Rapport Erven En Schenken Def 170412

Erven & Schenken door vermogendenControle essentieel bij vermogensoverdracht

Inhoudsopgave Erven & Schenken door vermogenden

Controle essentieel bij vermogensoverdracht

AuteurTessa van den Bergh

Joris den Hartog

Bedrijfsnaam klantING

Cathelijne Engelvaart

SectorBusiness & Finance

Datum4 april 2012

|© TNS

1 Nederlander schenkt liever helemaal niet2 Als men dan toch schenkt…3 Schenkingen zijn vooral fiscaal gedreven4 Schenkers houden ‘vinger in de pap’5 Erven6 Onderzoek verantwoording7 Bijlage

Samenvatting: De vermogende Nederlander houdt graag de controle

De meeste vermogende Nederlanders schenken liever nietControle willen houden over het eigen geld is voor veel vermogende Nederlanders de belangrijkste reden om liever niet te willen schenken. Doorgaans wil men de controle houden over het geld mede omdat veel vermogende Nederlanders zich zorgen maken over de oudedag en omdat men - de belangrijkste bestemming van de schenking - (klein) kinderen, niet wil verwennen.

Men schenkt vooral aan de kinderenNaast schenken aan de kinderen - met als belangrijkste argument financiële ondersteuning - wordt er door slechts 10% geschonken aan andere doelen, waaronder goede doelen. Vermogende Nederlanders die wel eens eerder hebben geschonken zullen dit in de toekomst ook vaker blijven doen dan zij die nooit eerder hebben geschonken. Koude uitsluiting is bekend bij de meeste vermogenden en 39% overweegt hiervan gebruik te maken of heeft dit reeds gedaan als men dan toch tot schenken over zou gaan.

32012 TNS

Samenvatting: De vermogende Nederlander houdt graag de controle

Schenkingen zijn in belangrijke mate fiscaal gedreven Veel vermogende Nederlanders zeggen bekend te zijn met de fiscale regels en vrijstellingen. De schenkingen die men doet liggen ook relatief vaak op het niveau van de fiscale vrijstellingen. Veel vermogende Nederlanders zouden meer gaan schenken als de fiscale vrijstellingen ruimer zouden zijn en men zou ook willen dat ze ruimer zouden worden.

Veel vermogende Nederlanders staan onverschillig tegenover het precies vastleggen van het nalatenschap in een testamentDrie kwart van de vermogende Nederlanders zegt op de hoogte te zijn van de fiscaliteiten rondom erven. Tegelijkertijd zegt een derde dat men geen ‘up-to-date’ testament heeft met als belangrijkste reden er niet eerder over nagedacht te hebben. 27% heeft helemaal geen testament, zij geven aan dat de wettelijke regelingen voldoende zijn.

42012 TNS

Nederlander schenkt liever helemaal niet 1

Mensen die eerder hebben geschonken geven significant vaker aan, dit in de toekomst te blijven doen

50%50%

Ja Nee

50%

33%

17%

Ja Nee weet niet

Verleden

ToekomstVermogenden die in het verleden al eens hebben geschonken, overwegen significant vaker dit in de toekomst weer te doen in vergelijking met vermogenden die niet eerder hebben geschonken (resp. 62% vs. 38%).

Niet-schenkers zeggen significant vaker niet te zullen schenken in de toekomst (44%) dan schenkers uit het verleden (23%).

17% weet nog niet of hij/zij zal overwegen om een schenking in de toekomst te doen.

Heeft u weleens een deel van uw vermogen geschonken?

Overweegt u om in de toekomst een deel van uw vermogen te schenken?

n=561

n=561

Wel 62%

Niet 38%

Verleden Toekomst

Van de vermogenden die eerder hebben geschonken zou 62% dit in de toekomst ook doen.

Van de vermogenden die niet eerder hebben geschonken zou 38% dit in de toekomst wel doen.

