Post on 23-Sep-2020
JAARREKENING 2015
Prot. Chr. Stichting voor mensen
met een verstandelijke beperking,
gevestigd te Harderwijk.
Opgemaakt door Centraal Bureau Careander
INHOUDSOPGAVE
pagina
Inhoudsopgave 2
1. ALGEMENE GEGEVENSSamenstelling van de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur 3Geëxploiteerde voorzieningen 4
2. JAARREKENINGBalans per 31 december 2015 6Resultatenrekening over 2015 8Kasstroomoverzicht 2015 9Waarderingsgrondslagen 10Toelichting op de balans per 31 december 2015 13Toelichting op de resultatenrekening over 2015 27Ondertekening door Bestuurder 31
3. OVERIGE GEGEVENSResultaatbestemming 32Gebeurtenissen na balansdatum 32Goedkeuring Raad van Toezicht 32Controleverklaring accountant 33
4. BIJLAGEN1. Langlopende schulden 362. Prognose huurverplichtingen 37
2
ALGEMENE GEGEVENS
Samenstelling van de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur per balansdatum
van Careander, gevestigd te Harderwijk, Westeinde 27A:
Raad van Toezicht:
Voorzitter Dhr. J.W. Wiggers HattemVice-voorzitter Mw. mr. ing. J.W. Kempenaar-van Ittersum DrontenLid Dhr. Mr. J.A. de Leeuw BennekomLid Dhr. H. Vooijs VaassenLid Mw. E.M.H. van den Hoven LeusdenLid Dhr. B. Brouwer RA MBA Harderwijk
Raad van Bestuur Dhr. J. ter Steeg Harderwijk
3
ALGEMENE GEGEVENS
Door de stichting geëxploiteerde voorzieningen:
Naam voorziening Soort voorziening Vestigingsplaats Toelating *1 Huur/
2015 2014 Eigendom
De Schuilplaats DagAktiviteitenCentrum Harderwijk Eigendom
De Wissel Nevenvestiging Harderwijk Eigendom
Piekado Nevenvestiging Harderwijk Huur
Pand 18 Nevenvestiging Harderwijk Huur
Shalom DagAktiviteitenCentrum 't Harde Eigendom
Trefpunt Nevenvestiging 't Harde Eigendom
De Koepel Nevenvestiging 't Harde Huur
Net Effe Anders Nevenvestiging Elburg Huur
De Schutse Orthopedagogisch Dag- Harderwijk Eigendom
Cetrum voor kinderen
De Postkamer DagAktiviteitenCentrum Nijkerk Huur
Voerstlaantje 1 Nevenvestiging Nijkerk Huur
Van Siburgstraat 18a Nevenvestiging Nijkerk Huur
Veldheem Centrum voor wonen Wezep VPT Huur
Thornspic 23 Steunpunt Doornspijk Zorginfrastructuur Huur
Woonvorm Anne Franklaan Centrum voor wonen Harderwijk 24 24 R.K.W. Eigendom
Gezinshuis Zorgzaamheid Nevenvestiging Biddinghuizen 4 4 R.K.W. Huur
De Steenrots Centrum voor wonen 't Harde 21 21 R.K.W. Eigendom
Heidestate Centrum voor wonen 't Harde 27 27 R.K.W. Huur
De Linde Centrum voor wonen Wezep 24 24 R.K.W. Huur
't Schild Centrum voor wonen Harderwijk 31 31 R.K.W. Huur
Brederostaete Centrum voor wonen Harderwijk 27 27 R.K.W. Huur
De Rotonde Centrum voor wonen Harderwijk 20 20 R.K.W. Huur
Langendijkstraat 3 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur
Langendijkstraat 5 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur
Langendijkstraat 8 Steunpunt Harderwijk Zorginfrastructuur Huur
Langendijkstraat 9 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur
Langendijkstraat 15 Nevenvestiging Harderwijk Extramuraal Huur
Langendijkstraat 21 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur
Langendijkstraat 23 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur
J. van Effenstraat 22 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur
v Speyklaan 168 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur
v Speyklaan 172 Nevenvestiging Harderwijk VPT Huur
v Speyklaan 182 Steunpunt Harderwijk Zorginfrastructuur Huur
Het Anker Centrum voor wonen Putten 23 23 R.K.W. Huur
Meidoornlaan 29 Nevenvestiging Putten 1 1 R.K.W. Huur
Kelnarijstraat 42 Nevenvestiging Putten Extramuraal Huur
Garderenseweg 52 Nevenvestiging Putten Extramuraal Huur
De Bongerd Centrum voor wonen Lunteren 18 18 R.K.W. Eigendom
v.d. Duyn v. Maasdamstr. 55 Nevenvestiging Lunteren 2 2 R.K.W. Huur
v.d. Duyn v. Maasdamstr. 53 Nevenvestiging Lunteren 2 2 R.K.W. Huur
Hermelijnlaan 66 Nevenvestiging Lunteren 3 3 R.K.W. Huur
Bisschopsweg 35 Nevenvestiging Lunteren 8 8 R.K.W. Huur
z.o.z. vervolg
Erkende plaatsen
4
Vervolg geëxploiteerde voorzieningen
Naam voorziening Soort voorziening Vestigingsplaats Toelating *1 Huur/
2015 2014 Eigendom
Slunterhof Centrum voor wonen Ede 20 20 R.K.W. Eigendom
Weerdestein 28 Nevenvestiging Ede 6 6 R.K.W. Eigendom
Weerdestein 26 Nevenvestiging Ede 6 6 R.K.W. Eigendom
Carré Centrum voor wonen Ede 24 24 R.K.W. Huur
Bospoort 2b Steunpunt Ede Zorginfrastructuur Huur
Bergveste Centrum voor wonen Ede 34 34 R.K.W. Eigendom
Gezinshuis Walderveen Nevenvestiging Barneveld 5 5 R.K.W. Huur
Gezinshuis Arnhem Nevenvestiging Arnhem 1 1 R.K.W. Huur
Van Okeghemlaan 2/4 Nevenvestiging Ede R.K.W. Eigendom
Obrechtlaan (staat te koop) 6 Nevenvestiging Ede R.K.W. Eigendom
W. Pijperlaan (opgezegd 2015) 5 Nevenvestiging Ede R.K.W. HuurW. Pijperlaan (verkocht 2015) 7 Nevenvestiging Ede R.K.W. Eigendom
Totaal erkenning voor de wooncentra 331 331
*1 R.K.W. : vallend onder de Regeling Kleinschalige Woonvormen
VPT = Volledig Pakket Thuis
Overige gebouwen
Westeinde 27A Centraal Bureau Harderwijk Eigendom
Westeinde 25 ICT afdeling Harderwijk Huur
Herenveldweg 20 Regiokantoor Noord 't Harde Huur
Mast 12 Kantoor Bunschoten Huur
