Kennisplatform Pensioenen

30 september 2013

10.00 – 10.30 uur Inloop met koffie/thee10.30 – 10:35 uur Opening10:35 – 11:30 uur ‘Pensioen aan de hand van life-events’ - Frank Jansen (Beleids- en Projectmedewerker

pensioenen FNV Horeca & FNV Catering)11.30 – 11.45 uur Korte pauze11.45 – 12.30 uur Vervolg ‘Pensioen aan de hand van life-events’ - (Frank Jansen, Beleids- en

Projectmedewerker pensioenen FNV Horeca & FNV Catering)12.30 – 13.30 uur Lunch13.30 – 14.00 uur Sven van der Hoorn (OR voorzitter Compass-Group/Voorzitter verantwoordingsorgaan

Pensioenfonds Horeca & Catering)14.00 – 14.30 uur Joris van Basten Batenburg (pensioenconsulent FNV Bouw)14.30 – 14.45 uur Korte pauze14.45 – 15.15 uur Kristine Noordergraaf (Blue Sky Group): ervaringen bij het op weg helpen van collega’s

op de werkvloer van het Pensioen Informatie Team van KLM Pensioenfonds Cabinepersoneel

15.15 – 15.45 uur Simon Sturop en Fred de Jong (Mijn pensioenoverzicht.nl): de mogelijkheden van www.mijnpensioenoverzicht.nl, de website waar je alles vindt over jouw pensioen

15.45 – 16.30 uur Discussie aan de hand van diverse stellingen en ruimte voor vragen16.30 – 17.30 uur Borrel

Dagprogramma

• Pensioenpijlers• Verhoudingen wg, wn en pensioenuitvoerder• Indiensttreding• Trouwen/samenwonen/kinderen• Onbetaald verlof• Uitdiensttreding• Ziekte en arbeidsgeschiktheid• Echtscheiding• Pensionering

Agenda - Pensioen aan de hand van life-events’

Huis

€

Lijfrente

Pensioen

AOW, ANW, WIA

3e pijler

2e pijler

1e pijler

zelf regelen

via werkgever (Pensioenfonds Horeca

& Catering)

Pensioenpijlers

overheid

Algemene ouderdomswet vanaf 1 januari 2013

• Als je in Nederland woont of werkt heb je recht op AOW• Keert uit vanaf 65-jarige leeftijd plus één maand• Recht op AOW wordt opgebouwd vanaf 15-jarige leeftijd plus één maand• “Opbouw” 2% per jaar• Uitkering gerelateerd aan het minimumloon• Vanaf 1 april 2015 hebben nieuwe AOW-ers geen recht op de partnertoeslag

Pensioenpijler: 1e pijler AOW

Pensioenpijler: 1e pijler AOW

Algemene ouderdomswet vanaf 1 januari 2013• In 2019 is de AOW-leeftijd is 66 jaar => opbouw vanaf 16 jaar• In 2023 is de AOW-leeftijd is 67 jaar => opbouw vanaf 17 jaar

In het regeerakkoord van PVDA-VVD gaat de AOW sneller omhoog. In 2018 is de AOW-leeftijd 66 jaar en in 2021 67 jaar. Dit is nog geen wet

Pensioenpijler: 1e pijler AOW

Hoogte AOW

• Niveau AOW-uitkering (bruto p/mnd) juli 2013* Alleenstaande EUR 1.086,52 (EUR 69,73) Met partner EUR 750,93 (EUR 49,81 VT) Partnertoeslag vervalt vanaf 2015

• Uitvoering door de Sociale Verzekeringsbank (SVB)

* Bron: http://www.svb.nl/int/nl/aow/hoogte_aow/bedragen/index.jsp

Pensioenpijler: 1e pijler AOW

• Pensioen is een arbeidsvoorwaarde en wordt via de werkgever geregeld

• Op pensioen is de omkeerregel van toepassing Pensioen is tijdens de opbouwfase niet belast is De premies zijn aftrekbaar van de belasting. De werkgever doet dit door de bijdrage van de werknemer op het bruto salaris in te houden De uitkering is ter zijner tijd belast

• Werkgever kan in principe de pensioentoezegging niet eenzijdig wijzigen!

