1

STARTERSBROCHURE

Ontpop je tot ondernemer en sla je vleugels uit

2

1

Inhoud

copyright © 2016 (50ste editie).Niets in deze uitgave mag op welke wijze dan ook verveelvoudigd of overgenomen worden tenzij met uitdrukkelijke vermelding van: uit de Startersbrochure, een uitgave van UNIZO vzw. Deze brochure is louter ter informatieven titel opgesteld. UNIZO vzw als auteur en uitgever kan niet aansprakelijk gesteld worden voor onjuiste gegevens. Wettelijk Depot: D/1984/4233/30.

Hoe regel je praktisch je opstart? 4Aan welke voorwaarden moet je voldoen om een onderneming te starten? 5

Welke administratieve formaliteiten moet je in orde brengen? 8

Hoe zorg je voor een optimale sociale bescherming? 10Wie moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds? 11

Hoe sluit je je aan? 13

Zelfstandige in hoofdberoep of in bijberoep? 13

Hoeveel bijdragen betaal je? 17

Sociale rechten 23

Wat krijg je voor je sociale bijdragen? 24

Starten als student met je eigen zaak 27

Welke voordelen bieden aanvullende verzekeringen? 28Verzekeringen tegen persoonlijke risico’s 29

Verzekeringen voor aansprakelijkheidsrisico’s en bedrijfsschaderisico’s 37

Welke rechtsvorm kies je voor je onderneming? 38Kiezen tussen handelszaak en vennootschap 39

Welke vennootschapsvorm is geschikt voor je onderneming? 40

Neem een vliegende start met de Go4Business haalbaarheidsadvies 43

Wat zijn je verplichtingen inzake boekhouding, btw & fiscaliteit? 44Boekhouding 45

Btw 45

De belastingaangifte 46

Hoe financier je je plannen? 48Tips voor een gezond financieel evenwicht 49

Komt je zaak in aanmerking voor steunmaatregelen? 50Participatiefonds Vlaanderen 51

Participatiefonds Brussel 52

Waarborgregeling 53

Win-winlening 53

Microkredieten 53

Risicokapitaal en achtergestelde leningen 54

Fiscale steunmaatregelen 54

Steunmaatregelen voor vorming en consultancy 55

Steun voor investeringen 56

Steun bij export en innovatie 56

Steun bij aanwerving 57

Waarmee kan UNIZO Startersservice je helpen? 58

2

Katrien Herdewyn

Elegnano bvbawww.elegnano.com Starter van het jaar 2015

“Ondernemer zijn is realistisch dromen, een doel voor ogen hebben en dat bereiken door zelf het pad te effenen.”

© G

ün

the

r V

an

ste

ela

nt

Ph

oto

gra

ph

y

3

Maak van een goed idee een eigen zaakOntpop je tot ondernemer en sla je vleugels uitEen eigen onderneming starten is een heel ontwikkelingsproces. Daarom helpt UNIZO

Starters service je met het uitbouwen van jouw idee. Van gespecialiseerde adviseurs, een

uitgebreide kennisdatabank tot administratieve ondersteuning. We hebben alles in huis

om je een perfecte start te garanderen. Schakel ons gerust in volgens jouw eigen behoef-

ten.

De kennis van UNIZO, het sterke fundament van jouw ondernemingVoor je de sprong naar een eigen onderneming waagt, informeer je je best eerst uit-

gebreid. En daarvoor zit je nergens beter dan bij UNIZO. Zowel online als offline beschik-

ken wij over de ruimste databank met alles wat je moet weten over het zelfstandig

ondernemen. Daarnaast kan je bij ons terecht voor infosessies, cursussen en evenemen-

ten die je helpen om perfect voorbereid aan de start te komen. Ook deze startersbro-

chure is een eerste praktische handleiding die je stap voor stap de weg wijst naar een

carrière als zelfstandig ondernemer of vrije beroeper.

Je bereidt je voor op een eigen onderneming?Wat moet je praktisch doen om van start te kunnen gaan? Hoe zorg je voor een goede

sociale zekerheid als ondernemer? Welke rechtsvorm kies je het best? Hoe financier je

jouw plannen? Kom je in aanmerking voor steunmaatregelen? Dit en nog veel meer kom

je hier te weten. UNIZO Startersservice biedt bovendien meer! Wil je je plannen graag

eens bespreken? Een team van experts staat voor je klaar en bouwt mee aan jouw idee.

Onze ervaren adviseurs zorgen ervoor dat je niets over het hoofd ziet.

Je bent er klaar voor en wil van start?In meer dan 30 kantoren kan je bij onze gespecialiseerde consulenten van het onder-

nemingsloket terecht. Zij zorgen voor een snelle en vlekkeloze opstart. Regel je je admi-

nistratie liever online, ook dat kan. Surf naar www.zenito.be en regel alles van thuis uit.

Zenito betekent betere zekerheid UNIZO Startersservice ontwikkelde dit aanbod samen met Zenito Sociaal Verzekerings-

fonds. Kiezen voor Zenito betekent kiezen voor een ‘betere zekerheid’. Elk jaar mogen we

meer dan 20.000 nieuwe starters verwelkomen. Onze 180.000 klanten en 75.000 aange-

sloten vennootschappen kunnen rekenen op een ‘betere zekerheid’ gedurende hun volle-

dige carrière. Daar staat Zenito, de belangrijkste dienstengroep voor zelfstandigen en vrije

beroepen, borg voor.

UNIZO-PARTNERS VOOR STARTENDE ONDERNEMERS

4

© W

ou

ter

Van

Vo

ore

n

Hoe regel je praktisch je opstart?In principe mag iedereen in België een zaak beginnen.

Toch legt de wet enkele voorwaarden en beperkingen op.

Bovendien moeten er verschillende formaliteiten vervuld worden.

Onze expert adviseert je over de stappen die je moet zetten om

ondernemer te worden en regelt voor jou alle praktische formaliteiten

zodat jij je kunt concentreren op jouw zaak. UNIZO Startersservice

werkt hiervoor samen met Zenito Ondernemingsloket.

Je vindt Zenito in elk UNIZO-kantoor.

Wim Devreese

Wandman bvbawww.wandman.be Voorzitter-secretaris Jong UNIZO Waregem

“Ondernemen is risico’s nemen, maar wél berekende risico’s.”

5

STARTERSBROCHURE

KAN JE STARTEN?

KA

N JE

STA

RT

EN

?

Vóór je start…Uiteraard bereid je je opstart zo goed mogelijk voor. Daarvoor toets je best je

ideeën en de haalbaarheid ervan af bij een aantal personen en instanties:

• UNIZO, die een groot aantal activiteiten en begeleidingstrajecten aanbiedt voor

opstartende bedrijven: starterssessies overdag of ’s avonds, starters events,

begeleiding op maat en haalbaarheidsstudies.

WWW.UNIZO.BE

• Je bank, als er met je opstart investeringen gemoeid zijn.

• Een boekhouder, die ook na de opstart een belangrijke adviseur voor jou zal

blijven.

Belangrijk onderscheid Je kan een eigen zaak starten als een commerciële of niet-commerciële onderne-

ming. De meeste ondernemingen zijn commerciële ondernemingen (handelaars

of ambachtslieden) die daden van koophandel stellen.

Niet-commerciële ondernemingen stellen burgerlijke daden. Het gaat dan vooral

om vrije beroepen (accountants, advocaten, apothekers, architecten, parame-

dische beroepen,...), land- en tuinbouwers, artiesten,... In de belastingaangifte

worden hun inkomsten niet aangegeven als winsten, maar als baten. Wanneer ze

hun activiteit uitoefenen onder vorm van een vennootschap, dan richten ze een

burgerlijke vennootschap op onder vorm van een handelsvennootschap.

Het onderscheid tussen commerciële en niet-commerciële ondernemingen is

belangrijk. De voorwaarden en de formaliteiten zijn niet volledig identiek. Voor

de meeste niet-commerciële beroepen (vooral de vrije beroepen) bestaat er een

bijzondere wet die deze beroepen regelt en beschermt. Deze wet regelt dan de

vereiste diploma’s, het doorlopen van een stage, de inschrijving bij een orde, de

eedaflegging,...

Aan welke voorwaarden moet je voldoen om een onderneming te starten?LeeftijdOm te kunnen starten met een eigen zaak moet je meerderjarig zijn. Dat ben je

in principe vanaf je achttiende verjaardag. Daarnaast moet je je burgerrechten

bezitten.

NationaliteitIn principe moet je Belg zijn, onderdaan van een land van de Europese Unie,

Noorwegen, IJsland of Liechtenstein of moet je kunnen genieten van één van de

uitzonderingen die de wet voorziet. Indien dat niet het geval is, moet je in het

bezit zijn van een geldige beroepskaart. Om die te verkrijgen (zie ook p. 5), moet

je o.a. het economisch nut van je activiteit aantonen.

Door in zee te gaan

met het Zenito

Ondernemingsloket,

de partner van UNIZO,

kies je voor de snelste

en makkelijkste weg om

je zaak administratief in

orde te brengen. Zo kan

jij je concentreren op

wat echt belangrijk is:

de uitbouw van je zaak!

Bovendien kan ook alles

gemakkelijk online

geregeld worden. Op die

manier vermijd je lange

wachtrijen en bespaar

je tijd!

TIP

6

STARTERSBROCHURE

KAN JE STARTEN?

Bewijs basiskennis bedrijfsbeheer (commerciële ondernemingen)Elke zelfstandige handelaar of ambachtsman (zowel

eenmanszaak als vennootschap) moet bewijzen dat

hij/zij over de basiskennis bedrijfsbeheer beschikt. Dit

bewijs moet via een ondernemingsloket geleverd wor-

den. Er zijn uitzonderingen op dit principe, zie kader-

stuk.

Wie kan dit bewijs van bedrijfsbeheer leveren?

In een eenmanszaak

• Jijzelf als ondernemingshoofd kan bewijs leveren.

• Een aangestelde die het dagelijks beheer van de zaak

daadwerkelijk uitoefent:

- je echtgenoot, wettelijk samenwonende partner

of partner met wie je reeds zes maanden officieel

samenwoont;

- een familielid (bloed- of aanverwant) tot en met de

derde graad;

- een bediende met een arbeidscontract van onbe-

paalde duur.

In een vennootschap

Enkel de dagelijks bestuurder kan dit leveren!

Dat kan zijn: de zaakvoerder van een BVBA, CVBA of

VOF, de gedelegeerd bestuurder of directeur van een NV

of een beherend vennoot van een Comm. V. of CVA.

Hoe kan je het bewijs van kennis leveren?

Je kan je kennis van bedrijfsbeheer bewijzen aan de

hand van een diploma of op basis van ervaring die je

opdeed.

Volgende diploma’s worden aanvaard als bewijs:

Akten afgeleverd vanaf 30 september 2000:

• getuigschrift basiskennis bedrijfsbeheer

• diploma hoger onderwijs

• getuigschrift versnelde cursus bedrijfsbeheer van

minstens 128 uren over minstens 3 maanden

Akten afgeleverd vóór 30 september 2000:

De hierboven vermelde diploma’s/getuigschriften plus:

• diploma hoger secundair onderwijs (algemeen, tech-

nisch of kunst)

• diploma hoger secundair beroepsonderwijs afdeling

handel, boekhouden, verkoop of kantoor

• attest eerste jaar ondernemersopleiding

• aanvullend getuigschrift over de kennis bedrijfsbeheer

(afhankelijk van de datum van aflevering - contacteer

jouw Zenito Ondernemingsloket)

Wat met buitenlandse diploma’s ?

Voor buitenlandse diploma’s bestaan er specifieke pro-

cedures.

Onderstaande ervaring, opgedaan gedurende de laatste

15 jaar, volstaat eveneens als bewijs:

• 3 jaar ervaring in hoofdberoep of 5 jaar ervaring in

bijberoep als zelfstandig ondernemingshoofd (mits

inschrijving in het handelsregister/Kruispuntbank

van Ondernemingen of bij land- en tuinbouw zonder

inschrijving in het handelsregister);

• 5 jaar ervaring als zelfstandig helper;

• 5 jaar ervaring als bediende in een leidinggevende

functie;

• 3 of 5 jaar ervaring als dagelijks bestuurder in een ven-

nootschap.

Bewijs beroepsbekwaamheid voor gereglementeerde commerciële beroepenNaast de basiskennis van bedrijfsbeheer moet een

starter voor sommige beroepen ook beschikken over

het bewijs van beroepsbekwaamheid. Het gaat om de

beroepen die hiernaast staan opgelijst.

Voor de opgesomde beroe-

pen is telkens bepaald welk

diploma vereist is. Vraag daar-

over meer informatie bij je

UNIZO Startersadviseur of het

ondernemingsloket.

Bewezen ervaring als loon-

trekkende of zelfstandige is

een geldig alternatief voor

het bewijs via diploma. Meestal is de vereiste beroep-

servaring drie jaar in hoofdberoep of in een voltijdse en

effectieve betrekking, of vijf jaar in bijberoep of in een

deeltijdse of niet-effectieve betrekking en dat binnen

de laatste vijftien jaar. Voor de vijf individueel geregle-

menteerde beroepen is vijf jaar ervaring binnen de laat-

ste tien jaar vereist.

Vraag bij je UNIZO Starters­adviseur na welk diploma vereist is voor jouw zaak.

De wetgeving over de voorwaarden en formaliteiten voor het starten van een eigen zaak kan wijzigen. Informeer dus best nog eens bij je Startersadviseur naar de recentste stand van zaken.

7

GEREGLEMEN-TEERDE BEROEPENBeroepen die in 2007 een ware gedaantewisseling ondergingen:

CLUSTER 1 Fietsen en motorvoer-tuigen• fietsen verkopen en

herstellen• carrosserie herstellen• 2e handsvoertuigen

verkopen• motorvoertuigen

herstellen tot 3,5 ton• motorvoertuigen her stellen

van 3,5 ton en meer

CLUSTER 2Bouw en elektrotechniek• ruwbouw (= metsel- en

betonwerken en sloop-werken)

• stukadoor, cementeren en dekvloeren

• tegelzetten, marmer en natuursteen

• dakwerken en waterdicht maken van gebouwen

• plaatser van schrijnwerk en glazenmaker

• algemeen schrijnwerk• schilder-behanger

(‘eindafwerking’)• installatietechnicus

(centrale verwarming, loodgieterij)

• elektrotechnicus• algemeen aannemer

CLUSTER 3 Lichaamsverzorging, opticien, dentaaltechnicus en begrafenisondernemer• kapper/kapster • schoonheidsspecialist(e) • voetverzorging • masseur/masseuse • opticien• dentaaltechnicus• begrafenisondernemer

Oudere gereglementeerdeberoepen• restauranthouder/traiteur• brood- en banketbakker• slager-groothandelaar• installateur frigorist• droogkuiser-verver

Wie kan het bewijs van beroepsbekwaamheid leveren?

De beroepskennis kan bewezen worden door jezelf als ondernemer of door een

aangestelde (persoon die de daadwerkelijke dagelijkse technische leiding heeft

over het bedrijf).

Wanneer de onderneming meer dan één gereglementeerde activiteit uitoefent,

kunnen verschillende personen voldoen aan de eisen inzake beroepsbekwaam-

heid, eigen aan de verschillende activiteiten. Het is dus niet nodig dat één per-

soon binnen de onderneming alle bewijzen van beroepskennis levert.

Wie is vrijgesteld van het bewijs van de basiskennis bedrijfsbeheer of de beroepsbekwaamheid?

De overnemer van een bestaande handelszaak:

• Overname van een handelszaak

Wie een beroep uitoefent waar de kennis bedrijfsbeheer al door een andere

instantie of op een andere manier werd gecontroleerd, is vrijgesteld.

• Overname na overlijden van de vorige ondernemer

De overlevende echtgenoot, de wettelijke samenwonende partner of de zes

maanden officieel samenwonende partner die de onderneming overneemt,

is voor altijd vrijgesteld om het bewijs van de ondernemersvaardigheden

(bedrijfsbeheer- of beroepsbekwaamheid) te leveren. De kinderen van de over-

ledene krijgen drie jaar de tijd om de nodige attesten te behalen.

Sommige commerciële beroepen:

De beoefenaars van een beroep dat reeds door een andere wet is geregeld met

betrekking tot de basiskennis van het bedrijfsbeheer zijn vrijgesteld omdat ze al

een controle hebben ondergaan.

Concreet gaat het om de volgende beroepsuitoefenaars:

vastgoedmakelaar, effectenmakelaar, vervoerder van goederen over de weg (uit-

zondering: koerierdienst), vervoerder van personen over de weg (uitzondering:

luchthavenvervoer, taxichauffeur), vervoerder van goederen over de binnenwa-

teren, directeur van een autorijschool, verzekeringsagent, verzekeringsmakelaar.

Thuisverkopers:

Wie producten verkoopt via demonstraties aan huis (‘thuisverkopers’) is onder

welbepaalde voorwaarden vrijgesteld van het bewijs van basiskennis bedrijfs-

beheer.

STARTERSBROCHURE

KAN JE STARTEN?

KA

N JE

STA

RT

EN

?

8

Welke administratieve formaliteiten moet je in orde brengen?Als je voldoet aan de voorwaarden om een zaak te beginnen, betekent dat nog

niet dat je meteen aan de slag kan. Eerst moet je immers nog een aantal forma-

liteiten vervullen. Die formaliteiten gelden voor starters in hoofd- én bijberoep.

1 / Openen van een zichtrekeningAls zelfstandig handelaar moet je een zichtrekening hebben bij een in België

gevestigde bank.

2 / Formaliteiten via Zenito Ondernemingsloketa. Voorafgaande vergunningen

In sommige gevallen dien je een voorafgaande vergunning aan te vragen voor je

verdere stappen kan ondernemen.

Wil je starten met ambulante handel of een kermisattractie, dan moet je een

machtiging aanvragen bij een ondernemingsloket. Ook wie wil starten met de

verkoop van vers of bereid vlees, zal vooraf een vergunning moeten hebben (ver-

gunning beenhouwer-spekslager).

Ook de beroepskaart voor niet EU-onderdanen moet vooraf aangevraagd wor-

den bij een erkend ondernemingsloket, zoals Zenito Ondernemingsloket. Als je

nog niet in België verblijft, moet je de beroepskaart aanvragen bij de Belgische

ambassade van het land waar je verblijft. De beroepskaart wordt voor maximaal

vijf jaar toegekend. Meer informatie vind je bij Zenito Ondernemingsloket.

b. Je inschrijving in de Kruispuntbank van Ondernemingen als commerciële of

niet-commerciële onderneming

Je bent verplicht om je onderneming in te schrijven in de Kruispuntbank van

Ondernemingen als commerciële of niet-commerciële onderneming. Dit geldt

zowel voor natuurlijke personen als voor vennootschappen. Om je inschrijving

in orde te brengen, heeft het ondernemingsloket de volgende gegevens nodig:

• je bankrekeningnummer

• je activiteiten als ondernemer

• je handelsbenaming

• voor een vennootschap: statuten en bewijs van neerlegging bij de griffie van de

rechtbank van koophandel

Ondernemingsnummer

Als je nog geen ondernemingsnummer hebt, zal het ondernemingsloket je er één

bezorgen. Het ondernemingsnummer (in de volksmond ook btw-nummer) is een

uniek nummer dat bestaat uit tien cijfers. Voor elke vestiging waar je activiteiten

hebt, ontvang je ook een vestigingseenheidsnummer.

Zenito Ondernemings-

loket brengt voor jou de

volgende zaken in orde:

• ondernemingsnummer

• inschrijving in de KBO

• btw-formaliteit

• kaart ambulante handel

• beroepskaart voor

vreemdelingen

• alle andere vergun-

ningen en registraties

• aansluiting sociaal

verzekeringsfonds

• aansluiting ziekenfonds

• neerlegging bij de

griffie van de recht bank

van niet-notariële akten

en documenten

• inschrijving in register

van vervangende

ondernemers

Op www.zenito.be

vind je de specifieke

opstartformaliteiten per

vrij beroep.

TIP

TIP

STARTERSBROCHURE

KAN JE STARTEN?

9

De inschrijving als commerciële onderneming kost

€ 82,50. Een inschrijving als niet-commerciële onder-

neming is gratis (als het een eerste inschrijving betreft).

Waar en wanneer moet het ondernemingsnummer

vermeld worden?

Vermeld je ondernemingsnummer bij de contacten met

de verschillende (administratieve en rechterlijke) over-

heden. Is je onderneming een handels- of ambachts-

onderneming, dan ben je ook verplicht om je onder-

nemingsnummer te vermelden op alle akten, facturen,

aankondigingen, brieven en andere stukken én het

zichtbaar aan te brengen op gebouwen en marktkra-

men. Ambulante handelaars moeten hun onderne-

mingsnummer ook vermelden op bedrijfsvoertuigen.

Bouwondernemingen en schoonmaakbedrijven dienen

dit eveneens te doen als ze werkgever zijn.

Hoe moet het ondernemingsnummer vermeld worden?

c. Activeren van de btw-hoedanigheid

Nadat je onderneming een commerciële of niet-com-

merciële hoedanigheid kreeg van Zenito Onderne-

mingsloket, moet ze in de meeste gevallen ook een

btw-hoedanigheid aanvragen. Ook voor deze formaliteit

kan je meteen terecht bij Zenito Ondernemingsloket. Je

moet daar dan het btw-stelsel aangeven waarvoor je

opteert: de gewone regeling, maandelijkse aangiftes,

het vrijstellingsregime, het forfaitair stelsel,...

Voor sommige activiteiten heb je geen btw-hoedanig-

heid nodig.

d. Andere vergunningen of registratie voor bepaalde

activiteiten

Het spreekt voor zich dat er voor verschillende beroepen

bijkomende verplichtingen gelden die afhankelijk zijn

van de activiteit, van de specifieke kenmerken van de

onderneming of van de plaats van vestiging. Voorbeel-

den zijn: de milieuvergunning, de registratie, toelating

of erkenning bij het FAVV (Federaal Voedselagentschap

Vlaanderen), de erkenning als aannemer, SABAM/bil-

lijke vergoeding.

e. Aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds

Als zelfstandige, in hoofd- of bijberoep, moet je je

ook aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds zoals

Zenito. Dit fonds int de sociale bijdragen die je moet

betalen en zorgt ervoor dat de uitkeringen correct

gebeuren. Je aansluiting kan je in één beweging regelen

tijdens je bezoek aan het loket. Meer informatie over je

sociale zekerheid vind je in het volgende hoofdstuk.

f. Aansluiten bij een ziekenfonds

Om in orde te zijn met je ziekteverzekering, is ook een

aansluiting bij een ziekenfonds (zoals de Christelijke

Mutualiteit) nodig. Als je reeds bent aangesloten, meld

je een wijziging van je statuut.

