JAARVERSLAG 2018...Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 21 Kengetallen 23...

JAARVERSLAG 2018

Stichting Algemeen Basisonderwijs

Rijnwaarden te Tolkamer

Inhoudsopgave

Blad

Bestuursverlag en kengetallen

Bestuursverslag 3

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 21

Kengetallen 23

Jaarrekening

Grondslagen 25

Balans per 31 december 28

Staat van baten en lasten 29

Kasstroomoverzicht 30

Toelichting behorende tot de balans 31

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 35

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 36

Overzicht verbonden partijen 41

Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ 42

WNT-verantwoording 43

Gebeurtenissen na balansdatum 44

Ondertekening van de jaarrekening 45

Overige gegevens

Controleverklaring 46

Bijlagen

Gegevens over de rechtspersoon 50

Stichting Algemeen Basisonderwijs Rijnwaarden blad 2

Bestuursverslag


Verslag toezichthouders


Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

€

Het resultaat 2018 is ten opzichte van 2017 afgenomen met 202.433

Het lagere resultaat is met name te verklaren doordat er in 2018 minder overige baten ontvangen zijn dan in

2017; o.a. schenking van € 85.000. Verder zijn de personeelslasten en afschrijvingslasten hoger ten opzichte

van 2017; o.a. door meer FTE's ingezet en desinvestering Units.

Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2018

Het werkelijke resultaat 2018 bedraagt 11.332-

Het begrote resultaat 2018 bedroeg 82.000 93.332-

Dit verschil is als volgt te verklaren:

3.1 Rijksbijdragen OCW hoger dan begroot. 48.132

Lumpsumvergoeding personeel € 13.017, prestatiebox € 2.682, personeels en arbeids-

marktbeleid € 25.402 (middelen werkdrukverlaging toegekend aan PAB budget) en leraren-

beurs € 7.093 zijn hoger dan begroot.

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies hoger dan begroot. 23.074

Vergoeding PGB budget € 20.681 en vergoeding gymzaal € 1.304 zijn hoger dan begroot.

3.5 Overige baten hoger dan begroot. 18.591

Detachering personeel € 17.424 (detachering SKBG en Onderwijsspecialisten) is hoger

dan begroot. Overige baten niet begroot; o.a. SWV bijdrage BOVO.

5.1 Financiële baten, rentevergoeding lager dan begroot. 514

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2018 90.311

4.1 Personeelslasten, hoger dan begroot. 162.249

De werkelijke loonkosten zijn € 135.531 hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt

doordat er 2,11 FTE's meer zijn ingezet dan begroot. Daarnaast is de werkelijke

GPL hoger doordat het effect van de cao-stijging hoger is dan begroot. Verder zijn de

inkomsten uitkeringen € 13.111 lager dan begroot; de normbekostiging poolers zijn lager

ten opzichte van de loonkosten.

Bestuur en management ondersteuning € 4.432, extern personeel € 13.299, scholing

€ 8.853 (kosten studiereis), prestatiebox € 10.108 overige personele lasten € 16.520

(transitievergoeding uitbetaald) zijn hoger dan begroot.

Extern personeel declarabel VF € 1.855, ICT management € 1.568, herziene afrekening

bonus-malus Vervangingsfonds -/- € 14.325 en Pon inzake pool 1 -/- € 11.187 niet begroot.

4.2 Afschrijvingen hoger dan begroot, afschrijvingen verbouwing Units € 7.355 gedesinvesteerd. 7.307

Verder zijn de afschrijvingslasten bij ICT € 3.204 hoger dan begroot.

4.3 Huisvestingslasten, hoger dan begroot. 4.241

Herstelonderhoud € 2.218 en schoonmaak door derden € 3.066 zijn hoger dan begroot.

Elektra/gas € 2.007 (afrekening ontvangen) lager dan begroot.

Transporten 173.797


Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting

€

Transport 173.797

4.4 Overige lasten, hoger dan begroot. 9.846

Representatiekosten € 1.290, overige kosten (website) € 2.677, materiële lasten cultuureducatie

(workshop muziekdag) € 3.333 en materiële lasten samenwerkingsagenda € 4.308 zijn hoger

dan begroot. Govak-gelden en arbeidsmarktmiddelen € 1.403 niet begroot. Verder zijn er

afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief.

