JAARVERSLAG 2015 - VSNON · Kantoorbenodigdheden € 5.680, ouderkring/MR € 9.014, zorg €...

JAARVERSLAG 2015

Stichting De Vrije School Noord

en Oost Nederland

Inhoudsopgave

Blad

Bestuursverlag en kengetallen

A.0.1 Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid 4

A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 39

A.0.4 Kengetallen 42

A.0.4 Specificatie kengetallen 44

Jaarrekening

A.1.0 Grondslagen 45

A.1.1 Balans per 31 december 49

A.1.2 Staat van baten en lasten over 2015 50

A.1.3 Kasstroomoverzicht 2015 51

A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 52

A.1.4 Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ 60

A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 69

A.1.7 Overzicht verbonden partijen 70

A.1.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 71

A.1.11 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 72

Overige gegevens

A.1.12 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 73

A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum 75

Bijlagen

A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon 76

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 2

A.0.1 Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid


A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

Jaarrekening Begroting Verschil Jaarrekening Verschil

2015 2015 2014

€ € € € €

3 Totaal baten 17.255.459 16.406.200 849.259 15.781.384 1.474.075

4 Totaal lasten 16.962.823 16.170.200 792.623 15.717.980 1.244.843

Saldo baten en lasten 292.636 236.000 56.636 63.404 229.232

5 Financiële baten en lasten 63.699- 61.000- 2.699- 64.189- 490

Resultaat 228.937 175.000 53.937 785- 229.722

Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 toegenomen met 229.722

Het hogere resultaat is hoofdzakelijk te verklaren doordat er meer rijksbijdragen ontvangen zijn ten

opzichte van 2014; o.a. lumpsumvergoeding personeel, personeels- en arbeidsmarktbeleid en SWV

inzake passend onderwijs. De hogere baten bij rijksbijdragen en overige baten (ouderbijdragen) hebben

met name te maken met de stijging van het leerlingenaantal met 193 leerlingen ten opzichte van 2014.

Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2015

Het werkelijke resultaat 2015 bedraagt 228.937

Het begrote resultaat 2015 bedroeg 175.000 53.937

Dit verschil is als volgt te verklaren:

3.1 Rijksbijdragen OCW, hoger dan begroot. 441.856

Lumpsumvergoeding personeel PO scholen € 49.823 en personeels- en arbeidsmarktbeleid

PO scholen € 69.778 zijn hoger dan begroot. Bekostiging NOA en herfstakkoord € 81.300 begroot,

niets ontvangen. Ten tijde van het samenstellen van de meerjaren begroting was nog geen

duidelijkheid over de bekostiging NOA en herfstakkoord. Inmiddels zijn deze extra gelden

toegevoegd aan de lumpsumvergoeding personeel en personeels- en arbeidsmarktbeleid.

Lumpsumvergoeding personeel Zutphen VO € 152.654 en Parcival College € 49.410 zijn

hoger dan begroot; o.a. doordat de bekostigingsbedragen aangepast zijn en aantal LWOO

leerlingen vallen hoger uit dan het begrote aantal LWOO leerlingen.

Lerarenbeurs VO scholen € 15.622, materiële instandhouding gratis boeken € 15.374 (bekostigings-

bedrag aangepast) en SWV inzake passend onderwijs € 80.437 zijn hoger dan begroot.

Aanvullende vergoeding buitenonderhoud PO scholen € 57.835 (betreft beleidskeuze correctie

voorziening groot onderhoud) en toegerekende baten zij-instromers € 23.615 zijn niet begroot.

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies hoger dan begroot. 23.378

Overige gemeentelijke bijdragen Parcival College zijn hoger dan begroot; betreft opgenomen

stelpost huur gymzaal.

3.5 Overige baten hoger dan begroot. 384.025

Ouderbijdragen € 98.040, bijdrage Regge leerlingen via het Stedelijk € 134.852 en overige baten

€ 34.915 (instromende leerlingen CSG Rehoboth, Praedinius en subsidie vierslagleren ontvangen)

zijn hoger dan begroot. Verder is de regeling bekostiging VO artikel 5 € 107.814 niet begroot

(mutatie vorderingen op OCW).

5.1 Financiële baten lager dan begroot. 3.530-

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2015 845.729



€

4.1 Personeelslasten hoger dan begroot. 806.061

De loonkosten zijn ongeveer € 772.900 hoger dan begroot (inclusief loonkosten vervanging).

Dit wordt voornamelijk verklaard doordat de werkelijke FTE's 12,89 hoger zijn dan de begrote

FTE's (inclusief taakstellingen). De taakstellingen zijn dus niet gehaald. In het VO is er een

overschrijding van 10,19 FTE. In het PO is er een overschrijding van 2,70 FTE. Op basis van

deze FTE's zou de overschrijding hoger uitvallen, maar er is tevens sprake geweest van meer

ouderschapsverlof dan begroot, meer onbetaald verlof dan begroot en korting wegens langdurige

ziekte. Hierdoor valt de overschrijding iets lager uit dan op basis van de FTE overschrijding

verwacht zou worden.

Advies en ondersteuning € 20.657, declaranten € 225.690 (Consurge werkzaamheden interim

directeur de Berkel, kosten Randstad en Daan), scholing € 35.011 en dienstreizen hoger dan

begroot. Verder zijn de externe onderwijs Regge-leerlingen € 17.534 en werkkostenregeling

€ 36.447 niet begroot. Externe personeelskosten LGF € 10.228, externe plaatsing VAVO-leerlingen

€ 51.455 (Zutphen VO daling leerlingenaantal VAVO 2015-2016), overige personele lasten

(deel van deze kosten zijn bij werkkostenregeling geboekt) en dotatie voorziening WW en

BWWW zijn lager dan begroot. De inkomsten uitkeringen UWV € 165.140 hoger dan begroot.

4.2 Afschrijvingen, hoger dan begroot. 9.324

Afschrijvingen overige inventaris en leermiddelen zijn hoger dan begroot.

4.3 Huisvestingslasten, lager dan begroot. 123.035-

Dagelijks onderhoud, beveiliging, energiekosten (afrekeningen ontvangen) en verhuiskosten zijn

lager dan begroot. Dotatie onderhoudsvoorziening € 114.200 gecorrigeerd wegens nieuwe beleids-

keuze. Huur gymzaal € 18.557 en huur kluisjes € 13.455 van Parcival College zijn niet begroot.

4.4 Overige lasten, hoger dan begroot. 100.273

Kantoorbenodigdheden € 5.680, ouderkring/MR € 9.014, zorg € 17.826, schoolboeken € 56.269

jaarfeesten € 10.276, excursies/schoolreisjes € 61.274 en werving leerlingen zijn hoger dan

begroot. Bij schoolboeken en excursies/schoolreisjes zijn forse overschrijdingen. Verder

afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief.

5.4 Financiële lasten, lager dan begroot. 831-

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2015 791.792

Recapitulatie:

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2015 845.729

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2015 791.792 53.937



€

Treasuryverslag

Het bestuur heeft in het verslagjaar 2015 geen middelen belegd. Overtollige liquiditeiten worden

overgeboekt naar een spaarrekening.