3 / Extra formaliteiten voor vennootschappenWanneer je start met een vennootschap, gelden een

aantal extra verplichtingen. Je start met het uitwer-

ken van de statuten (je boekhouder kan je daarbij hel-

pen). Vervolgens moeten de meeste vennootschappen

(uitzonderingen in de volgende alinea) officieel via een

notaris opgericht worden. Die zorgt voor de publicatie

van de statuten in het Belgisch Staatsblad. De nota-

ris kan de oprichtingsakte pas opstellen nadat hij een

bank attest heeft ontvangen. Dit bankattest geeft aan

dat het vereiste oprichtingskapitaal gestort werd. Als

je een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid

opricht, moet je bovendien een financieel plan opmaken

en overmaken aan de notaris. Bij een faillissement bin-

nen de drie jaar na oprichting, kan de rechter dit finan-

cieel plan opvragen. Als dan blijkt dat je onvoldoende

maatschappelijk kapitaal voorzag, kan de beperkte aan-

sprakelijkheid opgeheven worden.

Voor een vennootschap onder firma (VOF), een gewone

commanditaire vennootschap (Comm. V) en een coöpe-

ratieve vennootschap met onbeperkte aansprakelijk-

heid (Comm. VA) volstaat een onderhandse akte, wat

betekent dat de notaris niet moet tussenkomen bij de

opstart. Er is dan ook geen financieel plan, noch bank-

attest vereist. Je moet in dat geval wel zelf zorgen voor

de publicatie van de statuten. Zenito Ondernemings-

loket kan deze formaliteiten van jou overnemen.

De wet verplicht de vennootschappen om bepaalde

akten of documenten openbaar te maken, zoals de

oprichtingsakte, wijziging van maatschappelijke zetel,

benoeming bestuurders,... Niet-notariële wijzigingen

kunnen door Zenito in orde gebracht worden.

Onderneming natuurlijke persoon BTW BE 0123.456.789

Handelsvennootschappen – rechtspersonen

BTW BE 0123.456.789 RPR (bv: Antwerpen –

afdeling Mechelen)

Niet-btw belastingplichtige Ondernemingen

0123.456.789

STARTERSBROCHURE

KAN JE STARTEN?

KA

N JE

STA

RT

EN

?

10

© P

at V

erb

rug

ge

n

Nicolas Cuypers

Life bvbawww.lifebvba.be

Hoe zorg je voor een optimale sociale bescherming?Sociale zekerheid is voor ondernemers heel belangrijk.

Het komt erop aan te anticiperen op mogelijke risico’s en je zaak

en gezin te beschermen bij ziekte of ongeval.

Aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds is wettelijk verplicht,

maar het fonds mag je zelf kiezen. Bij Zenito krijg je alleszins de

beste dienstverlening. Wij brengen je sociaal statuut snel, correct

en efficiënt in orde. Je bent er bovendien zeker van dat je ook in

moeilijke of onvoorziene situaties de beste oplossing krijgt.

11

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

SO

CIA

LE Z

EK

ER

HE

ID

Loontrekkenden en ambtenaren moeten zelf geen actie ondernemen voor hun

sociaal statuut. De bijdragen die zij betalen voor hun sociale zekerheid, worden

automatisch afgetrokken van hun brutoloon.

Zelfstandigen dienen zich aan te sluiten bij en sociale bijdragen te betalen aan een

sociaal verzekeringsfonds. Deze bijdragen geven recht op gezinsbijslag, ziekte-

en invaliditeitsverzekering, pensioen, gratis dienstencheques voor vrouwelijke

zelfstandigen na een bevalling, uitkering mantelzorg, en het overbruggingsrecht

bij o.a. gedwongen stopzetting.

Je bent verplicht om vanaf de eerste dag van je

zelfstandige activiteit aangesloten te zijn bij een

sociaal verzekeringsfonds.

Zenito Sociaal Verzekeringsfonds brengt je sociaal

statuut snel, correct en efficiënt in orde. Van vóór je

opstart tot na je pensioen kan je bij Zenito rekenen

op dienstverlening van topkwaliteit.

Wie moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds?Iedere zelfstandigeEen zelfstandige werkt voor eigen rekening, dus niet voor een werkgever of in

overheidsdienst. Een zelfstandige kan bijgevolg nooit in een ondergeschikt ver-

band werken voor een andere persoon, onderneming of openbare instantie.

‘Helpers’Een ‘helper’ staat de zelfstandige bij of vervangt hem in zijn beroepsbezigheid.

Ook hier is er geen ondergeschikt verband tussen de zelfstandige en de helper.

De helpers en helpsters hoeven zich pas aan te sluiten bij een sociaal verzeke-

ringsfonds vanaf 1 januari van het jaar waarin zij 20 jaar worden. Als zij huwen

vóór hun 20 jaar, geldt voor hen - vanaf hun huwelijksdatum - wél het sociaal

statuut.

Helpers die aan de volgende twee voorwaarden voldoen, moeten zich niet aan-

sluiten:

• minder dan 90 dagen per jaar ‘helpen’;

• toevallige hulp bieden (geen regelmatige activiteit).

Meewerkende echtgenootSinds 1/07/2005 zijn meewerkende echtgenoten verplicht om zich aan te sluiten

in het maxi-statuut dat in volwaardige sociale rechten voorziet. Voor meewer-

kende echtgenoten geboren vóór 1/01/1956 is het maxi-statuut optioneel, maar

je moet je wel minstens in het mini-statuut aansluiten (enkel arbeidsonge-

schiktheidsverzekering).

Je persoonlijke Zenito-

klantverantwoordelijke

kent je dossier en volgt

het voor je op.

Tegelijkertijd kan je

zelf je dossier volledig

online beheren via

www.zenito.be.

TIP

Je bent verplicht om vanaf de eerste dag van je zelfstandige activiteit aangesloten te zijn.

12

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

VennootschappenHoewel het sociaal statuut enkel georganiseerd wordt voor de ‘natuurlijke per-

sonen’, moeten ook de vennootschappen die onder de vennootschapsbelas-

ting of de belasting van niet-verblijfhouders vallen, zich aansluiten bij een soci-

aal verzekeringsfonds. De vennootschappen betalen een jaarlijkse bijdrage van

€ 347,50. Vennootschappen met een balanstotaal hoger dan € 646.787,86 (zie jaar-

rekening neergelegd twee jaar voordien) zullen echter een bijdrage van € 868 ver-

schuldigd zijn.

Uitzondering voor startende vennootschappen

Voor startende vennootschappen is er een uitzonderingsmaatregel. Wanneer alle

zaakvoerders en een meerderheid van de werkende vennoten gedurende de laat-

ste tien jaar niet meer dan drie jaar zelfstandig zijn geweest en als het om een

personenvennootschap met een commerciële activiteit gaat, krijgt de vennoot-

schap gedurende de eerste drie jaar een vrijstelling van betaling.

Opgelet: de aansluiting bij een sociaal verzekeringsfonds is ook voor deze ven-

nootschappen verplicht.

Mandatarissen en vennotenBinnen een vennootschap zijn doorgaans verschillende spelers actief, die al dan

niet als zelfstandige worden beschouwd door de Belgische sociale wetgeving:

• De stille vennoot is aandeelhouder en wordt niet als zelfstandige beschouwd.

• De werkende vennoot is zelfstandige indien hij niet in ondergeschikt verband

werkt. Indien er wel een ondergeschikt verband is zal de werkende vennoot als

werknemer gezien worden.

• De vennootschapsmandataris (zaakvoerder, bestuurder, afgevaardigd bestuur-

der, vereffenaar, commissaris) wordt steeds vermoed zelfstandige te zijn. Dit

vermoeden is slechts weerlegbaar in volgende gevallen:

- De mandataris die onbezoldigd is én die gepensioneerd is of de wettelijke

pensioenleeftijd heeft bereikt, wordt niet als zelfstandige beschouwd en

dient niet aan te sluiten bij een sociaal verzekeringsfonds.

- De mandataris die kan aantonen dat hij in feite en in rechte onbezoldigd is,

dient evenmin verplicht aan te sluiten. Onbezoldigd “in rechte” betekent dat

in de statuten of in een verslag van de algemene vergadering ondubbelzinnig

en uitdrukkelijk wordt overeengekomen dat er geen bezoldiging wordt toege-

kend. “In feite” onbezoldigd zijn houdt in dat er geen enkel voordeel is (geen

bedrijfswagen, voordelen van alle aard…).

Contacteer Zenito Sociaal Verzekeringsfonds voor bijkomende informatie.

Let op! Onbezoldigde werkende vennoten blijven wel onderworpen aan het soci-

aal statuut der zelfstandigen. Ook de zaakvoerder van een E(enpersoons)BVBA

zal altijd als zelfstandige worden beschouwd. Deze algemene principes zijn van

toepassing op vennoten en mandatarissen van alle vennootschappen, ongeacht

de vennootschapsvorm.

Vroeger gold een afwijkende regeling voor vzw-mandatarissen. Vandaag vallen

ook vzwmandatarissen onder de algemene regeling van onbezoldigde mandaten.

DE AANSLUITING IS VERPLICHT EN MOET TIJDIG GEBEUREN

Sluit je uiterlijk op de

dag van de start van je

zelfstandige activiteit

aan bij een sociaal

verzekeringsfonds. Doe

je dat later, dan krijg

je een administratieve

boete van € 500 tot

€ 2.000 en worden er

interesten aangerekend

wegens laattijdige

aansluiting. Bovendien

loop je het risico om

automatisch aange-

sloten te worden bij de

Nationale Hulpkas die de

hoogste administratie-

kosten aanrekent.

Neem daarom tijdig

contact met ons op. Wij

brengen alles voor jou

in orde. Onze adressen

vind je achteraan in deze

brochure.

TIP

13

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

SO

CIA

LE Z

EK

ER

HE

ID

Geniet je een werkloos-

heidsuitkering en ga je

als zelfstandige aan de

slag, dan kan je

gedurende maximum

6 maanden je zelfstan-

dige activiteit voorbe-

reiden met behoud van

je uitkering. Nadien

verlies je je uitkering en

word je zelfstandige in

hoofdberoep. Maar zet je

je zelfstandige activiteit

vervolgens binnen de

15 jaar stop – welke

reden ook – dan

kan je opnieuw aan-

spraak maken op jouw

vroegere werkloos-

heidsuitkeringen. Dit

op voorwaarde dat je

minstens 6 maanden

actief bent geweest als

zelfstandige.

TIP

Hoe sluit je je aan?Zenito maakt het je gemakkelijk want je hebt verschillende mogelijkheden.

• Je kan langskomen in één van onze kantoren. Je krijgt advies en wij bren-

gen je aansluiting en andere formaliteiten voor jou in orde. Je vindt de

gegevens van onze kantoren op de achteraan in deze startersgids.

• Je kan alles online regelen via de aansluitingsmodule op www.zenito.be.

Ook de aanvraag van je ondernemingsnummer en mogelijke andere for-

maliteiten kan je in één keer regelen.

• Op www.zenito.be kan je de nodige formulieren printen en downloaden.

Zelfstandige in hoofdberoep of in bijberoep?Elke zelfstandige is verplicht zich aan te sluiten bij een sociaal verzekerings-

fonds. Je bijdragecategorie (hoofdberoep, bijberoep, gepensioneerde,…) speelt

geen rol bij aanvang.

De kwalificatie als zelfstandige in hoofdberoep, bijberoep, gepensioneerde,…

heeft wel gevolgen voor de sociale bijdragen en je sociale rechten. We overlopen

de verschillende bijdragecategorieën één voor één:

• hoofdberoep en bijberoep

• hoofdberoep met gelijkstelling met bijberoep (art. 37)

• gepensioneerden met een bijverdienste

• meewerkende echtgenoten

• 65-jarige zelfstandigen zonder pensioen

Hoofdberoep en bijberoepWie is zelfstandige in hoofdberoep en wie in bijberoep?

Je bent zelfstandige in hoofdberoep wanneer je zelfstandige activiteit je enige of

je voornaamste beroepsactiviteit is.

Je bent zelfstandige in bijberoep wanneer je naast je zelfstandige activiteit

gewoonlijk een ander beroep uitoefent, waarmee je al voldoende pensioenrech-

ten en andere sociale rechten opbouwt.

Er bestaan strikte regels om te controleren of je als zelfstandige in bijberoep

kunt aansluiten. Deze regels bepalen dat je naast je zelfstandige activiteit min-

stens halftijds in loondienst moet werken of dat je ambtenaar moet zijn met een

minstens halftijdse aanstelling. Dit betekent dat:

• de in je arbeidscontract opgenomen gemiddelde wekelijkse tewerkstelling min-

stens halftijds is (bv. 19 uur per week ten opzichte van een normale voltijdse

tewerkstelling van 38 uur per week);

• bij meerdere (kortlopende) contracten een gemiddelde tewerkstellingsbreuk

14

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

wordt berekend. Deze berekening gebeurt per kwartaal, waardoor een korte

periode zonder arbeid geen probleem is op voorwaarde dat dit wat later gecom-

penseerd wordt (bv. 1 maand niet werken en 2 maand voltijds werken in een-

zelfde kwartaal is meer dan 19/38 en dus voldoende voor bijberoep);

• je effectieve prestaties minstens halftijds zijn (235 uur gepresteerde uren per

kwartaal in een 38-urenweek, rekening houdend met vakantiedagen en ziekte,

maar niet met onbetaald verlof).

Ook wie een sociale uitkering geniet (bv. werkloosheid, tijdskrediet, loopbaan-

onderbreking of arbeidsongeschiktheid) kan soms als zelfstandige in bijberoep

beschouwd worden. Ook dan moet je aan enkele voorwaarden voldoen:

• De voorafgaande tewerkstelling was minstens halftijds.

• Je deed aangifte van je zelfstandige activiteit en verkreeg vervolgens de toe-

stemming om die met een uitkering te combineren.

• Dankzij je uitkering bouw je verder pensioenrechten op.

Let op: Denk eraan dat sociale uitkeringen in principe bedoeld zijn voor werk-

nemers en ambtenaren die gedwongen zijn elke beroepsactiviteit te staken (bv.

wegens ziekte of na een ontslag). Daarom legt men strenge voorwaarden op aan

wie zijn uitkering met een zelfstandige activiteit wil combineren. Informeer je

dus voldoende voor je start.

Jaarlijkse controle van zelfstandigen in bijberoep

Elk jaar, meestal in mei, wordt gecontroleerd of je in het voorgaande bijdrage-

jaar de voorwaarden bijberoep vervulde. Eerst controleert het Rijksinstituut voor

de Sociale Verzekeringen der Zelfstandigen (www.rsvz.be) dit op een geautoma-

tiseerde manier. Het RSVZ gebruikt daarvoor de gegevens in de Kruispuntbank

Sociale Zekerheid.

Het RSVZ geeft het resultaat van deze controle door aan Zenito. Vervolgens gaat

Zenito ermee aan de slag:

• Is het antwoord positief, dan blijf je gewoon zelfstandige in bijberoep.

• Is het antwoord negatief dan sturen we je een vragenlijst op. Je moet deze vra-

genlijst invullen en terugsturen, samen met een bewijsstuk van je andere sta-

tuut. Zenito controleert vervolgens je antwoord. Afhankelijk daarvan blijf je in

bijberoep of word je omgeschakeld naar zelfstandige in hoofdberoep.

De sociale bijdrage in hoofdberoep en in bijberoep

Zelfstandigen in hoofdberoep en in bijberoep betalen 21.5% sociale bijdragen. In

2017 zal dit percentage naar 21% verminderen en vanaf 2018 zullen alle zelfstan-

digen 20.5% sociale bijdragen betalen op hun inkomsten.

Voor zelfstandigen in hoofdberoep wordt een minimumbijdrage aangerekend.

Voor deze berekening wordt uitgegaan van jaarinkomen dat minstens € 13.010,66

bedraagt. De minimumbijdrage komt dan overeen met € 726,94 per kwartaal.

Een zelfstandige in bijberoep betaalt geen minimumbijdrage. Je kan zelfs vrij-

gesteld worden van bijdragebetaling wanneer je jaarinkomen niet hoger is dan

€ 1.439,41. Vanaf een inkomen van € 1.439,42 wordt 21,50% sociale bijdragen bere-

kend.

Meld snel elke verande-

ring in je professionele

leven. Veel gegevens

over jouw arbeidssitu-

atie zijn elektronisch

beschikbaar, maar vaak

met vertraging. Boven-

dien is er maar één keer

per jaar een volledige

controle van alle zelf-

standigen in bijberoep.

Dus wacht niet tot het

RSVZ en Zenito jouw

dossier gecontroleerd

hebben, want dan kan

jou een zware herziening

te wachten staan.

TIP

15

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

SO

CIA

LE Z

EK

ER

HE

ID

Wil je na gelijkstelling

met bijberoep opnieuw

volwaardige sociale

rechten genieten door

gewone sociale bijdragen

in hoofdberoep of

als meewerkende

echtgenoot te betalen,

dan kan dat enkel voor

de toekomst en gaat

dus pas in op 1 januari

volgend op de aanvraag.

TIP

Betaal je als zelfstandige in bijberoep minstens de minimumbijdrage in hoofdbe-

roep, dan bouw je pensioenrechten op als zelfstandige.

Uitzondering: De benoeming van statutaire leerkrachten moet met minstens

60% van een voltijds equivalent overeenkomen om als zelfstandige in bijberoep

beschouwd te worden. Een statutaire leerkracht die een benoeming heeft van 50

tot 60% betaalt een sociale bijdrage als zelfstandige in hoofdberoep waarbij een

gelijkstelling met bijberoep mogelijk is (art. 37). Deze uitzondering geldt niet voor

statutaire leerkrachten die hun benoeming met een contractuele opdracht bin-

nen of buiten het onderwijs combineren.

Zelfstandigen in hoofdberoep met gelijkstelling met bijberoep (art. 37)Zelfstandigen in hoofdberoep of meewerkende echtgenoten maxistatuut kunnen

een gelijkstelling met bijberoep (art. 37) aanvragen. De gelijkstelling met bijbe-

roep betekent dat je sociale bijdragen betaalt alsof je een zelfstandige in bijbe-

roep bent, maar zonder dat je aan de voorwaarden voor een bijberoep voldoet.

Gelijkstelling met bijberoep is mogelijk op voorwaarde dat je afgeleide sociale

rechten geniet en een inkomstenvoorwaarde vervult.

Afgeleide sociale rechten

Afgeleide sociale rechten kan je in de ziekteverzekering, de kinderbijslag en de

pensioenen genieten. Het betekent dat je op het ziekenboekje van je echtgenoot

of je ouders ingeschreven staat of dat je echtgenoot een gezinspensioen geniet

en jij eventueel een overlevingspensioen op basis van de loopbaan van je echt-

genoot ontvangt. Je bouwt dus geen eigen rechten op: geen uitkeringen bij moe-

derschap of arbeidsongeschiktheid, noch een eigen rustpensioen.

De volgende personen kunnen afgeleide sociale rechten genieten en komen dus

in aanmerking voor een gelijkstelling met bijberoep (art. 37):

• Gehuwde personen op voorwaarde dat de huwelijkspartner een sociale uitke-

ring geniet als werknemer of als ambtenaar, een sociale bijdrage betaalt of een

gelijkstelling wegens ziekte geniet als zelfstandige in hoofdberoep of als mee-

werkende echtgenoot maxistatuut of op voorwaarde dat de partner minstens

1/3 tewerkgesteld is als werknemer of als ambtenaar. Wettelijk samenwonende

partners komen niet in aanmerking.

• Studenten jonger dan 25 jaar die recht hebben op kinderbijslag.

• Zelfstandigen die een overlevingspensioen genieten.

Ook statutaire leerkrachten van wie de opdracht minstens 50% maar minder dan

60% is, en die hun benoeming NIET combineren met een contractuele aanstel-

ling of een activiteit in loondienst, kunnen de gelijkstelling met bijberoep krijgen

omdat ze niet in bijberoep kunnen aansluiten maar in eigen naam toch voldoende

sociale rechten hebben.

HET ADVIES VAN DE STARTERSADVISEUR

Aangezien je geen sociale rechten opbouwt met gelijkstelling met bijberoep

(art. 37), raden we dit statuut doorgaans enkel aan als tijdelijke oplossing.

Schakel zo snel mogelijk over naar de gewone sociale bijdragen.

16

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

Inkomstenvoorwaarde

De inkomstenvoorwaarde betekent dat je jaarinkomen

niet hoger mag zijn dan € 6.815,51. Bedraagt je inkomen

meer dan € 6.815,51 dan betaal je gewone sociale bijdra-

gen in hoofdberoep.

Deze voorwaarde werd ingevoerd omdat het statuut

enkel bedoeld is voor personen met een zeer beperkte

activiteit en omdat je als zelfstandige met gelijkstelling

met bijberoep geen eigen sociale rechten geniet.

Meewerkende echtgenootJe bent meewerkende echtgenoot wanneer je je huwe-

lijkspartner of je wettelijk samenwonende partner in zijn

zelfstandige zaak bijstaat. Het moet een eenmanszaak

zijn, wie zijn partner in een vennootschap bijstaat is een

gewone zelfstandige (in hoofdberoep, bijberoep,…).

Als meewerkende echtgenoot moet je – in tegenstelling

tot alle andere zelfstandigen – alleen aansluiten bij een

sociaal verzekeringsfonds wanneer je geen of onvol-

doende eigen sociale rechten geniet.

Bij een loontrekkende activiteit of functie als ambtenaar

(minstens halftijds) is een aansluiting als meewerkende

echtgenoot uitgesloten. Je mag wel je partner blijven

helpen.

