Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland · 4.1 Personeelslasten hoger dan begroot....

92
JAARVERSLAG 2018 Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland Verkorte rapport

Transcript of Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland · 4.1 Personeelslasten hoger dan begroot....

JAARVERSLAG 2018

Stichting De Vrije School Noord

en Oost Nederland

Verkorte rapport

Inhoudsopgave

Blad

Bestuursverlag en kengetallen

Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid 3

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 50

Kengetallen 53

Specificatie kengetallen 55

Jaarrekening

Grondslagen 56

Balans per 31 december 60

Staat van baten en lasten 61

Kasstroomoverzicht 62

Toelichting behorende tot de balans 63

Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ 71

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 81

Overzicht verbonden partijen 82

WNT-verantwoording 83

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 85

Gebeurtenissen na balansdatum 86

Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 87

Bijlagen

Gegevens over de rechtspersoon 92

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 2

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 3

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 4

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 5

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 6

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 7

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 8

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 9

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 10

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 11

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 12

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 13

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 14

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 15

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 16

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 17

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 18

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 19

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 20

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 21

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 22

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 23

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 24

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 25

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 26

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 27

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 28

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 29

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 30

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 31

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 32

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 33

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 34

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 35

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 36

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 37

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 38

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 39

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 40

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 41

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 42

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 43

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 44

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 45

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 46

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 47

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 48

Bestuursverslag

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 49

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

Jaarrekening Begroting Verschil Jaarrekening Verschil

2018 2018 2017

€ € € € €

3 Totaal baten 20.626.899 20.096.500 530.399 19.958.706 668.193

4 Totaal lasten 20.219.538 19.921.500 298.038 19.681.275 538.263

Saldo baten en lasten 407.361 175.000 232.361 277.431 129.930

5 Financiële baten en lasten 46 12.400- 12.446 262 216-

Resultaat 407.407 162.600 244.807 277.693 129.714

Het resultaat 2018 is ten opzichte van 2017 toegenomen met 129.714

Het hogere resultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de rijksbijdragen (aanpassing bekostiging DUO)

hoger uitvallen ten opzichte van 2017. Verder zijn de huisvestingslasten lager ten opzichte van 2017.

Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2018

Het werkelijke resultaat 2018 bedraagt 407.407

Het begrote resultaat 2018 bedroeg 162.600 244.807

Dit verschil is als volgt te verklaren:

3.1 Rijksbijdragen OCW hoger dan begroot. 466.204

Lumpsumvergoeding personeel € 233.050 (PO € 33.613 en VO € 199.437), materiële

instandhouding VO € 18.726 en personeels- en arbeidsmarktbeleid PO € 53.092 (middelen

werkdrukverlaging toegekend aan PAB budget) en SWV inzake passend onderwijs € 76.124

zijn hoger dan begroot. Lerarenontwikkelfonds € 2.637 en zij-instromers € 19.875 zijn niet begroot.

Lerarenbeurs € 20.205 en prestatiebox € 24.394 zijn lager dan begroot. Verder bij de

uitkeringskosten DUO collectieve deel € 19.064 afrekening ontvangen.

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies hoger dan begroot. 7.078

Overige gemeentelijke bijdragen 6.704 hoger dan begroot.

3.5 Overige baten hoger dan begroot, detachering personeel € 39.338 en overige baten 57.117

€ 54.478 niet begroot; o.a. DWR notarissen € 54.478, paradijsspel € 2.735 en opbrengst

bazaar € 1.700, Wessel en Augustinus College (instromende leerlingen) € 7.638. Verhuur

zalen en lokalen € 12.331 en bijdrage Regge via Stedelijk € 21.730 lager dan begroot.

5.1 Financiële baten, niet begroot. 46

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2018 530.445

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 50

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

4.1 Personeelslasten hoger dan begroot. 289.473

De loonkosten zijn € 230.071 hoger dan begroot; dit wordt veroorzaakt doordat er meer

FTE's zijn ingezet dan begroot. De GPL is daarentegen lager dan begroot o.a. door onbetaald

verlof, inschalingseffecten. De cao-stijging per 1-6-2018 in het VO was niet begroot en werkt dus

kostenverhogend.

Extern personeel € 45.477 (Randstad, Maandag, Payroll, Pallas), werving personeel € 7.954

en overige personele lasten € 9.810 zijn hoger dan begroot. Extern personeel declarabel VF,

€ 1.279, externe onderwijs leerlingen (O2G2 leerlingen) € 4.579, overige personele lasten

zij-instromers € 14.713 en dotatie vooorziening duurzame inzet € 142.700 zijn niet begroot.

Advies en ondersteuning € 64.059, vergoeding RVT-leden € 5.761, externe personeels-

kosten LGF € 4.095, scholing € 4.531, arbodienst contract € 11.163, dienstreizen € 14.051,

outplacement/re-integratie € 18.700 en werkkostenregeling € 11.059 lager dan begroot.

Transitievergoeding, jubilea/afscheid personeel en lief en leed € 11.200 begroot; geen

uitgaven. Vrijval voorziening WW en BWWW € 9.760 en bonus malus Vervangingsfonds

€ 3.266 zijn niet begroot.

4.2 Afschrijvingen, hoger dan begroot, voornamelijk doordat er verbouwingskosten bij de 25.139

jaarrekening 2017 geactiveerd zijn, waardoor deze post hoger is dan begroot.

4.3 Huisvestingslasten, lager dan begroot. 316.107-

Huur gymzaal € 21.486 (kosten Zutphen VO € 3.566 en Parcival College € 17.920),

dagelijks onderhoud € 17.087, verhuiskosten € 24.249 overige huisvestingslasten € 5.197

lager dan begroot. Dotatie onderhoudsvoorziening € 260.000 begroot; in opdracht bestuur

niet doteren.

4.4 Overige lasten, hoger dan begroot. 299.533

Accountantskosten € 11.595, automatiseringskosten € 27.654 (kosten DIE Connectsysteem),

verbruiksmateriaal leermiddelen € 28.551, leermiddelen abonnementen € 10.292, zorg

€ 64.145 (Parcival College), schoolboeken € 48.203 en excursies/schoolreisjes € 12.079

hoger dan begroot. Telefoonkosten € 7.034, reproductiekosten € 7.287, vakkentotaal

€ 27.422, reizen examenklas € 6.443 en diverse uitgaven € 6.760 lager dan begroot.

Conform opdracht bestuur afwikkeling Stichting ter ondersteuning € 159.833 niet begroot.

Verder zijn er afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief.

5.4 Rentelasten lager dan begroot; de verwachte rentelasten zijn niet gerealiseerd. 12.400-

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2018 285.638

Recapitulatie:

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2018 530.445

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2018 285.638 244.807

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 51

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

Treasuryverslag

Het bestuur heeft in het verslagjaar 2018 geen middelen belegd. Overtollige liquiditeiten worden

overgeboekt naar een spaarrekening. Het treasurybeleid is vastgelegd in het treasurystatuut.

Investeringen en financieringen

InvesteringenIn 2018 is geïnvesteerd en gedesinvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van 294.370

In het meerjaren investeringsplan waren voor 2018 investeringen gepland voor een bedrag van 1.442.200

Investeringen in onderhoud van gebouwen zijn als gevolg van gewijzigde economische omstandigheden

lager uitgekomen dan verwacht. De investeringen in onderhoud en inrichting zijn doorgeschoven naar 2019.

Er is geen sprake geweest van externe financiering. Voor een kasstroomoverzicht verwijzen we naar

het kasstroomoverzicht in de jaarrekening.

Analyse balanspositie

Het totaal vermogen 2018 is ten opzichte van 2017 met € 1.228.180 toegenomen.

Materiële vaste activa; investeringen 2018 € 294.370 en investeringen 2017 € 732.842.

Financiële vaste activa; betreft deelneming SWV IJssel-Berkel € 15.193.