Investeringen en financieringen

InvesteringenIn 2015 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van 259.608

In het meerjaren investeringsplan waren voor 2015 investeringen gepland voor een bedrag van 274.000

Ondertekening

Datum: 20 juni 2016

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland

Handtekening voorzitter:


A.0.4 Kengetallen

Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON

2015 2014 2013 2012 2011

Kengetallen financiële positie

Liquiditeit (current ratio)

De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn

(1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 1,00 is voldoende.

Vlottende activa € 2.754.668 Kortlopende schulden € 2.369.102 1,16 1,14 1,40

Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn

kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio tussen 0,30 en 0,70 is wenselijk.

Eigen vermogen / voorzieningen € 2.060.853 Totaal vermogen € 5.534.159 0,37 0,39 0,42

Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering

De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfs-

voering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0% is wenselijk.

Resultaat gewone bedrijfsvoering € 228.937 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 17.256.929 1,3 % 0,0 % 2,0 % % %

Kapitalisatiefactor

Een kengetal om te signaleren of misschien een deel van het kapitaal niet of

inefficiënt benut wordt voor de vervulling van de onderwijstaken. Voor kleine

instellingen adviseert de commissie Don een bovengrens van 60%.

Totaal vermogen € 5.534.159

Boekwaarde activa (gebouwen+terreinen) € 1.720.538 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 17.256.929 22,1 % 20,1 % 22,3 % % %

Weerstandsvermogen

Eigen vermogen exclusief voorzieningen € 1.750.519 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 17.256.929 10,1 % 9,6 % 10,1 % % %


A.0.4 Kengetallen

Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON Stg. VSNON

2015 2014 2013 2012 2011

Procentuele verdeling baten

Rijksbijdragen / baten * 100% € 15.411.856 89,3 % 90,3 % 91,4 % % %

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 142.378 0,8 % 0,4 % 0,1 % % %

Overige baten / baten * 100% - 1.701.225 9,9 % 9,3 % 8,5 % % %

Financiële baten / baten * 100% - 1.470 0,0 % 0,0 % 0,0 % % %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 17.256.929 100,0 % 100,0 % 100,0 % 0,0 % 0,0 %

Procentuele verdeling lasten

Personeelslasten / totale lasten * 100% € 13.918.461 81,7 % 80,6 % 81,3 % % %

Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 266.524 1,6 % 1,8 % 1,5 % % %

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 1.000.465 5,9 % 6,2 % 6,0 % % %

Overige lasten / totale lasten * 100% - 1.777.373 10,4 % 11,0 % 10,8 % % %

Financiële lasten / totale lasten * 100% - 65.169 0,4 % 0,4 % 0,4 % % %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 17.027.992 100,0 % 100,0 % 100,0 % 0,0 % 0,0 %

Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2015 2.571

Rijksbijdragen per leerling € 15.411.856 € 5.994 € 5.990 € 6.080 € - € -

Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 142.378 - 55 - 28 - 8 - - - -

Overige baten per leerling - 1.701.225 - 662 - 616 - 563 - - - -

Financiële baten per leerling - 1.470 - 1 - 1 - 3 - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 17.256.929 € 6.712 € 6.635 € 6.654 € - € -

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling € 13.918.461 € 5.414 € 5.350 € 5.303 € - € -

Afschrijvingen per leerling - 266.524 - 104 - 117 - 96 - - - -

Huisvestingslasten per leerling - 1.000.465 - 389 - 414 - 388 - - - -

Overige lasten per leerling - 1.777.373 - 691 - 727 - 707 - - - -

Financiële lasten per leerling - 65.169 - 25 - 28 - 30 - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 17.027.992 € 6.623 € 6.635 € 6.524 € - € -


A.0.4 Specificatie kengetallen

Centraal Raad 03JS 06GE 16NK 16NK01

budget van Toezicht De Zonnewende De Berkel Zutphen VO Parcival VO

2015 2015 2015 2015 2015 2015

% % % % % %

Rentabiliteit 24,5 23,7 3,7 -7,9 1,4 -2,2

Procentuele verdeling baten

Rijksbijdragen / baten * 100% 0,0 0,0 99,3 102,9 93,3 93,2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% 0,0 0,0 0,4 0,7 0,0 2,6

Overige baten / baten * 100% 99,8 100,0 0,3 -3,6 6,7 4,2

Financiële baten / baten * 100% 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

Procentuele verdeling lasten

Personeelslasten / totale lasten * 100% 66,5 95,8 84,9 84,8 82,1 81,5

Afschrijvingen / totale lasten * 100% 1,1 0,0 1,7 1,9 1,6 1,5

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 1,3 0,0 7,0 6,0 6,3 5,4

Overige lasten / totale lasten * 100% 31,0 4,2 6,3 7,3 9,2 11,7

Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,8 0,0Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

€ € € € € €

Baten per leerling

Rijksbijdragen per leerling n.v.t. n.v.t. 5.085 4.535 6.611 5.822

Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling n.v.t. n.v.t. 19 30 - 161

Overige baten per leerling n.v.t. n.v.t. 15 157- 478 264

Financiële baten per leerling n.v.t. n.v.t. - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten n.v.t. n.v.t. 5.119 4.408 7.089 6.247

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling n.v.t. n.v.t. 4.186 4.030 5.739 5.200

Afschrijvingen per leerling n.v.t. n.v.t. 83 91 111 95

Huisvestingslasten per leerling n.v.t. n.v.t. 347 286 441 345

Overige lasten per leerling n.v.t. n.v.t. 312 347 646 744

Financiële lasten per leerling n.v.t. n.v.t. - - 53 - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten n.v.t. n.v.t. 4.928 4.754 6.990 6.384


A.1.0 Grondslagen

Algemeen

Juridische vorm en voornaamste activiteiten

De stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland is een vrije school voor primair en voortgezet

onderwijs, de voornaamste actviteit van de organisatie bestaat uit het geven van vrije school onderwijs

aan leerlingen.

Toegepaste standaarden

De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald

dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder

RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide

uitzonderingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op

basis van historische kosten.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Indien niet anders is vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische

voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan

gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan

worden vastgesteld.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde

waarde van activa en verplichtingen van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken

van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in

toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Grondslagen voor consolidatie

De jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andere

rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale

leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de organisatie een meerderheidsbelang

heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling

of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële

stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken.

In de jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen

de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het

minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.

De in de consolidatie betrokken organisaties blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat de

statutaire of anderszins overheersende zeggenschap op beleid wordt overgedragen.

Personeelsbeloningen

Voor de beloningen welke de stichting verschuldigd is aan het personeel op basis van de

arbeidsvoorwaarden gedurende het dienstverband neemt de stichting een voorziening op per balansdatum.

Deze voorziening wordt slechts opgenomen indien sprake is van opgebouwde rechten.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs dan wel reële waarde.

Voor de stichting omvatten financiële instrumenten onder meer:

- debiteuren en overige vorderingen,

- effecten,

- liquide middelen,

- schulden aan (krediet-) instellingen,

- crediteuren en overige te betalen posten.


