ondernemings plan

Ondernemingsplan

Alicia Bruintjes & Eva Bakhuis

Hotel Wildthout

Inhoudsopgave

Voorpagina blz. 1Inhoudsopgave blz. 2A. Algemeen deel

Beschrijving bedrijf blz. 3Ondernemersintroductie blz. 4

B. Marketing deelVraagzijde blz. 6Aanbodzijde blz. 11Bedrijfsformule blz. 18S.W.O.T. analyse blz. 28Ondernemersstrategie blz. 29

C. Juridisch-organisatorisch deelOndernemingsvorm blz. 30Vergunningen en verzekeringen blz. 32Bestemmingsplan blz. 36Plattegrond blz. 38Plattegrond met looproutes blz. 39Organigram blz. 40Roosters blz. 41Controle geld en goederen blz. 43

D. Financieel-economisch deelBalans blz. 44Toelichting bedragen balans blz. 45Financieringsregel blz. 50Solvabiliteitspercentage blz. 50Exploitatiebegroting blz. 51Toelichting bedragen exploitatiebegroting blz. 53Liquiditeitsbegroting blz. 61Toelichting bedragen liquiditeitsbegroting blz. 62Veiligheidsmarge blz. 67

E. ConclusiesKengetallen blz. 70H.A.S. analyse blz. 71Haalbaarheid van het plan blz. 73Nawoord blz. 73

2Alicia Bruintjes & Eva Bakhuis

December 2011

A. Algemeen deel

Beschrijving bedrijf

Hotel WildthoutHammerweg 407731 AK OMMENTel.: 0529-451592

Hotel Wildthout is een hotel/restaurant met vergaderfaciliteiten. Het hotel telt 21 kamers, 2 vergaderzalen en een restaurant met 50 couverts.

Ontbijt ma - vr: 07:00 - 10:00za & zo: 08:00 - 10:30Lunch ma - zo: 12:00 - 16:00Diner ma - za: 18:00 - 21:00zo: 18:00 - 20:00


December 2011

Ondernemersintroductie

PersonaliaNaam: Alicia BruintjesVoornamen: AaltjeGeslacht: VrouwelijkStraat + huisnummer: Vossenkamp 40Postcode + woonplaats: 8326 DA Sint-JanskloosterTel.nr.: 06-27386565E-mail: [email protected]. Datum en plaats: 24-08-1992, ZwolleNationaliteit: Nederlandse

Opleidingen2009 – heden : Middelbare Hotelschool : Deltion College te Zwolle

(vakken: Engels, Duits, Rooms Division, Fidelio, Personeelsmanagment, Marketing, Bedrijfseconomie)

2007 – 2009 : Havo 4 en 5 (diploma) : Carolus Clusius College te Zwolle2004 – 2007 : Havo 1,2 en 3 : Agnieten College te Zwartsluis

Werkervaringen2009 – heden : Kok + Keukenmedewerker : De Waterlelie te Belt-Schutsloot2007 – 2009 : Keukenmedewerker : De Waterlelie te Belt-Schutsloot

(Voorbereidingen, ijsjes,koffie, afwas,

rechterhand kok.)

Stages2010 – 2010 : Front Office stage : Hotel De Bilderberg te Oosterbeek

Activiteiten2008 – 2011 : Jeugddienstcommisie : Hervormde Kerk Vollenhove/Sint-Jansklooster

Sterke puntenFlexibelCollegiaalKlantgericht

Zwakke puntenNeemt kritiek soms te persoonlijkSlecht in planningen


December 2011

Verbeteringen zwakke puntenNeemt kritiek soms te persoonlijk: meer zelfvertrouwen krijgen en gewoon leren de anderen te vertrouwen.Slecht in planningen maken: goed oefenen en leren van anderen.PersonaliaNaam: Eva BakhuisVoornamen: Elisabeth JacobaAdres: Muntsteeg 21Postcode en woonplaats: 8011MZ ZwolleMobiel: 0627857131E-mailadres: [email protected] en plaats: 06-05-1993, Almelo Nationaliteit: NederlandseGeslacht: vrouw

Opleidingen2005 – 2009 :MAVO Nieuwe Veste te Hardenberg.2009 – heden :Middelbare Hotelschool op het Deltion College te

Zwolle.

Werkervaringen2008 –2010 :Snackbarmedewerkster bij Camping de Pallegarste te

Marienberg.Functies: Afrekenen, frituren, inpakken, nieuwe medewerkers inwerken, barwerkzaamheden.

2009 – heden :Bediening bij Talamini Zwolle.Functies: bedienen op het terras en binnen. Broodjes maken. Aan de ijsbalie werken, barwerkzaamheden.

ActiviteitenKlassenvertegenwoordiger 2009 VMBO.Recreatief zwemmen bij De Grunte.

ReferentiesReferenties op aanvraag.

Sterke puntenEnthousiastSterk communicatiefGoede taalbeheersing

Zwakke puntenChaotischSoms te informeel

Verbeteringen zwakke puntenChaotisch: betere ordening houden door dingen bij te houden en op te schrijven.


December 2011

Soms te informeel: betere inschatting krijgen in wat voor soort gast het is en hoe hij wenst behandeld te worden.

B. Marketing deel

Vraagzijde

Kwalitatieve beschrijving

Hieronder is weergegeven welke segmentatiecriteria wij hebben gebruikt om onze doelgroep te kunnen bepalen, hierbij hebben wij verschil gemaakt tussen het hotel en het restaurant:

Geografische kenmerkenHotel:Voor ons hotel gaan wij ons richten op Nederland. Wij hebben hiervoor gekozen omdat wij voornamelijk mensen uit de toeristische markt willen trekken. Voor de provincie Overijssel richten wij ons dan voornamelijk op de zakelijke markt. Mensen uit de buurt gaan namelijk niet snel in dezelfde omgeving op vakantie, maar deze zelfde mensen kunnen wel op zoek zijn naar een vergaderruimte.

Restaurant:Voor het restaurant richten wij ons op de omgeving Ommen, Hardenberg, Zwolle en Dalfsen. Wij hebben hiervoor gekozen omdat mensen voor een etentje vaak niet eerst 2 uur willen rijden.

Demografische kenmerken:Hotel:Hierbij richten wij ons vooral op mensen tussen de 40 en de 80 jaar, zowel mannen en vrouwen. Wij richten ons op oudere mensen of stellen die geen kinderen hebben of er zonder kinderen even tussenuit willen.

Restaurant:Voor het restaurant richten wij ons op mensen tussen de 20 en de 80 jaar, zowel mannen en vrouwen. Wij hebben gekozen voor de grens van 20 omdat de meeste jongeren rond de 15 jaar niet zelfstandig uit eten gaan.

Socio-economische kenmerken:Hotel:Wij gaan ons richten op de mensen die jaarlijks tussen de €33.500,- en de €39.300,- bruto verdienen. Wij hebben hiervoor gekozen omdat wij ons niet willen richten op de hele rijke mensen, maar wel op de mensen die het zich wel kunnen veroorloven om eens per jaar naar een hotel te gaan.

Restaurant:


December 2011

Voor het restaurant richten wij ons op hetzelfde inkomen per jaar. Ook om dezelfde reden als bij ons hotel; niet de hele rijke mensen, maar wel op de mensen die het zich wel kunnen veroorloven om een paar keer per jaar uit eten te gaan.

Psychologische kenmerken:Hotel:Dit gaat over gedrag dat niet te voorspellen is aan de hand van de voorafgaande segmentatiecriteria. Het is gedrag dat voorkomt uit bepaalde omstandigheden. Soms gaan mensen niet 1x per jaar op vakantie i.v.m. een overlijden of ziekte. En soms gaan mensen wel 3x per jaar op vakantie omdat ze en met de kinderen weggaan, en met vrienden en met vriendinnen. Omdat dit niet na te trekken is gaan wij ervan uit dat onze doelgroep 2x per jaar erop uit gaat, voor zowel één overnachting als een weekendje weg.

Restaurant:Ook voor het restaurant is het niet na te trekken hoe vaak een gezin per jaar uit eten gaat. Hierbij gaan wij ervan uit dat men gemiddeld 4x per jaar uit eten gaat. Hiermee berekenen we het aantal eetmomenten.

Resultaat:Hotel:Onze doelgroep voor het hotel is mannen en vrouwen uit de toeristische markt uit heel Nederland. Zij zijn tussen de 40 en de 80 jaar en verdienen jaarlijks tussen de €33.500,- en de €49.000,-. Verder gaan ze er 2x per jaar op uit om gebruik te maken van een hotel.

Restaurant:Onze doelgroep voor het restaurant is mannen en vrouwen uit de omgeving Ommen, Dalfsen, Hardenberg en Zwolle. Zij zijn tussen de 30 en de 80 jaar en verdienen gemiddeld tussen de €33.500,- en de €49.000,- per jaar. Verder gaan ze 4x per jaar uit eten.


December 2011

Kwantitatieve beschrijving

Hieronder volgen de berekeningen voor onze doelgroep die volgen uit de eerder genoemde segmentatiecriteria.

Hotel:Geografische kenmerken:Aantal inwoners doelgebied:Nederland : 16.655.799

Demografische kenmerken:Het totaal aantal inwoners van Nederland is 16.655.799.

Hiervan zijn 5.984.435 + 1.927.399 = 7.911.834 mensen tussen de 40 en de 80 jaar.100% = 16.655.799 ? = 7.911.834

? = 47,50%Dit houdt in dat 47,50% van de totale bevolking tussen de 40 en de 80 jaar is. Dit percentage gaan wij ook gebruiken om de doelgroep n.a.v. het inkomen te berekenen.

Socio-economische kenmerken:De inkomensverdeling is berekend op het aantal huishoudens.Huishoudens in:Nederland : 7.110.900Dit houdt in dat er per huishouden 16.655.799 / 7.110.900= 2,34 gezinsleden zijn.

Wij richten ons op de groep die jaarlijks tussen de €33.500,- en de €49.000,- verdienen. In Nederland is dit 20% van alle huishoudens. Dit zijn 1.422.180 huishoudens.Dit houdt in dat er 1.422.180 x 2,34= 3.327.901 mensen in Nederland zijn die jaarlijks tussen de €33.500,- en de €49.000,- verdienen.

47,50% van de 3.327.901 mensen is 40 tot 80 jaar.


December 2011

Hieruit volgt de volgende berekening:100% = 3.327.90147,50%= ?

? = 1.580.752

Psychologische kenmerken:Omdat wij ervan uit gaan dat men gemiddeld 2x per jaar een hotelovernachting boekt, kunnen wij uitrekenen hoe vaak er mensen bij ons kunnen overnachten. Deze nachten noemen wij slaapmomenten. De berekening is als volgt:1.580.752 x 2 = 3.161.504 slaapmomenten

Bronnen:- http://statline.cbs.nl/StatWeb/publication/?

VW=T&DM=SLNL&PA=37296ned&D1=a&D2=0%2c10%2c20%2c30%2c40%2c50%2c%28l-1%29-l&HD=111104-0951&HDR=G1&STB=T

- http://statline.cbs.nl/StatWeb/publication/? DM=SLNL&PA=71361ned&D1=a&D2=0,5-16,106,135,148,175,180,266,276,291,352,427,463,514,535&D3=0-10&HDR=T&STB=G2,G1&VW=T


December 2011

http://statline.cbs.nl/StatWeb/publication/?DM=SLNL&PA=71361ned&D1=a&D2=0,5-16,106,135,148,175,180,266,276,291,352,427,463,514,535&D3=0-10&HDR=T&STB=G2,G1&VW=T



http://statline.cbs.nl/StatWeb/publication/?VW=T&DM=SLNL&PA=37296ned&D1=a&D2=0%2C10%2C20%2C30%2C40%2C50%2C(l-1)-l&HD=111104-0951&HDR=G1&STB=T



RestaurantGeografische kenmerken:Aantal inwoners doelgebied:Ommen : 17.330Hardenberg : 18.330Dalfsen : 27.736Zwolle : 120.661Overige plaatsen : 43.043Totaal : 227.100

Demografische kenmerken:Het totaal aantal inwoners van het doelgebied is 155.238.Om het aantal mensen tussen de 30 en de 80 jaar te kunnen berekenen in ons doelgebied gebruiken wij de gegevens van Nederland.Nederland = 100% = 16.655.79930-80 jaar = ? = 9.993.134

? = 60,0 %

Doelgebied = 100% = 227.10030-80 jaar = 60,0% = ?

? = 136.260

Socio-economische kenmerken:Het gemiddelde percentage van de mensen in Nederland die tussen de €33.500,- en de €49.000,- per jaar verdienen is 20%. Dit percentage gaan wij ook gebruiken voor ons doelgebied. Hieruit volgt de volgende berekening:100% = 136.26020% = ?

? = 27.252

Psychologische kenmerken:Omdat wij ervan uit gaan dat men gemiddeld 4x per jaar uit eten gaat, kunnen wij uitrekenen hoe vaak er mensen bij ons kunnen komen eten. Deze momenten noemen wij eetmomenten.De berekening is als volgt:27.252 x 4 = 109.008 eetmomenten

Bronnen:


December 2011

- http://statline.cbs.nl/StatWeb/publication/? VW=T&DM=SLNL&PA=37296ned&D1=a&D2=0%2c10%2c20%2c30%2c40%2c50%2c%28l-1%29-l&HD=111104-0951&HDR=G1&STB=T en Wikipedia

Aanbodzijde

De concurrenten die wij hieronder beschrijven zijn de concurrenten voor zowel het hotel als het restaurant.