Pensioenpijler: 2e pijler Pensioen

VermogenAl hetgeen je aan waarde opbouwt en voor later (oude dag) kan gebruiken. Hierbij moet je denken aan huis, waarde beleggingen, gespaard geld, etc.

Dit vermogen wordt belast in box 3

Lijfrente/banksparenIs een oudedaguitkering die je zelf opbouwt

De premie is aftrekbaar van de belastingen. Dit loopt via de inkomstenbelasting. Je moet dus zelf aangifte doen De uitkering is belast

Pensioenpijler: 3e pijler “Vermogen”

Pensioenwet(vanaf 2007/2008)

werkgever

werknemerpensioenfonds/verzekeraar

pensioenovereenkomstuitvoeringsovereenkomst

startbrief/ reglement

Verhoudingen wg, wn en pensioenuitvoerder

• Werknemers bouwen vanaf 21 jaar ouderdomspensioen op• Jaarlijks 1,5% van de pensioengrondslag• Maximum pensioengevend jaarsalaris € 34.282 (2013)• Franchise € 10.940 (2013)• Opbouw in principe tot de 1e van de maand waarin je 65 jaar wordt (= richtpensioendatum)• De keuzemogelijkheid om in de periode richtpensioendatum - AOW-leeftijd ouderdomspensioen op te bouwen• Pensioenpremie is 16,8% van de pensioengrondslag• Werkgever en werknemer betalen beide de helft• Deel van de premie wordt gebruikt om opgebouwde pensioen te verhogen.

Indiensttreding

Voorbeeld fulltime jaarsalaris € 20.940, 25 jaar en deeltijd 60%

Pensioengevend jaarsalaris € 20.940Franchise € 10.940Pensioengrondslag € 10.000

Fulltimer OP p/j 1,5% * € 10.000 * 100% = € 150Te verwachten OP = 40 * € 150 = € 6.000

Parttimer OP p/j = 1,5% * € 10.000 * 60% = € 90Te verwachten OP = 40 * € 90 = € 3.600

Indiensttreding

14

1-1-201325 jaar

1-1-205365 jaar

PG

10000

OP13 ev : 40 * 1,5% * 10.000 = 6.000

Indiensttreding

15

1-1-201325 jaar

1-1-205365 jaar

10.000

1-1-201426 jaar

10.200

PG

OP14 ev :

39 * 1,5% * 10.200 = 5.967

OP13 :

150

1 * 1,5% * 10.000 = 150

Indiensttreding

16

1-1-201325 jaar

1-1-205365 jaar

10.000

1-1-201426 jaar

10.200

PG

OP15 ev :

38 * 1,50% * 10.400 = 5.928OP13 :

150

1 * 1,5% * 10.200 = 153

OP14 :

153

1-1-201527 jaar

10.400

Indiensttreding

Werknemers hebben de mogelijkheid om extra ouderdomspensioen op te bouwen:

Extra opbouw 0,55% tot het maximum pensioengevend jaarsalaris

Boven het maximum pensioengevend jaarsalaris 2,05% Werkgevers kunnen extra ouderdomspensioen voor alle

werknemers regelen

Indiensttreding – extra ouderdomspensioen

• Nabestaanden = partner en/of kinderen van de werknemer• De eerste zes maanden is standaard een partnerpensioen van 10% van het salaris verzekerd• Wil een werknemer daarna een partner- en wezenpensioen, dan dient een werknemer binnen zes maanden na indiensttreding dit aan te geven

Partnerpensioen: is het pensioen dat de partner krijgt als een werknemer komt te overlijden

Wezenpensioen: het pensioen dat een kind (wees) krijgt na het overlijden van een werknemer. Na overlijden van beide ouders wordt het wezenpensioen verdubbeld. De uitkering loopt tot 18 jaar. Als een wees studeert tot 27 jaar

Indiensttreding - nabestaanden

• Partnerpensioen bedraagt 10%, 20% of 30% van het salaris• De hoogte van het wezenpensioen is gekoppeld aan het partnerpensioen en bedraagt 2%, 4% of 6% van het jaarsalaris• Nabestaandenpensioenverzekering is een soort “brand”verzekering• Werkgevers kunnen een nabestaandenpensioenverzekering voor alle werknemers regelen

Nabestaandenpensioenverzekering = partnerpensioen + wezenpensioen!

