Onderweg naar Accountant3.0

41
MEER AMBACHT DAN FABRIEK Pieter de Kok RA en Bart Roeleveld 24 oktober 2013

description

Met Coney zijn wij onderweg naar Accountant3.0. In deze setting, audit only, controleren we grotendeels geautomatiseerd de belangrijkste processen en transacties van onze klanten. Door dit efficiënt in te richten hebben we tijd, energie en beleving over om die business aspecten van ondernemingen te analyseren en te delen, waar de traditionele accountant niet aan toe komen. Alles draait om Discover Your Data, positief samenwerken, kennisdelen en vooruit kijken.

Transcript of Onderweg naar Accountant3.0

Page 1: Onderweg naar Accountant3.0

MEER AMBACHT DAN FABRIEKPieter de Kok RA en Bart Roeleveld

24 oktober 2013

Page 2: Onderweg naar Accountant3.0
Page 3: Onderweg naar Accountant3.0

DATAFACTORY WHITE LABELDATAFACTORY WHITE LABEL

Page 4: Onderweg naar Accountant3.0

Voor de zekerheid, we hebben het vanmiddag over de controlerend accountant…

Page 6: Onderweg naar Accountant3.0

DE VERANDERENDE ROL VAN DE ACCOUNTANT…

Page 7: Onderweg naar Accountant3.0

To change you need to understand the past…Dr Phil….

Page 8: Onderweg naar Accountant3.0

VERTROUWENSMAN...

Maatschappelijk verkeer...

Page 9: Onderweg naar Accountant3.0

TOEGEVOEGDE WAARDEINZICHTEN, KENNISDELEN, SAMENWERKEN,VERBINDEN

Page 10: Onderweg naar Accountant3.0

Uitdragen dat we het mooiste vak hebben.....

Page 11: Onderweg naar Accountant3.0

2007..anders naar het mooiste vak kijken…de eerste schetsen Accountant3.0..we zijn begonnen

Page 12: Onderweg naar Accountant3.0

2007

Page 13: Onderweg naar Accountant3.0

HYBRIDE VORM: BOTTOM UP vs TOP DOWN

D

DISCOVER YOUR DATA

TECHNIEK, TOOLS, MINDSET en BELEVING

Page 14: Onderweg naar Accountant3.0

ALLES IN CO-CREATIE MET DE KLANTWE ZIJN MET NUL CONTROLE KLANTEN BEGONNEN

Page 15: Onderweg naar Accountant3.0

2012

Page 16: Onderweg naar Accountant3.0

2013..…en dan gaat het nog niet zo heel hard hoor…de clichés vliegen om je oren.. we niet tevreden..maar ‘we zijn nog maar net begonnen’..

Page 17: Onderweg naar Accountant3.0

2013ACCOUNTANT3.0 AANPAK IS NIET DEFINITIEF

Page 18: Onderweg naar Accountant3.0

VAN MOETEN NAAR WILLEN van een negatieve motivatie naar een positeve motivatie

Hoe kunnenwe..

Page 19: Onderweg naar Accountant3.0

AUDITASSERTIONS

AUDITASSERTIONS

PRESTATIESONDERNEMERSVRAGEN

KENNISDELEN

PRESTATIESONDERNEMERSVRAGEN

KENNISDELEN

FINANCIELEDATA

FINANCIELEDATA

OPERATIONELEDATA

OPERATIONELEDATA

Page 20: Onderweg naar Accountant3.0

BUILDINGSBLOCKSACCOUNTANT3.0AANPAK?

Page 21: Onderweg naar Accountant3.0

MINIMALE‘UNDERSTANDING’

INTERNE BEHEERSING

MINIMALE‘UNDERSTANDING’

INTERNE BEHEERSING

MAXIMALE FOCUSTRANSACTIES

&PROCESSEN

MAXIMALE FOCUSTRANSACTIES

&PROCESSEN

TERUG NAARINTERNE BEHEERSING(wat gaat structureel

fout?)

TERUG NAARINTERNE BEHEERSING(wat gaat structureel

fout?)

Page 22: Onderweg naar Accountant3.0

RISK ASSESSMENTS

RISK ASSESSMENTS

BUSINESS RISKPRESTATIES

BUSINESS RISKPRESTATIES

Page 23: Onderweg naar Accountant3.0

WORKSHOPSWORKSHOPS COMMITMENTSTECHNIEK

COMMITMENTSTECHNIEK

TIMELINEMinimaal 3 maanden

cycles

TIMELINEMinimaal 3 maanden

cycles

Page 24: Onderweg naar Accountant3.0

BEDRIJFSPROCESSENAPPLICATION CONTROLSGENERAL IT CONTROLS

BEDRIJFSPROCESSENAPPLICATION CONTROLSGENERAL IT CONTROLS

FEITENFEITEN

Page 25: Onderweg naar Accountant3.0

ONTSLUITEN&

UPLOADEN

ONTSLUITEN&

UPLOADEN

ANALYSERENVan Ad-Hoc naar

Continue

ANALYSERENVan Ad-Hoc naar

Continue

RAPPORTERENVan Download naar

Dashboard

RAPPORTERENVan Download naar

Dashboard

Page 26: Onderweg naar Accountant3.0

Kijkje in de Coney keuken, ConeyDataFactory (cloud)

Enterprise Data (xyz)

Enterprise Data (xyz)

Risico’s Controls

Analytics

Verkrijg de data DelenVoorbereiden & Analyseren

Tableau

Tableau

Page 27: Onderweg naar Accountant3.0

IS DE FACTORY AF? NEE! NOOIT.