Vorderingen; stelselwijziging toegepast in 2018 voor vereenvoudiging bekostiging VO. Voor toelichting en

berekening zie grondslagen. Verder zijn er geen bijzonderheden ten opzichte van vorig jaar.

Liquide middelen; deze zijn toegenomen met € 1.196.988 ten opzichte van vorig jaar.

Eigen vermogen; wijziging in het vermogen door stelselwijziging vereenvoudiging bekostigig VO. Voor toelichting

en berekening zie toelichting behorende tot de balans.

Voorzieningen duurzame inzet; de voorziening is bepaald van de nog niet opgenomen uren rekening houdend met

in de toekomst alleen vervanging van de (les) contacturen. In 2018 is er totaal € 142.700 gedoteerd.

Kortlopende schulden; overlopende crediteuren eind boekjaar is gestegen met € 713.291. Verder zijn er geen

bijzonderheden ten opzichte van vorig jaar.

Ondertekening

Datum: 24 juni 2019

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland

Handtekening voorzitter:

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 52

Kengetallen

Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON

2018 2017 2016 2015 2014

Kengetallen financiële positie

Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn

kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk.

Eigen vermogen / voorzieningen € 2.072.269 Totaal vermogen € 4.929.029 0,42 0,41 0,42 0,37 0,39

Liquiditeit (current ratio)

De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn

(1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende.

Vlottende activa € 2.609.663 Kortlopende schulden € 2.856.760 0,91 0,63 1,09 1,16 1,14

Huisvestingsratio

De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting

wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk.

Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen € 1.156.525 Totale lasten € 20.219.538 0,06 0,06 0,06 0,06 0,07

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie.

Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk

Eigen vermogen € 1.666.774 Totale baten € 20.626.945 0,08 0,06 0,10 0,10 0,09

Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering

De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfs-

voering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0% is wenselijk.

Resultaat gewone bedrijfsvoering € 407.407 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 20.626.945 0,02 0,01 0,00 0,01 0,00

Kapitalisatiefactor

Een kengetal om te signaleren of misschien een deel van het kapitaal niet of

inefficiënt benut wordt voor de vervulling van de onderwijstaken. Voor kleine

instellingen adviseert de commissie Don een bovengrens van 60%.

Totaal vermogen € 4.929.029

Boekwaarde activa (gebouwen+terreinen) € 1.034.414 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 20.626.945 18,9 % 13,7 % 24,2 % 22,1 % 20,1 %

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 53

Kengetallen

Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON

2018 2017 2016 2015 2014

Procentuele verdeling baten

Rijksbijdragen / baten * 100% € 18.520.304 89,8 % 88,8 % 88,4 % 89,3 % 90,3 %

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 179.278 0,9 % 1,1 % 0,5 % 0,8 % 0,4 %

Overige baten / baten * 100% - 1.927.317 9,3 % 10,1 % 11,1 % 9,9 % 9,3 %

Financiële baten / baten * 100% - 46 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 20.626.945 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %

Procentuele verdeling lasten

Personeelslasten / totale lasten * 100% € 16.621.073 82,2 % 82,8 % 82,0 % 81,7 % 80,6 %

Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 313.839 1,6 % 1,4 % 1,4 % 1,6 % 1,8 %

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 1.067.393 5,3 % 5,8 % 5,5 % 5,9 % 6,2 %

Overige lasten / totale lasten * 100% - 2.217.233 11,0 % 10,0 % 10,7 % 10,4 % 11,0 %

Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,4 % 0,4 % 0,4 %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 20.219.538 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %

Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2018 2.645

Rijksbijdragen per leerling € 18.520.304 € 7.002 € 6.560 € 6.217 € 5.990 € 5.990

Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 179.278 - 68 - 78 - 33 - 55 - 28

Overige baten per leerling - 1.927.317 - 729 - 746 - 786 - 661 - 616

Financiële baten per leerling - 46 - - - 0 - - - 1 - 1 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 20.626.945 € 7.799 € 7.384 € 7.036 € 6.707 € 6.635

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling € 16.621.073 € 6.284 € 6.031 € 5.751 € 5.409 € 5.350

Afschrijvingen per leerling - 313.839 - 119 - 102 - 99 - 104 - 117

Huisvestingslasten per leerling - 1.067.393 - 404 - 419 - 385 - 389 - 414

Overige lasten per leerling - 2.217.233 - 838 - 729 - 751 - 691 - 727

Financiële lasten per leerling - - - - - - - 23 - 25 - 28 Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 20.219.538 € 7.645 € 7.281 € 7.009 € 6.618 € 6.636

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 54

Specificatie kengetallen

Centraal 03JS 06GE 16NK 16NK01

budget De Zonnewende De Berkel Zutphen VO Parcival VO

2018 2018 2018 2018 2018

% % % % %

Rentabiliteit 0,0 0,9 5,8 2,3 0,9

Procentuele verdeling baten

Rijksbijdragen / baten * 100% 100,3 96,3 95,6 86,3 91,8

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% 0,0 0,4 0,4 1,0 1,0

Overige baten / baten * 100% 0,0 3,3 4,0 12,7 7,2

Financiële baten / baten * 100% -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

Procentuele verdeling lasten

Personeelslasten / totale lasten * 100% 60,1 77,4 84,1 82,7 84,7

Afschrijvingen / totale lasten * 100% 0,3 2,7 2,8 1,2 1,7

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 4,7 4,5 4,9 6,4 4,1

Overige lasten / totale lasten * 100% 34,9 15,5 8,3 9,7 9,6

Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

€ € € € €

Baten per leerling

Rijksbijdragen per leerling n.v.t. 6.088 5.619 7.351 7.248

Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling n.v.t. 24 26 81 76

Overige baten per leerling n.v.t. 211 232 1.086 568

Financiële baten per leerling n.v.t. - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten n.v.t. 6.323 5.877 8.518 7.892

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling n.v.t. 4.659 4.461 6.637 6.371

Afschrijvingen per leerling n.v.t. 160 147 93 129

Huisvestingslasten per leerling n.v.t. 268 259 514 306

Overige lasten per leerling n.v.t. 933 440 781 719

Financiële lasten per leerling n.v.t. - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten n.v.t. 6.020 5.307 8.025 7.525

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 55

Grondslagen

Algemeen

Juridische vorm en voornaamste activiteiten

De stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland is een vrije school voor primair en voortgezet

onderwijs, de voornaamste actviteit van de organisatie bestaat uit het geven van vrije school onderwijs

aan leerlingen.

Toegepaste standaarden

De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald

dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder

RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide

uitzonderingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op

basis van historische kosten.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Indien niet anders is vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische

voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan

gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan

worden vastgesteld.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde

waarde van activa en verplichtingen van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken

van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in

toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen voor consolidatie

De jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andere

rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale

leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de organisatie een meerderheidsbelang

heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling

of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële

stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken.

In de jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen

de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het

minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

De in de consolidatie betrokken organisaties blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat de

statutaire of anderszins overheersende zeggenschap op beleid wordt overgedragen.

Personeelsbeloningen

Voor de beloningen welke de stichting verschuldigd is aan het personeel op basis van de

arbeidsvoorwaarden gedurende het dienstverband neemt de stichting een voorziening op per balansdatum.

Deze voorziening wordt slechts opgenomen indien sprake is van opgebouwde rechten.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs dan wel reële waarde.

Voor de stichting omvatten financiële instrumenten onder meer:

- debiteuren en overige vorderingen,

- effecten,

- liquide middelen,

- schulden aan (krediet-) instellingen,

- crediteuren en overige te betalen posten.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 56

Grondslagen

Immateriële en materiële vaste activa

De (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve

afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte

economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs,

rekening houdend met een eventuele restwaarde.