A.1.0 Grondslagen

Immateriële en materiële vaste activa

De (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve

afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte

economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs,

rekening houdend met een eventuele restwaarde.

De gehanteerde afschrijvingsgrens bedraagt € 500.

De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt:

Software 33,33%

Gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%

ICT 10%, 20% en 33,33%

Meubilair 4%, 5%, 6,66% en 10%

Overige inventaris 6,66%, 10% en 20%

Leermiddelen 10% en 12,5%

De afschrijvingspercentages zoals die t/m 2013 gehanteerd werden blijven onveranderd van kracht. Het bestuur

is hiermee akkoord. Investeringen met ingang van 2014 worden conform bovenstaande percentages afgeschreven.

Deelnemingen

Deelnemingen waarbij geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend

worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of actuele waarde.

Effecten

De effecten worden voor zover deze aan een beurs genoteerd zijn gewaardeerd tegen reële waarde.

Wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten.

Niet beursgenoteerde gekochte leningen en obligaties worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs

op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Vorderingen

De vorderingen worden gewaardeerd tegen reële waarde.

Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de Regeling

"Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs"

(kenmerk WJZ-2005/54063802 en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op

het Ministerie van OCW. Hiervan is gebruik gemaakt. De vordering op het Ministerie van OCW is ter hoogte

van de op dat moment bestaande schuld aan het personeel in verband met:

- de tot en met december opgebouwde bruto vakantie-aanspraken.

- de over de maand december door het bevoegd gezag verschuldigde afdracht pensioenpremies en

loonheffing verbonden salarisbetalingen op grond van de van toepassing zijnde wet- en regelgeving.

Liquide middelen

De liquide middelen worden gewaardeerd op reële waarde.

Indien niets anders is vermeld, staan deze vrij ter beschikking.

Eigen vermogen

Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de

bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking

staan van het bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht,

dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de

beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als

bestemmingsfonds. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en

private middelen.


A.1.0 Grondslagen

Voorzieningen

Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening in verband met verplichtingen

als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum

aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:

- de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk);

- het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk

is;

- er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting.

Personeelsvoorziening

Jubileumvoorziening

De voorziening voor jubileumuitkeringen is bepaald op basis van de verwachte ontwikkelingen in het

personeelsbestand.

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

Het saldo van de voorziening is bepaald door het aantal FTE's per 31-12-2015 te vermenigvuldigen met € 550.

Voorziening WW lasten

De voorziening voor WW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor ex-medewerkers.

De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen.

De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4%

en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

Voorziening langdurig zieken en afvloeiing

De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor

langdurig zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten.

De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4%

en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

Pensioenvoorziening

Voor het personeel van de stichting zijn de pensioenen ondergebracht bij ABP,

bedrijfstakpensioenfonds. Deze regeling is te kwalificeren als een toegezegd-pensioenregeling.

Deze wordt, overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging, in de jaarrekening verwerkt als

toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten

worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het

fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het

pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening.

Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren

is niet beschikbaar.

Langlopende schulden

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend.

Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen.

Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de

effectieve rentemethode.

Kortlopende schulden

Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als

kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen

de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de effectieve rentemethode.

Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bedragen) en nog te

betalen bedragen terzake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor

meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden.

Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.


A.1.0 Grondslagen

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen

Als exploitatieresultaat is bepaald het verschil tussen de baten en lasten over het jaar waarop zij

betrekking hebben, tenzij anders is vermeld.

Baten

Onder baten wordt verstaan de van overheidswege toegekende (normatieve) bijdrage OCW, overige OCW

subsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden ontvangen overige bijdragen.

De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, met uitzondering van de

ouderbijdragen, deze worden opgenomen op basis van het kasstelsel.

Lasten

De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen en toegerekend

aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

De afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van de verkrijgingsprijs.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.


A.1.1 Balans per 31 december na resultaatbestemming

31-12-2015 31-12-2014

€ €

1 Activa

Vaste activa

1.1 Immateriële vaste activa 356 1.751

1.2 Materiële vaste activa 2.763.942 2.762.342

1.3 Financiële vaste activa 15.193 -

2.779.491 2.764.093

Vlottende activa

1.5 Vorderingen 1.743.552 1.552.350

1.6 Effecten 11.944 11.700

1.7 Liquide middelen 999.172 591.432

2.754.668 2.155.482

Totaal activa 5.534.159 4.919.575

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 1.750.519 1.521.582

2.2 Voorzieningen 310.334 375.453

2.3 Langlopende schulden 1.104.204 1.127.041

2.4 Kortlopende schulden 2.369.102 1.895.499

5.534.159 4.919.575

Totaal passiva 5.534.159 4.919.575


A.1.2 Staat van baten en lasten over 2015

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2015 2015 2014

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 15.411.856 14.970.000 14.251.331

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 142.378 119.000 65.745

3.5 Overige baten 1.701.225 1.317.200 1.464.308

Totaal baten 17.255.459 16.406.200 15.781.384

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 13.918.461 13.112.400 12.726.913

4.2 Afschrijvingen 266.524 257.200 277.298

4.3 Huisvestingslasten 1.000.465 1.123.500 984.947

4.4 Overige lasten 1.777.373 1.677.100 1.728.822

Totaal lasten 16.962.823 16.170.200 15.717.980

Saldo baten en lasten 292.636 236.000 63.404

5 Financiële baten en lasten 63.699- 61.000- 64.189-

Resultaat 228.937 175.000 785-

Resultaatbestemming

Algemene reserve school 52 156.800 77.106-

Algemene reserve centraal 220.589 18.200 70.337

Algemene reserve RVT 8.296 - 5.984

Bestemmingsreserve schoolrekeningen - - - 228.937 175.000 785-


A.1.3 Kasstroomoverzicht 2015

2015 2014

€ €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 292.636 63.404

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 259.403 270.179

Mutaties voorzieningen 65.119- 228.627-

194.284 41.552

Veranderingen in vlottende middelen:

Vorderingen 191.202- 453.931-

Effecten 244- 300-

Kortlopende schulden 473.603 73.193

282.157 381.038-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 769.077 276.082-

Ontvangen interest 1.470 2.159

Waardeveranderingen financiële vaste activa - -

Betaalde interest 65.169- 66.348-

63.699- 64.189-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 705.378 340.271-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa 259.608- 488.102-

Investeringen financiële vaste activa 15.193- -

Totaal kasstroom uit investeringensactiviteiten 274.801- 488.102-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen - -

