JAARVERSLAG 2017 - VSNON · 2018. 6. 21. · 4.4 Overige lasten, hoger dan begroot. 116.218 ICT...

JAARVERSLAG 2017

Stichting De Vrije School Noord

en Oost Nederland

Inhoudsopgave

Blad

Bestuursverlag en kengetallen

Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid 3

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 45

Kengetallen 48

Specificatie kengetallen 50

Jaarrekening

Grondslagen 51

Balans per 31 december 55

Staat van baten en lasten 56

Kasstroomoverzicht 57

Toelichting behorende tot de balans 58

Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ 66

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 76

Overzicht verbonden partijen 77

WNT-verantwoording 78

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 79

Gebeurtenissen na balansdatum 80

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 81

Bijlagen

Gegevens over de rechtspersoon 84

Centraal budget



Verloop balansposten 90

Kengetallen 91

03JS De Zonnewende te Zutphen




Kengetallen 102

06GE De Berkel te Zutphen




Kengetallen 113

16NK Zutphen VO




Kengetallen 125

16NK01 Parcival College VO te Groningen




Kengetallen 137

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 2

Bestuursverslag


Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

Jaarrekening Begroting Verschil Jaarrekening Verschil

2017 2017 2016

€ € € € €

3 Totaal baten 19.958.706 19.664.800 293.906 18.770.664 1.188.042

4 Totaal lasten 19.681.275 19.211.100 470.175 18.637.392 1.043.883

Saldo baten en lasten 277.431 453.700 176.269- 133.272 144.159

5 Financiële baten en lasten 262 1.500 1.238- 62.896- 63.158

Resultaat 277.693 455.200 177.507- 70.376 207.317

Het resultaat 2017 is ten opzichte van 2016 toegenomen met 207.317

Het hogere resultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de rijksbijdragen (aanpassing bekostiging DUO) en

overige overheidsbijdragen en -subsides hoger uitvallen ten opzichte van 2016.

Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2017

Het werkelijke resultaat 2017 bedraagt 277.693

Het begrote resultaat 2017 bedroeg 455.200 177.507-

Dit verschil is als volgt te verklaren:

3.1 Rijksbijdragen OCW hoger dan begroot. 222.147

Lumpsumvergoeding personeel € 216.650, materiële instandhouding € 5.249, personeels-

en arbeidsmarktbeleid € 6.467, materiële instandhouding gratis boeken € 8.990 en lerarenbeurs

€ 10.639 zijn hoger dan begroot; aanpassingen bekostiging DUO. Daarbij zijn de inkomsten bij

het SWV inzake passend onderwijs € 58.144 (extra subsidie PO scholen en Parcival College)

hoger dan begroot. Lumpsumvergoeding groeiformatie € 45.942 en uitkeringskosten DUO

individueel deel € -/- 86.526 niet begroot. Prestatiebox € 28.885 lager dan begroot.

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies hoger dan begroot. 24.922

Overige gemeentelijke bijdragen Parcival College € 34.700 (vergoeding gymzaal) hoger dan

begroot. Verder is de gymzaal vergoeding bij Zutphen VO € 10.000 lager dan begroot.

3.5 Overige baten hoger dan begroot, ouderbijdragen € 99.212 en overige baten € 37.773 46.837

(gemeente inventarisschade de Berkel € 28.250, opbrengst bazaar € 2.295, ABP € 2.224 en

Stichting Cultuurkaart € 6.624) zijn hoger dan begroot. Verhuur € 3.454, detachering personeel

€ 6.403 en kantine verkoop Parcival College € 10.008 lager dan begroot. Regeling bekostiging

VO artikel 5 € -21.621 niet begroot.

5.1 Financiële baten lager dan begroot. 1.238-

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2017 292.668



€

4.1 Personeelslasten hoger dan begroot. 288.176

De loonkosten (exclusief loonkosten vervanging) zijn € 32.561 hoger dan begroot; dit wordt

met name veroorzaakt doordat er meer FTE;s ingezet zijn dan begroot. De GPL is daarentegen

lager dan begroot door o.a. premieverschillen, inschalingseffecten, korting wegens langdurige

ziekte, verrekening AO-uitkering en ouderschapsverlof.

Advies en ondersteuning € 90.711 en extern personeel € 443.840 zijn fors hoger dan begroot;

o.a door kosten rector Parcival College, DS Arbeidsrecht bovenschools en payrollers.

Daarbij zijn de posten vrijwilligers € 6.329, externe personeelskosten LGF € 19.347 en

werving personeel € 12.776 hoger dan begroot. Begeleiding en coaching € 22.154 (BMW

begeleiding) en malus vervangingsfonds € 17.992 niet begroot. Dotatie voorziening jubilea

€ 24.697 hoger dna begroot; bedrag per fte aangepast naar € 638.

Externe plaatsing VAVO-leerlingen € 123.935 (daling leerlingenaantallen Zutphen VO 7 leerlingen

en Parcival College 15 leerlingen), arbodienst contract € 11.769 (nieuw contract), outplacement/

re-integratie € 12.314 en overige personele lasten € 8.740 zijn lager dan begroot. Inkomsten UWV

€ 97.296 meer ontvangen. Dotatie voorziening WW en BWWW € 113.450 verwerkt op basis van

specificatie bestuurskantoor. Verder zijn de werkelijke kosten bij 3.1 Rijksbijdragen uitkeringskosten

DUO deel geboekt.

4.2 Afschrijvingen, hoger dan begroot. 34.426

Afschrijvingen verbouwing (afwikkeling verbouwing), overige inventaris en leermiddelen zijn hoger

dan begroot; Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de begrote investeringen met

ca. € 34.400 overschreden zijn.

4.3 Huisvestingslasten, hoger dan begroot. 31.355

Huur gymzaal € 25.730, beveiliging € 10.334, veiligheid € 12.581, onderhoud tuin € 7.174,

schoonmaakartikelen € 6.030, onroerend zaak belasting € 5.283 en verhuiskosten € 7.929

zijn hoger dan begroot. Huur gebouw € 7.236, dagelijks onderhoud € 11.495, elektra € 17.060,

schoonmaak door derden € 5.624 en overige huisvestingslasten € 5.581 zijn lager dan begroot.

4.4 Overige lasten, hoger dan begroot. 116.218

ICT abonnementen € 12.774, leermiddelen verbruiksmateriaal € 35.261, schoolboeken € 30.609,

excursies/schoolreisjes € 13.813, PR activiteiten € 10.624, koffie/thee € 8.839, zorg € 27.982

en diverse uitgaven € 10.071 zijn hoger dan begroot. Contributies VBS e.d. € 8.391, kantoor-

benodigdheden € 8.135 en reproductiekosten € 14.746, vakkentotaal € 12.449 en buitenschoolse

activiteiten € 12.234 zijn lager dan begroot. Juridische bijstand € 7.544 en reizen examenklas

€ 13.567 zijn niet begroot. Verder zijn er afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief.

5.4 Financiële lasten, lager dan begroot. -

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2017 470.175

Recapitulatie:

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2017 292.668

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2017 470.175 177.507-



€

Treasuryverslag

Het bestuur heeft in het verslagjaar 2017 geen middelen belegd. Overtollige liquiditeiten worden

overgeboekt naar een spaarrekening. Het treasurybeleid is vastgelegd in het treasurystatuut.

Investeringen en financieringen

InvesteringenIn 2017 is geïnvesteerd en gedesinvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van 732.842

In het meerjaren investeringsplan waren voor 2017 investeringen gepland voor een bedrag van 738.500

Investeringen in onderhoud van gebouwen zijn als gevolg van gewijzigde economische omstandigheden

hoger uitgekomen dan verwacht. Tevens zijn investeringen in onderhoud en inrichting doorgeschoven

naar 2018.

Er is geen sprake geweest van externe financiering. Voor een kasstroomoverzicht verwijzen we naar

het kasstroomoverzicht in de jaarrekening.

Balanspositie 31-12-2017 Begroting 2017 31-12-2016

€ € €

Materiële vaste activa 2.316.522 2.349.507 1.852.786

Financiële vast activa 15.193 15.193 15.193

2.331.715 2.364.700 1.867.979

Vorderingen 1.846.766 1.713.300 2.096.519

Effecten - - 10.004

Liquide middelen 361.589 650.000 1.124.850

2.208.355 2.363.300 3.231.373

4.540.070 4.728.000 5.099.352

Eigen vermogen 2.098.588 2.274.900 1.820.895

Voorzieningen 275.736 302.900 302.909

Kortlopende schulden 2.165.746 2.150.200 2.975.548

4.540.070 4.728.000 5.099.352

4.540.070 4.728.000 5.099.352

Voor de toelichting op de balans wordt verwezen naar de jaarrekening. De individuele posten en de

afgeleide kengetallen zijn een resultante van het resultaat, de investeringen en het liquiditeitsbeheer

aan het einde van het jaar. Verschillen tussen de jaren of met de begroting kennen geen bijzonderheden.

Ondertekening

Datum: 29 mei 2018

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland

Handtekening voorzitter:


Kengetallen

Kengetallen financiële positie

Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn

kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk.

Eigen vermogen / voorzieningen € 2.374.324 Totaal vermogen € 4.540.070 0,52 0,42 0,37 0,39 0,42

Liquiditeit (current ratio)

De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn

(1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende.

Vlottende activa € 2.208.355 Kortlopende schulden € 2.165.746 1,02 1,09 1,16 1,14 1,40

Huisvestingsratio

De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting

wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk.

Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen € 1.190.108 Totale lasten € 19.681.275 0,06 0,06 0,06 0,07 0,07

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie.

Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk

Eigen vermogen € 2.098.588 Totale baten € 19.958.968 0,11 0,10 0,10 0,09 0,10

Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering

De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfs-

voering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0% is wenselijk.

Resultaat gewone bedrijfsvoering € 277.693 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 19.958.968 0,01 0,00 0,01 0,00 0,02

Kapitalisatiefactor

Een kengetal om te signaleren of misschien een deel van het kapitaal niet of

inefficiënt benut wordt voor de vervulling van de onderwijstaken. Voor kleine

instellingen adviseert de commissie Don een bovengrens van 60%.

Totaal vermogen € 4.540.070

Boekwaarde activa (gebouwen+terreinen) € 972.621 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 19.958.968 17,9 % 24,2 % 22,1 % 20,1 % 22,3 %


Stg. VSNON

2016

Stg. VSNON

2017

Stg. VSNON

2015

Stg. VSNON

2013

Stg. VSNON

2014

blad 48

Kengetallen

Procentuele verdeling baten

Rijksbijdragen / baten * 100% € 17.731.947 88,8 % 88,4 % 89,3 % 90,3 % 91,4 %

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 209.922 1,1 % 0,5 % 0,8 % 0,4 % 0,1 %

Overige baten / baten * 100% - 2.016.837 10,1 % 11,2 % 9,9 % 9,3 % 8,5 %

Financiële baten / baten * 100% - 262 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 19.958.968 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %

Procentuele verdeling lasten

Personeelslasten / totale lasten * 100% € 16.301.976 82,8 % 82,0 % 81,7 % 80,6 % 81,3 %

Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 276.226 1,4 % 1,4 % 1,6 % 1,8 % 1,5 %

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 1.133.655 5,8 % 5,5 % 5,9 % 6,2 % 6,0 %

Overige lasten / totale lasten * 100% - 1.969.418 10,0 % 10,7 % 10,4 % 11,0 % 10,8 %

Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,3 % 0,4 % 0,4 % 0,4 %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 19.681.275 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %

Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2017 2.703

Rijksbijdragen per leerling € 17.731.947 € 6.560 € 6.217 € 5.990 € 5.990 € 6.080

Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 209.922 - 78 - 33 - 55 - 28 - 8

Overige baten per leerling - 2.016.837 - 746 - 786 - 661 - 616 - 563

Financiële baten per leerling - 262 - - - 0 - 1 - 1 - 3 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 19.958.968 € 7.384 € 7.036 € 6.707 € 6.635 € 6.654

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling € 16.301.976 € 6.031 € 5.751 € 5.409 € 5.350 € 5.303

Afschrijvingen per leerling - 276.226 - 102 - 99 - 104 - 117 - 96

Huisvestingslasten per leerling - 1.133.655 - 419 - 385 - 389 - 414 - 388

Overige lasten per leerling - 1.969.418 - 729 - 751 - 691 - 727 - 707

Financiële lasten per leerling - - - - - 24 - 25 - 28 - 30 Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 19.681.275 € 7.281 € 7.009 € 6.618 € 6.636 € 6.524


Stg. VSNON

2017

Stg. VSNON

2013

Stg. VSNON

2014

Stg. VSNON

2015

Stg. VSNON

2016

Specificatie kengetallen

Centraal 03JS 06GE 16NK 16NK01

budget De Zonnewende De Berkel Zutphen VO Parcival VO

2017 2017 2017 2017 2017

% % % % %

Rentabiliteit 450,8 4,3 -1,9 1,2 1,4


Rijksbijdragen / baten * 100% -934,1 95,9 97,2 86,4 89,5

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% 0,0 0,4 0,5 0,2 2,5

Overige baten / baten * 100% 1024,6 3,7 2,3 13,4 8,0

Financiële baten / baten * 100% 9,5 0,0 0,0 0,0 0,0Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0


Personeelslasten / totale lasten * 100% 65,6 84,6 84,9 82,5 84,6

Afschrijvingen / totale lasten * 100% 1,7 2,0 1,7 1,1 1,6

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 4,4 6,0 6,9 6,7 4,3

Overige lasten / totale lasten * 100% 28,3 7,4 6,6 9,7 9,4

Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

€ € € € €

Baten per leerling

Rijksbijdragen per leerling n.v.t. 5.197 4.508 7.001 7.101

Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling n.v.t. 21 24 16 200

Overige baten per leerling n.v.t. 199 108 1.088 635

Financiële baten per leerling n.v.t. - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten n.v.t. 5.417 4.640 8.105 7.936

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling n.v.t. 4.186 3.842 6.337 6.342

Afschrijvingen per leerling n.v.t. 97 77 84 121

Huisvestingslasten per leerling n.v.t. 297 312 514 326

Overige lasten per leerling n.v.t. 368 297 747 707

Financiële lasten per leerling n.v.t. - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten n.v.t. 4.948 4.528 7.682 7.496


Grondslagen

Algemeen

Juridische vorm en voornaamste activiteiten

De stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland is een vrije school voor primair en voortgezet

onderwijs, de voornaamste actviteit van de organisatie bestaat uit het geven van vrije school onderwijs

aan leerlingen.