De gehanteerde afschrijvingsgrens bedraagt € 500.

De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt:

Software 33,33%

Gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%

ICT 10%, 20% en 33,33%

Meubilair 4%, 5%, 6,66% en 10%

Overige inventaris 6,66%, 10% en 20%

Leermiddelen 10% en 12,5%

De afschrijvingspercentages zoals die t/m 2013 gehanteerd werden blijven onveranderd van kracht. Het bestuur

is hiermee akkoord. Investeringen met ingang van 2014 worden conform bovenstaande percentages afgeschreven.

Deelnemingen

Deelnemingen waarbij geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend

worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of actuele waarde.

Effecten

De effecten worden voor zover deze aan een beurs genoteerd zijn gewaardeerd tegen reële waarde.

Wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten.

Niet beursgenoteerde gekochte leningen en obligaties worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Vorderingen

De vorderingen worden gewaardeerd tegen reële waarde.

Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de Regeling

"Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs"

(kenmerk WJZ-2005/54063802 en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op

het Ministerie van OCW. Hiervan werd tot en met 2017 gebruik gemaakt. Met ingang van 2018 is ervoor

gekozen dit niet meer te doen. Zie hiertoe ook het vermelde onder Stelselwijziging.

Liquide middelen

De liquide middelen worden gewaardeerd op reële waarde.

Indien niets anders is vermeld, staan deze vrij ter beschikking.

Eigen vermogen

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de

bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking

staan van het bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht,

dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de

beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als

bestemmingsfonds. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en

private middelen.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 57

Grondslagen

Voorzieningen

Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening in verband met verplichtingen

als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum

aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:

- de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk);

- het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk

is;

- er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting.

Personeelsvoorziening

Jubileumvoorziening

De voorziening voor jubileumuitkeringen is bepaald op basis van de verwachte ontwikkelingen in het

personeelsbestand.

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

Het saldo van de voorziening is bepaald door het aantal FTE's per 31-12-2018 te vermenigvuldigen met € 638.

Voorziening WW lasten

De voorziening voor WW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor ex-medewerkers.

De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen.

De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4%

en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

Voorziening langdurig zieken en afvloeiing

De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor

langdurig zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten.

De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4%

en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

Voorziening duurzame inzet

In de voorziening "cao levensfasebewust beleid" is de verplichting per ultimo jaar opgenomen voor de

gespaarde uren in het kader van de regeling in de CAO 2014-2015. Met het basisbudget van 50 klokuren

kunnen keuzes worden gemaakt die passen binnen de levensfase en de persoonlijke situatie en die de

duurzame inzetbaarheid vergroten.

Pensioenvoorziening

Voor het personeel van de stichting zijn de pensioenen ondergebracht bij ABP,

bedrijfstakpensioenfonds. Deze regeling is te kwalificeren als een toegezegd-pensioenregeling.

Deze wordt, overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging, in de jaarrekening verwerkt als

toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten

worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het

fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het

pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening.

Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren

is niet beschikbaar.

Langlopende schulden

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend.

Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen.

Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de

effectieve rentemethode.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 58

Grondslagen

Kortlopende schulden

Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als

kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen

de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de effectieve rentemethode.

Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bedragen) en nog te

betalen bedragen terzake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor

meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden.

Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen

Als exploitatieresultaat is bepaald het verschil tussen de baten en lasten over het jaar waarop zij

betrekking hebben, tenzij anders is vermeld.

Baten

Onder baten wordt verstaan de van overheidswege toegekende (normatieve) bijdrage OCW, overige OCW

subsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden ontvangen overige bijdragen.

De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, met uitzondering van de

ouderbijdragen, deze worden opgenomen op basis van het kasstelsel.

Lasten

De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen en toegerekend

aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

De afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van de verkrijgingsprijs.

Stelselwijziging

In het boekjaar 2018 is er een stelselwijziging doorgevoerd op de vordering OCW "Wijziging regeling onvoorziene

gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs" Dit omwille van de vergelijkbaarheid zijn

de vergelijkende cijfers aangepast.

De effecten op de algemene reserve zijn als volgt: Stand per Stand per

1-1-2017 1-1-2018

Algemene reserve inclusief stelselwijziging 960.053 1.259.367

Algemene reserve exclusief stelselwijziging 1.820.895 2.098.588

Deze aanpassing heeft per 1-1-2017 een negatief effect op het eigen vermogen, waarmee het eigen vermogen

met € 860.842 daalt van € 1.820.895 naar € 960.053. Het vermogen per 1-1-2018 daalt met € 839.221 van

€ 2.089.588 naar € 1.259.367.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 59

Balans per 31 december na resultaatbestemming

31-12-2018 31-12-2017

€ €

1 Activa

Vaste activa

1.1 Immateriële vaste activa - -

1.2 Materiële vaste activa 2.304.173 2.316.522

1.3 Financiële vaste activa 15.193 15.193

2.319.366 2.331.715

Vlottende activa

1.5 Vorderingen 1.051.086 1.007.545

1.7 Liquide middelen 1.558.577 361.589

2.609.663 1.369.134

Totaal activa 4.929.029 3.700.849

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 1.666.774 1.259.367

2.2 Voorzieningen 405.495 275.736

2.3 Langlopende schulden - -

2.4 Kortlopende schulden 2.856.760 2.165.746

4.929.029 3.700.849

Totaal passiva 4.929.029 3.700.849

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 60

Staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 18.520.304 18.054.100 17.731.947

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 179.278 172.200 209.922

3.5 Overige baten 1.927.317 1.870.200 2.016.837

Totaal baten 20.626.899 20.096.500 19.958.706

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 16.621.073 16.331.600 16.301.976

4.2 Afschrijvingen 313.839 288.700 276.226

4.3 Huisvestingslasten 1.067.393 1.383.500 1.133.655

4.4 Overige lasten 2.217.233 1.917.700 1.969.418

Totaal lasten 20.219.538 19.921.500 19.681.275

Saldo baten en lasten 407.361 175.000 277.431

Check centrale kosten - - -

5 Financiële baten en lasten 46 12.400- 262

Resultaat 407.407 162.600 277.693

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting 200.444 145.000 199.158

Algemene reserve school 206.963 17.600 78.535 407.407 162.600 277.693

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 61

Kasstroomoverzicht

2018 2017

€ €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 407.361 277.431

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 306.719 269.106

Mutaties voorzieningen 129.759 27.173-

436.478 241.933

Veranderingen in vlottende middelen:

Vorderingen 43.541- 249.753

Effecten - 10.004

Kortlopende schulden 691.014 809.802-

647.473 550.045-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.491.312 30.681-

Ontvangen interest 46 262

Waardeveranderingen financiële vaste activa - -

Betaalde interest - -

46 262

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.491.358 30.419-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa 294.370- 732.842-

Desinvesteringen in materiële vaste activa - -

Investeringen financiële vaste activa - -

Totaal kasstroom uit investeringensactiviteiten 294.370- 732.842-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen - -

Aflossing langlopende schulden - -

- -

Mutatie liquide middelen 1.196.988 763.261-

Beginstand liquide middelen 361.589 1.124.850

Mutatie liquide middelen 1.196.988 763.261-

Eindstand liquide middelen 1.558.577 361.589

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 62

Toelichting behorende tot de balans

Cumulatieve

Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde

afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen

1-1-2018 1-1-2018 1-1-2018 2018 2018 2018 2018 31-12-2018 31-12-2018 31-12-2018

€ € € € € € € € € €

1 Activa

1.1 Immateriële vaste activa

1.1.5 Overige software16NK01 Parcival College VO 4.126 4.126 - - - - - 4.126 4.126 -

1.2 Materiële vaste activa

1.2.1 Gebouwen en terreinen

Gebouwen

03JS De Zonnewende 42.196 9.606 32.590 - - - 1.405 42.196 11.011 31.185

16NK Zutphen VO 482.984 438.388 44.596 - - - 2.345 482.984 440.733 42.251

16NK01 Parcival College VO 116.753 93.608 23.145 - - - 894 116.753 94.502 22.251

641.933 541.602 100.331 - - - 4.644 641.933 546.246 95.687

Verbouwing

Centraal budget 163.890 8.195 155.695 - 163.890- 8.195- - - - -

03JS De Zonnewende 43.540 4.081 39.459 3.188 163.890 8.195 19.320 210.618 31.596 179.022