3 concurrenten:- Hotel restaurant De Zon- Hampshire Paping Hotel & Spa- De Koperen Hoogte

Hotel restaurant De Zon is een van onze concurrenten. Het hotel ligt aan de zuidelijke oever van de Overijssels Vecht en op loopafstand van de stad. Dit is een prachtige locatie. Het ligt in dezelfde omgeving als Wildthout en heeft qua wandelen en fietsen dus dezelfde mogelijkheden. Hotel De Zon heeft 35 kamers in verschillende kampertypes.Het restaurant is Frans georiënteerd en biedt plaats voor 90 couverts. Je kunt er een sloep huren, privé gebruik maken van de Welness&Spa en gezellig eendrankje drinken in de lounge of de pub. Vanaf €65,- kun je met 2 personen een nacht verblijven in Hotel De Zon. De gemiddelde kamerprijs is €100,50 p.k.p.n. Deze prijzen zijn inclusief ontbijt.

Het Hampshire Paping Hotel & Spa is ook een van onze concurrenten. Het hotel ligt op steenworp afstand van het station van Ommen en is met openbaar vervoer dus heel goed te bereiken. Het Hampshire Paping hotel & Spa ligt op nog geen kilometer afstand van Wildthout en ligt in dezelfde omgeving. Het hotel heeft 37 kamers waarvan de gemiddelde kamerprijs ligt op €132,- voor een 2 persoonskamer inclusief ontbijt. Hiervoor krijg je goede service en veel luxe, zo blijkt uit de informatie op de site. Het restaurant biedt plaats voor 65 couverts en heeft een wisselende kaart met gerechten uit de hele wereld. Het hotel heeft de beschikking over een groot saunalandschap. Hier is de mogelijkheid tot veel


December 2011




verschillende soorten behandelingen. Het is een ideaal hotel voor een paar dagen vol sauna en beauty.

Hotel restaurant De Koperen Hoogte ligt tussen Staphorst en Meppel dichtbij de snelweg. Het gebouw is een oude watertoren en is het pronkstuk van de omgeving. In de omgeving is er de gelegenheid voor een mooie fietstocht, een wandeling, een boottocht in Giethoorn of een bezoek aan het natuurpark De Wieden. Het hotel heeft 16 kamers en 2 suites met allemaal een prachtig uitzicht. Het heeft een eigen golfbaan en 4 restaurants. Het meest bekende restaurant is ‘La Tour’. Deze bevindt zich bovenin het gebouw op 500 meter hoogte en biedt plaats voor 100 couverts. Het restaurant draait rond en heeft 1x in de 3 uur zijn ronde gemaakt. De prijs voor een hotelkamer is €125,- en voor een suite ligt de gemiddelde prijs op €350,-.

Vergelijking bedrijfsformuleVoor de vergelijking van de bedrijfsformule hebben wij een overzicht gemaakt in een tabel, die is hieronder weergegeven:

De Zon Paping Koperen WildthoutPlaats **** **** **** ****Prijs **** **** *** ****Product **** ***** ***** ****Personeel *** **** **** *****Presentatie **** **** ***** *****Promotie **** **** **** ***


December 2011

MarktaandeelBij dit onderdeel wordt duidelijk wat ons bezettingspercentage zal zijn van het hotel en het restaurant. Dit hebben wij ook gedaan voor de concurrenten. Aan de hand hiervan hebben we gekeken wat ons deel is in de markt van onze doelgroep.

Hotel:Wij gaan het marktaandeel voor het hotel berekenen met de volgende formule:

Om deze formule toe te kunnen passen berekenen we eerst het bezettingspercentage.Dit gaat volgens de volgende formule:

Wij hebben de gegevens voor deze berekening + de uitkomst verwerkt in de volgende tabellen:

Hotel restaurant Wildthout: Aantal beschikbare kamers Aantal kamers bezet PercentageMaandag 21 5 23,81%Dinsdag 21 7 33,33%Woensdag 21 11 52,38%Donderdag 21 12 57,14%Vrijdag 21 16 76,19%Zaterdag 21 18 85,71%Zondag 21 2 9,52% Totaal 147 71 48,30%

Hotel restaurant De Zon: Aantal beschikbare kamers Aantal kamers bezet PercentageMaandag 35 15 42,86%Dinsdag 35 17 48,57%Woensdag 35 20 57,14%Donderdag 35 21 60,00%Vrijdag 35 25 71,43%Zaterdag 35 31 88,57%Zondag 35 6 17,14% Totaal 245 135 55,10%


December 2011

Hampshire Paping Hotel & Spa: Aantal beschikbare kamers Aantal kamers bezet PercentageMaandag 37 10 27,03%Dinsdag 37 12 32,43%Woensdag 37 18 48,65%Donderdag 37 20 54,05%Vrijdag 37 28 75,68%Zaterdag 37 32 86,49%Zondag 37 4 10,81% Totaal 259 124 47,88%

Hotel restaurant De Koperen Hoogte: Aantal beschikbare kamers Aantal kamers bezet PercentageMaandag 18 5 27,78%Dinsdag 18 7 38,89%Woensdag 18 9 50,00%Donderdag 18 11 61,11%Vrijdag 18 16 88,89%Zaterdag 18 17 94,44%Zondag 18 13 72,22% Totaal 126 78 61,90%

Formule voor de berekening marktaandeel hotel:Wildthout : 42 x 365 x 0,483 / 3.161.504 x100% = 0,23De zon : 35 x 365 x 0,551 / 3.161.504 x100% = 0,22Hampshire : 37 x 365 x 0,479 / 3.161.504 x100% = 0,20Koperen : 18 x 365 x 0,619 / 3.161.504 x100% = 0,13


December 2011

Marktaandeel Hotel

WildthoutDe ZonHampshireKoperen HoogteOverig

Restaurant:Wij gaan het marktaandeel voor het restaurant berekenen met de volgende formule:

Om deze formule toe te kunnen passen berekenen we eerst het bezettingspercentage.Dit gaat volgens de volgende formule:

Wij hebben de gegevens voor deze berekening + de uitkomst verwerkt in de volgende tabellen:

Hotel restaurant Wildthout:

Aantal beschikbare

couverts Aantal couverts PercentageMaandag 50 10 20,00%Dinsdag 50 15 30,00%Woensdag 50 20 40,00%Donderdag 50 20 40,00%Vrijdag 50 25 50,00%Zaterdag 50 50 100,00%Zondag 50 30 60,00% Totaal 350 170 48,57%

Hotel restaurant De Zon:


December 2011

Aantal beschikbare


Hampshire Paping Hotel & Spa:

Aantal beschikbare


Hotel restaurant De Koperen Hoogte:

Aantal beschikbare


Formule voor de berekening marktaandeel restaurant:Wildthout : 50 x 365 x 0,486 / 109.008 x100% = 8,14De Zon : 90 x 365 x 0,544 / 109.008 x100% = 16,39Hampshire : 65 x 365 x 0,534 / 109.008 x100% = 11,62


December 2011

Koperen : 80 x 365 x 0,545 / 109.008 x100% = 14,60

Marktaandeel restaurant

WildthoutDe ZonHampshireKoperenOverig

ToekomstperspectiefWij zijn van plan om, na een aantal jaren genoeg winst te hebben gemaakt, uit te breiden. Wij gaan dit realiseren door veel promotie te maken en naamsbekendheid op te bouwen. Na een aantal jaar genoeg winst te hebben gemaakt gaan we het hotel een onderhoudsbeurt geven en uitbreiden naar ± 40 kamers. Wanneer dit is gerealiseerd zou het een mogelijkheid zijn om de vergaderzalen of het restaurant uit te breiden om nog meer winst te maken als het mogelijk is. Vooral het promotiebeleid is belangrijk in ons toekomst perspectief.

Bedrijfsformule17

Alicia Bruintjes & Eva BakhuisDecember 2011

PlaatsHotel Wildthout is gevestigd in Ommen in Overijssel. Ommen ligt aan de Overijsselse Vecht en telt 17.402 inwoners. Het hotel is makkelijk bereikbaar met de auto maar ook met openbaar vervoer doordat het treinstation op 5 minuten afstand ligt en er een bushalte voor het hotel is gevestigd. Bij het hotel is een ruime gelegenheid om te parkeren. Het hotel ligt in een bosrijke omgeving, maar toch dicht bij het centrum van Ommen, de ideale plek. Het pand komt uit 1903 en is goed onderhouden. Er is een mogelijkheid een extra verdieping of aanbouw te bouwen voor eventueel extra kamers.

PrijsHet hotel voldoet aan de basisnormen die gesteld zijn door de Nederlandse Hotel Classificatie. Hotel Wildthout is een 3 sterren hotel. We willen zoveel mogelijk gebruik maken van de omgeving, festivals en activiteiten. Om dit te benutten maken we gebruik van flex prijzen. Wanneer er iets in de omgeving te doen is en de bezetting is hoog worden de prijzen ook hoger, omdat de mensen deze kamer tóch wel willen. Zo kunnen we profiteren van activiteiten en festivals in de omgeving, zoals het Ommer Festival, Ballonnenfestival, Explosion Festival en Festival de Vecht. Wanneer het rustig is doen we de prijzen naar beneden om mensen aan te trekken en toch een bezetting te realiseren. We hebben ook gebruik gemaakt van psychologische prijzen.

De prijs van het ontbijt is inbegrepen in de prijzen:

Vergaderen:

Wij hebben de prijzen van de vergaderzalen niet veranderd omdat wij beginnende ondernemers zijn en minder ervaring en kennis hebben van de zakelijke markt. Deze prijzen werken goed dus in eerste instantie houden we ze zo. We zullen natuurlijk wel gasten proberen te trekken met mooie arrangementen.


December 2011

Tarieven hotelkamers Eenpersoonskamer TweepersoonskamerHotelkamer bezetting 0 – 5Hotelkamer bezetting 5 – 10Hotelkamer bezetting 10 – 15Hotelkamer bezetting 15 – 21

€64,00€69,00€74,00€79,00

€84,00€89,00€94,00€99,00

BTW 6% €4,14 Inclusief €5,34 InclusiefToeristenbelasting €0,85 p.p.p.n Exlusief Exlusief

Arrangement

Prijzen

4 uurs €21,00 p.p8 uurs €42,50 p.p12 uurs €70,00 p.p24 uurs €130,00 p.p

PromotieBij de promotie van hotel Wildthout is er zowel sprake van marktverbreding als marktverdieping. Marktverbreding houdt in dat het hotel meer gasten probeert te trekken. Marktverdieping houdt in dat we de gast, zodra deze binnen is, meer proberen te verkopen.

Voorbeelden Marktverbreding- Arrangementen- Speciale menu’s in het restaurant.

Voorbeelden Marktverdieping- Een kamer verkocht met logies een diner voor een mooie prijs aanbieden.- Een bijpassen wijnarrangement bij het diner

Wij willen Wildthout promoten door maandelijks in regionale kranten, zoals De Stentor, de Dedemvaartse courant en De Hardenberger, te adverteren. Dit kost gemiddeld €856,00 voor een advertentie van 130x47 in de zaterdagkrant.

We maken online reclame op onder andere Hotels.nl, booking.com, hoteliers.com en via social media zoals Twitter en Facebook door een account aan te maken en vrienden uit te nodigen die geïnteresseerd zijn. Zoals gasten die eerder in Hotel Wildthout hebben verbleven.

PresentatieExterne inrichtingHotelWanneer men aan komt rijden zien de oprit en het hotel er uitnodigend en goed onderhouden uit. Hier willen wij in eerste instantie niets aan veranderen. Het hotel is een oud herenhuis en dit is goed te zien aan de luiken van de ramen en de oude stenen. Men kan goed zien dat de serre en het restaurant aanbouw is omdat dit er nog vrij nieuw uitziet met veel glas. In de toekomst willen wij de voegen van de muren nog laten renoveren. Dit is een goede oplossing om het hotel weer een frisse uitstraling te geven zonder te hoeven slopen.

TuinHet pad naar de vergaderruimte die buiten het hotel ligt willen wij graag veranderen. Op het moment is het pad overwoekerd door planten en zijn sommige tegels verzakt. Dit maakt het moeilijk begaanbaar voor de zakelijke gast in nette kleding. Wij laten het pad opnieuw tegelen en tegelijkertijd breder maken. Verder willen wij meer kleur in de tuin hebben. Wij laten hiervoor 1 keer in de week een hovenier komen voor het onderhoud.

VijverDe vijver is op het moment erg vies. Wij laten deze schoonmaken en nieuwe planten inzetten. De tegels om de vijver heen laten we schoonspuiten. Het terrasmeubilair laten we staan omdat dit er nog heel goed uit ziet.

Interne inrichting


December 2011

Restaurant en serreAan het restaurant willen wij niets veranderen. Hier hebben wij voor gekozen omdat alles nog vrij nieuw is en er goed uit ziet. Ook aan de serre willen we niks veranderen, alleen zullen we ’s avonds zorgen voor mooie sfeerverlichting

KamersHet viel ons op dat de kamers nogal van elkaar verschillen. Sommige kamers zijn erg gedateerd ingericht en anderen moderner. Dit willen wij veranderen. Wij gaan alle kamers op dezelfde manier inrichten; donkerblauw tapijt, licht houten meubilair, witte muren en een frisse sprei op het bed. Verder willen wij op de luxere kamers koffie en thee faciliteiten plaatsen.

GangenWij willen kunstenaars de mogelijkheid geven hun kunst te presenteren in ons hotel. Deze stukken hangen voor een bepaalde tijd in het hotel en kunnen door gasten gekocht worden. Om de 2 maanden veranderd de collectie, zodat de mensen de mogelijkheid hebben om steeds wat anders te bekijken en/of te kopen.

PersoneelOmdat we een huiselijke sfeer wil creëren willen wij het aantal personeel beperken zodat de gasten met het personeel bekend raken. Voor ons is het vooral belangrijk dat personeel veel ervaring heeft in de bediening of keuken, wij gaan vooral letten op goede referenties en ervaring, minder op opleiding. Dit omdat ervaring in de horeca over het algemeen erg belangrijk is.