62012 TNS

Controle willen houden over eigen geld is de belangrijkste reden om niet te schenken

13%

43%20%

10%

12%2%

Hier heb ik nog nooit aan gedachtIk wil controle over het geld houdenIk kan het geld niet missenIk zou niet weten aan wie ik het zou moeten schenkenanders, namelijk...weet niet

4%

49%

28%

7%

11% 1%

Hier heb ik nog nooit aan gedachtIk wil controle over het geld houdenIk kan het geld niet missenIk zou niet weten aan wie ik het zou moeten schenkenanders, namelijk...weet niet

Redenen niet eerder geschonken Redenen in de toekomst niet schenken

n=279 n=187

72012 TNS

Onderliggende argumenten om niet (gelijk) te schenken

40%

36%

24%

(Helemaal) mee eens

Noch mee eens, noch mee oneens

(Helemaal) mee oneens

43%

33%

24%

(Helemaal) mee eens

Noch mee eens, noch meeoneens(Helemaal) mee oneens

75%

16%

9%

(Helemaal) mee eens


40% maakt zich zorgen over zijn oudedagvoorziening als gevolg van de recessie. Als gevolg hiervan zullen zij minder schenken.

43% is voorzichtig met schenken omdat zij hun kinderen niet willen verwennen en opdat zij de waarde van geld goed leren inschatten

75% vindt dat kinderen niet op een schenking van hun ouders mogen rekenen, zij zijn zelf verantwoordelijk voor hun financiën.

RECESSIE

KINDEREN NIET VERWENNEN

FINANCIËN = EIGEN VERANTWOORDING

n=561

n=561

n=561

Ik maak mij soms zorgen over mijn oudedagsvoorziening als gevolg van de economische recessie. Ik zal daarom minder gaan schenken.

Ik ben voorzichtig met schenken aan mijn kinderen, omdat ik niet wil dat zij verwend worden en de waarde van geld goed kunnen blijven inschatten.

Ik vind dat kinderen niet op een schenking van hun ouders mogen rekenen, zij zijn zelf verantwoordelijk voor hun financiën.

82012 TNS

Als men dan toch schenkt… 2

(Klein) kinderen worden het meest genoemd als bestemming bij een schenkingVermogende Nederlanders schenken bijna nooit aan goede doelen; In minder dan 10% van de gevallen als eerste. En in de toekomst overweegt slechts een kwart dit te gaan doen.

86%

4%1%1%

4% 4%

KinderenKleinkinderenVriendenKerkGoed doel\instellinganders, namelijk...

Aan wie of wat heeft u weleens een bedrag geschonken?

82%

38%

4%1% 4%9%

2%

28%4%

Kinderen Kleinkinderen Broer of zusOuders Vrienden KerkLocale organisatie Goed doel\instelling anders, namelijk...

Aan wie of wat overweegt u om in de toekomst te schenken?

n=273

n=279

102012 TNS

Financiële ondersteuning wordt door ruim de helft genoemd als belangrijkste reden voor schenking

Wat was voor u de belangrijkste reden voor deze schenking?

n=282

29%

55%

9%

8%

Vermogensoverdracht inverband met fiscale voordelen

Financiële ondersteuningkinderen\familie (studie, huisetc.)Ik bied graag hulp aan mensendie het goed kunnen gebruiken

anders, namelijk...

112012 TNS

Goede doelen aangaande ‘Gezondheid’ zijn het meest populair om aan te schenken

38%

18%

12%

6%

26%

GezondheidInternationale hulpNatuur en MilieuWelzijn en Cultuurweet niet

Stel, u zou een schenking doen, aan wat voor soort goed doel zou u dan schenken?

n=262

122012 TNS

Schenkingen zijn vooral fiscaal gedreven 3

Het merendeel van de vermogenden geeft aan bekend te zijn met de fiscale vrijstellingen voor schenkingen. Opvallend is dat een derde van de vermogenden niet bekend is met de eenmalige grotere schenking van 50.300,-

91%84%

64%69%

8%13%

32%26%

Kinderen jaarlijks €5.030 Kinderen 18-35 jaareenmaling 24.144

Kinderen 18-35 jaar eenmalig voor huis of

studie €50.300

Kleinkinderen jaarlijks €2.012

Mee bekend Niet mee bekend

Kunt u per vrijstelling aangeven of u al bekend was met deze vrijstelling?

n=561

142012 TNS

Twee derde is op de hoogte van de mogelijkheid een schenking ‘op papier’ te doen en 38% overweegt hiervan in de toekomst gebruik te maken

66%

34%

Ja Nee

Bent u op de hoogte van de mogelijkheid om een schenking op papier te doen?