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2018 183.643

Recapitulatie:

Verschil werkelijke baten en begrote baten 2018 90.311

Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2018 183.643- 93.332-

InvesteringenIn 2018 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van 28.366

In het meerjaren investeringsplan waren voor 2018 investeringen gepland voor een bedrag van 49.000


Kengetallen

Kengetallen financiële positie

Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn

kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk.

Eigen vermogen € 1.313.733 Totaal vermogen € 1.514.588 0,87 0,89 0,86 0,86 0,84

Liquiditeit (current ratio)

De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn

(1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende.

Vlottende activa € 1.123.996 Kortlopende schulden € 200.855 5,60 6,50 5,03 4,72 2,45

Huisvestingsratio

De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting

wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk.

Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen € 89.703 Totale lasten € 1.582.943 0,06 0,06 0,07 0,09 0,04

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie.

Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk

Eigen vermogen € 1.100.939 Totale baten € 1.571.611 0,70 0,70 0,65 0,54 0,46

Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering

De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfs-

voering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,00 is wenselijk.

Resultaat gewone bedrijfsvoering € 11.332- Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.571.611 -0,01 0,12 0,08 0,11 -


Stg. Rijnwrd.

2018

Stg. Rijnwrd.

2014

Stg. Rijnwrd.

2015

Stg. Rijnwrd.

2016

Stg. Rijnwrd.

2017

Kengetallen

Procentuele verdeling baten

Rijksbijdragen / baten * 100% € 1.455.132 92,6 % 87,7 % 97,1 % 94,8 % 92,9 %

Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 67.574 4,3 % 4,7 % 1,5 % 1,1 % 1,3 %

Overige baten / baten * 100% - 47.991 3,1 % 7,5 % 1,2 % 2,7 % 5,1 %

Financiële baten / baten * 100% - 914 0,1 % 0,1 % 0,2 % 1,4 % 0,7 %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.571.611 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %

Procentuele verdeling lasten

Personeelslasten / totale lasten * 100% € 1.366.749 86,3 % 85,5 % 85,7 % 83,5 % 88,8 %

Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 43.807 2,8 % 2,3 % 2,3 % 2,4 % 2,4 %

Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 73.741 4,7 % 5,5 % 6,0 % 7,8 % 2,7 %

Overige lasten / totale lasten * 100% - 98.646 6,2 % 6,7 % 6,0 % 6,3 % 6,1 %

Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 1.582.943 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %

Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2018 286

Rijksbijdragen per leerling € 1.455.132 € 5.088 € 4.856 € 4.589 € 4.632 € 4.171

Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 67.574 - 236 - 263 - 72 - 53 - 57

Overige baten per leerling - 47.991 - 168 - 413 - 56 - 133 - 229

Financiële baten per leerling - 914 - 3 - 6 - 9 - 67 - 35 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.571.611 € 5.495 € 5.538 € 4.726 € 4.885 € 4.492

Lasten per leerling

Personeelslasten per leerling € 1.366.749 € 4.779 € 4.164 € 3.712 € 3.650 € 3.988

Afschrijvingen per leerling - 43.807 - 153 - 114 - 98 - 104 - 106

Huisvestingslasten per leerling - 73.741 - 258 - 268 - 262 - 341 - 121

Overige lasten per leerling - 98.646 - 345 - 327 - 260 - 277 - 277

Financiële lasten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 1.582.943 € 5.535 € 4.873 € 4.332 € 4.372 € 4.492

Stichting Algemeen Basisonderwijs Rijnwaarden

Stg. Rijnwrd.

2016

Stg. Rijnwrd.

2014

Stg. Rijnwrd.

2015

blad 24

Stg. Rijnwrd.

2017

Stg. Rijnwrd.

2018

Grondslagen

Activiteiten

De Stichting Algemeen Basisonderwijs Rijnwaarden staat bij de KvK ingeschreven onder nummer 40119860.

De activiteiten van de Stichting bestaan uit het geven van basisonderwijs aan leerplichtingen.

Algemeen

De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving

onderwijs, In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, de Richtlijnen voor de jaar-

verslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) en de beleidsregels toepassing WNT van toepassing

zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De grondslagen die worden toegepast voor

de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische

kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de

activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts

opgenomen voor zover ze op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen, die hun

oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de

jaarrekening bekend zijn geworden.

De bedragen zijn opgenomen in euro's.

Vergelijkende cijfers

Voorzover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede

de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

Grondslagen van waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende

afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur en indien van toepassing met bijzondere

waardeverminderingen.