Aflossing langlopende schulden 22.837- 21.589-

22.837- 21.589-

Mutatie liquide middelen 407.740 849.962-

Beginstand liquide middelen 591.432 1.441.394

Mutatie liquide middelen 407.740 849.962-

Eindstand liquide middelen 999.172 591.432


A.1.4 Toelichting behorende tot de balans

Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde

afschrijvingen 1-1-2015 2015 2015 2015 31-12-2015

€ € € € € € €

1 Activa

1.1 Immateriële vaste activa

1.1.5 Overige software16NK01 Parcival College VO 4.126 2.375 1.751 - - 1.395 356

1.2 Materiële vaste activa

1.2.1 Gebouwen en terreinen

Gebouwen

03JS De Zonnewende 42.196 5.391 36.805 - - 1.405 35.400

06GE De Berkel 312.460 81.038 231.422 - - 10.405 221.017

16NK Zutphen VO 1.549.729 351.522 1.198.207 - - 48.142 1.150.065

16NK01 Parcival College VO 116.753 90.926 25.827 - - 894 24.933

2.021.138 528.877 1.492.261 - - 60.846 1.431.415

Verbouwing

03JS De Zonnewende - - - 28.992 - 242 28.750

16NK Zutphen VO 75.054 2.834 72.220 16.953 - 7.161 82.012

16NK01 Parcival College VO 187.355 5.548 181.807 6.958 - 10.404 178.361

262.409 8.382 254.027 52.903 - 17.807 289.123

Totaal gebouwen en terreinen 2.283.547 537.259 1.746.288 52.903 - 78.653 1.720.538




afschrijvingen 1-1-2015 2015 2015 2015 31-12-2015

€ € € € € € €

1.2.2 Inventaris en apparatuur

ICT

Centraal budget 41.230 36.802 4.428 - - 2.667 1.761

03JS De Zonnewende 59.532 47.181 12.351 - - 7.046 5.305

06GE De Berkel 32.483 21.850 10.633 - - 3.539 7.094

16NK Zutphen VO 498.813 450.576 48.237 30.220 - 24.796 53.661

16NK01Parcival College VO 218.739 188.970 29.769 10.495 - 12.454 27.810

850.797 745.379 105.418 40.715 - 50.502 95.631

Meubilair

Centraal budget 40.507 27.748 12.759 - - 3.633 9.126

03JS De Zonnewende 62.346 34.781 27.565 - - 4.915 22.650

06GE De Berkel 6.784 3.613 3.171 - - 524 2.647

16NK Zutphen VO 1.072.931 846.909 226.022 32.297 - 27.064 231.255


1.988.874 1.484.138 504.736 51.123 - 56.641 499.218

Overige inventaris

Centraal budget 10.417 6.731 3.686 654 - 1.139 3.201

03JS De Zonnewende 68.208 41.672 26.536 - - 6.160 20.376

06GE De Berkel 36.624 22.391 14.233 - - 3.255 10.978

16NK Zutphen VO 300.661 186.127 114.534 52.629 - 25.728 141.435


666.167 305.376 360.791 81.521 - 63.455 378.857

Totaal inventaris en apparatuur 3.505.838 2.534.893 970.945 173.359 - 170.598 973.706




afschrijvingen 1-1-2015 2015 2015 2015 31-12-2015

€ € € € € € €

1.2.3 Leermiddelen

03JS De Zonnewende 5.275 3.526 1.749 9.713 - 983 10.479

06GE De Berkel 5.340 3.395 1.945 14.683 - 1.891 14.737

16NK Zutphen VO 20.011 4.712 15.299 2.487 - 2.189 15.597


Totaal leermiddelen 60.243 15.134 45.109 33.346 - 8.757 69.698

- Totaal materiële vaste activa 5.849.628 3.087.286 2.762.342 259.608 - 258.008 2.763.942

Gehanteerde afschrijvingspercentages: software 33,33%; gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%; ICT 10%, 20% en 33,33%: meubilair 4%, 5%, 6,66% en

10%; overige inventaris 6,66%,10% en 20%; leermiddelen 10% en 12,5%.



Boekwaarde Mutatie + Mutatie - Boekwaarde

1-1-2015 2015 2015 31-12-2015

€ € € €

1.3 Financiële vaste activa

1.3.2 Deelneming - 15.193 - 15.193

Het betreft hier een deelneming in samenwerkingsverband IJssel-Berkel

31-12-2015 31-12-2014

€ €

1.5 Vorderingen

1.5.1 Debiteuren - -

1.5.2 OCW/EZ

Vereenvoudiging bekostiging VO 821.919 714.105

Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding PO 129.027 127.044

Eliminatie betaalritme prestatiebox PO 5.934 -

956.880 841.149

Toelichting ministerie van OCW

Conform de OCW-regeling "Wijziging Regeling onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging

bekostiging voortgezet onderwijs", bedraagt de vordering per 31-12-2015 maximaal 7,5% van de

lumpsumbekostiging personeel 2016.

Deze vordering kan slechts worden geëffectueerd indien een school op een ander moment dan 1 augustus

van enig kalenderjaar wordt opgeheven zonder dat er sprake is van een samenvoeging.

1.5.7 Overige vorderingen

Rente kwartaal/boekjaar 1.221 1.847

Regge leerlingen 477.294 340.423

Afrekening vervangingsfonds boekjaar 16.267 14.324

Medegebruik opvang 1.262 1.468

Fietsplan 5.450 84

Computers 7.192 -

Overige vorderingen boekjaar 181.374 194.089

Nieuwbouw/verbouwingen - 54.421

690.060 606.656

1.5.8 Overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten Bovenschools 2.812 2.249

Vooruitbetaalde kosten De Zonnewende 1.714 3.615

Vooruitbetaalde kosten De Berkel 22.620 1.808

Vooruitbetaalde kosten Zutphen VO 58.048 57.392

Vooruitbetaalde kosten Parcival VO 11.418 9.482

Vooruitbetaalde kosten uitkeringen - 29.999

96.612 104.545

Totaal vorderingen 1.743.552 1.552.350



Boekwaarde Des- Waarde- Boekwaarde

31-12-2014 investeringen mutaties 31-12-2015

€ € € €

1.6 Effecten

Effecten Triodosbank 1003946 2.184 - - 2.184

Effecten Triodosbank 1000348 9.516 - 244 9.760

11.700 - 244 11.944

31-12-2015 31-12-2014

€ €

1.7 Liquide middelen

1.7.1 Kasmiddelen

Kas 416 265

1.7.2 Tegoeden en banken girorekeningen

Triodos, rekening courant NL31TRIO07814.01.410 62.231 30.611

Triodos, rendement rekening NL78TRIO07814.01.437 813.819 371.972

Triodos, rekening courant NL43TRIO03905.13.504 De Zonnewende 11.131 12.907

ING, rekening courant NL36INGB0006809742 De Zonnewende 4.978 10.467

ING, rekening courant NL72INGB0007286625 De Berkel 2.223 3.375

ING, rekening courant NL78INGB0007286711 Zutphen VO 56.892 76.408

ING, rekening courant NL55INGB0004544741 Zutphen VO 1.256 1.122

ING, rekening courant NL82INGB06507.61.456 Parcival VO 39.565 80.747

Schoolrekeningen/bestuursrekeningen 6.661 3.558

998.756 591.167

Totaal liquide middelen 999.172 591.432

Vanaf oktober 2015 is het kredietfaciliteit (€ 400.000) opgezegd bij de Triodosbank.



