Post on 18-Dec-2014
description
BBC voor beginners
Plan-kuren 2012
BBC
1. WAT IST?
BBC?
➝ “Besluit van de Vlaamse regering betreffende de beleids- en beheerscyclus van de
gemeenten”➝ 25 juni 2010
➝ Eigenlijk = Regels voor • Het meerjarenplan (MJP)• Het budget• De boekhouding• De jaarrekening
+
=
Inhoud Financiën
BBC
BBC?
BBC?
• Heeft invloed op beleidsapecten:➝ voorbereiden➝Budgetteren➝Uitvoeren & Organisatie➝Opvolgen➝Evalueren
PDCA
BBC?
2. VOORWIEIST?
BBC?
➝ 308 Gemeenten + hun OCMW’s➝ 5 provincies➝ IVA’s➝ +/- AGB’s
BBC?
3. VOORWIEIST NIET?
BBC?
➝Politiezones➝Gemeentelijke of provinciale VZW’s➝Verzelfstandigde entiteiten van OCMW’s➝Kerkbesturen➝PWA’s➝Filialen van AGB’s➝Intergemeentelijke samenwerking
BBC?4. VOORWANNEERIST?
Dichtbij ?
BBC?
➝ start 1 januari 2014 = 2e jaar legislatuur
➝ Plan maken = 1e jaar legislatuur
!!!Procedure via GR/ Vlaams Toezicht!!!!
➝ voor 6 jaar = 2014 tot 2019
BBC?
5. Uitzonderingen?
BBC?
➝ De Pioniers voor gemeente of/en OCMW(1e gestart in 2010)
➝Ministerieel besluit om later te starten.
BBC?
6. 0ndersteuning?
60 vragen : binnenland.vlaanderen.be/sites/default/files/BBC-LR_4.pdf
Lezing Jan Leroy: www.vvsg.be/Werking_Organisatie/Documents/VVSG-BBC.pdf
Vorming (vvsg + vrijetijdspartners
Ondersteuning softwareleveranciers
Waarom?
Waarom?
1. Huidige regels hebben veel mankementen:
•Geen/nauwelijks koppeling beleid-financiën•Verschillend systeem gemeenten-OCMW’s•Gemeenten:
•verschillend systeem voor budget en algemene boekhouding•centraal opgelegd; bijna geen lokale invulling mogelijk•verouderde codes
•OCMW’s:•statistische opvolging moeilijk: cf. vrijheid qua activiteitencentra•geen onderscheid managementrapporten –rapporten voor de raad (overdaad aan papier)•budgettering niet-kasstromen (bv. afschrijvingen) is zinloos
Waarom?
2. Managementdenken mogelijk maken
• Beter/efficiënter plannen• Langetermijndenken• Éénduidige interpretatie• Buiten hokjes denken• Meer geïntegreerd beleid• Saldowerking/projectwerking mogelijk• investeringsenveloppen
Waarom?
3. Bijkomende winst
• Planlastvermindering: schaft niet af maar maakt het mogelijk of vermindert sectorale plan- en rapporteringswijze
Hoe?
Hoe?
Hoe?
1. Uitgangspunten
Vanuit 1 geïntegreerd systeem de beleidsvoering ende financiële vertaling en gevolgen ervan:
•Plannen (meerjarenplan)•Budgetteren (budget – kredietbewaking)•Registreren (boekhouding)•Rapporteren en evalueren
(jaarrekening)
Hoe?
1. Uitgangspunten
Hoe?
1. Uitgangspunten
Denkwerk Doelstellingen behoeften gebruikersEen middel voor beleid / geen doel
Hoe?1. Uitgangspunten•Geen pure kopie van elders bestaand systeem
•Centrale vraag: welk registratiesysteem is nodig voor informatienoden van hoofdgebruikers?*Hoofdgebruikers:
Raad: kan zelf geen rapporten maken → besluit legt regels op voor beleidsrapporten
(meerjarenplan, budget, jaarrekening)Vlaamse overheid als beleidsvoorbereider
*Managementinformatie (voor college, management-team, …):Niet centraal opgelegd (want behoeften te verscheiden)Wel mogelijk op basis van registratiesysteem
Hoe?