Het personeel dat we nodig hebben bestaat uit: Restaurant Manager Bedieningsmedewerkers, 2 fulltimers en 2 parttimers Front office Manager Receptionistes, 1 fulltimer en 1 parttimer Chef-kok Souschef Twee parttime koks Twee parttime afwassers Schoonmakers, 2 fulltimers, 1 parttimer

Wij nemen de taak van Restaurant Manager en Front Office manager op ons. De Front Office Manager doet ook de boekhouding. Binnen het hotel zijn verschillende doorgroeimogelijkheden tot leidinggevende of chef-kok. Het vaste personeel geven we een contract voor een bepaalde tijd en de parttimers krijgen een 0-uren contract. Het vaste personeel krijgt een proeftijd van 4 maand en na deze 4 maand vind er een functioneringsgesprek plaats die uit moet maken of diegene aangenomen wordt of niet. Elke maand willen we een werkbespreking inlassen, zodat het personeel op en aanmerkingen kunnen maken en eventuele problemen kunnen bespreken. Wij denken dat deze procedure heel erg belangrijk is om de werksfeer fijn te houden. Elk jaar proberen we een personeelsuitje te organiseren op basis van een teambuilding activiteit.Product


December 2011

Wij proberen een hotel te creëren waar je je op je gemak voelt, met fijne en schone kamers, een goede kaart, een prachtige omgeving en een fijne sfeer.

KamersDe kamers zijn modern ingericht. Ze worden, wanneer bezet, elke dag schoongemaakt door de housekeeping.

VergaderruimtesDe vergaderruimtes zijn door iedereen te huren. Er zijn in totaal 3 vergaderruimtes, inclusief het achteraf gelegen gebouw.

Vergaderarrangement InclusiefDagdeel vergaderarrangement 4 uurs Zaalhuur plenaire zaal

Onbeperkt koffie en thee in de vergaderzaalIjswater en mintsGebruik Flip-over

8 uurs vergaderarrangement Zaalhuur plenaire zaalOnbeperkt koffie en thee in de vergaderzaalLunchIjswater en mintsGebruik Flip-over

12 uurs vergaderarrangement Zaalhuur plenaire zaalOnbeperkt koffie en thee in de vergaderzaalLunchDiner; 3 gangen menuIjswater en mintsGebruik Flip-over

24 uurs vergaderarrangement Zaalhuur plenaire zaalOnbeperkt koffie en thee in de vergaderzaalLunchVergaderbreakDiner; 3 gangen menuLogies in een 1-persoonskamerUitgebreid ontbijtbuffetIjswater en mintsGebruik Flip-over

2 daags vergaderarrangement Zaalhuur plenaire zaalOnbeperkt koffie en thee in de vergaderzaalLunch op beide dagenVergaderbreakDiner; 3 gangen menuLogies in een 1-persoonskamerUitgebreid ontbijtbuffetIjswater en mintsGebruik Flip-over

We hebben de kaart zo gemaakt dat er voor ieder wat wils opstaat. 21


Voorgerechten

Frisse zomersaladeVeldsla, rucola, met tijm gekruide kipfilet, zongedroogde tomaatjes, croutons en een frisse

citroenmayonaise.€ 6,95

Gamba’s met meloenGamba’s gebakken in knoflookolie, doperwten crème, meloenbolletjes en een cocktailsaus

€ 6,95

Lauwwarme salade met eiLauwwarme salade van asperges, ei, bieslook en achterham

€ 5,95

Eendenlever met mangochutneyEendenlever met een brioche broodje, bietengelei en een mangochutney.

€ 6,95

Carpaccio van heilbotDungesneden heilbot met gewokte spinazie, pijnboompitjes en een hollandaisesaus.

€ 7,95


December 2011

Soepen

Heldere runderbouillonHeldere runderbouillon met rundvlees en peterselie.

Hierbij wordt toast met kruidenboter geserveerd.€ 4,95

GroentebouillonBouillon met wortel, bosui, bloemkool, prei, peultjes en lavas.

Hierbij wordt stokbrood met kruidenboter geserveerd.€ 5,95

TomatencrèmesoepTomatensoep met verse en gedroogde tomaat, room, peterselie en knoflook croutons.

Hierbij wordt toast met brie geserveerd€ 5,95

KippensoepMet vermicelli, kip en prei.

Hierbij worden een soepstengel en bieslookmayonaise geserveerd.€ 4,95

Lente-ui soepMet spekjes, lente-ui, croutons, mosterd en gefrituurde mihoen.

Hierbij wordt stokbrood met kruidenboter geserveerd.€ 5,95


December 2011

Tussengerechten

Opgerolde gerookte runderentrecoteOpgerolde gerookte runderentrecote gevuld met rauwe ham en paddestoelen op een bedje

van veldsla, eikenbladsla en lolo rosso€ 7,95

Gebakken zeebaars met een citroengras mayonaiseGebakken zeebaars met risotto, sugersnaps een citroengras mayonaise.

€ 6,95

Gebraden eendenborst met een rozemarijnjusGebraden eendenborst met gegratineerde aardappeltjes, veldsla, rozemarijnjus en een

chipje van truffelaardappel€ 7,95

Warme geitenkaas en honingWarme geitenkaas omwikkeld in pancetta ham met walnoten en honing.

€ 4,95

Kipkerrie saladeSalade van rijst, kip, kerrie, ananas, perzik en komkommer.

€ 5,95


December 2011

Hoofdgerechten

Lamsrack met rode wijnsausLamsrack met paddestoelen, witte kool, gebakken aardappeltjes en een rode wijnsaus.

€ 10,95

Saté spiesjeSpiesje van saté, rode paprika en geroosterde pinda’s met aardappelkroketjes, peultjes en

pindasaus.€ 9,95

Zalmpakketje uit de oven2 zalmfiletjes in aluminiumfolie met pernod, citroen, olijfolie, dille en knoflook met risotto,

peultjes en worteltjes.€ 9,95

Lasagne bologneseLasagne met verse tomatenpuree, tomaat, wortel, gehakt, ui, knoflook, tijm, basilicum en

parmezaanse kaas.€ 8,95

VisspiesjeSpiesje van zalm, snoekbaars en paprika met een stampotje van worteltjes en ui en een

dillesaus.€ 9,95


December 2011

Nagerechten

Sinaasappel parfait.Parfait van sinaasappel, met verse stukjes sinaasappel en mint

€ 5,95

Aardbeien hangopHangop met verse aardbeien en aardbeiensaus.

€ 5,95

Chocolade sensatieChocolade mousse van witte chocolade, chocolade taartje van bruine chocolade en

chocolade ijs van pure chocolade.€ 6,95

Verse fruitsaladeMet appel, kiwi, peer, mango, aardbei, druiven, sinaasappel en ananas.

Hierbij wordt een mintdressing geserveerd.€ 6,95

Kaasjes paradeTallegio, blauwschimmelkaas, roodbacteriekaas en pecorinokaas met druiven, krentenbrood

en pittige mosterd.€ 5,95


December 2011

VegetarischVoor:

Tartaartje van appelTartaartje van appel en avocado met een frisse komkommersalade van mint, komkommer

en citroensap.€ 6,95

HoofdKnoflookboontjes met roomkaas

Gewokte sperzieboontjes in knoflookolie met roomkaas en citroenschil met gebakken aardappeltjes met prei, tomaat en kaas.

€ 9,95

NaPerenparfait

Parfait van alcoholvrije perenlikeur en peer, met verse peer en een ananassalsa.€ 5,95


December 2011

S.W.O.T. Analyse

SWOT staat voor Strengths, Weaknesses, Opportunities en Threats. Vertaald zijn dat Sterkten, Zwakten, Kansen en Bedreigingen. Een SWOT- analyse brengt dus de sterke kanten van het bedrijf (Strengths), de zwakke kanten (Weaknesses), de kansen (Opportunities) en de bedreigingen (Threats) in beeld.

Sterkten: 1 – Locatie2 – Sfeer3 – Personeel

Zwakten: 1 – Weinig kamers2 – Geen lift aanwezig

Kansen:1 – Veel faciliteiten in de buurt2 – Omgeving

Bedreigingen: 1 – Veel concurrentie in Ommen (De Zon bijv.)2 – Economische crisis

SterktenLocatieHet hotel ligt in een prachtige bosrijke omgeving, en ligt toch dicht bij het centrum van Ommen. Ook is het goed bereikbaar met zowel openbaar vervoer als met de auto.

SfeerDoordat wij een vertrouwelijke huiselijke sfeer creëren voelen de gasten zich snel thuis. En zijn eerder geneigd terug te komen.

Personeel Omdat wij relatief weinig personeel hebben zien gasten vaak dezelfde gezichten. Voor het personeel is het ook positief omdat deze door het kleine aantal goed op elkaar in is gespeeld.

ZwaktenWeinig kamersOmdat het hotel maar weinig kamers heeft is er geen plaats voor grote groepen.

Geen liftHet kan voor gasten die slecht ter been zijn een flink minpunt zijn dat er een lift is.


December 2011

KansenVeel faciliteiten in de buurtIn de gemeente Hardenberg worden veel activiteiten georganiseerd, zoals bijvoorbeeld het ballonnenfestival. Ook ligt hotel Wildthout dicht bij het centrum van Ommen waar genoeg winkels en eetgelegenheden zijn.

OmgevingDe omgeving is voor ons een mooie kans. Er worden veel festivals georganiseerd en het is ideaal voor een lekker fietstocht of wandeltocht. Dit trekt vaak veel mensen aan die lekker willen fietsen of wandelen.

BedreigingenVeel concurrentie in OmmenEen grote bedreiging is de concurrentie in de buurt, ommen is een stadje met relatief veel hotels, restaurants, lunchrooms en eetcafés . Hierdoor moeten we veel promotie maken om gasten te trekken.

Economische crisisDoor de crisis geven particulieren en bedrijven minder geld uit.

Ondernemingsstrategie

Wij proberen, in tegenstelling tot de concurrent, een huiselijke sfeer te creëren. In ons restaurant heeft de gast een ruime keuze uit verschillende gerechten voor iedere gang, zodat er voor ieder wat wils is. Het hotel heeft een mooie tuin met vijver waar de gast lekker kan ontspannen en genieten van de natuur.

Omdat wij een nieuw bedrijf zijn gebruiken wij een prijsstrategie die niet al te heftig is; waar niet veel risico’s aan zitten. Wij hebben gekozen voor Me Too Pricing en blijven dus in de buurt zitten van de prijzen van de concurrent. Zo willen we ook een prijzenoorlog voorkomen.


December 2011

C. Juridisch-organisatorisch

Ondernemingsvorm

B.V.B.V. staat voor Besloten Vennootschap. Bij een BV zijn de eigenaren niet hoofdelijk aansprakelijk. Als het bedrijf failliet gaat, kan alleen de waarde van de BV zelf worden uitgekeerd. Bij een BV ben je (een van de) eigenaar d.m.v. aandelen. Je legt dan geld in en je krijgt er een gedeelte eigendom voor terug. Zo kan een BV dus ook meerdere eigenaren hebben. Als eigenaar hoef je het bedrijf niet te besturen. Je kan hier een apart bestuur voor aannemen. 1x in de zoveel tijd is er dan een vergadering met het bestuur en de aandeelhouders waarin wordt besproken wat de gang van zaken is. Een BV wordt vaak opgericht wanneer de financiële risico’s onduidelijk zijn.

Oprichten BVHet oprichten van een BV kost ongeveer €3.000,-. Allereerst moet er goedkeuring zijn van de overheid. De overheid beoordeeld of de gevolgen voor de crediteuren te overzien blijven en of het plan wettelijk verstandig is. Er wordt van tevoren ook gekeken naar het verleden van iemand. Het is bijv. voor een crimineel of voor iemand die al meerder keren failliet is gegaan niet toegestaan om een BV op te richten. Oprichting gebeurt via de notaris d.m.v. een notariële akte. Er moet een startkapitaal worden overgemaakt van €18.000,-. Daarna moet je je in laten schrijven bij de KvK en de belastingdienst.

VOFBij een vennootschap is elke vennoot voor de gehele vennootschap aansprakelijk. Elk van de vennoten is dan ook voor alle schulden van de vennootschap met zijn privévermogen aansprakelijk.

Een vennootschap kan via een onderhandse, of notariële acte worden opgericht. Daarnaast moet de VOF worden ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. Bij die inschrijving kunnen de vennoten afspreken dat ze bijvoorbeeld met niet meer dan €5.000,- euro kunnen handelen, en dat bij een grotere uitgave de handtekeningen van de vennoten nodig. Als die afspraak er niet is, is elke vennoot onbeperkt in zijn doen en laten namens de vennootschap.

Oprichten VOFHet oprichten van een VOF is erg makkelijk. Een contract tussen de vennoten is handig. Je moet met alle vennoten naar de KvK met een geldig identiteitsbewijs om je in te schrijven. Daarna moet je opgeven bij de belastingdienst.


December 2011

Overzicht BV VOFStarterskapitaal min. €18.000,- Niet verplicht

Oprichting Via notariële akte bij de notaris.Makkelijk. Je gaat met alle vennoten naar

Verklaring van geen bezwaar de KvK en daar laat je je inschrijven

van Justitie. De kosten zijn €3.000,-.

Hierna inschrijven bij KvK

BelastingOpgave bij de belasting is verplicht. Opgave bij de belasting is verplicht.

Inkomstenbelasting Inkomstenbelasting Loonbelasting Loonbelasting Dividendbelasting BTW voor ondernemers BTW voor ondernemers Vennootschapbelasting Rechtspersoonlijkheid Wel GeenAansprakelijkheid Geen aansprakelijkheid Volledige aansprakelijkheid

VoordeelWordt serieuzer genomen dan VOF Makkelijk op te richten

Onze keuzeWij hebben gekozen voor een VOF. Het is makkelijk op te richten en wij halen de netto omzet van €91.000,- (nog) niet.