Wilgenstraat 5 Kantoor Bunschoten Huur
Asakkerweg 3 Regiokantoor Zuid Ede Eigendom
Van Maerlantlaan 44 Oude Schild Harderwijk Eigendom
Erkende plaatsen
5
JAARREKENING
BALANS PER 31 DECEMBER 2015
(na resultaatbestemming)
ACTIVA Ref. 31-12-2015 31-12-2014
€ €
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa 1 21.027.890 22.166.684
TOTAAL VASTE ACTIVA 21.027.890 22.166.684
VLOTTENDE ACTIVA
Debiteuren 2 344.584 188.736 Vorderingen 3 784.643 260.694 Liquide middelen 4 6.730.840 5.260.592 Te verrekenen financieringsverschil 12 170.413 792.077
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 8.030.480 6.502.099
TOTAAL 29.058.370 28.668.783
6
PASSIVA Ref. 31-12-2015 31-12-2014
€ €
EIGEN VERMOGEN
Bestemmingsreserves 5 250.000 751.000 Algemene en overige reserves 6 238.326 274.603 Bestemmingsfonds reserve aanvaardbare kosten 6 8.554.908 7.601.801
TOTAAL EIGEN VERMOGEN 9.043.234 8.627.404
VOORZIENINGEN
Voorziening Onderhoud 7 353.946 331.599 Voorziening Jubilea personeel 8 289.412 240.573 Voorziening PBL 9 1.113.000 945.000
TOTAAL VOORZIENINGEN 1.756.359 1.517.172
LANGLOPENDE SCHULDEN 10 13.561.862 14.032.911
KORTLOPENDE SCHULDEN
Overige kortlopende schulden 11 4.696.915 4.491.296 Te verrekenen financieringsverschil 12 - -
TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN 4.696.915 4.491.296
TOTAAL 29.058.370 28.668.783
7
JAARREKENING
RESULTATENREKENING 2015
Ref. 2015 2014Bedrijfsopbrengsten € €
- Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 14 30.614.899 30.754.915- Niet gebudgetteerde zorgprestaties 15 1.069.840 1.302.359- Subsidies 16 67.271 85.629- Overige bedrijfsopbrengsten 17 2.401.930 2.225.082
Som der bedrijfsopbrengsten 34.153.940 34.367.984
Bedrijfslasten
- Personeelskosten 18 21.032.670 21.206.214- Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 1.956.197 2.092.848
- Overige bedrijfskosten 20 10.248.556 9.701.947
Som der bedrijfslasten 33.237.423 33.001.009
Bedrijfsresultaat 916.517 1.366.975
Financiële baten en lasten 21 500.687 553.978
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 415.830 812.997
Buitengewone baten en lasten 22 - -
RESULTAAT BOEKJAAR 415.830 812.997
BESTEMMING RESULTAAT
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Reserve aanvaardbare kosten (RAK) 953.107 375.247Reserve inventarisinvesteringen -36.277 -12.250Bestemmingsreserve sociaal plan / reorganisatie -501.000 450.000
TOTAAL 415.830 812.997
8
JAARREKENING
Kasstroomoverzicht
2015 2014
Kasstroom uit operationele activiteiten € €
Bedrijfsresultaat 916.517 1.366.975
Aanpassingen voor:- afschrijvingen 1.956.197 2.092.848 - mutaties voorzieningen 239.187 341.272
2.195.384 2.434.119
Veranderingen in vlottende middelen:- vorderingen 700.261- 109.853 - nog in tarieven te verrekenen fin. tekort resp. fin. overschot 621.664 17.639 - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 648.734 71.416- Kasstroom uit bedrijfsoperaties 570.138 56.076
- ontvangen interest 79.352 74.065 - betaalde interest 559.574- 608.241-
480.222- 534.176-
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 3.201.816 3.322.994
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
- investeringen in materiële vaste activa 1.229.917- 1.246.156- - desinvesteringen in materiële vaste activa 412.514 371.889
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 817.403- 874.266-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
- Aflossing langlopende schuld 914.165- 2.135.207- - opgenomen nieuwe lening - 1.241.250 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 914.165- 893.957-
Mutatie geldmiddelen (inclusief 1.470.248 1.554.769
kortlopende schulden aan kredietinstellingen)
Stand liquide middelen per 1-1 5.260.592 3.705.823 mutatie boekjaar liquide middelen 1.470.248 1.554.769
Stand liquide middelen per 31-12 6.730.840 5.260.592
Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode.
9
JAARREKENING
WAARDERINGSGRONDSLAGEN
Naam verslagleggende rechtspersoon:
Stichting Careander, protestants christelijke stichting voor mensen met een verstandelijke beperking
Adres: Westeinde 27A
Postcode: 3844 DD
Plaats: Harderwijk
Telefoonnummer: 0341 467820
Identificatienummer Kamer van Koophandel: 41035212
NZA-code: 300-2027/300-316 (Stg. Careander)
NZA-code: 000-3070/000-3040 (Achmea/Menzis)
E-mailadres: algemeen@careander.nl
Internetpagina: www.careander.nl
Careander ondersteunt mensen met een verstandelijke beperking in het leiden van hun eigen leven in en met de samenleving.
Careander begeleidt in wonen, werken, dagbesteding en vrijetijdsbesteding.
De cliënten zijn van alle leeftijden: kinderen, jeugdigen en volwassenen.
Careander biedt de ondersteuning vanuit verschillende woonvormen, variërend van een beschermde woonomgeving met
meerdere bewoners tot individueel wonen met ondersteuning op afstand.
Kenmerkend voor deze ondersteuning op afstand is dat deze cliënten kunnen terugvallen op het steunpunt, gelegen in de
directe omgeving.
Voor ouders van jonge kinderen zijn er diverse vormen van ondersteuning mogelijk:
gezinsondersteuning, logeren, praktische pedagogische gezinshulp en andere vormen van vroeghulp.
