Jaarverslag 2017 - Partin · crowdfunding. Wat sociale media zoals Facebook en LinkedIn voor SPZA...

©Illiso Care Society

Jaarverslag

2017

Jaarverslag 2017 – Jaaroverzicht en Jaarrekening - pagina 2

Dit jaarverslag is goedgekeurd en vastgesteld door het bestuur op 14 mei 2018. De Kascommissie heeft geen onvolkomenheden geconstateerd.


Inhoud

Inleiding 3

Jaaroverzicht

Impressies uit het veld 6

Bestuurlijke zaken 10

Meer lezen en links 10

Jaarrekening

Samenvatting financiële resultaten 2017 12

Balans 13

Staat van Baten en Lasten 14

Kasstroom 15

Toelichting op de Jaarrekening 16

Waarderingsgrondslagen 16

Toelichting op de Balans 19

Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 22

Analyse Resultaten 2017 24

SPZA Begroting 2018 28

Toelichting op de Begroting 2018 29


Inleiding

Voor u ligt een rapportage nieuwe stijl: het Jaarverslag 2017, met daarin het jaaroverzicht en de jaarrekening. In het jaaroverzicht belichten we op hoofdlijnen de werkzaamheden van onze partners en onszelf. In de jaarrekening treft u de financiële stand van zaken van SPZA. Zoals in het Jaarverslag 2016 en Beleidsplan aangekondigd, richten we ons steeds meer op Buitenschoolse Activiteiten. Op onze website vindt u meer actuele informatie over onze partners en hun werk en over onze manier van werken.

©Illiso Care Society, Holiday School


Jaaroverzicht 2017


Impressies uit het veld

Ubuntu4all Het afgelopen jaar heeft deze kleinschalige organisatie weer veel kinderen en jongeren uit Imizamo Yethu, het township van Hout Bay, toekomstperspectief gegeven. Met het Gang Related Prevention and Intervention Program (GRIPP) richten zij zich op jongeren die in bendes hebben gezeten. Het doel is deze kinderen (9-16 jaar) een nieuw toekomstperspectief te bieden met een aangepast programma bestaande uit sportactiviteiten, tuinieren, therapie en enkele basisvaardigheden zoals rekenen en lezen. Daarnaast biedt Ubuntu4All Little Isikolo een speciaal onderwijsprogramma voor kinderen die om uiteenlopende redenen niet naar school gaan. Doel is deze kinderen in het reguliere onderwijs te laten instromen. Ook biedt Little Isikolo naschoolse opvang voor basisschoolkinderen. Dit project heeft eveneens een preventief karakter, namelijk voorkomen dat deze kinderen bij bendes betrokken raken. Ubuntu4all organiseert jongerenkampen waarbij zelfredzaamheid, samenwerken en samen leren centraal staan. Ubuntu4all werkt aan het opleiden van lokale mensen tot sociaal werker, en zet hen in als ambassadeur. Ubuntu4all streeft ernaar vanuit en samen met de lokale gemeenschap de situatie voor kinderen en jongeren te verbeteren. Dit blijkt ook uit hun grote inzet na een vreselijke brand in de township: Ubuntu4All haalde R 250.000 voor steun en hulp aan gezinnen die toen dakloos werden.

©Ubuntu4all, op kamp

Net vir Pret Wij kennen Net vir Pret vanaf het prille begin en beschouwen dit als een van de mooiste voorbeelden van onze impact. Net vir Pret heeft bijvoorbeeld ons holiday schools model omarmd en brengt het al jaren in praktijk. Een vaste groep jongeren assisteert als vrijwilliger bij naschoolse activiteiten en holiday schools. Er zijn wekelijkse trainingssessies en gedurende het jaar brengen ze het geleerde in de praktijk. In 2017 organiseerde Net vir Pret in januari de actie ‘Almal in die School’, een Young Leaders mars door het dorp, om iedereen erop te wijzen dat de scholen weer opengingen. Ook is het gelukt om voor de ‘Huiswerkclub’ acht nieuwe computers aan te schaffen. Elke middag kunnen jongeren in het computer lab, waar nu 16 computers staan, hun huiswerk maken, begeleid door vrijwilligers en stafmedewerkers.


Een ander project is ‘Project Hope’, waarbij drop outs die niet meer naar school gaan betroken worden bij activiteiten binnen het Net vir Pret team. Door training doen ze sociale vaardigheden op en ontwikkelen ze hun persoonlijkheid. Het uiteindelijke doel is dat ze weer naar school gaan.