1. UitgangspuntenMaatwerk mogelijk door bestuur zelf:•Keuze aantal en aard prioritaire beleidsdoelstellingen
•Aanpassing aan eigen organogramVA’s(elk IVA = aparte ‘budgettaire entiteit’)Per gedelegeerde budgethouder: beheersbudget en -rekeningEigen keuzes:
Beleidsdomeinen:= eigen groepering van opgelegde beleidsveldenbelangrijk voor structuur van beleidsrapporten en
kredietbeperkingBeleidsitems: zelf gekozen verdere opsplitsing opgelegde
beleidsvelden
•Analytische boekhouding is mogelijk voor bv. kostprijsberekening, …
• Elk beleidsdomein: samengesteld uit beleidsvelden (vaststelling minister MB) – kredietbewaking (niet meer op artikel niveau)
• Beleidsveld: verzameling van producten, activiteiten en middelen die zowel vanuit politiek als maatschappelijk oogpunt een herkenbaar en samenhangend geheel vormen
→ beleidsveld 0750 ‘jeugd’
• Elk beleidsveld kan onderverdeeld in beleidsitems (keuze college) (interne rapportering)
• Waarom dit systeem? – Flexibiliteit voor besturen (informatiebehoefte / eigen
organisatie)– Gestructureerde beleidsinfo en statistische info voor VO
28 -De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht
*Beleidsdomein – beleidsvelden – beleidsitems
gekozen Opgelegd gekozen
KREDIETBEWAKING
– Exploitatiebudget: uitgaven en ontvangsten per beleidsdomein
De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht30 - 10-04-2023
Beleidsdomein Uitgaven Ontvangsten Saldo
Algemene financiering
Beleidsdomein 1Beleidsdomein 2…Beleidsdomein xTotaal
Kredietbewaking: belang van indeling in beleidsdomeinen!
Hoe?
• Onderscheid beleid en beheer:•Beleidsrapporten:
Door de raad goed te keuren rapporten: meerjarenplan (en aanpassingen),
budget (en wijzigingen) en jaarrekeningBesluit regelt minimuminhoud (bescherming raad)Verplichte toelichting geen voorwerp van besluitvorming
•Beheersrapporten: Elke budgethouder maakt beheersbudget en –rekeningBesluit legt alleen minimale regels vast
1. Uitgangspunten
STRAKS meer hierover!!
• Financieel evenwicht met twee dimensies:Structureel evenwicht: einde planningsperiode in staat zijn leninglasten (aflossingen en intresten) te dragen uit verschil exploitatie-ontvangsten –uitgavenJaarlijks evenwicht op kasbasis
Hoe?1. Uitgangspunten
BBCMissie/visie
Analyse+
Strategische doelen Overig beleid
Planning en rapportering
Structuur om dit te realiseren
JB zal hierbinnen vorm moeten krijgen. Nadenken over eigen werkdocumenten!!!
Nie
uwe
bele
ids-
en
beh
eers
cycl
us MEERJARENPLAN2014 - 2019
BUDGETjaarlijks
MEE
RJAR
ENPL
ANBU
DG
ETBeleid
Financiën
Toelichting
= ‘strategische nota’
= ‘financiële nota’
Prioritaire doelstellingenEventueel de niet-prioritaire doelstellingen
Per doelstelling: 1 of meerdere actieplannenMet ontvangsten en uitgavenEnkel acties met financiële gevolgen
Financieel plan per beleidsdomeinALLE ontvangsten en uitgaven, ook recurrent
beleid:oExploitatiebudgetoInvesteringsbudgetoAndere
Staat van het financieel evenwicht
MEE
RJAR
ENPL
ANBU
DG
ETBeleid = ‘beleidsnota’
DoelstellingennotaEnkel prioritaire doelstellingen
Doelstellingenbudget per beleidsdomeinALLE ontvangsten en uitgaven, ook recurrent beleid:
ExploitatiebudgetInvesteringsbudgetAndere
Financiële toestand
Lijst overheidsopdrachten
Lijst nominatief toegekende subsidies
MEE
RJAR
ENPL
ANBU
DG
ETFinanciën