Voor de dagbesteding heeft Careander de beschikking over twee dagcentra voor volwassenen met een diversiteit aan
activiteiten. Daarnaast zijn er nevenvestigingen. Careander heeft ook een orthopedagogisch dagcentrum voor kinderen en
een Grand Café in Nijkerk. Voor het ouderinitiatief Ongerweges in Bunschoten is Careander de zorgaanbieder.
Verbonden partijen
Careander kent geen verbonden rechtspersonen.
Voor bezoldiging van bestuurder en toezichthouders wordt verwezen naar punt 23.
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW.
Continuiteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling.
Vergelijkende cijfers
De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken.
Financiële instrumenten
Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als
financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt reële waarde van het
betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is
opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de 'Niet in de balans opgenomen
rechten en verplichtingen'. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling
per balanspost.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is een overzicht van geldmiddelen die in het boekjaar beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik
dat van deze geldmiddelen is gemaakt. Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs.
Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die
van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en
lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronder-
stellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting
wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve
afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.
10
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten,
zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Schattingswijziging afschrijvingen
Als gevolg van de nieuwbouw Slunterhof heeft Careander in 2014 een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte
economische levensduur en de eventuele restwaarde van deze locatie. Dit heeft er toe geleid, dat de resterende afschrijvings-
termijn ultimo was aangepast naar 0,75 jaar in verband met de sloop in het najaar 2015 (rekening houdend met
restwaarde grond).
Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) zijn de hieruit voortvloeiende effecten voor de
afschrijvingen verwerkt in de resterende gebruiksperiode van het betreffende pand.
Als gevolg hiervan waren de afschrijvingskosten in 2014 al met € 398.000,- toegenomen ten opzichte van de kosten bij
ongewijzigde uitgangspunten. In 2015 is effect een toename van de afschrijvingskosten met € 299.000,-.
Bijzondere waardeverminderingen
Careander heeft recent voor de gehele vastgoedportefeuille (vastgoed in eigendom en gehuurd vastgoed) bedrijfswaarde-
berekeningen opgesteld. De contante waarde van de toekomstige NHC-vergoedingen van het vastgoed is daarbij
afgezet tegen de boekwaarde van het vastgoed.
Hieruit blijkt dat de totale bedrijfswaarde van het vastgoed hoger is dan de boekwaarde. Ook op regioniveau is de bedrijfswaarde
van het vastgoed hoger dan de boekwaarde.
Aangezien in beide uitgangsituaties het saldo positief is, is geen bijzondere waardevermindering verantwoord. De waardering
van het vastgoed is daarom niet aangepast. In de bedrijfswaardeberekeningen zijn alle huurcontracten meegenomen
waarvan de bedrijfswaarde lager is dan de ‘boekwaarde’. Omdat op het totaalniveau van Careander sprake is van
een positief verschil tussen de bedrijfswaarde en de boekwaarde is geen bijzondere waardevermindering verantwoord.
Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de toekomstige
kasstromen zijn:
De uitgangspunten 2015 zijn consistent met 2014, een totale levensduur van gemiddeld 40 jaar, gehanteerde
restwaarden (grond), bezetting begrote productie 2015, vervangingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk
worden geacht om het betreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden, rekening houdend met de (effecten
van de) overgangsregeling 2012 - 2017 en een disconteringsvoet van 5%.
Tegelijkertijd is helder dat de kasstromen die betrekking hebben op de (begeleidings)activiteiten onder druk staan in de komende
jaren. Een en ander is natuurlijk afhankelijk van de daadwerkelijke impact die de transities op de zorg- en dienstverlening van
Careander zullen hebben, omdat de scenario’s die nu als uitgangspunt zijn genomen, te optimistisch dan wel te pessimistisch
kunnen blijken te zijn geweest. Aangenomen mag worden dat zodanige maatregelen getroffen worden dat ook deze kasstromen
niet structureel negatief blijven in de toekomst.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond
van verwachte oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en spaartegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden.
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Rekening-courantschulden bij banken mogen worden gesaldeerd met liquide middelen als er bij dezelfde bank ook tegoeden
zijn. Een rekening-courantschuld wordt derhalve gesaldeerd opgenomen onder liquide middelen.
Eigen vermogen
Vanaf 2014 wordt het eigen vermogen niet langer onderverdeeld in collectief gefinancierd gebonden vermogen en niet
collectief gefinancierd vrij vermogen maar onderverdeeld in kapitaal, bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen, algemene
en overige reserves. Op basis van RJ655.309B is de RAK als bestemmingsfonds gepresenteerd vanwege een
beperking in bestedingsmogelijkheden aangebracht door de NZa.
Onder het eigen vermogen zijn meerdere bestemmingsreserves opgenomen. De vorming van de bestemmingsreserves
is gebaseerd op daartoe door de RvB genomen besluiten met goedkeuring van de RvT.
Reserve afschrijving inventarisinvesteringen
De reserve is gevormd voor cliënten die binnen Careander moeten verhuizen. De cliënten krijgen een vergoeding
voor het inrichten van de nieuwe woning/ kamer.
Bestemmingsreserve sociaal plan (reorganisatie)
Deze reserve is gevormd vanwege de koerswijzigingen en de bezuinigingen vanuit de overheid en de door Careander in 2015
ingezette reorganisatie. Dit heeft personele consequenties.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de
economische levensduur. Op grond en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet
afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen : 2,5 %.
• Installaties : 5 %.
• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5 %.
11
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij
het waarschijnlijk is, dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te
schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de
verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de
uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de
balans opgenomen, indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de
verplichting.
Onderhoudsvoorziening
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties,
e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Als basis voor deze voorziening wordt het lange termijn onderhoudsplan
gebruikt welke periodiek wordt aangepast aan de actualiteit. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde.
Voorziening Jubileumverplichtingen
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante
waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen,
blijfkans en leeftijd. De disconteringsvoet bedraagt 2,5 %.
Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren)
De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting. Het
persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante
waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans
en leeftijd, waarbij rekening is gehouden met een disconteringsvoet van 2,5 %.
SchuldenDe kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. Alle schulden
worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de
hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop
deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn,
baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd,
worden aan dit boekjaar toegerekend.
Opbrengsten
De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.
Personele kosten
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze
verschuldigd zijn aan werknemers.