Toegepaste standaarden

De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald

dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder

RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide

uitzonderingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op

basis van historische kosten.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Indien niet anders is vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische

voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan

gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan

worden vastgesteld.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde

waarde van activa en verplichtingen van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken

van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in

toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen voor consolidatie

De jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andere

rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale

leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de organisatie een meerderheidsbelang

heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling

of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële

stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken.

In de jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen

de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het

minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

De in de consolidatie betrokken organisaties blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat de

statutaire of anderszins overheersende zeggenschap op beleid wordt overgedragen.

Personeelsbeloningen

Voor de beloningen welke de stichting verschuldigd is aan het personeel op basis van de

arbeidsvoorwaarden gedurende het dienstverband neemt de stichting een voorziening op per balansdatum.

Deze voorziening wordt slechts opgenomen indien sprake is van opgebouwde rechten.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs dan wel reële waarde.

Voor de stichting omvatten financiële instrumenten onder meer:

- debiteuren en overige vorderingen,

- effecten,

- liquide middelen,

- schulden aan (krediet-) instellingen,

- crediteuren en overige te betalen posten.


Grondslagen

Immateriële en materiële vaste activa

De (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve

afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte

economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs,

rekening houdend met een eventuele restwaarde.

De gehanteerde afschrijvingsgrens bedraagt € 500.

De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt:

Software 33,33%

Gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%

ICT 10%, 20% en 33,33%

Meubilair 4%, 5%, 6,66% en 10%

Overige inventaris 6,66%, 10% en 20%

Leermiddelen 10% en 12,5%

De afschrijvingspercentages zoals die t/m 2013 gehanteerd werden blijven onveranderd van kracht. Het bestuur

is hiermee akkoord. Investeringen met ingang van 2014 worden conform bovenstaande percentages afgeschreven.

Deelnemingen

Deelnemingen waarbij geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend

worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of actuele waarde.

Effecten

De effecten worden voor zover deze aan een beurs genoteerd zijn gewaardeerd tegen reële waarde.

Wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten.

Niet beursgenoteerde gekochte leningen en obligaties worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Vorderingen

De vorderingen worden gewaardeerd tegen reële waarde.

Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de Regeling

"Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs"

(kenmerk WJZ-2005/54063802 en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op

het Ministerie van OCW. Hiervan is gebruik gemaakt. De vordering op het Ministerie van OCW is ter hoogte

van de op dat moment bestaande schuld aan het personeel in verband met:

- de tot en met december opgebouwde bruto vakantie-aanspraken.

- de over de maand december door het bevoegd gezag verschuldigde afdracht pensioenpremies en

loonheffing verbonden salarisbetalingen op grond van de van toepassing zijnde wet- en regelgeving.

Liquide middelen

De liquide middelen worden gewaardeerd op reële waarde.

Indien niets anders is vermeld, staan deze vrij ter beschikking.

Eigen vermogen

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de

bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking

staan van het bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht,

dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de

beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als

bestemmingsfonds. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en

private middelen.


Grondslagen

Voorzieningen

Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening in verband met verplichtingen

als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum

aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:

- de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk);

- het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk

is;

- er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting.

Personeelsvoorziening

Jubileumvoorziening

De voorziening voor jubileumuitkeringen is bepaald op basis van de verwachte ontwikkelingen in het

personeelsbestand.

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

Het saldo van de voorziening is bepaald door het aantal FTE's per 31-12-2017 te vermenigvuldigen met € 638.

Voorziening WW lasten

De voorziening voor WW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor ex-medewerkers.

De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen.

De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4%

en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

Voorziening langdurig zieken en afvloeiing

De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor

langdurig zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten.

De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4%

en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

Pensioenvoorziening

Voor het personeel van de stichting zijn de pensioenen ondergebracht bij ABP,

bedrijfstakpensioenfonds. Deze regeling is te kwalificeren als een toegezegd-pensioenregeling.

Deze wordt, overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging, in de jaarrekening verwerkt als

toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten

worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het

fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het

pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening.

Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren

is niet beschikbaar.

Langlopende schulden

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend.

Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen.

Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de

effectieve rentemethode.

Kortlopende schulden

Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als

kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen

de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de effectieve rentemethode.

Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bedragen) en nog te

betalen bedragen terzake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor

meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden.

Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.


Grondslagen

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen

Als exploitatieresultaat is bepaald het verschil tussen de baten en lasten over het jaar waarop zij

betrekking hebben, tenzij anders is vermeld.

Baten

Onder baten wordt verstaan de van overheidswege toegekende (normatieve) bijdrage OCW, overige OCW

subsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden ontvangen overige bijdragen.

De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, met uitzondering van de

ouderbijdragen, deze worden opgenomen op basis van het kasstelsel.

Lasten

De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen en toegerekend

aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

De afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van de verkrijgingsprijs.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.


Balans per 31 december na resultaatbestemming

1 Activa

Vaste activa

1.1 Immateriële vaste activa - -

1.2 Materiële vaste activa 2.316.522 1.852.786

1.3 Financiële vaste activa 15.193 15.193

2.331.715 1.867.979

Vlottende activa

1.5 Vorderingen 1.846.766 2.096.519

1.6 Effecten - 10.004

1.7 Liquide middelen 361.589 1.124.850

2.208.355 3.231.373

Totaal activa 4.540.070 5.099.352

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 2.098.588 1.820.895

2.2 Voorzieningen 275.736 302.909

2.3 Langlopende schulden - -

2.4 Kortlopende schulden 2.165.746 2.975.548

4.540.070 5.099.352

Totaal passiva 4.540.070 5.099.352


31-12-2017

€

31-12-2016

€

Staat van baten en lasten over 2017

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2017 2017 2016

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 17.731.947 17.509.800 16.585.672

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 209.922 185.000 88.970

3.5 Overige baten 2.016.837 1.970.000 2.096.022

Totaal baten 19.958.706 19.664.800 18.770.664

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 16.301.976 16.013.800 15.343.944

4.2 Afschrijvingen 276.226 241.800 263.153

4.3 Huisvestingslasten 1.133.655 1.102.300 1.027.263

4.4 Overige lasten 1.969.418 1.853.200 2.003.032

Totaal lasten 19.681.275 19.211.100 18.637.392

Saldo baten en lasten 277.431 453.700 133.272

Check centrale kosten - - -

5 Financiële baten en lasten 262 1.500 62.896-

Resultaat 277.693 455.200 70.376

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting 199.158 196.600 7.259-

Algemene reserve school 78.535 258.600 77.635 277.693 455.200 70.376


Kasstroomoverzicht 2017

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 277.431 133.272

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 269.106 256.032

Mutaties voorzieningen 27.173- 7.425-

241.933 248.607

Veranderingen in vlottende middelen:

Vorderingen 249.753 352.967-

Effecten 10.004 1.940

Kortlopende schulden 809.802- 606.446

550.045- 255.419

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 30.681- 637.298

Ontvangen interest 262 1.024

Waardeveranderingen financiële vaste activa - -

Betaalde interest - 63.920-

262 62.896-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 30.419- 574.402

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa 732.842- 662.992-

Desinvesteringen in materiële vaste activa - 251.726

Investeringen financiële vaste activa - -

Totaal kasstroom uit investeringensactiviteiten 732.842- 411.266-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen - -

Aflossing langlopende schulden - 37.458-

- 37.458-

Mutatie liquide middelen 763.261- 125.678

Beginstand liquide middelen 1.124.850 999.172

Mutatie liquide middelen 763.261- 125.678

Eindstand liquide middelen 361.589 1.124.850


2017

€

2016

€

Toelichting behorende tot de balans

Cumulatieve

Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde

afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen

1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017

€ € € € € € € € € €

1 Activa

1.1 Immateriële vaste activa

1.1.5 Overige software16NK01 Parcival College VO 4.126 4.126 - - - - - 4.126 4.126 -

1.2 Materiële vaste activa

1.2.1 Gebouwen en terreinen

Gebouwen

03JS De Zonnewende 42.196 8.201 33.995 - - - 1.405 42.196 9.606 32.590

16NK Zutphen VO 482.984 436.043 46.941 - - - 2.345 482.984 438.388 44.596

16NK01 Parcival College VO 116.753 92.714 24.039 - - - 894 116.753 93.608 23.145

641.933 536.958 104.975 - - - 4.644 641.933 541.602 100.331

Verbouwing

Centraal budget - - - 163.890 - - 8.195 163.890 8.195 155.695

03JS De Zonnewende 28.992 1.692 27.300 14.548 - - 2.389 43.540 4.081 39.459

06GE De Berkel - - - 166.832 - - 2.958 166.832 2.958 163.874

16NK Zutphen VO 133.119 19.941 113.178 65.642 - - 12.648 198.761 32.589 166.172

16NK01 Parcival College VO 337.623 27.677 309.946 62.763 - - 25.619 400.386 53.296 347.090

499.734 49.310 450.424 473.675 - - 51.809 973.409 101.119 872.290

Totaal gebouwen en terreinen 1.141.667 586.268 555.399 473.675 - - 56.453 1.615.342 642.721 972.621



Cumulatieve



1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017

€ € € € € € € € € €

1.2.2 Inventaris en apparatuur

ICT

Centraal budget 43.589 41.030 2.559 809 - - 1.200 44.398 42.230 2.168

03JS De Zonnewende 62.517 59.795 2.722 12.340 - - 1.429 74.857 61.224 13.633

06GE De Berkel 19.188 - 19.188 - - - 3.838 19.188 3.838 15.350

16NK Zutphen VO 561.264 494.317 66.947 34.213 - - 24.445 595.477 518.762 76.715

16NK01Parcival College VO 272.878 217.837 55.041 18.854 - - 18.412 291.732 236.249 55.483

959.436 812.979 146.457 66.216 - - 49.324 1.025.652 862.303 163.349

Meubilair

Centraal budget 40.507 34.604 5.903 - - - 3.223 40.507 37.827 2.680

03JS De Zonnewende 62.346 44.612 17.734 - - - 4.915 62.346 49.527 12.819

06GE De Berkel 65.630 - 65.630 33.480 - - 4.258 99.110 4.258 94.852

16NK Zutphen VO 1.127.811 897.948 229.863 27.152 - - 23.953 1.154.963 921.901 233.062


2.165.998 1.590.892 575.106 84.525 - - 60.029 2.250.523 1.650.921 599.602

Overige inventaris

Centraal budget 11.071 9.129 1.942 - - - 1.259 11.071 10.388 683

03JS De Zonnewende 91.208 54.213 36.995 15.655 - - 9.830 106.863 64.043 42.820

06GE De Berkel 38.581 - 38.581 2.042 - - 5.044 40.623 5.044 35.579

16NK Zutphen VO 388.000 241.712 146.288 29.294 - - 32.463 417.294 274.175 143.119


839.800 411.203 428.597 73.721 - - 83.744 913.521 494.947 418.574

Totaal inventaris en apparatuur 3.965.234 2.815.074 1.150.160 224.462 - - 193.097 4.189.696 3.008.171 1.181.525



Cumulatieve



1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017

€ € € € € € € € € €

1.2.3 Leermiddelen

03JS De Zonnewende 36.807 6.771 30.036 6.010 - - 3.886 42.817 10.657 32.160

06GE De Berkel 44.216 - 44.216 11.467 - - 5.244 55.683 5.244 50.439

16NK Zutphen VO 58.262 11.346 46.916 15.722 - - 6.398 73.984 17.744 56.240


Totaal leermiddelen 176.358 29.131 147.227 34.705 - - 19.556 211.063 48.687 162.376

- Totaal materiële vaste activa 5.283.259 3.430.473 1.852.786 732.842 - - 269.106 6.016.101 3.699.579 2.316.522

Gehanteerde afschrijvingspercentages: software 33,33%; gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%; ICT 10%, 20% en 33,33%: meubilair 4%, 5%, 6,66% en

10%; overige inventaris 6,66%,10% en 20%; leermiddelen 10% en 12,5%.



Boekwaarde Mutatie + Mutatie - Boekwaarde

1-1-2017 2017 2017 31-12-2017

€ € € €

1.3 Financiële vaste activa

1.3.2 Deelneming 15.193 - - 15.193

Het betreft hier een deelneming in samenwerkingsverband IJssel-Berkel

31-12-2017 31-12-2016

€ €

1.5 Vorderingen

1.5.1 Debiteuren - -

1.5.2 OCW/EZ

Vereenvoudiging bekostiging VO 839.221 860.842

Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding PO 137.155 131.655

Eliminatie betaalritme prestatiebox PO 7.618 6.562

Personele bekostiging groei 20.538 -

1.004.532 999.059

Toelichting ministerie van OCW

Conform de OCW-regeling "Wijziging Regeling onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging

bekostiging voortgezet onderwijs", bedraagt de vordering per 31-12-2017 maximaal 7,5% van de

lumpsumbekostiging personeel 2017.

Deze vordering kan slechts worden geëffectueerd indien een school op een ander moment dan 1 augustus

van enig kalenderjaar wordt opgeheven zonder dat er sprake is van een samenvoeging.

