MEER AMBACHT DAN FABRIEKPieter de Kok RA en Bart Roeleveld

24 oktober 2013

DATAFACTORY WHITE LABELDATAFACTORY WHITE LABEL

Voor de zekerheid, we hebben het vanmiddag over de controlerend accountant…

http://www.youtube.com/watch?v=EQxxgi0g_g4

DE VERANDERENDE ROL VAN DE ACCOUNTANT…

To change you need to understand the past…Dr Phil….

VERTROUWENSMAN...

Maatschappelijk verkeer...

TOEGEVOEGDE WAARDEINZICHTEN, KENNISDELEN, SAMENWERKEN,VERBINDEN

Uitdragen dat we het mooiste vak hebben.....

2007..anders naar het mooiste vak kijken…de eerste schetsen Accountant3.0..we zijn begonnen

2007

HYBRIDE VORM: BOTTOM UP vs TOP DOWN

D

DISCOVER YOUR DATA

TECHNIEK, TOOLS, MINDSET en BELEVING

ALLES IN CO-CREATIE MET DE KLANTWE ZIJN MET NUL CONTROLE KLANTEN BEGONNEN

2012

2013..…en dan gaat het nog niet zo heel hard hoor…de clichés vliegen om je oren.. we niet tevreden..maar ‘we zijn nog maar net begonnen’..

2013ACCOUNTANT3.0 AANPAK IS NIET DEFINITIEF

VAN MOETEN NAAR WILLEN van een negatieve motivatie naar een positeve motivatie

Hoe kunnenwe..

AUDITASSERTIONS

AUDITASSERTIONS

PRESTATIESONDERNEMERSVRAGEN

KENNISDELEN

PRESTATIESONDERNEMERSVRAGEN

KENNISDELEN

FINANCIELEDATA

FINANCIELEDATA

OPERATIONELEDATA

OPERATIONELEDATA

BUILDINGSBLOCKSACCOUNTANT3.0AANPAK?

MINIMALE‘UNDERSTANDING’

INTERNE BEHEERSING

MINIMALE‘UNDERSTANDING’

INTERNE BEHEERSING

MAXIMALE FOCUSTRANSACTIES

&PROCESSEN

MAXIMALE FOCUSTRANSACTIES

&PROCESSEN

TERUG NAARINTERNE BEHEERSING(wat gaat structureel

fout?)

TERUG NAARINTERNE BEHEERSING(wat gaat structureel

fout?)

RISK ASSESSMENTS

RISK ASSESSMENTS

BUSINESS RISKPRESTATIES

BUSINESS RISKPRESTATIES

WORKSHOPSWORKSHOPS COMMITMENTSTECHNIEK

COMMITMENTSTECHNIEK

TIMELINEMinimaal 3 maanden

cycles

TIMELINEMinimaal 3 maanden

cycles

BEDRIJFSPROCESSENAPPLICATION CONTROLSGENERAL IT CONTROLS

BEDRIJFSPROCESSENAPPLICATION CONTROLSGENERAL IT CONTROLS

FEITENFEITEN

ONTSLUITEN&

UPLOADEN

ONTSLUITEN&

UPLOADEN

ANALYSERENVan Ad-Hoc naar

Continue

ANALYSERENVan Ad-Hoc naar

Continue

RAPPORTERENVan Download naar

Dashboard

RAPPORTERENVan Download naar

Dashboard

Kijkje in de Coney keuken, ConeyDataFactory (cloud)

Enterprise Data (xyz)

Enterprise Data (xyz)

Risico’s Controls

Analytics

Verkrijg de data DelenVoorbereiden & Analyseren

Tableau

Tableau

IS DE FACTORY AF? NEE! NOOIT.