©Net vir Pret, allerlei activiteiten

Waumbe Youth Development Centre Waumbe organiseerde in 2017 weer een jeugdontwikkelingsprogramma in Fisantekraal, een township bij Durbanville ten noorden van Kaapstad. Ze hebben drie ontwikkelingsprogramma’s: Societal Reform, Academic Development and Innovation en Achievers Awards. Het Societal Reform programma probeert de veerkracht te vergroten door beter om te gaan met persoonlijke, dagelijkse en gemeenschappelijke uitdagingen. Het afgelopen jaar stond het thema ‘liefde en relaties’ centraal. Tijdens deze trainingen werken jongeren vanaf 13 jaar aan hun persoonlijke doelen en toekomst, waarbij ze ook een bijdrage leveren aan de gemeenschap van Fisantekraal. Academic Development and Innovation behelst extra lessen na school en in de weekends op een middelbare school om meer leerlingen te laten doorstromen naar het tertiair onderwijs. Leerlingen worden bovendien geholpen met studie- en beroepskeuzeadvies. De Achievers Awards tenslotte is voor leerlingen die het meest gemotiveerd waren om hun beste beentje voor te zetten. Het centrum, dat is opgezet door een groep enthousiaste jonge mensen, mocht in 2017 de Bronze Award van het Western Cape Department of Social Development in ontvangst nemen voor hun activiteiten. Zij zorgen voor trainingen voor hun vrijwilligers, waardoor ze goed beslagen ten ijs komen om de activiteiten te begeleiden en faciliteren. Met 23 jonge vrijwilligers worden ruim 800 jongeren bereikt tussen 10 en 18 jaar oud op een basisschool en een high school in een zeer arme gemeenschap.

©Waumbe, Career Day, Game Changers Evening en mentorschap sessies.


Breede Centre The Breede Centre organiseerde in 2017 opnieuw vele buitenschoolse activiteiten, zowel na schooltijd als tijdens de vakanties. Hieronder vallen ook jongerenkampen, waarbij er allerlei activiteiten in de natuur plaatsvinden. Verder boden ze extra lessen op een basisschool voor townshipkinderen. Daarnaast zijn er scholings- en werkgelegenheidsactiviteiten georganiseerd voor werkloze jongeren. Enthousiaste vrijwilligers - volwassenen èn jongeren - uit het dorp helpen een handje.

©Breede Centre, allerlei buitenschoolse activiteiten.

Khululeka Khululeka organiseerde in 2017 weer diverse Support Groups voor kinderen die zijn vastgelopen in het rouwproces. Kinderen worden voorgedragen door leerkrachten en sociaal werkers op basisscholen en op middelbare scholen. Support Groups komen bij elkaar na school en tijdens holiday clubs in de schoolvakanties. Khululeka is actief op drie scholen: Zimasa Primary (Langa), Ottery Rd Primary (Wynberg) en Groenvlei High (Lansdowne/Hannover Park). De activiteiten van Khululeka vinden plaats op scholen en in gemeenschapscentra. In 2017 gaf Khululeka tevens trainingen en mentoring aan organisaties, professionals en andere hulpverleners.


Bestuurlijke zaken Op 15 april hebben we afscheid genomen van Frits Jansen als bestuurslid na een zittingstermijn van vijf jaar, met een bezoek aan de tentoonstelling over Zuid-Afrika in het Rijksmuseum. Frits Jansen trad af op 7 januari 2017. Het bestuur bestaat op dit moment uit vijf leden. Een van onze bestuursleden heeft een bezoek gebracht aan twee van onze partners in Zuid-Afrika. Het afgelopen jaar stond de discussie rondom de fondsenwerving en de communicatie centraal. Aangezien SPZA behoorlijk inteert op de eigen reserves (zie de Jaarrekening 2017), zullen er fondsen moeten worden geworven. Na een uitgebreide inhoudelijke discussie, is uiteindelijk besloten dat we ons zullen blijven richten op het werven van fondsen bij vermogensfondsen. Verder doen we in bescheiden mate aan particuliere fondsenwerving door te starten met crowdfunding. Wat sociale media zoals Facebook en LinkedIn voor SPZA kunnen betekenen wordt nog verder onderzocht. In ieder geval willen we deze kanalen meer inzetten voor onze communicatie naar buiten en gaan we door met het 2 tot 3 keer per week plaatsen van berichten op Facebook. De website blijft de plek waar alles samenkomt. Zoals u kunt zien, heeft het bestuur besloten het jaarverslag oude stijl vaarwel te zeggen en te kiezen voor een jaarverslag met een jaaroverzicht en een jaarrekening. Al eerder was besloten de focus van SPZA te richten op partners die buitenschoolse activiteiten organiseren. Hierdoor zijn een aantal nieuwe partners in beeld gekomen. Ook bouwden we onze bijdragen naar partners die minder passen bij de nieuwe focus af. Wel behouden we al onze (oud) partners voor ons netwerk. Daarnaast proberen we kritisch te kijken naar de grootte, de omzet en de betaling van de directie/leiding van organisaties, en hoe dit in verhouding staat tot wat SPZA kan bijdragen. Maakt SPZA nog het verschil? Daarbij willen we ons ook steeds meer richten op startende partners, die zich hopelijk kunnen ontwikkelen tot volwassen organisaties die op eigen benen kunnen staan. We helpen ze daarbij door informatie, kennis en kunde met ze te delen, onder andere over andere donoren.

Meer lezen en links Voor meer informatie over onze partners en activiteiten, zie de website en de volgende links.

ANBI-pagina

Beleidsplan 2018 (Pdf)

Fiscaalvoordelig geven (Pdf)

Nalaten (Pdf)

Meerjarenplan 2015-2019 (Pdf)

Over SPZA (Pdf)

Statuten (Pdf)

Verantwoordingsverklaring (Pdf)

Commentaar, tips, ideeën, meer informatie? Graag! Neem contact op en denk met ons mee.