Bestemming Inflatie- Overige

Saldo resultaat correctie mutaties Saldo

1-1-2015 2015 2015 2015 31-12-2015

€ € € € €

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve

Centraal budget 185.687- 220.589 - - 34.902

Raad van Toezicht 260.257- 8.296 - - 251.961-

03JS De Zonnewende PO 515.290- 63.340 - - 451.950-

06GE De Berkel PO 138.812- 74.566- - - 213.378-

16NK Zutphen VO 1.679.044 121.749 - - 1.800.793

16NK01Parcival College VO 942.584 110.471- - - 832.113

1.521.582 228.937 - - 1.750.519

2.1.2 Best. reserves (publiek) - - - - -

2.1.3 Best. reserves (privaat) - - - - -

Totaal eigen vermogen 1.521.582 228.937 - - 1.750.519



Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo

1-1-2015 2015 2015 2015 31-12-2015

€ € € € €

2.2 Voorzieningen

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea 107.802 19.764 12.475 - 115.091

Personeel 51.252 34.000 14.392 - 70.860

WW & BWWW 216.399 34.149 126.165 - 124.383

Totaal voorzieningen 375.453 87.913 153.032 - 310.334

Kortlopende Langlopende Totaal

deel <1jaar deel>1jaar

€ € €

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea 3.400 111.691 115.091

Personeel 55.900 14.960 70.860

WW & BWWW 22.500 101.883 124.383 81.800 228.534 310.334

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

Het saldo van de voorziening is bepaald door het aantal FTE's per 31-12-2016 te vermenigvuldigen met € 550.

De voorziening voor WW en BWWW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor

ex-medewerkers. De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen. De voorziening

is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loon-

stijging van 2%.

De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor langdurig

zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten. De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde,

rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loonstijging van 2%.

Verstrekte

Stand per leningen Aflossingen Stand per

1-1-2015 2015 2015 31-12-2015

€ € € €

2.3 Langlopende schulden

2.3.5 Overige langlopende schuldenGemeente Zutphen 1.127.041 - 22.837 1.104.204

Looptijd Looptijd Rentevoet Resterende

> 1 jaar > 5 jaar looptijd

€ € % in jaren

114.185 990.019 5,70 17



31-12-2015 31-12-2014

€ €

2.4 Kortlopende schulden

2.4.1 Kredietinstellingen 22.837 21.589

2.4.2 Vooruitontvangen bedragen

Vooruitontvangen bedragen reisgeld ouders 35.780 27.474

Vooruitontvangen bedragen uitkeringen - 1.070

35.780 28.544

2.4.3 Crediteuren 264.307 308.451

2.4.4 OCW/EZ - 40.000

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonbelasting december 610.908 515.147

2.4.8 Schulden terzake pensioenen

ABP december 167.590 164.763

2.4.10 Overlopende passiva

Salaris 13e maand boekjaar 10.311 5.701

VAVO Voortgezet Algemeen Volwassenonderwijs 34.681 42.497

Voorschot salarissen 942 1.975

Overlopende passiva boekjaar 153.942 208.377

Aanspraken vakantiegeld 442.719 411.106

Aanspraken bindingstoelage 35.968 28.039

Nieuwbouw/verbouwingen 522.183 -

Subsidies OCW/EZ geoormerkt 16.385 20.000

Subsidies OCW/EZ niet geoormerkt 50.549 99.310

1.267.680 817.005

Totaal kortlopende schulden 2.369.102 1.895.499


A.1.4 Geoormerkte doelsubsidie OCW/EZ

G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a)

Bedrag van Ontvangen t/mde activiteiten zijn ultimo verslagjaar

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaarconform de subsidiebeschikking

Kenmerk - Datum € €geheel uitgevoerd en afgerond

Lerarenbeurs DL/B/110284-18-05-2019 53.625 53.625 N

Zij-instromers SL/B/110284-18-05-2009 20.000 20.000 J

totaal 73.625 73.625

G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel

(Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b)

G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4)

Kenmerk - Datum € € € €

- - - -

totaal - - - -

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kostensaldo nog te besteden

Omschrijving Toewijzing toewijzing 1-1-2015 verslagjaar verslagjaar 31-12-2015ultimo verslagjaar

Kenmerk - Datum € € € € € €

- - - - -

totaal - - - - - -


A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten


2015 2015 2014

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ personeel 11.891.799 11.718.200 11.077.582

3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ materiële instandhouding 1.762.322 1.762.600 1.605.472

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ 1.435.998 1.247.900 1.453.894

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV 321.737 241.300 114.383 15.411.856 14.970.000 14.251.331

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 142.378 119.000 65.745

3.2.2 Overige - - - 142.378 119.000 65.745

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur onroerende zaken 51.912 55.700 58.380

3.5.2 Detachering personeel 11.315 - 6.017

3.5.5 Ouderbijdragen 983.784 885.500 841.206

3.5.6 Overige 654.214 376.000 558.705 1.701.225 1.317.200 1.464.308

4 Lasten

4.1 Personeelslasten

4.1.1 Lonen en salarissen 13.142.720 12.369.800 12.206.890

4.1.2.1 Personele voorzieningen 85.602 128.900 45.922-

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 641.171 445.700 444.898

4.1.2.3 Overige personele lasten 317.761 250.200 293.900

4.1.3 Uitkeringen 268.793- 82.200- 172.853- 13.918.461 13.112.400 12.726.913

Het totaal aan lonen en salarissen uit 4.1.1 is opgebouwd

uit de volgende componenten:

Brutolonen en salarissen 10.354.234 9.745.305 9.575.051

Sociale lasten 1.488.968 1.401.402 1.238.940

Pensioenpremies 1.299.518 1.223.093 1.392.899 13.142.720 12.369.800 12.206.890

FTE's: inclusief vervanging 206,03 193,14 191,74

4.2 Afschrijvingen4.2.2 Materiële vaste activa 266.524 257.200 277.298

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur 265.664 231.700 259.933

4.3.3 Klein onderhoud en exploitatie 171.355 179.000 182.590

4.3.4 Energie en water 220.545 253.800 224.002

4.3.5 Schoonmaakkosten 320.207 305.100 290.942

4.3.6 Heffingen 15.451 15.000 14.868

4.3.7 Overige huisvestingslasten 7.243 24.700 12.612

4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening - 114.200 - 1.000.465 1.123.500 984.947




2015 2015 2014

€ € €

4 Lasten

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten 488.108 505.400 464.083

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 862.626 805.900 876.331

4.4.4 Overige lasten 426.639 365.800 388.408 1.777.373 1.677.100 1.728.822

5 Financiële baten en lasten

5.1 Financiële baten

5.1 Rentebaten 1.470 5.000 2.159

5.2 Waardeveranderingen effecten - - - 1.470 5.000 2.159

5.4 Financiële lasten5.4 Rentelasten 65.169 66.000 66.348

Uitsplitsing accountantskosten

4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 12.225 15.000 11.979

4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - -

4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen 260 - -

4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - -

Accountantslasten 12.485 15.000 11.979




2015 2015 2014

3.1 Rijksbijdragen € € €

3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ

800000 Lumpsumvergoeding personeel 11.993.487 11.741.600 11.151.007

800010 Lumpsum - begrotingsakkoord - 81.300 24.680

800100 Materiële instandhouding 1.762.322 1.762.600 1.605.472

800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel -101.688 -104.700 -98.105