1.5.7 Overige vorderingen

Regge leerlingen 341.738 350.838

Fietsplan 3.021 9.073

Computers 1.735 2.071

Overige vorderingen boekjaar 362.326 273.938

Afrekening vervangingsfonds boekjaar 13.740 40.918

Rente kwartaal/boekjaar - 776

Verstrekte voorschotten - 10.133

Schade gebouwen brand (de Berkel) - 251.726

722.560 939.473

1.5.8 Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten Bovenschools 15.281 7.283

Vooruitbetaalde kosten De Zonnewende 1.290 1.731

Vooruitbetaalde kosten De Berkel 1.732 24.020

Vooruitbetaalde kosten Zutphen VO 74.641 104.422

Vooruitbetaalde kosten Parcival VO 26.730 20.531

119.674 157.987

Totaal vorderingen 1.846.766 2.096.519



Boekwaarde Des- Waarde- Boekwaarde

31-12-2016 investeringen mutaties 31-12-2017

€ € € €

1.6 Effecten

Effecten Triodosbank 1003946 - - - -

Effecten Triodosbank 1000348 10.004 10.004- - -

10.004 10.004- - -

31-12-2017 31-12-2016

€ €

1.7 Liquide middelen

1.7.1 Kasmiddelen

Kas 1.612 397

1.7.2 Tegoeden en banken girorekeningen

Triodos, rekening courant NL31TRIO07814.01.410 147.831 72.258

Triodos, rendement rekening NL78TRIO07814.01.437 70.816 920.040

Triodos, rekening courant NL43TRIO03905.13.504 De Zonnewende 24.309 26.572

ING, rekening courant NL36INGB0006809742 De Zonnewende 338 3.598

ING, rekening courant NL72INGB0007286625 De Berkel 24.771 9.071

ING, rekening courant NL78INGB0007286711 Zutphen VO 35.011 35.452

ING, rekening courant NL55INGB0004544741 Zutphen VO 578 678

ING, rekening courant NL82INGB06507.61.456 Parcival VO 28.750 48.403

ING, rekening courant NL22INGB0009428218 De Zonnewende 8.671 -

Rabobank rekening courant NL49RABO01442.59.222 18.792 -

Schoolrekeningen/bestuursrekeningen 110 8.381

359.977 1.124.453

Totaal liquide middelen 361.589 1.124.850



Bestemming Inflatie- Overige

Saldo resultaat correctie mutaties Saldo

1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017

€ € € € €

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve

Stichting 896.806 199.158 - - 1.095.964

03JS De Zonnewende PO 280.255 56.590 - - 336.845

06GE De Berkel PO 20.924 24.745- - - 3.821-

16NK Zutphen VO 455.678 17.091 - - 472.769

16NK01Parcival College VO 167.232 29.599 - - 196.831

1.820.895 277.693 - - 2.098.588

2.1.2 Best. reserves (publiek) - - - - -

2.1.3 Best. reserves (privaat) - - - - -

Totaal eigen vermogen 1.820.895 277.693 - - 2.098.588



Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo

1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017

€ € € € €

2.2 Voorzieningen

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea 116.733 32.698 7.921 - 141.510

WW & BWWW 142.879 - - 51.950 90.929

Personeel 43.297 - - - 43.297

Totaal voorzieningen 302.909 32.698 7.921 51.950 275.736

Kortlopende Langlopende Totaal

deel <1jaar deel>1jaar

€ € €


Jubilea 13.800 127.710 141.510

WW & BWWW - 90.929 90.929

Personeel - 43.297 43.297 13.800 261.936 275.736

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

Het saldo van de voorziening is bepaald door het aantal FTE's per 31-12-2017 te vermenigvuldigen met € 638.

De voorziening voor WW en BWWW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor

ex-medewerkers. De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen.

De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor langdurig

zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten. De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde,

rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loonstijging van 2%.



31-12-2017 31-12-2016

€ €

2.4 Kortlopende schulden

2.4.1 Kredietinstellingen - -

2.4.2 Vooruitontvangen bedragen

Vooruitontvangen bedragen reisgeld ouders 34.026 34.717

Vooruitontvangen bedragen voorjaarconcert 10.710 -

Vooruitontvangen bedragen projecten 23.328 -

68.064 34.717

2.4.3 Crediteuren 344.666 518.444

2.4.4 OCW/EZ - -

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonbelasting december 636.169 626.064

Premies sociale verzekeringen december 10.395 22.338

646.564 648.402

2.4.8 Schulden terzake pensioenen

ABP december 188.450 156.177

2.4.10 Overlopende passiva

Salaris 13e maand boekjaar 9.021 7.131

VAVO Voortgezet Algemeen Volwassenonderwijs 27.387 50.937

Nieuwbouw/verbouwingen 56.757 654.080

Overlopende passiva boekjaar 205.634 344.061

Aanspraken vakantiegeld 490.305 479.265

Aanspraken bindingstoelage 44.515 43.668

Subsidies OCW/EZ niet geoormerkt 54.130 38.666

Subsidies OCW/EZ geoormerkt 22.919 -

Verstrekte voorschotten 7.334 -

918.002 1.617.808

Totaal kortlopende schulden 2.165.746 2.975.548


Geoormerkte doelsubsidie OCW/EZ

G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a)

Bedrag van Ontvangen t/m

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar

Kenmerk - Datum € €

Lerarenbeurs 2017/2/539169 - 20-09-2017 61.118 61.118 N

Lerarenbeurs 2017/2/672358 - 21-11-2017 4.115 4.115 N

Lerarenbeurs 2017/2/424084 - 21-03-2017 3.341 3.341 N

Lerarenbeurs 2016/2/246718 - 20-09-2016 42.586 42.586 J

totaal 111.160 111.160

G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel

(Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b)

G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

Bedrag van ontvangen t/m totale

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten (balanspost 2.4.4)

Kenmerk - Datum € € €

- - -

totaal - - -

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten

Omschrijving Toewijzing toewijzing 1-1-2016 verslagjaar verslagjaar 31-12-2016

Kenmerk - Datum € € € € €

- - - - -

totaal - - - - -


-

-

€

de activiteiten zijn ultimo verslagjaar

conform de subsidiebeschikking

geheel uitgevoerd en afgerond

te verrekenen

ultimo verslagjaar

saldo nog te besteden

ultimo verslagjaar

€

-

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten


2017 2017 2016

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ personeel 13.688.422 13.527.700 12.873.395

3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ materiële instandhouding 1.978.949 1.973.700 1.903.693

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ 1.668.632 1.670.600 1.480.583

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV 395.944 337.800 328.001 17.731.947 17.509.800 16.585.672

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 209.922 185.000 88.970

3.2.2 Overige - - - 209.922 185.000 88.970

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur onroerende zaken 44.246 47.700 47.229

3.5.2 Detachering personeel 10.597 17.000 37.277

3.5.5 Ouderbijdragen 1.096.212 997.000 1.045.584

3.5.6 Overige 865.782 908.300 965.932 2.016.837 1.970.000 2.096.022

4 Lasten

4.1 Personeelslasten

4.1.1 Lonen en salarissen 14.914.767 14.855.000 14.224.907

4.1.2.1 Personele voorzieningen 19.253- 69.500 4.223

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 1.252.494 824.000 815.374

4.1.2.3 Overige personele lasten 388.854 364.100 579.831

4.1.3 Uitkeringen 234.886- 98.800- 280.391- 16.301.976 16.013.800 15.343.944

Het totaal aan lonen en salarissen uit 4.1.1 is opgebouwd

uit de volgende componenten:

Brutolonen en salarissen 11.658.135 11.611.418 11.279.798

Sociale lasten 1.650.180 1.643.567 1.604.390

Pensioenpremies 1.606.452 1.600.015 1.340.719 14.914.767 14.855.000 14.224.907

FTE's: inclusief vervanging 219,72 216,67 214,05

4.2 Afschrijvingen4.2.2 Materiële vaste activa 276.226 241.800 263.153

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur 278.066 255.800 262.914

4.3.3 Klein onderhoud en exploitatie 202.376 183.500 164.525

4.3.4 Energie en water 216.155 233.500 216.784

4.3.5 Schoonmaakkosten 333.052 333.500 333.311

4.3.6 Heffingen 20.023 13.500 14.139

4.3.7 Overige huisvestingslasten 83.983 82.500 35.590

4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening - - - 1.133.655 1.102.300 1.027.263




2017 2017 2016

€ € €

4 Lasten

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten 508.716 513.500 535.899

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 951.191 856.700 903.457

4.4.4 Overige lasten 509.511 483.000 563.676 1.969.418 1.853.200 2.003.032

4.4 Check centrale kosten - - -

5 Financiële baten en lasten

5.1 Financiële baten

5.1 Rentebaten 262 1.500 1.024

5.2 Waardeveranderingen effecten - - - 262 1.500 1.024

5.4 Financiële lasten5.4 Rentelasten - - 63.920

Uitsplitsing accountantskosten

4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 13.068 13.000 14.595

4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - -

4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen - - -

4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - -

Accountantslasten 13.068 13.000 14.595




2017 2017 2016

€ € €

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ

800000 Lumpsumvergoeding personeel 13.865.450 13.648.800 13.077.407

800090 Lumpsumvergoeding groeiformatie 45.942 - 19.785

800100 Materiële instandhouding 1.978.949 1.973.700 1.903.693

800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel -136.444 -121.100 -143.998

800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel -86.526 - -79.799

15.667.371 15.501.400 14.777.088

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ

810100 Leerling gebonden financiering - - -9.673

810200 Lerarenbeurs 53.139 42.500 51.895

810400 Prestatiebox 647.515 676.400 474.684

810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast 17.378 17.500 19.951

810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel 943 - 6.000

810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid 291.067 284.600 280.164

810800 Materiële instandh. gratis boeken 658.590 649.600 619.590

810850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud - - 3.347

810890 Projectsubsidie lerarenontwikkelfonds - - 18.240

810900 Zij-instromers - - 16.385

1.668.632 1.670.600 1.480.583

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV

810950 SWV inzake passend onderwijs 385.229 277.800 322.491

810960 SWV inzake passend onderwijs LGF 10.715 60.000 5.510

395.944 337.800 328.001

Totaal rijksbijdragen 17.731.947 17.509.800 16.585.672

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen

820000 ID-banen 13.222 13.000 12.974

825000 Overige gemeentelijke bijdragen 196.700 172.000 75.996

Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies 209.922 185.000 88.970




2017 2017 2016

€ € €

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur

864000 Verhuur zalen 21.194 27.500 28.150

864100 Verhuur lokalen 23.052 20.200 19.079

44.246 47.700 47.229

3.5.2 Detachering personeel

865000 Detachering personeel 10.597 17.000 37.277

3.5.5 Ouderbijdragen

862000 Ouderbijdragen 755.811 717.000 757.911

862100 Schoolkosten 288.731 250.000 243.696

862110 Ouderbijdragen materiaal 23.380 30.000 17.122

862120 Ouderbijdragen huiswerkklas 2.436 - 1.998

862200 Ouderbijdragen excursies 25.854 - 21.319

862210 Mutatie rekeningen - - 3.538

1.096.212 997.000 1.045.584

3.5.6 Overige

869020 Bijdrage Regge via Stedelijk 814.638 863.300 694.338

869500 Kantine verkopen 19.992 30.000 -

869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 -21.621 - 38.923

869900 Overige baten 52.773 15.000 232.671

865.782 908.300 965.932

Totaal overige baten 2.016.837 1.970.000 2.096.022




2017 2017 2016

€ € €


4.1.1 Lonen en salarissen

400000 Loonkosten algemeen 14.781.199 14.674.500 14.074.201

409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 29.862 104.000 23.813

409999 Taakstellingen beleidskader - - -

14.811.061 14.778.500 14.098.014

411900 Loonkosten vervanging 103.706 76.500 126.893

14.914.767 14.855.000 14.224.907

4.1.2 Overige personeelslasten

4.1.2.1 Personele voorzieningen

412500 Dotatie voorziening jubilea 32.697 8.000 13.290

412510 Dotatie voorziening WW en BWWW -51.950 61.500 18.496

412530 Dotatie voorziening personeel - - -27.563

-19.253 69.500 4.223

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

413000 Advies en ondersteuning 155.711 65.000 95.409

413100 Extern personeel/declaranten 916.840 473.000 476.537

413110 Extern personeel declarabel VF 8 - 11.049

413200 Vrijwilligers 22.329 16.000 23.497

413300 Schoolbegeleidingdiensten - - 556

413500 Externe personeelskosten LGF 29.347 10.000 17.055

413600 Externe onderwijs Regge leerlingen 12.194 20.000 42.206

413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen 116.065 240.000 149.065

1.252.494 824.000 815.374

4.1.2.3 Overige personeelslasten

414000 Scholing 205.164 193.000 219.243

414100 Arbodienst contract 34.231 46.000 44.031

414200 Begeleiding en coaching 22.154 - 310

414400 Malus vervangingsfonds 17.992 - 37.224

414600 Dienstreizen 20.005 25.700 21.540

414700 GMR 411 3.000 822

414800 Werving personeel 18.776 6.000 6.686

414900 Transitievergoedingen - - 145.392

415000 Jubilea/afscheid personeel 272 2.000 721

415100 Lief en leed 495 1.400 341

416800 Outplacement/re-integratie 4.686 17.000 11.986

416900 Overige personele lasten 31.260 40.000 53.553

416950 Werkkostenregeling 33.408 30.000 37.982

388.854 364.100 579.831

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkeringen vervangingsfonds -107.590 -68.800 -169.268

