Presentatie van de XBRL taxonomie BE-fr-pfs-ci- 2006-01-01 Brussel, 25 januari 2006 Camille Dümm...

Presentatie van de XBRL taxonomie BE-fr-pfs-ci-2006-01-01Brussel, 25 januari 2006

Camille Dümm

Pascal Rodrique

Balanscentrale

© National Bank of Belgium

2

Agenda

Inleiding

Het project

be-fr-pfs-ci-2006-01-01

Beschikbare informatie

Volgende stappen


3

Inleiding

Het project

Neerlegging via Internet van gestandaardiseerde jaarrekeningen in XBRL formaat vanaf 01/04/2007

Doelstelling

Op termijn meer flexibiliteit qua vorm mogelijk maken en jaarrekeningen opgesteld conform IAS/IFRS aanvaarden in XBRL formaat


4

Agenda

Inleiding

Het project

be-fr-pfs-ci-2006-01-01


Volgende stappen


5

Het project

Taxonomy

XBRL Sofista

Validator

Upload

Instance document


6

Het project

De taxonomie Een modulaire taxonomie

Een technisch protocol

"Sofista XBRL" Een toepassing voor het invoeren en opladen van

jaarrekeninggegevens

Aanpassing van het validatieprogramma Drie validatieniveaus (XML, XBRL, NBB)

Aanpassing van de procedure voor de neerlegging en openbaarmaking


7

De taxonomie in fasen (1)

Presentatie van Draft 1 van de taxonomie (maart 2005)

Nazicht van de taxonomie door de Taxonomy WG

Definitief verslag van de Taxonomy WG (30 juni 2005)

Aanpassing van de algemene architectuur van de taxonomie (september - oktober 2005)

Toestemming van de CBN voor de wijzigingen voorgesteld in het verslag van de Taxonomy WG (november 2005)


8

De taxonomie in fasen (2)

Presentatie van de definitieve taxonomie voor de Belgische jurisdictie (25 januari 2006)

Terbeschikkingstelling van de taxonomie op de website (eind januari 2006)

De bestanden van de taxonomie Voorbeelden van jaarrekeningen Een toelichtingsnota Een technisch protocol


9

Agenda

Inleiding

Het project

be-fr-pfs-ci-2006-01-01

Review en feedback

Volgende stappen


10

Conclusies van de Taxonomy WG

Technische gevolgen Identieke begrippen, teken van rubrieken

De eenheid voor de neerlegging en openbaarmaking

Geen resultatenrekening in scontrovorm meer

Vereenvoudiging van de lay-out Geen onderbreking in de bladzijden meer (bv: bestuurders)

Geen "vaste" bladzijden meer (bv: VOL 8 of VKT 6)

Onderverdeling in "Delen" en "Secties" (bv: Balans = Deel 2)


11

Conclusies van de Taxonomy WG

Inkapselen van PDF bestanden Voor een aantal specifieke delen van de jaarrekening

(jaarverslag, verslag van de commissarissen, aandeelhoudersstructuur)

Gestructureerd verslag van de commissarissen Mogelijk om opinie van de commissaris als gegevenselement

te recupereren Zones met vrije tekst voor de toelichtingen

Structuur voor de waarderingsregels wordt voorbereid door de CBN


12

De architectuur


13

De architectuur - Modulaire taxonomie "Full" en "Abbreviated" Taxonomy

vertrekpunt in functie van het schema van de jaarrekening

GCD Taxonomy bevat de identificatiegegevens van de onderneming en van het document

Core Taxonomy bevat het geheel van boekhoudkundige elementen

Data Type Taxonomy bevat de datatypes

Value List Taxonomy - Waardelijsten


14

De architectuur - Label - Reference

Labels in 4 talen uniek voor elk element (verboseLabel) meerdere in functie van de plaats in de jaarrekening

Reference PCMN-MAR referenties unieke referentie voor elk begrip in de jaarrekening


15

De architectuur - Presentation

Presentatie per schema

Overeenstemming met de schema's op papier

Attributen van de presentatie (SectionName, Display, ...)