De aangewende investeringssubsidies worden zichtbaar in mindering gebracht op de boekwaarde van de

materiële vaste activa.

Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name.

Afschrijvingspercentages inventaris en apparatuur: Economische levensduur:

- Gebouwen 5% & 2,5% 20 en 40 jaar

- ICT 12,5% & 20% 8 en 5 jaar

- Meubilair 1,5%, 4% en 5% 40, 20 en 25 jaar

- Overige inventaris 12,5% en 20% 5 en 8 jaar

- Leermiddelen 10% 10 jaar

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen en overlopende activa worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en

en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn

gelijk aan de norminale waarde. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar,

tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Noordzakelijk geachte voorzieningen voor het

risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van

individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking

van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.


Grondslagen

Algemene reserve

De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt

opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende

baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene

reserve gebracht.

Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de

toelichting op de balans.

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek

doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de

bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de

reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de

uitgaven zullen worden gedaan.

Voorzieningen

De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het

waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat

kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens

worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden

geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden

gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn

oorsprong heeft voor balansdatum.

Voorziening onderhoud

De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan

onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn

gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 6 jaar. Het uitgevoerde onderhoud

wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse

dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting

strekt.

In afwijking van hoofdstuk 212 Materiële vaste activa, paragraaf 4, alinea 451, van de richtlijnen is het voor

onderwijsinstellingen voor de boekjaren 2018 en 2019 toegestaan de jaarlijkse toevoegingen aan de voorziening

groot onderhoud te bepalen op basis van het voorgenomen groot onderhoud gedurende de gehele planperiode

van het groot onderhoud op het niveau van het onderwijspand gedeeld door het aantal jaren waaruit deze

planperiode bestaat, voor zover deze methode reeds in 2017 werd toegepast en indien is gewaarborgd dat de

voorziening groot onderhoud gedurende de planperiode niet op enig moment negatief wordt. Stichting Algemeen

Basisonderwijs Rijnwaarden maakt van deze overgangsregeling gebruik.

Voorziening jubilea

De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao

dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar,

vertrekkanspercentage van 7% en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is

gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0,98%.

Kortlopende schulden en overlopende passiva

De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de

nominale waarde.


Grondslagen

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Rijksbijdragen OCW/EZ

De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare

doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben

volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten.

Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen

verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de

voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn

verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.

Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van

baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede

middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen.

Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is

verlopen op de balansdatum.

Personele lasten

Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de

instelling, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a. het inhuren van extra personeel,

scholingskosten, bedrijfsgezondheidszorg.

Afschrijvingen

De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële

vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur.

Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Huisvestingslasten

Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor de huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend

aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige lasten

De overige lasten hebben betrekking op de uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel

noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze

betrekking hebben.

Financiële baten en lasten

De financiële baten en lasten betreffen de op het verslagjaar betrekking hebbende rentebaten op spaarrekeningen

alsmede rentelasten op eventueel uitgegeven leningen.

Pensioenverplichtingen

Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op

pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is

verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op

verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere

verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds

tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als

personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende

activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

De beleidsdekkingsgraad van het ABP per 31 december 2018 bedroeg 103,8%.

De dekkingsraad van het ABP per 31 december 2018 bedroeg 97,0%.

Stelselwijziging

In het kalenderjaar 2018 is geen sprake geweest van een stelselwijziging.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.


Balans per 31 december na resultaatbestemming

1 Activa

Vaste activa

1.2 Materiële vaste activa 379.758 395.199

1.3 Financiële vaste activa 10.834 -

390.592 395.199

Vlottende activa

1.5 Vorderingen 143.172 104.702

1.7 Liquide middelen 980.824 974.630

1.123.996 1.079.332

Totaal activa 1.514.588 1.474.531

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 1.100.939 1.112.271

2.2 Voorzieningen 212.794 196.208

2.4 Kortlopende schulden 200.855 166.052

Totaal passiva 1.514.588 1.474.531


31-12-2018

€

31-12-2017

€

Staat van baten en lasten

Jaarrekening Begroting Jaarrekening

2018 2018 2017

€ € €

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 1.455.132 1.407.000 1.398.442

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 67.574 44.500 75.600

3.5 Overige baten 47.991 29.400 118.808

Totaal baten 1.570.697 1.480.900 1.592.850

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 1.366.749 1.204.500 1.199.257