Overweegt u om in de toekomst een schenking op papier te doen?

38%

47%

n=561

n=561

152012 TNS

Bedragen gelijk aan de hoogte van de fiscale vrijstellingen worden relatief vaak geschonken

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

300 1500 2500 4500 6500 10000 15500 19000 22000 27500 45000 75000 105000

€5.000

€10.000

€15.000

€20.000

€25.000

€2.000

€1.000

Vrijstelling:Kleinkinderen

jaarlijks €2.012

Vrijstelling:Kinderen jaarlijks

€5.030

Vrijstelling:Kinderen 18-35 jaar eenmalig €24.144

Wat is het hoogste bedrag dat u weleens heeft geschonken?

Modus€5.000,-

Mediaan€16.750

Gemiddelde€22.924,90

162012 TNS

Men wil meer fiscale vrijheid bij het doen van schenkingen aan kinderen

73%

21%

6%

(Helemaal) mee eens


56%32%

12%

(Helemaal) mee eens


73% vindt dat ouders hun kinderen langer (nu tot 35 jaar) belastingvrij moeten kunnen schenken

56% vindt dat ouders hun kinderen een groter bedrag belastingvrij moeten kunnen schenken (nu max. €50.300)

LANGER BELASTINGVRIJ

SCHENKEN

MEER €€€BELASTINGVRIJ

SCHENKEN

n=561

n=561

172012 TNS

Ruim een derde zou meer schenken bij een minder zware fiscale belasting

39%

38%

23%

(Helemaal) mee eens


‘Ik zou meer schenken als het fiscaal minder zwaar belast zou zijn’

n=561

182012 TNS

Schenkers houden ‘vinger in de pap’ 4

Men houdt zo veel mogelijk controle over de schenking

41%

34%

25%

(Helemaal) mee eens


41% schenkt liever niet wanneer zij niet weten wat het bestedingsdoel van de ontvanger is

56%27%

17%

(Helemaal) mee eens


56% schenkt liever nu dan na overlijden

44%

29%

27%

(Helemaal) mee eens


44% schenkt alleen wanneer hij/zij achter het bestedingsdoel van de ontvanger staat

BEKEND MET BESTEDINGSDOEL

GOEDKEURING BESTEDINGSDOEL

SCHENKEN TIJDENS LEVEN

n=561

n=561

n=56120

2012 TNS

Drie kwart is bekend met de mogelijkheid van (koude) uitsluiting bij een schenkingBijna 40% overweegt hiervan gebruik te maken of heeft dit wel eens gedaan

76%

24%

Ja, hier was ik al mee bekend Nee, hier was ik nog niet mee bekend

Bent u bekend met de mogelijkheid van (koude) uitsluiting bij een schenking?

Heeft u weleens gebruikt gemaakt van (koude) uitsluiting bij een schenking of bent u van plan dit in de toekomst te doen?

n=561

n=561

39%

51%

10%

Ja Nee weet niet

212012 TNS

Een derde heeft een lange termijn planning betreft schenken, dit plan bestaat meestal uit een structurele schenking

33%

65%

2%

Ja Nee weet niet

29%

57%

14%

Een eenmalig schenking

Een structurele schenking

Anders

Waaruit bestaat uw planning voor de lange termijn?

Heeft u een lange termijn plan wanneer u welk bedrag wilt schenken?

n=279 n=91

222012 TNS

Erven 5

Een kwart heeft zijn nalatenschap niet geregeld in een testamentDe wettelijke regeling is voor velen voldoende

72%

28%

Ja

Nee, ik heb mijn nalatenschap nietgeregeld in een testament

Heeft u uw nalatenschap geregeld in een testament?

Nee, waarom niet?

‘Ik heb geen kinderen, aan wie ik iets kan

nalaten’‘Is er nog niet van gekomen, heeft geen

prioriteit’

‘De wettelijke regeling vind ik

voldoende’

‘Luiheid’

‘Ik heb er nooit aan gedacht, ik ben er

niet mee bezig’

‘Niet nodig, goede familieverhoudingen’

n=561

242012 TNS

Een derde heeft geen ‘up-to-date’ testament met als belangrijkste reden er niet eerder over nagedacht te hebben

68%

26%

6%

Ja Nee weet niet

Is uw testament voor uw gevoel nog ‘up-to-date’? Wat weerhoudt u er van om uw testament te herzien?