16

De architectuur - Calculation

Calculation per schema

Voorlopige definitie van de calculation linkbase: 50% van de wettelijke controles

Vervanging door formula linkbase in de toekomst


17

De architectuur - Value list

SchemaTaxo "full"pfs-full

Presentationpfs-full

Presentationpfs-full-vl

"Full" Taxonomy

AdministrateurAdresseCode postal

PostalCodeHead

SchemaTaxo "Value list"pfs-vl

Labelpfs-vl

"Value List" Taxonomy

"Bruxelles"

PostalCodeHeadX_code_PostalCode_1000


18

De architectuur - Value list

Lijsten met codes (postcodes, paritaire comités, taalcodes, ...)

Opsomming op basis van de codes - benamingen in meerdere talen

Presentatie en beperking per schema

Uniek karakter van de code Gesloten lijsten (taalcodes, ...) Open lijsten (postcode van Londen, ...)


19

Het instance document

Instance document moet beantwoorden aan de inputtaxonomie

Context Instant - duration Current - preceding

Unit Pure Share Monetair EUR (+ USD, CAD, HUF, ...)


20

Versioning

Eerste neerlegging met be-fr-pfs-ci-2007-04-01 Een wijziging in de taxonomie impliceert een

wijziging in de naam Verbetering van fouten Vernieuwingen Wettelijke aanpassingen

Gebruik van een Definition linkbase die de tabel voorstelt met de overgang van één versie naar een andere


21

Versioning

id 1

id 2 - def 2

id 3

-

id 4

id 4.1

id 1

id 2 - def 1

id 3

id 3.1

id 4

-

Version n+1 Version nessence-alias

similar-item

not-present-in

not-present-in

Definition linkbase


22

Agenda

Inleiding

Het project

be-fr-pfs-ci-2006-01-01


Volgende stappen


23

Website - Synthese


24


De bestanden van de taxonomiehttp://www.nbb.be/be/fr/pfs/ci/2006-01-01

Instance documentenVoorbeelden van jaarrekeningen

Lege instance documenten (volledig en verkort)

Het nieuwe model voor de neerlegging van

jaarrekeningen Het formulier in PDF formaat

Een toelichtingsnota met betrekking tot de wijzigingen in de lay-out


25


Een toelichtingsnotaEen naslagwerk voor iedereen die zich wil informeren over de taxonomie

Een technisch protocolEen document voor softwarefirma's die de taxonomie willen gebruiken om geldige instance documenten te creëren

http://www.xbrl.be


26

Agenda

Inleiding

Het project

be-fr-pfs-ci-2006-01-01


Volgende stappen


27

Volgende stappen

Ontwikkeling van een validatiemodule XML validatie XBRL validatie ten opzichte van de be-fr-pfs-ci-xxx taxonomie NBB validatie (bijkomende controles)

Validatie van neer te leggen instance documenten mogelijk maken


28

Volgende stappen

"Sofista XBRL" toepassingVanaf januari 2007 zal de Sofista XBRL toepassing beschikbaar zijn in een testomgeving

Op 01/04/2007Neerlegging via Internet van jaarrekeningen in XBRL formaat


29

Contactgegevens

Verantwoordelijke voor de technische aspecten

Pascal Rodrique

Verantwoordelijke voor de boekhoudkundige aspecten

Camille Dümm

[email protected]

Dank u voor uw aandacht

Question Time

Presentatie van de XBRL taxonomie BE-fr-pfs-ci- 2006-01-01 Brussel, 25 januari 2006 Camille Dümm...

Documents

Transcript of Presentatie van de XBRL taxonomie BE-fr-pfs-ci- 2006-01-01 Brussel, 25 januari 2006 Camille Dümm...