Vergunningen en verzekeringen


December 2011

Drank en horecavergunningZonder deze wet zijn we niet bevoegd alcohol te schenken. Natuurlijk willen wij als horecabedrijf drank schenken. Als wettelijke vereiste geldt dat er altijd een leidinggevende aanwezig moet zijn. De leidinggevende moet voor het aanvragen van een dranken horecavergunning aan de volgende eisen voldoen:

- De leidinggevende voldoet aan de zedelijkheidseisen op basis van het Besluit eisen zedelijk gedrag- De leidinggevende beschikt over voldoende kennis en inzicht over sociale hygiëne op basis van het Besluit Kennis Sociale Hygiëne Kosten€256. De vergunning is geldig zolang dezelfde ondernemer aanwezig is.

ExploitatievergunningEen exploitatievergunning moeten we aanvragen wanneer:- de rechtsvorm van uw onderneming verandert;- we nieuwe activiteiten gaan uitvoeren;- we bouwkundig gaan uitbreiden;- we een terras gaan exploiteren of uitbreiden;- we een andere leidinggevenden in dienst nemen.

Kosten- € 968,45 voor een horecabedrijf zonder terras - € 1.028,50 voor een horecabedrijf met terras- € 78,50 publicatiekosten- € 120,85 per leidinggevende, meer dan 4 leidinggevenden een maximum van € 604,20- € 459,40 voor wijziging lokaliteit of ondernemingsvorm

Kosten€ 690. De gebruiksvergunning wordt door de gemeente opgesteld op advies van de brandweer.

OmgevingsvergunningIn de omgevingsvergunning zit de reclamevergunning, de bouwvergunning en de milieuvergunning, dit is sinds 1 oktober 2010. We hoeven dus geen aparte reclamevergunning, bouwvergunning of milieuvergunning meer aan te vragen.

Voorwaarden We moeten voldoen aan de voorschriften in de nota Reclamebeleid. We moeten voldoen aan de bepalingen in de Welstandsnota. We moeten voldoen aan de bepalingen van het bestemmingsplan.

UitlegNota Reclamebeleid


December 2011

Een vergunning wordt verleend wanneer de te maken reclame of de te plaatsen uitstalling voldoet aan de eisen van de Nota reclamebeleidWelstandsnotade gemeente moet de architectuur van het gebouw goedkeuren, of het in de omgeving past bijvoorbeeldBestemmingsplanEen bestemmingsplan bepaalt wat er in een gemeente met de ruimte mag gebeuren. Er staat bijvoorbeeld in waar winkels en horeca en bedrijven mogen komen en hoe groot gebouwen mogen zijn.

Kosten€610,-

Opening en sluitingstijdenWij moeten aan de gemeente een ontheffing aanvragen omdat wij 24/7 open zijn als hotel zijnde. Dit is buiten de reguliere openingstijden om. Wij hebben een drank en horecavergunning en zijn een horecabedrijf, dut wij verwachten hier geen problemen mee.

AansprakelijkheidsverzekeringEen aansprakelijkheidsverzekering beschermt ons tegen het risico van aansprakelijkheid. Op een paar uitzonderingen na vergoedt zo’n verzekering alle letselschade en zaakschade die wij kunnen aanrichten.

Kosten€ 1381,37 per jaar

GlasverzekeringDeze verzekering hebben we nodig voor al het aanwezige glas in ons hotel, wij hebben gekozen voor een aparte Glasverzekering in plaats van een Opstalverzekering, omdat een opstalverzekering niet verplicht is en er vaak geen glasverzekering/funderingsverzekering/brandverzekering bij in zit. Dit doen wij allemaal apart.

KostenCirca €2 per glasWij gaan uit van 100 ramen in ons hotel.De kosten voor de verzekering bedragen dan €200,- per jaar.

InventarisverzekeringDe inventarisverzekering sluiten wij aan voor onder andere meubilair, machines en alles wat niet onlosmakelijk met de grond verbonden is. Kosten€2,75 per €1.000,- waarde. De waarde van onze inventaris + machines bedraagt €75.352,-De kosten voor de verzekering bedragen dan €207,22 per jaar.Computer verzekering


December 2011

Omdat wij als bedrijf afhankelijk zijn van de computer van de receptie hebben wij een computerverzekering nodig. De computer is met deze verzekering gedekt tegen schade.

KostenCirca €80 per jaar

Bedrijfsschade verzekeringDeze verzekering zorgt ervoor dat we misgelopen winst toch krijgen na bijvoorbeeld een brand ,wanneer de stroom langer dan 8 uur uitvalt of als het gas langer dan 24 uur uitvalt.

KostenDe premie wordt uitgedrukt in euro's per € 1.000 verzekerd bedrag. Zo kan de premie voor een bedrijfsschadeverzekering 1,50 ‰ bedragen, wat inhoudt dat de premie bij een verzekerd bedrag van € 100.000,- € 150,- per jaar is (nog te vermeerderen met assurantiebelasting).

De waarde van ons gebouw is €2.864.250,-De kosten voor de verzekering bedragen dan €4.296,38 per jaar.

OpstalverzekeringEen opstalverzekering is een verzekering die schade aan de opstal dekt. Bijna alles schadeoorzaken zijn verzekerd. Een opstalverzekering is een schadeverzekering en wordt ingedeeld onder de brandverzekeringen. Je bent dan verzekerd voor alles wat vastzit aan het gebouw, zoals sanitair, leidingen en een afzuigkap.

Kosten€2,75 per €1.000,- waarde.De waarde van deze opstal bedraagt €36.785,-De kosten voor de verzekering bedragen dan €101,16 per jaar.

UVHVoorwaarden die van toepassing zijn in de praktijk. Het zijn vooral regels om ondernemers te beschermen.- Bijvoorbeeld als een gast annuleert een half uur van te voren, mag ik dan kosten in rekening brengen?

SenaDeze hebben we nodig zodat we elke muziek gewoon kunnen draaien.

KostenHotel t/m 25 kamers: €274

Buma/Stemra


December 2011

http://nl.wikipedia.org/wiki/Schadeverzekering

http://nl.wikipedia.org/wiki/Opstal_(bouwwerk)

http://nl.wikipedia.org/wiki/Schade_(verzekering)

http://nl.wikipedia.org/wiki/Assurantiebelasting

BumaStaat voor Bureau voor Muziek-Auteursrechten. Deze vereniging is voor de belangen van de mensen achter de muziek, bijvoorbeeld componisten en tekstschrijvers.

Stemra Staat voor Stichting tot Exploitatie van Mechanische Reproduktierechten. Deze stichting is er voor het verlenen van toestemming en het innemen van vergoedingen voor het gebruik van muziek op CD en DVD.

KostenGebouw tussen de 300 en 400 m2, €1088,85 per jaar.

Koninklijke Horeca NederlandDeze werkgeversorganisatie is er om het voor de horecaondernemer zo makkelijk mogelijk te maken. Leden kunnen gebruik maken van gespecialiseerd bedrijf- en juridisch advies en van financiële ledenvoordelen.

K.v.K.Een onderneming is verplicht zich in te schrijven in het handelsregister van de K.v.K.. In dit handelsregister staat alles vermeld over de ingeschreven ondernemingen en de rechten. Voor een ondernemer is namelijk het van belang dat hij weet met wie hij te maken heeft, wie aansprakelijk is, wie bevoegd is en of er sprake is van faillissement.

Naast het bijhouden van het handelsregister geeft de kamer K.v.K. ook voorlichtingen aan bedrijven.

KostenOmdat het geld kost om een handelsregister bij te houden, en voorlichtingen te geven is iedere ondernemer verplicht om hier een heffing over te betalen. Deze heffing is voor iedere onderneming anders doordat er gekeken wordt naar de gekozen rechtsvorm, het aantal personeel en de vestigingsplaats. BEDRIJFSVORM

Bedrijfschap horecaNa de inschrijving bij de Kamer van Koophandel, komt meteen de inschrijving bij het bedrijfschap horeca. Het bedrijfschap horeca behartigt de belangen en verricht bepaalde werkzaamheden voor een onderneming.

Het bedrijfschap horeca mag regels vaststellen die zich richten tot alle horecaondernemers. Tevens kan het bedrijfschap de regering adviseren, onderzoeken doen en subsidies geven ten behoeve van de bedrijfstak.

HeffingenElke horecaonderneming is verplicht om bepaalde heffingen te betalen. Dit bedraagt €23,- per jaar.Bestemmingsplan


December 2011


December 2011

Plattegrond37


Plattegrond met looproutes38


GastenPersoneel

Organigram39


General Managment

Chef

Sous-chef

Keuken medewerkers Afwassers

Receptionistes Bediening medewerkers

Het General Management bestaat uit ons; de Restaurant Manager en de Front Office Manager. Wij hebben de leiding over het hele personeel. De chef is de leidinggevende in de keuken. Wanneer de chef er zelf niet is, heeft de sous-chef de leiding over de keukenmedewerkers en de afwassers. De boekhouding wordt gedaan door de Front Office Manager. Zij volgt hiervoor een 24 weken durende cursus.

Bezetting sleutelpositieWanneer de Restaurant manager en de Front Office Manager niet aanwezig zijn, heeft de chef of de een fulltime receptioniste de leiding en de verantwoording bij calamiteiten. De voorwaarden hiervoor zijn dat hij/zij in het bezit is van Sociale Hygiëne.

Roosters40


ReceptieFront office Manager Alicia Adeline Sophie

Maandag 7-15 x Maandag 14-22 xDinsdag 7-15 x Dinsdag 14-22 x Woensdag 7-15 x Woensdag 14-22 x Donderdag 7-15 x Donderdag 14-22 x Vrijdag 7-15 x Vrijdag 14-22 xZaterdag 7-15 x Zaterdag 14-22 x Zondag 7-15 xZondag 14-22 x

Alicia: 6 diensten van 8 uur = 48 uur + boekhouding bijhouden = 10 uurAdeline: 5 diensten van 8 uur = 40 uur – ½ uur pauze per dag = 38 uurSophie: 3 diensten van 8 uur = 24 uur – ½ uur pauze per dag = 23 uur

RestaurantRestaurant Manager Eva René Robin Henk Max

Maandag 6-14 x x Maandag 14-22 x Dinsdag 6-14 x Dinsdag 14-22 x xWoensdag 6-14 x Woensdag 14-22 x Donderdag 6-14 x Donderdag 14-22 x x Vrijdag 6-14 Vrijdag 14-22 x x Vrijdag 15-23 x Zaterdag 7-15 x xZaterdag 14-22 x x Zaterdag 15-23 x Zondag 7-15 x x Zondag 14-22 x x

Eva: 7 diensten van 8 uur = 56 uurRené: 5 diensten van 8 uur = 40 uur – ½ uur pauze per dag = 38 uurRobin: 5 diensten van 8 uur = 40 uur – ½ uur pauze per dag = 38 uurHenk: 3 diensten van 8 uur = 24 uur – ½ uur pauze per dag = 23 uurMax: 3 diensten van 8 uur = 24 uur – ½ uur pauze per dag = 23 uur


December 2011

Keuken Chef SonjaSous-chef Erik Coen Robby Jos

Maandag 6-14 x Maandag 14-22 x Dinsdag 6-14 x Dinsdag 14-22 x Woensdag 6-14 x Woensdag 14-22 x xDonderdag 6-14 x Donderdag 14-22 x xVrijdag 6-14 Vrijdag 14-22 x x Vrijdag 15-23 x Zaterdag 7-15 x Zaterdag 14-22 x x xZaterdag 15-23 x Zondag 7-15 x x Zondag 14-22 x

Sonja: 5 diensten van 8 uur = 40 uur – ½ uur pauze per dag = 38 uurErik: 5 diensten van 8 uur = 40 uur – ½ uur pauze per dag = 38 uurCoen: 5 diensten van 8 uur = 40 uur – ½ uur pauze per dag = 38 uurRobby: 3 diensten van 8 uur = 24 uur – ½ uur pauze per dag = 23 uurJos 3 diensten van 8 uur = 24 uur – ½ uur pauze per dag = 23 uur

Housekeeping Jeanette Maikel MoniekMaandag 10-18 x Maandag 12-20 xDinsdag 10-18 x Dinsdag 12-20 x Woensdag 10-18 x Woensdag 12-20 x Donderdag 10-18 x Donderdag 12-20 x Vrijdag 10-18 x Vrijdag 12-20 xZaterdag 10-18 x Zaterdag 12-20 x Zondag 10-18 x

Jeanette: 5 diensten van 8 uur = 40 uur – ½ uur pauze per dag = 38 uurMaikel: 5 diensten van 8 uur = 40 uur – ½ uur pauze per dag = 38 uurMoniek: 3 diensten van 8 uur = 24 uur – ½ uur pauze per dag = 23 uurControle geld en goederen.


December 2011

Kassa tellen:Het tellen van de kassa gebeurd tijdens het wisselen van de dienst, en ’s avonds samen met de manager.Bij het tellen van de kassa volgen de volgende procedures:- het uitdraaien van de kassalijsten uit het systeem- het optellen van de bonnen per groep (debiteuren, contant, pin, mastercard, enz.) en controleren met de rekening. Deze moeten voorzien zijn van een handtekening van de gast.- wanneer alles klopt, worden de contanten opgeteld en dit bedrag wordt uit de kassa gehaald. - op een speciale brief wordt aangegeven welke biljetten er bij de contante afdracht zitten met het totaalbedrag. - eerst wordt de kassa geteld, hier moet het standaard bedrag van €500,- zitten. De kassa wordt daarna gecontroleerd door de medewerker die de dienst overneemt. Hiervoor wordt ook een handtekening gezet.- de contante afdracht wordt gedropt in de kluis, de droppers tekenen af dat ze gedropt hebben.

Controle goederen:Bij het binnenkomen van de goederen wordt de lijst bekeken en gecontroleerd. Dit wordt gedaan door het keuken personeel, bij voorkeur de chef of de sous-chef. Er wordt goed gekeken of alles netjes is aangekomen en of alles klopt. Er mogen geen dingen kapot zijn of verkeerde producten bij zitten. Wanneer alles in orde is, wordt alles gelijk opgeborgen in de daarvoor bestemde ruimte. Wanneer er papierwerk binnenkomt voor de receptie, wordt dit gedaan door een receptie medewerker, bij voorkeur de Front Office Manager. Dit wordt ook goed gecontroleerd.