Meer informatie? Kijk op onze website www.spza.org.

http://www.spza.org/

https://www.spza.org/over-spza/anbi-pagina/

https://www.spza.org/assets/pdf/2018-beleidsplan-en-begroting-SPZA.pdf

https://www.spza.org/assets/pdf/fiscaal-voordelig-geven-spza.pdf

https://www.spza.org/assets/pdf/nalaten-spza.pdf

https://www.spza.org/assets/pdf/Meerjarenplan-2015-2019-SPZA-def.pdf

https://www.spza.org/assets/pdf/Over-SPZA.pdf

https://www.spza.org/assets/pdf/Statuten-SPZA.pdf

http://www.spza.org/assets/pdf/verantwoordingsverklaring-spza.pdf

http://www.spza.org/contact



https://www.facebook.com/SPZA.org

https://twitter.com/spzatweets

https://www.youtube.com/user/spzasaf

http://www.authorstream.com/SPZA/


Jaarrekening 2017


Samenvatting financiële resultaten 2017

Baten 2 0 1 7Eigen fondsenw erving en

act ies van derden

Totaal € 4 1 .0 3 0

ten opzichte van vor ig j aar

Eigen fondsenw erving € 3 6 .4 7 2

. . . w as in 2 0 1 6 € 5 9 .6 7 9

5 bestuursleden 6 vakspecia listen w erkten pro deo

Beleggingen € 7 1 0

Overig € 1 .3 8 9

Beleggingen € 1 .0 4 0

Over ig

€ 2 .2 7 5

- 3 1 %

Eigen fondsenw erving € 5 7 .2 5 0

Over ig € 5 9 8

Act ies van derden € 3 .2 5 0

Buitenschoolse Beter basis- Studie-activiteiten onderwijs financiering

Besteed aan doelstelling 2 0 1 7

Totaal € 6 7 .4 1 0

ten opzichte van vorig jaar

. . . w as in 2 0 1 6 € 1 1 1 .6 8 0

€ 36.834 € 4.441 € 26.145

Buitenschoolse Beter basis Studie

activiteiten onderwijs financiering

€ 64.036 € 19.745 € 27.899

= € 1.000

- 3 9 %

Balans 2 0 1 7

Act iva € 8 9 .0 2 9 Passiva € 8 9 .0 2 9

Banktegoeden en effecten

€ 2 9 2

nog te ontvangen

... w as vorig jaar € 1 2 9 .5 3 9

€ 7 5 .4 9 3

... w as in 2 0 1 6 € 1 2 9 .5 3 9

Reserves en Fondsen

€ 1 0 2 .4 5 0 € 2 7 .0 8 9

€ 8 8 .7 3 7

€ 1 0 8 .5 6 5 € 2 0 .9 7 4

- 3 1 %

€ 1 3 .5 3 6

Toegezegde subsidies en

andere verplicht ingen


Balans

31 december 2017 31 december 2016

€ €

ACTIVA Vaste Activa 0 0

Vlottende Activa

- Vorderingen (1) 292 20.974 - Effecten (2) 20.000 20.000 - Liquide middelen (3) 68.737 88.565

Totaal vlottende activa 89.029 129.539

Totaal activa 89.029 129.539

PASSIVA Reserves en fondsen (4) Reserves - Continuïteitsreserve 6.741 23.000 - Algemene reserve 4.095 383 Fondsen - Bestemmingsfondsen 64.657 73.087

75.493 102.450

Schulden (5) - Langlopende schulden 0 0 - Kortlopende schulden, overlopende passiva 13.536 27.089 Totale schulden 13.536 27.089

Totaal passiva 89.029 129.539


Staat van Baten en Lasten

Werkelijk 2017 Begroot 2017 Werkelijk 2016

€ € € BATEN (6):

Baten uit eigen fondsenwerving (6a) 36.472 70.000 57.250 Baten uit gezamenlijke acties 0 0 0 Baten uit acties van derden (6b) 3.250 2.500 0 Subsidies van overheden 0 0 0 Baten uit beleggingen (6c) 710 1.000 1.040 Overige baten (6d) 598 1.000 1.389

TOTALE BATEN 41.030 74.500 59.679

LASTEN (7):

Besteed aan doelstelling Activiteiten uitgevoerd door derden - Programma Buitenschoolse Activiteiten 36.834 30.000 64.036 - Programma Beter Basisonderwijs 4.441 10.000 19.745 - Programma Studiefinanciering 19.968 20.000 23.338 - Algemeen 0 Eigen activiteiten SPZA - Programma Studiefinanciering 6.177 6.500 4.561 - Algemeen 0 500 0 Totaal besteed aan doelstelling 67.410 67.000 111.680

Werving baten Kosten eigen fondsenwerving 5 500 152 Kosten beleggingen 63 1.500 2.271

Totaal kosten werving baten 68 2.000 2.423

Beheer en administratie Kosten beheer en administratie (7a) 509 3.000 1.389 Totaal kosten beheer en administratie 509 3.000 1.389

TOTALE LASTEN 67.987 72.000 115.492

RESULTAAT -26.957 2.500 -55.813

Toevoeging/onttrekking aan: -Reserves -18.313 9.000 -34.057

-Bestemmingsfondsen -8.644 -6.500 -21.746

-26.957 2.500 -55.813


Kasstroom

Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die in de verslagperiode beschikbaar zijn gekomen en in het gebruik van deze geldmiddelen. Daarbij is onderscheid gemaakt in kasstromen uit operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten.