Pensioenen
Stichting Careander heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende
werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris
en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Careander heeft geen
verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders
dan het effect van hogere toekomstige premies.
Stichting Careander heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen
de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
De per balansdatum van toepassing zijnde dekkingsgraad bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn bedraagt 97% (februari
2016 96% (bron: website www.pfzw.nl d.d. 17-3-2016)).
In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104% te hebben. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak
voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren.
Careander heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds,
anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Careander heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het
einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.
Waarderingsgrondslagen WNT
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
De opbrengsten worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de
balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden
geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b.
waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare
wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als
dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening).
12
JAARREKENING
TOELICHTING OP DE BALANS
VASTE ACTIVA
1. Materiële vaste activa
31-12-2015 31-12-2014
Gebouwen en terreinen *1 15.704.268 16.473.131
Installaties 2.855.461 2.820.660
Inventarissen 2.025.021 2.387.749
Automatiseringsapparatuur 427.175 455.019
Transportmiddelen 14.468 20.217
Instandhouding 1.497 9.908
TOTAAL 21.027.890 22.166.684
*1 Dit is incl. onderhanden projecten, ad. € 278.922,- (2014 ad. € 15.223,-)
Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar het verloopoverzicht
materiële vaste activa op pagina 20 tot en met pagina 25.
31-12-2015 31-12-2014
Aanschafwaarde 35.617.422 34.937.218
Cumulatieve herwaardering - -
Cumulatieve afschrijving 14.589.532 12.770.535
21.027.890 22.166.684
Het verloop van de materiële vaste activa was in het verslagjaar als volgt:
Boekwaarde per 1 januari 2015 22.166.684
Bij: investeringen verslagjaar 1.229.917
Af: afschrijvingen verslagjaar 1.956.197
Af: desinvesteringen verslagjaar (tegen boekwaarde) 412.514
Boekwaarde per 31 december 2015 21.027.890
13
Vervolg toelichting op de Balans
VLOTTENDE ACTIVA
31-12-2015 31-12-2014
2. Debiteuren
Debiteuren 359.584 193.735
Voorziening debiteuren 15.000 5.000
TOTAAL 344.584 188.735
3. Vorderingen en overlopende activa
Overlopende activa 259.306 146.402
Te ontvangen BTW 32.442 20.336
Nog te ontvangen bedragen 492.895 93.955
TOTAAL 784.643 260.694
Vorderingen
Het saldo vorderingen en overlopende activa heeft een resterende looptijd < 1 jaar.
4. Liquide middelen
Bank rekening-courant 233.252 311.918
Spaarrekening 6.450.000 4.906.113
Regiobanken 17.983 5.258
Kassen 29.606 37.303
TOTAAL 6.730.840 5.260.592
In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen, de liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
14
JAARREKENING
TOELICHTING OP DE BALANS
5/6. EIGEN VERMOGEN Stand Resultaat Overige Stand
1 jan. 2015 bestemming mutaties 31 dec. 2015
5. Bestemmingsreserves
- Bestemmingsreserve sociaal plan / reorganisatie 751.000 501.000- - 250.000
751.000 501.000- - 250.000
6. Algemene en overige reserves
- Algemene reserve 529 - - 529
- Reserve afschrijving inventaris investeringen 274.074 36.277- - 237.798
- Overige reserves - - - - 274.603 36.277- - 238.326
6. Bestemmingsfonds- Reserve aanvaardbare kosten (RAK) 7.601.801 953.107 - 8.554.908
7.601.801 953.107 - 8.554.908
Totaal eigen vermogen 8.627.404 415.830 - 9.043.234
5. Bestemmingsreserve sociaal plan / reorganisatie
Stand per 1 januari 2015 751.000 Toevoeging 2015 80.000 Onttrekking 2015 581.000-
Stand per 31 december 2015 250.000
6. Reserve afschrijving inventarisinvesteringen
Stand per 1 januari 2015 274.074
Toevoeging 2015 403.432
Onttrekking 2015 439.709
Stand per 31 december 2015 237.798
6. Bestemmingsfonds Reserve aanvaardbare kosten (RAK)
Stand per 1 januari 2015 7.601.801
Toevoeging 2015 953.107
Onttrekking 2015 -
Stand per 31 december 2015 8.554.908
15
JAARREKENING
TOELICHTING OP DE BALANS
7 - 9. VOORZIENINGEN
Stand Dotaties Onttrekkingen Stand
1 jan. 2015 2015 2015 31 dec. 2015
7. Voorziening groot onderhoud gebouwen, installaties en inventaris 331.599 106.677 84.329 353.946
331.599 106.677 84.329 353.946
8. Voorziening jubilea personeel 2016-2025 240.573 68.053 19.214 289.412
240.573 68.053 19.214 289.412
9. Voorziening PBL (Persoonlijk Budget 945.000 168.000 - 1.113.000 Levensfase)
945.000 168.000 - 1.113.000
Totaal voorzieningen 1.517.172 342.730 103.543 1.756.359
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr)
Voorziening jubilea 15.599
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1jr en < 5jr)
Voorziening Jubilea 273.813
De overige voorzieningen zijn overwegend langlopend van aard (looptijd > 5jr).
16
JAARREKENING
TOELICHTING OP DE BALANS
VREEMD VERMOGEN
10. Langlopende schulden31-12-2015 31-12-2014
Saldo leningen 1 januari 14.032.911 15.211.677Af: Extra aflossing 0 1.505.851Bij: Nieuwe leningen 0 1.241.250Af: Aflossingsverplichting komend boekjaar
verwerkt onder kortlopende schulden 471.049 914.165
Saldo leningen ultimo boekjaar 13.561.862 14.032.911
kortlopend deel langlopende schulden (< 1jr) 471.049Langlopend deel langlopende schulden (> 1jr) 13.561.862hiervan langlopend (> 5 jr) 11.206.617
Solvabiliteitseis
De intern gestelde eis m.b.t. solvabiliteit is 20%.De solvabiliteit van Careander is:
Eigen vermogen/ 9.043.234 Totaal vermogen 29.058.370
31%
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar debijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen voor 2016 zijn opgenomen onder de kortlopende schulden.
Algemeen Careander werkt volgens een treasurystatuut.Careander handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Careander verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.
Renterisico en kasstroomrisicoHet renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Careander heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.
De leningen 2 tot en met 13 zijn verstrekt onder garantie van de Staat der Nederlanden, aan wie recht van eerste hypotheek i
17
Reële waardeDe reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.
