Jaarrekening 2019 Edese TennisClub · Verslagperiode 1 januari 2019 - 31 december 2019 Gegenereerd...
Transcript of Jaarrekening 2019 Edese TennisClub · Verslagperiode 1 januari 2019 - 31 december 2019 Gegenereerd...
Verslagperiode 1 januari 2019 - 31 december 2019
Gegenereerd op 30 juni 2020
Jaarrekening 2019
Edese Tennis Club
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 2 van 22
Inhoudsopgave
FINANCIEEL VERSLAG 3
Voorwoord 4
Resultaatanalyse 5
Financiële positie 7
Kengetallen 9
JAARREKENING 10
Balans 11
Winst-en-verliesrekening 12
Toelichting op de balans 13
Toelichting op de winst-en-verliesrekening 18
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 3 van 22
Financieel verslag
Edese Tennis Club
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 4 van 22
Voorwoord
Bijgaand ontvangt u uw jaarverslag. Dit jaarverslag bestaat uit twee delen.
Deel 1: Financieel verslag
Dit deel bevat een samenvatting van de belangrijkste informatie uit de jaarrekening. De informatie is afgeleid uit
de jaarrekening en voorzien van toelichting en commentaar.
Deel 2: De Jaarrekening
Deze bestaat uit de balans, de winst-en-verliesrekening en een toelichting hierop.
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 5 van 22
Resultaatanalyse
De resultaatanalyse is gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2019 zoals opgenomen in de
jaarrekening. De resultaatanalyse geeft inzicht in de verhouding van kostensoorten in relatie tot de omzet.
Daarnaast geeft de resultaatanalyse een beeld van de verschillen ten opzichte van vorig jaar.
Winst-en-verliesrekening overzicht
Verslag jaar Vorig jaar Verschil
2019 % Omzet 2018 % Omzet Verschil %
Omzet 174.106 100,0% 179.629 100,0% -5.523 -3,1%
Kostprijs van de omzet 28.077 16,1% 37.397 20,8% -9.321 -24,9%
Brutomarge 146.029 83,9% 142.232 79,2% 3.798 2,7%
Totaal kosten 88.092 50,6% 112.926 62,9% -24.834 -22,0%
Afschrijvingen 22.887 13,1% 37.864 21,1% -14.977 -39,6%
Overige personeelskosten 2.880 1,7% 7.227 4,0% -4.347 -60,1%
Huisvestingskosten 17.326 10,0% 30.831 17,2% -13.505 -43,8%
Exploitatie- en machinekosten 21.358 12,3% 18.046 10,0% 3.312 18,4%
Verkoopkosten 1.396 0,8% -1.481 -0,8% 2.876 194,3%
Kantoorkosten 6.737 3,9% 5.079 2,8% 1.658 32,6%
Algemene kosten 15.508 8,9% 15.359 8,6% 149 1,0%
Bedrijfsresultaat 57.938 33,3% 29.306 16,3% 28.631 97,7%
Financiële baten en lasten -2.936 -1,7% -5.844 -3,3% 2.908 49,8%
Rentebaten en soortgelijke
opbrengsten
9 0,0% 813 0,5% -805 -98,9%
Rentelasten en soortgelijke
kosten
2.945 1,7% 6.658 3,7% -3.713 -55,8%
Resultaat 55.002 31,6% 23.462 13,1% 31.540 134,4%
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 6 van 22
Resultaat verloop
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 7 van 22
Financiële positie
De financiële positie is gebaseerd op de balans per 31 december 2019 zoals opgenomen in de jaarrekening. De
financiële positie geeft inzicht in de bezittingen (activa) en de financiering ervan (passiva). De omvang van de
verschillende posten is tevens in procenten van het balans totaal uitgedrukt.
Balansoverzicht
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 % balans 31-12-2018 % balans
Vaste activa 275.483 77,4% 275.784 79,4%
Materiële vaste activa 275.483 77,4% 275.784 79,4%
Vlottende activa 80.266 22,6% 71.566 20,6%
Voorraden 5.500 1,5% 2.802 0,8%
Vorderingen 7.789 2,2% 12.658 3,6%
Liquide middelen 66.977 18,8% 56.106 16,2%
Activa 355.749 100,0% 347.350 100,0%
Eigen vermogen 280.525 78,9% 224.961 64,8%
Langlopende schulden 71.139 20,0% 111.423 32,1%
Kortlopende schulden 4.085 1,1% 10.966 3,2%
Passiva 355.749 100,0% 347.350 100,0%
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 8 van 22
Eigen vermogen verloop
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 9 van 22
Kengetallen
De kengetallen geven een inzicht in de financiële prestaties en zijn berekend op basis van de balans per 31
december 2019 en winst-en-verliesrekening over 2019 zoals opgenomen in de jaarrekening.