2017 2016

€ €

A: Kasstroom uit operationele activiteiten - Exploitatiesaldo -26.957 -55.813 - Mutatie in vorderingen 20.682 2.917 - Mutatie in kortlopende schulden -13.553 19.447 Netto kasstroom operationele activiteiten -19.828 -33.449

B: Kasstroom uit investeringsactiviteiten 0 0

C: Kasstroom uit financieringsactiviteiten - Mutatie langlopende schulden 0 0

Mutatie liquide middelen -19.828 -33.449

Liquide middelen - Stand einde boekjaar 88.737 108.565 - Stand begin boekjaar 108.565 142.014

Mutatie liquide middelen -19.828 -33.449


Toelichting op Jaarrekening

De balans is opgesteld conform de richtlijn voor jaarverslaggeving RJ 650 Fondsenwervende Instellingen.

Waarderingsgrondslagen

Grondslagen voor de balans Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en de passiva opgenomen tegen de nominale waarden.

Waardering vreemde valuta

Vorderingen, liquide middelen en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend naar Euro's. Bij de waardering van transacties in vreemde valuta wordt uitgegaan van de gemiddelde middenkoers per maand, gebaseerd op de koersnoteringen van ABN-AMRO (www.abnamro.nl).

De uit de omrekening voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de Staat van Baten en Lasten. Bij het bepalen van de waarde van vorderingen, liquide middelen en verplichtingen op de eindbalans wordt uitgegaan van de slotkoers op 31 december van het boekjaar.

Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt aangewend in het kader van de doelstelling van de stichting. Het eigen vermogen bestaat uit:

–- Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve dient ter dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat Stichting Projecten Zuid-Afrika ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Voor de omvang van de continuïteitsreserve wordt uitgegaan van het bedrag aan uitstaande verplichtingen en toezeggingen aan het einde van het jaar, minus de dekking van verplichtingen uit de daartoe bestemde fondsen, vermeerderd met 10% van de jaarlijkse bestedingen aan de doelstelling. Volgens de de Richtlijn Fondsenwervende Instellingen (RJ 650) is de continuiteitsreserve gemaximeerd tot 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Omdat de kosten voor de werkorganisatie van SPZA voornamelijk door de bestuursleden zelf wordt gedragen en dus geen weerspiegeling zijn van de werkelijke kosten, is op dit punt van deze richtlijn afgeweken.

- Algemene reserve De algemene reserve betreft het vermogen dat niet vastgelegd of benodigd is voor de aanvulling van de continuïteitsreserve of bestemmingsfondsen.

– Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen bestaan uit donaties, giften en schenkingen waaraan door derden een specifieke bestemming is gegeven. Er zijn zowel fondsen per programma als op naam. Fondsen per programma De geoormerkte baten per programma Buitenschoolse activiteiten, Beter Basisonderwijs, Studiefinanciering, worden uitsluitend besteed aan het betreffende programma. Fondsen op naam

Forzafonds

http://www.abnamro.nl/


Gelden in het Forzafonds worden besteed overeenkomstig de met Stichting Forza gemaakte afspraken betreffende steun aan beursstudenten die door ASSET (Association for Educational Transformation) worden begeleid.

Iphikofonds Het Iphikofonds is opgericht door een particulier en dient ter ondersteuning van onderwijs en onderwijsondersteunende activiteiten ten behoeve van de doelgroep van Stichting Projecten Zuid-Afrika en haar partners.

Laurafonds Dit door een particulier opgerichte fonds dient ter ondersteuning van onderwijs aan jonge kinderen die gerekend kunnen worden tot de doelgroep van Stichting Projecten Zuid-Afrika. Bovendien worden de baten ten behoeve van het Peter Pan Fonds jaarlijks aangevuld tot R 10.000.

Patchfonds Gelden in het door een particulier opgerichte Patchfonds worden besteed aan de opleiding van een aantal individuele kinderen in Zuid-Afrika die gerekend kunnen worden tot de doelgroep van Stichting Projecten Zuid-Afrika.

Peter Pan Fonds In het Peter Pan Fonds worden geoormerkte giften geboekt voor het Peter Pan Down Syndrome Centre te Kaapstad.

Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is gelijk aan de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Effecten Effecten worden gewaardeerd tegen de actuele waarde per balansdatum.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een verwachtte looptijd van maximaal één jaar.

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Baten Onder baten worden verstaan alle in het boekjaar ontvangen bedragen uit giften, schenkingen, donaties en subsidies, evenals giften, schenkingen, donaties en subsidies die betrekking hebben op het boekjaar en waarvan met grote mate van zekerheid kan worden gesteld dat deze nog ontvangen zullen worden. Onder baten worden ook verstaan opbrengsten uit beleggingen, waaronder rentebaten en gunstige wisselkoersresultaten.