13.654.121 13.480.800 12.683.054

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ

810100 Leerling gebonden financiering -6.448 - 223.967

810200 Lerarenbeurs 51.622 36.000 30.536

810400 Prestatiebox 387.992 382.400 353.403

810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast 20.000 19.200 19.991

810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel 6.000 - 6.000

810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid 274.278 204.500 213.369

810550 Loonkostensub ondersteunend pers. 6.615 6.600 11.348

810700 Maatschappelijke stage 50.715 50.800 82.355

810800 Materiële instandh. gratis boeken 563.774 548.400 510.837

840850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud 57.835 - -

810900 Zij-instromers 23.615 - 2.088

1.435.998 1.247.900 1.453.894

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV

810950 SWV inzake passend onderwijs 239.621 133.600 114.383

810960 SWV inzake passend onderwijs LGF 82.116 107.700 -

321.737 241.300 114.383

Totaal rijksbijdragen 15.411.856 14.970.000 14.251.331

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen

820000 ID-banen 12.778 12.000 11.468

825000 Overige gemeentelijke bijdragen 129.600 107.000 54.277 142.378 119.000 65.745

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur

864000 Verhuur zalen 31.879 29.000 32.077

864100 Verhuur lokalen 20.033 26.700 26.303

51.912 55.700 58.380

3.5.2 Detachering personeel

865000 Detachering personeel 11.315 - 6.017

3.5.5 Ouderbijdragen

862000 Ouderbijdragen 675.423 644.000 671.343

862100 Schoolkosten 262.017 215.000 119.665

862110 Ouderbijdragen materiaal 21.859 24.000 33.522

862120 Ouderbijdragen huiswerkklas 3.223 - 2.704

862200 Ouderbijdragen excursies 17.916 2.500 13.115

862210 Mutatie rekeningen 3.346 - 857

983.784 885.500 841.206

3.5.6 Overige

869000 Bijdrage scholen bovenschools - - -

869010 Bijdrage scholen bovenschools adm. - - -

869020 Bijdrage Regge via Stedelijk 477.352 342.500 340.424

869400 Verg. samenwerkingsverband WSNS - - 16.043

869500 Kantine verkopen 633 - -

869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 107.814 - 117.728

869900 Overige baten 68.415 33.500 84.510

654.214 376.000 558.705

Totaal overige baten 1.701.225 1.317.200 1.464.308




2015 2015 2014

€ € €

4.1 Personeelslasten

4.1.1 Lonen en salarissen

400000 Loonkosten algemeen 13.025.568 12.451.200 12.077.260

409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 14.111 18.300 -

409999 Taakstellingen beleidskader - -177.900 -

13.039.679 12.291.600 12.077.260

411900 Loonkosten vervanging 103.041 78.200 129.630

13.142.720 12.369.800 12.206.890

4.1.2 Overige personeelslasten

4.1.2.1 Personele voorzieningen

412500 Dotatie voorziening jubilea 17.453 4.900 -108.043

412510 Dotatie voorziening WW en BWWW 34.149 90.000 69.300

412520 Dotatie voorziening afvloeiing - - -7.179

412530 Dotatie voorziening personeel 34.000 34.000 -

85.602 128.900 -45.922

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

413000 Advies en ondersteuning 76.457 55.800 35.176

413100 Declaranten 412.190 186.500 222.996

413200 Vrijwilligers 13.022 16.000 13.398

413300 Schoolbegeleidingdiensten 250 4.000 -

413400 Interne inhuur 1 - -

413500 Externe personeelskosten LGF 23.772 34.000 -

413600 Externe onderwijs Regge leerlingen 17.534 - 12.238

413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen 97.945 149.400 161.090

641.171 445.700 444.898

4.1.2.3 Overige personeelslasten

414000 Scholing 148.011 113.000 116.225

414100 Arbodienst contract 41.968 31.000 34.595

414400 Malus vervangingsfonds -5.591 - -746

414600 Dienstreizen 23.758 18.500 24.340

414700 GMR 1.415 7.500 -

414800 Werving personeel 7.824 15.000 25.085

414900 Transitievergoedingen 599 - -

415100 Lief en leed 547 1.800 3.327

416800 Outplacement/re-integratie 18.709 12.000 22.174

416900 Overige personele lasten 44.074 51.400 68.900

416950 Werkkostenregeling 36.447 - -

317.761 250.200 293.900

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkeringen vervangingsfonds -103.653 -78.200 -128.910