Heb je een eigen zelfstandige activiteit naast de hulp aan

je partner, dan ben je een gewone zelfstandige en geen

meewerkende echtgenoot. Je moet dan aansluiten in

hoofdberoep, bijberoep,… Er bestaat een uitzondering

op deze regel: verdien je met je eigen activiteit minder

dan € 3.000 netto per jaar, dan kan je toch voor het sta-

tuut van meewerkende echtgenoot kiezen. Deze uitzon-

dering moet je aanvragen.

De minimumbijdrage van een meewerkende echtge-

noot wordt berekend op een jaarinkomen van € 5.715,58.

Op dit inkomen betaal je 21,50% sociale bijdragen, dus

vanaf een inkomen van € 13.010,66 betaal je als mee-

werkende echtgenoot dezelfde sociale bijdrage als een

zelfstandige in hoofdberoep.

Ondanks de lagere minimumbijdrage geniet je als mee-

werkende echtgenote toch alle sociale rechten, inclusief

pensioen.

De bijdrage wordt berekend op de eigen beroepsinkom-

sten van de meewerkende echtgenoot. Dit is de bezoldi-

ging van de meewerkende echtgenoot toegekend op het

aangifteformulier voor de personenbelasting en weer-

houden op het aanslagbiljet. De bezoldiging hoeft niet

fysiek uitbetaald te worden. Verwar deze bezoldiging

niet met het huwelijksquotiënt.

Er kan zonder probleem een derde van het inkomen uit

de eenmanszaak aan de meewerkende echtgenoot toe-

gekend worden. Bedraagt de bezoldiging van de mee-

werkende echtgenoot meer dan de helft van het inko-

men dan moet men dit kunnen verantwoorden, zoniet

zou de belastingadministratie een deel van de bezoldi-

ging kunnen verwerpen.

Het ministatuut

Normaal gezien is een meewerkende echtgenoot aan-

gesloten in het maxistatuut. Enkel wanneer je geboren

bent voor 1 januari 1956 is de aansluiting onder het mini-

statuut verplicht en is het maxistatuut een optie. In het

ministatuut betaal je een bijdrage van 0,79%, berekend op

de berekeningsbasis van de sociale bijdragen van je part-

ner. Met deze sociale bijdrage geniet je enkel terugbeta-

ling in de ziekteverzekering en uitkeringen bij arbeids-

ongeschiktheid. Je bouwt dus geen pensioenrechten op.

Gepensioneerden met een bijverdiensteJe kan naast je pensioen ook een bijverdienste als zelf-

standige uitoefenen. Dan ben je gepensioneerd met een

‘toegelaten activiteit’.

Het begrip ‘toegelaten activiteit’ verwijst naar de ver-

plichting om je inkomsten te beperken. Vroeger gold die

verplichting voor alle gepensioneerden, vandaag alleen

nog voor gepensioneerden jonger dan 65 jaar. Wie de

grens van de ‘toegelaten activiteit’ overschrijdt, kan

zijn pensioen geheel of gedeeltelijk verliezen.

Een gepensioneerde met een bijverdienste betaalt

geen minimumbijdrage. Is het jaarinkomen lager dan

€ 2.878,84, dan betaal je geen sociale bijdrage. Het bij-

dragepercentage bedraagt 14,70% in plaats van 21,50%.

Uitzonderingen:

• Gepensioneerde statutaire ambtenaren jonger dan

65 jaar betalen sociale bijdragen als zelfstandige in bij-

beroep. Maar het bruto jaarlijks pensioen moet min-

stens gelijk zijn aan € 13.108,32. Is het pensioenbedrag

lager, dan ben je zelfstandige in hoofdberoep.

• Geniet je een overlevingspensioen of een overgangs-

uitkering dan ben je zelfstandige in hoofdberoep. Je

kan de gelijkstelling met bijberoep (art. 37) aanvragen.

17

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

SO

CIA

LE Z

EK

ER

HE

ID

65-plussers zonder pensioenJe betaalt sociale bijdragen als zelfstandige in hoofdberoep, maar zonder de ver-

plichte minimumbijdrage. Je betaalt geen sociale bijdrage als je jaarinkomen

lager is dan € 2.878,84.

Let op: Als 65-plusser kan je uitzonderlijk nog pensioenrechten opbouwen, maar

je kan geen enkele andere uitkering meer genieten. Dus word je ziek, dan kan je

geen arbeidsongeschiktheidsuitkering bekomen.

Hoeveel bijdragen betaal je?Vanaf bijdragejaar 2015 berekenen we de definitieve sociale bijdrage niet meer op

het inkomen van drie jaar geleden, maar op het inkomen van het jaar zelf. Je betaalt

een voorlopige bijdrage die 2 à 3 jaar later geregulariseerd wordt, wanneer de belas-

tingadministratie je werkelijke inkomen doorgeeft aan je sociaal verzekeringsfonds.

BerekeningsbasisDe berekeningsbasis voor de sociale bijdrage is het netto belastbaar beroepsinko-

men als zelfstandige. Dit is het netto belastbaar inkomen zoals vermeld op jouw

aanslagbiljet in de personenbelasting. Dit betekent dat alleen de belastingadmi-

nistratie bevoegd is om jouw inkomsten vast te stellen.

Berekening netto belastbaar inkomen

Bruto inkomsten (inclusief bedrijfswagen en andere voordelen van alle aard):

- beroepskosten (forfaitair of bewezen)

- betaalde sociale bijdragen

- betaalde premies Vrij Aanvullend Pensioen zelfstandigen

BasisprincipesVoor de betaling van je voorlopige sociale bijdragen kies je als zelfstandige vanaf

2015 wat het best overeenstemt met je huidige beroepsinkomen:

Keuze 1Je aanvaardt de voorgestelde wettelijke voorlopige bijdragen

AANBEVOLEN DOOR ZENITO

Je hebt vandaag geen uitzonderlijk hoger of lager beroepsinkomen in ver-

gelijking met drie jaar geleden? Dan ga je best akkoord met de wettelijke

voorlopige bijdrage, voorgesteld door Zenito Sociaal Verzekeringsfonds.

Keuze 2Je vraagt verlaagde voorlopige bijdragen aan

Je hebt een uitzonderlijk lager beroepsinkomen in vergelijking met 3 jaar

geleden? Dan kan je een verlaagde voorlopige bijdrage aanvragen.

Keuze 3Je betaalt verhoogde voorlopige bijdragen

Je hebt een uitzonderlijk hoger beroepsinkomen in vergelijking met 3 jaar

geleden? Dan betaal je best een verhoogde voorlopige bijdrage.

Bereken zelf je bijdrage

met de berekeningsmo-

dule op www.zenito.be/

nieuwebijdragen.

TIP

18

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

Keuze 1Is jouw inkomen stabiel gebleven?

Kies dan voor de wettelijke voorlopige sociale bijdrage.

Zenito Sociaal Verzekeringsfonds berekent jouw voorlo-

pige bijdrage op het inkomen van 3 jaar terug, dat we van

de belastingadministratie hebben ontvangen.

De wettelijke voorlopige bijdrage betalen is voor de

meeste zelfstandigen de beste en eenvoudigste oplos-

sing, zeker als je inkomen de laatste jaren vrij stabiel is

gebleven. Met deze optie vermijd je een administratieve

rompslomp en moet je nooit verhogingen betalen mits

tijdige betaling. Bovendien hoef je niets extra te doen!

Als na de regularisatie blijkt dat je in 2016 minder ver-

diende, betaalt Zenito de te veel betaalde voorlopige bij-

dragen terug. Als blijkt dat je in 2015 meer verdiende,

betaal je na de regularisatie gewoon het resterend ver-

schuldigd saldo van 2015 zonder verhogingen.

WAT MOET IK DOEN?

Betaal de bijdrage voorgesteld door Zenito.

Tip: Geef je bank de opdracht voor een domiciliëring.

De betaling van je bijdragen gebeurt dan automatisch.

• Geen verhogingen achteraf, ook al zijn je inkomsten

veel hoger dan 3 jaar geleden.

• Geen administratieve rompslomp.

• Je hoeft niets extra te doen.

Berekening op basis van je inkomsten van 3 jaar terug

kan verschillen van je werkelijke inkomsten. Laat je

adviseren door je boekhouder/accountant mocht je

twijfels hebben.

Keuze 2 Is jouw inkomen gedaald?

Kies dan voor een verlaagde voorlopige bijdrage

Als zelfstandige kan je ook al eens een minder goed jaar

hebben. De nieuwe regeling biedt daar een oplossing voor:

minder voorlopige bijdragen betalen. Maar deze moge-

lijkheid houdt wel een risico in op verhogingen. Je moet je

lager inkomen met een motivatie én bewijsstukken kun-

nen aantonen. Zenito onderzoekt je dossier en keurt je

aanvraag al dan niet goed. De aanvraag voor een verlaagde

voorlopige bijdrage moet je telkens in het jaar zelf doen.

Afhankelijk van je inkomen heb je als zelfstandige in

hoofdberoep wettelijk twee mogelijkheden:

• jaarinkomen < € 13.010,66:

1 x de minimumbijdrage van € 726,94 per kwartaal

• jaarinkomen tussen € 13.010,66 en € 26.021,32:

2 x de minimumbijdrage, ofwel € 1.453,89 per kwartaal

Voor zelfstandigen in bijberoep, gepensioneerden met

zelfstandige activiteit, meewerkende echtgenoten en

zelfstandigen die beroep doen op de gelijkstelling bijbe-

roep gelden dezelfde principes, maar andere inkomens-

grenzen. Je vindt deze grenzen terug op www.zenito.be/

nieuwebijdragen.

Als blijkt dat je in 2016 minder verdiende, betaalt Zenito

jou na de regularisatie de te veel betaalde voorlopige bij-

dragen terug. Als je gedurende het jaar 2016 merkt dat je

meer verdient dan voorzien, kan je op elk moment vrij-

willig bijbetalen.

Als bij de regularisatie van je inkomen van 2016 blijkt

dat je toch meer verdiende dan het inkomen waarop je

de verlaagde voorlopige bijdrage betaalde, betaal je het

tekort van 2016 én de wettelijke verhogingen op het

bedrag dat onbetaald is gebleven. Opgelet: de verhoging

is wettelijk bepaald op 3% en wordt aangerekend vanaf

het eerste kwartaal van 2017 tot en met het kwartaal

waarin de regularisatie plaatsvindt. Daarnaast wordt

eenmalig 7% wettelijke verhoging aangerekend op het

deel dat op 31/12/2016 onbetaald is.

WAT MOET IK DOEN?

1. Neem contact op met je klantverantwoordelijke

bij Zenito voor de aanvraag.

2. Motiveer en leg de nodige bewijsstukken voor.

Vraag advies bij je boekhouder/accountant.

3. Zenito onderzoekt je dossier.

4. Zenito keurt je aanvraag al dan niet goed.

In slechte tijden kan je je bijdrage aanpassen aan

je huidig beroepsinkomen.

• Risico op verhogingen.

• Bewijsstukken en motivatie nodig.

• Goedkeuring van Zenito nodig.

19

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

SO

CIA

LE Z

EK

ER

HE

ID

Keuze 3 Is jouw inkomen gestegen?

Kies dan voor een verhoogde voorlopige bijdrage.

Als je inkomen van 2016 veel hoger zal zijn dan de voorbije jaren, dan kan je dat

doorgeven aan Zenito. Je voorlopige bijdrage van 2016 wordt dan berekend op het

door jou doorgegeven hogere inkomen.

Als uiteindelijk blijkt dat je in 2016 minder verdiende, betaalt Zenito jou de te veel

betaalde voorlopige bijdragen terug bij de regularisatie (in 2018).

Opgelet!

• Indien er nog bijdragen van vorige jaren onbetaald blijven, zal het betaalde

bedrag eerst op de openstaande schuld geboekt worden.

• Zenito kan jou de te veel betaalde voorlopige bijdrage ook al in 2016 terugbeta-

len, maar dat is enkel mogelijk als je de aanvraag doet vóór 31 december 2016.

Als je in 2016 nog meer verdient dan voorzien, kan je op elk moment vrijwillig bij-

betalen. Op die manier leg je een spaarpot aan die eerst wordt aangesproken als

bij de regularisatie blijkt dat je te weinig voorlopige bijdragen betaalde. Bevat de

spaarpot niet voldoende om je verschuldigde bijdragen te betalen, dan pas je het

verschil gewoon bij. Je betaalt geen verhogingen. Opgelet: je kan in een jaar nooit

méér dan de maximumbijdrage per kwartaal betalen.

WAT MOET IK DOEN?

1. Geef je geschat inkomen door aan Zenito.

Laat je hierbij adviseren door je boekhouder/accountant.

2. Betaal de verhoogde bijdrage.

3. Betaal eventueel vrijwillig bij doorheen het jaar.

• Betaalde sociale bijdragen zijn 100% fiscaal aftrekbaar.

• Je vermijdt grote regularisaties.

• Onmiddellijk terugbetaling te veel betaalde bijdragen enkel mogelijk bij

aanvraag in bijdragejaar zelf.

• Administratieve rompslomp.

• Niet mogelijk als je nog achterstallige betalingen hebt openstaan.

Ook goed om te weten Wat met mijn (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen?

In tegenstelling tot de berekeningswijze van de sociale bijdragen blijft die van de

premies voor het (Sociaal) VAP ongewijzigd. De basis blijft het netto-belastbaar

inkomen van 3 jaar voorheen.

Een zelfstandige die na

verloop van tijd beseft

dat hij te weinig voorlo-

pige bijdragen betaalde,

kan dit niet oplossen

met een aanvraag tot een

verhoogde bijdrage. Hij

betaalt dan best vrijwillig

bij. Om dergelijke

bijstortingen te doen,

betaal je gewoon een

bedrag op de rekening

van Zenito met in de

mededeling van de

overschrijving jouw

rijksregisternummer

en het jaar waarvoor de

bijbetaling bedoeld is.

TIP

20

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

Wat als ik in de loop van het jaar wijzig van categorie (hoofd- of bijberoep)?

De overgang van hoofdberoep naar bijberoep, of omgekeerd, zal vanaf 2015 niet

langer aanzien worden als een beginactiviteit. Dit betekent dat de bijdragebe-

rekening blijft doorlopen en het inkomen, waarop de bijdragen zullen berekend

worden, het gezamenlijk inkomen zal zijn dat is ontstaan gedurende de periodes

van hoofd- en bijberoep. In de oude regeling startte bij een categoriewijziging

de bijdrageberekening volledig opnieuw met toepassing van de respectievelijke

lagere percentages (20,5%, 21% of 21,5%) in plaats van 22%.

Wat als ik opstart in de loop van het jaar?

Wanneer je start in de loop van een jaar dan zal je ook op dit inkomen bijdragen

moeten betalen. Dit inkomen zal omgezet worden naar een jaarinkomen.

Voorbeeld:

Een zelfstandige start op 01/04/2016 en verdient per kwartaal € 5.000. De bijdrage zal

uiteindelijk berekend worden op een jaarinkomen van € 20.000.

Berekeningswijze bijdrage:

= (4 kwartalen/3 kwartalen aangesloten) x € 15.000

= € 20.000

Gevestigde zelfstandigen - bijdragetabellen

Voor zelfstandigen in hoofdberoep

De wetgever gaat ervan uit dat elke zelfstandige in hoofdberoep een inkomen

heeft van minstens € 13.010,66. Met andere woorden, zelfstandigen in hoofdbe-

roep betalen een minimumbijdrage van € 726,94, ook al ligt het werkelijk ver-

diende inkomen onder deze grens. Meewerkende echtgenoten betalen een mini-

mumbijdrage tot een inkomen van € 5.715,58.

Vanaf de inkomstenschijf van € 56.182,46 is het bijdragepercentage voor alle

zelfstandigen 14,16%. Op de inkomstenschijf vanaf € 82.795,16 betaal je zelfs

geen bijdrage meer. Dit betekent dat de maximale kwartaalbijdrage € 4.118,40

bedraagt. Een duidelijk overzicht van de berekeningswijze vind je in onder-

staande tabel.

Zelfstandigen met

gelijkstelling met

bijberoep (art. 37)

van wie de inkomsten

hoger zijn dan € 6.815,51

worden automatisch

gewone zelfstandigen in

hoofdberoep. Daardoor

ben je minstens de

minimumbijdrage van

€ 726,94 verschuldigd.

Bevind je je in deze

situatie, vraag dan zeker

een verhoogde bijdrage

aan. Doe je dat niet dan

zullen bij de herbere-

kening verhogingen

wegens laattijdige

betaling aangerekend

worden omdat je

onterecht beroep deed

op de gelijkstelling met

bijberoep (art. 37).

TIP

Wanneer je ook met je

eigen zaak start, je moet

steeds een bijdrage voor

een volledig kwartaal

betalen. In het begin van

een kwartaal starten is

dus het voordeligst.

TIP

BEREKENING KWARTAALBIJDRAGE VOOR ZELFSTANDIGEN IN HOOFDBEROEP

INKOMENSSCHIJVENBEREKENING KWARTAALBIJDRAGE (INCL. ADMINISTRATIEVE KOSTEN)

≤ 1 13.010,66 1 726,94

1 13.010,67 tot 1 56.182,45 21,50%

1 56.182,46 tot 1 82.795,16 14,16%

21

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

SO

CIA

LE Z

EK

ER

HE

ID

Voor zelfstandigen in bijberoep

Voor zelfstandigen in bijberoep gelden dezelfde percen-

tages als voor zelfstandigen in hoofdberoep, maar dan

vanaf een inkomen van € 1.439,42. Indien je werkelijke

inkomsten lager liggen dan dat bedrag, ben je vrijgesteld

van kwartaalbijdragen en dien je dus niets te betalen.

Als bijberoeper kan je pas genieten van de rechten van

het sociaal statuut als zelfstandige vanaf een bijdrage

berekend op een inkomen van € 13.010,66. Je geniet

uiteraard wel van de sociale rechten die voortvloeien uit

je activiteit als werknemer of ambtenaar.

Een overzicht van de kwartaalbijdragen voor zelf-

standigen in hoofdberoep en bijberoep en voor mee-

werkende echtgenoten vind je hierboven. Bij de wet-

telijke bijdragen moet je een bedrag toevoegen voor de

beheerskosten van het sociaal verzekeringsfonds. Deze

beheerskost bedraagt bij Zenito Sociaal Verzekerings-

fonds 3,95% en is in de tabel reeds verrekend.

Beginnende zelfstandigen - vermindering sociale bijdragen vanaf 2016De sociale bijdragen die je als zelfstandige betaalt, wor-

den berekend als een percentage van je netto belastbaar

beroepsinkomen als zelfstandige.

In het kader van het akkoord over de ‘tax shift’ besliste

de federale regering om het huidige bijdragetarief van

22% te verminderen tot 20,50%. Deze maatregel wordt

stapsgewijs ingevoerd tussen 2016 en 2018.

Starters genieten gedurende de eerste 3 jaar een ver-

minderd bijdragetarief.

HOOFDBEROEP (21,50% of 14,16% + administratieve kosten)

INKOMSTEN 2016 KWARTAAL­ BIJDRAGEN

HOOFDBEROEP

MEEWERKENDE ECHTGENOOT

≤ 5.715,58 726,94 319,34

10.000,00 726,94 558,73

13.010,66 726,94 726,94

15.000,00 838,10 838,10

20.000,00 1.117,46 1.117,46

26.021,32 1.453,90 1.453,90

30.000,00 1.676,19 1.676,19

35.000,00 1.955,56 1.955,56

40.000,00 2.234,93 2.234,93

45.000,00 2.514,29 2.514,29

50.000,00 2.793,66 2.793,66

56.182,45 3.139,09 3.139,09

65.000,00 3.463,56 3.463,56

70.000,00 3.647,55 3.647,55

75.000,00 3.831,55 3.831,55

82.795,16 4.118,40 4.118,40

BIJBEROEP (21,50% + administratieve kosten)

INKOMSTEN 2016KWARTAAL ­ BIJDRAGENBIJBEROEP

≤ 1.439,41 vrijgesteld (= 0,00)

1.439,42 80,43

2.000,00 111,75

2.878,84 160,85

3.000,00 167,62

4.000,00 223,49

5.715,58 319,34

6.815,51 380,80

8.000,00 446,99

9.000,00 502,86

10.000,00 558,73

11.000,00 614,60

> 13.010,66 zie hoofdberoep

KWARTAALBIJDRAGEN VANAF 01 JANUARI 2016

STARTDATUM

2016 2017 2018

Q1 Q2-3-4 Q1 Q2-3-4 Q1 Q2-3-4

2015

2016 20,50% 20,50%

2017 21% 20,50% 20,50% 20,50%

2018 20,50% 20,50% 20,50% 20,50% 20,50% 20,50%BIJ

DR

AG

EJA

AR

22

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

MINIMUM KWARTAALBIJDRAGE VOOR STARTENDE ZELFSTANDIGEN

HOOFDBEROEP BIJBEROEPMEEWERKENDE ECHTGENOOT

65+ ZONDER PENSIOEN

Periode 1 (20,5%) €693,14 €76,68 €304,49 €153,37

Periode 2 (21%) €710,04 €78,56 €311,92 €157,11

Gevestigd (21,5%) €726,94 €80,43 €319,34 €160,85

Indien je een zelfstandige activiteit begint na je pensioenleeftijd én je daarnaast

ook geen pensioen ontvangt, dan betaal je sociale bijdragen volgens de laatste

kolom in de tabel hierboven.

Indien je wel een pensioen ontvangt, betaal je minimum € 109,98 aan sociale bij-

dragen.

Indien je als beginnende zelfstandige in bijberoep of gepensioneerde kan aan-

tonen dat je werkelijk inkomen onder de vrijstellingsgrens ligt (€ 1.439,41 voor

bijberoepen, € 2.878,84 voor gepensioneerden), dan dien je geen sociale bijdragen

te betalen.

Een overzicht van de kwartaalbijdragen voor ‘startende’ zelfstandigen in

hoofdberoep en bijberoep vind je hieronder. Bij de wettelijke bijdragen moet je

een bedrag toevoegen voor de beheerskosten van het sociaal verzekeringsfonds.

Deze beheerskost bedraagt bij Zenito Sociaal Verzekeringsfonds 3,95% en is in de

tabel reeds verrekend.