Garanties
- Careander heeft een rekening courant kredietlimiet van € 2.000.000 bij RabobankRandmeren en 1-maands Euribortarieven verhoogd met een opslag van 1,50%.Het rekening courant is onder voorwaarden cross default, positieve/negatieve pledge en solvabiliteitsratio.De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij Rabobank Randmeren en luiden als volgt: - hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; - pandrecht op de vorderingen; - pandrecht op de machines en installaties- per 12 augustus 2015 is er een overeenkomst tot hypotheekstelling ad € 23.703.544 opgesteld op diverse registergoederen (gezamenlijke inschrijving Stichting Waarborgfonds en Rabobank Randmeren).
11. Overige kortlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014
Aflossingsverplichting komende jaar 471.049 914.165
Rente leningen 224.115 246.311
Crediteuren 894.179 677.288
Salarissen 92.393 138.629
Loonheffing / Premie UWV 794.421 801.638
Pensioenpremie 282.365 313.799
Accountantskosten 46.274 32.913
Vakantietoeslag 703.318 708.506
Personeelsvereniging 2.472 5.280
Reservering vakantiedagen 195.407 329.755
Vooruit ontvangen bedragen 47.841 2.439
Overige nog te betalen kosten 943.081 320.572
TOTAAL 4.696.915 4.491.296
De overige kortlopende schulden hebben alle een looptijd korter dan 1 jaar.
18
JAARREKENING
TOELICHTING OP DE BALANS
12. Te verrekenen financieringsverschil t/m 2014 2015 Totaal
Saldo per 1 januari 792.077 - 792.077
Bij/af: financieringsverschil boekjaar - 170.413 170.413Bij/af: correcties voorgaande jaren 46.474 - 46.474Bij/af: betalingen / ontvangsten 838.551 - 838.551
Saldo per 31 december 0 170.413 170.413
Stadium van vaststelling: c a
Waarvan gepresenteerd als: 2014 2015 Totaal- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 170.413 170.413- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
a = interne berekeningb = overeenstemming met zorgkantoorc = definitieve vaststelling NZA
De specificatie van het financieringsverschil is als volgt: 2015 2014
Wettelijk budget aanvaardbare kosten 27.306.450 30.753.431
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:- Ontvangen voorschotten (AWBZ-instellingen) 27.136.037 29.961.354
Totaal 27.136.037 29.961.354
Financieringsverschil boekjaar 170.413 792.077
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN:
- Er zijn huurverplichtingen ten bedrage van € 25.585.378. Een specificatie hiervan is als bijlage 2 opgenomen.- De obligoverplichting (3%) aan het Waarborgfonds bedraagt € 383.896.- De investeringsruimte trekkingsrechten bedraagt € 293.269.
Verloop investeringsruimte trekkingsrechten: 2015 2014
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 290.366 288.033
Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 2.903 2.333 Bij: investeringsruimte verslagjaar - - Af: investeringsverplichtingen - -
Beschikbare investeringsruimte 31 december 293.269 290.366
19
Ad 1. Verloopoverzicht materiële vaste activa Boekjaar 2015
Totaal voorheen WTG-Vergunningsplichtige Vaste Activa
Grond Terrein/ Gebouwen Verbouwing Installaties Onderhanden Subtotaal
Voorziening projecten
100 101 102 103 t/m 105 106 90
Afschrijvingspercentages 0% 5% 2,5% 5% 5% 0%
stand 1 januari 2015
aanschafwaarde 1.761.176 422.006 14.155.656 7.661.495 3.932.839 15.223 27.948.396
cumulatieve afschrijving 0 94.451 5.069.315 2.378.659 1.112.179 0 8.654.605
boekwaarde 1.761.176 327.555 9.086.342 5.282.836 2.820.660 15.223 19.293.791
mutaties boekjaar
investeringen 0 45.739 0 336.049 314.584 271.044 967.416
afschrijvingen 0 23.401 547.301 495.511 215.918 0 1.282.131
ingebruikname 7.345 7.345
Herindeling activa
aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0
afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0
desinvesteringen
aanschafwaarde 0 15.517 233.144 215.974 81.930 0 546.565
afschrijvingen 0 3.758 56.500 56.240 18.065 0 134.563
stand 31 december 2015
aanschafwaarde 1.761.176 452.229 13.922.513 7.781.569 4.165.493 278.922 28.361.902
cumulatieve afschrijvingen 0 114.095 5.560.116 2.817.930 1.310.032 0 9.802.173
boekwaarde 1.761.176 338.134 8.362.397 4.963.639 2.855.461 278.922 18.559.729
20
vervolg Verloopoverzicht materiële vaste activa Boekjaar 2015
WTG-gefinancierde Vaste Activa
Inventarissen Automa- Transport Instand- Subtotaal
tisering Middelen houding
107 108 110 112
Afschrijvingspercentages 10% 20% 20% 10%
stand 1 januari 2015
aanschafwaarde 4.720.712 1.399.959 450.909 417.243 6.988.823
cumulatieve afschrijving 2.332.964 944.940 430.692 407.334 4.115.930
boekwaarde 2.387.749 455.019 20.217 9.908 2.872.893
mutaties boekjaar
investeringen 93.631 170.715 5.500 0 269.846
afschrijvingen 456.287 198.119 11.249 8.411 674.066
ingebruikname 0
Terugname geheel
afgeschreven activa
aanschafwaarde 0 0 0 0 0
afschrijvingen 0 0 0 0 0
desinvesteringen
aanschafwaarde 510 2.639 0 0 3.149
afschrijvingen 438 2.199 0 0 2.637
stand 31 december 2015
aanschafwaarde 4.813.833 1.568.035 456.409 417.243 7.255.520
cumulatieve afschrijvingen 2.788.812 1.140.860 441.941 415.746 4.787.359
boekwaarde 2.025.021 427.175 14.468 1.497 2.468.161
21
vervolg Verloopoverzicht materiële vaste activa Boekjaar 2015
SPECIFICATIE Grootschalig incl. CB
Grootschalig incl. CB Nacalculeerbaar
Grond Terrein/ Gebouwen Verbouwing Installaties Subtotaal
Voorziening grootschalig
100 101 102 103 t/m 105 106
Afschrijvingspercentages 0% 5% 2,5% 5% 5%