419500 Uitkeringen WAO - - -

419600 Uitkeringen UWV -165.140 -4.000 -43.943

-268.793 -82.200 -172.853

Totaal personeelslasten 13.918.461 13.112.400 12.726.913




2015 2015 2014

€ € €

4.2 Afschrijvingen

4.2.2 Materiële vaste activa

420000 Afschrijving software - - -

420010 Afschrijving software oud 1.395 1.400 2.375

422000 Afschrijving gebouwen - - -

422010 Afschrijving gebouwen oud 67.966 68.500 69.035

422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 7.398 16.100 3.254

422200 Afschrijving verbouwing 20 jaar 10.408 - 5.128

423000 Afschrijving ICT 16.107 16.500 7.172

423010 Afschrijving ICT oud 34.395 34.400 50.879

424000 Afschrijving meubilair 6.632 6.600 2.723

424010 Afschrijving meubilair oud 50.011 49.900 75.969

424700 Afschrijving overige inventaris 9.952 4.500 2.497

424710 Afschrijving overige inventaris oud 53.503 53.500 53.784

425000 Afschrijving leermiddelen 5.940 2.800 1.602

425010 Afschrijving leermiddelen oud 2.817 3.000 2.880

Totaal afschrijvingen 266.524 257.200 277.298

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur

430000 Huur gebouwen 178.100 174.700 177.600

430100 Huur gymzaal 69.057 50.500 66.321

430200 Huur grond 5.052 6.500 5.001

430300 Huur kluisjes 13.455 - 11.011

265.664 231.700 259.933

4.3.3 Onderhoud

433000 Dagelijks onderhoud 115.941 119.500 119.851

433010 Abonnementen onderhoud 19.567 10.000 15.542

433100 Beveiliging 19.272 23.600 23.186

433200 Veiligheid 11.700 14.500 10.203

433300 Onderhoud inventaris 1.122 7.300 2.410

433400 Onderhoud tuin 3.734 3.800 11.294

433500 Onderhoud schoolplein 19 300 104

171.355 179.000 182.590

4.3.4 Energie en water

434000 Elektra 92.354 100.400 102.881

434200 Verwarming 121.955 145.700 114.166

434400 Water 6.236 7.700 6.955

220.545 253.800 224.002

4.3.5 Schoonmaakkosten

435000 Schoonmaak door derden 274.535 266.400 253.884

435400 Schoonmaakartikelen 17.871 17.500 14.988

435800 Afvalverwerking 27.801 21.200 22.070

320.207 305.100 290.942

4.3.6 Heffingen

436500 Publiekrechtelijke heffingen 13.703 11.200 11.058

436600 Onroerend zaak belasting 1.635 3.800 3.810

436700 Vergunningen 113 - -

15.451 15.000 14.868

4.3.7 Overige huisvestingslasten

437000 Vandalisme e.d. 995 1.000 1.245

437100 Verhuiskosten 6.248 15.000 -

437500 Overige huisvestingslasten - 8.700 11.367

7.243 24.700 12.612




2015 2015 2014

€ € €

4.3 Huisvestingslasten (vervolg)

4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening

431000 Dotatie voorziening groot onderhoud - 114.200 -

Totaal huisvestingslasten 1.000.465 1.123.500 984.947

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten

441000 Administratiekosten 170.350 170.500 162.100

441100 Accountantskosten 12.225 15.000 10.837

441200 Contributies/lidmaatschappen 18.197 23.000 24.635

441210 Contributies Vereniging Vrije Scholen 32.399 34.900 27.930

441220 Contributies VBS e.d. 15.835 16.400 14.694

441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 3.171 3.800 2.319

441240 Abonnementen radio/tv/internet 10.094 14.100 9.098

441300 Verzekeringen 13.768 15.200 13.745

441400 Automatiseringskosten 121.011 127.500 115.731

441500 Telefoonkosten 30.139 35.800 36.063

441600 Porti 13.145 13.900 12.713

441610 Vergaderkosten 5.339 6.900 4.229

441620 Kantoorbenodigdheden 19.180 13.500 15.170

441700 Representatiekosten 4.944 7.600 4.445

441800 Ouderkring/MR 12.234 2.500 4.439

441810 Leerlingraad 98 200 7

441900 Bankkosten 5.979 4.600 5.928

488.108 505.400 464.083

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

442200 Inventaris 4.764 2.000 1.993

442220 ICT abonnementen 9.089 7.500 8.324

443000 Leermiddelen 10.875 9.500 18.276

443010 Leermiddelen verbruiksmateriaal 81.861 84.500 83.248

443020 Leermiddelen rugzak leerlingen 3.996 7.500 36.866

443030 Leermiddelen abonnementen 332 700 368

443100 Zorg 34.326 16.500 56.243

443110 Zorgplan WSNS 18.623 30.000 6.683

443200 Kleuterafdeling 5.888 2.600 5.198

443210 Kleuterklas 1 247 1.200 280

443220 Kleuterklas 2 74 1.200 352

443230 Kleuterklas 3 - - -

443240 Klassenpot klas 1 430 600 262

443250 Klassenpot klas 2 396 600 239

443260 Klassenpot klas 3 608 1.000 1.039

443270 Klassenpot klas 4 1.066 600 894

443280 Klassenpot klas 5 1.127 500 636

443290 Klassenpot klas 6 1.738 800 141

443300 Schoolboeken 469.069 412.800 423.368

443400 Schoolbibliotheek 330 1.100 712

443500 Reproductiekosten 57.468 62.500 64.949

443600 Examens 10.329 5.000 12.555

712.636 648.700 722.626




2015 2015 2014

€ € €

4.4 Overige lasten (vervolg)

4.4.2.3 Vakken totaal

444000 Vakken totaal 149.990 157.200 153.388

444100 Schoolkosten totaal - - 317

149.990 157.200 153.705

4.4.4 Overige

446000 Buitenschoolse activiteiten 18.110 15.000 14.542

446010 Jaarfeesten 17.276 7.000 11.406

446020 Bijzondere dagen 15.929 19.000 16.377

446030 Excursies/schoolreisjes 278.274 215.000 248.099

446040 Reisfonds 6.049 10.000 7.550

446100 Inkoop kantine 2.916 5.500 4.129

446110 Koffie/thee 29.505 37.100 35.146

446120 Huishouding 754 2.500 1.013

446190 Overige kosten kantine 540 - -

446200 Werving leerlingen 19.069 13.100 20.520

446300 Jaarboekje/schoolgids 5.343 7.100 5.320

446400 Schoolkrant 191 1.000 -

446500 Advertentiekosten 3.180 5.500 8.949

446600 PR activiteiten 4.403 7.000 5.631

446800 Project kamp - 5.000 246

446810 Project lentebazar -1.934 -2.000 -1.960

446900 Diverse uitgaven 11.752 18.000 9.579

449905 Mutatie rekeningen - - 1.007

450100 Materiële lasten zij-instromers 15.282 - 854

426.639 365.800 388.408

Totaal overige lasten 1.777.373 1.677.100 1.728.822

5 Financiële baten en lasten

5.1 Rentebaten

870000 Rentebaten banken 1.470 5.000 2.132

870400 Rente DUO - - 27

1.470 5.000 2.159

5.4 Rentelasten

471000 Rentelasten lening 65.169 66.000 66.348

Saldo financiële baten en lasten -63.699 -61.000 -64.189




2015 2015 2014

€ € €

Specificatie vakken totaal (kostendragers)

100 Nederlands 2.351 2.000 2.532

110 Frans 3.290 2.300 3.567

120 Duits 2.133 2.100 3.499

130 Engels 4.186 2.100 3.330

140 Aardrijkskunde 2.358 2.700 1.664

150 Geschiedenis 382 900 702

160 Maatschappijleer 250 700 366

170 Videoles 1.167 1.900 70

180 Wiskunde 6.156 2.500 6.064

190 Natuurkunde 3.606 2.100 2.449

200 Biologie 8.982 1.100 3.839

210 Scheikunde 2.730 2.800 3.242

220 Economie 203 800 1.059

230 Tekenen 12.164 15.700 14.772

240 Kunstgeschiedenis 559 600 226

250 CKV1 992 200 983

260 Techniek 148 100 157

270 7e klas - 1.100 61

280 Bijzondere onderwijsprojecten 14.891 15.400 19.327

290 Circus 457 700 897

300 Bewegingsonderwijs 1.240 1.700 1.890

310 Handenarbeid/hout 14.740 10.500 11.478

320 Handwerken/textiel 6.166 11.000 8.450

330 Metaal 7.362 8.000 11.797

340 Electropraktijk 317 300 790

350 Pottenbakken 2.090 1.700 1.416

360 Tuinbouw 1.752 2.100 1.555

370 Landbouw 2.351 900 1.129

380 Verzorging 5.366 3.300 3.082

390 Steenbouwen 415 1.900 1.369

400 Toneel 7.391 8.400 3.810

410 Muziek 3.178 4.500 321

420 Architectuur 22 200 -

430 Dekanaat 1.615 1.300 1.434

440 Remedial teaching -760 5.300 -

450 Mediatheek 8.741 11.300 6.547

460 Koor 12.303 9.500 11.709

470 Lichamelijke opvoeding 1.486 9.000 10.458

480 Euritmie 3.822 2.500 5.521

490 C-stroom 730 1.500 1.800

600 Onvoorzien 2.661 3.600 20 149.993 156.300 153.382

Specificatie schoolkosten totaal (kostendragers)

910 Klassenpot 7 - - -



940 Klassenpot 10 - - 317


960 Klassenpot 12 - - - - - 317



Centraal Raad 03JS 06GE 16NK 16NK01

budget van Toezicht De Zonnewende De Berkel Zutphen VO Parcival VO

2015 2015 2015 2015 2015 2015 Totaal

€ € € € € € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen - - 1.678.151 975.055 8.072.166 4.686.484 15.411.856