Lasten Onder lasten worden verstaan alle aan het boekjaar toe te rekenen bestedingen t.b.v. de doelstelling. Ook behoren hiertoe kosten van eigen fondsenwerving, zijnde alle kosten van activiteiten voor het verkrijgen van donaties, giften en schenkingen ten behoeve van de doelstelling. Ook kosten van beleggingen, waaronder bankkosten van bankrekeningen in Zuid-Afrika en negatieve wisselkoersresultaten worden gerekend tot de lasten. De kosten van beheer en administratie zijn de kosten die gemaakt worden voor interne beheersing en administratievoering die niet direct zijn toe te rekenen aan de doelstelling of het verwerven van baten.

Kosten van fondsenwerving De kosten van fondsenwerving hebben betrekking op alle kosten die gemaakt zijn voor activiteiten gericht op het verkrijgen van donaties, giften en schenkingen ten behoeve van de doelstelling.

Kosten van Beheer en Administratie (B&A) De kosten van beheer en administratie hebben betrekking op kosten die niet direct zijn toe te rekenen aan de doelstelling. Deze kosten worden deels gedragen door de bestuursleden en omdat ze niet worden gedeclareerd lopen ze niet via de financiële administratie van de SPZA. De kosten die wel via de financiële administratie lopen, worden vergoed door een donateur. Deze vergoeding wordt verantwoord onder overige baten.

De SPZA-norm voor deze kosten van beheer en administratie is maximaal 5% van het totale bedrag besteed aan de doelstelling. Omdat de meeste kosten niet door de bestuursleden worden gedeclareerd maar uit eigen zak worden gefinancierd, beperken de kosten van beheer en administratie zich tot algemene kantoorkosten, waaronder de kosten van lidmaatschappen, contributies, kosten voor CBF-erkenning en bankkosten. Deze kosten worden voor 100% toegeschreven aan de kosten voor beheer en administratie. Grondslagen voor kasstroomoverzicht Bij het opstellen van het kasstroomoverzicht, ofwel de mutatie in liquide middelen, is uitgegaan van de indirecte methode. Hierbij wordt het resultaat volgens de staat van baten en lasten aangepast voor posten van de winst-en-verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in dezelfde periode.


Toelichting op de Balans

31 dec 2017 31 dec 2016

1. Vorderingen € €

Nog te ontvangen donaties en giften 160 20.024

Nog te ontvangen rente 132 547

Overige vorderingen 0 403

292 20.974

2. Effecten Aandelen Oikocredit 20.000 20.000

3. Liquide middelen ASN internet spaarrekening 64.694 78.200

Triodosbank betaalrekening 2.758 3.699

Triodosbank rendementsrekening 976 3.140

First National Bank – South Africa, Cheque Account 8 483

First National Bank – South Africa, Money Market Account 301 3.043

68.737 88.565

4. Reserves en Fondsen

Saldo 1 jan 2017

Bij Af Saldo voor

verdeling Verdeling

Saldo na verdeling

31 dec 2017

€ € € € € €

Reserves

Continuïteitsreserve 23.000 0 0 23.000 -16.259 6.741

Algemene reserve 6.149 8.688 576 14.261 -10.166 4.095

Fondsen

Buitenschoolse Act.fonds 0 5.690 36.834 -31.144 31.144 0

Beter Basisonderwijsfonds 0 4.192 -316 4.508 46 4.554

Forzafonds 11.059 2.500 12.500 1.059 0 1.059

Iphikofonds 17.927 19.000 0 36.927 -7.945 28.982

Laurafonds 3.792 0 0 3.792 -447 3.346

Patchfonds 30.254 0 4.547 25.707 56 25.763

Peter Pan fonds 487 210 210 487 467 954

Studiefinancieringsfonds 9.782 750 13.636 -3.104 3.104 0

0

Totaal reserves en fondsen 102.450 41.030 67.987 75.493 0 75.493

Geoormerkte baten voor het Peter Pan Down Syndrome Center worden jaarlijks worden aangevuld tot ZAR 10.000 (€ 677) uit het Laura fonds. In het verslagjaar waren de totale baten voor het Peter Pan fonds € 210


plus € 20 rente. Derhalve is het fonds aangevuld met € 447 uit het Laura fonds.

De rente verkregen over het gemiddeld uitstaand bedrag van het Patchfonds, Forzafonds en Iphikofonds komt direct ten goede aan de betreffende fondsen. De rente over de continuiteitsreserve komt ten goede aan het Beter Basisonderwijsfonds.

De geoormerkte baten voor het Programma Buitenschoolse Activiteiten bedroegen € 24.690. De lasten voor dit programma bedroegen € 36.834. Het verschil is grotendeels gedekt uit het Iphikhofonds en de algemene reserve.

De baten voor het programma Beter Basis Onderwijs bedroegen € 4.402. Het betreft hier donaties voor het schoolgeld van kinderen op Waldorfscholen.