stand 1 januari 2015
aanschafwaarde 0 0 1.730.000 0 0 1.730.000
cumulatieve afschrijving 0 0 322.487 0 0 322.487
boekwaarde 0 0 1.407.513 0 0 1.407.513
mutaties boekjaar
investeringen 0
afschrijvingen 44.801 44.801
ingebruikname
terugname geheel
afgeschreven activa
aanschafwaarde 0
afschrijvingen 0
desinvesteringen
aanschafwaarde 0
afschrijvingen 0
stand 31 december 2015
aanschafwaarde 0 0 1.730.000 0 0 1.730.000
cumulatieve afschrijvingen 0 0 367.288 0 0 367.288
boekwaarde 0 0 1.362.712 0 0 1.362.712
22
vervolg Verloopoverzicht materiële vaste activa Boekjaar 2015
SPECIFICATIE Kleinschalig
Kleinschalig
Grond Terrein/ Gebouwen Verbouwing Installaties Subtotaal
Voorziening kleinschalig
100 101 102 103 t/m 105 106
Afschrijvingspercentages 0% 5% 2,5% 5% 5%
stand 1 januari 2015
aanschafwaarde 497.232 208.798 8.086.186 5.322.592 2.736.479 16.851.287
cumulatieve afschrijving 0 47.563 3.155.327 1.580.893 774.972 5.558.754
boekwaarde 497.232 161.235 4.930.859 3.741.699 1.961.508 11.292.533
mutaties boekjaar
investeringen 14.750 87.465 82.782 184.997
afschrijvingen 11.566 376.942 384.149 154.191 926.847
ingebruikname 0
terugname geheel
afgeschreven activa
aanschafwaarde 0
afschrijvingen 0
desinvesteringen
aanschafwaarde 233.144 56.656 15.272 305.071
afschrijvingen 56.500 31.204 5.687 93.391
stand 31 december 2015
aanschafwaarde 497.232 223.548 7.853.042 5.353.401 2.803.990 16.731.213
cumulatieve afschrijvingen 0 59.129 3.475.769 1.933.838 923.476 6.392.211
boekwaarde 497.232 164.419 4.377.273 3.419.564 1.880.514 10.339.002
23
vervolg Verloopoverzicht materiële vaste activa Boekjaar 2015
SPECIFICATIE Dagcentra
Dagcentra Nacalculeerbaar
Grond Terrein/ Gebouwen Verbouwing Installaties Subtotaal
Voorziening dagcentra
100 101 102 103 t/m 105 106
Afschrijvingspercentages 0% 5% 2,5% 5% 5%
stand 1 januari 2015
aanschafwaarde 308.074 146.444 3.547.725 2.244.112 864.830 7.111.185
cumulatieve afschrijving 0 33.027 1.448.462 785.143 310.285 2.576.918
boekwaarde * 308.074 113.417 2.099.263 1.458.969 554.545 4.534.268
mutaties boekjaar
investeringen 27.027 245.738 229.545 502.310
afschrijvingen 7.108 105.090 106.527 45.075 263.801
ingebruikname 0
terugname geheel
afgeschreven activa
aanschafwaarde 0
afschrijvingen 0
desinvesteringen
aanschafwaarde 13.047 159.318 66.658 239.024
afschrijvingen 2.533 25.036 12.378 39.948
stand 31 december 2015
aanschafwaarde 308.074 160.424 3.547.725 2.330.531 1.027.718 7.374.471
cumulatieve afschrijvingen 0 37.601 1.553.552 866.635 342.982 2.800.771
boekwaarde 308.074 122.822 1.994.173 1.463.897 684.735 4.573.701
24
vervolg Verloopoverzicht materiële vaste activa Boekjaar 2015
SPECIFICATIE "Overig" (Grootschalig en dagcentra, maar niet nacalculeerbaar omdat vergunningsaanvr.
ontbreekt, CB incl. eigen rekening.)
Overig
Grond Terrein/ Gebouwen Verbouwing Installaties Subtotaal Totaal 100
Voorziening overig t/m 106
100 101 102 103 t/m 105 106
Afschrijvingspercentages 0% 5% 2,5% 5% 5%
stand 1 januari 2015
aanschafwaarde 955.870 66.763 791.745 94.792 331.530 2.240.700 27.933.172
cumulatieve afschrijving 0 13.861 143.037 12.622 26.922 196.443 8.654.601
boekwaarde 955.870 52.903 648.708 82.170 304.607 2.044.257 19.278.571
mutaties boekjaar
investeringen 3.962 2.846 2.257 9.064 696.372
afschrijvingen 4.728 20.467 4.835 16.652 46.682 1.282.131
ingebruikname
terugname geheel
afgeschreven activa
aanschafwaarde 0 0
afschrijvingen 0 0
desinvesteringen
aanschafwaarde 2.469 2.469 546.565
afschrijvingen 1.224 1.224 134.563
stand 31 december 2015
aanschafwaarde 955.870 68.256 791.745 97.637 333.786 2.247.294 28.082.979
cumulatieve afschrijvingen 0 17.364 163.505 17.457 43.575 241.900 9.802.170
boekwaarde 955.870 50.892 628.241 80.181 290.212 2.005.395 18.280.810
25
SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN
Num-
mer
Brief-
nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2014 2015 gereed
onder-
handen
Indexering
WTZi
Aangepaste
goedkeuring
€ € € € € € €
Slunterhof overig 7.878 270.587 278.465 2016
Trefpunt overig 457 457 2016
Totaal 7.878 271.044 0 278.922 0 0 0
SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN
Num-
mer
Brief-
nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal
Afschrij-
ving WTZi Rentekosten
€ € € € € €
Schild Guido Gezellelaan overig 7.345 7.345
Totaal 0 0 7.345 0 0 0
Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten
Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen
t/m 2015 Nominaal
bedrag
WTZi
Jaar van
ople-
vering
26
JAARREKENING
Toelichting op de Resultatenrekening
2015 2014
14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten WLZ / AWBZ 27.352.924 30.754.915
Opbrengsten Jeugdwet 2.180.060 -
Opbrengsten WMO 1.081.915 -
30.614.899 30.754.915
15. Niet gebudgetteerde zorgprestaties
Persoonsgebonden budget (PGB) 699.113 848.941
Zorgprestaties tussen instellingen (Zorg Op Nota - ZON) 370.727 453.418
1.069.840 1.302.359
16. Subsidies
Subsidies 67.271 85.629
17. Overige bedrijfsopbrengsten
Overige opbrengsten 1.739.258 1.562.653
Winkelactiviteiten 662.673 662.428
TOTAAL 2.401.930 2.225.082
18. Personeelskosten
Lonen en salarissen 15.129.486 15.534.120
Sociale lasten 2.377.629 2.393.879
Pensioenpremies 1.248.594 1.353.562
Overige personeelskosten 1.990.375 1.801.053
Salariskosten doorbelast (onderhoud/ vervoer) 282.897- 291.916-
20.463.187 20.790.698
Personeel niet in loondienst 569.483 415.515