06GE De Berkel 166.832 2.958 163.874 25.038 - - 18.399 191.870 21.357 170.513

16NK Zutphen VO 198.761 32.589 166.172 109.047 - - 15.273 307.808 47.862 259.946

16NK01 Parcival College VO 400.386 53.296 347.090 13.652 - - 31.496 414.038 84.792 329.246

973.409 101.119 872.290 150.925 - - 84.488 1.124.334 185.607 938.727

Totaal gebouwen en terreinen 1.615.342 642.721 972.621 150.925 - - 89.132 1.766.267 731.853 1.034.414

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 63

Toelichting behorende tot de balans

Cumulatieve

Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde

afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen

1-1-2018 1-1-2018 1-1-2018 2018 2018 2018 2018 31-12-2018 31-12-2018 31-12-2018

€ € € € € € € € € €

1.2.2 Inventaris en apparatuur

ICT

Centraal budget 44.398 42.230 2.168 - - - 634 44.398 42.864 1.534

03JS De Zonnewende 74.857 61.224 13.633 8.935 - - 3.411 83.792 64.635 19.157

06GE De Berkel 19.188 3.838 15.350 2.208 - - 3.985 21.396 7.823 13.573

16NK Zutphen VO 595.477 518.762 76.715 33.740 - - 30.397 629.217 549.159 80.058

16NK01Parcival College VO 291.732 236.249 55.483 12.662 - - 18.121 304.394 254.370 50.024

1.025.652 862.303 163.349 57.545 - - 56.548 1.083.197 918.851 164.346

Meubilair

Centraal budget 40.507 37.827 2.680 - - - 912 40.507 38.739 1.768

03JS De Zonnewende 62.346 49.527 12.819 - - - 3.418 62.346 52.945 9.401

06GE De Berkel 99.110 4.258 94.852 5.054 - - 5.166 104.164 9.424 94.740

16NK Zutphen VO 1.154.963 921.901 233.062 1.822 - - 23.198 1.156.785 945.099 211.686

16NK01Parcival College VO 893.597 637.408 256.189 18.768 - - 24.804 912.365 662.212 250.153

2.250.523 1.650.921 599.602 25.644 - - 57.498 2.276.167 1.708.419 567.748

Overige inventaris

Centraal budget 11.071 10.388 683 - - - 356 11.071 10.744 327

03JS De Zonnewende 106.863 64.043 42.820 3.236 - - 6.090 110.099 70.133 39.966

06GE De Berkel 40.623 5.044 35.579 2.995 - - 5.391 43.618 10.435 33.183

16NK Zutphen VO 417.294 274.175 143.119 20.041 - - 31.645 437.335 305.820 131.515

16NK01Parcival College VO 337.670 141.297 196.373 11.576 - - 38.921 349.246 180.218 169.028

913.521 494.947 418.574 37.848 - - 82.403 951.369 577.350 374.019

Totaal inventaris en apparatuur 4.189.696 3.008.171 1.181.525 121.037 - - 196.449 4.310.733 3.204.620 1.106.113

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 64

Toelichting behorende tot de balans

Cumulatieve

Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde

afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen

1-1-2018 1-1-2018 1-1-2018 2018 2018 2018 2018 31-12-2018 31-12-2018 31-12-2018

€ € € € € € € € € €

1.2.3 Leermiddelen

03JS De Zonnewende 42.817 10.657 32.160 18.082 - - 4.756 60.899 15.413 45.486

06GE De Berkel 55.683 5.244 50.439 1.372 - - 5.666 57.055 10.910 46.145

16NK Zutphen VO 73.984 17.744 56.240 1.957 - - 6.923 75.941 24.667 51.274

16NK01Parcival College VO 38.579 15.042 23.537 997 - - 3.793 39.576 18.835 20.741

Totaal leermiddelen 211.063 48.687 162.376 22.408 - - 21.138 233.471 69.825 163.646

- Totaal materiële vaste activa 6.016.101 3.699.579 2.316.522 294.370 - - 306.719 6.310.471 4.006.298 2.304.173

Gehanteerde afschrijvingspercentages: software 33,33%; gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%; ICT 10%, 20% en 33,33%: meubilair 4%, 5%, 6,66% en

10%; overige inventaris 6,66%,10% en 20%; leermiddelen 10% en 12,5%.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 65

Toelichting behorende tot de balans

Boekwaarde Mutatie + Mutatie - Boekwaarde

1-1-2018 2018 2018 31-12-2018

€ € € €

1.3 Financiële vaste activa

1.3.2 Deelneming 15.193 - - 15.193

Het betreft hier een deelneming in samenwerkingsverband IJssel-Berkel

31-12-2018 31-12-2017

€ €

1.5 Vorderingen

1.5.1 Debiteuren 19.149 -

1.5.2 OCW/EZ

Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding PO 157.490 137.155

Eliminatie betaalritme prestatiebox PO - 7.618

Personele bekostiging groei - 20.538

157.490 165.311

1.5.7 Overige vorderingen

Regge leerlingen 308.270 341.738

Fietsplan 5.388 3.021

Computers 2.182 1.735

Overige vorderingen boekjaar 420.326 362.326

Afrekening vervangingsfonds boekjaar 7.032 13.740

743.198 722.560

1.5.8 Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten Bovenschools 12.003 15.281

Vooruitbetaalde kosten De Zonnewende 3.616 1.290

Vooruitbetaalde kosten De Berkel 2.171 1.732

Vooruitbetaalde kosten Zutphen VO 87.463 74.641

Vooruitbetaalde kosten Parcival VO 25.996 26.730

131.249 119.674

Totaal vorderingen 1.051.086 1.007.545

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 66

Toelichting behorende tot de balans

31-12-2018 31-12-2017

€ €

1.7 Liquide middelen

1.7.1 Kasmiddelen

Kas 1.491 1.612

1.7.2 Tegoeden en bank- en girorekeningen

Triodos, rekening courant NL31TRIO07814.01.410 214.012 147.831

Triodos, rendement rekening NL78TRIO07814.01.437 99.816 70.816

Triodos, rekening courant NL43TRIO03905.13.504 De Zonnewende 45.748 24.309

Schatkistbankieren 12255 999.166 -

ING, rekening courant NL36INGB0006809742 De Zonnewende 352 338

ING, rekening courant NL72INGB0007286625 De Berkel 49.756 24.771

ING, rekening courant NL78INGB0007286711 Zutphen VO 39.087 35.011

ING, rekening courant NL82INGB06507.61.456 Parcival VO 68.764 28.750

ING, rekening courant NL22INGB0009428218 De Zonnewende 2.493 8.671

ING, rekening courant NL55INGB0004544741 Zutphen VO - 578

Rabobank rekening courant NL49RABO01442.59.222 37.782 18.792

Schoolrekeningen/bestuursrekeningen 110 110

1.557.086 359.977

Totaal liquide middelen 1.558.577 361.589

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 67

Toelichting behorende tot de balans

Bestemming Inflatie- Overige

Saldo resultaat correctie mutaties Saldo

1-1-2018 2018 2018 2018 31-12-2018

€ € € € €

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve *

Stichting 632.750 200.444 - - 833.194

03JS De Zonnewende PO 336.845 - - - 336.845

06GE De Berkel PO 3.821- 74.648 - - 70.827

16NK Zutphen VO 308.771 132.315 - - 441.086

16NK01Parcival College VO 15.178- - - - 15.178-

1.259.367 407.407 - - 1.666.774

2.1.2 Best. reserves (publiek) - - - - -

2.1.3 Best. reserves (privaat) - - - - -

Totaal eigen vermogen 1.259.367 407.407 - - 1.666.774

Per 1-1-2017 is een stelselwijziging doorgevoerd. Stand per Stand per

De effecten op de algemene reserve zijn als volgt: 1-1-2017 1-1-2018

Algemene reserve inclusief stelselwijziging 960.053 1.259.367

Algemene reserve exclusief stelselwijziging 1.820.895 2.098.588

Verschil 860.842 839.221

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 68

Toelichting behorende tot de balans

Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo

1-1-2018 2018 2018 2018 31-12-2018

€ € € € €

2.2 Voorzieningen

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea 141.510 10.598 13.779 - 138.329