419600 Uitkeringen UWV -127.296 -30.000 -111.123

-234.886 -98.800 -280.391

Totaal personeelslasten 16.301.976 16.013.800 15.343.944




2017 2017 2016

€ € €

4.2 Afschrijvingen

4.2.2 Materiële vaste activa

420010 Afschrijving software oud - - 356

422000 Afschrijving gebouwen - - -

422010 Afschrijving gebouwen oud 11.764 16.500 56.203

422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 37.815 10.100 10.767


423000 Afschrijving ICT 44.890 40.600 28.979

423010 Afschrijving ICT oud 4.434 4.400 15.876

424000 Afschrijving meubilair 16.522 13.600 9.366

424010 Afschrijving meubilair oud 43.507 43.900 45.446

424700 Afschrijving overige inventaris 36.775 24.400 18.360

424710 Afschrijving overige inventaris oud 46.969 49.800 52.754

425000 Afschrijving leermiddelen 18.050 14.100 10.010

425010 Afschrijving leermiddelen oud 1.506 2.000 2.682

Totaal afschrijvingen 276.226 241.800 263.153


4.3.1 Huur

430000 Huur gebouwen 173.764 181.000 171.102

430100 Huur gymzaal 79.730 54.000 72.552

430200 Huur grond 6.994 5.800 5.092

430300 Huur kluisjes 17.578 15.000 14.168

278.066 255.800 262.914

4.3.3 Onderhoud

433000 Dagelijks onderhoud 108.505 120.000 94.070

433010 Abonnementen onderhoud 18.618 21.000 26.891

433100 Beveiliging 36.334 26.000 23.131

433200 Veiligheid 24.581 12.000 16.404

433300 Onderhoud inventaris 3.664 1.000 804

433400 Onderhoud tuin 10.674 3.500 3.225

433500 Onderhoud schoolplein - - -

202.376 183.500 164.525

4.3.4 Energie en water

434000 Elektra 80.440 97.500 79.091

434200 Verwarming 125.602 124.700 130.171

434400 Water 10.113 11.300 7.522

216.155 233.500 216.784

4.3.5 Schoonmaakkosten

435000 Schoonmaak door derden 286.376 292.000 278.191

435400 Schoonmaakartikelen 24.530 18.500 27.835

435800 Afvalverwerking 22.146 23.000 27.285

333.052 333.500 333.311

4.3.6 Heffingen

436500 Publiekrechtelijke heffingen 11.684 11.500 12.046

436600 Onroerend zaak belasting 7.283 2.000 -

436700 Vergunningen 1.056 - 2.093

20.023 13.500 14.139

4.3.7 Overige huisvestingslasten

437000 Vandalisme e.d. 1.135 2.000 3.869

437100 Verhuiskosten 17.929 10.000 4.994

437500 Overige huisvestingslasten 64.919 70.500 26.727

83.983 82.500 35.590




2017 2017 2016

€ € €

4.3 Huisvestingslasten (vervolg)

4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening

431000 Dotatie voorziening groot onderhoud - - -

Totaal huisvestingslasten 1.133.655 1.102.300 1.027.263

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten

441000 Administratiekosten 197.110 194.000 186.211

441100 Accountantskosten 13.068 13.000 14.595

441110 Juridische bijstand 7.544 - 13.331

441200 Contributies/lidmaatschappen 29.168 23.700 20.286

441210 Contributies Vereniging Vrije Scholen 37.703 31.700 31.226

441220 Contributies VBS e.d. 6.609 15.000 12.406

441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 731 3.500 1.429

441240 Abonnementen radio/tv/internet 9.643 10.700 8.493

441300 Verzekeringen 11.672 13.100 12.956

441400 Automatiseringskosten 121.625 120.500 119.503

441500 Telefoonkosten 26.077 32.000 32.098

441600 Porti 13.101 12.500 11.994

441610 Vergaderkosten 6.636 7.700 23.443

441620 Kantoorbenodigdheden 8.865 17.000 23.805

441700 Representatiekosten 9.083 6.300 9.787

441800 Ouderkring/MR 4.726 5.500 9.225

441810 Leerlingraad 60 200 60

441900 Bankkosten 5.295 7.100 5.051

508.716 513.500 535.899

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

442200 Aanschaf kleine inventaris 14.417 6.000 7.751

442220 ICT abonnementen 23.774 11.000 18.454

443000 Leermiddelen 7.947 9.000 8.543

443010 Leermiddelen verbruiksmateriaal 116.619 84.000 94.383

443020 Leermiddelen rugzak leerlingen - - 46

443030 Leermiddelen abonnementen 7.212 500 441

443100 Zorg 48.482 20.500 28.189

443110 Zorgplan WSNS - - 5.250

443200 Kleuterafdeling 1.359 2.000 3.436

443210 Kleuterklas 1 84 800 99

443220 Kleuterklas 2 437 800 87

443230 Kleuterklas 3 112 300 -

443240 Klassenpot klas 1 671 400 272

443250 Klassenpot klas 2 346 400 251

443260 Klassenpot klas 3 1.046 700 130

443270 Klassenpot klas 4 770 300 198

443280 Klassenpot klas 5 129 600 244

443290 Klassenpot klas 6 595 800 222

443300 Schoolboeken 530.609 500.000 515.394

443400 Schoolbibliotheek 283 800 8.206

443500 Reproductiekosten 50.054 64.800 70.594

443600 Examens 13.694 8.000 11.047

818.640 711.700 773.237




2017 2017 2016

€ € €

4.4 Overige lasten (vervolg)

4.4.2.3 Vakken totaal

444000 Vakken totaal 132.551 145.000 130.220

444100 Schoolkosten totaal - - -

132.551 145.000 130.220

4.4.4 Overige

446000 Buitenschoolse activiteiten 15.766 28.000 14.088

446010 Jaarfeesten 12.184 10.000 16.135

446020 Bijzondere dagen 12.210 16.500 13.910

446030 Excursies/schoolreisjes 323.913 310.100 281.324

446040 Reisfonds 16.643 10.000 16.963

446050 Reizen examenklas 13.567 - -

446100 Inkoop kantine 15.018 22.000 3.563

446110 Koffie/thee 41.339 32.500 35.781

446120 Huishouding 279 500 986

446190 Overige kosten kantine 460 1.000 553

446200 Werving leerlingen 14.272 17.000 30.074

446300 Jaarboekje/schoolgids 1.076 3.500 986

446400 Schoolkrant 2.049 1.000 1.517

446500 Advertentiekosten 2.340 5.000 3.546

446600 PR activiteiten 14.324 3.700 2.593

446800 Project kamp - 4.200 3.314

446810 Project lentebazar - 4.000 -

446900 Diverse uitgaven 24.071 14.000 49.966


449950 Onvoorzien - - 80.478

450100 Materiële lasten zij-instromers - - 6.326

509.511 483.000 563.676

Totaal overige lasten 1.969.418 1.853.200 2.003.032

4.4 Centrale kosten - - -


5.1 Rentebaten

870000 Rentebaten banken 249 1.500 1.024

870400 Rente DUO 13 - -

262 1.500 1.024

5.4 Rentelasten

471000 Rentelasten lening - - 63.920

Saldo financiële baten en lasten 262 1.500 -62.896




2017 2017 2016

€ € €

Specificatie vakken totaal (kostendragers)

100 Nederlands 2.680 2.000 2.409

110 Frans 2.018 2.300 1.504

120 Duits 744 2.100 1.536

130 Engels 574 2.100 1.026

140 Aardrijkskunde 1.047 2.700 1.807

150 Geschiedenis 1.330 900 289

160 Maatschappijleer 644 700 1.045

170 Videoles 904 1.900 673

180 Wiskunde 3.013 2.500 4.187

190 Natuurkunde 2.799 2.100 2.982

200 Biologie 3.050 1.100 3.342

210 Scheikunde 2.555 2.800 3.972

220 Economie 603 800 777

230 Tekenen 14.861 15.700 12.965

240 Kunstgeschiedenis 503 600 807

250 CKV1 2.566 200 1.220

260 Techniek - 100 -

270 7e klas - 1.100 -

280 Bijzondere onderwijsprojecten 31.147 15.400 9.887

290 Circus 315 700 613

300 Bewegingsonderwijs 1.011 1.200 2.369

310 Handenarbeid/hout 13.434 10.000 15.429

320 Handwerken/textiel 9.755 9.000 10.909

330 Metaal 10.459 8.000 7.387

340 Electropraktijk 64 300 358

350 Pottenbakken 1.938 1.700 2.079

360 Tuinbouw 1.383 1.800 3.521

370 Landbouw 999 900 2.238

380 Verzorging 5.514 3.300 4.431

390 Steenbouwen - 1.900 694

400 Toneel 3.149 8.400 6.644

410 Muziek 3.018 4.500 3.272

420 Architectuur 85 200 12

430 Dekanaat 373 1.300 561

440 Remedial teaching - 5.300 -

450 Mediatheek 7.795 11.300 7.623

460 Koor -689 9.500 3.836

470 Lichamelijke opvoeding 270 9.000 413

480 Euritmie 826 2.500 513

490 C-stroom 1.182 1.500 3.332

500 Boekbinden - - -

510 Voorb. PE 10 Regge BB/BK 502 - -

600 Onvoorzien 128 3.600 3.561 132.549 153.000 130.223

Specificatie schoolkosten totaal (kostendragers)

910 Klassenpot 7 - - -





960 Klassenpot 12 - - - - - -



Centraal 03JS 06GE 16NK 16NK01

budget De Zonnewende De Berkel Zutphen VO Parcival VO

2017 2017 2017 2017 2017 Totaal

€ € € € € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 25.799- 1.626.725 1.248.797 8.562.132 6.320.092 17.731.947

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - 6.611 6.611 19.000 177.700 209.922

3.5 Overige baten 28.299 62.375 29.986 1.330.771 565.406 2.016.837

Totaal baten 2.500 1.695.711 1.285.394 9.911.903 7.063.198 19.958.706

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 532.822 1.310.270 1.064.342 7.750.481 5.644.061 16.301.976

4.2 Afschrijvingen 13.877 30.470 21.342 102.756 107.781 276.226

4.3 Huisvestingslasten 35.375 92.976 86.419 629.161 289.724 1.133.655

4.4 Overige lasten 229.938 115.148 82.236 913.195 628.901 1.969.418

Totaal lasten 812.012 1.548.864 1.254.339 9.395.593 6.670.467 19.681.275

Saldo baten en lasten 809.512- 146.847 31.055 516.310 392.731 277.431

Centrale kosten 821.700 73.300- 55.800- 400.100- 292.500- -

5 Financiële baten en lasten 262 - - - - 262

Resultaat 12.450 73.547 24.745- 116.210 100.231 277.693

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting 12.450 16.957 - 99.119 70.632 199.158

Algemene reserve school - 56.590 24.745- 17.091 29.599 78.535 12.450 73.547 24.745- 116.210 100.231 277.693

Begroting 2017 - 32.800 24.500 202.300 195.600 455.200


Overzicht verbonden partijen

Eigen

Statutaire Juridische Statutaire Code vermogen Resultaat Art 2:403 Deelname Consolidatie

Naam vorm zetel activiteiten 31-12-2017 2017 BW

€ € % Ja/Nee

Stichting Ter Ondersteuning Vrije scholen Stichting Zurphen - - - nee - N

Samenwerkingsverband IJssel-Berkel Stichting Zutphen - - - nee - N

Samenwerkingsverband Regio Zutphen VO Stichting Zutphen - - - nee - N

Samenwerkingsverband PO VO Groningen 20.02 Stichting Groningen - - - nee - N


WNT-verantwoording

1. Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand

van de functievervulling.

Mevrouw E.M. Plaschek Directeur 2017 1/1-31/12 1 nee ja 135.596€ 17.598€ 153.194 141.000€ -€ 153.194€

Mevrouw E.M. Plaschek Directeur 2016 1/1-31/12 1 nee ja 133.702€ 15.087€ 148.789 140.000€ -€ 148.789€

Door toepassing van de klassenindeling per 1 januari 2016 is gebleken dat de bezoldiging van L. Plaschek hoger is dan de bezoldiging conform de klassenindeling.

Aangezien het besluit van de klassenindeling heeft plaatsgevonden ná de vaststelling van het salaris, is de overgangsregeling van toepassing. In het bestuursverslag is vermeld hoe de

overgangsregeling gaat plaatsvinden.

Toezichthoudende topfunctionarissen

De heer E. Jordens Voorzitter 2017 1/1-31/12 8.000€ -€ -€ 21.150€ -€ 8.000€

De heer E. Jordens Voorzitter 2016 1/1-31/12 6.000€ -€ -€ 21.000€ -€ 6.000€

De heer A.P. van Dijk Lid 2017 1/1-31/12 5.000€ -€ -€ 14.100€ -€ 5.000€

De heer A.P. van Dijk Lid 2016 1/1-31/12 3.000€ -€ -€ 14.000€ -€ 3.000€

Mevrouw W.A.A.M. Roefs Lid 2017 1/1-31/12 4.000€ -€ -€ 14.100€ -€ 4.000€

Mevrouw W.A.A.M. Roefs Lid 2016 1/1-31/12 3.000€ -€ -€ 14.000€ -€ 3.000€

De heer E.A.M. Taylor Lid 2017 2/10-31/12 1.000€ -€ -€ 3.477€ -€ 1.000€

De heer J. Stadens Lid 2017 2/10-31/12 1.000€ -€ -€ 3.477€ -€ 1.000€

De heer M.L.M Schiphorst Lid 2017 1/1-02/10 4.500€ -€ -€ 10.623€ -€ 4.500€

De heer M.L.M Schiphorst Lid 2016 1/1-31/12 4.500€ -€ -€ 14.000€ -€ 4.500€

De heer J.G. Swart Lid 2017 1/1-02/10 3.000€ -€ -€ 10.623€ -€ 3.000€

De heer J.G. Swart Lid 2016 1/1-31/12 2.750€ -€ -€ 14.000€ -€ 2.750€

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking.

Er zijn geen uitkeringen betaald aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking wegens beëindigen dienstverband.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingen die in 2017 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben

ontvangen. Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT

of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.