Indiensttreding - nabestaanden

Na indiensttreding kan een nabestaandenpensioenverzekering worden afgesloten => “natuurlijke” momenten

a. Trouwenb. Geregistreerd partnerschapc. Samenwonen (notariële akte) + wonend op hetzelfde adres

(GBA)d. Geboorte/adoptie van een kinde. Na drie maanden niet te hebben gewerkt in de horeca en/of

catering

a t/m d binnen zes maanden na gebeurtenis verzoek indienen e binnen twee loontijdvakken verzoek indienen

Trouwen / samenwonen / kinderen

Stoppen van nabestaandenpensioenverzekering kan na:• Overlijden van de partner• Beëindiging huwelijk door echtscheiding / scheiding van tafel en

bed• Beëindiging geregistreerd partnerschap • Beëindiging gezamenlijke huishouding (GBA) • Overlijden van een kind

Schriftelijk binnen een half jaar na de betreffende gebeurtenis

Extra optie: Per 1 januari van het toekomstige kalenderjaar

Trouwen / samenwonen / kinderen

OuderschapsverlofWerknemer die gebruikt maakt van ouderschapsverlof blijft

deelnemer

Kort zorgverlofWerknemer die gebruikt maakt van kort zorgverlof blijft

deelnemer

Voor beide mogelijkheden geldt dat de werkgever verplicht is om de relevante gegevens aan het pensioenfonds te verstrekken!

Onbetaald verlof

Bij uitdiensttreding zijn verschillende situaties te onderscheiden

• Direct aansluitend een baan in de horeca en/of catering• Werken in een andere sector

a. Nieuwe werkgever heeft pensioenregelingb. Nieuwe werkgever heeft geen pensioenregeling

• Werkloos

Uitdienst

• De opbouw van ouderdomspensioen loopt bij het pensioenfonds door

• Afsluiten / voortzetten extra ouderdomspensioen en/of nabestaandenpensioenverzekering is afhankelijk wat vorige en nieuwe werkgever hebben geregeld: Werknemer: vraagt bij nieuwe werkgever na wat er is geregeld en

neemt contact op met pensioenfonds Nieuwe werkgever: vraagt bij werknemer na of de werknemer bij

de vorige werkgever extra dekking(en) had

Uitdienst – aansluitend baan in horeca/catering

Nieuwe werkgever heeft pensioenregeling• Deelnemers hebben de mogelijkheid om hun ouderdoms- en

partnerpensioen over te dragen naar de pensioenuitvoerder van de nieuwe werkgever (= waardeoverdracht)

• De mogelijkheid van waardeoverdracht is een wettelijk recht en herleeft bij elk nieuw dienstverband

• Geldt alleen voor dienstverbanden die na 8 juli 1994 zijn beëindigd

Uitdienst – baan in andere sector

Geen gebruik van waardeoverdracht• Deelnemer heeft de mogelijkheid om een deel van het

ouderdomspensioen om te zetten in partnerpensioen en wezenpensioen

• Op pensioendatum kan een deelnemer het partnerpensioen weer omzetten naar ouderdomspensioen

• Mocht een persoon na uitdiensttreding een partner krijgen dan moet hij contact opnemen met het pensioenfonds

Uitdienst – baan in andere sector

Nieuwe werkgever heeft geen pensioenregelingVrijwillige voortzetting van de pensioenregelinga. Ten minste drie jaar deelnemer in de pensioenregelingb. Binnen drie maanden een werknemer verzoek indienenc. Maximaal drie jaar voortzettend. Binnen drie jaar voor de pensioendatum alleen mogelijk als het

dienstverband om medische redenen is geëindigd

Je betaalt dan wel de volledige pensioenpremie (werknemers-+ werkgeversbijdrage)!!!