Ben je starter, dan

is je voorgestelde

wettelijke voorlopige

bijdrage een forfaitaire

minimumbijdrage. De

kans is dus groot dat je

meer verdient dan het

inkomen overeenkom-

stig de minimumbij-

drage. Daarom heb je er

als starter alle belang bij

om je inkomen zo correct

mogelijk in te schatten.

Een verhoogde bijdrage

betekent ook een

hogere premie voor je

(Sociaal) Vrij Aanvullend

Pensioen.

TIP

HOOFDBEROEP BIJBEROEP

INKOMSTEN 2016

PERIODE 1 (20,5%)

PERIODE 2 (21%)

GEVESTIGD (21,5%)

13.010,66 693,14 710,04 726,94

15.000,00 799,12 818,61 838,10

20.000,00 1.065,49 1.091,48 1.117,46

26.021,32 1.386,27 1.420,08 1.453,90

30.000,00 1.598,23 1.637,21 1.676,19

40.000,00 2.130,98 2.182,95 2.234,93

50.000,00 2.663,72 2.728,69 2.793,66

56.182,45 2.993,08 3.066,09 3.139,09

70.000,00 3.501,55 3.574,55 3.647,55

82.795,16 3.972,39 4.045,39 4.118,40

INKOMSTEN 2016

PERIODE 1 (20,5%)

PERIODE 2 (21%)

GEVESTIGD (21,5%)

≤ 1.439,41 vrijgesteld (= 0,00)

1.439,42 76,68 78,56 80,43

2.000,00 106,55 109,15 111,75

3.000,00 159,82 163,72 167,62

4.000,00 213,10 218,30 223,49

5.715,58 304,49 311,92 319,34

8.000,00 426,20 436,59 446,99

10.000,00 532,74 545,74 558,73

11.000,00 586,02 600,31 614,60

> 13.010,66 zie hoofdberoep

KWARTAALBIJDRAGEN VOOR STARTENDE ZELFSTANDIGEN VANAF 01 JANUARI 2016

23

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

SO

CIA

LE Z

EK

ER

HE

ID

Sociale rechtenZelfstandigen in hoofdberoep en meewerkende echtgenoten maxistatuutDe meeste sociale rechten worden toegekend na betaling van de wettelijke voor-

lopige bijdrage of de goedgekeurde verminderde voorlopige bijdrage en eventuele

verhogingen wegens laattijdige betaling. Het bijdragesupplement na herbereke-

ning moet meestal niet betaald zijn.

Om pensioenrechten op te bouwen moeten niet alleen de voorlopige bijdragen

betaald zijn, maar ook de bijdragesupplementen en de eventuele verhogingen bij

te lage verminderde voorlopige bijdragen aangerekend na de definitieve herbere-

kening. Wordt een supplement niet betaald, dan verliest men voor dat bijdrage-

jaar alle sociale rechten.

Voor kinderbijslag tot 18 jaar en het overbruggingsrecht is het voldoende dat

je (gedurende een bepaalde tijd) zelfstandige in hoofdberoep of meewerkende

echtgenoot maxistatuut bent. De betaling van de sociale bijdragen speelt geen

enkele rol.

Andere zelfstandigenAls zelfstandige met gelijkstelling met bijberoep (art. 37) geniet je geen eigen

sociale rechten, tenzij je minstens de minimumbijdrage in hoofdberoep ver-

schuldigd bent.

Om zeker te zijn dat je als zelfstandige met gelijkstelling met bijberoep in de toe-

komst toch rechten zou opbouwen, moet je een aanvraag indienen om gewone

sociale bijdragen te betalen. De aanvraag gaat steeds in op 1 januari volgend op de

datum van de aanvraag.

Ben je zelfstandige in bijberoep en betaal je minstens de minimumbijdrage in

hoofdberoep dan bouw je voor de bijdragejaren met die hoge bijdragen pensioen-

rechten op als zelfstandige. Bovendien kan soms een aanvullende uitkering bij

moederschapsrust of arbeidsongeschiktheid uitbetaald worden. Ook de gratis

dienstencheques kunnen toegekend worden.

65-plussers zonder pensioen bouwen enkel pensioenrechten op, op voorwaarde

dat de sociale bijdrage minstens de minimumbijdrage in hoofdberoep bedraagt. Je

geniet ook nog van terugbetalingen in de ziekteverzekering, maar geen andere

rechten meer. Vraag dus zeker je pensioen aan als je minder dan de minimumbij-

drage betaalt.

Een gepensioneerde heeft alleen recht op terugbetalingen in de ziekteverzeke-

ring. Je bouwt geen pensioenrechten meer op. De sociale bijdrage is dus een pure

solidariteitsbijdrage.

Door beroep te doen op

de gelijkstelling met

bijberoep doe je afstand

van je eigen sociale

rechten. Je bouwt geen

eigen pensioen op en

hebt geen recht op

uitkeringen arbeidson-

geschiktheid.

LET OP

24

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

Wat krijg je voor je sociale bijdragen?Als zelfstandige heb je in principe recht op:

• gezinsbijslag

• terugbetaling in de ziekteverzekering en

uitkeringen bij moederschap of

arbeidsongeschiktheid

• pensioen

• faillissementsuitkering en uitkering

bij gedwongen stopzetting

• mantelzorg voor zelfstandigen

• gratis dienstencheques voor zelfstandige moeders

GezinsbijslagOnder gezinsbijslag vallen zowel het kraamgeld als de

kinderbijslag.

Het kraamgeld is een eenmalige tegemoetkoming bij de

geboorte van je kind, in de vorm van een vast bedrag.

Vanaf de zesde maand zwangerschap kan je het aan-

vragen bij het kinderbijslagfonds. Voeg bij je aanvraag

een geneeskundig getuigschrift met de vermoedelijke

geboortedatum. Vanaf de tweede maand vóór die vermoe-

delijke geboortedatum kan de som uitbetaald worden.

Eerste geboorte: € 1.223,11

Tweede geboorte: € 920,25

De kinderbijslag wordt per maand uitbetaald aan de bij-

slagtrekkende (meestal vader of moeder).

Eerste kind: € 90,28 per maand

Tweede kind: € 167,05 per maand

Derde kind e.v.: € 249,41 per maand

Kinderbijslag wordt uitbetaald voor schoolgaande kin-

deren tot 25 jaar. Men voorziet een leeftijdstoeslag bij

de zesde, twaalfde en achttiende verjaardag. Verder

bestaan er aanvullingen voor mindervalide kinderen,

weeskinderen en kinderen van invalide of actieve min-

dervalide zelfstandigen, kinderen van gepensioneerde

zelfstandigen of gewezen werklozen en kinderen uit

éénoudergezinnen.

ZiekteverzekeringDe sociale bijdragen geven je ook recht op een verze-

kering bij ziekte. De ziekteverzekering is gesplitst in

twee delen: de gezondheidszorg en de uitkering wegens

arbeidsongeschiktheid.

De gezondheidszorgverzekering verzekert je tegen

grote risico’s (bevalling, opname in een ziekenhuis, …)

en kleine risico’s (zoals dokters-, apothekers-, kinesi-

therapiekosten, enz.).

De uitkeringsverzekering bij arbeidsongeschiktheid

voorziet in een dagvergoeding als je je beroep om

gezondheidsredenen moet stopzetten.

Tijdens het eerste jaar arbeidsongeschiktheid spreken

we van ‘primaire arbeidsongeschiktheid’. Met die term

wordt bedoeld dat je je vroegere beroep niet meer kan

uitoefenen. Is je arbeidsongeschiktheid erkend door

de geneesheer van je

ziekenfonds, dan kan

je aanspraak maken op

de dagvergoeding. Deze

vergoeding wordt maar

uitbetaald vanaf de

tweede maand arbeids-

ongeschiktheid. De eer-

ste maand is er dus geen

vergoeding.

Vanaf het tweede jaar arbeidsongeschiktheid spreekt

men van ‘invaliditeit’. Je krijgt in dat geval - mits volle-

dige stopzetting van je bedrijf - een verhoogde vergoeding.

Hulp van derden is er voor arbeidsongeschikte zelfstan-

digen die om gezondheidsredenen aangewezen zijn op

de hulp van anderen. Via de diensten van je ziekenfonds

kan je de tegemoetkoming regelen. De voorwaarden om

de tegemoetkoming te kunnen krijgen zijn:

• minstens drie maanden arbeidsongeschikt zijn.

• ernstig zorgbehoevend zijn: minstens 11 op 18 punten

scoren op de schaal voor zelfredzaamheid. Dat bete-

kent dat je ernstige problemen hebt op het vlak van

mobiliteit, huishouding, zelfzorg, communicatie en

sociale contacten.

Sinds 2011 is er ook de inhaalpremie (vakantiegeld voor

invaliden). Wie op 31 december van het voorafgaande

jaar minstens een jaar arbeidsongeschikt was en dat nog

steeds is op 1 mei, heeft recht op een premie van € 208,09.

In de uitkeringsverzekering is ook een moederschaps-

uitkering voorzien voor de zelfstandige vrouwen en de

meewerkende echtgenoten. Om van deze uitkering te

Kan je je beroep niet meer uitoefenen, dan krijg je vanaf de tweede maand een dagvergoeding uibetaald.

25

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

SO

CIA

LE Z

EK

ER

HE

ID

UITKERINGEN IN GEVAL VAN ARBEIDSONGESCHIKTHEID

2DE TOT 12DE MAAND

NA DE 12DE MAAND ZONDER STOPZET­

TING BEDRIJF

NA DE 12DE MAAND MET STOPZETTING

BEDRIJF

Geen hulp van derden

Wel hulp van derden

Geen hulp van derden

Wel hulp van derden

Geen hulp van derden

Wel hulp van derden

Met gezinslast € 55,07 € 75,07 € 55,07 € 75,07 € 55,07 € 75,07

Alleenstaande zonder gezinslast

€ 42,01 € 62,01 € 42,01 € 62,01 € 44,07 € 64,07

Samenwonende zonder gezinslast

€ 33,80 € 53,80 € 33,80 € 53,80 € 37,79 € 57,79

Je kan je wettelijk

voorzien pensioen, dat

erg beperkt is, aanvullen

met het Sociaal Vrij

Aanvullend Pensioen.

Jaarlijks zet je dan tot

9,4% van je inkomen

opzij voor je Sociaal Vrij

Aanvullend Pensioen.

Op die 9,4% betaal je

geen belastingen en

geen sociale bijdragen.

Door de combinatie

van de interest en

winstdeelname op het

opzijgezette bedrag

en het fiscaal en

sociaal voordeel is het

Sociaal Vrij Aanvullend

Pensioen voor zelf-

standigen financieel

gezien dé verzekering

bij uitstek. Meer info

vind je in het volgend

hoofdstuk.

TIP

kunnen genieten, moet een periode van moederschapsrust in acht worden geno-

men, tijdens dewelke men niet mag werken. Die periode start minstens een week

vóór de voorziene bevallingsdatum en eindigt ten vroegste twee weken na de

bevalling. Na deze periode van verplichte rust, kan men binnen een termijn van

21 weken nog maximaal vijf weken (zes weken bij geboorte van een meerling)

moederschapsrust opnemen. De wekelijkse vergoeding bedraagt € 449,32.

Het ‘Familieplan’ (zie ook verder Loopbaanonderbreking voor zelfstandigen)

voorziet onder bepaalde voorwaarden in een verlenging van de moederschaps-

rust in geval van hospitalisatie van de pasgeboren baby of in overheveling van de

moederschapsrust naar de partner in geval van overlijden van de moeder.

PensioenEr bestaan twee soorten pensioenen: het rustpensioen en het overlevingspensioen.

Het rustpensioen is een inkomen waarop je recht hebt na een loopbaan als zelf-

standige. Een volledige loopbaan telt 45 jaar.

Om op pensioen te gaan moet je natuurlijk de pensioenleeftijd bereikt hebben.

De normale pensioenleeftijd is 65 jaar. In de toekomst zal de wettelijke pensi-

oenleeftijd geleidelijk aan opgetrokken worden tot 67 jaar. Indien je al een vol-

doende lange loopbaan achter de rug hebt, kan je al vanaf 60 jaar met vervroegd

pensioen. Sinds de pensioenhervormingen in 2013 zijn de voorwaarden voor

vervroegd pensioen grondig gewijzigd. Zo moet

men in 2015, 61 jaar en 6 maanden oud zijn en 40

gewerkte jaren aantonen.

De voorwaarden voor een vervroegd pensioen

worden dus geleidelijk aan verstrengd tot in 2016

een nieuwe regeling zal gelden; vervroegd

pensi oen zal mogelijk zijn op de leeftijd van 60 jaar na een loopbaan van 42 jaar,

of op 61 jaar na een loopbaan van 41 jaar of vanaf 62 jaar na een loopbaan van 40

jaar. Naar aanleiding van nieuwe pensioenher vormingen zullen de leeftijds- en

loopbaanvoorwaarde geleidelijk aan nog verstrengd worden.

Sinds 1984 is het zo dat men het pensioen van een zelfstandige berekent op het

werkelijke inkomen, begrensd tot een bedrag van € 56.182,45 (grens voor 2016).

De voorwaarden voor een vervroegd pensioen worden geleidelijk aan verstrengd.

26

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

TIPVoor de meest recente

cijfers, een berekening

van je bijdrage, nieuwe

wetgeving, online

aansluiting en toegang

tot je persoonlijk dossier,

ga naar www.zenito.be.

GEWAARBORGD MINIMUMPENSIOEN VOOR EEN VOLLEDIGE LOOPBAAN

JAARBEDRAGEN MAANDBEDRAGEN

Rustpensioen gezin € 17.181,61 € 1.431,80

Rustpensioen alleenstaande € 13.108,32 € 1.092,36*

Forfaitair overlevingspensioen € 13.073,68 € 1.089,47*

* Tegen 1 augustus 2016 worden het minimumpensioen voor alleenstaanden en het forfaitair overlevings-pensioen gelijkgeschakeld met het bedrag van het gegarandeerd minimumpensioen voor werknemers. De bedragen zullen geleidelijk aan verhoogd worden. Het rustpensioen voor een alleenstaand zelfstandige zou uiteindelijk ongeveer € 1.123 per maand bedragen. Het rustpensioen als gezinshoofd was reeds gelijkgeschakeld.

Het overlevingspensioen is een vergoeding die aan de overlevende echtgenoot

wordt toegekend. De uitkering wordt berekend op basis van de prestaties van de

overleden echtgenoot.

Dat kan ten vroegste vanaf 45 jaar. Bij arbeidsongeschiktheid of in geval van kin-

derlast kan dit reeds op jongere leeftijd.

Het overbruggingsrechtGefailleerde zelfstandigen na een faillissement of na een gedwongen stopzet-

ting omwille van een brand, een natuurramp, een landbouwramp, vernielingen

door derden of een als beroepsziekte erkende allergie komen in aanmerking voor

het behoud van rechten gedurende maximaal vier kwartalen voor kinderbijslag,

gezondheidszorg en een faillissementsuitkering. Deze uitkering en sociale rech-

ten kunnen tijdens een periode van 12 maanden volgend op het faillissement of

de gedwongen stopzetting uitbetaald worden. Later kan men steeds nieuwe aan-

vragen indienen op basis van nieuwe gebeurtenissen, zolang de uitkering niet

langer dan 12 maanden uitbetaald werd.

De uitkering bedraagt:

€ 1.092,36 per maand voor gerechtigden zonder gezinslast;

€ 1.431,80 per maand voor gerechtigden met gezinslast.

Mantelzorg voor de zelfstandige.Zelfstandigen of helpers, de medewerkende echtgenoten, de zelfstandigen die

de pensioenleeftijd hebben bereikt en de zelfstandigen in bijberoep (in zoverre

je bijdragen in hoofdberoep hebt betaald) kunnen een volledige of gedeeltelijke

maandelijkse uitkering genieten wanneer je de zelfstandige activiteit tijdelijk of

volledig onderbreekt om een naaste te verzorgen. Je kan je activiteit één tot zes

maanden per aanvraag onderbreken met maximaal 12 maanden op een volledige

loopbaan.

In bepaalde gevallen kan je een vrijstelling van sociale bijdragen genieten als je

drie maanden uitkering geniet.

Gratis dienstencheques moederschapshulpSinds 2006 kunnen vrouwelijke zelfstandigen onder bepaalde voorwaarden 105

gratis dienstencheques bekomen voor huishoudelijke hulp.

27

STARTERSBROCHURE

SOCIALE ZEKERHEID

SO

CIA

LE Z

EK

ER

HE

ID

Zenito berekent voor jou hoeveel sociale bijdra-

gen je moet betalen. Dat gebeurt aan de hand van je

inkomen, dat de fiscus ons doorgeeft. De bijdrage die

wij van jou ontvangen, storten wij, na aftrek van de

beheerskosten, onmiddellijk door aan de overheid.

Daar wordt het verdeeld onder de verschillende uit-

keringsinstanties (pensioen, kinderbijslag, ziekte-

verzekering, ...).

Zenito zorgt ervoor dat je gegevens tijdig terecht

komen bij je ziekenfonds en kinderbijslagfonds. Ook

houden wij je volledige loopbaan als zelfstandige bij

zodat je pensioen later correct kan worden berekend.

Zenito is specialist in individuele klantenbegelei-

ding. Het belang van de klant staat bij ons centraal.

We bieden een integrale sociale bescherming en

werken met de modernste IT. Je hebt een persoon-

lijke klantverantwoordelijke die voor jou steeds de

meest voordelige oplossing zoekt. Is je dossier zeer

complex of ontstaan er conflicten met mutualiteiten

of de overheid, dan staan wij je bij, zelfs tot voor de

arbeidsrechtbank. We hebben kantoren in het hele

land en als je dat wenst, komen onze adviseurs bij je

thuis of in de zaak langs.

Op www.zenito.be en in onze gratis nieuwsbrie-

ven vind je alle info over sociale zekerheid. En last

but not least: via je e-dossier kan je je dossier op

de voet volgen. Je kan zelf berekenen welke bijdra-

gen je zal moeten betalen, persoonlijke documenten

en attesten downloaden en wijzigingen doorgeven.

Zenito is het enige sociaal verzekeringsfonds dat

jou die mogelijkheden biedt.

Wat doet Zenito Sociaal Verzekeringsfonds voor jou?

Een dienstencheque is een betaalmiddel waarmee men

erkende ondernemingen kan betalen voor het uitvoeren

van een beperkt aantal huishoudelijke taken (schoon-

maken, was, strijk, naaiwerk, bereiden van maaltijden,

boodschappen doen, hulp bij verplaatsingen). Iedere

cheque komt overeen met de vergoeding van een uur

huishoudelijke hulp.

In het kader van de moederschapshulp worden 105

dienstencheques gratis ter beschikking gesteld van

vrouwelijke zelfstandigen die aan de volgende toeken-

ningsvoorwaarden voldoen:

1. De schriftelijke aanvraag dient ten vroegste ingediend

te worden vanaf de zesde maand van de zwangerschap

en ten laatste op het einde van de vijftiende week vol-

gend op de datum van de bevalling.

2. De vrouwelijke zelfstandige komt in aanmerking voor

de uitkeringen vanuit een moederschapsverzekering.

3. Na de geboorte moet effectief een beroepsactiviteit

(als loontrekkende, zelfstandige, ambtenaar of leer-

kracht) worden hernomen.

4. Ze blijft aangesloten als zelfstandige voor de periode

tussen de bevalling en het tijdstip van toekenning van

de moederschapshulp tenzij ze een andere beroeps-

activiteit zou hebben gestart.

Starten als student met je eigen zaakJe studeert en je wenst graag een zelfstandige activi-

teit op te starten tijdens jouw studies. Vooraleer je aan

de slag kan als student zelfstandige, dien je bepaalde

opstartformaliteiten bij het Zenito Ondernemersloket

in orde te brengen. Voor student-ondernemers gelden

er specifieke regels.

Wanneer je studeert, heb je geen ‘sociaal statuut’

waaruit je sociale rechten kan putten. Tijdens je stu-

dies betaal je immers geen bijdragen voor de opbouw

van sociale rechten. Als student blijft je in beginsel

ten laste van je ouder(s) waarbij je via hen verzekerd

bent voor gezondheidszorgen (terugbetaling consul-

tatie dokter, tandarts, ziekenhuisopnames, …). Door-

dat je als student geen volwaardig statuut hebt, zal je

je moeten aansluiten als zelfstandige in hoofdberoep.

De student-zelfstandige die in die hoedanigheid soci-

ale bijdragen betaalt, heeft een volwaardig sociaal sta-

tuut als zelfstandige met de bijhorende sociale rechten.

Studenten met een zelfstandige activiteit die gebruik

maken van het voordeelstatuut “gelijkstelling bijbe-

roep” hebben geen eigen volwaardig sociaal statuut en

bekomen de verzekering gezondheidszorgen via één

van de ouders.

WWW.ZENITO.BE

28

Welke voordelen bieden aanvullende verzekeringen?Wie zich bewust is van de risico’s die hij of zij loopt, kan meestal

schade en ongevallen voorkomen. Als zelfstandige loop je andere

risico’s dan als loontrekkende. Je doet er dan ook goed aan een

inventaris op te stellen van die risico’s. Zodra die klaar is, kan je

beslissen om de risico’s zelf te dragen, er preventief tegen op te

treden of een verzekering af te sluiten. Meestal is een combinatie

van deze mogelijkheden de beste keuze. Houd er wel rekening

mee dat een aantal verzekeringen verplicht zijn.

© P

at V

erb

rug

ge

n

Sophie Robberechts

Atelier Pistoletwww.atelierpistolet.be

29

STARTERSBROCHURE

VERZEKERINGEN

VE

RZ

EK

ER

ING

EN

We onderscheiden drie grote risicogebieden:

1 / Persoonlijke risico’sDe risico’s voor zelfstandigen en loontrekkenden zijn hier gelijklopend: ongeval,

overlijden, ziekte, pensioen, werkloosheid, ... Zelfstandigen genieten echter min-

der bescherming dan loontrekkenden. De sociale zekerheid biedt voor loontrek-

kenden bijvoorbeeld uitkeringen die toelaten om verder een behoorlijk leven te

leiden. Voor zelfstandigen zijn de wettelijk voorziene uitkeringen een stuk klei-

ner tot onbestaand.