Individueel

toepasselijk

WNT-

maximum

-/-

Onverschuldigd

betaald bedrag

Totaal

bezoldiging

Naam Functie-

gegevens

Jaar Aanvang en

einde

functie-

vervulling in

2017

Beloning

plus

belastbare

onkosten

vergoedinge

Beloningen

betaalbaar

op termijn

Subtotaal Individueel

toepasselijk

WNT-

maximum

-/-

Onverschuldigd

betaald bedrag

Totaal

bezoldiging

Gewezen

top-

functionaris

(Fictieve)

dienst-

betrekking

Beloning

plus

belastbare

onkosten

vergoedinge

Beloningen

betaalbaar op

termijn

Subtotaal

bezoldiging

Naam Functie-

gegevens

Jaar Aanvang en

einde

functie-

vervulling in

2017

Omvang

dienst-

verband in

FTE

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Ultimo boekjaar bedraagt de jaarlijkse verplichting voor de lopende contracten:

Huur gebouwenM.E & R.I. Ingegaan 1-2-2016 - 60 maanden 29.500€

Huur contract voor een bepaalde tijd, bestuurskantoor.

Er is een langlopende onvoorwaardelijke verplichting aangegaan met Stichting ter ondersteuning inzake huur

van panden Dieserstraat en Tengnagelshoek. Dit contract heeft een loopptijd van langer dan 5 jaar. De jaarlijkse

verplichting bedraagt € 55.234.

Gezamenlijk met de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen e.o (externe partij) zijn langlopende

onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan voor kredieten bij de Triodosbank.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland heeft de kredietovereenkomst mede ondertekend.

Per 1 maart 2018 is de Stichting de Vrije School Noord en Oost Nederland, hierna: SVNON, ontslagen van al

haar verplichtingen als Kredietnemer uit hoofde van de kredieten leningovereenkomsten met SVNON en de

Stichting ter Ondersteuning van de Vrije scholen in Zutphen en omstreken.

In eerste instantie dienen de panden van de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen e.o aan de

Dieserstraat en de Tengnagelshoek als onderpand voor de kredieten.

De totale waarde van de kredieten bedraagt € 638.357 per 31-12-2017 (31-12-2016: € 705.405).

Op deze kredieten is in 2017 € 83.810 (2016: € 67.048) afgelost door de Stichting ter Ondersteuning

Vrije Scholen Zutphen e.o. In 2017 is door de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen

e.o. € 16.762 (2016: € 16.762) aan rente betaald.

Duurzame inzetbaarheid

In de CAO PO 2016-2017 zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid

van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame

inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur.

Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling

BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële

verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar 2017.

Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid

in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd.

Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden.

Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor

ouderenverlof.

Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een

plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het

waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de

hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze

plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening

houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans).

Aangezien er voor het opstellen van de jaarrekening 2017 geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de

uren 2017-2018 kan er per ultimo 2017 geen voorziening worden gevormd. Over het kalenderjaar 2018 zal dit,

indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn.


Gebeurtenissen na balansdatum

Na de balansdatum 31-12-2017 zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2017

belangrijk beïnvloed zouden hebben.


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant


Gegevens over de rechtspersoon

Bestuursgegevens

Naam bestuur: Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland

Bestuursnummer: 28212

Inschrijvingsnummer KvK: 41038120

Raad van Toezicht

Voorzitter: De heer E. Jordens

Vice-voorzitter: De heer A.P. van Dijk

Overige leden: De heer E.A.M. Taylor

Mevrouw W.A.A.M. Roefs

De heer J. Stadens

Directeur-bestuurder Mevrouw E.M. Plaschek

Scholen

Naam: Vrijeschool De Zonnewende PO

Adres: Henri Dunantweg 4

Postcode/plaats: 7201 EV Zutphen

Directeur: Mevrouw C. Wolfkamp

Brinnummer: 03JS

Naam: Vrijeschool De Berkel PO

Adres: Weerdslag 14B

Postcode/plaats: 7206 BR Zutphen

Directeur: De heer B. Brouwer interim directeur

Brinnummer: 06GE

Naam: Vrijeschool Zutphen VO

Adres: Weerdslag 14A


Rector: De heer B. Geleijnse

Brinnummer: 16NK

Naam: Parcival College Groningen VO

Adres: Merwedestraat 45 en 98

Postcode/plaats: 9725 KA Groningen

Rector: De heer T. Wijnbergen

Brinnummer: 16NK01

Aantal leerlingen per 1 oktober 2017 2016 2015

03JS De Zonnewende 313 313 332

06GE De Berkel 277 240 212

16NK Zutphen VO 1.223 1.231 1.221

16NK01Parcival College VO 890 884 805 Totaal 2.703 2.668 2.570


Staat van baten en lasten centraal budget 2017


2017 2017 2016

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 25.799- - 24.039-

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - - -

3.5 Overige baten 28.299 - 92.145

Totaal baten 2.500 - 68.106

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 532.822 547.500 520.624

4.2 Afschrijvingen 13.877 6.300 6.043

4.3 Huisvestingslasten 35.375 36.500 38.022

4.4 Overige lasten 229.938 232.900 330.352

Totaal lasten 812.012 823.200 895.041

Saldo baten en lasten 809.512- 823.200- 826.935-

Dekkingsbijdrage scholen 821.700 821.700 799.000

5 Financiële baten en lasten 262 1.500 1.024

Resultaat 12.450 - 26.911-

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting 12.450 - 26.911-

Algemene reserve privaat - - - 12.450 - 26.911-


Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten centraal budget


2017 2017 2016

€ € €

3.1 Rijksbijdragen


800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel 25.799- - 24.039-

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ - - -

Totaal rijksbijdragen 25.799- - 24.039-

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies825000 Overige gemeentelijke bijdragen - - -

3.5 Overige baten


865000 Detachering personeel - - -

3.5.6 Overige

869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 - - -

869900 Overige baten 28.299 - 92.145

28.299 - 92.145

Totaal overige baten 28.299 - 92.145




2017 2017 2016

€ € €



400000 Loonkosten algemeen 386.160 437.800 435.614

411900 Loonkosten vervanging - - -

386.160 437.800 435.614


4.1.2.1 Personele voorzieningen

412500 Dotatie voorziening jubilea 349- - 381-

412510 Dotatie voorziening WW en BWWW lasten 4.974 15.000 7.605-

412530 Dotatie voorziening langdurig zieken - - 1.620-

4.625 15.000 9.606-



413100 Declaranten 119.685 40.000 44.726

128.998 60.000 66.348


414000 Scholing 1.383 8.000 6.126

414100 Arbo-contract 9.597 5.000 1.367

414600 Dienstreizen 5.388 6.200 5.082

414700 GMR 411 3.000 822

414800 Werving personeel 3.306 - -


416800 Outplacement/re-integratie - 5.000 3.267



24.539 34.700 28.268

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkeringen vervangingsfonds - - -

419600 Uitkeringen UWV 11.500- - -

11.500- - -

Totaal personeelslasten 532.822 547.500 520.624




2017 2017 2016

€ € €

4.2 Afschrijvingen


422100 Afschrijving verbouwingen 8.195 - -

423000 Afschrijving ICT 607 1.000 393

423010 Afschrijving ICT oud 593 600 1.168

424000 Afschrijving meubilair - - -


424700 Afschrijving overige inventaris 305 500 305

424710 Afschrijving overige invenraris oud 954 1.000 954



4.3.1 Huur

430000 Huur gebouwen 29.514 30.000 26.802

4.3.3 Onderhoud

433000 Dagelijks onderhoud 40 500 109

433200 Veiligheid - - -

40 500 109


434000 Elektra - - 103

434200 Verwarming - - 1.979

434400 Water 35- - 118

35- - 2.200



435400 Schoonmaakartikelen - - -

435800 Afvalverwerking 486 500 758

5.323 5.500 5.989

4.3.6 Heffingen

436500 Publiekrechtelijke heffingen - - 606

436600 Onroerend zaak belasting - - -

- - 606


437100 Verhuiskosten - - 2.297

437500 Overige huisvestingslasten 533 500 19

533 500 2.316

Totaal huisvestingslasten 35.375 36.500 38.022




2017 2017 2016

€ € €

4.4 Overige lasten


441000 Administratiekosten 197.110 194.000 186.211

441100 Accountantskosten 13.068 13.000 14.595


441200 Contributies/lidmaatschappen 108 200 30

441240 Abonnementen radio/tv/internet - 200 170

441300 Verzekeringen 232 4.000 4.719

441400 Automatiseringskosten 374 2.500 2.041

441500 Telefoonkosten 1.841 4.500 4.700

441600 Porti 580 500 1.407

441610 Vergaderkosten 1.630 2.500 15.705

441620 Kantoorbenodigdheden 781 1.500 1.888


441800 Ouderkring / MR - - -

441900 Bankkosten 1.241 2.500 1.368

226.570 226.400 240.921


442200 Aanschaf kleine inventaris 514 1.000 254


1.747 5.000 6.225

4.4.4 Overige

446110 Koffie/thee 126 500 237

446900 Diverse uitgaven 1.495 1.000 918


449950 Onvoorzien - - 80.478

1.621 1.500 83.206

Totaal overige lasten 229.938 232.900 330.352

4.4 Dekkingsbijdrage scholen449999 Centrale kosten 821.700 821.700 799.000


5.1 Rentebaten

870000 Rentebaten banken 249 1.500 1.024

870400 Rente DUO 13 - -

262 1.500 1.024

5.4 Rentelasten

470000 Rentelasten banken - - -

Saldo financiële baten en lasten 262 1.500 1.024


Verloop balansposten centraal budget

Cumulatieve

1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde


1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017

1.2 Materiële vaste activa € € € € € € € € € €


Verbouwingen - - - 163.890 - - 8.195 163.890 8.195 155.695


ICT 43.589 41.030 2.559 809 - - 1.200 44.398 42.230 2.168

Meubilair 40.507 34.604 5.903 - - - 3.223 40.507 37.827 2.680

Overige inventaris 11.071 9.129 1.942 - - - 1.259 11.071 10.388 683

95.167 84.763 10.404 809 - - 5.682 95.976 90.445 5.531

Totaal MVA 95.167 84.763 10.404 164.699 - - 13.877 259.866 98.640 161.226


2 Passiva Saldo resultaat correctie mutaties Saldo

1-1-2017 saldo 2017 2017 2017 31-12-2017

2.1 Eigen vermogen € € € € €

2.1.1 Algemene reserve 896.806 199.158 - - 1.095.964

Totaal eigen vermogen 896.806 199.158 - - 1.095.964

Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo

1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017

2.2 Voorzieningen € € € € €


Jubilea 2.666 - - 349 2.317

WW & BWWW 8.171 4.974 - - 13.145

Personeel 23.297 - - - 23.297

Totaal voorzieningen 34.134 4.974 - 349 38.759


Kengetallen centraal budget


Resultaat gewone bedrijfsvoering € 12.450 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 2.762 450,8 % -38,9 % 24,5 % 9,6 % -8,9 %


Rijksbijdragen / baten * 100% € 25.799- -934,1 % -34,8 % 0,0 % 0,0 % 88,8 %

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

Overige baten / baten * 100% - 28.299 1024,6 % 133,3 % 99,8 % 99,7 % 10,0 %

Financiële baten / baten * 100% - 262 9,5 % 1,5 % 0,2 % 0,3 % 1,2 %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 2.762 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %


Personeelslasten / totale lasten * 100% € 532.822 65,6 % 58,2 % 66,5 % 67,0 % 81,0 %


Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 35.375 4,4 % 4,2 % 1,3 % 1,4 % 1,6 %

Overige lasten / totale lasten * 100% - 229.938 28,3 % 36,9 % 31,1 % 30,4 % 16,1 %

Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 812.012 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %


Centraal budget

2016

Centraal budget

2017

Centraal budgetCentraal budget

2015 20132014

blad 91

Centraal budget

Staat van baten en lasten 03JS De Zonnewende te Zutphen


2017 2017 2016

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 1.626.725 1.562.800 1.623.508


3.5 Overige baten 62.375 61.500 133.541

Totaal baten 1.695.711 1.630.800 1.763.536

4 Lasten


4.2 Afschrijvingen 30.470 29.200 28.598


4.4 Overige lasten 115.148 110.900 97.071

Totaal lasten 1.548.864 1.524.700 1.539.361

Dekkingsbijdrage 146.847 106.100 224.175

Centrale kosten 73.300- 73.300- 78.400-

5 Financiële baten en lasten - - -

Resultaat 73.547 32.800 145.775

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting 16.957 16.300 17.635

Algemene reserve school 56.590 16.500 128.140 73.547 32.800 145.775


Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 03JS De Zonnewende

Algemene schoolgegevens

Directeur: Mevrouw C. Wolfkamp

Brinnummer: 03JS

Huisvesting

Hoofdgebouw

Adres: Valckstraat 30

Postcode/plaats: 7203 GC Zutphen

Aantal lokalen: -

Medegebruik door: -

Aantal lokalen medegebruik:

Dislocatie

Adres: -

Postcode/plaats: -

Aantal lokalen: -

Medegebruik door: -


Huisvesting elders -

Variabele factoren

1-10-2017 1-10-2016 1-10-2015

Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar 149 149 145

Aantal leerlingen 8 jaar en ouder 164 164 187 Totaal aantal leerlingen 313 313 332

