1

IMPULSREGLEMENT

FINANCIËLE LUIK

2

AANZET PROJECTBEGROTING

PER PROJECTJAAR

UITGAVEN: PERSONEELSKOSTWERKINGSKOST

INKOMSTEN: GEVRAAGDE PROVINCIALE SUBSIDIE EIGEN INBRENG (eigen middelen, financiële

bijdrage partners, sponsoring, inkomsten project en overige subsidies)

3

IMPULSREGLEMENT

De projectsubsidie kan enkel aangewend

worden voor personeelskosten (met een

maximum van 60.000 euro/FTE per jaar en

voor zover het gaat om personeel dat

specifiek voor het project aangesteld

wordt) en/of werkingskosten (exclusief

afschrijvingen). Investeringen worden niet

als werkingskosten aanzien.

4

PERSONEELSKOST

PERSONEELSKOST =

LOONKOST+ OVERIGE PERSONEELSKOSTEN

5

PERSONEELSKOST

LOONKOST =

BRUTOLOON+ PATRONALE RSZ+ PATRONAAL PENSIOEN

indien niet vervat in brutoloon:

+ VAKANTIEGELD+ EINDEJAARSPREMIE

6

PERSONEELSKOST

ANDERE PERSONEELSKOSTEN =

- MAALTIJDCHEQUES- WOON-WERK VERKEER- KOSTEN VOOR LOONADMINISTRATIE- KOSTEN VOOR VORMING EN

OPLEIDING PERSONEEL- VERZEKERING ARBEIDSONGEVALLEN

7

PERSONEELSKOST

MAX. 60.000 euro/FTE/jaar

= 30.000 euro/HTE= 12.000 euro 1/5 FTE (20%)…= 30,36 euro/uur (38-

urenweek)= 32,05 euro/uur (36-

urenweek)

8

PERSONEELSKOST

Vb. ProjectbegrotingLoonkost: 22.843,09 € Werkingskost 7.200,00 €Totaal 30.043,09 €

Max. subsidiebedrag= 30.043,09 € x 60% = 18.025,85 €

Begrenzing loonkost à 60.000 €/FTE

Gevraagde subsidiebedrag is kleiner dan projectkost, rekening houdend met loonbegrenzing => in orde

9

PERSONEELSKOST

Verantwoording personeelskost:

- loonfiches van de personen die voor het project aangesteld werden

- facturen (sociaal secretariaat, verzekering arbeidsongevallen, …)

10

WERKINGSKOST

Ontwerp projectbegroting:

• Aanzet rubrieken – duidelijkheid• Andere rubrieken mogelijk• Verplaatsingskosten• Voor ondersteunende kosten (huur,

telefoon, internet,…) met een max. van 10% van de totale personeelskost per jaar volstaat een verklaring op eer.

11

WERKINGSKOST - INVESTERINGEN

Meubilair en hardware worden ALTIJD als investering beschouwd!

12

WERKINGSKOST - INVESTERINGEN

INVESTERINGEN = tegelijk aan volgende 3 voorwaarden voldoen:

- Per stuk + 1.000 euro, excl. BTW- Duurzaam (geen verbruiksgoed)- Waarde over meerdere jaren

13

WERKINGSKOST - INVESTERINGEN

Herstellings- en onderhoudswerken = investering als er tegelijk aan volgende 3 voorwaarden voldaan is:

- de waarde verhoogt- duurzaam- meer dan 1.000 euro excl. BTW

14

WERKINGSKOSTEN

AANDACHTSPUNT:

VERANTWOORDING ALTIJD MET FACTUREN

(m.u.v. ondersteunende kosten= verklaring op eer)

15

WERKINGSKOST

• OFWEL facturen voor project apart

• OFWEL facturen voor een groter geheel met een VERDEELSLEUTEL, maar dan moeten alle facturen ook als verantwoording binnen gebracht worden

VB. Organisatie met 30 FTEProject met 3 FTE=> 3/30 van verantwoorde kosten is

ten laste van het project