4.2 Afschrijvingen 43.807 36.500 32.700

4.3 Huisvestingslasten 73.741 69.500 77.130

4.4 Overige lasten 98.646 88.800 94.263

Totaal lasten 1.582.943 1.399.300 1.403.350

Saldo baten en lasten 12.246- 81.600 189.500

5 Financiële baten en lasten 914 400 1.601

Resultaat 11.332- 82.000 191.101

Resultaatbestemming

Algemene reserve 11.494- 82.000 106.858

Bestemmingsreserve ouderbijdragen 162 - 757-

Bestemmingsreserve algemeen - - 85.000 11.332- 82.000 191.101


Kasstroomoverzicht

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 12.246- 189.500

Aanpassingen voor:

- Afschrijvingen 43.807 32.700

- Mutaties voorzieningen 16.586 19.165

60.393 51.865

Veranderingen in vlottende middelen:

- Vorderingen 38.470- 26.849

- Kortlopende schulden 34.803 10.567-

3.667- 16.282

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 44.480 257.647

Ontvangen interest 914 1.601

Waardeveranderingen effecten - -

Betaalde interest - -

914 1.601

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 45.394 259.248

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa 28.366- 40.614-

Investeringen financiële vaste activa 10.834- -

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 39.200- 40.614-

Mutatie liquide middelen 6.194 218.634

Beginstand liquide middelen 974.630 755.996

Mutatie liquide middelen 6.194 218.634

Eindstand liquide middelen 980.824 974.630


2018

€

2017

€

Toelichting behorende tot de balans

Cumulatieve

Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde

Afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen

1-1-2018 1-1-2018 1-1-2018 2018 2018 2018 2018 31-12-2018 31-12-2018 31-12-2018

€ € € € € € € € € €

1 Activa

1.2 Materiële vaste activa

1.2.1 Gebouwen en terreinen

Gebouwen * 261.194 28.297 232.897 - - - 6.530 261.194 34.827 226.367

Units 45.259 35.827 9.432 - 45.259 45.259 9.053 45.259 45.259 -

Overige 7.590 1.830 5.760 379 7.590 1.830 5.760

314.043 65.954 248.089 - 45.259 45.259 15.962 314.043 81.916 232.127

1.2.2 Inventaris en apparatuur

ICT 336.552 277.438 59.114 10.049 - - 17.704 346.601 295.142 51.459

Meubilair 115.242 49.100 66.142 998 - - 4.604 116.240 53.704 62.536

Overige inventaris 9.157 4.743 4.414 6.059 - - 1.709 15.216 6.452 8.764

460.951 331.281 129.670 17.106 - - 24.017 478.057 355.298 122.759

1.2.3 Leermiddelen 130.231 112.791 17.440 11.260 - - 3.828 141.491 116.619 24.872

Totaal MVA 905.225 510.026 395.199 28.366 45.259 45.259 43.807 933.591 553.833 379.758

* In 2013 zijn lokalen bijgebouwd op het terrein van basisschool de Overlaat. De totale kosten hiervan bedragen € 318.182.

Hiervan is € 56.988 door de gemeente aan subsidies verstrekt. Het uit eigen middelen gefinancierde gedrag ad € 261.194 wordt in 40 jaar lineair afgeschreven.

Gehanteerde afschrijvingspercentages: gebouwen/verbouwing 2,5% en 5%; ICT 12,5% en 20%; meubilair 1,5%. 4% en 5%; overige inventaris 12,5% en 20%; leermiddelen 10%.



Boekwaarde Mutatie + Mutatie - Boekwaarde

1-1-2018 2018 2018 31-12-2018

€ € € €

1.3 Financiële vaste activa

1.3.8 Overige vorderingenTransitievergoeding UWV - 10.834 - 10.834

31-12-2018 31-12-2017

€ €

1.5 Vorderingen

1.5.1 Debiteuren 22.835 6.655

1.5.2 OCW/EZ

Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding 66.576 65.257

Eliminatie betaalritme prestatiebox - 4.133

66.576 69.390

1.5.7 Overige vorderingen

Vervangingsfonds afrekening boekjaar 37.877 11.802

Rabobank, rente 914 1.601

Overige vorderingen boekjaar 8.128 8.403

46.919 21.806

1.5.8 Overlopende activa 6.842 6.851

Totaal vorderingen 143.172 104.702

1.7 Liquide middelen

1.7.2 Tegoeden op banken girorekeningen

Rabobank, rekening courant NL23RABO0327957999 52.263 80.833

Rabobank, bedrijfstelerekening NL28RABO1023365944 573.057 539.583

Rabobank, vermogensparen NL49RABO1339450445 346.949 345.822

Rabobank, schoolrekeningen 8.555 8.392

980.824 974.630

Totaal liquide middelen 980.824 974.630



Bestemming Overige

Saldo Resultaat mutaties Saldo

1-1-2018 2018 2018 31-12-2018

€ € € €

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve

Algemene reserve 953.878 11.494- - 942.384

2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)