Genormeerd aantal groepen 13 13 14

Genormeerd aantal m² 1.610 1.610 1.755




2017 2017 2016

€ € €

3.1 Rijksbijdragen



800090 Lumpsumvergoeding groeiformatie - - -

800100 Materiële instandhouding 218.011 218.000 230.976

800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel - - -

800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel - - -

1.334.720 1.295.900 1.354.529


810100 Leerling gebonden financiering - - -

810200 Lerarenbeurs - - -

810400 Prestatiebox 48.384 46.500 34.319

810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast - - -

810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel - - -


810800 Materiële instandh. gratis boeken - - -


810890 Projectsubsidie lerarenontwikkelfonds - - -

810900 Zij-instromers - - -

217.446 210.400 207.831



810960 SWV inzake passend onderwijs LGF - 3.000 5.510

74.559 56.500 61.148



820000 ID-banen 6.611 6.500 6.487

825000 Overige gemeentelijke bijdragen - - -





2017 2017 2016

€ € €

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur

864000 Verhuur zalen 1.615 2.500 3.020

864100 Verhuur lokalen 5.246 7.000 5.899

6.861 9.500 8.919




862000 Ouderbijdragen 54.068 52.000 53.078

862100 Schoolkosten - - -

862110 Ouderbijdragen materiaal - - -

862120 Ouderbijdragen huiswerkklas - - -

862200 Ouderbijdragen excursies - - -


54.068 52.000 56.372

3.5.6 Overige

869020 Bijdrage Regge via Stedelijk - - -

869500 Kantine verkopen - - -


869900 Overige baten 1.446 - 68.250

1.446 - 68.250

Totaal overige baten 62.375 61.500 133.541




2017 2017 2016

€ € €




409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 19.551 5.000 11.153


1.235.048 1.222.200 1.223.724


1.288.823 1.270.800 1.290.213


4.1.2.1 Dotatie personele voorzieningen

412500 Dotatie voorziening jubilea 575 - 4.799

412510 Dotatie voorziening WW & BWWW - - -

412530 Dotatie voorziening personeel - - -

575 - 4.799


413000 Advies en ondersteuning 21.855 - 22.928


413110 Extern personeel declarabel VF 359 - 9.114

413200 Vrijwilligers 2.895 1.500 2.850

413300 Schoolbegeleidingsdienst - - 556

413500 Externe personeelskosten LGF - - 5.260

413600 Externe onderwijs Reggeleerlingen - - -

413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen - - -

42.004 14.500 69.228


414000 Scholing 39.631 35.000 35.645


414200 Begeleiding en coaching 2.921 - -


414600 Dienstreizen 739 2.000 1.980

414800 Werving personeel - - -

414900 Transitievergoedingen - - -

415000 Jubilea/afscheid personeel - 500 -

415100 Lief en Leed 125 200 85

415200 Personeelsdag - - -

416800 Outplacement/re-integratie - 5.000 -



58.764 60.700 75.184

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkering vervangingsfonds 58.133- 43.700- 82.652-

419600 Uitkeringen UWV 21.763- - 12.693-

79.896- 43.700- 95.345-





2017 2017 2016

€ € €

4.2 Afschrijvingen


420010 Afschrijving software oud - - -



422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 939 - -


423000 Afschrijving ICT 1.429 3.000 262

423010 Afschrijving ICT oud - - 5.306

424000 Afschrijving meubilair - 300 -


424700 Afschrijving overige inventaris 3.670 100 221



425010 Afschrijving leermiddelen oud 423 400 659



4.3.1 Huur

430000 Huur gebouwen - 7.000 -

430100 Huur gymzaal - - -

430200 Huur grond 274 500 273

430300 Huur kluisjes - - -

274 7.500 273

4.3.3 Onderhoud


433010 Abonnementen onderhoud - - -

433100 Beveiliging 7.776 5.000 8.121

433200 Veiligheid 4.750 2.000 1.650

433300 Onderhoud inventaris 1.101 - 288

433400 Onderhoud tuin 1.681 500 139


31.791 12.500 15.566


434000 Elektra 4.284 4.500 4.033

434200 Verwarming 11.078 12.000 10.995

434400 Water 1.434 800 618

16.796 17.300 15.646



435400 Schoonmaakartikelen 557 1.000 1.019


37.720 39.000 36.994

4.3.6 Heffingen



436700 Vergunningen - - -

1.820 1.000 1.104


437000 Vandalisme e.d. - - -

437100 Verhuiskosten 2.944 5.000 30

437500 Overige huisvestingslasten 1.631 - -

4.575 5.000 30




2017 2017 2016

€ € €





4.4 Overige lasten


441110 Juridische bijstand - - -



441220 Contributies VBS e.d. 775 1.500 1.601

441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 125 500 501

441240 Abonnementen radio/tv/internet 909 1.000 993

441300 Verzekeringen 1.328 1.300 1.211


441500 Telefoonkosten 2.443 3.000 3.806

441600 Porti 77 500 66

441610 Vergaderkosten 874 500 1.607



441800 Ouderkring/MR 140 - 150

441810 Leerlingraad - - -

441900 Bankkosten 378 400 267

35.712 29.400 31.511


442200 Aanschaf kleine inventaris 4.235 - -


443000 Leermiddelen 3.586 4.000 3.841


443020 Leermiddelen rugzak leerlingen - - 46

443030 Leermiddelen abonnementen - - -

443100 Zorg 223 2.000 787

443110 Zorgplan WSNS - - -

443200 Kleuterafdeling 524 1.000 1.858

443210 Kleuterklas 1 4 400 99

443220 Kleuterklas 2 387 400 78

443230 Kleuterklas 3 112 300 -

443240 Klassenpot klas 1 271 200 246

443250 Klassenpot klas 2 81 200 117

443260 Klassenpot klas 3 134 400 130




443300 Schoolboeken - - -

443400 Schoolbibliotheek 142 300 78


443600 Examens - - -

52.484 35.200 41.109




2017 2017 2016

€ € €



444000 Vakken totaal - - -


- - -

4.4.4 Overige


446010 Jaarfeesten 2.855 2.000 4.152

446020 Bijzondere dagen 2.420 500 294


446040 Reisfonds - - -

446050 Reizen examenklas - - -

446100 Inkoop kantine - - -

446110 Koffie/thee 2.540 2.000 2.897

446120 Huishouding - - -

446190 Overige kosten kantine - - -

446200 Werving leerlingen - - 68

446300 Jaarboekje/schoolgids - 1.500 750

446400 Schoolkrant - - -

446500 Advertentiekosten - - -

446600 PR activiteiten 4.165 500 726

446800 Project kamp - 3.200 3.314

446810 Project lentebazar - 4.000 -

446900 Diverse uitgaven 1.004 2.000 667

449905 Mutatie rekeningen - - -

449950 Onvoorzien - - -

450100 Materiële lasten zij-instromers - - -

26.952 46.300 24.451


4.4 Centrale kosten 449999 Centrale kosten 73.300- 73.300- 78.400-


5.1 Rentebaten

870000 Rentebaten banken - - -

5.4 Rentelasten

471000 Rentelasten lening - - -

Saldo financiële baten en lasten - - -


Verloop balansposten 03JS De Zonnewende te Zutphen

Cumulatieve



1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017


1.1.5 Overige

Software - - - - - - - - - -


Gebouwen * 42.196 8.201 33.995 - - - 1.405 42.196 9.606 32.590

Verbouwing 28.992 1.692 27.300 14.548 - - 2.389 43.540 4.081 39.459

71.188 9.893 61.295 14.548 - - 3.794 85.736 13.687 72.049


ICT 62.517 59.795 2.722 12.340 - - 1.429 74.857 61.224 13.633

Meubilair 62.346 44.612 17.734 - - - 4.915 62.346 49.527 12.819

Overige inventaris 91.208 54.213 36.995 15.655 - - 9.830 106.863 64.043 42.820

216.071 158.620 57.451 27.995 - - 16.174 244.066 174.794 69.272

1.2.3 Leermiddelen

Leermiddelen 36.807 6.771 30.036 6.010 - - 3.886 42.817 10.657 32.160

Totaal MVA 324.066 175.284 148.782 48.553 - - 23.854 372.619 199.138 173.481

* Het verschil tussen de afschrijving gebouwen exploitatie met materiële vaste activa betreft de kozijnen IJssel PO Stichting ter ondersteuning € 6.616.



1-1-2017 saldo 2017 2017 2017 31-12-2017


2.1.1 Algemene reserve 280.255 56.590 - - 336.845

2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)

Groot onderhoud - - - - -

Totaal eigen vermogen 280.255 56.590 - - 336.845


Verloop balansposten 03JS De Zonnewende te Zutphen

2 Passiva Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo

1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017



Jubilea 10.391 575 - - 10.966

WW en BWWW - - - - -

Personeel - - - - -

Totaal voorzieningen 10.391 575 - - 10.966


Kengetallen 03JS De Zonnewende te Zutphen


Resultaat gewone bedrijfsvoering € 73.547 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.695.711 4,3 % 8,3 % 3,7 % -3,2 % %


Rijksbijdragen / baten * 100% € 1.626.725 95,9 % 92,1 % 99,3 % 98,7 % %

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 6.611 0,4 % 0,4 % 0,4 % 0,3 % %

Overige baten / baten * 100% - 62.375 3,7 % 7,6 % 0,3 % 1,0 % %

Financiële baten / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.695.711 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 0,0 %


Personeelslasten / totale lasten * 100% € 1.310.270 84,6 % 87,3 % 84,9 % 83,7 % %

Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 30.470 2,0 % 1,9 % 1,7 % 1,6 % %

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 92.976 6,0 % 4,5 % 7,0 % 6,3 % %

Overige lasten / totale lasten * 100% - 115.148 7,4 % 6,3 % 6,4 % 8,4 % %

Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 1.548.864 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 0,0 %

Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2017 313

Rijksbijdragen per leerling € 1.626.725 € 5.197 € 5.187 € 5.055 € 4.731 € -

Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 6.611 - 21 - 21 - 19 - 17 - -

Overige baten per leerling - 62.375 - 199 - 427 - 15 - 47 - -

Financiële baten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.695.711 € 5.417 € 5.634 € 5.089 € 4.795 € -

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling € 1.310.270 € 4.186 € 4.294 € 4.160 € 4.141 € -

Afschrijvingen per leerling - 30.470 - 97 - 91 - 82 - 81 - -

Huisvestingslasten per leerling - 92.976 - 297 - 222 - 345 - 310 - -

Overige lasten per leerling - 115.148 - 368 - 310 - 311 - 415 - -

Financiële lasten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 1.548.864 € 4.948 € 4.918 € 4.898 € 4.947 € -


De Zonnewende

2016

De Zonnewende

2017

De Zonnewende

2015

De Zonnewende

2013

De Zonnewende

2014

blad 102

Staat van baten en lasten 06GE De Berkel te Zutphen


2017 2017 2016

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 1.248.797 1.177.400 1.065.350


3.5 Overige baten 29.986 6.700 59.216

Totaal baten 1.285.394 1.190.600 1.131.053

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 1.064.342 961.400 937.243

4.2 Afschrijvingen 21.342 18.100 18.597


4.4 Overige lasten 82.236 70.200 85.050

Totaal lasten 1.254.339 1.110.300 1.081.050


Centrale kosten 55.800- 55.800- 49.800-


Resultaat 24.745- 24.500 203

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting - 11.900 203

Algemene reserve school 24.745- 12.600 - 24.745- 24.500 203


Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 06GE De Berkel


Directeur: De heer B. Brouwer interim directeur

Brinnummer: 06GE

Huisvesting

Hoofdgebouw

Adres: Henri Dunantweg 4

Postcode/plaats: 7201 EV Zutphen

Aantal lokalen: -

Medegebruik door: -


Dislocatie

Adres:

Postcode/plaats:

Aantal lokalen:

Medegebruik door:



Variabele factoren

1-10-2017 1-10-2016 1-10-2015

Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar 138 124 113

Aantal leerlingen 8 jaar en ouder 139 116 99 Totaal aantal leerlingen 277 240 212

Genormeerd aantal groepen 12 10 9

Genormeerd aantal m² 1.505 1.295 1.190




2017 2017 2016

€ € €

3.1 Rijksbijdragen


800000 Lumpsumvergoeding personeel 807.763 800.300 710.542

800090 Lumpsumvergoeding groeiformatie 45.942 - 19.785


800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel - - -

800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel - - -

1.028.191 985.400 898.543



810200 Lerarenbeurs - - -

810400 Prestatiebox 33.751 33.300 20.725

810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast - - -

810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel - - -


810800 Materiële instandh. gratis boeken - - -




155.756 154.000 130.724



810960 SWV inzake passend onderwijs LGF 10.715 - -

64.850 38.000 36.083



820000 ID-banen 6.611 6.500 6.487

825000 Overige gemeentelijke bijdragen - - -





2017 2017 2016

€ € €

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur

864000 Verhuur zalen - - 4.385

864100 Verhuur lokalen 6.988 6.700 5.574

6.988 6.700 9.959




862000 Ouderbijdragen 20.250 - 14.190

862100 Schoolkosten - - -



862200 Ouderbijdragen excursies - - -


20.250 - 14.190

3.5.6 Overige




869900 Overige baten 2.748 - 35.067

2.748 - 35.067





2017 2017 2016

€ € €



400000 Loonkosten algemeen 820.780 709.400 678.789

409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 10.311 - 12.660


831.091 709.400 691.449


881.022 737.300 751.853



412500 Dotatie voorziening jubilea 2.433 - 424-

412510 Dotatie voorziening WW & BWWW 27.885- - -

412530 Dotatie voorziening personeel - - -

25.452- - 424-




413110 Extern personeel declarabel VF 351- - 1.935

413200 Vrijwilligers 716 1.500 1.643

413300 Schoolbegeleidingsdienst - - -

413500 Externe personeelskosten LGF 29.347 10.000 11.795

413600 Externe onderwijs Reggeleerlingen - - -

413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen - - -

216.012 216.500 191.010


414000 Scholing 21.519 20.000 53.772

414100 Arbodienst contract 941 4.500 5.651

414200 Begeleiding en coaching - - -


414600 Dienstreizen 1.138 1.500 765

414800 Werving personeel - - -


415000 Jubilea/afscheid personeel 272 500 -

415100 Lief en Leed 174 200 -


416800 Outplacement/re-integratie 1.890 2.000 656



41.304 32.700 85.953

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkering vervangingsfonds 49.457- 25.100- 86.616-