OKSCORE

(Okkerse)

OKSCORE

(Okkerse)BIG

DATABIG

DATA

AND MOREAND

MORE

Page 28: Onderweg naar Accountant3.0

ACL AUDIT ANALYTICSSCRIPTING

ACL AUDIT ANALYTICSSCRIPTING PROCESS MININGPROCESS MINING

BUSINESSANALYTICSBUSINESS

ANALYTICS

Page 29: Onderweg naar Accountant3.0

SINDS 2013

Page 30: Onderweg naar Accountant3.0

2. Understand the business

3A. Asses minimum level of IC

Reconsider audit engagement

4. Rank client

1. Clientacceptance

5B. Determine significant accounts

7. Relate accounts to processes & controls

8A. Assess design IC

Good Bad Ugly

10. Perform data-analysis

11C. Perform test of other controls

12. Perform other substantive procedures

13. Wrap up and evaluate the audit

6. Perform risk analysis

Plan

the

audi

tpe

rfor

m

9. Determine minimal level of IC

Schematische uitwerking Controle Aanpak Accountant 3.0

Schematische uitwerking controle aanpak V2.3

5A. Explore G/L on transactional level

11B. Test application controls

11A. Test IT general controls

3B. Asses dependency and complexity IT

If possible set up periodic assurance dashboard

8B. Assess design IT general controls

Page 31: Onderweg naar Accountant3.0

GL Analytics obv 18 analyses(transactiedata)

GL Analytics obv 18 analyses(transactiedata)

SCRIPTSCRIPT

SCRIPT APPLICATION CONTROLS

SCRIPT APPLICATION CONTROLSNaleven

ORDERPROCES (7&8&9)

(waar kijk je naar)

KWALITEITFACTURATIEPROCES

(14 & 16)

5A. Explore G/L on transactional level

Page 32: Onderweg naar Accountant3.0
Page 33: Onderweg naar Accountant3.0

TiijdstipBZ-06-0510-001 Application Receipt 1/11/2011 NB Associate 1 Final Expense

BZ-06-0510-001 Application Submit 1/11/2011 NB Associate 1 Final Expense

BZ-06-0509-001 Application Submit 1/11/2011 NB Associate 3 Mortgage Protection

BZ-06-0509-001 Requirements 1/11/2011 Underwriter 2 Mortgage Protection

BZ-06-0538-001 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0540-001 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0540-002 Off Risk 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0538-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0540-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0540-002 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0547-001 Requirements 8/12/2011 Underwriter 4 Whole Life

BZ-06-0538-001 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 5 Whole Life

BZ-06-0540-001 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 5 Whole LifeBZ-06-0540-002 Underwriting 8/12/2011 Underwriter 6 Whole Life

BZ-06-0540-002 Withdrawn 8/12/2011 Underwriter 7 Whole Life

BZ-06-0532-001 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life

BZ-06-0532-002 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life

BZ-06-0532-003 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life

BZ-06-0532-004 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life

BZ-06-0535-001 Application Receipt 6/12/2011 NB Associate 3 Traditional Life

ActiviteitCase ID Employee Case Type

Stap B

Stap D Stap C

Stap E

Stap F

Stap A

Benodigde dataBenodigde data Aanvullende proces specifieke data

Aanvullende proces specifieke data

Page 34: Onderweg naar Accountant3.0

OPZET AOICMINEN & ANIMATIE

OPZET AOICMINEN & ANIMATIE

EVENTLOGEVENTLOG

PROCESS MINING

MINEN EN ANIMERENVERKOOPPROCES

MINEN EN ANIMERENVERKOOPPROCES

TOELICHTENEVENTLOG

TOELICHTENEVENTLOG

8A. Assess design IC

Discovery MINEN

& ANIMEREN

SOLLVS IST

Page 35: Onderweg naar Accountant3.0

HIGH LEVEL ASSESSMENTKWALITEIT ITGC

HIGH LEVEL ASSESSMENTKWALITEIT ITGC

SCRIPTSCRIPT

8B. Assess design IT general controls

Page 36: Onderweg naar Accountant3.0

GEGEVENSGERICHTCONTROLEREN

FOCUS POST / PROCES VOORRAAD

GEGEVENSGERICHTCONTROLEREN

FOCUS POST / PROCES VOORRAAD

CANVASCANVAS

VOORBEELD SLOW MOVERS

VOORBEELD SLOW MOVERS

10. Perform data-analysis

SLOWMOVER & MARGE

(voorziening / waardering voorraden / volledigheid

opbrengsten)

Page 37: Onderweg naar Accountant3.0

VOORBEELD WERKINGFUNCTIESCHEIDING

VOORBEELD WERKINGFUNCTIESCHEIDING

EVENTLOGEVENTLOG

PROCESS MINING

FILTER FUNCTIESCHEIDINGFILTER FUNCTIESCHEIDING

11B. Test user & application controls – focus functiescheiding en application controls

Page 38: Onderweg naar Accountant3.0

HAPPY LAND – AMBITIENIVEAU – WEERBARSTIGHANDEL – STARREVELD3.0

Purchasing Volumesx

Price

Sales Volumesx

Sales Price

CashReceipt

CashDisbursment

INVENTORY

Cash

Payables ReceivablesCloseTo Real Time

CloseTo Real Time

Page 39: Onderweg naar Accountant3.0

ADDED VALUEBUSINESS PROCESS

ON THE FLY

ADDED VALUEBUSINESS PROCESS

ON THE FLY

CANVASCANVAS

Page 40: Onderweg naar Accountant3.0