WW & BWWW 90.929 29.518 - 39.278 81.169

Personeel 43.297 - - - 43.297

Duurzame inzet - 142.700 - - 142.700

Totaal voorzieningen 275.736 182.816 13.779 39.278 405.495

Kortlopende Langlopende Totaal

deel <1jaar deel>1jaar

€ € €

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea 17.600 120.729 138.329

WW & BWWW - 81.169 81.169

Personeel - 43.297 43.297

Duurzame inzet - 142.700 142.700 17.600 387.895 405.495

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

Het saldo van de voorziening is bepaald door het aantal FTE's per 31-12-2018 te vermenigvuldigen met € 638.

De voorziening voor WW en BWWW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor

ex-medewerkers. De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen.

De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor langdurig

zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten. De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde,

rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

In de voorziening duurzame inzet "cao levensfasebewust beleid" is de verplichting per ultimo jaar opgenomen

voor de gespaarde uren in het kader van de regeling in de CAO 2014-2015. Met het basisbudget van 50 klokuren.

De voorziening is bepaald van de nog niet opgenomen uren rekening houdend met in de toekomst alleen

vervanging van de (les) contacturen.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 69

Toelichting behorende tot de balans

31-12-2018 31-12-2017

€ €

2.4 Kortlopende schulden

2.4.1 Kredietinstellingen - -

2.4.2 Vooruitontvangen bedragen

Vooruitontvangen bedragen reisgeld ouders 34.726 34.026

Vooruitontvangen bedragen voorjaarconcert 23.160 10.710

Vooruitontvangen bedragen projecten 24.949 23.328

82.835 68.064

2.4.3 Crediteuren 1.057.757 344.666

2.4.4 OCW/EZ 7.125 -

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonbelasting december 633.433 636.169

Premies sociale verzekeringen december 13.626 10.395

647.059 646.564

2.4.8 Schulden terzake pensioenen

ABP december 191.923 188.450

2.4.10 Overlopende passiva

Salaris 13e maand boekjaar 5.144 9.021

VAVO Voortgezet Algemeen Volwassenonderwijs 19.032 27.387

Nieuwbouw/verbouwingen 10.721 56.757

Overlopende passiva boekjaar 164.559 205.634

Aanspraken vakantiegeld 506.507 490.305

Aanspraken bindingstoelage 42.394 44.515

Subsidies OCW/EZ niet geoormerkt 38.170 54.130

Subsidies OCW/EZ geoormerkt 70.133 22.919

Verstrekte voorschotten 13.401 7.334

870.061 918.002

Totaal kortlopende schulden 2.856.760 2.165.746

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 70

Geoormerkte doelsubsidie OCW/EZ

G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a)

Bedrag van Ontvangen t/mde activiteiten zijn ultimo verslagjaar

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaarconform de subsidiebeschikking

Kenmerk - Datum € €geheel uitgevoerd en afgerond

Lerarenontwikkelfonds LOF17-0249 - 11-04-2018 11.478 11.478 N

Lerarenontwikkelfonds LOF17-0051 - 13-12-2017 22.919 22.919 N

Zij-instromers 2018/2/837934 - 22-05-2018 20.000 20.000 N

Zij-instromers 2018/2/1022882 - 20-11-2018 20.000 20.000 N

Lerarenbeurs 2018/2/942534 - 20-09-2018 34.117 34.117 N

Lerarenbeurs 2018/2/772627 - 20-03-2018 4.200- 4.200- J

Lerarenbeurs 2018/2/837934 - 22-05-2018 5.786- 5.786- J

Lerarenbeurs 2017/2/539169 - 20-09-2017 61.118 61.118 J

Lerarenbeurs 2017/2/672358 - 21-11-2017 4.115 4.115 J

Lerarenbeurs 2017/2/424084 - 21-03-2017 3.341 3.341 J

totaal 167.102 167.102

G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel

(Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b)

G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4)

Kenmerk - Datum € € € €

totaal - - - -

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kostensaldo nog te besteden

Omschrijving Toewijzing toewijzing 1-1-2018 verslagjaar verslagjaar 31-12-2018ultimo verslagjaar

Kenmerk - Datum € € € € € €

- - - - -

totaal - - - - - -

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 71

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ personeel 14.159.514 13.842.200 13.688.422

3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ materiële instandhouding 2.026.526 2.007.800 1.978.949

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ 1.853.240 1.799.200 1.668.632

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV 481.024 404.900 395.944 18.520.304 18.054.100 17.731.947

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 179.278 172.200 209.922

3.2.2 Overige - - - 179.278 172.200 209.922

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur onroerende zaken 34.569 46.900 44.246

3.5.2 Detachering personeel 39.338 - 10.597

3.5.5 Ouderbijdragen 1.012.820 1.017.700 1.096.212

3.5.6 Overige 840.590 805.600 865.782 1.927.317 1.870.200 2.016.837

4 Lasten

4.1 Personeelslasten

4.1.1 Lonen en salarissen 15.522.471 15.292.400 14.914.767

4.1.2.1 Personele voorzieningen 143.537 13.800 19.253-

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 744.242 776.500 1.252.494

4.1.2.3 Overige personele lasten 326.266 371.200 388.854

4.1.3 Uitkeringen 115.443- 122.300- 234.886- 16.621.073 16.331.600 16.301.976

Het totaal aan lonen en salarissen uit 4.1.1 is opgebouwd

uit de volgende componenten:

Brutolonen en salarissen 12.007.758 11.829.781 11.658.135

Sociale lasten 1.800.191 1.773.509 1.650.180

Pensioenpremies 1.714.522 1.689.110 1.606.452 15.522.471 15.292.400 14.914.767

FTE's: inclusief vervanging 223,69 218,39 219,72

4.2 Afschrijvingen4.2.2 Materiële vaste activa 313.839 288.700 276.226

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur 242.043 271.000 278.066

4.3.3 Klein onderhoud en exploitatie 169.896 172.500 202.376

4.3.4 Energie en water 228.068 229.600 216.155

4.3.5 Schoonmaakkosten 347.619 340.700 333.052

4.3.6 Heffingen 17.183 15.200 20.023

4.3.7 Overige huisvestingslasten 62.584 94.500 83.983

4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening - 260.000 - 1.067.393 1.383.500 1.133.655

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 72

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

4 Lasten

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten 542.668 520.500 508.716

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 1.006.704 888.100 951.191

4.4.4 Overige lasten 667.861 509.100 509.511 2.217.233 1.917.700 1.969.418

4.4 Check centrale kosten - - -

5 Financiële baten en lasten

5.1 Financiële baten

5.1 Rentebaten 46 - 262

5.2 Waardeveranderingen effecten - - - 46 - 262

5.4 Financiële lasten5.4 Rentelasten - 12.400 -

Uitsplitsing accountantskosten

4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 25.095 13.500 13.068

4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - -

4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen - - -

4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - -

Accountantslasten 25.095 13.500 13.068

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 73

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ

800000 Lumpsumvergoeding personeel 14.335.450 14.102.400 13.865.450

800090 Lumpsumvergoeding groeiformatie 32.931 - 45.942

800100 Materiële instandhouding 2.026.526 2.007.800 1.978.949

800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel -147.417 -168.200 -136.444