2 / Aansprakelijkheidsrisico’sEen zelfstandige loopt risico door de daden die hij en zijn personeel stellen.

Enkele voorbeelden:

• Tijdens schilderwerken valt een ladder om, met een verkeersongeluk tot gevolg.

• Een ober morst eten op de kledij van een klant.

• Een personeelslid raakt gekwetst tijdens het werk.

3 / Bedrijfsschaderisico’sDe middelen van de zelfstandige (gebouwen, voertuigen, machines, enz.) staan

eveneens bloot aan allerlei gevaren.

Voor elk van deze risico’s bestaan er specifieke verzekeringen.

Verzekeringen tegen persoonlijke risico’sAls zelfstandige betaal je aanzienlijk minder sociale bijdragen dan als loontrek-

kende. De uitkeringen die je ontvangt als er iets mis gaat, zijn dan ook een pak

lager.

De tabel op de volgende pagina vergelijkt de uit-

keringen aan loontrekkenden en zelfstandigen.

In de laatste kolom zie je welke bijkomende ver-

zekeringen het verschil kunnen compenseren.

Als zelfstandige kan je je dus beperken tot het

geringe wettelijk voorziene sociale zekerheids-

stelsel. Of je vult dit wettelijk voorziene stelsel aan met bijkomende verzekeringen.

De keuze is vaak moeilijk. Vooral in een startperiode zal je misschien alle beschik-

bare middelen willen investeren in je zaak. Vaak blijft er dan voor de eigen sociale

zekerheid niet veel meer over. Toch is het belangrijk om je in te dekken.

Risico’s en de verzekering waarmee je je ertegen beschermt

• Laag pensioen - overlijden: (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen / Toppensioen-

Pensioensparen / Groepsverzekering – Individuele Pensioentoezegging / RIZIV-

Voorzorgsplannen voor medische zorgverleners.

• Inkomensverlies door arbeidsongeschiktheid: Gewaarborgd inkomen.

• Geldnood door hoog oplopende ziektekosten: Hospitalisatieverzekering

Voor alle informatie

over de aanvullende

verzekeringen kan

je terecht bij Zenito

Aanvullend Pensioen.

www.zenito.be/

aanvullendpensioen

of via e-mail:

jannick.beyens@zenito.be

TIP

De voorziene sociale zekerheid aanvullen of niet, de keuze is vaak moeilijk...

30

STARTERSBROCHURE

VERZEKERINGEN

VERGELIJKING UITKERINGEN AAN LOONTREKKENDEN EN ZELFSTANDIGEN

RISICO’S LOONTREKKENDE ZELFSTANDIGE OPLOSSING

PENSIOEN Pensioenuitkering: volgens het aantal gewerkte jaren en het inkomen

Idem, maar lager (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen voor zelfstandigen

Toppensioen-Pensioensparen Groepsverzekering / IPT

INKOMENSVERLIES DOOR:- ZIEKTE- ONGEVAL- INVALIDITEIT

Uitkeringen wegens arbeidsongeschiktheid.

Eerste periode gewaarborgd loon, daarna 60% van het loon en bij invaliditeit (na 1 jaar) 65%

De eerste maand: € 0

Daarna, bij volledige arbeids-ongeschiktheid, vast (gering) bedrag per dag

Verzekering Gewaarborgd Inkomen

ZIEKTEKOSTEN KLEINE RISICO’S

Gedeeltelijke terugbetaling van dokters-, apothekers-, tandarts-kosten

Gedeeltelijke terugbetaling Hospitalisatieverzekering

ZIEKTEKOSTENGROTE RISICO’S

Gedeeltelijke terugbetaling Gedeeltelijke terugbetaling Hospitalisatieverzekering

WERKLOOSHEID Werkloosheidsvergoeding Wanneer men zelfstandige wordt vanuit een loontrekkend beroep of vanuit de werkloosheid en men deze activiteit uitoefent gedurende minstens 6 maanden en maximum 15 jaar, blijft het recht op werk-loosheidsvergoeding behouden. Op deze maatregel kan men slechts eenmaal beroep doen.

FAILLISSEMENT Er is een zeer geringe verzekering bij faillissement

Voor faillissementsbegeleiding kan u terecht op www.dyzo.be

OVERLIJDEN VOOR PENSIOENLEEFTIJD

Overlevingspensioen Idem, maar lager (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen voor zelfstandigen

Groepsverzekering / IPT

WERKONGEVAL Vergoeding voor werkongeval Geen verzekeringsvergoeding, men valt terug op de arbeids-ongeschiktheids-vergoeding

Verzekering Gewaarborgd Inkomen

BEROEPSZIEKTE Vergoeding bij beroepsziekte Geen verzekeringsvergoeding, men valt terug op de arbeids-ongeschiktheids-vergoeding

Verzekering Gewaarborgd Inkomen

KINDEREN Kinderbijslag Idem, volledige gelijkschakeling met kinderbijslag werknemers sinds 1/7/2014

31

STARTERSBROCHURE

VERZEKERINGEN

VE

RZ

EK

ER

ING

EN

Vrij Aanvullend Pensioen (VAP)Het Vrij Aanvullend Pensioen is een unieke formule, exclusief voor zelfstandigen.

Het systeem is zeer flexibel en biedt ook voor starters een pak voordelen.

Het principe

Je kan tot 9,40% van je netto bedrijfsinkomen opzij zetten in een Sociaal Vrij Aan-

vullend Pensioen (slechts 8,17% in een Gewoon VAP). Het gespaarde bedrag wordt

opgebouwd op basis van een gewaarborgde interestvoet en door een eventuele

winstdeelname. Voor elke storting wordt een interestopbrengst toegekend tot de

einddatum van het pensioenplan. Deze kan in de

loop van het pensioenplan wijzigen voor de stor-

tingen die de pensioeninstelling na een eventuele

wijziging ontvangt.

Bovenop de gegarandeerde interestopbrengst kan

er jaarlijks een deelneming in de winst toegekend

worden volgens de modaliteiten en voorwaarden

van het winstdeelnameplan. Deze deelname in

de winst is niet gewaarborgd en is o.a. afhanke-

lijk van de financiële resultaten van de pensioeninstelling en de economische

conjunctuur. Het gespaarde geld ontvang je op pensioenleeftijd, samen met de

interest en de winstdeelname.

Het Vrij Aanvullend Pensioen: 2 soorten

1. Het ‘Gewoon’ VAP: degelijkheid bewezen

• De bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar als bedrijfslast, zo bespaar je niet alleen

belastingen (in de hoogste schijf) maar ook sociale bijdragen.

• Je geniet een maximale vrijheid: geen verplichte bijdragebetaling, ruime

keuzemogelijkheid inzake VAP-bijdragen (tot 8,17% op het inkomen waarop

ook je voorlopige wettelijke sociale bijdragen worden berekend, met een

maximum van € 3.060,07 per jaar).

2. Het ‘Sociaal’ VAP: met extra waarborgen!

Het Sociaal VAP biedt nog extra troeven. Eigenlijk is het een Gewoon VAP, met

dezelfde voordelen maar aangevuld met extra waarborgen. Hogere fiscaal aftrek-

bare bijdragen worden mogelijk: 15% meer dan in het Gewoon VAP (tot 9,40% op

het inkomen waarop je voorlopige wettelijke sociale bijdragen worden berekend,

met een maximum van € 3.520,77 per jaar).

Minder belastingen en minder sociale bijdragen

Door de fiscus wordt het (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen anders aanzien dan

een levensverzekering of het pensioensparen. Je vrije bijdrage is immers volle-

dig aftrekbaar als bedrijfslast in het kader van de inkomstenbelasting op voor-

waarde dat de zelfstandige tijdens het betreffende jaar effectief en volledig de

bijdragen betaald heeft die hij krachtens het sociaal statuut der zelfstandigen

verschuldigd is. Deze bijdrage wordt afgetrokken in de hoogste schijf van je inko-

men. Je sociale bijdragen worden berekend op je bedrijfsinkomen. Doordat je een

extra bedrijfslast hebt afgetrokken, zal je ook heel wat minder sociale bijdragen

moeten betalen.

TIPHet wettelijk pensioen

van de zelfstandige is

beperkt. Een aanvullende

pensioenvoorziening is

dan ook aangewezen.

Het (Sociaal) VAP biedt

een aanvullend rust- en/

of overlevingspensioen

aan niet te kloppen

voorwaarden.

• Geen financiële

zorgen bij pensioen

en overlijden.

• Minder belastingen

en sociale bijdragen

betalen.

• Een formule die

enkel geldig is voor

zelfstandigen.

De pensioenplannen worden binnen Zenito Sociaal Verzekeringsfonds vzw (FSMA-nr. 018524A) verdeeld door Zenito Aanvullend Pensioen cvba (FSMA-nr. 067367A), Wille-broek kaai 37, 1000 Brussel, gespecialiseerd in aanvullende sociale bescherming voor Zelfstandigen, en beheerd door de pensi-oeninstelling KBC Verzekeringen nv (FSMA nr. 0014), Prof. R. Van Overstraetenplein 2, 3000 Leuven voor het pensioengedeelte en door Zenito Solidariteitsfonds, Onderlinge Verzekeringsvereniging, voor de solidaire waarborgen.

Op je pensioen­leeftijd ontvang je het gespaarde geld, samen met de interest en de winstdeelname.

32

STARTERSBROCHURE

VERZEKERINGEN

HET SOCIAAL VAP VIA ZENITO AANVULLEND PENSIOEN, JOUW BESTE KEUZE!

• Je bouwt een aanvullend

rust- en/of overlevings-

pensioen op.

• Bij arbeidsonge-

schiktheid wordt het

pensioenplan door ons

verder opgebouwd. Bij

bevalling voorzien we

nog eens in een verdere

doorstorting voor een

half jaar.

• Bij arbeidsongeschikt-

heid ontvang je een

extra bedrag bovenop je

wettelijke uitkering.

• Bovendien krijg je,

indien je het slachtoffer

zou worden van een

ernstige ziekte zoals

kanker, een aanzienlijk

belastingvrij bedrag

uitgekeerd.

• Extra voordelig voor

starters. Het bedrag

dat je betaalt voor de

opbouw van je Sociaal

VAP kan je aftrekken in

de hoogste schijf van

je inkomen. Zowel bij

aanvang van je activiteit

als in het jaar van de

herberekening van de

sociale bijdragen betaal

je dus minder belas-

tingen en minder voor

je wettelijke bijdrage

sociale zekerheid.

TIPFlexibel

• De formule is flexibel. Je bepaalt zelf hoeveel je spaart en wanneer je dat doet.

Als je dat wenst, kan je ook een tijdlang geen geld opzijzetten.

• Het (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen mag bovenop de individuele levensver-

zekering en het klassieke pensioensparen worden afgetrokken.

Voorbeeld:

Je hebt een inkomen van € 15.000. Na het toepassen van een indexeringscoëfficiënt

(1,028045 voor 2016) bedraagt het geherwaardeerd inkomen € 15.420,68. Je kan het

inkomen met 9,40% laten dalen door geld opzij te zetten voor een Sociaal Vrij Aanvul-

lend Pensioen.

Naast een maximumpremie geldt er ook een minimumpremie. Uiteraard mag

men ook beslissen om geen bijdrage te storten, maar indien men een bijdrage

stort, dan geldt een minimumbedrag van € 100,00 in het Gewoon VAP, in een

Sociaal VAP geldt een minimumbedrag van € 111,12 op jaarbasis. Om te weten

wat je precies kan betalen, kan je terecht bij Zenito Aanvullend Pensioen via

www.zenito.be/aanvullendpensioen.

CENTEN OP VAP REKENING

BELASTING BESPARING

SOCIALE BIJDRAGEN BESPARING

TOTALE BESPARING

KOSTPRIJS VAP

42,80% 22,98% 65,78%

€ 1.449,54 € 620,40 € 333,10 € 953,51 € 496,03

BIJDRAGETABEL VAP VOOR DE GEVESTIGDE ZELFSTANDIGE 2016

INKOMEN 2013GEÏNDEXEERD (x 1,028045)

GEWOON VAP tot maximaal 8,17%

SOCIAAL VAP tot maximaal 9,40%

€ 2.500,00 € 2.570,11 € 209,98 € 241,59

€ 5.000,00 € 5.140,23 € 419,96 € 483,18

€ 10.000,00 € 10.280,45 € 839,91 € 966,36

€ 15.000,00 € 15.420,68 € 1.259,87 € 1.449,87

€ 20.000,00 € 20.560,90 € 1.679,83 € 1.932,72

€ 25.000,00 € 25.701,13 € 2.099,78 € 2.415,91

€ 36.433,20 € 37.454,97 € 3.060,07 (= max. plafond)

€ 3.520,77 (= max. plafond)

€ 40.000,00 € 41.121,80 € 3.060,07 € 3.520,77

33

STARTERSBROCHURE

VERZEKERINGEN

VE

RZ

EK

ER

ING

EN

INKOMEN GEWOON VAP

tot maxImaal 8,17%SOCIAAL VAP

tot maximaal 9,40%

STARTERS 1ste, 2de en 3de jaar

€ 13.010,66 € 1.062,97 € 1.209,82

MEEWERKENDE ECHTGENOOT in maxistatuut

€ 5.715,58 € 466,96 € 537,26

Extra voordelig voor starters & meewerkende

echtgenoten

Zelfstandigen die nog geen drie volledige jaren gestart

zijn, hebben de keuze:

• ofwel betalen zij sociale bijdragen op een zelf gekozen

inkomen;

• ofwel betalen zij sociale bijdragen op de wettelijk inge-

stelde minimumgrens.

In het eerste geval (zelf gekozen inkomen) wordt de bij-

drage voor het aanvullend pensioen berekend tot maxi-

mum 9,40% op dit verhoogd inkomen.

Voor zelfstandigen die geen keuze-inkomen bepaald

hebben, wordt de bijdrage berekend op de minimum-

grens.

Het (Sociaal) VAP via Zenito Aanvullend Pensioen:

een ideale aanvulling op je beperkt wettelijk sociaal

statuut.

1. Als je arbeidsongeschikt wordt, worden je VAP-bij-

dragen doorbetaald tot aan de pensioenleeftijd. Dat

geeft jou de zekerheid dat je pensioenplanning niet

in het gedrang komt bij arbeidsongeschiktheid.

2. Wanneer je als vrouwelijke zelfstandige moeder-

schapsrust neemt, worden je VAP-bijdragen voor

twee volle kalenderkwartalen doorbetaald.

3. Wanneer je arbeidsongeschikt wordt, vult het Zenito

Solidariteitsfonds, Onderlinge Verzekeringsvereni-

ging, je wettelijke invaliditeitsuitkering aan tot op

werknemersniveau door de toekenning van een rente

door arbeidsongeschiktheid door een ziekte of een

ongeval (arbeids- of privéongeval).

4. Een bijkomende vergoeding ten gevolge van een

ernstige ziekte. Deze waarborg ‘vergoeding bij ern-

stige ziekte’ heeft de volgende voordelen:

• De vergoeding komt bovenop de rente bij arbeidson-

geschiktheid (zie hierboven).

• Je krijgt meteen een uitkering indien je getroffen

wordt door een ernstige ziekte. Deze uitkering komt

tegemoet aan de dringende behoefte op het moment

dat de ernstige ziekte wordt vastgesteld en men een

aantal maatregelen moet nemen in het licht van de

continuïteit van de onderneming.

• Het betreft volgende ernstige ziekten: kanker, leu-

kemie, multiple sclerose, tuberculose, ziekte van

Parkinson en ziekte van Hodgkin (allen erkend door

de Minister van Sociale Zaken).

Deze aanvullende prestaties in het Sociaal VAP zijn niet

onderhevig aan een medisch onderzoek door een ver-

zekeringsgeneesheer, er zijn geen uitsluitingen en geen

bijkomende premies van toepassing!

BIJDRAGETABEL VAP VOOR STARTERS EN MEEWERKENDE ECHTGENOTEN

34

STARTERSBROCHURE

VERZEKERINGEN

Toppensioen-PensioensparenNaast een (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen kan je via

Zenito Aanvullend Pensioen ook deelnemen aan het

Toppensioen-Pensioensparen. Dat garandeert je een

gewaarborgd spaarkapitaal bij je pensionering bovenop

het kapitaal van het Vrij Aanvullend Pensioen. Je kan

voor 2016 tot € 940 spa-

ren en dat levert je een

aanzienlijk kapitaal op

ter aanvulling van je

wettelijk pensioen. Je

kan de betaling van het

jaarlijks spaarbedrag

zelf spreiden in de tijd.

Vanuit fiscaal oogpunt is dit Toppensioen-Pensioenspa-

ren ook interessant; de premies leveren een belasting-

vermindering op.

Zowel het (Sociaal) VAP als het Toppensioen-Pensioen-

sparen via Zenito Aanvullend Pensioen zijn ‘Tak 21-pen-

sioenplannen’, m.a.w. 100% veilige spaarformules met

een jaarlijks gegarandeerd rendement (kapitaalsgaran-

tie) als essentieel kenmerk.

De belastingvermindering is vanzelfsprekend verre-

kenbaar met de verschuldigde belasting. Het voortij-

dig opvragen van de opgebouwde reserves vóór 60 jaar,

is wel af te raden gezien de fiscaal ongunstige maat-

regelen.

RIZIV-VoorzorgsplannenElke kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/tandarts

kan toetreden tot de Nationale Conventie tussen kine-

sitherapeuten/geneesheren/apothekers/tandartsen

en mutualiteiten, de zgn. RIZIV-conventie. Door mid-

del van deze conventie, verbindt de kinesitherapeut/

geneesheer/apotheker/tandarts zich ertoe de richtlij-

nen van het RIZIV na te leven inzake nomenclatuur en

honoraria.

De patiënten genieten immers van een hogere terug-

betaling van de prestaties als ze zich richten tot een

geconventioneerde kinesitherapeut/geneesheer/apo-

theker/tandarts.

Kan jij van de RIZIV-tussenkomst genieten?

Ja, je hebt recht op deze dotatie, indien je als geconven-

tioneerde kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/tand-

arts (zelfstandige of loontrekkende) werkzaam bent in

het kader van de conventie.

Het bedrag van deze toelage/dotatie wordt jaarlijks voor

elk be roep gepubliceerd. Wij informeren je over de pro-

cedure voor het beko-

men van deze toelage

en nemen de adminis-

tratieve stappen bij het

RIZIV voor onze reke-

ning. Zenito Aanvul-

lend Pensioen doet dus

voor jou het nodige bij

het RIZIV.

We beschikken over sterke troeven want wij slaan twee

vliegen in één klap! Het sociaal statuut biedt je name-

lijk twee grote voordelen bij de uitbouw van je sociale

zekerheid:

• Enerzijds bieden we je de mogelijkheid om de RIZIV-toe-

lage, een bedrag dat je kan ontvangen van het RIZIV,

te beleggen. Dat is dus gratis! De dotatie wordt belegd

in een individuele pensioenrekening: het zogenaamde

RIZIV-Voorzorgsplan.

• Je kan je RIZIV-Voorzorgsplan ook nog eens aanvullen

met een (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelf-

standigen.

Hoe moet ik deze tussenkomst van het RIZIV aanvragen?

Wij openen voor jou een individuele pensioenrekening.

Wij zorgen voor de verdere afhandeling van de volle-

dige procedure. Dat is voor jou de beste garantie dat je je

recht op deze dotatie niet verliest.

Hoe kan je ze gebruiken? Je bent verplicht dit bedrag te

gebruiken voor de opbouw van een aanvullende sociale

zekerheid. Dat betekent dat je met deze dotatie een aan-

vullend pensioen kan financieren.

Deze toelage dient niet bij het inkomen te worden

gevoegd en is derhalve niet belastbaar noch aftrekbaar.

Groepsverzekering - Individuele Pensioentoezegging (IPT)Een appeltje voor de dorst… op kosten van de zaak?

Als zelfstandig ondernemer geef je voortdurend het

beste van jezelf voor je bedrijf. Waarom zou je er dan

niet op kosten van je bedrijf

voor zorgen dat je koop-

kracht gevrijwaard blijft

als je van een (karige) uit-

kering moet leven in geval

van werkonbekwaamheid of

Een gewaarborgd spaarkapitaal bij je pensionering bovenop het kapitaal van het VAP.

Een appeltje voor de dorst... op kosten van de zaak?

We bieden je de mogelijkheid om de RIZIV­toelage te beleggen in een individuele pensioen rekening.

35

STARTERSBROCHURE

VERZEKERINGEN

VE

RZ

EK

ER

ING

EN

stopzetting van je professionele activiteit? En hoe kan je

de levensstandaard van je naasten waarborgen in geval

van vroegtijdig overlijden? Je hebt de keuze uit twee for-

mules: de klassieke groepsverzekering of de individuele

pensioentoezegging.

1. De klassieke groepsverzekering

Voor wie?

De klassieke groepsverzekering is een groepsverze-

kering voor bedrijfsleiders die werkelijk een leiding-

gevende functie uitoefenen en daarvoor een maande-

lijkse bezoldiging krijgen (zaakvoerders, bestuurders of

beheerders).

Door wie?

Een groepsverzekering wordt afgesloten door het

bedrijf, ten gunste van de verzekerden (jezelf) of hun

rechthebbenden bij overlijden. De premies worden dus

ook betaald door het bedrijf. De onderneming kent aan

alle leden van eenzelfde categorie (bijvoorbeeld alle

bestuurders) een extralegale pensioenvoorziening toe

waarvan de bijzonderheden omschreven worden in een

reglement dat integraal deel uitmaakt van het contract.

 

Welke waarborgen?

Je hebt de keuze uit twee hoofdwaarborgen:

• De pensioenverzekering: de verzekeringsmaatschap-

pij zal je het opgebouwde kapitaal en/of de rentes uit-

keren op het moment dat je met pensioen gaat.

• De overlijdensverzekering: in geval je vóór de pensi-

oenleeftijd overlijdt, heb ben je begunstigden recht op

een uitkering.

Welke verworven rechten?