Toelichting
= ‘financiële nota’Exploitatiebudget per beleidsdomeinALLE ontvangsten en uitgaven, ook recurrent beleidVgl vroegere ‘gewone dienst’Per budgettaire entiteit een apart exploitatiebudget (Vb: IVA)Binnen budgettaire entiteit kan met kredieten geschoven
worden
InvesteringsbudgetEnveloppen zijn drie jaar geldig
LiquiditeitenbudgetALLE ontvangsten en uitgaven, ook recurrent beleid:
ExploitatiebudgetInvesteringsbudgetAndere
EVEN SAMENVATTENAlle ontvangsten en uitgaven:
Voor exploitatiebudget, investeringbudget en ‘andere’
Meerjarenplan – financiële nota – financieel plan per
beleidsdomein
Budget – financiële nota – liquiditeitenbudget
Budget – beleidsnota – doelstellingenbudget per beleidsdomein
BBC = Beleid plannen
PlanningscyclusVerzamele
nDenken
Formuleren
Uitvoeren
Missie-VisieBeleid-Strategie
Meerjaren-Operationeel
BBC
PlanDo
CheckAct
A
P
D
C
Beleidsplanning
1 2 3 4 5
Beleidsplanning
Inventariseren
Tips per fase
Procesmatig
-Keuze beleidsdomein heeft invloed op je werking-BBC is een leerproces . De JD heeft ervaring.-Enkel top-down–top zal werken-Leren is fouten maken dus verwacht een 2e poging.-Weet wat je sterktes en zwaktes zijn.
Werk aan je zwaktes.-Laat je inviteren of inviteer jezelf.-Wees op de hoogte.
1 Inventariseren
inventariseren
-Lever materiaal voor de omgevingsanalyse-Je weet waar de info zit-Lever info uit participatie aan-Lever niet enkel cijfers maar ook meningen
Aan het werk:
2 Bewerken
Bewerken
-Maak een visie. Formuleer je missie.-Gebruik de filter van je (of DE) visie;-Verdedig de bivalente jeugddienst
(Plannen EN Uitvoeren)
Klassieke SWOT
BBC SWOT anders bekeken
Intern
Extern
Zwakte
Bedreiging
Aan het werk:
Doelgroepen
3 ConfronterenWens
Haalbaar
Confronteren
-Ken je eigen budget maar ook de andere relevante.
-Maak afspraken rond het besteden van middelen.-Facilitaire doelstellingen verenigen fin middelen
en richten gezamenlijke financiële middelen-Weet wat je als jeugddienst zelf wil/mag/kan
doen.
4 Beslissen
KIEZEN = VERLIEZEN
Beslissen
-Ken je MAT-Waar is de deur van het MAT?-Zoek gezamenlijke insteken om iets sterkers te
maken.
5 Programmeren
Programmeren
-Maak actieplannen-Evaluatiecriteria sluiten aan bij de
functieprofielen en bij de doelstellingen!-Leg meetpunten en indicatoren vast . (goede
doelstellingen geven goede meetbare momenten)
Mogelijke effecten• Beleidsdomeinen, clusteren diensten• Financiële controle,
mijn budget = jouw budget?• Ook doelen zonder financiële impact?
bestaan die wel?• Bivalente jeugddienst ? Plannen en uitvoeren?• Invloed van diensten op elkaar vanuit HET plan.• Taakverschuivingen?• Verschuivingen/taakspanning/taak/invloed: MAT?• Top to bottom? Wisselwerking• BBC= plannen=lange termijn= leerproces=
wellicht vallen en opstaan.• Afstand tot beleidsmakers/secretaris vergroot
meer tijd / duidelijke communicatie/ interpretatie/ vertegenwoordiging/behartiging
Zie de kansen !!
EffectHet zal snel,snel moeten
KansDe JD heeft
planningservaring
Stapje verderLever materiaal aan Tip
Geef niet alleen cijfers maar ook
meningen/conclusies
Vb.voor de omgevingsanalyse
“Een wijze maakt meer kansen
dan hij er krijgt!”Francis Bacon
“Kansen zijn vaak dingen die je de eerste
keer niet hebt opgemerkt.”
Catherine Deneuve
“Moeilijkheden zijn alleen maar kansen met doornen.“
Henry Miller