800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel -61.450 -92.000 -86.526

16.186.040 15.850.000 15.667.371

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ

810100 Leerling gebonden financiering - - -

810200 Lerarenbeurs 44.295 64.500 53.139

810400 Prestatiebox 725.306 749.700 647.515

810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast 17.407 17.500 17.378

810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel 14.500 - 943

810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid 362.692 309.600 291.067

810800 Materiële instandh. gratis boeken 666.528 657.900 658.590

810850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud - - -

810890 Projectsubsidie lerarenontwikkelfonds 2.637 - -

810900 Zij-instromers 19.875 - -

1.853.240 1.799.200 1.668.632

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV

810950 SWV inzake passend onderwijs 481.024 404.900 385.229

810960 SWV inzake passend onderwijs LGF - - 10.715

481.024 404.900 395.944

Totaal rijksbijdragen 18.520.304 18.054.100 17.731.947

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen

820000 ID-banen 13.574 13.200 13.222

825000 Overige gemeentelijke bijdragen 165.704 159.000 196.700

Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies 179.278 172.200 209.922

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 74

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur

864000 Verhuur zalen 16.107 27.500 21.194

864100 Verhuur lokalen 18.462 19.400 23.052

34.569 46.900 44.246

3.5.2 Detachering personeel

865000 Detachering personeel 39.338 - 10.597

3.5.5 Ouderbijdragen

862000 Ouderbijdragen 649.438 737.700 755.811

862100 Schoolkosten 321.889 250.000 288.731

862110 Ouderbijdragen materiaal 18.755 30.000 23.380

862120 Ouderbijdragen huiswerkklas 3.243 - 2.436

862200 Ouderbijdragen excursies 19.495 - 25.854

862210 Mutatie rekeningen - - -

1.012.820 1.017.700 1.096.212

3.5.6 Overige

869020 Bijdrage Regge via Stedelijk 761.570 783.300 814.638

869500 Kantine verkopen 24.542 20.000 19.992

869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 - 2.300 -21.621

869900 Overige baten 54.478 - 52.773

840.590 805.600 865.782

Totaal overige baten 1.927.317 1.870.200 2.016.837

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 75

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

4.1 Personeelslasten

4.1.1 Lonen en salarissen

400000 Loonkosten algemeen 15.399.512 14.955.800 14.781.199

409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 35.418 250.000 29.862

409999 Taakstellingen beleidskader - - -

15.434.930 15.205.800 14.811.061

411900 Loonkosten vervanging 87.541 86.600 103.706

15.522.471 15.292.400 14.914.767

4.1.2 Overige personeelslasten

4.1.2.1 Personele voorzieningen

412500 Dotatie voorziening jubilea 10.597 13.800 32.697

412510 Dotatie voorziening WW en BWWW -9.760 - -51.950

412530 Dotatie voorziening personeel - - -

412540 Dotatie voorziening duurzame inzet 142.700 - -

143.537 13.800 -19.253

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

413000 Advies en ondersteuning 7.941 72.000 155.711

413100 Extern personeel/declaranten 522.477 477.000 916.840

413110 Extern personeel declarabel VF 1.279 - 8

413200 Vrijwilligers 25.009 25.500 22.329

413210 Vergoeding RVT-leden 34.239 40.000 -

413300 Schoolbegeleidingdiensten - 4.000 -

413500 Externe personeelskosten LGF 30.905 35.000 29.347

413600 Externe onderwijs Regge leerlingen 4.579 - 12.194

413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen 117.813 123.000 116.065

744.242 776.500 1.252.494

4.1.2.3 Overige personeelslasten

414000 Scholing 170.469 175.000 205.164

414100 Arbodienst contract 21.837 33.000 34.231

414200 Begeleiding en coaching 13.811 15.000 22.154

414400 Malus vervangingsfonds -3.266 - 17.992

414600 Dienstreizen 10.949 25.000 20.005

414700 GMR 248 2.500 411

414800 Werving personeel 20.954 13.000 18.776

414900 Transitievergoedingen - 9.000 -

415000 Jubilea/afscheid personeel - 1.000 272

415100 Lief en leed - 1.200 495

416800 Outplacement/re-integratie 2.300 21.000 4.686

416900 Overige personele lasten 46.810 37.000 31.260

416950 Werkkostenregeling 27.441 38.500 33.408

417110 Overige personele lasten zij-instromers 14.713 - -

326.266 371.200 388.854

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkeringen vervangingsfonds -69.956 -82.300 -107.590