E. Financieel-economisch43


Balans

VA: Gebouw € 2.864.250,- EV: Eigen vermogen € 899.188,-

Inventaris € 65.889,- Totale EV € 899.188,-

Machines € 44.043,- VVL: Hypotheek € 2.148.188,-

Automatiseringsapparatuur € 2.205,- Totale VVL € 2.148.188,-

Totale VA € 2.976.387,-VVK: Crediteuren € 7.837,-

IVA: Goodwill € 50.000,- Totale VVK € 7.837,-

Totale IVA € 50.000,-

VLA: Voorraad keuken € 760,-

Voorraad dranken € 515,-

Voorraad non-food € 1.329,-

Debiteuren € 0,-

Debiteuren cc. Maatschappij € 0,-

Vooruitbetaalde kosten € 10.555,-

Totale VLA € 13.159,-

LM: Kas € 1.000,-

Bank € 10.000,-

Totale LM € 11.000,-

AK: Oprichtingskosten € 500,-

Reclamecampagne € 4.167,-

Totale AK € 4.667,-

Totale Activa € 3.055.213,- Totale Vreemd Vermogen € 3.055.213,-Toelichting bedragen op de balansDe bedragen op de balans zijn afgerond naar hele euro’s.


December 2011

DEBET

VAGebouwDe waarde van het gebouw is berekend op basis van een formule; l x b x h x €500,-Begane grond: 45 x 26,5 x 2,20 = 2623,5 x €500,- = €1.311.750,-Eerste verdieping: 45 x 25 x 2,20 = 2475 x €500,- = €1.237.500,-Tweede verdieping: 15 x 10 x 2,20 = 330 x €500,- = €165.000,-Zolder:15 x 10 x 2,0 = 300 x €500,- = €150.000,-Totale waarde = €2.864.250,-

InventarisInventaris Aantal PrijsRestaurantstoelen 55 € 3.080,00 Restauranttafels 22 € 3.542,00 Barkrukken 14 € 588,00 Bartafels 2 € 490,00 Lounge/huiskamer bank 3 € 979,00 Terrasstoelen 40 € 1.400,00 Terrastafels 10 € 630,00 Conferentiestoelen 40 € 3.360,00 Conferentietafels 12 € 1.260,00 Kamers 21 € 22.008,00 Badkamers 21 € 11.785,00 Servies € 6.656,00 Bestek € 1.390,00 Glazen € 1.031,00 Linnen € 5.240,00 Pannen € 640,00 Snijplanken € 105,00 Messen € 685,00 Overig keukengereedschap € 860,00 Bar benodigdheden € 160,00 totaal € 65.889,00

MachinesMachines Aantal Prijs


December 2011

Afwasmachine 1 € 4.320,00 Afzuigkap 1 € 2.794,00 Fornuis 1 € 4.827,00 Frituur 1 € 2.285,00 Gekoelde werkbanken 3 € 6.762,00 Glanzenspoelmachine 1 € 1.291,00 IJsblokjesmachine 1 € 2.590,00 Koel/vrieskasten 1 € 1.875,00 Koffiemachine 1 € 1.260,00 Snijmachine 1 € 2.352,00 Spoeltafel 1 € 920,00 Steamer 1 € 9.363,00 Warmtekasten 1 € 2.254,00 Werktafels 4 € 1.150,00 Totaal € 44.043,00

AutomatiseringsapparatuurAutomatiseringsapparatuur Aantal PrijsComputer 2 € 1.025,00 Printer 1 € 90,00 Beamer 1 € 390,00 Projectiescherm 1 € 225,00 Scanner 1 € 190,00 Telefoon 6 € 285,00 Totaal € 2.205,00

IVAGoodwillVoor goodwill is uitgegaan van een afgesproken bedrag. Dit wordt afgeschreven in 5 jaar. Dit is dus €10.000,- per jaar.

VLAVoorraad keuken


December 2011

Voor het berekenen van onze voorraad in de keuken hebben we de volgende formule gebruikt:

Om dit uit te kunnen rekenen zijn we de volgende formules nodig:- Netto omzet = geschatte couverts per jaar x gemiddelde menuprijsNetto omzet = 8.840 x €35,75 = €316.030,-- IWO = 25% = € 79.007,50 BW = 75% = € 237.022,50 NO = 100%= € 316.030,-

Vanwege de verse producten die wij nodig hebben, kopen wij elke week 2x in. Hierdoor is onze omzetsnelheid 104.

Voorraad keuken = € 759,69

Voorraad drankenVoor het berekenen van onze voorraad dranken hebben we de volgende formule gebruikt:

Wij gaan ervan uit dat gasten gemiddeld €7,00 p.p. op een avond drinken bij het diner. Netto omzet = geschatte couverts x gemiddelde prijs van dranken op een avondNetto omzet = 8.840 x €7,00 = €61.880,- - IWO = 20% = € 12.376,- BW = 80% = € 49.504,- NO = 100%= € 61.880,-

Wij kopen 2x per maand dranken in

Voorraad dranken = € 515,-

Voorraad non-foodIn de voorraad non-food hebben wij de schoonmaakmiddelen en het toiletpapier. Wij gaan voor het toiletpapier uit van € 0,10 cent p.p. en van jaarlijks 10.000 gasten die gebruik maken van het toilet. Hierdoor komen we op een bedrag van €1000,-.Voor 1 emmer sop, gebruiken we 15 ml aan schoonmaakmiddel. Met 1 emmer doen we 2 kamers. Zo halen we 1000/15 = 67 emmers uit 1 liter en dus 67 x 2 134 kamers uit 1 liter. Per kamer zijn we echter 2 soorten sop nodig (voor het interieur en de badkamer). Dit bekent dat we 2 liter schoonmaakmiddel nodig zijn om 134 kamers schoon te maken. Aan de hand van het geschatte bezettingspercentage moeten we 3692 kamers per jaar schoonmaken. 3692 : 134 x 2 = +/- 55 liter schoonmaakmiddel per jaar voor de kamers. Voor de overige ruimtes en de toiletten rekenen we 3 emmers per dag. Dit zijn dus 1095 emmers. In 1 emmer gaat 15 ml schoonmaakmiddel, dit is dus 1095 x 15 : 1000 = +/- 17 liter.


December 2011

Bij elkaar opgeteld is dit 72 liter schoonmaakmiddel. De gemiddelde prijs is €32,- voor het schoonmaakmiddel. De kosten voor het schoonmaakmiddel is dan 72 : 10 x 32 = €230,-. Samen met 20 bussen voor al het glas- en raamwerk (20 x 4,95 = €99,-) is dit een bedrag van €329,-. Voorraad non-food = €1000,- + €329,- = €1.329,-

DebiteurenOmdat wij nog maar net beginnen hebben wij nog geen debiteuren. Vandaar dat deze op 0 staat.

Debiteuren cc maatschappijenOmdat wij nog maar net beginnen, staat ook deze nog op 0. Vooruitbetaalde kostenHieronder vallen alle verzekeringen, vergunningen en verplichte bijdragen. Tijdens het maken van de balans wisten wij nog niet hoeveel wij moesten betalen aan de KVK omdat we nog niet wisten welke ondernemingsvorm we zouden nemen. Ook de compagnonverzekering konden wij nog niet berekenen. Vandaar dat het bedrag op de balans een geschat bedrag is. Wij hebben geschat op €10.555,-

LMKasVoor de kas hebben wij een bedrag van € 1.000,-. Dit bedrag ligt verdeeld in de beide kassa’s in het hotel. € 500,- bij de receptie en € 500,- bij het restaurant.

BankOp de bank reserveren wij een bedrag van € 10.000,-.

AKOprichtingskosten:Voor de eerste hulp voor financiële zaken hebben we een accountant ingehuurd. Hiervoor betalen we €100,- per uur en we hebben 5 uur lang gebruik gemaakt van zijn diensten. Dit is dus een bedrag van €500,-

ReclamecampagneWanneer wij voor het eerst open gaan, plaatsen wij een advertentie in de Stentor. Deze advertentie komt in de Stentor die wordt bezorgd in Zwolle en omstreken. De advertentie omvat ¾ pagina en kost €4.167,-

CREDIT


December 2011

EVEigen vermogenMet het eigen vermogen maken wij de bedragen van de debet zijde en de credit zijde gelijk. Het verschil tussen de bedragen is dus ons eigen vermogen.EV = TVV – Hypo – Cred. = €3.055.213,- - €2.148.188,- - €7.837,- = €899.188,-.Dit is 29,4% van onze totale activa.

VVLHypotheekDe hypotheek bedraagt 75% van de waarde van het gebouw:

Hypotheek = €2.148.187,50Deze lossen wij af in 30 jaar.

VVKCrediteurenAlle inkopen gaan op rekening. Totale crediteuren = crediteuren keuken + crediteuren dranken + crediteuren non-foodKeuken:Onze leveranciers geven een krediettermijn van 1 maand.

Crediteuren = €6.583,96

Dranken:Onze leveranciers geven een krediettermijn van 1 maand.

Crediteuren = €1.031,33

Non-foodOnze leveranciers geven een krediettermijn van 2 maanden.


December 2011

Crediteuren = €221,50

Totale crediteuren€6.583,96 + €1.031,33 + €221,50 = €7.836,79

FinancieringsregelOm te kunnen beoordelen of wij onszelf kunnen financieren maken wij gebruik van de financieringsregel. Wij gebruiken beide manieren om zo te controleren of ook de balans in orde is. Wanneer er namelijk 2 verschillende antwoorden komen uit de oplossingen, staat er een fout in de balans. Wanneer de antwoorden gelijk zijn is de balans in orde. Wanneer de uitkomst positief is, kunnen wij onszelf financieren.

Regel 1:(EV + VVL) – VA(€899188,- + €2.148.188,-) - €3.026.387,- = 20.989

Regel 2:(VLA + LM) – VVK(€13.159,- + €15.667,-) - €7.837 = 20.989

Zoals te zien is, is de uitkomst positief. Dit houdt dus in dat wij onszelf kunnen financieren.

SolvabiliteitspercentageWij gaan het solvabiliteitspercentage berekenen met gebruik van de volgende formule:

TA = €3.055.213,-VVL = €2.148.188,-VVK = €7.837,-

Solvabiliteit% = 141,7 %

Exploitatiebegroting

Omzet Jaar 1 Jaar 2


December 2011

Omzet keuken € 268.125,- € 316.030,-Omzet dranken € 52.500,- € 61.880,-Omzet logies € 259.550,- € 330.434,-Totaal € 580.175,- € 708.344,-

Inslag Inslag keuken € 67.031,- € 79.008,-Inslag dranken € 10.500,- € 12.376,-Totaal € 77.531,- € 91.384,- Brutowinst (omzet - inslag) € 502.644,- € 616.960,-

Personeelskosten Brutosalaris personeel € 247.142,- € 247.142,-Vakantiegeld personeel € 18.254,- € 18.254,-Werkgeversdeel sociale lasten € 61.515,- € 61.515,-Verzekeringen € 42.192,- € 42.192,-Bedrijfskleding/scholing € 654,- € 150,-Maaltijden/dranken € 3.360,- € 3.360,-Totaal € 373.117- € 372.613,-

Huisvestingskosten Onderhoud gebouw/inventaris € 1.750,- € 1.600,-Verzekering gebouw/inventaris € 4.605,- € 4.605,-Energie € 42.000,- € 42.000,-Water € 2.600,- € 2.600,-OZB, waterschap, rioolrecht € 3.148,- € 3.148,-Totaal € 54.103,- € 53.953,-

Verkoopkosten Provisie cc. Maatschappij € 1.799,- € 2.196,-Advertenties € 4.167,- € 2.084,-Totaal € 5.966,- € 4.280,-

Financieringskosten Rente hypotheek € 135.356,- € 130.825,-Totaal € 135.356,- € 130.825,-

Afschrijvingskosten Gebouw € 95.475,- € 95.475,-Hypotheek € 71.607,- € 71.607,-


December 2011

Inventaris € 32.944,- € 32.945,-Machines € 9.910,- € 9.910,-Automatiseringsapparatuur € 397,- € 397,-Totaal € 210.333,- € 210.334,-

Overige exploitatie kosten Administratiekosten € 800,- € 800,-Kantoorkosten € 0,- € 0,-Advieskosten € 500,- € 200,-Verzekeringen en vergunningen € 4.367,- € 4.367,-Verplichte bijdragen € 1.584,- € 1.584,-Contributie en abonnementen € 462,- € 462,-Totaal € 7.713,- € 7.413,- Totaal alle kosten € 786.588,- € 779.418,- Bedrijfsresultaat € - 283.944,- € - 162.458,-is brutowinst min alle kosten

Toelichtingen ExploitatiebegrotingAlle bedragen op de exploitatiebegroting zijn afgerond op hele euro’s.