De kengetallen zijn als volgt berekend:
- Nettowerkkapitaal: Vlottende activa - Kortlopende schulden
- Quick Ratio: (Vlottende activa - Voorraden en onderhanden werk) / Kortlopende schulden
- Current Ratio: Vlottende activa / Kortlopende schulden
- Solvabiliteit: Eigen vermogen / Totaal vermogen * 100%
Kengetallen meerjarenoverzicht
2019 2018 2017
Werkkapitaal 76.181 60.600 98.585
Quick ratio 18,30 6,27 9,18
Current ratio 19,65 6,53 9,67
Solvabiliteit (EV/TV) 78,9% 64,8% 47,6%
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 10 van 22
Jaarrekening
Edese Tennis Club
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 11 van 22
Balans
Na resultaatbestemming.
Balans
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Vaste activa 275.483 275.784
Materiële vaste activa 275.483 275.784
Vlottende activa 80.266 71.566
Voorraden 5.500 2.802
Vorderingen 7.789 12.658
Liquide middelen 66.977 56.106
Activa 355.749 347.350
Eigen vermogen 280.525 224.961
Bestemmingsreserves 2.233 1.673
Overige reserves 223.290 199.826
Onverdeelde winst 55.002 23.462
Langlopende schulden 71.139 111.423
Kortlopende schulden 4.085 10.966
Passiva 355.749 347.350
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 12 van 22
Winst-en-verliesrekening
Winst-en-verliesrekening
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Omzet 174.106 179.629
Kostprijs van de omzet 28.077 37.397
Brutomarge 146.029 142.232
Totaal kosten 88.092 112.926
Afschrijvingen 22.887 37.864
Overige personeelskosten 2.880 7.227
Huisvestingskosten 17.326 30.831
Exploitatie- en machinekosten 21.358 18.046
Verkoopkosten 1.396 -1.481
Kantoorkosten 6.737 5.079
Algemene kosten 15.508 15.359
Bedrijfsresultaat 57.938 29.306
Financiële baten en lasten -2.936 -5.844
Rentebaten en soortgelijke
opbrengsten
9 813
Rentelasten en soortgelijke
kosten
2.945 6.658
Resultaat na belasting 55.002 23.462
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 13 van 22
Toelichting op de balans
Materiële vaste activa
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Materiële vaste activa 275.483 275.784
Bedrijfsgebouwen 231.692 240.593
Verbouwingen 20.376 0
Tennispark 21.788 34.048
Inventaris 1.627 1.143
Voorraden
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Voorraden 5.500 2.802
Handelsgoederen 5.429 2.802
Emballage 71 0
Vorderingen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Vorderingen 7.789 12.658
Debiteuren 3.410 4.074
Overige vorderingen 75 0
Overlopende activa 4.304 8.584
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 14 van 22
Debiteuren
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Debiteuren 3.410 4.074
Debiteuren 3.410 4.074
Overige vorderingen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Overige vorderingen 75 0
Waarborgsommen 75 0
Overlopende activa
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Overlopende activa 4.304 8.584
Vooruitbetaalde facturen 2.070 0
Overige overlopende activa 2.234 8.584
Liquide middelen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Liquide middelen 66.977 56.106
Tegoeden op bankrekeningen 66.970 56.099
Kruisposten 6 7
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 15 van 22
Tegoeden op bankrekeningen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Tegoeden op bankrekeningen 66.970 56.099
Rekening-courant bank 66.970 56.099
Kruisposten
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Kruisposten 6 7
Kruisposten pinbetalingen 6 7
Eigen vermogen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Eigen vermogen 280.525 224.961
Bestemmingsreserves 2.233 1.673
Overige reserves 223.290 199.826
Onverdeelde winst 55.002 23.462
Langlopende schulden
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Langlopende schulden 71.139 111.423
Schulden aan kredietinstellingen 71.139 111.423
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 16 van 22
Schulden aan kredietinstellingen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Schulden aan kredietinstellingen 71.139 111.423
Financieringen van
kredietinstellingen
71.139 111.423
Financieringen van kredietinstellingen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Financieringen van
kredietinstellingen
71.139 111.423
Lening van ABN AMRO Bank 71.139 111.423
Kortlopende schulden
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Kortlopende schulden 4.085 10.966