4%12%

12%

41%

27%

4%

Het kost teveel tijd

Het kost teveel geld

Ik heb er geen zin in

Ik heb er nog niet eerder over nagedacht

anders, namelijk...

weet niet

Basis: Mensen met een testamentn=405

n=107‘Ligt in de

planning/we zijn er mee bezig’

‘Laksheid/luiheid’

Anders, nl..

252012 TNS

Drie kwart heeft geen schenkingen in zijn/haar nalatenschap opgenomen

23%

75%

2%

Ja Nee weet niet

Heeft u ‘schenkingen’ in uw nalatenschap opgenomen?

n=405

262012 TNS

Drie kwart zegt op de hoogte te zijn van de fiscaliteiten rondom erven

78%

22%

Ja Nee

Bent u op de hoogte van de fiscaliteiten rondom erven?

n=561

272012 TNS

Vrijstellingen hebben geen grote invloed op de beslissingen die men neemt rondom de erfenis

11%

21%

8%4%

7%

76%

62%68%

74% 72%

13%17%

25%22% 20%

Partners €603.300 (Klein)kinderen €19.114

Zieke en gehandicapte

kinderen €57.342

Ouders €45.270 Overige verkrijgers €2.012

Ja Nee Weet niet

Zou u op basis van onderstaande vrijstellingen overwegen om andere beslissingen te nemen rondom het regelen van uw erfenis?

n=561

282012 TNS

Onderzoek verantwoording 6

Onderzoek verantwoording

DoelgroepFinancieel mede-of eindverantwoordelijken in huishoudens met een belegd-of gespaard vermogen van €100.000,- of meer. Er hebben 561 respondenten aan het onderzoek meegedaan.

VeldwerkperiodeStart donderdag 8 maart t/m vrijdag 16 maart

MethodeCAWI (Computer Assissted Web Interviewing)

VragenlijstDe vragenlijst heeft een gemiddelde duur van 8 minuten. In totaal zijn er 35 vragen gesteld met betrekking tot de onderwerpen schenken en erven.

302012 TNS

Bijlage 7

Aanleiding schenking

21%

16%

12%

6%5%

4%3%

Ik werd'getriggered' nadat

ik er over hadgelezen

Ik ben er door mijnvrienden\familie op

gewezen

Ik ben er door eennotaris opgewezen

Ik ben er door mijnaccountant op

gewezen

Iemand heeft mijerom gevraagd

Ik ben er door mijnbank op gewezen

weet niet

Wat was de aanleiding van deze schenking, hoe bent u tot het idee van deze schenking gekomen?

‘Door eigen erfenissen/mijn ouders

deden het ook’

‘Kinderen hadden geld nodig/financiële

ondersteuning kinderen’

‘Schenking goede

doelen’

‘Niemand heeft mij erop gewezen, ik

heb het zelf bedacht’

‘Financiële meevaller’

‘Andere kunnen helpen (huis,

bruiloft, studie)’

N=282

Anders, nl..

322012 TNS

Bestedingsdoel ontvanger

Het bestedingsdoel van de ontvanger is bij 40% een huis.

22%

9%

40%

2%

6%

8%

13%

Vermogensvorming(sparen\beleggen)

Consumptief (auto, vakantie,etc.)

Huis

Studie

Levensonderhoud

anders, namelijk...

Ik weet niet wat hetbestedingsdoel was van deontvanger

Wat was het bestedingsdoel van de ontvanger?

N=247 332012 TNS

Goede-doelen schenkers geven het vaakst aan Internationale hulp, niet-schenkers zouden schenken aan Gezondheid

64%

27%

9%

Internationale hulp

Natuur en Milieu

Welzijn en Cultuur

38%

18%

12%

6%

26%

GezondheidInternationale hulpNatuur en MilieuWelzijn en Cultuurweet niet

Aan wat voor goed doel heeft u een deel van uw vermogen geschonken?