419600 Uitkeringen UWV -45.487 -40.000 -127.296

-115.443 -122.300 -234.886

Totaal personeelslasten 16.621.073 16.331.600 16.301.976

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 76

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

4.2 Afschrijvingen

4.2.2 Materiële vaste activa

420010 Afschrijving software oud - - -

422000 Afschrijving gebouwen - 7.500 -

422010 Afschrijving gebouwen oud 11.764 11.200 11.764

422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 68.513 - 37.815

422200 Afschrijving verbouwing 20 jaar 15.975 49.400 13.994

423000 Afschrijving ICT 55.206 56.200 44.890

423010 Afschrijving ICT oud 1.342 1.300 4.434

424000 Afschrijving meubilair 19.359 20.200 16.522

424010 Afschrijving meubilair oud 38.139 38.100 43.507

424700 Afschrijving overige inventaris 45.022 44.200 36.775

424710 Afschrijving overige inventaris oud 37.381 37.500 46.969

425000 Afschrijving leermiddelen 20.468 22.300 18.050

425010 Afschrijving leermiddelen oud 670 800 1.506

Totaal afschrijvingen 313.839 288.700 276.226

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur

430000 Huur gebouwen 174.820 175.000 173.764

430100 Huur gymzaal 52.514 74.000 79.730

430200 Huur grond 5.109 7.000 6.994

430300 Huur kluisjes 9.600 15.000 17.578

242.043 271.000 278.066

4.3.3 Onderhoud

433000 Dagelijks onderhoud 89.413 106.500 108.505

433010 Abonnementen onderhoud 24.618 25.000 18.618

433100 Beveiliging 20.802 20.000 36.334

433200 Veiligheid 18.839 15.000 24.581

433300 Onderhoud inventaris 7.933 1.500 3.664

433400 Onderhoud tuin 8.291 4.500 10.674

433500 Onderhoud schoolplein - - -

169.896 172.500 202.376

4.3.4 Energie en water

434000 Elektra 86.407 88.500 80.440

434200 Verwarming 134.417 131.500 125.602

434400 Water 7.244 9.600 10.113

228.068 229.600 216.155

4.3.5 Schoonmaakkosten

435000 Schoonmaak door derden 296.188 295.300 286.376

435400 Schoonmaakartikelen 29.160 21.000 24.530

435800 Afvalverwerking 22.271 24.400 22.146

347.619 340.700 333.052

4.3.6 Heffingen

436500 Publiekrechtelijke heffingen 9.124 11.700 11.684

436600 Onroerend zaak belasting 6.446 3.500 7.283

436700 Vergunningen 1.613 - 1.056

17.183 15.200 20.023

4.3.7 Overige huisvestingslasten

437000 Vandalisme e.d. 530 3.000 1.135

437100 Verhuiskosten 751 25.000 17.929

437500 Overige huisvestingslasten 61.303 66.500 64.919

62.584 94.500 83.983

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 77

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

4.3 Huisvestingslasten (vervolg)

4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening

431000 Dotatie voorziening groot onderhoud - 260.000 -

Totaal huisvestingslasten 1.067.393 1.383.500 1.133.655

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten

441000 Administratiekosten 198.490 198.200 197.110

441100 Accountantskosten 25.095 13.500 13.068

441110 Juridische bijstand - - 7.544

441200 Contributies/lidmaatschappen 24.664 21.200 29.168

441210 Contributies Vereniging Vrije Scholen 37.477 38.500 37.703

441220 Contributies VBS e.d. 5.833 12.200 6.609

441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 2.084 3.500 731

441240 Abonnementen radio/tv/internet 8.778 9.700 9.643

441300 Verzekeringen 11.690 14.600 11.672

441400 Automatiseringskosten 153.154 125.500 121.625

441500 Telefoonkosten 23.966 31.000 26.077

441600 Porti 13.338 11.200 13.101

441610 Vergaderkosten 6.084 8.700 6.636

441620 Kantoorbenodigdheden 11.476 11.900 8.865

441700 Representatiekosten 5.703 6.500 9.083

441800 Ouderkring/MR 4.200 7.500 4.726

441810 Leerlingraad 100 200 60

441900 Bankkosten 10.536 6.600 5.295

542.668 520.500 508.716

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

442200 Aanschaf kleine inventaris 11.254 9.500 14.417

442220 ICT abonnementen 23.415 17.500 23.774

443000 Leermiddelen 9.391 9.500 7.947

443010 Leermiddelen verbruiksmateriaal 133.551 105.000 116.619

443020 Leermiddelen rugzak leerlingen - - -

443030 Leermiddelen abonnementen 10.792 500 7.212

443100 Zorg 82.645 18.500 48.482

443110 Zorgplan WSNS - - -

443200 Kleuterafdeling 3.571 2.000 1.359

443210 Kleuterklas 1 493 700 84

443220 Kleuterklas 2 459 700 437

443230 Kleuterklas 3 411 700 112

443240 Klassenpot klas 1 591 700 671

443250 Klassenpot klas 2 289 700 346

443260 Klassenpot klas 3 542 1.300 1.046

443270 Klassenpot klas 4 802 600 770

443280 Klassenpot klas 5 192 600 129

443290 Klassenpot klas 6 594 800 595

443300 Schoolboeken 548.203 500.000 530.609

443400 Schoolbibliotheek 1.062 1.000 283

443500 Reproductiekosten 53.013 60.300 50.054

443600 Examens 7.856 12.500 13.694

889.126 743.100 818.640

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 78

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

4.4 Overige lasten (vervolg)

4.4.2.3 Vakken totaal

444000 Vakken totaal 117.578 145.000 132.551

444100 Schoolkosten totaal - - -

117.578 145.000 132.551

4.4.4 Overige

446000 Buitenschoolse activiteiten 23.807 25.000 15.766

446010 Jaarfeesten 17.111 11.000 12.184

446020 Bijzondere dagen 8.018 14.000 12.210

446030 Excursies/schoolreisjes 331.679 319.600 323.913

446040 Reisfonds 11.786 12.000 16.643

446050 Reizen examenklas 8.557 15.000 13.567

446100 Inkoop kantine 14.312 15.000 15.018

446110 Koffie/thee 37.321 31.000 41.339

446120 Huishouding 71 1.000 279

446190 Overige kosten kantine 112 1.000 460

446200 Werving leerlingen 15.724 19.000 14.272

446300 Jaarboekje/schoolgids 1.968 3.000 1.076

446400 Schoolkrant -809 1.000 2.049

446500 Advertentiekosten 7.635 5.000 2.340

446600 PR activiteiten 11.911 4.000 14.324

446800 Project kamp - 3.500 -

446810 Project lentebazar - 5.000 -

446900 Diverse uitgaven 17.240 24.000 24.071

449905 Mutatie rekeningen - - -

449950 Onvoorzien 159.833 - -

450100 Materiële lasten zij-instromers - - -

450200 Materiële lasten lerarenontwikkelfonds 1.585 - -

667.861 509.100 509.511

Totaal overige lasten 2.217.233 1.917.700 1.969.418

4.4 Centrale kosten - - -

5 Financiële baten en lasten

5.1 Rentebaten

870000 Rentebaten banken 46 - 249

870400 Rente DUO - - 13

46 - 262

5.4 Rentelasten

471000 Rentelasten lening - 12.400 -

Saldo financiële baten en lasten 46 -12.400 262

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 79

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

Specificatie vakken totaal (kostendragers)

100 Nederlands 2.883 2.800 2.680

110 Frans 1.392 2.900 2.018

120 Duits 766 2.100 744

130 Engels 1.575 2.100 574

140 Aardrijkskunde 2.186 2.700 1.047

150 Geschiedenis 889 900 1.330

160 Maatschappijleer 709 700 644

170 Videoles 900 1.900 904

180 Wiskunde 4.936 4.300 3.013

190 Natuurkunde 2.458 2.100 2.799

200 Biologie 1.539 3.600 3.050

210 Scheikunde 4.583 2.800 2.555

220 Economie 454 800 603

230 Tekenen 14.729 15.700 14.861

240 Kunstgeschiedenis 941 600 503

250 CKV1 3.941 200 2.566

260 Techniek - 100 -

270 7e klas - 1.100 -

280 Bijzondere onderwijsprojecten 20.086 15.400 31.147

290 Circus 467 700 315

300 Bewegingsonderwijs 1.563 1.200 1.011

310 Handenarbeid/hout 10.377 8.000 13.434

320 Handwerken/textiel 6.565 7.000 9.755

330 Metaal 6.635 8.000 10.459

340 Electropraktijk 28 300 64

350 Pottenbakken 1.403 1.700 1.938

360 Tuinbouw 4.682 1.800 1.383

370 Landbouw - 900 999

380 Verzorging 4.496 3.300 5.514

390 Steenbouwen - 1.900 -

400 Toneel 3.539 8.400 3.149

410 Muziek 3.013 3.500 3.018

420 Architectuur - 200 85

430 Dekanaat 417 1.300 373

440 Remedial teaching - 5.300 -

450 Mediatheek 7.230 11.300 7.795

460 Koor -4.991 3.000 -689

470 Lichamelijke opvoeding 185 7.100 270

480 Euritmie 2.544 3.500 826

490 C-stroom 1.076 1.800 1.182

500 Boekbinden - - -

510 Voorb. PE 10 Regge BB/BK 1.068 - 502

600 Onvoorzien 2.316 2.000 128 117.580 145.000 132.549

Specificatie schoolkosten totaal (kostendragers)

910 Klassenpot 7 - - -

920 Klassenpot 8 - - -

930 Klassenpot 9 - - -

940 Klassenpot 10 - - -

950 Klassenpot 11 - - -

960 Klassenpot 12 - - - - - -

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 80

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Centraal 03JS 06GE 16NK 16NK01

budget De Zonnewende De Berkel Zutphen VO Parcival VO

2018 2018 2018 2018 2018 Totaal

€ € € € € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 18.004- 1.716.908 1.477.672 8.718.792 6.624.936 18.520.304

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - 6.787 6.787 96.525 69.179 179.278

3.5 Overige baten - 59.441 61.107 1.287.724 519.045 1.927.317

Totaal baten 18.004- 1.783.136 1.545.566 10.103.041 7.213.160 20.626.899

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 439.860 1.313.702 1.173.123 7.871.288 5.823.100 16.621.073