OKSCORE

(Okkerse)

OKSCORE

(Okkerse)BIG

DATABIG

DATA

AND MOREAND

MORE

ACL AUDIT ANALYTICSSCRIPTING

ACL AUDIT ANALYTICSSCRIPTING PROCESS MININGPROCESS MINING

BUSINESSANALYTICSBUSINESS

ANALYTICS

SINDS 2013

2. Understand the business

3A. Asses minimum level of IC

Reconsider audit engagement

4. Rank client

1. Clientacceptance

5B. Determine significant accounts

7. Relate accounts to processes & controls

8A. Assess design IC

Good Bad Ugly

10. Perform data-analysis

11C. Perform test of other controls

12. Perform other substantive procedures

13. Wrap up and evaluate the audit

6. Perform risk analysis

Plan

the

audi

tpe

rfor

m

9. Determine minimal level of IC

Schematische uitwerking Controle Aanpak Accountant 3.0

Schematische uitwerking controle aanpak V2.3

5A. Explore G/L on transactional level

11B. Test application controls

11A. Test IT general controls

3B. Asses dependency and complexity IT

If possible set up periodic assurance dashboard

8B. Assess design IT general controls

GL Analytics obv 18 analyses(transactiedata)

GL Analytics obv 18 analyses(transactiedata)

SCRIPTSCRIPT

SCRIPT APPLICATION CONTROLS

SCRIPT APPLICATION CONTROLSNaleven

ORDERPROCES (7&8&9)

(waar kijk je naar)

KWALITEITFACTURATIEPROCES

(14 & 16)

5A. Explore G/L on transactional level

TiijdstipBZ-06-0510-001 Application Receipt 1/11/2011 NB Associate 1 Final Expense

BZ-06-0510-001 Application Submit 1/11/2011 NB Associate 1 Final Expense

BZ-06-0509-001 Application Submit 1/11/2011 NB Associate 3 Mortgage Protection

BZ-06-0509-001 Requirements 1/11/2011 Underwriter 2 Mortgage Protection

BZ-06-0538-001 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0540-001 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0540-002 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0538-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0540-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0540-002 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0547-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0538-001 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 5 Whole Life

BZ-06-0540-001 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 5 Whole LifeBZ-06-0540-002 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 6 Whole Life

BZ-06-0540-002 Withdrawn 8/12/2011 Underwriter 7 Whole Life

BZ-06-0532-001 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life

BZ-06-0532-002 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life

BZ-06-0532-003 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life

BZ-06-0532-004 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life

BZ-06-0535-001 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life

ActiviteitCase ID Employee Case Type

Stap B

Stap D Stap C

Stap E

Stap F

Stap A

Benodigde dataBenodigde data Aanvullende proces specifieke data

Aanvullende proces specifieke data

OPZET AOICMINEN & ANIMATIE

OPZET AOICMINEN & ANIMATIE

EVENTLOGEVENTLOG

PROCESS MINING

MINEN EN ANIMERENVERKOOPPROCES

MINEN EN ANIMERENVERKOOPPROCES

TOELICHTENEVENTLOG

TOELICHTENEVENTLOG

8A. Assess design IC

Discovery MINEN

& ANIMEREN

SOLLVS IST

HIGH LEVEL ASSESSMENTKWALITEIT ITGC

HIGH LEVEL ASSESSMENTKWALITEIT ITGC

SCRIPTSCRIPT

8B. Assess design IT general controls

GEGEVENSGERICHTCONTROLEREN

FOCUS POST / PROCES VOORRAAD

GEGEVENSGERICHTCONTROLEREN

FOCUS POST / PROCES VOORRAAD

CANVASCANVAS

VOORBEELD SLOW MOVERS

VOORBEELD SLOW MOVERS

10. Perform data-analysis

SLOWMOVER & MARGE

(voorziening / waardering voorraden / volledigheid

opbrengsten)

VOORBEELD WERKINGFUNCTIESCHEIDING

VOORBEELD WERKINGFUNCTIESCHEIDING

EVENTLOGEVENTLOG

PROCESS MINING

FILTER FUNCTIESCHEIDINGFILTER FUNCTIESCHEIDING

11B. Test user & application controls – focus functiescheiding en application controls

HAPPY LAND – AMBITIENIVEAU – WEERBARSTIGHANDEL – STARREVELD3.0

Purchasing Volumesx

Price

Sales Volumesx

Sales Price

CashReceipt

CashDisbursment

INVENTORY

Cash

Payables ReceivablesCloseTo Real Time

CloseTo Real Time

ADDED VALUEBUSINESS PROCESS

ON THE FLY

ADDED VALUEBUSINESS PROCESS

ON THE FLY

CANVASCANVAS

WWW.CONEY.NL

PIETER.DEKOK@CONEY.NL