Stel, u zou een schenking doen, aan wat voor soort goed doel zou u dan schenken?

n=11* n=262

* = In verband met kleine n is dit resultaat indicatief 34

2012 TNS

KWF Kankerfonds heeft de meeste kans op een schenking indien de bestemming een goed doel zou zijn

Artsen zonder grenzen (1)

KWF Kankerbestrijding (1)

WNF (1)

Natuurmonumenten (3)

Zonnebloem (1)

Lilliane fonds (2)

Pastoor Vekemans fonds (1)

Stichting Wereld kinderen (1)

Stichting Op Gelijke Voet (1)

Kunt u aangeven wat de naam van dit goede doel was? (n=11*)

1. KWF Kankerbestrijding

2. Hartstichting

3. Artsen zonder grenzen

4. Rode Kruis

5. Natuurmonumenten

6. Amnesty International

7. Dierenbescherming

8. Alzheimer

9. Diabetes

10. Weet niet/geen idee

Stel, u zou een schenking doen aan een goed doel, kunt u benoemen welk goed doel dit zou zijn? (n=245)

* = In verband met kleine n is dit resultaat indicatief

Top 10 meest genoemd:

352012 TNS

Stellingen (1/2)

43%

44%

56%

56%

73%

75%

33%

29%

32%

27%

21%

16%

25%

27%

12%

17%

6%

9%

Ik ben voorzichtig met schenken aan mijn kinderen omdat ik niet wil datzij verwend worden en de waarde van geld goed kunnen blijven

inschatten

Ik schenk alleen wanneer ik achter het bestedingsdoel van de ontvangersta

Ouders zouden hun kinderen een groter bedrag belastingvrij moeten kunnen schenken (nu max. €50.300)

Ik schenk liever nu dan na mijn overlijden

Ouders zouden hun kinderen langer (nu tot 35 jaar) belastingvrij moetenkunnen schenken

Ik vind dat kinderen niet op een schenking van hun ouders mogenrekenen, zij zijn zelf verantwoordelijk voor hun financiën

(Helemaal) mee eens Noch mee eens, noch mee oneens (Helemaal) mee oneens

n=561

362012 TNS

Stellingen (2/2)

20%

23%

32%

39%

40%

41%

29%

30%

38%

38%

35%

34%

51%

47%

30%

23%

24%

25%

Ik schenk liever na mijn overlijden dan tijdens mijn leven

Wat mij betreft mag een ontvanger uit zichzelf over een schenkingbeginnen, dus voordat ik met het voorstel tot een schenking kom

Schenken heeft geen persoonlijk belang

Ik zou meer schenken als het fiscaal minder zwaar belast zou zijn

Ik maak mij soms zorgen over mijn oudedagsvoorziening als gevolg vande economische recessie. Ik zal daarom minder gaan schenken

Wanneer ik niet weet wat het bestedingsdoel is van de ontvanger,schenk ik liever niet

(Helemaal) mee eens Noch mee eens, noch mee oneens (Helemaal) mee oneens

n=56137

2012 TNS

Vrijstellingen hebben weinig invloed op het overwegen van een schenking ondanks dat men zegt hierdoor juist meer te gaan schenken

43%

19% 17%

30%

41%

66% 67%

49%

Kinderen jaarlijks €5.030 Kinderen 18-35 jaareenmaling 24.144

Kinderen 18-35 jaar eenmalig voor huis of

studie €50.300

Kleinkinderen jaarlijks €2.012

Ja Nee

Zou u op basis van deze vrijstellingen overwegen om een schenking te doen?

n=561

382012 TNS

Ruim de helft zou een notaris benaderen voor advies over schenken, slechts 6% de bank

1%

5%

6%

6%

7%

8%

12%

56%

weet niet

anders, namelijk...

Bank

Familie of vrienden

Accountant

Belastingadviseur

Ik zou geen advies vragen aan anderen

Notaris

Welke persoon of instelling zou u als eerst benaderen voor advies over het onderwerp ‘schenken’?

n=561

392012 TNS

Bijna drie kwart zou een notaris benaderen voor advies over erven, slechts 3% de bank

1%

4%

3%

4%

5%

6%

7%

70%

weet niet

anders, namelijk...

Bank

Belastingadviseur

Accountant

geen van deze

Familie of vrienden

Notaris

Welke persoon of instelling zou u als eerst benaderen voor advies over het onderwerp ‘erven’?

n=561

402012 TNS

Rapport Erven En Schenken Def 170412

Documents

Transcript of Rapport Erven En Schenken Def 170412