4.2 Afschrijvingen 1.902 45.016 38.607 110.285 118.029 313.839

4.3 Huisvestingslasten 34.511 75.700 68.234 609.503 279.445 1.067.393

4.4 Overige lasten 255.004 263.015 115.777 926.246 657.191 2.217.233

Totaal lasten 731.277 1.697.433 1.395.741 9.517.322 6.877.765 20.219.538

Saldo baten en lasten 749.281- 85.703 149.825 585.719 335.395 407.361

Centrale kosten 749.235 69.390- 59.721- 352.374- 267.750- -

5 Financiële baten en lasten 46 - - - - 46

Resultaat - 16.313 90.104 233.345 67.645 407.407

Resultaatbestemming

Algemene reserve stichting - 16.313 15.456 101.030 67.645 200.444

Algemene reserve school - - 74.648 132.315 - 206.963 - 16.313 90.104 233.345 67.645 407.407

Begroting 2018 - 34.700 1.500 98.600 27.800 162.600

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 81

Overzicht verbonden partijen

Eigen

Statutaire Juridische Statutaire Code vermogen Resultaat Art 2:403 Deelname Consolidatie

Naam vorm zetel activiteiten 31-12-2018 2018 BW

€ € % Ja/Nee

Stichting Ter Ondersteuning Vrije scholen Stichting Zurphen - - - nee - N

Samenwerkingsverband IJssel-Berkel Stichting Zutphen - - - nee - N

Samenwerkingsverband Regio Zutphen VO Stichting Zutphen - - - nee - N

Samenwerkingsverband PO VO Groningen 20.02 Stichting Groningen - - - nee - N

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 82

WNT-verantwoording

1. Bezoldiging topfunctionarissen

De WNT is van toepassing op Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland. Het voor Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018

€ 146.000. De klasse is D.

Deze klasseindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen die als volgt zijn vastgesteld:

Gemiddelde totale baten 4

Gemiddeld aantal studenten 3

Gewogen aantal onderwijssoorten 4

Totaal aantal complexiteitspunten 11

Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand

van de functievervulling.

Naam Functie- Jaar Aanvang en Omvang Gewezen (Fictieve) Beloning Beloningen Subtotaal Individueel -/- Totaal

De heer F.L Ebskamp Directeur 2018 1/9-31/12 0,8 nee ja 30.147€ 4.824€ 34.971 39.040€ -€ 34.971€

Mevrouw E.M. Plaschek Directeur 2018 1/1-31/8 1 nee ja 96.313€ 12.475€ 108.788 97.200€ -€ 108.788€

Mevrouw E.M. Plaschek Directeur 2017 1/1-31/12 1 nee ja 135.596€ 17.598€ 153.194 141.000€ -€ 153.194€

Door toepassing van de klassenindeling per 1 januari 2016 is gebleken dat de bezoldiging van L. Plaschek hoger is dan de bezoldiging conform de klassenindeling.

Aangezien het besluit van de klassenindeling heeft plaatsgevonden ná de vaststelling van het salaris, is de overgangsregeling van toepassing. In het bestuursverslag is vermeld hoe de

overgangsregeling gaat plaatsvinden.

Toezichthoudende topfunctionarissen

Naam Functie- Jaar Aanvang en Beloning Beloningen Subtotaal Individueel -/- Totaal

De heer E. Jordens Voorzitter 2018 1/1-31/12 8.000€ -€ -€ 21.900€ -€ 8.000€

De heer E. Jordens Voorzitter 2017 1/1-31/12 8.000€ -€ -€ 21.150€ -€ 8.000€

De heer A.P. van Dijk Lid 2018 1/1-31/12 6.000€ -€ -€ 14.600€ -€ 6.000€

De heer A.P. van Dijk Lid 2017 1/1-31/12 5.000€ -€ -€ 14.100€ -€ 5.000€

Mevrouw W.A.A.M. Roefs Lid 2018 1/1-31/12 4.000€ -€ -€ 14.600€ -€ 4.000€

Mevrouw W.A.A.M. Roefs Lid 2017 1/1-31/12 4.000€ -€ -€ 14.100€ -€ 4.000€

De heer E.A.M. Taylor Lid 2018 1/1-31/12 4.000€ -€ -€ 14.600€ -€ 4.000€

De heer E.A.M. Taylor Lid 2017 2/10-31/12 1.000€ -€ -€ 3.477€ -€ 1.000€

De heer J. Stadens Lid 2018 1/1-31/12 4.000€ -€ -€ 14.600€ -€ 4.000€

De heer J. Stadens Lid 2017 2/10-31/12 1.000€ -€ -€ 3.477€ -€ 1.000€

De heer M.L.M Schiphorst Lid 2017 1/1-02/10 4.500€ -€ -€ 10.623€ -€ 4.500€

De heer J.G. Swart Lid 2017 1/1-02/10 3.000€ -€ -€ 10.623€ -€ 3.000€

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 83

WNT-verantwoording

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking.

Er zijn geen uitkeringen betaald aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking wegens beëindigen dienstverband.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingen die in 2018 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben

ontvangen. Er zijn in 2018 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT

of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 84

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Ultimo boekjaar bedraagt de jaarlijkse verplichting voor de lopende contracten:

Huur gebouwenM.E & R.I. Ingegaan 1-2-2016 - 60 maanden 29.900€

Huur contract voor een bepaalde tijd, bestuurskantoor.

Stichting ter Ondersteuning van de Vrije scholen in Zutphen en omstreken.

Per 1 maart 2018 is de Stichting de Vrije School Noord en Oost Nederland, hierna: SVNON, ontslagen van al

haar verplichtingen als Kredietnemer uit hoofde van de krediet- en leningovereenkomsten met SVNON en de

Stichting ter Ondersteuning van de Vrije scholen in Zutphen en omstreken.

Duurzame inzetbaarheid

In de CAO PO 2017-2018 zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid

van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame

inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur.

Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling

BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële

verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar 2018.

Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid

in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd.

Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden.

Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor

ouderenverlof.

Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een

plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het

waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de

hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze

plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening

houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans).

Aangezien er voor het opstellen van de jaarrekening 2018 geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de

uren 2018-2019 kan er per ultimo 2018 geen voorziening worden gevormd. Over het kalenderjaar 2019 zal dit,

indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 85

Gebeurtenissen na balansdatum

Na de balansdatum 31-12-2018 zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2018

belangrijk beïnvloed zouden hebben.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 86

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 87

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 88

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 89

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 90

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 91

Gegevens over de rechtspersoon

Bestuursgegevens

Naam bestuur: Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland

Bestuursnummer: 28212

Inschrijvingsnummer KvK: 41038120

Raad van Toezicht

Voorzitter: De heer E. Jordens

Vice-voorzitter: De heer A.P. van Dijk

Overige leden: De heer E.A.M. Taylor

Mevrouw W.A.A.M. Roefs

De heer J. Stadens

Directeur-bestuurder Mevrouw E.M. Plaschek (t/m 31-08-2018)

De heer F.L. Ebskamp (vanaf 01-09-2018)

Scholen

Naam: Vrijeschool De Zonnewende PO

Adres: Henri Dunantweg 4

Postcode/plaats: 7201 EV Zutphen

Directeur: Mevrouw C. Wolfkamp

Brinnummer: 03JS

Naam: Vrijeschool De Berkel PO

Adres: Weerdslag 14B

Postcode/plaats: 7206 BR Zutphen

Directeur: De heer B. Brouwer interim directeur

Brinnummer: 06GE

Naam: Vrijeschool Zutphen VO

Adres: Weerdslag 14A

Postcode/plaats: 7206 BR Zutphen

Rector: De heer B. Geleijnse

Brinnummer: 16NK

Naam: Parcival College Groningen VO

Adres: Merwedestraat 45 en 98

Postcode/plaats: 9725 KA Groningen

Rector: De heer T. Wijnbergen

Brinnummer: 16NK01

Aantal leerlingen per 1 oktober 2018 2017 2016

03JS De Zonnewende 282 313 313

06GE De Berkel 263 277 240

16NK Zutphen VO 1.186 1.223 1.231

16NK01Parcival College VO 914 890 884 Totaal 2.645 2.703 2.668

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 92