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - - 6.389 6.389 - 129.600 142.378

3.5 Overige baten 899.610 35.000 5.032 33.833- 583.186 212.230 1.701.225

Totaal baten 899.610 35.000 1.689.572 947.611 8.655.352 5.028.314 17.255.459

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 452.795 25.582 1.381.226 866.429 7.006.734 4.185.695 13.918.461

4.2 Afschrijvingen 7.439 - 27.368 19.614 135.584 76.519 266.524

4.3 Huisvestingslasten 9.108 - 114.543 61.426 537.952 277.436 1.000.465

4.4 Overige lasten 211.149 1.122 103.095 74.708 788.164 599.135 1.777.373

Totaal lasten 680.491 26.704 1.626.232 1.022.177 8.468.434 5.138.785 16.962.823

Saldo baten en lasten 219.119 8.296 63.340 74.566- 186.918 110.471- 292.636

5 Financiële baten en lasten 1.470 - - - 65.169- - 63.699-

Resultaat 220.589 8.296 63.340 74.566- 121.749 110.471- 228.937

Resultaatbestemming

Algemene reserve school - - 63.340 74.566- 121.749 110.471- 52

Algemene reserve centraal 220.589 - - - - - 220.589

Algemene reserve RVT - 8.296 - - - - 8.296

Bestemmingsreserve schoolrekeningen - - - - - - - 220.589 8.296 63.340 74.566- 121.749 110.471- 228.937

Begroting 2015 18.200 - 12.700- 4.400 72.300 92.800 175.000


A.1.7 Overzicht verbonden partijen

Stichting Ter Ondersteuning Vrije scholen Zutphen

Code: 4 overige

Consolidatie: nee

Samenwerkingsverband IJssel-Berkel PO scholen

Code: 4 overige

Consolidatie: nee

Samenwerkingsverband Regio Zutphen voor voortgezet onderwijs

Code: 4 overige

Consolidatie: nee

Samenwerkingsverband Passend Onderwijs VO Groningen 20.02

Code: 4 overige

Consolidatie: nee

Code activiteiten: 1 contractonderwijs, 2 contractonderzoek, 3 onroerende zaken, 4 overige.


A.1.8. Wet Normering Topinkomens

Modelmatige weergave rapportage gegevens vlg. wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking)

Naam Voorzitter Ingang dienst- Einde dienst- Omvang Beloning Belastbare Voorziening Uitkering

Mevrouw E.M. Plaschek N 1-2-2012 n.v.t. 1,00 119.313 - 15.145 -

Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking)

Niet van toepassing.

Vermelding toezichthouders (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan)

Naam Voorzitter Ingang Einde functie- Beloning Belastbare Voorziening Uitkering

De heer E. Jordens J 23-9-2011 n.v.t. 6.000 - - -

De heer M.L.M Schiphorst N 23-9-2011 n.v.t. 4.500 - - -

De heer A.P. van Dijk N 23-9-2011 n.v.t. 3.000 - - -

Mevrouw W.A.A.M. Roefs N 23-9-2011 n.v.t. 3.000 - - -

De heer J.G. Swart N 23-9-2011 n.v.t. 3.000 - - - 19.500 - - -

Vermelding niet-topfunctionarissen (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. ontslagvergoeding de norm overschrijdt)

Niet van toepassing

Vermelding niet-topfunctionarissen (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar)

Niet van toepassing


A.1.11 Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Er is een langlopende onvoorwaardelijke verplichting aangegaan met Stichting ter ondersteuning inzake huur

van panden Dieserstraat en Tengnagelshoek. Dit contract heeft een loopptijd van langer dan 5 jaar. De jaarlijkse

verplichting bedraagt € 55.234.

Gezamenlijk met de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen e.o (externe partij) zijn langlopende

onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan voor kredieten bij de Triodosbank.

Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland heeft de kredietovereenkomst mede ondertekend.

In eerste instantie dienen de panden van de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen e.o aan de

Dieserstraat en de Tengnagelshoek als onderpand voor de kredieten.

De totale waarde van de kredieten bedraagt € 772.453 per 31-12-2015 (31-12-2014: € 839.501).

Op deze kredieten is in 2015 € 67.048 (2014: € 67.048) afgelost door de Stichting ter Ondersteuning

Vrije Scholen Zutphen e.o. In 2015 is door de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen

e.o. € 16.762 (2014: € 30.421) aan rente betaald.

Duurzame inzetbaarheid

In de CAO PO 2014-2015 zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid

van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame

inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur.

Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling

BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële

verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar 2015.

Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid

in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd.

Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden.

Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor

ouderenverlof.

Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een

plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het

waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de

hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze

plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening

houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans).

Aangezien er voor het opstellen van de jaarrekening 2015 geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de

uren 2015-2016 kan er per ultimo 2015 geen voorziening worden gevormd. Over het kalenderjaar 2016 zal dit,

indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn.


A.1.12 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant


A.1.12 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant (vervolg)


A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum

Na de balansdatum 31-12-2015 zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2015

belangrijk beïnvloed zouden hebben.


A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon

Bestuursgegevens

Naam bestuur: Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland

Bestuursnummer: 28212

Inschrijvingsnummer KvK: 41038120

Raad van Toezicht

Voorzitter: De heer E. Jordens

Vice-voorzitter: De heer M.L.M Schiphorst

Overige leden: De heer A.P. van Dijk

Mevrouw W.A.A.M. Roefs

De heer J.G. Swart

Directeur-bestuurder Mevrouw E.M. Plaschek

Scholen

Naam: Vrijeschool De Zonnewende PO

Adres: Henri Dunantweg 4

Postcode/plaats: 7201 EV Zutphen

Directeur: Mevrouw C. Wolfkamp

Brinnummer: 03JS

Naam: Vrijeschool De Berkel PO

Adres: Weerdslag 14B

Postcode/plaats: 7206 BR Zutphen

Directeur: De heer B. Brouwer interim directeur

Brinnummer: 06GE

Naam: Vrijeschool Zutphen VO

Adres: Weerdslag 14A

Postcode/plaats: 7206 BR Zutphen

Rector: De heer B. Geleijnse waarnemend Rector

Brinnummer: 16NK

Naam: Parcival College Groningen VO

Adres: Merwedestraat 45 en 98

Postcode/plaats: 9725 KA Groningen

Rector: De heer A. Slob

Brinnummer: 16NK01

Aantal leerlingen per 1 oktober 2015 2014 2013

03JS De Zonnewende 330 346 351

06GE De Berkel 215 196 210

16NK Zutphen VO 1.221 1.174 1.092

16NK01Parcival College VO 805 663 619 Totaal 2.571 2.379 2.272


JAARVERSLAG 2015 - VSNON · Kantoorbenodigdheden € 5.680, ouderkring/MR € 9.014, zorg €...

Documents

Transcript of JAARVERSLAG 2015 - VSNON · Kantoorbenodigdheden € 5.680, ouderkring/MR € 9.014, zorg €...