TOTAAL 21.032.670 21.206.214
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
Er zijn geen segmenten
Gemiddeld aantal fte 406,90 414,92
308.602,06 209.526,00
19. Afschrijvingen vaste activa
Nacalculeerbare afschrijvingen 260.281 259.847
Overige afschrijvingen mva 1.640.823 1.777.819
Afschrijving mva eigen rekening 46.682 38.829
Afschrijving instandhoudingsinvesteringen 8.411 16.353
1.956.197 2.092.848
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare
afschrijvingslasten:
- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 260.281 259.847
- WTZi-meldingsplichtige vaste activa - -
- WMG-gefinancierde vaste activa - -
- Niet WTZi / WMG gefinancierde financiële en (im) materiele vaste activa - -
Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 260.281 259.847
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 9.104.471
Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 3.168.059
Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten
desbetreffende vaste activa 3.168.059
27
Vervolg toelichting op de resultatenrekening
2015 2014
20. Overige bedrijfskosten
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 894.594 876.274
Algemene kosten 1.865.409 1.844.063
Inkoop zorg 2.400.589 2.154.166
Bewonersgebonden kosten 1.341.695 1.305.479
Onderhoud en energiekosten:
Onderhoud 945.008 844.348
Energie gas 364.137 364.812
Energie stroom 158.509 158.803
Energie transport en overig 59.645 59.755
subtotaal onderhoud en energie 1.527.299 1.427.718
Huur en leasing 2.038.441 1.999.463
Dotaties en vrijval voorzieningen 106.677 37.785
Accountantskosten 73.852 57.000
TOTAAL 10.248.556 9.701.947
21. Financiële baten en lasten
Rentebaten 58.889- 54.266-
Rentelasten 559.575 608.244
TOTAAL 500.687 553.978
22. Buitengewone baten en lasten
Buitengewone baten - -
Buitengewone lasten - -
TOTALE KOSTEN 33.738.110 33.554.987
28
De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur in het verslagjaar, bedroeg:
Dhr. J. ter Steeg
2015
Datum in dienst, vanaf 1-10-2002
Maakt deel uit van het bestuur ja
Datum uit dienst, vanaf n.v.t.
voorzitter ja
Hoeveel maanden voorzitter in het verslagjaar 12
Aard van de arbeidsovereenkomst onbepaalde tijd
Toegepaste salarisregeling * Huidige NVZD
Deeltijdfactor n.v.t.
Brutosalaris € 134.104
Waarvan verkoop verlofuren € 0
Waarvan nabetaling voorgaande jaren € 0
Bruto-onkostenvergoeding € 140
Werkgeversbijdrage sociale lasten € 8.810
Werkgeversbijdrage pensioen etc. € 10.635
Ontslagvergoeding n.v.t.
Bonussen n.v.t.
Totaal Bruto-inkomen € 153.689
Cataloguswaarde auto van de zaak n.v.t.
Eigen bijdrage auto van de zaak n.v.t.
* Nederlandse vereniging van directeuren van instellingen in de gezondheidszorg (NVZD).
De bezoldigingen van de Raad van Bestuur zijn gebaseerd op deze Adviesregeling Arbeidsvoorwaarden
29
23. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
Functionaris (functienaam) RvB Voorzitter RvT
Vice-
voorzitter RvT Lid RvT
Naam
Dhr. J. ter
SteegDhr. J.W.
Wiggers
Mw. J.W.
Kempenaar
Dhr. B.
Brouwer
In dienst vanaf (datum) 1-okt-02 1-jan-14 1-jan-09 1-jan-12
In dienst tot (datum) 31-12-2021 31-12-2016 31-12-2019Deeltijdfactor (percentage) 100 nvt nvt nvtBruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en
andere vaste toelagen)134.104 7.500 5.625 5.000
Winstdelingen en bonusbetalingen
Totaal beloning (5 en 6) 134.104 7.500 5.625 5.000
Werkgeversbijdrage sociale lasten
Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 140Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op
termijn (in €) 10.635Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband
(in €)
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 144.879 7.500 5.625 5.000
Beloning 2014 147.821 7.500 5.000 5.000
Functionaris (functienaam) Lid RvT Lid RvT Lid RvT
Naam
Dhr. H.
Vooijs
Dhr. J.A. de
Leeuw
Mw. E.M.H.
van den
Hoven
In dienst vanaf (datum) 1-jan-12 1-jan-10 1-jan-11
In dienst tot (datum) 31-12-2019 31-12-2015 31-12-2018Deeltijdfactor (percentage) nvt nvt nvtBruto-inkomen (incl. salaris,vakantiegeld,eindejaarsuitkering en
andere vaste toelagen) 5.000 5.000 5.000
Winstdelingen en bonusbetalingen
Totaal beloning (5 en 6) 5.000 5.000 5.000
Werkgeversbijdrage sociale lasten
Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op
termijn (in €)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband
(in €)
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 5.000 5.000 5.000
Beloning 2014 5.000 5.000 5.000
Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van
de Raden van Toezicht):
Mr. J.A. de Leeuw is per 1 januari 2016 teruggetreden.
Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: n.v.t.
Toelichting klasse indeling
De RvT heeft de score ten behoeve van de klasse indeling WNT bepaald op vier punten. Rekening houdend met de omzet-
categorie waaronder Careander valt resulteert dit in klasse E.
30
Honoraria accountant 2015 2014
1 Controle van de jaarrekening, regeling AO/IC en nacalculatie 73.852 57.000
2 Fiscale advisering - -
3 Niet controle diensten - - 73.852 57.000
Honoraria accountant is vastgesteld op basis van baten/lasten stelsel.
Transacties met verbonden partijen.
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar
deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Er hebben zich geen niet zakelijke transacties met verbonden partijen voorgedaan.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen na punt 23.