Personeel 65.000 - - 65.000

2.1.3 Bestemmingsreserves (privaat)

Ouderbijdragen 8.393 162 - 8.555

Algemeen 85.000 - - 85.000

93.393 162 - 93.555

Totaal eigen vermogen 1.112.271 11.332- - 1.100.939

Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo

1-1-2018 2018 2018 2018 31-12-2018

€ € € € €

2.2 Voorzieningen

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea 9.594 3.635 1.256 - 11.973

2.2.3 Overige voorzieningen

Onderhoudsvoorziening 186.614 25.000 10.793 - 200.821

Totaal voorzieningen 196.208 28.635 12.049 - 212.794

Kortlopende Langlopende Totaal

deel <1jaar deel>1jaar

€ € €

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

Jubilea - 11.973 11.973

2.2.3 Overige voorzieningen

Onderhoudsvoorziening 18.400 182.421 200.821 18.400 194.394 212.794

De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.

De onttrekkingen bestaan uit loonkosten van personeel dat in aanmerking komt voor een jubileumuitkering.

In de berekening wordt een rekenrente van 0,98% gehanteerd. Er is rekening gehouden met een vertrekkans

van 7%.

De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van uitgaven voor groot onderhoud.

Er is door het bestuur een meerjaren onderhoudsplan opgesteld.



31-12-2018 31-12-2017

€ €

2.4 Kortlopende schulden

2.4.2 Vooruitontvangen bedragen

Subsidie samenwerkingsagenda (LOB) - 3.385

2.4.3 Crediteuren 39.457 16.088

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing december 54.144 46.364

Sociale premies verzekeringen december 8.267 5.776

62.411 52.140

2.4.8 Schulden terzake pensioenen

ABP december 15.405 13.693

2.4.10 Overlopende passiva

Netto salarissen 1.917 115

Overlopende passiva boekjaar 31.856 34.552

Aanspraken vakantiegeld 40.695 39.025

Subsidies OCW/EZ niet geoormerkt 9.114 7.054

83.582 80.746

Totaal kortlopende schulden 200.855 166.052


Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Duurzame inzetbaarheid

In de cao PO zijn afspraken gemaakt over duurzame inzetbaarheid (hoofdstuk 8A) en is de BAPO-regeling

vervallen.

De nieuwe cao-regelingen betreffende de duurzame inzetbaarheid, geven medewerkers recht op een

basisbudget van 40 uur. Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake

van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar.

De hoogte van de verplichting per 31 december 2018 die hiermee samenhangt is momenteel nog niet bekend.


Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten


2018 2018 2017

€ € €

3.1 Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ

800000 Lumpsumvergoeding personeel januari/juli 570.429 563.500 554.246

800001 Lumpsumvergoeding personeel augustus/december 389.788 383.700 382.066

800040 Bijzondere bekostiging - - 1.227

800070 Prestatiebox 53.682 51.000 45.414

810000 Personeel- en arbeidsmartkbeleid 186.502 161.100 159.421

820000 Materiële instandhouding 208.091 208.100 213.969

1.408.492 1.367.400 1.356.343

3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ

824200 Lerarenbeurs 12.093 5.000 11.912

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV

837000 SWV inzake passend onderwijs 34.547 34.600 30.187

Totaal rijksbijdragen 1.455.132 1.407.000 1.398.442

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen

841015 Educatief budget - - 8.352

848100 Vergoeding gymzaal 13.304 12.000 12.670

848400 Logopedist - - 5.943

848500 Vergoeding samenwerkingsagenda 23.089 22.000 17.036

849000 Schoolbegeleiding - - 31.599

36.393 34.000 75.600

3.2.2 Overige overheidsbijdragen

850200 PGB budget 31.181 10.500 -

Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies 67.574 44.500 75.600

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur

864000 Opbrengst medegebruik 7.200 7.200 6.000

3.5.2 Detachering personeel

865000 Detachering personeel 39.624 22.200 23.824

3.5.3 Schenkingen

866000 Schenkingen - - 85.000

3.5.5 Ouderbijdragen

862200 Mutatie schoolgeldrekening 162 - -

3.5.6 Overige

869900 Overige baten 1.005 - 3.984

Totaal overige baten 47.991 29.400 118.808




2018 2018 2017

€ € €

4.1 Personeelslasten

FTE's inclusief loonkosten vervanging en poolers: 22,20 20,35 21,38

Het totaal aan lonen en salarissen uit 4.1.1 is opgebouwd

uit de volgende componenten:

Brutolonen en salarissen 1.029.083 929.019 920.884

Sociale lasten 235.741 212.818 195.616

Pensioenpremies 129.007 116.463 120.913 1.393.831 1.258.300 1.237.413

4.1.1 Lonen en salarissen

400000 Loonkosten algemeen - - 1.043.374

400100 Loonkosten management/directie 107.218 106.900 -

401000 Loonkosten ouderschapsverlof - - 2.779

403400 Loonkosten schoonmaakpersoneel 29.557 30.300 30.890

408810 Loonkosten onderwijsgevend personeel 939.588 848.400 -

408900 Loonkosten onderwijs ondersteunend personeel 126.886 82.900 -

409000 Loonkosten Bapo/duurzame inzetbaar - - 4.305

1.203.249 1.068.500 1.081.348

404000 Loonkosten detachering 43.034 22.200 23.824

409900 Loonkosten vervanging vangnet/UWV 5.390 9.000 11.390

409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 3.135 17.000 7.868

411900 Loonkosten vervanging 16.696 25.000 27.687

411910 Loonkosten vervanging eigen poolers 122.327 116.600 85.296

1.393.831 1.258.300 1.237.413

4.1.2 Overige personele lasten

4.1.2.1 Personele voorzieningen

412500 Dotatie voorziening Jubilea 3.635 5.200 6.241-

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst

413020 Extern personeel declarabel VF 1.855 - 310

413300 Ondersteuning ICT 6.648 5.000 4.981

413310 ICT management 1.568 - -

413350 Bestuur en management ondersteuning 14.432 10.000 -

413400 Vrijwilligersvergoeding - 500 300

413500 Schoolbegeleiding 2.588 5.000 2.359

414300 Extern personeel 28.299 15.000 25.433

55.390 35.500 33.383

4.1.2.3 Overige personele lasten

414000 Scholing 23.853 15.000 12.247

414100 Arbodienst contract 2.475 2.700 2.613

414200 Arbodienst verrichtingen - 2.000 8.270

414400 Malus vervangingsfonds 14.325- - 13.942

415000 Jubilea / afscheid personeel 1.038 200 -

415200 Kantinekosten 1.070 1.000 1.274

416400 Pon inzake pool 1 11.187- - 29.041

416900 Overige personele lasten 19.520 3.000 5.160

416910 Prestatiebox 14.108 4.000 3.050

416950 Werkkostenregeling 3.498 3.000 4.287

418400 Overige personele lasten samenwerkingsagenda 6.132 20.000 10.710

46.182 50.900 90.594

4.1.3 Uitkeringen

419000 Uitkeringen vervangingsfonds 19.966- 22.500- 49.294-

419010 Uitkeringen vervangingsfonds eigen poolers 98.209- 116.600- 85.003-

419200 Uitkeringen UWV 14.114- 6.300- 21.595-

132.289- 145.400- 155.892-

Totaal personeelslasten 1.366.749 1.204.500 1.199.257




2018 2018 2017

€ € €

4.2 Afschrijvingen

4.2.2 Materiële vaste activa

422000 Afschrijving gebouwen 6.530 6.500 6.530

422100 Afschrijving units 9.432 2.600 2.642

423000 Afschrijving ICT 17.704 14.500 14.480

424000 Afschrijving meubilair 4.604 4.600 4.539

424700 Afschrijving overige inventaris 1.709 1.300 900

425000 Afschrijving leermiddelen 3.828 7.000 3.609

Totaal afschrijvingen 43.807 36.500 32.700

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur

430000 Kosten medegebruik gebouw - - -

4.3.3 Klein onderhoud en exploitatie

433000 Herstelonderhoud 10.218 8.000 9.970

4.3.4 Energie en water

434400 Water 1.674 2.100 2.084

434600 Elektra / gas 17.093 19.100 15.993

18.767 21.200 18.077

4.3.5 Schoonmaakkosten

435000 Schoonmaak door derden 7.066 4.000 3.933

435400 Schoonmaakartikelen 5.281 5.000 5.446

435800 Containers 2.557 2.500 2.334

14.904 11.500 11.713

4.3.6 Heffingen

436000 Verontreinigingsheffing 1.219 800 970

436200 Waterschapslasten 535 500 558

436400 Rioolrecht 1.060 1.000 933

2.814 2.300 2.461

4.3.7 Overige huisvestingslasten

437000 Tuin en terreinen 2.038 1.500 3.709

4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening

431000 Dotatie onderhoudsvoorziening 25.000 25.000 31.200

Totaal huisvestingslasten 73.741 69.500 77.130




2018 2018 2017

€ € €

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie- en beheerslasten

441000 Cabo 12.859 13.200 12.967

441130 Accountantskosten 4.901 3.500 2.935

441200 Doorbelaste kosten Raet 1.544 1.400 1.437

441300 Contributie besturenbond 4.437 4.500 4.738

441500 Govak-gelden en arbeidsmarktmiddelen 1.403 - -

25.144 22.600 22.077

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

442000 Drukwerk / kopieerkosten / huur apparatuur 9.163 10.000 9.581

442200 Onderhoud inventaris en apparatuur 663 500 229

442300 Kantoorbenodigdheden 108 500 185

455000 Verbruiksmateriaal leermiddelen 16.226 16.500 16.676

455100 Verbuiksmateriaal ICT 962 1.500 1.505

455400 Verbruiksmateriaal rugzak leerlingen - - 9

456200 Internet 1.650 500 473

456300 Licentie ICT - leermiddelen 8.398 10.000 10.822

457000 Toetsen 874 1.500 601

38.044 41.000 40.081

4.4.4 Overige

446000 Telefoonkosten 1.692 2.000 1.822

446100 Portikosten 448 500 544

446200 Contributies / abonnementen 1.287 3.000 3.112

446300 Verzekeringen 1.768 1.500 2.217

447000 Representatie 2.790 1.500 2.458

447100 Wervingskosten leerlingen 844 500 833

447300 Bijdrage PON 7.616 7.400 7.335

448000 Medezeggenschap 570 600 625

448100 Bijdrage activiteiten ouders 38 400 -

449900 Overige kosten 5.677 3.000 3.335

449905 Mutatie schoolgeldrekening - - 757 450200 Materiële lasten cultuureducatie 5.833 2.500 2.508

451400 Materiële lasten samenwerkingsagenda 6.308 2.000 6.326

451420 Materiële lasten educatief budget - - 8

472000 Kosten banken 587 300 225

35.458 25.200 32.105

Totaal overige lasten 98.646 88.800 94.263

Uitsplitsing accountantskosten

4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 4.901 3.500 3.570

4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - -

4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen - - -

4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - -

Accountantslasten 4.901 3.500 3.570




2018 2018 2017

€ € €

5 Financiële baten en lasten

5.1 Rentebaten

870000 Rentebaten banken 914 400 1.601

5.4 Rentelasten

470000 Rentelasten banken - - -

Saldo financiële baten en lasten 914 400 1.601


Overzicht verbonden partijen

Statutaire Juridische Statutaire Contract- Contract- Onroerende Overige Deelname Consolidatie

Naam vorm zetel onderwijs onderzoek zaken

€ € Ja/Nee % Ja/Nee

Stichting SWV Onderwijs Op Maat de Liemers Stichting Zevenaar - - - Ja - N


Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ

G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW / EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a)

Bedrag van Ontvangen t/m

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar

Kenmerk - Datum € €

Subsidie lerarenbeurs/studieverlof 2018/2/944601 20-09-2018 12.093 12.093 N

Subsidie lerarenbeurs/studieverlof 2017/2/541314 30-09-2017 12.093 12.093 J

totaal 24.186 24.186

G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel

(Regeling OCW / EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b)

G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

Bedrag van ontvangen t/m totale

Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten (balanspost 2.4.4)

Kenmerk - Datum € € €

totaal - - -

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten

Omschrijving Toewijzing toewijzing 1-1-2018 verslagjaar verslagjaar 31-12-2018

Kenmerk - Datum € € € € €

totaal - - - - -


€

-

-

saldo nog te besteden

ultimo verslagjaar

€

ultimo verslagjaar

de activiteiten zijn ultimo verslagjaar

conform de subsidiebeschikking

geheel uitgevoerd en afgerond

te verrekenen

WNT-verantwoording

1. Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand

van de functievervulling.