Belangrijk voordeel: je bent eigenaar van het contract. Je

geniet hierdoor een aantal verworven rechten:

• Bij vroegtijdig vertrek beslis je zelf wat er met je con-

tract zal gebeuren (de centen blijven een rente ontvan-

gen en zijn opvraagbaar vanaf 60 jaar).

• Bij eventuele verkoop of faillissement van je bedrijf,

blijft het reeds opgebouwde kapitaal gevrijwaard.

• Je kan eventueel ook een voorschot opnemen voor het

kopen, (ver)bouwen, herstellen van een in de Europese

Unie gelegen onroerend goed. Het contract kan ook in

pand gegeven worden als waarborg voor een hypothe-

caire lening.

Welke fiscale voordelen?

• De gestorte premies zijn voor het bedrijf integraal

aftrekbaar, onder de volgende voorwaarden:

1. De verzekering moet worden afgesloten voor alle

leden van een bepaalde categorie (bv. alle zaak-

voerders).

2. Je geniet binnen het bedrijf een regelmatige maan-

delijkse bezoldiging.

3. Je globale pensioen (de in jaarrente uitgedrukte som

van het wettelijk pensioen en het extralegale pen-

sioen) mag niet groter zijn dan 80% van de laatste

normale bruto jaarbezoldiging op basis van een vol-

ledige beroepsloopbaan.

• Het verzekerde kapitaal wordt door de maatschap-

pij rechtstreeks aan jou (en aan de eventuele overige

rechthebbenden) uitgekeerd. Deze uitkering heeft dus

geen enkele fiscale impact voor het bedrijf.

2. Individuele Pensioentoezegging (IPT)

• Het verschil met de klassieke groepsverzekering is

dat het wordt afgesloten door het bedrijf, ten gunste

van één verzekerde (jezelf) of de rechthebbenden bij

overlijden.

• De premies worden dus ook betaald door het bedrijf.

• De individuele pensioentoezegging biedt jou maat-

werk en wordt afgestemd op je specifieke wensen. Het

is een individueel contract zonder reglement, en moet

dus NIET worden afgesloten voor alle leden van een

bepaalde categorie (bv. alle bestuurders).

Opgelet: Of je nu een vennootschap hebt, dan wel van

plan bent er één op te richten, de boodschap is dezelfde;

als zelfstandige is het aan te raden om de pensioenbe-

hoeften in de eerste plaats met een (Sociaal) VAP-over-

eenkomst veilig te stellen. Cumul is volledig toegelaten

mits het respecteren van de zgn. 80% grens. Eerst (Soci-

aal) VAP, dan IPT of groepsverzekering. Een groepsver-

zekering of een individuele pensioentoezegging kan

aanvullend gebruikt worden om de pensioenkapitalen

van het VAP aan te vullen.

Nog een bijkomende opmerking: door eerst de bijdragen

van het VAP te storten, kan men als zelfstandige de wedde

verhogen, omdat de verhoging van de bezoldiging fiscaal

wordt geneutraliseerd door de aftrek van de VAP-bij-

drage. Gevolg: de grens van 80% verhoogt, waardoor er

een hogere groepsverzekering/IPT-premie mogelijk is!

Het kapitaal bij uitkering wordt in een (Sociaal) VAP

immers veel minder belast dan bij een groepsverzeke-

ring of IPT. En voor premies via een groepsverzekering

of IPT geldt een taks van 4,40%, deze is niet van toepas-

sing voor de VAP-bijdragen.

Ook hier staat Zenito tot je dienst voor verdere info.

36

STARTERSBROCHURE

VERZEKERINGEN

Gewaarborgd inkomenEen zelfstandige die door ziekte of ongeval niet of maar

gedeeltelijk meer kan werken, krijgt onvermijdelijk

financiële en organisatorische problemen. De wette-

lijk voorziene uitkeringen voor arbeidsongeschiktheid

beginnen immers pas te lopen na één maand en enkel

als je volledig werkonbekwaam bent.

Een verzekering ‘gewaarborgd inkomen’ zorgt ervoor

dat je, tijdens je afwezigheid, over de financiële mid-

delen beschikt om je zaak draaiende te houden. In het

slechtste geval, bij stopzet-

ting van de zaak, heb je ook

de middelen om jou en je

gezin verder te onderhou-

den.

Het principe is eenvoudig

Je bepaalt welk vervan-

gingsinkomen je wilt ont-

vangen indien je arbeids-

ongeschikt zou worden.

Hierbij houd je rekening

met hetgeen je nodig hebt om de ziekteperiode te kun-

nen overbruggen, leningen die je moet afbetalen en hulp

die je zal nodig hebben in je zaak.

Indien je gedeeltelijk arbeidsongeschikt wordt, ontvang

je vanaf een bepaalde datum een overeenkomstig deel

van de gevraagde dagvergoeding.

De premie van deze verzekering is volledig fiscaal

aftrekbaar als bedrijfslast.

De premieberekening hangt af van verschillende

factoren, zoals:

• leeftijd

• rente: de vergoeding die je op jaarbasis wenst te ver-

zekeren

• eigen risicotermijn: periode waarin geen uitkeringen

volgen (1, 3, 6 of 12 maanden)

• activiteit

HospitalisatieverzekeringZiekenhuiskosten blijven stijgen terwijl de bedragen die

de ziekenfondsen terugbetalen steeds kleiner worden.

Via Zenito Aanvullend Pensioen kan je een hospitali-

satieverzekering afsluiten die ervoor zorgt dat je gewa-

pend bent tegen onverwacht hoogoplopende zieken-

huisfacturen en medische onkosten.

De verzekering zorgt ervoor dat je over de financiële middelen beschikt om je zaak draaiende te houden.

37

STARTERSBROCHURE

VERZEKERINGEN

VE

RZ

EK

ER

ING

EN

VERPLICHTE, ONONTBEERLIJKE EN AAN TE RADEN VERZEKERINGEN

WETTELIJK VERPLICHTE VERZEKERINGEN

ONONTBEERLIJKE VERZEKERINGEN

AAN TE RADEN VERZEKERINGEN

PRIVE · B.A. auto

· Verzekering huispersoneel

· Brandverzekering

· B.A. privéleven (familiale)

· Rechtsbijstand

· Omnium auto

· Verkeerspolis

· Reisverzekering

BEDRIJF · B.A. auto

· Arbeidsongevallenverzekering Personeel

· B.A. brand en ontploffing

· B.A. uitbating, toevertrouwd goed, na levering

· Brandverzekering

· Bedrijfsschade

· Rechtsbijstand

· Machinebreuk

· Alle risico’s

· Transportverzekering

Verzekeringen voor aansprakelijkheidsrisico’s en bedrijfsschaderisico’s

38

Welke rechtsvorm kies je voor je onderneming? Als starter moet je je zaak organiseren volgens een bepaalde

ondernemingsvorm. Kies je niet voor een vennootschap, dan

wordt je onderneming een eenmanszaak of handelszaak.

© P

at V

erb

rug

ge

n

Steven Scheltjens

Ventichimwww.ventichim.be

“Succes boek je door met beide voeten op de grond te staan, niet door te gaan zweven.”

39

Kiezen tussen handelszaak en vennootschapHandelszaak (natuurlijke persoon) In het dagelijks taalgebruik staat de term ‘handelszaak’

of eenmanszaak voor een onderneming die, in tegen-

stelling tot de vennootschap, geen aparte rechtsper-

soonlijkheid bezit. Er is dus ook geen duidelijke split-

sing tussen het privévermogen van de handelaar en het

vermogen van de zaak.

• Beslissingen kunnen op een snelle en weinig formele

manier genomen worden.

• Omdat alle winst van de eenmanszaak wordt belast in

functie van de natuurlijke persoon-ondernemer, komt

het batig saldo na belastingen bij die ondernemer zelf

terecht. Je beslist zelf hoeveel je hiervan investeert in

de zaak.

• Beperkte administratieve en boekhoudkundige ver-

plichtingen.

• Geen specifieke juridische structuur. Je bent zelf

onbeperkt aansprakelijk en staat met je volledige per-

soonlijke vermogen in voor de verbintenissen van de

onderneming.

• Opvolging en overname uitwerken is moeilijker. Het uit-

werken van een preventieve opvolgingsregeling heeft

de meeste kans op slagen als je onderneming een ven-

nootschapsvorm heeft aangenomen. In dat geval kan je

immers werken met aandelen, en kan de zeggenschap

over de onderneming gescheiden worden van de econo-

mische eigendom. Dat is onmogelijk in een eenmans-

zaak die niet zomaar valt op te splitsen.

• Inkomstenbelastingen: alle inkomsten van de onder-

neming worden belast via de personenbelasting van de

ondernemer zelf. Er is geen aparte fiscale aangifte en

aanslag voor de eenmanszaak.

Vennootschap (rechtspersoon)‘Een vennootschap wordt opgericht door een contract op

grond waarvan twee of meer personen overeenkomen

iets in gemeenschap te brengen met als doel één of meer

nauwkeurig omschreven activiteiten uit te oefenen en

met het oogmerk aan de vennoten een rechtstreeks of

onrechtstreeks vermogensvoordeel te bezorgen.’

‘In de gevallen bepaald in het wetboek, kan zij worden

opgericht door een rechtshandeling uitgaande van één

persoon die goederen bestemt tot één of meer nauw-

keurig omschreven activiteiten. In de gevallen bepaald

in het wetboek kan de vennootschapsakte bepalen dat

de vennootschap niet is opgericht met het oogmerk aan

de vennoten een rechtstreeks of onrechtstreeks vermo-

gensvoordeel te bezorgen.’ (definitie volgens het Wet-

boek van Vennootschappen).

• Rechtspersoonlijkheid: de vennootschap heeft eigen

rechten en plichten.

• Voor bepaalde vennootschapsvormen geldt een beperkte

aansprakelijkheid.

• Fiscaliteit: het belastbaar resultaat wordt belast in het

stelsel van de vennootschapsbelasting. Voor kmo’s

bestaat hier een zgn. ‘verlaagd opklimmend’ tarief.

Het fiscaal voordeel van een vennootschap ligt ech-

ter niet zozeer in de lagere tarieven, maar in de moge-

lijkheid te streven naar een optimale inkomstenmix.

De inkomsten van vennootschap en individu kunnen

zodanig worden georganiseerd dat in totaal zo weinig

mogelijk belastingen worden betaald en dat er jaren-

lang een zo stabiel mogelijk inkomen wordt genoten.

• Alle afspraken tussen partners die samenwerken in de

zaak staan duidelijk op papier.

• De vennootschap biedt een aantal interessante moge-

lijkheden om vóór het overlijden een goede opvol-

gingsregeling uit te dokteren.

• Formele besluitvorming en procedures.

• Meer juridische en administratieve verplichtingen dus

meer kosten. De oprichting is voor de meeste ven-

nootschapsvormen door diverse wettelijke verplich-

tingen duurder dan het starten met een eenmanszaak.

• Zwaardere boekhoudkundige verplichtingen.

STARTERSBROCHURE

RECHTSVORM

RE

CH

TS

VO

RM

40

STARTERSBROCHURE

RECHTSVORM

Welke vennootschapsvorm is geschikt voor je onderneming?Als je kiest voor een vennootschap, moet je ook nog opteren voor een bepaalde

vennootschapsvorm. We zetten de belangrijkste vennootschapsvormen op een

rij en bespreken hun voor- en nadelen.

De besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid ((E)BVBA)Oorspronkelijk bestonden er belangrijke verschillen tussen de BVBA en de

naamloze vennootschap (NV). Een hele serie wetswijzigingen heeft het onder-

scheid tussen NV en BVBA steeds meer doen vervagen. Het belangrijkste juridi-

sche verschilpunt dat overblijft ligt in het ‘besloten’ karakter van de BVBA. Dit

wil zeggen dat de overdracht van aandelen (verkoop, schenking, vererving,...)

aan strikte regels gebonden is. Bovendien is

het vereiste minimumkapitaal lager in de BVBA

dan in de NV (€ 18.550, in plaats van € 61.500).

Iedere handelaar, ondernemer of beoefenaar

van een vrij beroep kan ook alleen een BVBA

oprichten. Alle bepalingen die gelden voor een

gewone BVBA blijven in principe gelden voor een eenpersoons-BVBA. Het te vol-

storten minimumkapitaal ligt wel hoger bij de EBVBA. Algemeen is dat bij een

BVBA 1/5 van het kapitaal in geld, met een minimum van € 6.200. Bij een EBVBA

dient een minimumkapitaal van € 12.400 te worden volstort.

• Een EBVBA kan opgericht worden door één vennoot (BVBA vanaf twee ven-

noten).

• Alle vennoten zijn slechts aansprakelijk ten belope van hun inbreng.

• De aandelen zijn altijd op naam en slechts onder zeer strikte voorwaarden over-

draagbaar aan derden zodat het familiaal karakter gewaarborgd blijft.

• Notariële akte nodig voor de oprichting van een (E)BVBA.

• Boekhoudkundige en administratieve verplichtingen zijn zwaarder dan bij een

eenmanszaak.

Wanneer je kiest voor

een vennootschap met

beperkte aansprakelijk-

heid, dan zal de notaris

je vragen om bij de

opstart een financieel

plan neer te leggen.

Bij een faillissement

binnen de drie jaar

na oprichting, kan de

rechter dit financieel

plan opvragen. Als dan

blijkt dat je onvoldoende

maatschappelijk kapitaal

voorzag om de zaak

kansen op succes te

geven, kan de beperkte

aansprakelijkheid

worden opgeheven.

Het onderscheid tussen NV en BVBA is ondertussen vervaagd.

(E)BVBA Starters-BVBA

NV VOF Comm. V

Comm. VA

CVBA - CVOA

VENNOOTSCHAPSVORMEN

41

STARTERSBROCHURE

RECHTSVORM

De besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Starter (Starters-BVBA)De Starters-BVBA heeft alle kenmerken van de klas-

sieke (E)BVBA, behalve dat er geen minimumkapitaal is.

Het is dus mogelijk om een Starters-BVBA op te richten

met slechts één euro kapitaal. Alleen natuurlijke perso-

nen kunnen een Starters-BVBA oprichten!

De Starters-BVBA kan worden opgericht met slechts

één euro kapitaal.

• Zolang de Starters-BVBA bestaat moet ieder jaar 25%

van de winst gereserveerd worden.

• Het is moeilijk om een Starters-BVBA op te richten en

toch te kunnen genieten van het verlaagd tarief in de

vennootschapsbelasting als men dividenden wil uit-

keren.

• Voor de Starters-BVBA gelden dezelfde formaliteiten

als voor de klassieke (E)BVBA: notariële akte, publica-

tie in Staatsblad,…

De naamloze vennootschap (NV)Hoewel de wetgever de vennootschapsvorm van de NV

had uitgedacht als ondernemingsvorm voor grotere

kapitaalkrachtige ondernemingen, kan de NV-vorm

ook aangenomen worden door kleine en middelgrote

(familiale) bedrijven. De NV blijft wel op de eerste plaats

een kapitaalsvennootschap, m.a.w. een vennootschap

die ‘anoniem’ kapitaal zal

aantrekken.

Hou er echter reke-

ning mee dat de wetge-

ver besliste om anonieme

effecten aan toonder af te

schaffen. Vanaf 1 januari

2008 mogen geen nieuwe

effecten met een anoniem

karakter meer uitgegeven

worden. Enkel gematerialiseerde effecten of aande-

len op naam waren nog mogelijk. Al wie nog effecten

aan toonder in een kluis bewaarde, moest die uiterlijk

31 december 2013 omzetten in effecten op naam of moest

die op een effectenrekening laten zetten.

Belangrijkste verschilpunten met de BVBA zijn de

strakkere en meer ingewikkelde bestuursorganisatie

en het hogere minimumkapitaal (€ 61.500). In naamloze

vennootschappen zijn de aandelen doorgaans vrij over-

draagbaar. Nochtans kan de overdracht van aandelen in

de statuten beperkt worden.

• Alle vennoten zijn slechts aansprakelijk ten belope

van hun inbreng.

• Aandelen zijn in principe vrij overdraagbaar.

• Er kunnen winstbewijzen worden uitgegeven.

• Notariële akte nodig voor de oprichting van een NV.

• Minder goede waarborgen voor het behoud van het

familiaal karakter.

• Vrij ingewikkelde besluitvorming en zware boekhoud-

kundige verplichtingen.

• Hoog startkapitaal vereist.

De vennootschap onder firma (VOF)De vennootschap onder firma is de eenvoudigste ven-

nootschapsvorm. Het is een zuivere personenvennoot-

schap.

Dat betekent dat in principe:

• De vennootschap ontbonden wordt door het overlijden

van een vennoot.

• De vennoten hun aandeel niet kunnen verkopen of

schenken zonder akkoord van de medevennoot.

• Alle beslissingen met eenparigheid genomen worden.

• Er is geen minimumkapitaal vereist.

• De inbreng van de vennoten kan bestaan uit arbeid.

• De oprichting van een VOF kan via een onderhandse

akte. Er is een minimum aan formele regels en je hoeft

geen notaris in te schakelen.

• De aandelen zijn niet overdraagbaar aan derden zodat

het familiaal karakter gewaarborgd blijft.

• Beperkte verplichtingen inzake openbaarmaking van

stukken.

Een strakkere en meer ingewikkelde bestuursorga­nisatie en een hoger minimum kapitaal.

RE

CH

TS

VO

RM

42

STARTERSBROCHURE

RECHTSVORM

• Alle vennoten zijn hoofdelijk en onbeperkt aansprake-

lijk voor de schulden van de VOF.

• Het faillissement van de VOF brengt onvermijdelijk

het faillissement van de vennoten met zich mee.

De gewone commanditaire vennootschap (Comm. V)De gewone commanditaire vennootschap of Comm. V

verschilt van de VOF in die zin dat er naast de ‘behe-

rende vennoten’ ook ‘stille vennoten’ of geldschieters

bestaan. De stille vennoten hebben, in tegenstelling tot

de onbeperkt aansprake-

lijke beherende vennoten,

een beperkte aansprake-

lijkheid.

• De voordelen zijn de-

zelfde als bij de VOF met

dit verschil dat de stille

vennoten enkel aansprakelijk kunnen worden gesteld

voor hun inbreng van kapitaal dat recht geeft op deel-

name in de winst. Hun aandeel in het eventueel ver-

lies blijft eveneens beperkt tot het kapitaal dat zij zelf

hebben ingebracht.

• De oprichting kan via een onderhandse akte. Er is een

minimum aan formaliteiten en je hoeft geen notaris in

te schakelen.

• De nadelen zijn dezelfde als bij de VOF met dit ver schil

dat de stille vennoten zich niet openlijk kunnen inla-

ten met het beheer van de vennootschap. Indien zij dit

wel doen, worden zij onbeperkt aansprakelijk.

• De Comm. V mag geen winst uitkeren zolang er over-

gedragen verlies is.

De commanditaire vennootschap op aandelen (Comm. VA)De commanditaire vennootschap op aandelen heeft

eveneens ‘stille’ vennoten en ‘beherende’ vennoten.

Het grote verschil met de gewone commanditaire ven-

nootschap is dat de aandelen gedematerialiseerde

effecten kunnen zijn, net zoals in een NV. Deze ven-

nootschapsvorm combineert de voordelen van een

personenvennootschap (stabiel bestuur) met die van

een kapitaalsvennootschap.

• De stille vennoten zijn enkel aansprakelijk ten belope

van hun inbreng.

• De aandelen zijn vrij overdraagbaar.

• De Comm. VA moet worden opgericht bij notariële akte.

• De Comm. VA moet voldoen aan alle boekhoudkundige

verplichtingen van de dubbele boekhouding inzake

publicatie, etc.

• Er is een hoog startkapitaal vereist (€ 61.500).

De coöperatieve vennootschap met beperkte of onbeperkte aansprakelijkheid (CVBA - CVOA)Men maakt een onderscheid tussen de coöperatieve

vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (CVBA)

en de coöperatieve vennootschap met onbeperkte en

hoofdelijke aansprakelijkheid (CVOA).

• Alle vennoten zijn slechts aansprakelijk voor het

bedrag van hun inbreng in de CVBA.

• De vennoten kunnen gemakkelijk in- en uittreden.

• Notariële akte nodig voor de oprichting van een CV

(met beperkte aansprakelijkheid = een CVBA).

• Boekhoudkundige en administratieve verplichtingen

zijn zwaarder.

Hier kunnen naast ‘beherende vennoten’, ook ‘stille vennoten’ of geldschieters bestaan.

43

STARTERSBROCHURE

RECHTSVORM

RE

CH

TS

VO

RM

Neem een vliegende start met de Go4Business haalbaarheidsadviesEen goed ideeIn de eerste fase nemen we je ondernemingsidee onder de loep. Is je idee goed

en maakt het kans op de markt? Met onze expertise ga je na of je idee haal-

baar is.

Wie ben ik, wat wil ik, wat kan ik?Hier kan je testen of je ondernemersbloed in je hebt. Bovendien controleren

we of je volledig in orde bent met de nodige bewijzen en vergunningen.

OndernemingsplanIn de derde fase stellen we je ondernemingsplan en financieel plan op. Dat

doen we door een marktanalyse te maken, je bedrijfsmissie en strategie

te formuleren en je marketingplan vorm te geven. Daarnaast bekijken we

samen met jou een aantal financieringsmogelijkheden en behandelen we het

financieel plan in al zijn aspecten.

FormaliteitenNa een laatste controle van de wettelijke en praktische formaliteiten kan je

van start gaan met je eigen zaak!

Wil je je plan aftoetsen bij iemand met ervaring? Contacteer gratis de UNIZO Ondernemerslijn op het nummer 0800 20 750

of per e-mail: ondernemerslijn@unizo.be.

Je kan 7 dagen op 7, 24u op 24 bij ons terecht.

www.go4business.be

Je kan je eigen onderne-

mingsplan en financieel

plan gratis opstellen

met de Startsimulator

www.startsimulator.be

TIP

44

© P

at V

erb

rug

ge

n

Wat zijn je verplichtingen inzake boekhouding, btw & fiscaliteit? Een goede boekhouding voeren is cruciaal voor

het welslagen van je zaak. Je doet hiervoor best

beroep op een boekhouder of accountant,

een vertrouwenspersoon voor je zaak.