Opmaken van de jaarrekening 2015
Deze jaarrekening is opgemaakt door de Raad van Bestuur.
Getekend te Harderwijk, 12 mei 2016
A.H. Brouwer
Raad van Bestuur
31
OVERIGE GEGEVENS
ResultaatbestemmingDe Raad van Bestuur heeft als voorstel het resultaat over 2015als volgt te bestemmen (zie resultatenrekening): - Reserve Aanvaardbare Kosten 953.107- Reserve Inventarisinvesteringen -36.277- Reserve Sociaal Plan / reorganisatie -501.000
Dit voorstel is als zodanig verwerkt in de jaarrekening vooruitlopend op de goedkeuring van Raad van Toezicht.
Gebeurtenissen na balansdatumEr zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
De Raad van Toezicht van Stichting Careander, protestants christelijke stichting voormensen met een verstandelijke beperking, gevestigd te Harderwijk heeft deze jaarrekeningvervolgens goedgekeurd in haar vergadering van 25 mei 2016.
Getekend te Harderwijk, 25 mei 2016
Dhr. J.W. Wiggers Mw. mr. ing.J.W. Kempenaar-van Ittersumvoorzitter RvT vice-voorzitter RvT
Dhr. H. Vooijs Mw. E.M.H. van den Hoven
Dhr. B. Brouwer RA MBA
32
Controleverklaring
33
Bijlagen
1. Langlopende schulden
Jaar van HOOFD LOOP REST REST REST AFLOSLENINGGEVER Afsluiten SOM TIJD Schuld LOOP SCHULD RENTE AFLOS BEDRAG VERVAL
31-12-2015 TIJD t +5 jaar % WIJZE 2016 DATA2 BNG 2001 1.084.080 40 704.652 26 569.142 3,17% lineair 27.102 3/129 BNG 2008 324.737 25 233.810 18 168.863 5,28% lineair 12.989 1/9
10 BNG 2004 1.655.000 40 1.199.875 29 993.000 3,13% lineair 41.375 29/412 NWB 2006 504.150 22 297.907 13 183.327 3,70% lineair 22.916 1/313 BNG 2006 3.500.000 40 2.712.500 31 2.275.000 4,16% lineair 87.500 22/614 BNG 2010 3.100.000 40 2.712.500 35 2.325.000 4,19% lineair 77.500 17/215 BNG 2010 3.000.000 40 2.625.000 35 2.250.000 3,72% lineair 75.000 1/1016 BNG 2013 3.800.000 30 3.546.667 28 2.913.333 3,33% lineair 126.667 27/12
TOTAAL 16.967.967 14.032.911 11.677.666 471.049
Aflossingsverplichting 2016 471.049- 471.049- Aflossingsverplichting > 2016 13.561.862 11.206.617
De leningen 2, 9 en 12 zijn verstrekt onder garantie van de Staat der Nederlanden.
De leningen 10 en 13 tot en met 16 zijn gewaarborgd door het Wfz (Waarborgfonds voor de Zorgsector).
36
2. Overzicht prognose huurverplichting
Huurverplichting Huurverplichting
prognose 2016 tot einde contract
€ €
50000 Westeinde 25 Westenberg 11.602 11.602
51000 Herenveldweg 20 Dickhof BV 6.500 6.500
51030 Hulststraat 2 - De Linde Delta Wonen 228.554 3.379.886
51040 Veldbiesweg 21 - Heidestate Uwoon 182.399 1.833.731
51060 Klinkenberg 78 - Veldheem Delta Wonen 8.763 31.080
51070 Mast 12 Stg Ongerweges 8.902 117.085
51080 Wilgenstraat 5 Stg Ongerweges 3.712 48.822
53010 Annie M.G. Smidtlaan 1 - Rotonde Uwoon 147.648 2.358.516
53050 Brederolaan 51 - Brederostaete Uwoon 217.952 2.596.214
53060 Guido Gezellelaan 255 - 't Schild Uwoon 292.657 5.823.185
53090 Voorthuizerstraat 104-110 - Anker Woningst. Putten 163.545 3.387.383
53090 Meidoornlaan 29 Woningst. Putten 5.493 458
53100 Langendijkstraat 3 Uwoon 4.796 400
53100 Langendijkstraat 9 Uwoon 4.729 394
53100 Langendijkstraat 5 Uwoon 4.729 394
53100 Langendijkstraat 8 (=steunpunt) Uwoon 11.156 930
53100 Langendijkstraat 23 Uwoon 4.008 334
53100 Langendijkstraat 15 Uwoon 4.049 337
53100 Langendijkstraat 21 Uwoon 4.008 334
53100 J. van Effenstraat 22 Uwoon 4.760 397
53100 Van Speyklaan nr. 182 (=steunpunt) Uwoon 4.926 410
53100 Van Speyklaan nr. 168 Uwoon 5.924 494
53100 Van Speyklaan nr. 172 Uwoon 5.924 494
53200 Thornspic 23 (=steunpunt) Uwoon 1.963 654
53300 Garderenseweg 52 Woningst. Putten 5.113 426
53300 Kelnerijstraat 42 Woningst. Putten 15.516 1.293
54000 Voerstlaantje 1 Woningst. Nijkerk 20.335 233.936
54022 Deventerweg 16 - Piekado Struijk Vastgoed 28.462 47.816
54024 Deventerweg 18 - Pand 18 Struijk Vastgoed 25.264 68.557
54060 Kleterstraat 21 - Postkamer Woningst. Nijkerk 73.257 842.762
54061 Van Siburgstraat 18 Timmer & v.d. Brink 45.216 118.778
54092 Beekstraat 34/36 - Net Effe Anders Duinzoom 31.783 56.097
54100 Nagelhoudsweg 9 Werkboerd. 't Harde 23.030 1.919
55060 Bospoort 2f - Carré Woonstede 209.013 4.438.868
53400 Bospoort 2b - Carré Woonstede 10.036 10.889
55030 Tepelenburgweg 3 Tepelenburg Beheer 150.000 150.000
55071 v.d. Duyn v. Maasdamstr. 55 Woonstede 7.210 601
55071 v.d. Duyn v. Maasdamstr. 53 Woonstede 7.678 640
55071 Hermelijnlaan 66 Woonstede 7.075 590
55071 Bisschopsweg 35 Visser 48.695 12.174
2.046.380€ 25.585.378€
37