten2017 2016
€ €
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 1.339.807 558.049
De rentebaten 2017 betreft de afrekening met ING over 2017 op het rente en fiat compensabel rekeningstelsel.
58. Rentelasten en soortgelijke kosten2017 2016
€ €
Rentelasten en soortgelijke kosten 2.541.912 1.889.890
59. Verbonden partijenVan transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haardeelnemingen en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag.
60. Bezoldiging bestuurders en toezichthoudersDe toelichting op de beloning van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen in de geconsolideerdejaarrekening van Stichting Careyn. Aan de stichting wordt een deel van de bezoldiging doorbelast:
Beloning bestuurders € 24.418 (2016: € 25.465) Beloning toezichthouders € 3.655 (2016: € 3.802)
Stichting Careyn, Delft Pagina 124 van 133
61. Vaststelling en goedkeuring jaarrekeningDe Raad van Toezicht heeft kennisgenomen van de jaarrekening, inclusief controleverklaring, hetbestuursverslag, de toelichting van de Raad van Bestuur en het accountantsverslag van de externe accountant.De stukken hebben betrekking op de geconsolideerde jaarstukken voor 2017 van Stichting Careyn, waartoebehoren de entiteiten zoals opgenomen in de consolidatiekring. Op basis hiervan heeft de Raad van Toezicht inhaar vergadering d.d. 12 juni 2018 goedkeuring verleend aan het voorgenomen besluit van de Raad van Bestuurde geconsolideerde jaarrekening en het groepsbestuursverslag vast te stellen. Goedkeuring ervan strekt de Raadvan Bestuur tot décharge. Na goedkeuring door de Raad van Toezicht volgde aansluitend de definitievevaststelling van de Raad van Bestuur.
62. Voorstel resultaatbestemmingHet resultaat wordt bestemd conform het voorstel zoals opgenomen in de resultatenrekening over 2017.
63. Gebeurtenissen na balansdatumOp 10 januari 2018 heeft de Raad van Bestuur van Stichting Careyn een besluit genomen inzake het gaanoverdragen van activiteiten van Careyn Kraamzorg B.V. en Geboortecentrum Origine Breda B.V. aan NavivaKraamzorg B.V. Om het voorgenomen besluit te bekrachtigen is nog goedkeuring nodig van de NederlandseZorgautoriteit, de Autoriteit Consument en Markt en de vakbonden.
Stichting Careyn, Delft Pagina 125 van 133
64. Ondertekening door bestuurders en toezichthoudersGoedkeuring Raad van Toezicht d.d. 12 juni 2018Origineel getekend door:
............................................... ...........................................drs. R.V.W.M. Lantain prof. dr. R.J. van Marum Voorzitter Lid
............................................... ............................................drs. H. Feenstra dr. Y. WitmanVice-voorzitter Lid
............................................... ............................................drs. E. Klunder drs. R.J. Feenstra RALid Lid
...............................................mr. M.H.D.B. SchutjensLid
Vaststelling Raad van Bestuur d.d. 12 juni 2018Origineel getekend door:
...............................................drs. M.W. MeerdinkVoorzitter Raad van BestuurStichting Careyn
...............................................G.C. van de Logt RALid Raad van BestuurStichting Careyn
Stichting Careyn, Delft Pagina 126 van 133
Overige gegevens
Stichting Careyn, Delft Pagina 127 van 133
Statutaire regeling inzake de resultaatbestemmingIn de statuten van Stichting Careyn is geen bepaling opgenomen inzake de resultaatbestemming.
Stichting Careyn, Delft Pagina 128 van 133
FVWP2N5R2TYM-976670901-192
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Newtonlaan 205, 3584 BH Utrecht, Postbus 85096, 3508 AB Utrecht T: 088 792 00 30, F: 088 792 95 08, www.pwc.nl
‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de raad van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Careyn
Verklaring over de jaarrekening 2017
Ons oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Stichting Careyn een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de stichting en de groep op 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.
Wat we hebben gecontroleerd Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017 van Stichting Careyn te Delft (‘de stichting’) gecontroleerd. De jaarrekening omvat de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Careyn en haar dochtermaatschappijen (samen: ‘de groep’) en de enkelvoudige jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit: de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2017; de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2017; en de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving
en overige toelichtingen.
Het stelsel voor financiële verslaggeving dat is gebruikt voor het opmaken van de jaarrekening is de Regeling verslaggeving WTZi.
Materiële onzekerheid over de continuïteit Wij vestigen de aandacht op het onderdeel ‘Continuïteit’ op pagina’s 59, 60 en 61 in de toelichting van de jaarrekening waarin is uiteengezet dat een combinatie van factoren duidt op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van Stichting Careyn. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en de Regeling Controleprotocol WNT 2017 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de paragraaf ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Stichting Careyn - FVWP2N5R2TYM-976670901-192
Pagina 2 van 5
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Onafhankelijkheid Wij zijn onafhankelijk van Stichting Careyn zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: het bestuursverslag (hoofdstuk 1 tot en met 9); de overige gegevens.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van de Regeling verslaggeving WTZi is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het verslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.
Verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening en de accountantscontrole
Verantwoordelijkheden van de raad van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening De raad van bestuur is verantwoordelijk voor: het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de
Regeling verslaggeving WTZi; en voor een zodanige interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van
de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet de raad van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsel moet de raad van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij de raad van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten
Stichting Careyn - FVWP2N5R2TYM-976670901-192
Pagina 3 van 5
te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. De raad van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Ons controleoordeel beoogt een redelijke mate van zekerheid te geven dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een redelijke mate van zekerheid is een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring.
Utrecht, 12 juni 2018 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Origineel getekend door drs. A. Terlouw RA
Stichting Careyn - FVWP2N5R2TYM-976670901-192
Pagina 4 van 5
Bijlage bij onze controleverklaring over de jaarrekening 2017 van Stichting Careyn
In aanvulling op wat is vermeld in onze controleverklaring hebben wij in deze bijlage onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening nader uiteengezet en toegelicht wat een controle inhoudt.
De verantwoordelijkheden van de accountant voor de controle van de jaarrekening Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2017, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze doelstelling is om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening vrij van materiële afwijkingen als gevolg van fouten of fraude is. Onze controle bestond onder andere uit: Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel
belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.
Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.
Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de raad van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
Het vaststellen dat de door de raad van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven.
Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen
Stichting Careyn - FVWP2N5R2TYM-976670901-192
Pagina 5 van 5
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen bepaald om te waarborgen dat we voldoende controlewerkzaamheden verrichten om in staat te zijn een oordeel te geven over de jaarrekening als geheel. Bepalend hierbij zijn de geografische structuur van de groep, de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten, de bedrijfsprocessen en interne beheersingsmaatregelen en de bedrijfstak waarin de stichting opereert. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was.
Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