December 2011

OmzetOmzet keukenJaar 1: Vanwege de aanloopperiode gaan wij voor het eerste jaar uit van een iets lagere bezetting dan dat we hebben geschat. Het aantal geschatte couverts wat wij aanhouden is 7.500. De gemiddelde menuprijs is €35,75.Netto omzet = geschatte couverts per jaar x gemiddelde menuprijsNetto omzet = 7.500 x €35,75 = €268.125,-Jaar 2: De gemiddelde menuprijs is €35,75.Netto omzet = geschatte couverts per jaar x gemiddelde menuprijsNetto omzet = 8.840 x €35,75 = €316.030,-

Omzet drankenJaar 1: Wij gaan ervan uit dat gasten gemiddeld €7,00 p.p. op een avond drinken bij het diner. Netto omzet = geschatte couverts x gemiddelde prijs van dranken op een avondNetto omzet = 7.500 x €7,00 = €52.500,-Jaar 2: Wij gaan ervan uit dat gasten gemiddeld €7,00 p.p. op een avond drinken bij het diner. Netto omzet = geschatte couverts x gemiddelde prijs van dranken op een avondNetto omzet = 8.840 x €7,00 = €61.880,-

Omzet logiesJaar 1: Ook voor de logies hebben we te maken met de aanloopperiode. Ook hiervoor schatten wij een lager aantal verkochte kamers in. Het aantal kamers dat wij aanhouden is 2.900. De gemiddelde kamerprijs hebben wij berekend op €89,50. Dit is iets onder het gemiddelde van de hotelkamers met een bezetting van 2 personen, omdat er ook overnachtingen zullen zijn met een bezetting van 1 persoon. Dit zullen er alleen minder zijn dan een bezetting van 2 personen.Netto omzet = geschatte bezette kamers x gemiddelde prijs van een overnachtingNetto omzet = 2.900 x €89,50 = €259.550,-

Jaar 2: Aan de hand van het geschatte bezettingspercentage, kunnen we het aantal kamers per jaar berekenen. Dit zijn 3.692 kamers. De gemiddelde kamerprijs hebben wij berekend op €89,50. Dit is iets onder het gemiddelde van de hotelkamers met een bezetting van 2 personen, omdat er ook overnachtingen zullen zijn met een bezetting van 1 persoon. Dit zullen er alleen minder zijn dan een bezetting van 2 personen.Netto omzet = geschatte bezette kamers x gemiddelde prijs van een overnachtingNetto omzet = 3.692 x €89,50 = €330.434,-

InslagInslag keukenJaar 1:


December 2011

IWO = 25% = € 67.031,25BW = 75% = € 201.093,75NO = 100%= € 268.125,-Jaar 2: IWO = 25% = € 79.007,50BW = 75% = € 237.022,50NO = 100%= € 316.030,-

Inslag drankenJaar 1: IWO = 20% = € 10.500,-BW = 80% = € 42.000,-NO = 100%= € 52.500,-Jaar 2: IWO = 20% = € 12.376,-BW = 80% = € 49.504,-NO = 100%= € 61.880,-

PersoneelskostenEen tabel met alle gegevens staan op de volgende pagina.Wij zijn niet van plan om het personeel te veranderen in het 2e jaar. Vandaar dat de kosten hiervoor in beide jaren hetzelfde zijn.Brutosalaris personeelJaar 1: Van iedereen opgeteld is €247.142,-Jaar 2: Van iedereen opgeteld is €228.138,-

Vakantiegeld personeelJaar 1: Van iedereen opgeteld is €18.254,-Jaar 2: Van iedereen opgeteld is €18.254,-

Werkgeversdeel sociale laten Jaar 1: Van iedereen opgeteld is €61.515,-Jaar 2: Van iedereen opgeteld is €61.515,-

VerzekeringenJaar 1:Van iedereen opgeteld is €42.192,-


December 2011

Jaar 2:Van iedereen opgeteld is €42.192,-

Bedrijfskleding/scholingHet personeel in het restaurant, receptie en housekeeping moeten zelf een zwarte pantalon en een witte blouse aanschaffen. Wij zorgen voor een giletje, sloven, koksbuizen en schorten. Jaar 1: Omdat de Front Office manager de administratie gaat doen, gaat zij hiervoor eerst een cursus doen. Deze cursus duurt 24 weken en kost €159,90. Bediening fulltimers krijgen elk 2 sloven en er zijn 3 sloven voor de parttimers = 9 sloven.9 sloven à €14,95 = €134,55.Keuken fulltimers krijgen elk 2 buizen, parttimers krijgen er elk 1 = 8 buizen.8 buizen à €24,95 = €199,60.Keuken fulltimers krijgen elk 2 schorten, parttimers krijgen er elk 1 = 8 schorten.8 schorten à €14,95 = €119,60Receptie medewerkers krijgen elk 1 gilletje = 2 gilletjes.2 gilletjes à €19,95 = €39,90Totaal = €653,55Jaar 2: Voor jaar 2 schaffen wij van alles nog 2 extra aan. Dit om versleten kledingstukken te vervangen.2 sloven à €14,95 = €29,902 buizen à €24,95 = €49,902 schorten à €14,95 = €29,902 gilletjes à €19,95 = €39,90Totaal = €149,60

Maaltijden/drankenJaar 1: We hebben ongeveer 35 personeelsmaaltijden per week nodig. De inslag voor een standaard personeelsmaaltijd is rond de €2,00.

Jaar 2: We hebben ongeveer 35 personeelsmaaltijden per week nodig. De inslag voor een standaard personeelsmaaltijd is rond de €2,00.

HuisvestingskostenOnderhoud gebouw/inventarisJaar 1:


December 2011

Per dag Per week

Per maand Per jaar

€10,- €70,- €280,- €3.360,-

Per dag Per week

Per maand Per jaar

€10,- €70,- €280,- €3.360,-

Voor het bijhouden van de vijver en de tuin en voor allerlei klusjes in het hotel zijn we klusjesmannen en tuinmannen nodig. We schatten dat de tuinman elke week komt. Alleen in een gedeelte van de herfst, de winter en een gedeelte van de lente niet. Wij gaan uit van 30 weken. Hij zal dan elke week 1 uur besteden aan onderhoud. In de eerste week zal hij iets langer blijven i.v.m. de vijver die een grondige opknapbeurt nodig heeft. Wij gaan uit van 35 uur. Per uur kost een tuinman €30,-. Dit is dus 35 x €30,- = €1.050,-.Wij schatten dat de klusjesmannen 20 uur in het jaar bezig zullen zijn. Per uur kost een klusjesman €35,-. Dit is dus 20 x €35,- = €700,-.Totaal = €1.750,-Jaar 2: Voor het bijhouden van de vijver en de tuin en voor allerlei klusjes in het hotel zijn we klusjesmannen en tuinmannen nodig. We schatten dat de tuinman elke week komt. Alleen in een gedeelte van de herfst, de winter en een gedeelte van de lente niet. Wij gaan uit van 30 weken. Hij zal dan elke week 1 uur besteden aan onderhoud. Wij gaan dus uit van 30 uur per week. Per uur kost een tuinman €30,-. Dit is dus 30 x €30,- = €900,-.Wij schatten dat de klusjesmannen 20 uur in het jaar bezig zullen zijn. Per uur kost een klusjesman €35,-. Dit is dus 20 x €35,- = €700,-.Totaal = €1.600,-

Verzekering gebouw/inventarisJaar 1: Inventarisverzekering: €207,22 + Opstalverzekering: €101,16 + Bedrijfsschadeverzekering: €4.296,38 = €4.604,76Jaar 2: Wij zijn niet van plan om de inrichting in het 2e jaar gelijk te veranderen, waardoor de verzekeringen ook veranderen. Hierdoor is dit bedrag gelijk aan dat van vorig jaar.Inventarisverzekering: €207,22 + Opstalverzekering: €101,16 + Bedrijfsschadeverzekering: €4.296,38 = €4.604,76

EnergieJaar 1: Kosten voor energie is per maand €3.500,-. Per jaar is dit dus €3.500 x 12 = €42.000,-Jaar 2: Wij verwachten in jaar 2 dezelfde energie kosten te maken.Kosten voor energie is per maand €3.500,-. Per jaar is dit dus €3.500 x 12 = €42.000,-

WaterJaar 1: Kosten voor water is kwartaal €650,-. Per jaar is dit dus €650,- x 4 = €2.600,-Jaar 2: Wij verwachten in jaar 2 dezelfde water kosten te maken.Kosten voor water is kwartaal €650,-. Per jaar is dit dus €650,- x 4 = €2.600,-

OZBJaar 1:


December 2011

De OZB bedraagt 0,1099% van de waarde van het gebouw. De waarde van het gebouw is €2.864.250,-. De OZB is dus €3.147,81 per jaar.Jaar 2: De OZB bedraagt 0,1099% van de waarde van het gebouw. De waarde van het gebouw is €2.864.250,-. De OZB is dus €3.147,81 per jaar.

VerkoopkostenProvisie cc. MaatschappijJaar 1: Wij schatten dat van onze omzet 10% wordt betaald met de creditcard. Onze totale omzet is €580.175,-. 10% hiervan is €58.017,50. Het gemiddelde provisie% van alle creditcard maatschappijen is 3,1 %. Dit is dan €58.017,50 : 100 x 3,1 = 1.798,54Jaar 2: Wij schatten dat ook dit jaar van onze omzet 10% wordt betaald met de creditcard. Onze totale omzet is €708.344,-. 10% hiervan is €70.834,40. Het gemiddelde provisie% van alle creditcard maatschappijen is 3,1 %. Dit is dan €70.834,40 : 100 x 3,1 = €2.195,87.

AdvertentiesJaar 1: Wanneer wij voor het eerst open gaan, plaatsen wij een advertentie in de Stentor. Deze advertentie komt in de Stentor die wordt bezorgd in Zwolle en omstreken. De advertentie omvat ¾ pagina en kost €4.167,-Jaar 2: In de daaropvolgende jaren willen wij elk jaar 2x een kleine advertentie plaatsen met daarin bijv. de promotie van een nieuw arrangement. De advertentie is 130 x 145 en kost €1.042,- per keer. In totaal is dit dus €2.084,-

FinancieringskostenRente hypotheekWij hebben een lineaire hypotheek. Dit houdt in dat onze aflossingen over de 30 jaar gelijk zijn en de rente steeds minder wordt. Dit omdat het bedrag van de hypotheek elk jaar lager wordt door het aflossen en het bedrag waarover we rente betalen dus ook minder wordt. Jaar 1: De rente van onze hypotheek bedraagt 6,3%. Het af te lossen bedrag bedraagt €2.148.188,-. De rente voor de hypotheek is dus €2.148.188,- x 6,3% = €135.335,84. Jaar 2:De rente van onze hypotheek bedraagt 6,3%. Het af te lossen bedrag bedraagt €2.148.188,- - €71.606,- = €2.076.52,-. De rente voor de hypotheek is dus €2.076.582,- x 6,3% = €130.824,67

AfschrijvingskostenGebouwJaar 1: De waarde van het gebouw schrijven we af in 30 jaar. De waarde van het gebouw is €2.864.250,-. Per jaar moeten we dus €95.475,- afschrijven.Jaar 2:


December 2011

De waarde van het gebouw schrijven we af in 30 jaar. De waarde van het gebouw is €2.864.250,-. Per jaar moeten we dus €95.475,- afschrijven.

HypotheekJaar 1:Onze hypotheek bedraagt €2.148.188,-. Dit lossen wij af in 30 jaar. Zo hebben we per jaar afschrijvingskosten van €2.148.188,- : 30 = €71.606,27Jaar 2:Onze hypotheek bedraagt €2.148.188,-. Dit lossen wij af in 30 jaar. Zo hebben we per jaar afschrijvingskosten van €2.148.188,- : 30 = €71.606,27

InventarisJaar 1:De waarde van onze inventaris bedraagt €65.889,-. Deze schrijven wij af in 2 jaar. Dit houdt dus in dat we per jaar €32.944,50 betalen.Jaar 2:De waarde van onze inventaris bedraagt €65.889,-. Deze schrijven wij af in 2 jaar. Dit houdt dus in dat we per jaar €32.944,50 betalen.

MachinesJaar 1:De waarde van onze machines bedraagt €44.043,- De machines hebben een restwaarde van 10%. We moeten dus €44.043,- x 90% = €39.638,70 afschrijven. Dit wordt afgeschreven in 4 jaar. Dit houdt dus in dat we per jaar €9.909,68 afschrijven.Jaar 2:De waarde van onze machines bedraagt €44.043,- De machines hebben een restwaarde van 10%. We moeten dus €44.043,- x 90% = €39.638,70 afschrijven. Dit wordt afgeschreven in 4 jaar. Dit houdt dus in dat we per jaar €9.909,68 afschrijven.

AutomatiseringsapparatuurJaar 1:De waarde van onze automatiseringsapparatuur bedraagt €2.205,-. De automatiseringsapparatuur heeft een restwaarde van 10%. We moeten dus €2.205,- x 90% = €1.984,50 afschrijven. Dit wordt afgeschreven in 5 jaar. Dit houdt dus in dat we per jaar €396,90 afschrijven.Jaar 2:De waarde van onze automatiseringsapparatuur bedraagt €2.205,-. De automatiseringsapparatuur heeft een restwaarde van 10%. We moeten dus €2.205,- x 90% = €1.984,50 afschrijven. Dit wordt afgeschreven in 5 jaar. Dit houdt dus in dat we per jaar €396,90 afschrijven.

Overige exploitatie kostenAdministratiekostenJaar 1: Ondanks dat we zelf de administratie bijhouden, laten we wel per kwartaal een accountant langskomen om alles even door te nemen. Per kwartaal maken we 2 uur gebruik van zijn


December 2011

diensten. De accountant kost €100,- per uur. Per kwartaal is het dus €200,- en per jaar dus €800,-.Jaar 2: Ook voor het 2e jaar laten we per kwartaal een accountant langskomen om alles even door te nemen. Per kwartaal maken we 2 uur gebruik van zijn diensten. De accountant kost €100,- per uur. Per kwartaal is het dus €200,- en per jaar dus €800,-.

KantoorkostenJaar 1: Omdat de Front Office manager zelf de administratie en de boekhouding regelt, zijn we hiervoor niet iemand nodig die het voor ons doet. Vandaar dat er geen kosten zijn.Jaar 2: Omdat de Front Office manager zelf de administratie en de boekhouding regelt, zijn we hiervoor niet iemand nodig die het voor ons doet. Vandaar dat er geen kosten zijn.

AdvieskostenJaar 1: Voor de eerste hulp voor financiële zaken hebben we een accountant ingehuurd. Hiervoor betalen we €100,- per uur en we hebben 5 uur lang gebruik gemaakt van zijn diensten. Dit is dus een bedrag van €500,-.Jaar 2: In het 2e jaar maken wij 2 uur gebruik van de accountant. We kunnen dan even wat zaken doornemen voor het aankomende jaar en het jaar dat is geweest. Hiervoor betalen we €100,- per uur en we maken 2 uur lang gebruik van zijn diensten. Dit is dus een bedrag van €200,-.