Oleg Merzlyakov & Sergey Miroshnichenko

VAS bvbaInfo@garagevas.be

“Voor een starter is zijn zaak de enige passie waar tijd voor is.”

45

BoekhoudingEen goede boekhouding voeren is meer dan een wettelijke verplichting. Zonder

een goede boekhouding is een gezond bedrijfsbeheer onmogelijk. Het geeft je een

realistische kijk op de financiële situatie van je bedrijf.

Ook als je een beroep doet op een externe boekhouder

of accountant, volg je dus best zelf je boeken regelma-

tig op.

Naargelang de aard en de omvang van je bedrijf voer je

één van de volgende soorten boekhoudingen:

• Voor eenmanszaken, vennootschappen onder firma

en gewone commanditaire vennootschappen, met

een omzet kleiner dan € 500.000 volstaat een vereenvoudigde boekhouding.

• Voor vennootschappen (BVBA, EBVBA, Starters BVBA, CV, NV, Comm. VA) en

voor alle andere ondernemingen met een omzet vanaf € 500.000 is een volle-

dige (dubbele) boekhouding verplicht.

Voer je een vereenvoudigde boekhouding, dan moet je dagelijks je financiële dag-

boeken (kas- en bankboek) invullen en op regelmatige basis een aan- en ver-

koopboek bijhouden. Het inventarisatieboek en de jaarrekening stel je één keer

per jaar op. Bij een volledige boekhouding komt daarbij nog een rekeningstelsel

en een uitgebreide jaarrekening met balans, resultatenrekening en toelichting.

In beide stelsels ben je verplicht een boekhouding te voeren die aangepast is aan

de aard en omvang van je onderneming. Ze moet voldoende informatie verstrek-

ken over alle verrichtingen in je bedrijf. Deze informatie krijg je uit de verant-

woordingsstukken die naar de verschillende verrichtingen verwijzen (facturen,

rekeninguittreksels, afschrijvingstabellen, enz.).

Met de wettelijke erkenning van het elektronisch boekhouden hoef je sinds 2005

als ondernemer niet langer naast je elektronische boekhouding ook een papieren

boekhouding bij te houden.

BtwIedereen die in de uitoefening van een activiteit geregeld en zelfstandig

leveringen van goederen of van diensten verricht zoals omschreven in het

btw-Wetboek, is onderworpen aan de btw-plicht. Hij moet een btw-activering

aanvragen en btw betalen. Het normale btw-tarief bedraagt 21%. Er is ook een

verlaagd tarief van 6% of 12%.

Ondernemers (natuurlijke persoon, VOF of BVBA) die voor 75% van hun omzet

geen factuur uitreiken aan hun klanten (leveringen aan particulieren), kunnen

opteren voor de forfaitaire btw-regeling. Deze forfaitaire btw-regeling kan enkel

van toepassing zijn voor de beroepen waarvoor forfaitaire grondslagen werden

vastgelegd. Hun omzet mag nooit meer dan € 750.000 excl. btw bedragen.

Zenito helpt je op weg

met gericht eerste-

lijnsadvies. Daarvoor

kan je terecht bij

Zenito Consult. Voor

doorgedreven advies

en het voeren van je

boekhouding brengen

we je graag in contact

met één van de meer

dan 3000 boekhouders

en accountants waar

Zenito mee samen-

werkt.

Zonder een goede boekhouding is een gezond bedrijfsbeheer onmogelijk.

STARTERSBROCHURE

JOUW BOEKHOUDING

JOU

W B

OE

KH

OU

DIN

G

TIP

46

Ondernemers met een omzet van max. € 25.000 kunnen

per 1 januari 2016 gebruik maken van het vrijstellings-

regime. Zij moeten dan geen btw aanrekenen, maar kun-

nen ook zelf geen btw aftrekken. Je moet in dat geval wél

je btw-status activeren bij het Ondernemingsloket.

Dit vrijstellingsregime kan niet gebruikt worden door

ondernemers in de bouwsector en sinds 1 januari 2014

ook niet door horecaondernemers die met een geregis-

treerde kassa werken en ondernemers uit de sector van

de recuperatie van materialen.

De belastingaangifteVoor het voorbije boekjaar moet je als zelfstandige een

belastingaangifte indienen. Op het belastbaar inkomen

betaal je jaarlijks belastingen. Afhankelijk van de juri-

dische vorm van de onderneming wordt het stelsel van

de personenbelasting of de vennootschapsbelasting

toegepast.

Berekening van de personenbelastingBinnen de personenbelasting betaal je belastingen op

(onder andere) je beroepsinkomen. Dat is je bruto inko-

men verminderd met de beroepskosten.

Het belastingbarema voor de personenbelasting telt vijf

tarieven (zie tabel onderaan). Hieraan moet nog wel de

gemeentebelasting, verschuldigd op het belastingbe-

drag, worden toegevoegd.

Het belastingvrije minimum bedraagt € 7.130. Dat be-

drag wordt verhoogd voor lage inkomens, indien de

belastingplichtige gehandicapt is en/of personen ten

laste heeft.

Voorafbetalingen - aanbevolenDe wetgever verplicht zelfstandigen niet om voorafbe-

talingen op de personenbelasting te doen. Doen ze geen

voorafbetalingen, dan krijgen ze echter een belasting-

vermeerdering. De fiscus verwacht vier voorafbetalin-

gen: voor 10 april, 10 juli, 10 oktober en 21 december. In

principe ben je telkens 1/4 van de verschuldigde perso-

nenbelasting verschuldigd.

Wanneer je voor de eerste maal als zelfstandige in

hoofdberoep een onderneming opricht, ben je voor drie

jaar vrijgesteld van voorafbetalingen. Gedurende die

periode past de fiscus geen belastingvermeerdering toe.

Dit geldt ook voor nieuwe vennootschappen, op voor-

waarde dat het om een nieuwe vennootschap gaat en

deze voldoet aan de definitie van kmo uit het vennoot-

schapsrecht.

BedrijfsvoorheffingVennootschappen dienen bij het uitbetalen van een wedde

aan de bedrijfsleiders (mandatarissen, werkende venno-

ten) een deel van deze wedde in te houden en rechtstreeks

te betalen aan de fiscus: de bedrijfsvoorheffing (zoals bij

loontrekkenden). Dat gaat ook gepaard met het invullen

van bepaalde formulieren. Je laat je hiervoor best bijstaan

door een sociaal secretariaat.

WWW.ADMB.BE

Andere berekening in het kader van de vennootschapsbelastingVennootschappen zijn onderworpen aan de vennoot-

schapsbelasting.

In een vennootschap wordt de winst belast, dat zijn de

inkomsten min de bewezen uitgaven. Ook dividenden

die de vennootschap uitkeert uit haar winst worden in

de vennootschapsbelasting belast.

BELASTINGSSTRUCTUUR (INKOMSTEN 2016, AANSLAGJAAR 2017)

INKOMSTENSCHIJVEN IN E

BELASTINGTARIEFBELASTING PER

INKOMSTENSCHIJFTOTAAL

€ 0 - 10.860 25% € 2.715 € 2.715

€ 10.860 - 12.470 30% € 483 € 3.198

€ 12.470 - 20.780 40% € 3.324 € 6.522

€ 20.780 - 38.080 45% € 7.785 € 14.307

> € 38.080 50%

STARTERSBROCHURE

JOUW BOEKHOUDING

47

minder dan € 25.000 24,25%

tussen € 25.000 en € 90.000 31%

tussen € 90.000 en € 322.500 34,50%

> € 322.500 34,50%

STARTERSBROCHURE

JOUW BOEKHOUDING

JOU

W B

OE

KH

OU

DIN

G

Het belastingtarief voor vennootschappen bedraagt

33,99%, inclusief 3% crisisbelasting.

Voor kleine vennootschappen bedraagt het verlaagd

tarief (exclusief 3% crisisbelasting) bij een winst:

Net als eenmanszaken, kunnen ook vennootschap-

pen hun verschuldigde belastingen vooraf betalen om

zo een belastingverhoging te voorkomen. Als er winst

wordt uitbetaald aan de aandeelhouders of vennoten,

dan moet er roerende voorheffing worden ingehouden

en doorgestort aan de Staat. Deze voorheffing op divi-

denden bedraagt in principe 27% + 15% in welbepaalde

gevallen.

48

© D

iete

r Te

lem

an

s

Hoe financier je je plannen? Zowel om te starten als om je bedrijf concurrentieel te houden,

moet je investeringen doen. Die kan je financieren uit eigen

zak of met vreemde middelen. Eigen middelen zijn, eenvoudig

gezegd, de middelen die je zelf in je bedrijf stopt.

Franc Bogovic & Maarten Vandecruys

Urban Cropswww.urbancrops.be

49

Meestal volstaan de eigen middelen niet om al je investeringen te financieren.

Via kredieten op lange of korte termijn kan je vreemde middelen of een vreemd

vermogen aantrekken. Voorbeelden van kredieten op lange termijn zijn: het

investeringskrediet, een lening op afbetaling en leasing. Kredieten op korte ter-

mijn zijn bijvoorbeeld het kaskrediet en het discontokrediet.

Tips voor een gezond financieel evenwichtStem de duur van je financiering steeds af op de duur van je investering Investeringen op lange termijn worden best gefinancierd met permanente mid-

delen (= eigen middelen + vreemd vermogen op lange termijn). Voor investerin-

gen op korte termijn ga je best leningen met een kortere looptijd aan.

Zorg voor een positief netto bedrijfskapitaalHet vreemd vermogen op korte termijn moet volledig terugbetaald kunnen wor-

den met de vlottende activa. M.a.w.: voorraden, klantenvorderingen en beschik-

baar geld samen moeten groter zijn dan de schulden die op korte termijn vervallen.

Zorg ervoor dat je over voldoende eigen middelen beschikt Het eigen vermogen vormt de meest permanente financieringsvorm voor een

bedrijf. Het biedt je onderneming enige financiële ademruimte bij tegenvallende

resultaten.

Voldoende eigen vermogen is bovendien een noodzakelijke voorwaarde om kre-

dieten te bekomen. De bereidheid van de financiële instellingen om leningen toe

te staan, hangt onder meer af van de verhouding van het eigen vermogen ten

overstaan van het vreemd vermogen.

TIPJe staat sterker in je

onderhandeling met

de bank als je een goed

ondernemings- en

financieel plan kan

voorleggen.

Op www.startsimulator.be

vind je een gratis online

stappenplan voor het

opstellen van zo’n

financieel plan.

www.startsimulator.be

STARTERSBROCHURE

FINANCIERING

FINA

NC

IER

INGIs jouw businessidee het gouden ei?

Wil je je risico’s zoveel mogelijk beperken? Test

dan de haalbaarheid van je idee met Go4Business.

Ontdek je ondernemerscapaciteiten en de (finan-

ciële) haalbaarheid van je ondernemersidee samen

met een UNIZO Startersadviseur.

WWW.GO4BUSINESS.BE

50

Komt je zaak in aanmerking voorsteunmaatregelen? De overheid stelt een aantal steunmaatregelen ter beschikking

voor startende ondernemers. Hieronder volgt een bondig

overzicht van enkele belangrijke federale, Vlaamse en Brusselse

steunmaatregelen. Daarnaast bestaan er ook nog provinciale

en gemeentelijke vormen van steun.

Contacteer ons voor meer informatie.

Mike Keirsbilck

Consouling Soundswww.consouling.beStarter van het jaar 2014

©

Fre

de

rie

k V

an

de

Ve

lde

51

Let op! Door de staatshervorming zijn verschillende van deze steunmaatregelen

voortaan een (volledige) bevoegdheid van de gewesten en worden er in verschil-

lende maatregelen wijzigingen verwacht. Raadpleeg daarom zeker vooraf ook de

UNIZO-website www.unizo.be.

Participatiefonds VlaanderenParticipatiefonds Vlaanderen kent ‘achtergestelde leningen’ toe. Dat houdt in dat

andere schuldeisers dan Participatiefonds Vlaanderen voorrang krijgen en eerst

worden betaald wanneer je bedrijf in moeilijkheden zou komen. Achtergestelde

leningen worden door de banken beschouwd

als ‘eigen vermogen’ en mee in rekening geno-

men als buffer bij problemen. Jouw onderneming

beschikt zo over een gezondere financiële basis.

WWW.PARTICIPATIEFONDS.BE

Startlening+De Startlening+ is bestemd voor alle starters, zowel natuurlijke personen als

rechtspersonen. Participatiefonds Vlaanderen verstaat onder ‘starter’ dat je je

zelfstandige activiteit nog niet langer dan 4 jaar uitoefent. Het maximumbedrag

van de lening is gelijk aan het kleinste van volgende bedragen:

• 4 maal de eigen inbreng. Dit bedrag mag ook gedeeltelijk of volledig geleend

worden

• € 100.000

De duur van de lening is minimaal 3 en maximaal 10 jaar.

De intrestvoet is vast en bedraagt nu 3,00% per jaar.

De Startlening+ is bestemd voor de financiering van je materiële, immateriële

en financiële investeringen, evenals voor de financiering van je behoefte aan

bedrijfskapitaal die gepaard gaat met de start of uitbouw van je activiteit.

Extra’s indien je werkzoekende bent

Definitie werkzoekende: een volledig uitkeringsgerechtigde werkloze, niet-wer-

kende werkzoekende of begunstigde van een leefloon. Je bezorgt een geldig attest

Startlening (verkrijgbaar bij de RVA of OCMW bij de aanvraag). De looptijd van

jouw lening als werkzoekende bedraagt minimum 5 jaar.

Participatiefonds Vlaanderen vraagt geen waarborgen als je werkzoekende bent.

Indien de zaak of onderneming wordt stopgezet, dan kan zelfs een schuld tot

€ 40.000 worden kwijtgescholden. Je behoudt het recht op werkloosheidsuit-

kering bij stopzetting voor om het even welke reden binnen de 15 jaar volgend op

de start van de zelfstandige activiteit.

Waar de Startlening+ aanvragen?

Voor aanvragen en begeleiding bij de indiening van de Startlening+ kan je je

wenden tot UNIZO-Startersservice.

WWW.STARTERSSERVICE.BE

VRAAG JE LENING AAN VIA JE UNIZO-STEUNPUNT

Voor de aanvraag van

diverse leningen van

het Participatiefonds

Vlaanderen kan je

terecht bij UNIZO. Dat

is het geval voor onder

andere de Startlening+.

De Participatiefonds-

adviseur gaat na of je

in aanmerking komt

voor de lening en

ondersteunt je bij het

opstellen van je dossier.

Bij UNIZO kan je ook

terecht voor gratis

infosessies over

Startlening+.

Bij terugbeta­lingsproblemen worden de andere schuldeisers eerst terugbetaald.

STARTERSBROCHURE

STEUNMAATREGELEN

ST

EU

NM

AA

TR

EG

ELE

N

TIP

52

Kmo-cofinancieringDe kmo-lening is bedoeld voor natuurlijke personen en/of rechtspersonen.

Voor natuurlijke personen, geldt dat zij zich moeten vestigen als zelfstandige in

hoofdberoep om een beroep te kunnen doen op de kmo-cofinanciering.

De kmo-cofinanciering is bestemd voor de financiering van je materiële, imma-

teriële en financiële investeringen, evenals voor de financiering van je behoefte

aan bedrijfskapitaal die gepaard gaat met de start of uitbouw van je activiteit.

Het maximumbedrag van de kmo-cofinanciering is gelijk aan het kleinste van de

volgende bedragen:

• 4 maal de eigen inbreng

• € 350.000

Je eigen inbreng moet minstens 10% van de globale investering bedragen.

De tussenkomst van de cofinancier (bank, investeringsfonds, business angel)

moet minstens 20% van de globale investeringsbehoefte bedragen. De looptijd

van de lening is minimaal 3 en maximaal 10 jaar. De intrestvoet is gelijk aan de

IRS-intrestvoet (basisintrestvoet op de markt voor investeringskredieten) voor

de betrokken looptijd +0,53%, met een minimum van 3%.

Waar een kmo-cofinanciering aanvragen?

Je kunt een aanvraag voor een kmo-cofinanciering indienen via één van de kre-

dietinstellingen en investeringsfondsen waarmee Participatiefonds Vlaanderen

een samenwerkingsovereenkomst heeft of BAN Vlaanderen indien een of meer-

dere business angels optreden als cofinancier.

Participatiefonds Brussel Cofinanciering met een bank - BRUFINKan zowel ingediend worden door een erkende bank als door de drager van het

project. Het geldt voor elk type investering met een bedrag van € 10.000 tot

€ 200.000. De tussenkomst van Brupart bedraagt maximum 50% van de totaal

benodigde financiering. Er moet een eigen inbreng zijn van 10% van het project

met waarborgen. In principe is er geen begeleiding, tenzij anders beslist wordt

door Brupart. In dat geval verzorgt Brupart zelf de begeleiding.

Microfinance - ‘Boost-me’ leningGeldt voor elk type investering voor een bedrag van € 10.000 tot € 50.000. De

eigen inbreng moet 25% van het project bedragen. Er zijn geen waarborgen ver-

eist. De lening heeft een duur tussen de 3 en 5 jaar en een rentevoet van 4%. Er

wordt voorzien in verplichte begeleiding (verzorgd door Brupart of door een

erkend steunpunt). De lening voor personen jonger dan 30 jaar werd opgenomen

in de ‘Boost-me lening’. De voorwaarden zijn dezelfde.

STARTERSBROCHURE

STEUNMAATREGELEN

BEHOUD VAN RECHT OP WERKLOOSHEIDS-UITKERING

Ook de RVA werkte een aantal maatregelen uit die erop gericht zijn de toegang tot een zelfstandig beroep te vergemakke-lijken. Het zijn maat-regelen met betrekking tot het behoud van werkloosheidsuitkeringen ingeval een zelfstandige activiteit slecht afloopt. Je onderbreekt als werk-nemer je betrekking om als zelfstandige te starten.

Zet je als werknemer zelf je loontrekkende activiteit stop om zelfstandig te worden, dan behoud je onder bepaalde voor-waarden je rechten inzake werkloosheidsverzekering. Je wordt toegelaten tot het recht op uitkeringen na je zelfstandig beroep indien je voor je uitke-ringsaanvraag genoeg dagen gewerkt hebt als werknemer in loondienst én je je zelfstandig beroep minstens 6 maanden en maximum 15 jaar hebt uitgeoefend (behoudens uitzonderingen).

Je bent werkloos en je onderbreekt de werk-loosheidsperiode. Als je als uitkeringsgerechtigde werkloze een werkloos-heidsperiode beëindigt om een beroep uit te oefenen als zelfstandige of zelfstandig helper, behoud je je rechten als je die zelfstandige activiteit minimum 6 maanden en maximum 15 jaar uitoefent.

Meer info? www.rva.be

53

STARTERSBROCHURE

STEUNMAATREGELEN

WaarborgregelingAls de bank je geen krediet kan verlenen, enkel en alleen

omdat je onvoldoende zekerheden of waarborgen kunt

bieden, is de Waarborgregeling mogelijk een goed alter-

natief. Met de Waarborgregeling stelt de Brusselse of de

Vlaamse Overheid zich borg voor een deel van het kre-

diet dat je nodig hebt. Daardoor verlaagt het risico voor je

bank en verhoogt je kredietwaardigheid. De hoogte van

de waarborg is afhankelijk van je kredietbehoefte en je

tekort aan zekerheden.

Houd ook rekening met de volgende voorwaarden:

• Eenzelfde kmo kan via de Waarborgregeling van

maximum € 750.000 (in Vlaanderen) of € 500.000 (in

Brussel) aan waarborgen

gebruik maken. Uitzonde-

ringen op deze regel zijn

mogelijk.

• De waarborg kan betrek-

king hebben op ten hoog-

ste 75% (in Vlaanderen) of

80% (in Brussel) van het bedrag van je krediet.

• Er moet een éénmalige premie betaald worden, die

berekend wordt in functie van de omvang en de loop-

tijd van de waarborg.

• De waarborg heeft een aanvullend karakter en komt

bovenop de andere zekerheden die de bank je vraagt.

Vlaams Gewest: WWW.PMV.EU

Brussels Gewest: WWW.BRUSSELSWAARBORGFONDS.BE

Win-winleningDankzij de win-winlening kunnen kmo’s in Vlaanderen

- eenmanszaak of vennootschap - een goedkope privé-

financiering genieten. Hierbij verstrekt een particuliere

kredietgever een geldlening aan de kmo voor een peri-

ode van acht jaar. Het maximum bedrag van zo’n lening

bedraagt € 50.000 per kredietgever en € 200.000 per

kmo. De betaalde interest wordt laag gehouden voor de

ondernemer en de kredietgever kan een jaarlijkse belas-

tingvermindering (in de personenbelasting) genieten ten

belope van 2,5% van het uitgeleende kapitaal. Ook het

risico op faillissement van de ondernemer wordt voor de

kredietgever gedeeltelijk ingedekt: hij/zij verkrijgt een

éénmalige belastingvermindering ten belope van het niet

terugbetaalde bedrag. Voor ondernemers in het Brussels

Gewest bestaat de win-winlening voorlopig nog niet.

WWW.WINWINLENING.BE

Microkredieten Wie een eigen zaak wil opstarten of uitbouwen, maar

niet terecht kan bij een (klassieke) bank voor een lening,

kan kiezen voor een Impulskrediet van Hefboom. Vier

formules zijn mogelijk:

• Impulskrediet GO: voor wie zelfstandige is/wil worden

in hoofdberoep (max. € 25.000).

• Impulskrediet PART: voor wie zelfstandige is/wil wor-

den in bijberoep (max. € 7.500).

• Impulskrediet COOP: voor activiteiten via een acti-

viteitencoöperatie (begeleiding van werkzoekenden:

www.activiteitencoöperatie.be) (max. € 5.000).

• Impulskrediet START: voor de eigen inbreng bij de

aanvraag van een startlening van het participatie-

fonds (max. € 7.500).

WWW.IMPULSKREDIET.BE

Een goed alternatief als de bank je geen krediet kan verlenen.