De geoormerkte baten voor Studiefinanciering waren € 3.250. De baten waren aanzienlijk lager dan in voorgaande jaren. Dit komt omdat de focus van SPZA is verschoven naar Buitenschoolse Activiteiten en er niet meer actief geworven wordt voor studiefinanciering.

De continuïteitsreserve is opnieuw vastgesteld en wel op € 6.741. Dit is lager dan in voorgaande jaren. Ook dit heeft grotendeels te maken met het afbouwen van het programma voor studiefinanciering. Omdat SPZA zelf geen verplichtingen is aangegaan voor wat betreft studiefinanciering hoeft hiervoor geen voorziening te worden getroffen. Verder zijn er nagenoeg geen meerjarige verplichtingen aangegaan en staan tegenover de verplichtingen die wel zijn aangegaan dekking uit de bestemmingsfondsen. De onderbouwing van de continuiteitsreserve is als volgt:

1. Reservering van bedrag ter grootte van alle aangegane verplichtingen (subsidies en garanties) per ultimo 2017 voor zover deze niet gedekt kunnen worden uit bestemmingsfondsen.

2. Reservering van 10% van het totaal besteed aan de doelstelling in dat jaar ter dekking van onvoorziene kosten.

De hoogte van de continuïteitsreserve bedraagt derhalve:

Uitstaande verplichtingen 15.537 Dekking uit bestemmingsfondsen - 15.537 Onvoorziene kosten 6.741

Totaal 6.741


5. Schulden 31 dec 2017 31 dec 2016

Kortlopende schulden €

Asset 949 1.951

Breede Center 0 289

CECD 0 4.181

Helen O’Grady 691 520

Hermanus Waldorf School 607 626

Iliso Care Society 1.627 0

Khululeka Grief Support 0 4.878

Khwela 1.627 2.787

Masakhe 1.355 3.484

McGregor Waldorf School 691 680

Net Vir Pret 2.711 2.787

Peter Pan 105 65

REAP 542 1.115

Ubuntu4all 1.154 1.187

Waumbe 949 976

Zenzeleni School 497 582

13.505 26.107

Overlopende passiva

Nog te betalen bankkosten 31 32

Nog te betalen accountantskosten 0 950

31 982

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 13.536 27.089

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De SPZA heeft een garantie verstrekt aan:

Partner programma jaar ZAR €

Breede Center BSA 2018 30.000 2.033


Toelichting op de Staat van Baten en Lasten

BATEN (6)

6. Baten fondsenwerving 2017 2016

Naar bestemming € €

Donaties, schenkingen, giften en subsidies:

- Algemeen 7.380 7.413

- Programma Buitenschoolse Activiteiten 24.690 21.115

- Programma Beter Basisonderwijs 4.402 5.602

- Programma Studiefinanciering 3.250 23.120

Totale baten uit fondsenwerving en subsidies 39.722 57.250

6a. Baten uit eigen fondsenwerving Naar bestemming - Algemeen 7.380 7.413

- Programma Buitenschoolse Activiteiten 24.690 21.115

- Programma Beter Basisonderwijs 4.402 5.602

- Programma Studiefinanciering 0 23.120

36.472

57.250

Naar bron - Donaties, schenkingen, acties, subsidies 36.472 57.131

- Nalatenschappen 0 129

- Verkoop 0 0

Totale baten uit eigen fondsenwerving 36.472 57.250

6b. Baten uit acties van derden - Stichting Forza 3.250 2.500 - Stichting Bafazi 0 750

Totale baten uit acties van derden 3.250 3.250

6c. Baten Beleggingen - Rentebaten 328 1.040 - Koerswinst 382 0 Totaal baten beleggingen 710 1.040

6d. Overige baten - Vergoeding kosten beheer en administratie 598 1.389 – Overige 0 0 Totaal overige baten 598 1.389


LASTEN (7)

Kostenverdeling naar bestemming Omdat SPZA geen personeels- en huisvestingskosten heeft en ook de andere algemene kosten overwegend door bestuursleden zelf worden gedragen, achten we het niet nodig om deze kosten verder uit te splitsen naar bestemming.

Specificatie Kostenverdeling 2017 LASTEN

Bestemming Doelstelling Werving Baten B&A Totaal

werkelijk begroot werkelijk

BSA1 BBO2 SF3 Alg Fndsw. Subs. Belegg. 2017 2017 2016

Progr. bijdragen 36.834 4.441 26.135 0 67.410 67.000 111.681 Kantoor & Alg. 509 509 2.000 1.389

Fondsenwerving 5 5 3.000 152

Beleggingen 63 63 1.500 2.423

Totaal 36.834 4.441 26.135 0 5 63 509 67.987 72.000 115.493

1) Programma Buitenschoolse Activiteiten, 2) Programma Beter Basisonderwijs, 3) Programma Studiefinanciering

7a. Kosten Beheer en Administratie (B&A) 2016 Hoewel bijna alle lasten van SPZA directe bestedingen t.b.v. de doelstelling zijn, is een klein deel niet direct toerekenbaar aan de verschillende programma's. In de richtlijn voor jaarverslaggeving RJ 650 Fondsenwervende Instellingen wordt de volgende toerekening van deze lasten (kantoor en algemeen) aanbevolen:

Kostensoort Toerekening aan beheer & administratie Algemeen secretariaat 100% Financiën, planning & control 100%

Aangezien de niet direct aan de programma's toe te rekenen kosten van SPZA onder bovengenoemde categorieën kunnen worden geschaard, gaat SPZA uit van een 100% toerekening van deze kosten aan B&A. Hieronder is te zien waaruit deze kosten B&A bestaan.

