Mr. Carla de Witte-Willemse KBO Leur, 5 november 2013.

Mr. Carla de Witte-Willemse

KBO Leur, 5 november 2013

Wijzigingen eigen bijdrage AWBZ

Voorgeschiedenis

De Wet op de bejaardenoorden is op 1 januari 1997 ingetrokken,

tot die datum waren eigen bijdragen afhankelijk van het inkomen

De eigen woning moest in veel gevallen worden ‘opgegeten’


Vanaf 1997 geldt de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten ofwel AWBZ

Bij opname in verzorgings- of verpleeghuis

Sedert die tijd geldt een inkomensafhankelijke eigen bijdrage en in zeer bescheiden mate een vermogensafhankelijke eigen bijdrage

Op 1 januari 2013 is het Bijdragebesluit Zorg gewijzigd

Nieuw: Vermogensinkomensbijtelling naast inkomen

Wat wordt hiervoor mee genomen?

Verzamelinkomen uit box 1 en box 2 plus12% forfaitair rendement van de grondslag in box 3



• ErfrechtErfrechtVoor wie geldt deze regeling?

Niet alleen ouderen maar ook gehandicapten

Voor iedere ‘zorgbehoevende’ boven de 18 jaarVereiste: indicatie voor zorg

Ongeveer 600.000 Nederlanders (2008) deden een beroep op AWBZ-zorg, daarvan waren 169.000 bewoners van verpleeg- en verzorgingshuizen


• ErfrechtErfrechtEigen bijdrage voor Zorg met Verblijf gaat in:-op de dag van opname in het verzorgingshuis-op de dag dat iemand de sleutel van de kamer in het verzorgingshuis krijgt-op de dag dat het Centrum Indicatiestelling Zorg (CIZ) heeft vastgesteld dat iemand naar het verpleeghuis kan (bijvoorbeeld als degene in het ziekenhuis ligt in afwachting van een plaats in het verpleegtehuis)


Verschil hoge en lage bijdrage

Eerste 6 maanden altijd ‘lage’ bijdrage, minimaal € 148 per maand en maximaal € 778 per maand

De hoge bijdrage heeft geen minimum en bedraagt maximaal € 2.136 per maandBij gehuwden is dit voor hen samen


Hoe wordt de bijdrage (op basis van het vermogen) berekend?

Eerst wordt bekeken of men meer heeft dan de vrijgestelde bedragen in box 3Gehuwden ongeveer € 42.000Alleenstaande ongeveer € 21.000Daar kan nog een ouderentoeslag bijkomen, afhankelijk van het inkomen (maximaal ongeveer € 27.000).


De vermogensbijtelling geldt als men meer heeft dan het heffingsvrije vermogen

Bij het bijdrageplichtig inkomen wordt 8% van het box 3 vermogen opgeteld!

Over dit totaal wordt de eigen bijdrage berekend

Kortom, men betaalt in box 3 al over een fictief rendement van 4% en daar komt nu de 8% nog bij, in totaal 12%!


Knelpunten in de praktijk

Men moet gaan interen, rendement van 12% is irreëel

Heffingsmoment ligt 2 jaar eerder!

Betalingsproblemen als vermogen niet liquide is

Mee-verhuizende partner na overlijdenzorgbehoevende partner


De eigen woning

Telt niet mee als de andere partner er nog in woont, blijft dan box 1 woning

Sowieso een lage eigen bijdrage als een van de partners nog thuis blijft wonen

Als de woning te koop staat verschuift de woning pas na 3 jaar naar box 3, rekeninghoudend met het peilmoment betaal je over de eigen woning (WOZ-waarde) dus pas na 5 jaar!

Daarna is er de mogelijkheid tot een uitstel van betaling


Zijn er ook oplossingen?

Ja, mits men tijdig daarmee begint omdat de peildatum 2 jaar eerder ligt (en er niet al een hoge bijdrage is op grond van het inkomen)Weduwe/Weduwnaar: vrijwillig uitkeren van de kindsdelen, kunnen kinderen opeisen bij opname?Gehuwden: testamenten aanpassen zodat kinderen vóór gaan op ‘het bejaardenhuis’ Tip: check testamenten op deze belangrijke clausule!


En natuurlijk schenken

Bij een ‘papieren schenking’ blijft de portemonnee van de schenker dicht, voorwaarden notariële akte en ieder jaar 6% rente betalen

Zo kunnen de vrijstellingen worden benut, verkleint men het vermogen in box 3 voor AWBZ en bespaart men erfbelasting

RentebetalingvoordeelNadeel: kinderen betalen in box 3 over het geschonken bedrag maar kunnen dat uit jaarlijkse rentebedrag voldoen Ouders betalen minder inkomstenbelasting in box 3 door de schuld aan de kinderen


Al hoewel de notariële akte voor een schenking niet altijd is voorgeschreven kan een notariële akte wel van pas komen bij het opnemen van de diverse clausules bij schenkingen, te weten:- de uitsluitingsclausule- herroepingsmogelijkheid- bewind- tweetrapsschenking


Wat als u zelf niet meer in staat bent om uw belangen te behartigen?

Oplossing bewind of curatele via de rechterNadeel: vermogen zit ‘vast’ en mag niet of nauwelijks worden geschonken zonder ‘schenkingstraditie’

Om wel te kunnen (blijven) schenken is het aan te raden om een notariële volmacht of levenstestament op te stellen!


Deze volmacht is ook van belang bij verkoop van de woning terwijl een ouder bijvoorbeeld dementerend is of in ‘prins Friso’-achtige gevallen

Schenkingsvrijstellingen:-Tijdelijke vrijstelling vanaf 1/10/13 tot 1/1/2015 van € 100.000 voor aankoop, verbetering eigen woning of aflossing eigen woning schuld. Ook bij schenking door derden en los van de leeftijd van kinderen!-Kinderen jaarlijks € 5.141-Kinderen eenmalig 18-40 jaar € 24.676-Kinderen eenmalig verhoogd ‘eigen woning’ € 51.407-Alle anderen jaarlijks € 2.057


Samenvattend:

• Check op de site van het CAK wat uw eigen bijdrage is op grond van uw inkomen en vermogen• Check testamenten op ‘bejaardenhuisclausules’• Begin op tijd met een schenkingsplan• Maak een volmacht om dit plan verder uit te voeren ingeval u het zelf niet meer kunt

Mr. Carla de Witte-Willemse

Bedankt voor uw aandacht!

Bel gerust voor vragen of het maken van een afspraak

076-5034557

Mr. Carla de Witte-Willemse KBO Leur, 5 november 2013.

Documents

Transcript of Mr. Carla de Witte-Willemse KBO Leur, 5 november 2013.