Crediteuren 689 111
Belastingen en premies sociale
verzekeringen
42 2.158
Overige schulden 0 296
Overlopende passiva 3.355 8.401
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 17 van 22
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Belastingen en premies sociale
verzekeringen
42 2.158
Omzetbelasting 42 2.158
Overige schulden
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Overige schulden 0 296
Overige schulden 0 296
Overlopende passiva
Verslag jaar Vorig jaar
31-12-2019 31-12-2018
Overlopende passiva 3.355 8.401
Nog te betalen tegemoetkoming
selectiespelers
0 1.455
Nog te ontvangen facturen 656 445
Overige overlopende passiva 770 3.084
Nog in te wisselen horeca
vouchers
1.929 3.417
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 18 van 22
Toelichting op de winst-en-verliesrekening
Omzet
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Omzet 174.106 179.629
Contributies 105.254 110.579
Opbrengsten kantine 44.150 42.001
Externe bijdragen 1.254 1.617
Sponsoring 11.509 13.660
Opbrengsten competitie en
toernooien
5.741 5.688
Overige omzet 6.198 6.086
Kostprijs van de omzet
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Kostprijs van de omzet 28.077 37.397
Inkopen 6.092 10.171
Toernooikosten 4.343 4.288
Inkopen kantine 17.642 22.938
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 19 van 22
Totaal kosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Totaal kosten 88.092 112.926
Afschrijvingen 22.887 37.864
Overige personeelskosten 2.880 7.227
Huisvestingskosten 17.326 30.831
Exploitatie- en machinekosten 21.358 18.046
Verkoopkosten 1.396 -1.481
Kantoorkosten 6.737 5.079
Algemene kosten 15.508 15.359
Afschrijvingen
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Afschrijvingen 22.887 37.864
Afschrijvingen materiële vaste
activa
22.887 37.864
Afschrijvingen materiële vaste activa
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Afschrijvingen materiële vaste
activa
22.887 37.864
Bedrijfsgebouwen 8.901 9.367
Verbouwingen 1.460 0
Bedrijfsinventaris 267 46
Afschrijvingskosten tennispark 12.260 28.451
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 20 van 22
Overige personeelskosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Overige personeelskosten 2.880 7.227
Overige werkkosten gericht
vrijgesteld
2.880 4.836
Ziekengeldverzekering 0 -4
Zelfwerkzaamheid 0 2.395
Huisvestingskosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Huisvestingskosten 17.326 30.831
Verzekeringen 4.645 3.016
Onderhoud gebouwen -6.526 6.678
Schoonmaakkosten 283 303
Beveiligingskosten 1.231 738
Gas, water en elektra 13.440 15.135
Vaste lasten 3.440 3.403
Overige huisvestingskosten 813 1.558
Exploitatie- en machinekosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Exploitatie- en machinekosten 21.358 18.046
Reparatie en onderhoud
inventaris
5.047 4.514
Huur inventaris 0 480
Reparatie en onderhoud
machines
1.960 467
Onderhoud tennisbanen 14.351 12.585
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 21 van 22
Verkoopkosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Verkoopkosten 1.396 -1.481
Reclame- en advertentiekosten 959 146
Representatiekosten 335 467
Reis- en verblijfkosten 5 0
Dotatie voorziening dubieuze
debiteuren
0 -2.093
Relatiegeschenken 97 0
Kantoorkosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Kantoorkosten 6.737 5.079
Kantoorbenodigdheden 907 1.029
Porti 24 75
Drukwerk 412 977
Kleine aanschaffingen
kantoorinventaris
3.221 1.435
Contributies en abonnementen 824 246
Kosten automatisering 1.350 1.316
Algemene kosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Algemene kosten 15.508 15.359
KNLTB kosten 12.401 13.636
Kosten betalingsverkeer 3.111 1.143
Algemene kosten -4 580
Jaarrekening 2019 Edese Tennis Club
Pagina 22 van 22
Financiële baten en lasten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Financiële baten en lasten -2.936 -5.844
Rentebaten en soortgelijke
opbrengsten
9 813
Rentelasten en soortgelijke
kosten
2.945 6.658
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Rentebaten en soortgelijke
opbrengsten
9 813
Overige rentebaten 9 813
Rentelasten en soortgelijke kosten
Verslag jaar Vorig jaar
2019 2018
Rentelasten en soortgelijke kosten 2.945 6.658
Betaalde rente 332 788
Rente lening van ABN AMRO
Bank
2.612 5.869