ST

EU

NM

AA

TR

EG

ELE

N

54

STARTERSBROCHURE

STEUNMAATREGELEN

Risicokapitaal en achtergestelde leningenStartende ondernemingen hebben vaak nood aan bijkomende financiële mid-

delen. Financieren kan met eigen middelen, leasing, een banklening of risico-

kapitaal. Wanneer men in sommige gevallen niet bij de bank terecht kan, kan

een risicokapitaalverschaffer een oplossing bieden. Risicokapitaalverschaffers

financieren via aandelenparticipatie, een (converteerbare) obligatielening of

een achtergestelde lening. Risicokapitaalverschaffers zijn blootgesteld aan het

risico van de onderneming. Daarom investeren zij in ondernemingen die zeer

sterk kunnen groeien en een hogere dan gemiddelde rendabiliteit kunnen rea-

liseren ter compensatie van het risico. Naast kapitaal bieden de meeste risico-

kapitaalverschaffers ook managementondersteuning; strategisch, operationeel

en financieel advies gebaseerd op ervaring in andere ondernemingen.

In sommige gevallen moet de onderneming bereid zijn om een vertegenwoordiger

van de risicokapitaalverschaffer toe te laten in het beheer van de onderneming.

Meestal is dit een minderheidsbelang met een tijdelijk karakter. Er wordt een

investeringsovereenkomst opgemaakt en ook een exit plan, waarbij aan de risico-

kapitaalverschaffer een duidelijk beeld over de exit mogelijkheden wordt gegeven,

vóór de beslissing tot investeren genomen wordt.

Naast de privé-risicokapitaalverschaffers, hebben ook de Vlaamse en de Brusselse

overheid risicokapitaalverschaffers opgericht.

Meer informatie Vlaams Gewest:

Participatiemaatschappij Vlaanderen WWW.PMV.EU

Meer informatie Brussels Gewest: Gewestelijke Investeringsmaatschappij Brussel

WWW.GIMB.BE

Fiscale steunmaatregelen Tax shelter voor startende ondernemingen Sinds 1 juli 2015 hebben particulieren die rechtstreeks inschrijven op nieuwe aan-

delen van een startende kleine vennootschap recht op een belastingvermindering.

Ze hebben ook recht op deze belastingvermindering wanneer ze een deelneming

verwerven in een erkend startersfonds. Het startersfonds moet deze ingezamelde

middelen dan wel beleggen in nieuwe aandelen van startende kleine vennoot-

schappen. Normaal gezien gaat het om een belastingvermindering van 30%. Indien

de particulier echter investeert in een microvennootschap, bedraagt de belasting-

vermindering 45%. De toepassing van deze maatregel moet het voor de startende

ondernemer dus eenvoudiger maken om het benodigde kapitaal te verwerven.

Voor meer info over de voorwaarden raadpleeg WWW.UNIZO.BE

SUBSIDIEDATABANK VOOR ONDERNEMERS

Via de subsidiedatabank

voor ondernemers biedt

het Agentschap Innoveren

en Ondernemen en het

Enterprise Europe Network

jou basisinformatie over

de belangrijkste steun-

maatregelen van de

provinciale, Vlaamse,

federale en Europese

overheden. Naast sub sidies

zijn ook andere

steunmogelijkheden

in deze databank opge-

nomen.

www.subsidiedatabank.be

TIP

55

STARTERSBROCHURE

STEUNMAATREGELEN

ST

EU

NM

AA

TR

EG

ELE

N

Gedeeltelijke vrijstelling van doorstorting BedrijfsvoorheffingSinds 1 juli 2015 krijgt een startende kleine vennootschap

een vrijstelling van de doorstorting van de bedrijfsvoor-

heffing van 10%. Voor een microvennootschap gaat het

om een vrijstelling van 20%. De maatregel kan gecom-

bineerd worden met alle andere maatregelen inzake

niet-doorstorting van bedrijfsvoorheffing. De vennoot-

schap mag maximaal 4 jaar oud zijn zijn. De vrijstelling

van de doorstorting van de bedrijfsvoorheffing geldt

enkel voor bezoldigingen van werknemers. De bezoldi-

gingen van bedrijfsleiders komen bijgevolg niet in aan-

merking voor de vrijstelling.

Vrijstelling van interest op leningen aan startende ondernemingen via crowdfundingSinds 1 augustus 2015 zijn de intresten van nieuwe lenin-

gen die toegekend zijn aan startende kleine vennoot-

schappen en startende eenmanszaken via een erkend

crowdfundingplatform vrijgesteld. De gelden moeten

gebruikt worden om nieuwe economische activiteiten te

financieren. De vennootschap mag maximaal 4 jaar oud

zijn en de lening moet voor een periode van minimaal

4 jaar worden aangegaan. Het maximumbedrag van de

vrijstelling per jaar bedraagt € 9.965 (nog te indexeren)

per belastingplichtige. Voor 2016 komt dit neer op een

bedrag van € 15.000.

Voor meer info over de voorwaarden raadpleeg

WWW.UNIZO.BE

Steunmaatregelen voor vorming en consultancyVlaams Gewest: KMO-PORTEFEUILLE De vereenvoudigde kmo-portefeuille zal van start gaan

op 1 april 2016. Via de kmo-portefeuille kan je als onder-

nemer in het Vlaams Gewest jaarlijks beschikken over

een subsidiebedrag afhankelijk van de grootte van jouw

onderneming. Ko’s kunnen jaarlijks tot € 10.000 en mo’s

tot € 15.000 subsidies op jaarbasis aanvragen. Deze bedra-

gen zijn vrij te besteden door de kmo.

Waar er tot en met 31 maart er 4 pijlers (met verschillende

subsidiepercentages) zijn (opleiding, advies, advies voor

internationaal ondernemen en technologische verken-

ning), zal er vanaf tevens 1 subsidiepercentage zijn voor

de twee overgebleven pijlers: opleiding en advies (incl.

internationaal ondernemen en technologische verken-

ning). Onder elk van deze pijlers kan je met een onder-

nemingsportefeuille ‘diensten’ aankopen bij een door de

Vlaamse Overheid erkende dienstverlener. Voor ko’s is dit

40% en voor mo’s 30%.

De kmo-portefeuille zal via op een eenvoudige en geau-

tomatiseerde applicatie (beheerd door Agentschap Inno-

veren en Ondernemen) via de website te gebruiken zijn.

Er zal geen dossierbehandeling meer gebeuren.

KMO­ PORTEFEUILLLE

KMO­ GROEISUBSIDIE

Opleiding AdviesAankoop

externe kennisAanwerving

interne kennis

KO MO KO MO KMO KMO

STEUN % 40% 30% 40% 30% 50% 50%

MAXIMAAL JAARBASIS

KO: € 10.000 MO: € 15.000

€ 25.000 € 25.000

Vrij te besteden over beide pijlers

Combinatie is mogelijk; maximaal bedrag € 50.000 subsidie

MINIMUM PROJECTKOST / / / / € 20.000 € 20.000

WWW.KMO­PORTEFEUILLE.BE

56

Kmo-groeisubsidieVoor strategische groeitrajecten via innovatie, transfor-

matie of internationalisatie is de kmo-groeisubsidie

ont wikkelt. Dit vervangt het strategisch advies bij her-

oriëntatie, pilootprojecten strategisch advies, aanwer-

vingspremie snelle groei en haalbaarheidsstudie bij

opstart (AIO). Er kan voor gekozen worden tussen een

interne (aanwerving) of externe (consultancy) verster-

king. Hiervoor is een subsidieplafond van € 25.000/kmo

op jaarbasis, met een subsidiepercentage van 50%. Beide

zijn ook combineerbaar, met een maximum van € 50.000.

Belangrijk: minimaal projectbedrag: € 20.000.

De procedure tot toekenning is vereenvoudigd. Bij het

toekennen van de subsidie is er een beoordeling van het

ingediende dossier door het Agentschap Innoveren en

Ondernemen. Na afronding van het project volgt ook een

evaluatie.

Brussels Gewest: Steun voor onderne-mingen en zelfstandigen In het Brussels Gewest kan je voor opleiding en consul-

tancy een beroep doen op verschillende steunmaatrege-

len. De belangrijkste zijn:

Préactiviteitssteun

Als je een zaak wil starten in Brussel, kan je vooraf advies

inwinnen of een studie laten uitvoeren. De kosten van de

externe consultant die hieraan verbonden zijn, worden

voor 50% terugbetaald (met een minimum van € 500). De

missie van de consultant moet uitzonderlijk zijn en een

doorslaggevende rol spelen voor de opstart van je activiteit.

WWW.WERK­ECONOMIE­EMPLOI.IRISNET.BE - steun en sub-

sidie

Steun voor investeringenVlaams Gewest: In Vlaanderen bestaat er geen algemene investerings-

steun meer voor kleine dossiers. Er bestaat wel nog onder-

steuning voor milieu-investeringen: de ecologiepremie.

Meer info

Vlaamse Overheid, Vlaams Energieagentschap

Koning Albert II-laan 20 bus 17, 1000 Brussel

Tel: 02 553 46 00

WWW.ENERGIESPAREN.BE

Brussels Gewest: algemene investeringssteunHet Brussels Gewest voorziet een tussenkomst bij alge-

mene investeringen: van 5% tot 35% op een minimale

investering van € 15.000. De investeringen moeten ver-

bonden zijn met:

• de bouw van een nieuwe vestiging of de uitbreiding

van een bestaande vestiging;

• het diversifiëren van je productie naar nieuwe pro-

ductmarkten;

• een fundamentele verandering in je productieproces.

Voor specifieke investeringen op vlak van bijvoorbeeld

energiebesparing, productie van hernieuwbare energie

of de aanpassing aan de Europese milieunormen, kan

zelfs tot 45% steun verleend worden.

Meer info

Ministerie van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest,

Bestuur Economie en Werkgelegenheid, Directie Steun

aan Ondernemingen

Kruidtuinlaan 20, 1035 Brussel

Tel: 02 800 34 27 of -35 of -37

expa.eco@mbhg.irisnet.be, consult.eco@mbhg.irisnet.be

WWW.WERK­ECONOMIE­EMPLOI.IRISNET.BE - steun en sub-

sidies

Steun bij export en innovatieDe overheid verleent ook steun aan zelfstandige onder-

nemers voor export (www.flanderstrade.be) en inno-

vatie (www.vlaio.be). In Brussel bestaan gelijkaardige

steunmaatregelen die je kan terugvinden op

www.brusselsexport.be en op www.innoviris.be.

In Vlaanderen kan je voor innovatiebegeleiding terecht

bij de provinciale innovatiecentra

(www.innovatiecentrum.be) of bij het Agentschap voor

Innoveren en Ondernemen (www.vlaio.be).

STARTERSBROCHURE

STEUNMAATREGELEN

57

ST

EU

NM

AA

TR

EG

ELE

N

Steun bij aanwervingMet verschillende banenplannen en andere maatre-

gelen verleent de overheid steun bij aanwerving. Voor

starters is onder meer de vermindering van sociale bij-

dragen bij eerste, tweede, derde, vierde en vijfde aan-

werving van belang.

Er is ook een belastingvrijstelling mogelijk voor het

aanwerven van een exportverantwoordelijke.

WWW.ABH­ACE.BE > exporteursinfo > fiscale attesten

In het Brussels Hoofdstedelijk Gewest is er tot € 50.000

steun voor de aanwerving van een medewerker. In het

kader van een specifiek project op vlak van export of

innovatie.

WWW.WERK­ECONOMIE­EMPLOI.IRISNET.BE - steun en sub-

sidie

STARTERSBROCHURE

STEUNMAATREGELEN

58

Waarmee kan UNIZO Startersservice je helpen? UNIZO Startersservice biedt je een waaier aan diensten en

ondersteuning waar je als kandidaat-starter of als pas gestarte

ondernemer gebruik van kan maken. Hieronder vind je een kort

overzicht van de belangrijkste diensten van UNIZO Startersservice.

Sta

rte

rsro

ad

sho

w

59

De diensten van UNIZO Startersservice

Een schat aan informatie en handige tools op www.startersservice.beOp www.startersservice.be vind je in een handomdraai

betrouwbare informatie over startvoorwaarden, forma-

liteiten, verschillende ondernemingsvormen, financie-

ring, bedrijfsbeheer, het opstellen van een goed gefun-

deerd ondernemingsplan en het sociaal statuut van de

zelfstandige ondernemer.

Daarnaast kan je jezelf inschrijven voor heel wat acti-

viteiten, is er een krachtige zoekbox met een veelheid

aan startersinformatie en vind je er interessante tools

voor starters.

Infosessies ‘Starten als zelfstandig ondernemer’Denk je eraan om te starten als zelfstandig onderne-

mer? Deze UNIZO-infosessie leidt je van A tot Z door

het opstartparcours, van startvoorwaarden, juridi-

sche vormen, subsidies en steunmaatregelen tot soci-

aal statuut, boekhouding en btw. Daarnaast geeft de

UNIZO-starters adviseur je specifieke tips mee voor

een sterke start en hoe je aan een ondernemings-

plan begint. Een must voor iedereen die gelooft in een

goede voorbereiding.”

Meer informatie en inschrijven voor deze infosessie kan

via www.startersservice.be onder het luik ‘Activitei-

ten’. Je vindt er het volledige overzicht van activiteiten,

infosessies, workshops en cursussen in jouw buurt.

UNIZO Startersgids, de basis voor elke startende en nieuwe ondernemerWil je naast praktische informatie over het starten met

een eigen zaak meer info vergaren over het opstellen

van een ondernemingsplan en financieel plan, boek-

houding en facturatie, btw en belastingen, milieuvoor-

waarden, handelshuur, handelsreglementering, per-

soneelsbeleid, verkoop, reclame, marketing, ICT of de

naam van jouw zaak en hoe die te beschermen? Dan is

de UNIZO Startersgids zeker iets voor jou!

In dit boek vind je echt alles wat er komt kijken bij het

ondernemerschap. Op de website van UNIZO Starters-

gids kan je terecht voor updates, modelbrieven, con-

tracten en handige checklists. Aarzel dus niet. Voor

slechts € 25 (incl. btw) is de UNIZO Startersgids van jou.

Je vindt het boek bij de UNIZO Startersadviseur in je

regio of je kan hem online bestellen via

www.unizostartersgids.be.

UNIZO Startsimulator, gratis tool om jouw ondernemingsplan op te stellenMet de UNIZO Startsimulator kan je online én gratis

een ondernemingsplan incl. financieel plan opstellen.

Je doorloopt met jouw idee verschillende fasen en kan

zo nagaan of je idee rendabel en dus levensvatbaar is.

Wie daar graag wat hulp bij heeft, kan zijn/haar onder-

nemingsplan samen met een startersadviseur bekijken.

Neem zeker een kijkje op www.startsimulator.be.

Kandidaat-ondernemers die graag hun ondernemings-

plan afdrukken en op papier werken, vinden er ook een

offline versie van de Startsimulator in Microsoft Word.

Test de haalbaarheid van jouw idee met Go4BusinessWil je je idee omzetten in een ondernemingsplan? En

wil je ook de financiële kant van de zaak analyseren?

Kortom, wil je de haalbaarheid van jouw plannen wel

eens testen? Aarzel dan niet en schrijf je snel in voor

Go4Business.

STARTERSBROCHURE

STARTERSSERVICE

STA

RT

ER

SS

ER

VIC

E

In de Startersgids vind je echt alles wat er komt kijken bij het onder­nemerschap.

60

STARTERSBROCHURE

STARTERSSERVICE

Onze financiële adviseurs begeleiden je stap voor stap

bij het opstellen van jouw businessplan en financieel

plan. En er is nog meer: alvorens je met dit plan aan

de slag gaat, krijg je er nog een eerste haalbaarheids-

advies bovenop. Het haalbaarheidsrapport kan de basis

zijn voor jouw succes als

startende ondernemer en

voor het vinden van nieuwe

en bijkomende financiële

middelen.

Go4Business is een initia-

tief van UNIZO en maakt deel uit van de startersiniti-

atieven van het Agentschap Innoveren & Ondernemen.

Dankzij de steun van de overheid betaal je als kandi-

daat-ondernemer slechts € 150 (i.p.v. € 1.100).

Neem snel een kijkje op www.go4business.be en schrijf

je in voor dit unieke traject!

Professioneel advies op maat van de UNIZO-Startersadviseur in jouw regioHeb je vragen over de voorwaarden om te starten als

zelfstandig ondernemer? Wil je weten welke vennoot-

schapsvorm voor jou het interessantst is of wil je spe-

cifieke informatie over starten na overname, intellec-

tuele eigendom, handelspraktijken, contracten, huur,

personeel, milieu, vergunningen,… Loop dan eens

langs bij één van onze 40 startersadviseurs, verspreid

over de 23 UNIZO-kantoren in Vlaanderen en Brussel.

Kijk hiernaast of op www.startersservice.be voor de

contactgegevens van de startersadviseur in je regio.

7 dagen op 7, 24u op 24 kan je terecht bij de UNIZO OndernemerslijnHeb je concrete startersvragen? Of wil je weten welke

stappen je moet zetten om eraan te beginnen?

Contacteer dan de UNIZO Ondernemerslijn via e-mail

ondernemerslijn@unizo.be of op het gratis nummer

0800 20 750.

Wij helpen je 7 dagen op 7, 24u op 24 op weg!

Begeleiding van student-ondernemersDe Stichting Onderwijs & Ondernemen van UNIZO

ontwikkelt gerichte programma’s om ondernemende

studenten op school bewust te maken en te verster-

ken in hun ondernemerstalenten. Van heel kort tot

heel krachtig. Van projecten op maat tot je eigen

bedrijfje, de Student Enterprise. Via een handige tool, de

ENTRE-Spiegel, breng je bovendien je competenties

zelf in kaart.

Heb je vragen over ondernemen en/of je eigen start-up?

Mail dan naar ondernemendeschool@unizo.be.

Info vind je ook op onze website

www.ondernemendeschool.be

De UNIZO Starterspas, een stevig pakket groeihormonen voor startende ondernemersStartende ondernemers verdienen een sterke part-

ner. Daarom biedt UNIZO, de Unie van Zelfstandige

Ondernemers, je de UNIZO Starterspas aan. Een ste-

vig pakket groeihormonen voor iedere starter,

opgedeeld in 4 stevige verpakkingen.

• Het UNIZO-lidmaatschap,

met alle bijhorende voordelen

• Een persoonlijke startersadviseur

en een scan van je onderneming na 12 maanden

• 12 maanden gratis facturatieprogramma

en een jaar pechbijstand

• Meer dan € 1.000 aan extra startersvoordelen zoals:

- gratis publireportage

- gratis startersgids

- € 100 voordeel bij het openen van een KBC

pakket rekening

- terugbetaling van je lidmaatschap

als je klant wordt bij ENGIE Electrabel

- voordelige IT en telecom van Proximus

- ...

Deze Starterspas heb je al voor € 195 (excl. btw).

Je bent dan lid tot eind 2016 en kan van het volledige

aanbod van UNIZO Startersservice gebruik maken.

www.starterspas.be

Als kandidaat­ ondernemer betaal je slechts € 150 i.p.v. € 1.100.

61

STA

RT

ER

SS

ER

VIC

E

STARTERSBROCHURE

STARTERSSERVICE

CONTACT STARTERSADVISEURS

ANTWERPEN

Antwerpen Oudeleeuwenrui 25 03 213 92 50 antwerpen@startersservice.be

Geel Diestseweg 63 014 44 35 89 geel@startersservice.be

Herentals Kloosterstraat 1 014 44 35 87 westerlo-herentals@startersservice.be

Westerlo de Merodedreef 100 014 44 35 87 westerlo-herentals@startersservice.be

Turnhout Meirgorenstraat 6 014 44 35 84 turnhout@startersservice.be

VLAAMS­BRABANT & BRUSSEL

Brussel Willebroekkaai 37 02 212 25 14 brussel@startersservice.be

Leuven Diestsevest 52-54 016 28 44 40 leuven@startersservice.be

LIMBURG

Hasselt Maastrichtersteenweg 254 011 26 30 96 limburg@startersservice.be

OOST­VLAANDEREN

Aalst Dirk Martensstraat 67 053 78 11 50 aalst@startersservice.be

Eeklo Stationsstraat 17 09 376 76 92 meetjesland@startersservice.be

Elversele Nieuwe Steenweg 62 052 25 92 20 waasendender@startersservice.be

Gent Nadine Crappéstraat 1/002 09 235 49 54 gent@startersservice.be

Oudenaarde Einestraat 26 055 23 29 29 oudenaarde@startersservice.be

WEST­VLAANDEREN

Brugge ’t Zand 20 050 33 13 13 westvlaanderen@startersservice.be

Diksmuide Gasthuisstraat 1 051 50 04 01 westvlaanderen@startersservice.be

Ieper Fochlaan 28 057 22 86 86 westvlaanderen@startersservice.be

Kortrijk Lekkerbeetstraat 2 056 26 44 44 westvlaanderen@startersservice.be

Oostende Wapenplein 10 059 55 19 19 westvlaanderen@startersservice.be

Poperinge Brugemeester Bertenplein 11 057 33 35 79 westvlaanderen@startersservice.be

Roeselare Arme Klarenstraat 55 051 26 76 21 westvlaanderen@startersservice.be

Tielt Tramstraat 10 051 40 24 31 westvlaanderen@startersservice.be

Veurne Duinkerkestraat 17 058 29 69 40 westvlaanderen@startersservice.be

Waregem Pand 343A 056 61 24 73 westvlaanderen@startersservice.be

Een stevig pakket groeihormonen voor startende ondernemers

+ EXTRA VOORDELEN VAN ONZE PARTNERS

€ 100 bij het openen van een professionele rekening bij KBC

Terugbetaling van je UNIZO lidmaatschap (€ 195) als je

nieuwe klant wordt bij ENGIE Electrabel

10% korting op je telecomfactuur

UNIZO-PARTNERS VOOR STARTENDE ONDERNEMERS UNIZO-PARTNERS VOOR STARTENDE ONDERNEMERS

▶ UNIZO-lidmaatschap en alle bijhorende voordelen

▶ Persoonlijk Starterscontact en een check-up van je onderneming

▶ 12 maanden gratis facturatietool

▶ 12 maanden gratis pechbijstand

▶ En meer dan € 1000 aan voordelen

De UNIZO starterspas heb je al voor € 195 excl. btw. Alle info: www.starterspas.be