Mevr. AJMM. van Diessen Directeur 2018 1/1-31/12 1,00 nee ja 77.474€ 12.230€ 89.704 111.000€ -€ 89.704€

Mevr. AJMM. van Diessen Directeur 2017 1/1-31/12 1,00 nee ja 75.623€ 11.513€ 87.136 107.000€ -€ 87.136€

Toezichthoudende topfunctionarissen

De heer A.R. Schiphorst Voorzitter 2018 1/1-31/12

De heer A.R. Schiphorst Voorzitter 2017 1/1-31/12

De heer L. Duurinck Lid 2018 1/1-31/12

De heer L. Duurinck Lid 2017 1/1-31/12

Mevrouw A.C. Povel Lid 2018 1/1-31/12

Mevrouw A.C. Povel Lid 2017 1/1-31/12

Mevrouw M.B.M. Jansen Lid 2018 1/1-31/12

Mevrouw M.B.M. Jansen Lid 2017 30/6-31/12

De heer B.J.B.E. Römkens Lid 2017 1/1-30/06

De heer M.G. Alofs Lid 2017 1/1-30/06

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking.

Er zijn geen uitkeringen betaald aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking wegens beëindigen dienstverband.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingen die in 2018 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben

ontvangen. Er zijn in 2018 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT

of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.


-/-

Onverschuldigd

betaald bedrag

Totaal

bezoldiging

Naam Functie-

gegevens

Jaar Aanvang en

einde

functie-

vervulling in

2018

(Fictieve)

dienst-

betrekking

Beloning

plus

belastbare

onkosten

vergoedinge

Beloningen

betaalbaar op

termijn

Subtotaal

bezoldiging

Individueel

toepasselijk

WNT-

maximum

Naam Functie-

gegevens

Jaar Aanvang en

einde

functie-

vervulling in

2018

Omvang

dienst-

verband in

FTE

Gewezen

top-

functionaris

Gebeurtenissen na balansdatum

Na de balansdatum 31-12-2018 zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2018

belangrijk beïnvloed zouden hebben.


Ondertekening van de jaarrekening

Opmaken van de jaarrekening

Bestuurder-directeur:

Mevrouw A.J.M.M. van Diessen

Tolkamer, 25 juni 2019

Was getekend

A.J.M.M. van Diessen, algemeen directeur

Vaststellen van de jaarrekening

Toezichthouders

De heer A.R. Schiphorst

De heer L. Duurinck

Mevrouw A.C. Povel

Mevrouw M.B.M. Jansen

Tolkamer, 25 juni 2019

Was getekend

A.R. Schiphorst, voorzitter


Controleverklaring


Controleverklaring (vervolg)


Gegevens over de rechtspersoon

Bestuur

Naam bestuur: Stichting Algemeen Basisonderwijs Rijnwaarden

Bestuursnummer: 30824

Inschrijvingsnummer KvK: 40119860

Toezichthouders

Voorzitter: De heer A.R. Schiphorst

Penningmeester: De heer L. Duurinck

Secretaris: Mevrouw A.C. Povel

Overige leden: Mevrouw M.B.M. Jansen

Algemene schoolgegevens

Naam school: De Overlaat

Bestuurder-directeur: Mevrouw A.J.M.M. van Diessen

Brinnummer: 04LX

Huisvesting

Hoofdgebouw

Adres: 't Laantje 2-4

Postcode/plaats: 6916 CD Tolkamer

Aantal lokalen: 16

Medegebruik door: -

Dislocatie

Variabele factoren

1-10-2018 1-10-2017 1-10-2016

Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar 139 128 146

Aantal leerlingen 8 jaar en ouder 147 160 154 Totaal aantal leerlingen 286 288 300

Genormeerd aantal groepen 12 12 13

Genormeerd aantal m² 1.505 1.505 1.610


JAARVERSLAG 2018...Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 21 Kengetallen 23...

Documents

Transcript of JAARVERSLAG 2018...Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 21 Kengetallen 23...