419600 Uitkeringen UWV 913 - 4.533-

48.544- 25.100- 91.149-

Totaal personeelslasten 1.064.342 961.400 937.243




2017 2017 2016

€ € €

4.2 Afschrijvingen




422010 Afschrijving gebouwen oud - 7.900 10.405

422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 2.958 - -

422200 Afschrijving verbouwing 20 jaar - - -


423010 Afschrijving ICT oud - - -

424000 Afschrijving meubilair 4.258 100 92

424010 Afschrijving meubilair oud - 500 470

424700 Afschrijving overige inventaris 5.044 700 308

424710 Afschrijving overige inventaris oud - 2.800 2.788


425010 Afschrijving leermiddelen oud - 500 667



4.3.1 Huur

430000 Huur gebouwen - - -

430100 Huur gymzaal - - -

430200 Huur grond 261 300 261


261 300 261

4.3.3 Onderhoud


433010 Abonnementen onderhoud - - -

433100 Beveiliging 16.677 5.000 1.679

433200 Veiligheid 1.029 1.000 1.750

433300 Onderhoud inventaris - - -

433400 Onderhoud tuin - - -


25.581 10.500 6.754


434000 Elektra 10.229 8.000 4.791

434200 Verwarming 7.825 8.700 5.656

434400 Water 482 600 567

18.536 17.300 11.014




435800 Afvalverwerking 1.016 - 307

26.610 26.500 21.079

4.3.6 Heffingen

436500 Publiekrechtelijke heffingen 446 1.000 1.052


436700 Vergunningen - - -

446 1.000 1.052


437000 Vandalisme e.d. - - -

437100 Verhuiskosten 14.985 5.000 -

437500 Overige huisvestingslasten - - -

14.985 5.000 -




2017 2017 2016

€ € €





4.4 Overige lasten





441220 Contributies VBS e.d. 654 1.500 1.022

441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 383 1.000 463

441240 Abonnementen radio/tv/internet 1.230 500 382

441300 Verzekeringen 1.073 800 686


441500 Telefoonkosten 1.529 1.500 493

441600 Porti - 500 149

441610 Vergaderkosten - 200 138


441700 Representatiekosten 138 300 1.060

441800 Ouderkring/MR 145 500 -


441900 Bankkosten 107 200 94

30.794 24.000 28.371


442200 Aanschaf kleine inventaris - - -


443000 Leermiddelen 4.183 3.000 4.277


443020 Leermiddelen rugzak leerlingen - - -

443030 Leermiddelen abonnementen 576 500 441

443100 Zorg 5.301 2.000 4.910


443200 Kleuterafdeling 835 1.000 1.578

443210 Kleuterklas 1 80 400 -

443220 Kleuterklas 2 50 400 9

443230 Kleuterklas 3 - - -


443250 Klassenpot klas 2 265 200 134

443260 Klassenpot klas 3 912 300 -

443270 Klassenpot klas 4 760 100 -

443280 Klassenpot klas 5 108 200 100

443290 Klassenpot klas 6 474 400 204

443300 Schoolboeken - - -

443400 Schoolbibliotheek 141 500 8.128


443600 Examens - - -

31.927 28.000 35.975




2017 2017 2016

€ € €



444000 Vakken totaal - - -


- - -

4.4.4 Overige


446010 Jaarfeesten 3.329 3.000 3.010






446110 Koffie/thee 3.833 2.000 4.115

446120 Huishouding 279 500 986


446200 Werving leerlingen - - 68

446300 Jaarboekje/schoolgids 1.076 2.000 236

446400 Schoolkrant 1.071 - 1.080

446500 Advertentiekosten - - -

446600 PR activiteiten - 200 -

446800 Project kamp - 1.000 -

446810 Project lentebazar - - -

446900 Diverse uitgaven 384 1.000 1.375




19.515 18.200 20.704




5.1 Rentebaten


5.4 Rentelasten




Verloop balansposten 06GE De Berkel te Zutphen

Cumulatieve



1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017


1.1.5 Overige

Software - - - - - - - - - -


Gebouwen - - - - - - - - - -

Verbouwing - - - 166.832 - - 2.958 166.832 2.958 163.874

- - - 166.832 - - 2.958 166.832 2.958 163.874


ICT 19.188 - 19.188 - - - 3.838 19.188 3.838 15.350

Meubilair 65.630 - 65.630 33.480 - - 4.258 99.110 4.258 94.852

Overige inventaris 38.581 - 38.581 2.042 - - 5.044 40.623 5.044 35.579

123.399 - 123.399 35.522 - - 13.140 158.921 13.140 145.781

1.2.3 Leermiddelen

Leermiddelen 44.216 - 44.216 11.467 - - 5.244 55.683 5.244 50.439

Totaal MVA 167.615 - 167.615 213.821 - - 21.342 381.436 21.342 360.094



1-1-2017 saldo 2017 2017 2017 31-12-2017


2.1.1 Algemene reserve 20.924 24.745- - - 3.821-



Totaal eigen vermogen 20.924 24.745- - - 3.821-


Verloop balansposten 06GE De Berkel te Zutphen


1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017



Jubilea 6.366 2.433 - - 8.799

WW en BWWW 27.885 - - 27.885 -

Personeel - - - - -

Totaal voorzieningen 34.251 2.433 - 27.885 8.799


Kengetallen 06GE De Berkel te Zutphen


Resultaat gewone bedrijfsvoering € 24.745- Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.285.394 -1,9 % 0,0 % -7,9 % 1,4 % 9,0 %




Overige baten / baten * 100% - 29.986 2,3 % 5,2 % -3,6 % -2,5 % 6,4 %

Financiële baten / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.285.394 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %










Overige baten per leerling - 29.986 - 108 - 247 - 157- - 119- - 292

Financiële baten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.285.394 € 4.640 € 4.713 € 4.408 € 4.764 € 4.610

Lasten per leerling



Huisvestingslasten per leerling - 86.419 - 312 - 167 - 286 - 306 - 291

Overige lasten per leerling - 82.236 - 297 - 354 - 347 - 330 - 304

Financiële lasten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 1.254.339 € 4.528 € 4.504 € 4.754 € 4.696 € 4.194


De Berkel

2016

De Berkel

2017

De Berkel

2015

De Berkel

2013

De Berkel

2014

blad 113

Staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO


2017 2017 2016

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 8.562.132 8.531.500 8.294.542


3.5 Overige baten 1.330.771 1.383.800 1.303.643

Totaal baten 9.911.903 9.944.300 9.654.643

4 Lasten


4.2 Afschrijvingen 102.756 99.500 124.051


4.4 Overige lasten 913.195 813.200 862.054

Totaal lasten 9.395.593 9.341.900 9.188.109


Centrale kosten 400.100- 400.100- 400.800-

5 Financiële baten en lasten - - 63.920-

Resultaat 116.210 202.300 1.814

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting 99.119 99.400 1.814

Algemene reserve school 17.091 102.900 - 116.210 202.300 1.814


Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO


Rector: De heer B. Geleijnse

Brinnummer: 16NK

Huisvesting

Hoofdgebouw

Adres: Weerdslag 14A


Aantal lokalen: -

Medegebruik door: -


Dislocatie

Adres: Dieserstraat 52

Postcode/plaats: 7201 NB Zutphen

Aantal lokalen:

Medegebruik door:



Variabele factoren

1-10-2017 1-10-2016 1-10-2015

Aantal leerlingen, excl. LWOO, VAVO en Regge 1.179 1.185 1.157

LWOO leerlingen 28 36 48

VAVO leerlingen 16 10 16 1.223 1.231 1.221




2017 2017 2016

€ € €

3.1 Rijksbijdragen





800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel 79.438- 72.000- 86.714-


7.733.238 7.695.700 7.532.322



810200 Lerarenbeurs 35.561 25.000 28.042

810400 Prestatiebox 328.185 347.800 252.616



810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid - - -


810850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud - - -


810900 Zij-instromers - - 16.385

757.733 760.800 685.211



810960 SWV inzake passend onderwijs LGF - - -

71.161 75.000 77.009



820000 ID-banen - - -






2017 2017 2016

€ € €

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur

864000 Verhuur zalen 11.826 15.000 13.446

864100 Verhuur lokalen 1.633 3.500 2.441

13.459 18.500 15.887


865000 Detachering personeel 10.597 17.000 37.277


862000 Ouderbijdragen 295.915 350.000 337.573

862100 Schoolkosten 188.356 130.000 162.496





494.725 480.000 511.027

3.5.6 Overige

869020 Bijdrage Regge via Stedelijk 814.638 863.300 694.338


869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 12.584- - 23.404

869900 Overige baten 9.936 5.000 21.710

811.990 868.300 739.452

Totaal overige baten 1.330.771 1.383.800 1.303.643




2017 2017 2016

€ € €




409950 Loonkosten vervanging eigen rekening - - -


7.308.470 7.337.300 7.063.265


7.308.470 7.337.300 7.063.265



412500 Dotatie voorziening jubilea 18.208 8.000 6.047

412510 Dotatie voorziening WW & BWWW 23.805- 40.000 28.431

412530 Dotatie voorziening personeel - - 45.943-

5.597- 48.000 11.465-




413110 Extern personeel declarabel VF - - -

413200 Vrijwilligers 16.335 10.000 15.742


413500 Externe personeelskosten LGF - - -

413600 Externe onderwijs Reggeleerlingen 6.379 20.000 36.227


317.508 275.000 281.206


414000 Scholing 100.066 60.000 85.112


414200 Begeleiding en coaching 17.983 - 310

414400 Malus vervangingsfonds - - -

414600 Dienstreizen 8.591 13.000 9.823



415000 Jubilea/afscheid personeel - - -

415100 Lief en Leed - - -


416800 Outplacement/re-integratie 2.796 5.000 8.063



171.019 138.500 306.761

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkering vervangingsfonds - - -

419600 Uitkeringen UWV 40.919- 15.000- 35.761-

40.919- 15.000- 35.761-





2017 2017 2016

€ € €

4.2 Afschrijvingen














425010 Afschrijving leermiddelen oud 112 100 385



4.3.1 Huur

430000 Huur gebouwen 144.250 144.000 144.300

430100 Huur gymzaal 53.351 49.000 47.172

430200 Huur grond 6.459 5.000 4.558


204.060 198.000 196.030

4.3.3 Onderhoud



433100 Beveiliging 7.215 6.000 6.870

433200 Veiligheid 16.904 6.000 11.535

433300 Onderhoud inventaris 446 1.000 516

433400 Onderhoud tuin 6.103 3.000 3.086


90.364 106.000 92.839


434000 Elektra 45.573 50.000 51.476

434200 Verwarming 39.458 36.500 41.759

434400 Water 4.633 2.900 2.865

89.664 89.400 96.100





167.824 173.500 173.402

4.3.6 Heffingen


436600 Onroerend zaak belasting 7.283 2.000 -

436700 Vergunningen - - 1.444

13.641 7.500 6.600


437000 Vandalisme e.d. 853 1.000 3.652

437100 Verhuiskosten - - 2.667

437500 Overige huisvestingslasten 62.755 70.000 26.708

63.608 71.000 33.027




2017 2017 2016

€ € €





4.4 Overige lasten






441230 Abonnementen tijdschriften/bladen - 1.000 -


441300 Verzekeringen 5.260 4.500 4.037


441500 Telefoonkosten 10.476 14.000 12.657

441600 Porti 5.912 5.000 5.159

441610 Vergaderkosten 2.196 2.000 1.989



441800 Ouderkring/MR 3.293 4.000 8.456

441810 Leerlingraad 60 200 60

441900 Bankkosten 1.135 1.500 847

119.762 136.700 128.242




443000 Leermiddelen - - -



443030 Leermiddelen abonnementen - - -

443100 Zorg 9.502 11.500 14.931


443200 Kleuterafdeling - - -




443240 Klassenpot klas 1 - - -






443300 Schoolboeken 314.268 270.000 282.958

443400 Schoolbibliotheek - - -


443600 Examens 6.253 1.000 2.418

418.410 359.500 388.467




2017 2017 2016

€ € €



444000 Vakken totaal 85.145 90.000 82.924


85.145 90.000 82.924

4.4.4 Overige

446000 Buitenschoolse activiteiten - - -

446010 Jaarfeesten - - -



446040 Reisfonds 16.643 10.000 16.963

446050 Reizen examenklas 13.567 - -


446110 Koffie/thee 28.948 20.000 19.426




446300 Jaarboekje/schoolgids - - -

446400 Schoolkrant 978 1.000 437

446500 Advertentiekosten 888 2.000 1.017

446600 PR activiteiten 30 1.000 137

446800 Project kamp - - -





450100 Materiële lasten zij-instromers - - 6.326

289.878 227.000 262.421




5.1 Rentebaten


5.4 Rentelasten

471000 Rentelasten lening - - 63.920

Saldo financiële baten en lasten - - 63.920-




2017 2017 2016

€ € €


100 Nederlands 1.619 1.300 1.400

110 Frans 1.157 1.400 1.337

120 Duits 389 1.400 1.180

130 Engels 301 1.400 797

140 Aardrijkskunde 980 2.000 1.299

150 Geschiedenis 161 400 163

160 Maatschappijleer 78 200 591

170 Videoles 904 1.400 673

180 Wiskunde 2.208 1.800 2.732

190 Natuurkunde 1.114 1.600 1.481

200 Biologie 1.021 600 904

210 Scheikunde 1.699 2.000 2.387

220 Economie 324 500 503

230 Tekenen 9.135 10.000 9.772


250 CKV1 2.561 200 1.142

260 Techniek - - -

270 7e klas - 1.100 -

280 Bijzondere onderwijsprojecten 22.270 15.000 6.295

290 Circus 281 700 595

300 Bewegingsonderwijs 1.011 1.200 2.369



330 Metaal 6.461 5.000 5.056

340 Electropraktijk 64 300 358

350 Pottenbakken 1.730 1.700 1.659

360 Tuinbouw 1.311 1.300 3.274

370 Landbouw 999 900 2.238

380 Verzorging 5.514 3.300 4.431

390 Steenbouwen - 1.900 694

400 Toneel 2.130 7.000 5.153

410 Muziek 2.018 2.500 3.074

420 Architectuur - 200 -

430 Dekanaat 305 300 272

440 Remedial teaching - 5.300 -

450 Mediatheek 7.627 10.300 6.646

460 Koor 9.666- 7.000- 8.129-

470 Lichamelijke opvoeding - - -

480 Euritmie 492 500 498

490 C-stroom - 300 -


510 Voorb. PE 10 Regge BB/KB 502 - -

600 Onvoorzien 128 500 3.553 85.145 90.000 82.925







960 Klassenpot 12 - - - - - -


Verloop balansposten 16NK Zutphen VO

Cumulatieve



1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017


1.1.5 Overige

Software - - - - - - - - - -


Gebouwen * 482.984 436.043 46.941 - - - 2.345 482.984 438.388 44.596

Verbouwing 133.119 19.941 113.178 65.642 - - 12.648 198.761 32.589 166.172

616.103 455.984 160.119 65.642 - - 14.993 681.745 470.977 210.768


ICT 561.264 494.317 66.947 34.213 - - 24.445 595.477 518.762 76.715

Meubilair 1.127.811 897.948 229.863 27.152 - - 23.953 1.154.963 921.901 233.062


2.077.075 1.633.977 443.098 90.659 - - 80.861 2.167.734 1.714.838 452.896

1.2.3 Leermiddelen

Leermiddelen 58.262 11.346 46.916 15.722 - - 6.398 73.984 17.744 56.240

Totaal MVA 2.751.440 2.101.307 650.133 172.023 - - 102.252 2.923.463 2.203.559 719.904

* Het verschil tussen de afschrijving gebouwen exploitatie met materiële vaste activa betreft de erfscheiding Berkel VO Stichting ter ondersteuning € 504.