Uitdienst – baan in andere sector

Uitdienst – werkloos

• De opbouw van het ouderdomspensioen stopt• Deelnemer heeft de mogelijkheid om een deel van het

ouderdomspensioen om te zetten in partnerpensioen en wezenpensioen

• Op pensioendatum kan een deelnemer het partnerpensioen weer omzetten naar ouderdomspensioen

Als een nabestaandenpensioenverzekering voor uitdiensttreding was geregeld, dan heeft de partner als een deelnemer binnen 18 maanden overlijdt, recht op een partnerpensioen

Eerste twee jaar ziekte

• Tijdens ziekte betaalt de werkgever zolang het dienstverband doorloopt loon

• Percentage staat in de cao (maximaal in twee jaar 170%)• Werknemer en werkgever zijn verplicht om samen er voor

te zorgen dat werknemer weer zo snel mogelijk aan de slag gaat (re-integratietraject)

Tijdens ziekte loopt de pensioenopbouw door

Ziekte en arbeidsgeschiktheid

Na twee jaar arbeids(on)geschiktheid

a. Gedeeltelijk en niet duurzaam arbeidsongeschikt => gedeeltelijk werken en WIA-uitkering van UWV

b. Volledig en duurzaam arbeidsongeschikt => IVA-uitkering van UWV

c. Werkgever kan werknemer onder voorwaarden na 2 jaar ziekte ontslaan

Ziekte en arbeidsgeschiktheid

Premievrijstelling bij arbeidsongeschikt• Alleen als een werknemer volledig en duurzaam

arbeidsgeschikt is (IVA-uitkering)• De pensioengrondslag die wordt vrijgesteld bedraagt 75%

die gold in het kalenderjaar voorafgaand aan de wachttijd van de WIA. Grondslag wordt verhoogd met de jaarlijkse verhoging (= toeslag) per 1 januari

• Werkgever en werknemer betalen beide geen premie meer

Ziekte en arbeidsgeschiktheid

• Ex-partner heeft recht op de helft van het opgebouwde ouderdomspensioen tijdens het huwelijk / geregistreerd partnerschap (= verevening)

• Ex-partner heeft recht op het opgebouwde partnerpensioen (= bijzonder partnerpensioen)

• Partner mogen afwijkende afspraken over verdeling maken• Binnen twee jaar formulier mededeling van scheiding in

verband met verdeling van ouderdomspensioen indienen

Echtscheiding / beëindiging partnerschap

Echtscheiding / beëindiging partnerschap

• De richtpensioendatum is de 1e van de maand waarin een deelnemer 65 jaar wordt

• De keuzemogelijkheid om in de periode richtpensioendatum - AOW-leeftijd ouderdomspensioen op te bouwen

• De deelnemer heeft diverse flexibele keuzemogelijkhedena. Mogelijkheid om ingang te vervroegenb. Mogelijkheid om ingang uit te stellenc. Uitruil van een deel van het ouderdomspensioen in partner- en

wezenpensioend. Omzetten partnerpensioen in ouderdomspensioene. Hoogte pensioen variëren (100 : 75)

Pensionering

Vroegpensioen• De opgebouwde aanspraken vroegpensioen zijn meestal

omgezet in extra ouderdomspensioen. Dit is niet gebeurd voor deelnemers die mogelijk in aanmerking komen voor de Vut

Vut• Horeca: Sohor is gesloten• Catering: oudere werknemers kunnen mogelijk nog gebruik

maken van Sucon. Hiervoor kunnen zijn contact opnemen met Stichtingen Contractcatering

Pensionering

Mijn pensioenoverzicht: www.mijnpensioenoverzicht.nlWeten hoe het zit: www.wetenhoehetzit.nlSociale verzekeringsbank: www.svb.nlPensioenkijker: www.pensioenkijker.nlWijzer in geldzaken: www.wijzeringeldzaken.nlOmbudsman Pensioenen: www.ombudsmanpensioenen.nlAFM: www.afm.nlUWV: www.uwv.nlPf. Horeca & Catering: www.phenc.nlSucon I & II: www.stichtingencontractcatering.nl

Handige websites

Vragen