Verzekeringen en vergunningenJaar 1: Alle verzekeringen en vergunningen bij elkaar opgeteld bedraagt €4.366,72.Jaar 2: Alle verzekeringen en vergunningen bij elkaar opgeteld bedraagt €4.366,72.

Verplichte bijdragenJaar 1: Alle verplichte bijdragen, als Buma/Stemra, KvK, bij elkaar opgeteld bedraagt € 1.583,52Jaar 2: Alle verplichte bijdragen, als Buma/Stemra, KvK, bij elkaar opgeteld bedraagt € 1.583,52

Contributie en abonnementenJaar 1: Telegraaf: €3,50 per week = €182,- per jaar.De Stentor: €2,50 per week = €130,- per jaar.AD: €0,41 per krant = €149,65 per jaar.Totaal = €461,65 per jaar.


December 2011

Jaar 2: Telegraaf: €3,50 per week = €182,- per jaar.De Stentor: €2,50 per week = €130,- per jaar.AD: €0,41 per krant = €149,65 per jaar.Totaal = €461,65 per jaar.


December 2011

1e jaar 2e jaar 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaalBeginsaldo € 11.000,- € - 19.870,- € - 43.478,- € - 48.461,- € -144.009,- € -133.042,- € -127.927,- € -103.295,-Ontvangsten Contante verkopen € 123.287,- € 123.287,- € 123.287,- € 123.287,- € 150.523,- € 150.523,- € 150.523,- € 150.523,-Debiteuren € 4.835,- € 7.252,-,- € 7.252,- € 7.252,- € 8.854,- € 8.854,- € 8.854,- € 8.854,-Debiteuren cc € 9.670,- € 14.504,- € 14.504,- € 14.504,- € 17.709,- € 17.709,- € 17.709,- € 17.709,-Totale ontvangsten € 148.792,- € 125.173,- € 101.565,- € 96.582,- € 33.077,- € 44.044,- € 49.159,- € 73.791,- Uitgaven Crediteuren € 19.605,- € 19.826,- € 19.605,- € 19.826,- € 23.067,- € 23.288,- € 23.067,- € 23.288,-Personeelskosten € 84.455,- € 102.055,- € 83.801,- € 102.808,- € 83.951,- € 102.055,- € 83.801,- € 102.808,-Huisvestingskosten € 19.079,- € 11.865,- € 11.715,- € 11.445,- € 19.079,- € 11.715,- € 11.715,- € 11.445,-Verkoopkosten € 4.617,- € 450,- € 450,- € 450,- € 549,- € 1.591,- € 549,- € 1.591,-Aflossingen € 0,- € 0,- € 0,- € 71.607,- € 0,- € 0,- € 0,- € 71.607,-Rente € 33.839,- € 33.839,- € 33.839,- € 33.839,- € 32.706,- € 32.706,- € 32.706,- € 32.706,-Overige exploitatie kosten € 6.767,- € 316,- € 316,- € 316,- € 6.467,- € 316,- € 316,- € 316,-Privé € 300,- € 300,- € 300,- € 300,- € 300,- € 300,- € 300,- € 300,-Totale uitgaven € 168.662,- €168.651,- € 150.026,- € 240.591,- € 166.119,- € 171.971,- € 152.454,- € 244.061,- Eindsaldo € - 19.870,- € - 43.478,- € - 48.461,- € -144.009,- € -133.042,- € -127.927,- € -103.295,- € -170.270,-

Liquiditeitsbegroting


December 2011

Toelichting bedragen Liquiditeitsbegroting

BeginsaldoHet beginsaldo in het 1e kwartaal van het 1e jaar zijn de liquide middelen van de balans. Vanaf het 2e kwartaal en verder zijn de eindsaldo’s van het kwartaal daarvoor het nieuwe beginsaldo.

Ontvangsten

Contante verkopenWij verwachten dat 85% van onze omzet contante verkopen zijn.Contante verkopen 1 e jaar €580.175,- x 85% = €493.148,751e kwartaal: €493.148,75 : 4 = €123.287,192e kwartaal: €493.148,75 : 4 = €123.287,193e kwartaal: €493.148,75 : 4 = €123.287,194e kwartaal: €493.148,75 : 4 = €123.287,19Contante verkopen 2 e jaar 708.344,- x 85% = €602.092,401e kwartaal: €602.092,40 : 4 = €150.523,102e kwartaal: €602.092,40 : 4 = €150.523,103e kwartaal: €602.092,40 : 4 = €150.523,104e kwartaal: €602.092,40 : 4 = €150.523,10

DebiteurenWij verwachten dat 5% van onze omzet debiteuren zijn.In de eerste maand hebben we nog geen debiteuren, vandaar dat er in het eerste kwartaal van het eerste jaar minder debiteuren zijn.Debiteuren 1 e jaar €580.175,- x 5% = €29.008,751e kwartaal: €29.008,75 : 12 x 2 = €4.834,792e kwartaal: €29.008,75 : 4 = €7.252,193e kwartaal: €29.008,75 : 4 = €7.252,194e kwartaal: €29.008,75 : 4 = €7.252,19Debiteuren 2 e jaar €708.344,- x 5% = €35.417,201e kwartaal: €35.417,20 : 4 = €8.854,302e kwartaal: €35.417,20 : 4 = €8.854,303e kwartaal: €35.417,20 : 4 = €8.854,304e kwartaal: €35.417,20 : 4 = €8.854,30


December 2011

Debiteuren ccWij verwachten dat 10% van onze omzet debiteuren cc zijn.Debiteuren cc 1 e jaar €580.175,- x 10% = €58.017,50In de eerste maand hebben we nog geen debiteuren cc, vandaar dat er in het eerste kwartaal van het eerste jaar minder debiteuren cc zijn.1e kwartaal: €58.017,50 : 12 x 2 = € 9.669,582e kwartaal: €58.017,50 : 4 = €14.504,383e kwartaal: €58.017,50 : 4 = €14.504,384e kwartaal: €58.017,50 : 4 = €14.504,38Debiteuren cc 2 e jaar €708.344,- x 10% = €70.834,401e kwartaal: €70.834,40 : 4 = €17.708,602e kwartaal: €70.834,40 : 4 = €17.708,603e kwartaal: €70.834,40 : 4 = €17.708,604e kwartaal: €70.834,40 : 4 = €17.708,60

Uitgaven

CrediteurenDe leveranciers voor de keuken en het restaurant geven ons 1 maand krediet. Voor de voorraad non-food is dit 2 maanden. Zo moeten er elk jaar voor de voorraad non-food in het 1e kwartaal 1 rekening worden voldaan, in het 2e kwartaal 2 rekeningen, in het 3e kwartaal 1 rekening en in het 4e kwartaal 2 rekeningen. Voor keuken en restaurant is het per kwartaal 3 rekeningen.Crediteuren 1 e jaar Keuken = €67.031,- x 1 : 12 = €5.586,- (afgerond op hele euro’s)Restaurant = €10.500,- x 1 : 12 = €875,-Non-food = €1.329,- x 2 : 12 = €221,50 Keuken en restaurant tellen we voor het gemak bij elkaar op. Per maand is dit een bedrag van €6.461,-. Voor de voorraad non-food is het per rekening €221,50.1e kwartaal: (€6.461,- x 3) + (1x €221,50)= €19.604,502e kwartaal: (€6.461,- x 3) + (2x €221,50)= €19.826,-3e kwartaal: (€6.461,- x 3) + (1x €221,50)= €19.604,504e kwartaal: (€6.461,- x 3) + (2x €221,50)= €19.826,-Crediteuren 2 e jaar Keuken = €79.008,- x 1 : 12 = €6.584,-Restaurant = €12.367,- x 1 : 12 = €1.031,- (afgerond op hele euro’s.Non-food = €1.329,- x 2 : 12 = €221,50Keuken en restaurant tellen we voor het gemak bij elkaar op. Per maand is dit een bedrag van €7.615,-. Voor de voorraad non-food is het per rekening €221,50.1e kwartaal: (€7.615,- x 3) + (1x €221,50)= €23.066,502e kwartaal: (€1.903,- x 3) + (2x €221,50)= €23.288,-3e kwartaal: (€1.903,- x 3) + (1x €221,50)= €23.066,504e kwartaal: (€1.903,- x 3) + (2x €221,50)= €23.288,-


December 2011

PersoneelskostenPersoneelskosten 1 e jaar Brutoloon per kwartaal is €57.033.94. Het vakantiegeld wordt in het 2e kwartaal betaald. Dit is €18.254,-. Werkgeversdeel sociale laten is per kwartaal €15.378,75. De verzekeringen zijn per kwartaal €10.548,-. De kleding wordt betaald aan het begin van het jaar en bedraagt €654,-. De kosten voor het eten zijn per kwartaal €840,-. De 13e maand wordt uitbetaald in het 4e kwartaal. Dit is een bedrag van €19.007,-1e kwartaal: €57.033,94 + €15.378,75 + €10.548,- + €840,- + €654,- = €84.454,692e kwartaal: €57.033,94 + €15.378,75 + €10.548,- + €840,- +€18.254,-= €102.054,693e kwartaal: €57.033,94 + €15.378,75 + €10.548,- + €840,- = €83.800,694e kwartaal: €57.033,94 + €15.378,75 + €10.548,- + €840,- +€19.007,-= €102.807,69Personeelskosten 2 e jaar Brutoloon per kwartaal is €57.034,50. Het vakantiegeld wordt in het 2e kwartaal betaald. Dit is €18.254,-. Werkgeversdeel sociale laten is per kwartaal €15.378,75. De verzekeringen zijn per kwartaal €10.548,-. De kleding wordt betaald aan het begin van het jaar en bedraagt €150,-. De kosten voor het eten zijn per kwartaal €840,-. De 13e maand wordt uitbetaald in het 4e kwartaal. Dit is een bedrag van €19.007,-1e kwartaal: €57.033,94 + €15.378,75 + €10.548,- + €840,- + €150,- = €83.950,692e kwartaal: €57.033,94 + €15.378,75 + €10.548,- + €840,- +€18.254,-= €102.054,693e kwartaal: €57.033,94 + €15.378,75 + €10.548,- + €840,- = €83.800,694e kwartaal: €57.033,94 + €15.378,75 + €10.548,- + €840,- +€19.007,-= €102.807,69

Huisvestingskosten Huisvestingskosten 1 e jaar In het 1e kwartaal maken wij geen gebruik van de tuinier i.v.m. het seizoen. In het eerste jaar zal de tuinier in april de vijver renoveren. Wij rekenen hiervoor 5 uur. Vanaf dan komt hij 30 weken lang elke week 1 uur besteden aan de tuin. De tuinman kost €30,- per uur. In april is dus 3 weken x €30,- + 5 uur x €30,- = €240,-. De tuinman blijft dan tot en met oktober. Vanaf begin april tot en met eind oktober is namelijk precies 30 weken. De kosten verdeling is als volgt: Kwartaal 2: 13 weken x €30,- = €390,- + €150,- voor de vijver = €540,-Kwartaal 3: 13 weken x €30,- = €390,-Kwartaal 4: 4 weken x €30,- = €120,-Wij verwachten dat we de klusjesmannen 20 uur per jaar nodig zijn. Deze kosten verdelen we gelijkmatig over het hele jaar. Per jaar is €700,- en per kwartaal dus €175,-De verzekeringen worden betaald in het 1e kwartaal. Dit is een bedrag van €4.604,76.Energie is per kwartaal €10.500,-. Het water is €650,- per kwartaal.De OZB wordt ook in het 1e kwartaal betaald. Dit is een bedrag van €3.147,81.1e kwartaal: €175,- + €4.604,76 + €10.500,- + €650,- + €3.147,81=€19.078,572e kwartaal: €540,- + €175,- + €10.500,- + €650,- = €11.865,-3e kwartaal: €390,- + €175,- + €10.500,- + €650,- = €11.715,-4e kwartaal: €120,- + €175,- + €10.500,- + €650,- = €11.445,-

Huisvestingskosten 2 e jaar Ook dit jaar maken we weer gebruik van de tuinmannen en de klusjesmannen.Wij gaan voor de tuinier uit van 30 weken met dezelfde verdeling als vorig jaar.


