Onderweg naar Accountant3.0
-
Upload
drs-pieter-de-kok-ra -
Category
Economy & Finance
-
view
308 -
download
0
description
Transcript of Onderweg naar Accountant3.0
![Page 1: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/1.jpg)
MEER AMBACHT DAN FABRIEKPieter de Kok RA en Bart Roeleveld
24 oktober 2013
![Page 2: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/2.jpg)
![Page 3: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/3.jpg)
DATAFACTORY WHITE LABELDATAFACTORY WHITE LABEL
![Page 4: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/4.jpg)
Voor de zekerheid, we hebben het vanmiddag over de controlerend accountant…
![Page 6: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/6.jpg)
DE VERANDERENDE ROL VAN DE ACCOUNTANT…
![Page 7: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/7.jpg)
To change you need to understand the past…Dr Phil….
![Page 8: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/8.jpg)
VERTROUWENSMAN...
Maatschappelijk verkeer...
![Page 9: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/9.jpg)
TOEGEVOEGDE WAARDEINZICHTEN, KENNISDELEN, SAMENWERKEN,VERBINDEN
![Page 10: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/10.jpg)
Uitdragen dat we het mooiste vak hebben.....
![Page 11: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/11.jpg)
2007..anders naar het mooiste vak kijken…de eerste schetsen Accountant3.0..we zijn begonnen
![Page 12: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/12.jpg)
2007
![Page 13: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/13.jpg)
HYBRIDE VORM: BOTTOM UP vs TOP DOWN
D
DISCOVER YOUR DATA
TECHNIEK, TOOLS, MINDSET en BELEVING
![Page 14: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/14.jpg)
ALLES IN CO-CREATIE MET DE KLANTWE ZIJN MET NUL CONTROLE KLANTEN BEGONNEN
![Page 15: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/15.jpg)
2012
![Page 16: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/16.jpg)
2013..…en dan gaat het nog niet zo heel hard hoor…de clichés vliegen om je oren.. we niet tevreden..maar ‘we zijn nog maar net begonnen’..
![Page 17: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/17.jpg)
2013ACCOUNTANT3.0 AANPAK IS NIET DEFINITIEF
![Page 18: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/18.jpg)
VAN MOETEN NAAR WILLEN van een negatieve motivatie naar een positeve motivatie
Hoe kunnenwe..
![Page 19: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/19.jpg)
AUDITASSERTIONS
AUDITASSERTIONS
PRESTATIESONDERNEMERSVRAGEN
KENNISDELEN
PRESTATIESONDERNEMERSVRAGEN
KENNISDELEN
FINANCIELEDATA
FINANCIELEDATA
OPERATIONELEDATA
OPERATIONELEDATA
![Page 20: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/20.jpg)
BUILDINGSBLOCKSACCOUNTANT3.0AANPAK?
![Page 21: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/21.jpg)
MINIMALE‘UNDERSTANDING’
INTERNE BEHEERSING
MINIMALE‘UNDERSTANDING’
INTERNE BEHEERSING
MAXIMALE FOCUSTRANSACTIES
&PROCESSEN
MAXIMALE FOCUSTRANSACTIES
&PROCESSEN
TERUG NAARINTERNE BEHEERSING(wat gaat structureel
fout?)
TERUG NAARINTERNE BEHEERSING(wat gaat structureel
fout?)
![Page 22: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/22.jpg)
RISK ASSESSMENTS
RISK ASSESSMENTS
BUSINESS RISKPRESTATIES
BUSINESS RISKPRESTATIES
![Page 23: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/23.jpg)
WORKSHOPSWORKSHOPS COMMITMENTSTECHNIEK
COMMITMENTSTECHNIEK
TIMELINEMinimaal 3 maanden
cycles
TIMELINEMinimaal 3 maanden
cycles
![Page 24: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/24.jpg)
BEDRIJFSPROCESSENAPPLICATION CONTROLSGENERAL IT CONTROLS
BEDRIJFSPROCESSENAPPLICATION CONTROLSGENERAL IT CONTROLS
FEITENFEITEN
![Page 25: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/25.jpg)
ONTSLUITEN&
UPLOADEN
ONTSLUITEN&
UPLOADEN
ANALYSERENVan Ad-Hoc naar
Continue
ANALYSERENVan Ad-Hoc naar
Continue
RAPPORTERENVan Download naar
Dashboard
RAPPORTERENVan Download naar
Dashboard
![Page 26: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/26.jpg)
Kijkje in de Coney keuken, ConeyDataFactory (cloud)
Enterprise Data (xyz)
Enterprise Data (xyz)
Risico’s Controls
Analytics
Verkrijg de data DelenVoorbereiden & Analyseren
Tableau
Tableau
![Page 27: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/27.jpg)
IS DE FACTORY AF? NEE! NOOIT.