Kosten Beheer en Administratie

2017

€ % toerekening B&A

Website 63 100

Contributie Partin 60 100

Erkenningsbijdrage CBF 125 100

Bankkosten NL 122

100

Accountantskosten1 139 100

Totaal 509

Norm B&A % 5 %

Werkelijk B&A % 0,75%

1 Meerkosten accountant die niet waren begroot


Analyse Resultaten 2017

Baten fondsenwerving

Baten 2017 werkelijk

€

2017 begroot

€

2016 werkelijk

€

Baten fondsenwerving 39.722 72.500 57.250

Baten beleggingen 710 1.000 1.040

Overige baten 598 1.000 1.389

Totale baten 41.030 74.500 59.679

De baten fondsenwerving bedragen 52% van de begrote baten. Voornaamste reden voor de achterblijvende baten is dat we minder actief zijn geweest in het werven van fondsen. Dit had deels te maken de heroriëntatie op onze beleid en de prioriteiten die we willen stellen. Besloten is om nog maar op één programma te focussen en wel op buitenschoolse activiteiten. Hierop is ook de fondsenwerving afgestemd. Inmiddels zijn er meerdere subsidieaanvragen uitgezet die – bij goedkeuring - in 2018 effect zullen sorteren. Van de baten fondsenwerving was 81% geoormerkt voor specifieke programma’s, respectievelijk 62% voor Buitenschoolse Activiteiten, 11% voor Beter Basisonderwijs en 8% voor Studiefinanciering. De programma’s Beter Basis Onderwijs en Studiefinancieringen zullen nog wel worden voortgezet, maar er zal voor deze programma’s geen actieve fondsenwerving meer door SPZA worden gedaan. Van de totale baten fondsenwerving was 92% toe te schrijven aan eigen fondsenwerving. Baten eigen fondsenwerving Baten eigen fondsenwerving

2017 €

2016 €

Donaties, schenkingen, acties

- Particulieren 13.173 7.459

- Bedrijven 0 42

- Instellingen 100 0

- Onderhandse overeenkomsten/Akte van schenking 23.200 26.500

- Nalatenschappen 0 129

Verkoop 0 0

Subsidies (niet-overheden)

- Stichting Dioraphte 0 21.120

- Van der Hucht-de Beukelaar Stichting 0 2.000

Totale baten eigen fondsenwerving 36.473 57.250


Baten acties van Derden (andere fondsenwervende instellingen) 2017 2016

- Stichting Forza 2.500 0

- Stichting Bafazi 750 0

Totale baten acties van derden 3.250 0

Baten beleggingen Omdat SPZA zo weinig mogelijk financieel risico wil lopen en in tijden van nood direct over haar tegoeden bij de bank wil kunnen beschikken, werden deze tegoeden aangehouden in de vorm van spaarrekeningen. Door de lage rentestand is vorig jaar besloten om een deel van de tegoeden (€ 20.000) aan te houden in aandelen van Oikocredit. Oikocredit verstrekt microkredieten aan ondernemers in ontwikkelingslanden. De achterliggende gedachte van capaciteitsontwikkeling en zelfontplooiing sluit naadloos aan bij de visie en missie van SPZA. Bovendien laat Oikocredit een risicoprofiel van 1 zien, of wel het laagst mogelijke. Dit is gebaseerd op het feit dat Oikocredit de laatste vijf jaar een stabiel financieel rendement van 1,55% heeft kunnen uitkeren. Naast dit stabiele financiële rendement, dat hoger is dan de spaarrentes op Nederlandse banken, levert het beleggen in aandelen bij Oikocredit bovendien een mooi extra sociaal rendement op. Om bankrisico's af te dekken worden tegoeden aangehouden bij meer dan één bank. Het rendement bij de ASN en Triodosbank is in 2017 onder de 1% gebleven. Bij de Triodosbank is de rente in oktober zelfs naar 0% gedaald. De Randenrekening bij First National Bank in Zuid-Afrika is grotendeels afgebouwd. Doordat via IFC Stone snel en kosteloos internationale betalingen tegen een goede koers kunnen worden gedaan, is de noodzaak van het aanhouden van Zuid-Afrikaanse Randen komen te vervallen. Door de schommelingen van de Rand leidde dit in het verleden tot grote koersverschillen. Door gelden alleen in harde valuta (Euro’s) aan te houden, kan het koersrisico grotendeels worden weggenomen.