December 2011

De kosten verdeling is als volgt: Kwartaal 2: 13 weken x €30,- = €390,- Kwartaal 3: 13 weken x €30,- = €390,-Kwartaal 4: 4 weken x €30,- = €120,-Wij verwachten dat we de klusjesmannen 20 uur per jaar nodig zijn. Deze kosten verdelen we gelijkmatig over het hele jaar. Per jaar is €700,- en per kwartaal dus €175,-De verzekeringen worden betaald in het 1e kwartaal. Dit is een bedrag van €4.604,76.Energie is per kwartaal €10.500,-. Het water is €650,- per kwartaal.De OZB wordt ook in het 1e kwartaal betaald. Dit is een bedrag van €3.147,81.1e kwartaal: €175,- + 4.604,76 + €10.500,- + €650,- + €3.147,81=€19.078,582e kwartaal: €390,- + €175,- + €10.500,- + €650,- = €11.715,-3e kwartaal: €390,- + €175,- + €10.500,- + €650,- = €11.715,-4e kwartaal: €120,- + €175,- + €10.500,- + €650,- = €11.445,-

VerkoopkostenDe verkoopkosten bestaan uit provisie voor de creditcardmaatschappijen en de advertenties. De provisie van de creditcardmaatschappijen wordt per maand betaald.Verkoopkosten 1 e jaar In het eerste jaar plaatsen we 1 grote advertentie in het 1e kwartaal.1e kwartaal: €4.167,- + (€1.799,- : 4)= €4.616,752e kwartaal: €1.799,- : 4 = €449,753e kwartaal: €1.799,- : 4 = €449,754e kwartaal: €1.799,- : 4 = €449,75Verkoopkosten 2 e jaar In het 2e jaar plaatsen we 2x een kleinere advertentie. Dit doen we in het 2e en in het 4e kwartaal.1e kwartaal: €2.196,- : 4 = €549,-2e kwartaal: €1.042,- + (€2.196,- : 4)= €1.591,-3e kwartaal: €2.196,- : 4 = €549,-4e kwartaal: €1.042,- + (€2.196,- : 4)= €1.591,-

AflossingenDe aflossing van de hypotheek gebeurd aan het einde van het jaar. Dit is per jaar €71.606,27Aflossingen 1 e jaar 1e kwartaal: €0,-2e kwartaal: €0,-3e kwartaal: €0,-4e kwartaal: €71.606,27Aflossingen 2 e jaar 1e kwartaal: €0,-2e kwartaal: €0,-3e kwartaal: €0,-4e kwartaal: €71.606,27


December 2011

RenteDe rente voor de hypotheek wordt betaald per maand. Dit is in 1 kwartaal dus 3x.Rente 1 e jaar 1e kwartaal: €135.356,- : 12 x 3 = €33.839,- 2e kwartaal: €135.356,- : 12 x 3 = €33.839,-3e kwartaal: €135.356,- : 12 x 3 = €33.839,-4e kwartaal: €135.356,- : 12 x 3 = €33.839,-Rente 2 e jaar 1e kwartaal: €130.825,- : 12 x 3 = €32.706,-2e kwartaal: €130.825,- : 12 x 3 = €32.706,-3e kwartaal: €130.825,- : 12 x 3 = €32.706,-4e kwartaal: €130.825,- : 12 x 3 = €32.706,-

Overige exploitatie kostenElk kwartaal komt de boekhouder om alles even door te nemen. Dit is €200,- per kwartaal. In het eerste jaar hebben we een accountant gehuurd voor het opstarten. Dit is €500,- in het 1e

kwartaal. Voor het 2e jaar hebben we in het begin van het 1e kwartaal een accountant gehuurd om het afgelopen jaar door te nemen. Dit is €200,-. Voor de abonnementen van de krant krijgen we elke maand een rekening. Dit is dus per kwartaal €462,- : 4 = €115,50. De verzekeringen en de verplichte bijdragen worden in het begin van het jaar betaald. Dit is per jaar €5.951,-Overige exploitatie kosten 1 e jaar 1e kwartaal: €200,- + €500,- + €115,50 + €5.951,- = €6.767,-2e kwartaal: €200,- + €115,50 = €316,-3e kwartaal: €200,- + €115,50 = €316,-4e kwartaal: €200,- + €115,50 = €316,-Overige exploitatie kosten 2 e jaar 1e kwartaal: €200,- + €200,- + €115,50 + €5.951,- = €6.467,-2e kwartaal: €200,- + €115,50 = €316,-3e kwartaal: €200,- + €115,50 = €316,-4e kwartaal: €200,- + €115,50 = €316,-

Privé uitgavenWij schatten dat we per maand ong. €100,- besteden aan privé uitgaven.Privé uitgaven 1 e jaar 1e kwartaal: €300,-2e kwartaal: €300,-3e kwartaal: €300,-4e kwartaal: €300,-Privé uitgaven 2 e jaar 1e kwartaal: €300,-2e kwartaal: €300,-3e kwartaal: €300,-4e kwartaal: €300,-

EindsaldoEindsaldo is totale ontvangsten – totale uitgaven.


December 2011

Veiligheidsmarge

De veiligheidsmarge geeft aan hoeveel procent je mag dalen met de omzet voordat je op het punt komt wanneer je geen winst en geen verlies meer maakt. Dit punt heet ook wel het breakeven punt.Voor de berekening van de veiligheidsmarge gebruiken we de volgende formule:

Om deze formule toe te kunnen passen, moeten we eerst de break even omzet bepalen. Hiervoor gebruiken we de volgende formule:

Om deze formule te kunnen gebruiken, moeten we eerst de dekkingsbijdrage bepalen. Hieronder is te zien hoe we dit per jaar hebben uitgerekend.

Jaar 1


December 2011

Jaar 1 variabele kosten KostenProvisie cc maatschappij €1.799,-Energie, water, gas €44.600,-Personeelsmaaltijden €3.360,-Variabele kosten €49.759,-

Jaar 1 constante kosten KostenBrutosalaris personeel €247.142,-Werkgeversdeel €61.515,-Vakantiegeld €18.254,-Verzekeringen personeel €42.192,-Kleding €654,-Promotie €4.167,-OZB €3.148,-Administratiekosten €800,-Advieskosten €500,-Onderhoud €1.750,-Alle financieringskosten €135.356,-Alle afschrijvingskosten €210.333,-Verzekeringen €6.267,-Vergunningen €2.705,-Verplichte bijdrage €1.584,-Abonnementen €462,-Totaal €736.829,-

Jaar 1 Bedrag PercentageOmzet €580.175,- 100%Inslag €77.531,- 13,36%

-------------------------------------------------------------Brutowinst €502.644,- 86,64%Variabele kosten €49.759,- 8,58%

-------------------------------------------------------------Dekkingsbijdrage €452.885,- 78,06%Constante kosten €736.829,- 127,00%

-------------------------------------------------------------Nettowinst € - 283.944,- -48,94%

Breakeven omzet = €736.829,- : 0,7806 = €943.926,47

Veiligheidsmarge =((580.175 – 943.926,47) : 580.175) x100% = -62,70%

Jaar 2

Jaar 2 constante kosten KostenBrutosalaris personeel €247.142,-Werkgeversdeel €61.515,-Vakantiegeld €18.254,-Verzekeringen personeel €42.192,-Kleding €150,-Promotie €2.084,-OZB €3.148,-Administratiekosten €800,-Advieskosten €200,-Onderhoud €1.600,-Alle financieringskosten €130.825,-Alle afschrijvingskosten €210.334,-Verzekeringen €6.267,-Vergunningen €2.705,-Verplichte bijdrage €1.584,-Abonnementen €462,-Totaal €729.262,-


December 2011

jaar 2 variabele kosten KostenProvisie cc maatschappij €2.196,-Energie, water, gas €44.600,-Personeelsmaaltijden €3.360,-Variabele kosten €50.156,-

Jaar 2 Bedrag PercentageOmzet €708.344,- 100%Inslag €91.384,- 12,90%

-------------------------------------------------------------Brutowinst €616.960,- 87,10%Variabele kosten €50.156,- 7,08%

-------------------------------------------------------------Dekkingsbijdrage €566.804,- 80,02%Constante kosten €729.262,- 102,96%

-------------------------------------------------------------Nettowinst € - 162.458,- -22,94%

Breakeven omzet = €729.262,- : 0,8002 = €911.349,66

Veiligheidsmarge = ((708.344 – 911.349,66) : 708.344) x100% = -28,66%


December 2011

E. ConclusiesKengetallenJaar 1Maaltijden en dranken omzet per m²Oppervlakte = 17,65 x 15,13 = 267,04m²Omzet maaltijden en dranken = €320.625,-Omzet per m² = €320.625,- : 267,04 = €1.200,66 = 0,21% v/d omzetDit bedrag lijkt ons een beetje weinig. Wij hopen dit natuurlijk in de toekomst te kunnen verhogen.

Omzet per krachtOmzet = €580.175,-Aantal krachten = 14Omzet per kracht = €41.441,07 = 7,14% v/d omzetDit lijkt ons een mooi bedrag. Ze verdienen zichzelf wel terug.

Loon per krachtLoon = bruto per jaar + vakantiegeld = €265.396,-Aantal krachten = 14Loon per kracht = €265.396,- : 14 = €18.956,86 = 3,27% v/d omzetHet percentage lijkt ons erg hoog. We zouden kunnen nadenken om met minder personeel te gaan werken.

Brutowinstmarge op drankenIWO = 20% = € 10.500,-BW = 80% = € 42.000,- NO = 100%= € 52.500,-Wij hebben hiervoor de norm aangehouden van de opdracht.

Inslagpercentage op keukenIWO = 25% = € 67.031,25 BW = 75% = € 201.093,75NO = 100%= € 268.125,-Wij hebben hiervoor de norm aangehouden van de opdracht.

Jaar 2Maaltijden en dranken omzet per m²Oppervlakte = 17,65 x 15,13 = 267,04m²Omzet maaltijden en dranken = €377.910,-Omzet per m² = €377.910,- : 267,04 = €1.415,18 = 0,20% v/d omzet

Omzet per krachtOmzet = €708.344,-Aantal krachten = 14Omzet per kracht = €50.596,- = €7,14% v/d omzet


December 2011

Loon per krachtLoon = bruto per jaar + vakantiegeld = €265.396,-Aantal krachten = 14Loon per kracht = €265.396,- : 14 = €18.956,86 = 2,68% v/d omzetBrutowinstmarge op drankenIWO = 20% = € 12.376,-BW = 80% = € 49.504,-NO = 100%= € 61.880,-

Inslagpercentage op keukenIWO = 25% = € 79.007,50BW = 75% = € 237.022,50NO = 100%= € 316.030,-

H.A.S. analyseGetallen van een normbedrijf met dezelfde omzet:Omzetten per jaar × € 1.000 % omzetMaaltijden/spijzen 257 44Dranken 135 23Logies 172 30Overige horeca-activiteiten 16 3Omzet totaal 580 100

Arbeidskrachten (in mensjaren)Niet betaalde krachten 2,0Betaalde krachten 6,7Totaal aantal krachten 8,7

Kengetallen (op jaarbasis)Omzet maaltijden & dranken/m²

€ 2.300

Omzet per kracht (mensjaar)

€ 66.700

Bruto loon per betaald mensjaar

€ 25.700

Kosten per jaar× € 1.000 % omzet

min max min maxMaaltijden/spijzen 77 91 30* 35*Dranken 34 40 25* 29*Overige activiteiten 5 5 30* 30*Inkopen totaal 115 135 20* 23*

Loon en sociale lasten 163 181 28 31Betaling aan derden 0 0 0 0Overige pers.kosten 7 8 1 1Personeelskosten totaal 170 189 29 33


December 2011

Huisvestingskosten** 63 94 11 16Verkoopkosten 11 20 2 3Algemene kosten 30 45 5 8Overige kosten totaal 104 160 18 28

Huur gebouwen 47 87 8 15Afschrijvingen 13 35 2 6Interest 0 10 0 2Kapitaalslasten bij huur 60 131 10 23

Afschrijvingen 19 50 3 9Interest 11 35 2 6Kapitaalslasten bij eigendom 30 85 5 15

Vergelijking met eigen bedrijf voor het 1e jaar.Inslag keukenBij het normbedrijf is dit een percentage tussen de 30% en de 35%. Bij ons is dit een percentage van 25%. Wij zitten dus onder de norm.

Inslag drankenBij het normbedrijf is dit een percentage tussen de 25% en de 29%. Bij ons is dit een percentage van 20%. Wij zitten hier dus ook onder de norm.

Totale krachtenNormbedrijf heeft er 8,7 FTE. Wij hebben 11,1 FTE. Dit is dus 2,4 FTE meer. Dit zet ons aan het denken om toch met minder krachten te gaan werken.

Omzet per krachtBij het normbedrijf is het €66.700,-. Dit verschil komt door het verschil in het aantal arbeidskrachten.

Loon per krachtBij het normbedrijf is dit €25.700,-. Wij hebben €18.956,86.

VerkoopkostenBij het normbedrijf is dit een percentage tussen 2% en 3%. Wij hebben een bedrag van €5.966,-. Dit is 1,03% v/d omzet. Dit is dus lager dan het normbedrijf.

AfschrijvingenBij het normbedrijf is dit een percentage tussen 3% en 9%. Bij ons dit een percentage van 12,09% v/d omzet. Waarschijnlijk komt dit omdat in het voorbeeld wordt gehuurd, en wij het pand kopen. In het voorbeeld is dus geen hypotheek bij de afschrijvingen opgenomen.

Personeelskosten totaal


December 2011

Bij het normbedrijf is dit een percentage tussen de 29% en 30%. Wij hebben een bedrag van €369.096,-. Dit is een percentage van 63,63%. Dit is dus ver boven het normbedrijf. Ook dit heeft te maken met het verschil in personeel. En we weten niet precies wat er allemaal is opgenomen in het voordeel, zoals werkgeversdeel.

Haalbaarheid van het planOmdat wij niet erg veel grote veranderingen gaan doorvoeren denken wij dat dit plan haalbaar is. In het begin moeten we goed promoten en veel bekendheid maken omdat we de eerste 2 jaar waarschijnlijk geen winst overhouden. We verwachten dat we het na 2 jaar met minder personeel moeten doen om winst over te houden. We gaan dan zelf meer in het bedrijf werken. We hopen natuurlijk na verloop van tijd op meer omzet door naamsbekendheid.

NawoordZwaar, veel, interessant.

Dit zijn de eerste drie woorden die bij ons opkomen als we het over ons Ondernemingsplan hebben. We zijn er erg veel mee bezig geweest, zowel samen op school, als thuis alleen. Omdat we niet bij elkaar in de buurt wonen is de telefoonrekening flink omhoog gegaan, we hebben veel samen besproken om tot conclusies te komen. Het was ook interessant om zo’n grote opdracht met elkaar samen te maken, we hebben vaker samengewerkt, maar nooit op zo’n groot project. Je leert elkaar een stuk beter kennen, ook elkaars sterke en zwakke punten.

Verder was het heel interessant om dit project te maken, omdat dit heel dicht bij onze toekomst staat. Lessen uit je hoofd stampen en dan een toets maken komt een stuk minder dichtbij dan dit ondernemingsplan schrijven. De lessen recht, bedrijfseconomie, marketing en bedrijfsadministratie sloten goed aan op het ondernemingsplan en hebben ons goed geholpen.

Kortom; het ondernemingsplan was zwaar om te maken, maar we hebben veel over onszelf, elkaar, onze medestudenten en het ondernemerschap geleerd.


December 2011

ondernemings plan

Documents

Transcript of ondernemings plan