1-1-2017 saldo 2017 2017 2017 31-12-2017







Verloop balansposten 16NK Zutphen VO


1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017



Jubilea 57.156 18.208 7.921 - 67.443

WW en BWWW 101.588 - - 23.805 77.783

Personeel - - - - -

Totaal voorzieningen 158.744 18.208 7.921 23.805 145.226


Kengetallen 16NK Zutphen VO


Resultaat gewone bedrijfsvoering € 116.210 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 9.911.903 1,2 % 0,0 % 1,4 % -0,1 % 0,9 %




Overige baten / baten * 100% - 1.330.771 13,4 % 13,5 % 6,7 % 6,6 % 8,4 %








Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2017 1.223


Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 19.000 - 16 - 46 - - - - - -

Overige baten per leerling - 1.330.771 - 1.088 - 1.059 - 478 - 447 - 600


Lasten per leerling





Financiële lasten per leerling - - - - - 52 - 52 - 57 - 63 Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 9.395.593 € 7.682 € 7.516 € 6.989 € 6.788 € 7.082


Zutphen VO

2017

Zutphen VO

2013

Zutphen VO

2014

Zutphen VO

2015

Zutphen VO

2016

Staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College Groningen


2017 2017 2016

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 6.320.092 6.238.100 5.626.311


3.5 Overige baten 565.406 518.000 507.477

Totaal baten 7.063.198 6.899.100 6.153.326

4 Lasten


4.2 Afschrijvingen 107.781 88.700 85.864


4.4 Overige lasten 628.901 626.000 628.505

Totaal lasten 6.670.467 6.411.000 5.933.831


Centrale kosten 292.500- 292.500- 270.000-


Resultaat 100.231 195.600 50.505-

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting 70.632 69.000 -

Algemene reserve school 29.599 126.600 50.505- 100.231 195.600 50.505-


Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College


Rector: De heer T. Wijnbergen

Brinnummer: 16NK01

Huisvesting

Hoofdgebouw

Adres: Merwedestraat 45 en 98

Postcode/plaats: 9725 KA Groningen

Aantal lokalen: -

Medegebruik door: -


Dislocatie

Adres:

Postcode/plaats:

Aantal lokalen:

Medegebruik door:



Variabele factoren

1-10-2017 1-10-2016 1-10-2015

Aantal leerlingen, excl. LWOO, VAVO en Regge 879 862 790

LWOO leerlingen 5 10 10

VAVO leerlingen 6 12 5 890 884 805




2017 2017 2016

€ € €

3.1 Rijksbijdragen





800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel 57.006- 49.100- 57.284-


5.597.021 5.524.400 5.015.733


810100 Leerling gebonden financiering - - 9.673-

810200 Lerarenbeurs 17.578 17.500 23.853

810400 Prestatiebox 237.195 248.800 167.024



810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid - - -


810850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud - - -

810890 Projectsubsidie lerarenontwikkelfonds - - 18.240


537.697 545.400 456.817



810960 SWV inzake passend onderwijs LGF - 57.000 -

185.374 168.300 153.761



820000 ID-banen - - -






2017 2017 2016

€ € €

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur

864000 Verhuur zalen 7.753 10.000 7.299

864100 Verhuur lokalen 9.185 3.000 5.165

16.938 13.000 12.464




862000 Ouderbijdragen 385.578 315.000 353.070

862100 Schoolkosten 100.375 120.000 81.200

862110 Ouderbijdragen materiaal 23.380 30.000 17.122

862120 Ouderbijdragen huiswerkklas 2.436 - 1.998


862210 Mutatie rekeningen - - 244

527.169 465.000 463.995

3.5.6 Overige


869500 Kantine verkopen 19.992 30.000 -

869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 9.037- - 15.519

869900 Overige baten 10.344 10.000 15.499

21.299 40.000 31.018





2017 2017 2016

€ € €




409950 Loonkosten vervanging eigen rekening - 99.000 -


5.050.292 5.071.800 4.683.962


5.050.292 5.071.800 4.683.962



412500 Dotatie voorziening jubilea 11.830 - 3.249

412510 Dotatie voorziening WW & BWWW 5.234- 6.500 2.330-

412530 Dotatie voorziening personeel - - 20.000

6.596 6.500 20.919




413110 Extern personeel declarabel VF - - -

413200 Vrijwilligers 2.383 3.000 3.262


413500 Externe personeelskosten LGF - - -

413600 Externe onderwijs Reggeleerlingen 5.815 - 5.979


547.972 258.000 207.582


414000 Scholing 42.565 70.000 38.588


414200 Begeleiding en coaching 1.250 - -

414400 Malus vervangingsfonds - - -

414600 Dienstreizen 4.149 3.000 3.890



415000 Jubilea/afscheid personeel - 1.000 721

415100 Lief en Leed 196 1.000 256


416800 Outplacement/re-integratie - - -



93.228 97.500 83.665

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkering vervangingsfonds - - -

419600 Uitkeringen UWV 54.027- 15.000- 58.136-

54.027- 15.000- 58.136-





2017 2017 2016

€ € €

4.2 Afschrijvingen


420010 Afschrijving software oud - - 356


422010 Afschrijving gebouwen oud 894 900 894










425010 Afschrijving leermiddelen oud 971 1.000 971



4.3.1 Huur

430000 Huur gebouwen - - -

430100 Huur gymzaal 26.379 5.000 25.380

430200 Huur grond - - -

430300 Huur kluisjes 17.578 15.000 14.168

43.957 20.000 39.548

4.3.3 Onderhoud



433100 Beveiliging 4.666 10.000 6.461

433200 Veiligheid 1.898 3.000 1.469

433300 Onderhoud inventaris 2.117 - -

433400 Onderhoud tuin 2.890 - -


54.600 54.000 49.257


434000 Elektra 20.354 35.000 18.688

434200 Verwarming 67.241 67.500 69.782

434400 Water 3.599 7.000 3.354

91.194 109.500 91.824





95.575 89.000 95.847

4.3.6 Heffingen



436700 Vergunningen 1.056 - 649

4.116 4.000 4.777


437000 Vandalisme e.d. 282 1.000 217

437100 Verhuiskosten - - -

437500 Overige huisvestingslasten - - -

282 1.000 217




2017 2017 2016

€ € €





4.4 Overige lasten






441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 223 1.000 465


441300 Verzekeringen 3.779 2.500 2.303


441500 Telefoonkosten 9.788 9.000 10.442

441600 Porti 6.532 6.000 5.213

441610 Vergaderkosten 1.936 2.500 4.004


441700 Representatiekosten 540 1.000 2.778

441800 Ouderkring/MR 1.148 1.000 619


441900 Bankkosten 2.434 2.500 2.475

95.878 97.000 106.854




443000 Leermiddelen 178 2.000 425



443030 Leermiddelen abonnementen 6.636 - -

443100 Zorg 33.456 5.000 7.561

443110 Zorgplan WSNS - - 5.250

443200 Kleuterafdeling - - -










443300 Schoolboeken 216.341 230.000 232.436

443400 Schoolbibliotheek - - -


443600 Examens 7.441 7.000 8.629

314.072 284.000 301.461




2017 2017 2016

€ € €



444000 Vakken totaal 47.406 55.000 47.296


47.406 55.000 47.296

4.4.4 Overige

446000 Buitenschoolse activiteiten - - 625

446010 Jaarfeesten 6.000 5.000 8.973

446020 Bijzondere dagen 340 4.000 4.667




446100 Inkoop kantine 15.018 22.000 3.563

446110 Koffie/thee 5.892 8.000 9.106


446190 Overige kosten kantine 460 1.000 553


446300 Jaarboekje/schoolgids - - -

446400 Schoolkrant - - -

446500 Advertentiekosten 1.452 3.000 2.529

446600 PR activiteiten 10.129 2.000 1.730

446800 Project kamp - - -






171.545 190.000 172.894




5.1 Rentebaten


5.4 Rentelasten






2017 2017 2016

€ € €


100 Nederlands 1.061 700 1.009

110 Frans 861 900 167

120 Duits 355 700 356

130 Engels 273 700 229

140 Aardrijkskunde 67 700 508

150 Geschiedenis 1.169 500 126

160 Maatschappijleer 566 500 454

170 Videoles - 500 -

180 Wiskunde 805 700 1.455

190 Natuurkunde 1.685 500 1.501

200 Biologie 2.029 500 2.438

210 Scheikunde 856 800 1.585

220 Economie 279 300 274

230 Tekenen 5.726 5.700 3.193


250 CKV1 5 - 78

260 Techniek - 100 -

270 7e klas - - -

280 Bijzondere onderwijsprojecten 8.877 400 3.592

290 Circus 34 - 18

300 Bewegingsonderwijs - - -



330 Metaal 3.998 3.000 2.331

340 Electropraktijk - - -

350 Pottenbakken 208 - 420

360 Tuinbouw 72 500 247

370 Landbouw - - -

380 Verzorging - - -

390 Steenbouwen - - -

400 Toneel 1.019 1.400 1.491

410 Muziek 1.000 2.000 198

420 Architectuur 85 - 12

430 Dekanaat 68 1.000 289

440 Remedial teaching - - -

450 Mediatheek 168 1.000 977

460 Koor 8.977 16.500 11.965

470 Lichamelijke opvoeding 270 9.000 413

480 Euritmie 334 2.000 15

490 C-stroom 1.182 1.200 3.332


510 Voorb. PE 10 Regge BB/KB - - -

600 Onvoorzien - 3.100 8 47.404 63.000 47.298







960 Klassenpot 12 - - - - - -


Verloop balansposten 16NK01 Parcival College te Groningen

Cumulatieve



1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017


1.1.5 Overige

Software 4.126 4.126 - - - - - 4.126 4.126 -


Gebouwen 116.753 92.714 24.039 - - - 894 116.753 93.608 23.145

Verbouwing 337.623 27.677 309.946 62.763 - - 25.619 400.386 53.296 347.090

454.376 120.391 333.985 62.763 - - 26.513 517.139 146.904 370.235


ICT 272.878 217.837 55.041 18.854 - - 18.412 291.732 236.249 55.483

Meubilair 869.704 613.728 255.976 23.893 - - 23.680 893.597 637.408 256.189


1.453.522 937.714 515.808 69.477 - - 77.240 1.522.999 1.014.954 508.045

1.2.3 Leermiddelen

Leermiddelen 37.073 11.014 26.059 1.506 - - 4.028 38.579 15.042 23.537

Totaal MVA 1.949.097 1.073.245 875.852 133.746 - - 107.781 2.082.843 1.181.026 901.817



1-1-2017 saldo 2017 2017 2017 31-12-2017







Verloop balansposten 16NK01 Parcival College te Groningen


1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017



Jubilea 40.156 11.830 - - 51.986

WW en BWWW 5.234 - - 5.234 -

Personeel 20.000 - - - 20.000

Totaal voorzieningen 65.390 11.830 - 5.234 71.986


Kengetallen 16NK01 Parcival College te Groningen


Resultaat gewone bedrijfsvoering € 100.231 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 7.063.198 1,4 % -0,8 % -2,2 % -0,7 % 2,2 %




Overige baten / baten * 100% - 565.406 8,0 % 8,2 % 4,2 % 4,2 % 9,8 %











Overige baten per leerling - 565.406 - 635 - 574 - 264 - 278 - 630


Lasten per leerling





Financiële lasten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 6.670.467 € 7.496 € 6.712 € 6.384 € 6.782 € 6.320


Parcival VO

2016

Parcival VO

2017

Parcival VO

2015

Parcival VO

2013

Parcival VO

2014

blad 137

JAARVERSLAG 2017 - VSNON · 2018. 6. 21. · 4.4 Overige lasten, hoger dan begroot. 116.218 ICT...

Documents

Transcript of JAARVERSLAG 2017 - VSNON · 2018. 6. 21. · 4.4 Overige lasten, hoger dan begroot. 116.218 ICT...