OKSCORE
(Okkerse)
OKSCORE
(Okkerse)BIG
DATABIG
DATA
AND MOREAND
MORE
![Page 28: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/28.jpg)
ACL AUDIT ANALYTICSSCRIPTING
ACL AUDIT ANALYTICSSCRIPTING PROCESS MININGPROCESS MINING
BUSINESSANALYTICSBUSINESS
ANALYTICS
![Page 29: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/29.jpg)
SINDS 2013
![Page 30: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/30.jpg)
2. Understand the business
3A. Asses minimum level of IC
Reconsider audit engagement
4. Rank client
1. Clientacceptance
5B. Determine significant accounts
7. Relate accounts to processes & controls
8A. Assess design IC
Good Bad Ugly
10. Perform data-analysis
11C. Perform test of other controls
12. Perform other substantive procedures
13. Wrap up and evaluate the audit
6. Perform risk analysis
Plan
the
audi
tpe
rfor
m
9. Determine minimal level of IC
Schematische uitwerking Controle Aanpak Accountant 3.0
Schematische uitwerking controle aanpak V2.3
5A. Explore G/L on transactional level
11B. Test application controls
11A. Test IT general controls
3B. Asses dependency and complexity IT
If possible set up periodic assurance dashboard
8B. Assess design IT general controls
![Page 31: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/31.jpg)
GL Analytics obv 18 analyses(transactiedata)
GL Analytics obv 18 analyses(transactiedata)
SCRIPTSCRIPT
SCRIPT APPLICATION CONTROLS
SCRIPT APPLICATION CONTROLSNaleven
ORDERPROCES (7&8&9)
(waar kijk je naar)
KWALITEITFACTURATIEPROCES
(14 & 16)
5A. Explore G/L on transactional level
![Page 32: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/32.jpg)
![Page 33: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/33.jpg)
TiijdstipBZ-06-0510-001 Application Receipt 1/11/2011 NB Associate 1 Final Expense
BZ-06-0510-001 Application Submit 1/11/2011 NB Associate 1 Final Expense
BZ-06-0509-001 Application Submit 1/11/2011 NB Associate 3 Mortgage Protection
BZ-06-0509-001 Requirements 1/11/2011 Underwriter 2 Mortgage Protection
BZ-06-0538-001 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0540-001 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0540-002 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0538-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0540-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0540-002 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0547-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life
BZ-06-0538-001 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 5 Whole Life
BZ-06-0540-001 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 5 Whole LifeBZ-06-0540-002 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 6 Whole Life
BZ-06-0540-002 Withdrawn 8/12/2011 Underwriter 7 Whole Life
BZ-06-0532-001 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
BZ-06-0532-002 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
BZ-06-0532-003 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
BZ-06-0532-004 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
BZ-06-0535-001 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life
ActiviteitCase ID Employee Case Type
Stap B
Stap D Stap C
Stap E
Stap F
Stap A
Benodigde dataBenodigde data Aanvullende proces specifieke data
Aanvullende proces specifieke data
![Page 34: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/34.jpg)
OPZET AOICMINEN & ANIMATIE
OPZET AOICMINEN & ANIMATIE
EVENTLOGEVENTLOG
PROCESS MINING
MINEN EN ANIMERENVERKOOPPROCES
MINEN EN ANIMERENVERKOOPPROCES
TOELICHTENEVENTLOG
TOELICHTENEVENTLOG
8A. Assess design IC
Discovery MINEN
& ANIMEREN
SOLLVS IST
![Page 35: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/35.jpg)
HIGH LEVEL ASSESSMENTKWALITEIT ITGC
HIGH LEVEL ASSESSMENTKWALITEIT ITGC
SCRIPTSCRIPT
8B. Assess design IT general controls
![Page 36: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/36.jpg)
GEGEVENSGERICHTCONTROLEREN
FOCUS POST / PROCES VOORRAAD
GEGEVENSGERICHTCONTROLEREN
FOCUS POST / PROCES VOORRAAD
CANVASCANVAS
VOORBEELD SLOW MOVERS
VOORBEELD SLOW MOVERS
10. Perform data-analysis
SLOWMOVER & MARGE
(voorziening / waardering voorraden / volledigheid
opbrengsten)
![Page 37: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/37.jpg)
VOORBEELD WERKINGFUNCTIESCHEIDING
VOORBEELD WERKINGFUNCTIESCHEIDING
EVENTLOGEVENTLOG
PROCESS MINING
FILTER FUNCTIESCHEIDINGFILTER FUNCTIESCHEIDING
11B. Test user & application controls – focus functiescheiding en application controls
![Page 38: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/38.jpg)
HAPPY LAND – AMBITIENIVEAU – WEERBARSTIGHANDEL – STARREVELD3.0
Purchasing Volumesx
Price
Sales Volumesx
Sales Price
CashReceipt
CashDisbursment
INVENTORY
Cash
Payables ReceivablesCloseTo Real Time
CloseTo Real Time
![Page 39: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/39.jpg)
ADDED VALUEBUSINESS PROCESS
ON THE FLY
ADDED VALUEBUSINESS PROCESS
ON THE FLY
CANVASCANVAS
![Page 40: Onderweg naar Accountant3.0](https://reader035.fdocuments.nl/reader035/viewer/2022081401/5586393ed8b42a3c348b4801/html5/thumbnails/40.jpg)