Gem. saldo 2017

€

Rendement 2017

€

Rendement 2017

%

Rendement 2016

% ASN 71.447 132 0,18 0,51 Triodosbank 5.286 0 0 0,16 First National Bank 1.917 118 6,2 6,4 Oikocredit 20.000 77 1,55 - Totaal 98.650 327 0,33 0,82

Lasten

Besteed aan doelstelling 2017 2017

werkelijk €

2017 begroot

€

2016 werkelijk

€ - Programma Buitenschoolse Activiteiten 36.834 30.000 64.036

- Programma Beter Basisonderwijs 4.441 10.000 19.745

- Programma Studiefinanciering 26.135 26.500 27.899

- Algemeen 0 500 0

Totaal besteed aan doelstelling 67.410 67.500 111.680


De bestedingen aan de doelstelling waren nagenoeg gelijk aan de begroting. De lagere lasten van Beter Basis Onderwijs heeft te maken met de afschrijving van een toekende subsidie ter grootte van € 4066. Deze lasten waren reeds verantwoord in het boekjaar 2016. Na verantwoording door de partner bleek de subsidie voor 2017 niet meer nodig. De feitelijke lasten voor de afboeking voor Beter Basisonderwijs in 2017 bedroegen € 8.508. In 2017 is er 64% meer besteed aan de doelstelling dan er aan baten is binnengekomen. Deze overbesteding is grotendeels gedekt door de algemene reserve en bestemmingsfondsen.

Kosten werving baten Kosten werving baten 2017

werkelijk €

2017 begroot

€

2016 werkelijk

€ Kosten eigen fondsenwerving 5 500 152

Kosten beleggingen 63 1.500 2.271

Totaal kosten werving baten 68 2.000 2.423

Kosten eigen fondsenwerving De kosten van eigen fondsenwerving waren in 2017 bijna verwaarloosbaar. Deze bestaan slechts uit de afdracht aan online-diensten voor het innen van donaties. Via deze weg is een bedrag van € 4.000 opgehaald. Voor de verleende online-diensten is in 2017 € 5 in rekening gebracht.

Ten opzichte van de inkomsten uit eigen fondsenwerving bedroegen de kosten slechts 0,014%. Deze kosten mogen volgens de regels van het Centraal Bureau Fondsenwerving niet hoger zijn dan gemiddeld 25% van de inkomsten eigen fondsenwerving over een periode over drie jaar. SPZA zit daar dus ruimschoots onder.

Kosten beleggingen

Onder deze post zijn begrepen eventuele koersverliezen en de kosten voor het aanhouden van bankrekeningen in Zuid-Afrika.

SPZA krijgt haar donaties en schenkingen vrijwel uitsluitend in Euro's. De bestedingen zijn echter in Zuid-Afrikaanse randen. Derhalve werkt SPZA met twee verschillende valuta. Dit brengt automatisch een koersrisico met zich mee. Doordat SPZA tegenwoordig bijna alleen nog harde valuta’s aanhoudt en de omzetting in Randen pas effectueert op het moment van de betaling, is het koersrisico tot een minimum beperkt.

De Rand begon het jaar 2017 met een tegenwaarde van ruim ZAR 14.352 per Euro. In de loop van het jaar is de Rand na een korte opleving verder gedaald tot een diepte van ZAR 16.33 per Euro om uiteindelijk het jaar weer iets sterker af te sluiten met een koers van ZAR 14.75 per Euro. Gedaalde grondstofprijzen, extreme droogte, tegenvallende economische groei en aanhoudende onzekerheden op politiek gebied, zijn van invloed geweest op de zwakke positie van de Rand. Ondanks de fluctuatie is het koersresultaat beperkt gebleven tot een koerswinst van € 382.

Kosten Beheer en Administratie De kosten Beheer en Administratie bedroegen in 2017 € 509 tegen € 1389 in het jaar daarvoor. De lage kosten B&A zijn deels toe te schrijven aan het wegvallen van de kosten van een accountantscontrole. SPZA heeft in het verleden (tot en met 2015) de controles laten uitvoeren door accountantsbureau die dit

2 Middenkoers volgens (historische) koerslijsten ABN-AMRO


kosteloos deden in het kader van maatschappelijk verantwoord ondernemen. Dit is echter gestopt. Derhalve waren de kosten B&A in 2016 ook hoger dan in voorgaande jaren. Voor 2017 is besloten eenmalig af te zien van accountantscontrole uit kosten overwegingen. De financiën zijn gecontroleerd door de Kascommissie. Uit een sectoranalyse3 van Goede Doelen over 2016 is gebleken dat het aandeel van de kosten voor Beheer & Administratie in de totale lasten 7% bedroeg bij kleine organisatie (< 5 mln. totale kosten). SPZA zit hier met <1% dus ver onder. Financiële kengetallen

2017

2016

Kosten fondsenwerving (als % van de inkomsten) 0,01 0,25 Aandeel kosten beheer en administratie (% van bestedingen doelstelling) 0,75 1,24 Bestedingsratio baten (besteding doelstelling/totale baten) 1,64 1,87 Bestedingsratio lasten (besteding doelstelling/totale lasten) 0,99 0,97 Vermogensratio (eigen vermogen/totale baten) 0,93 1,27 Solvabiliteitsratio (verhouding eigen/totale vermogen) 0,85 0,79 Beleggingsperformance in % (opbrengst uit beleggingen/gem. belegd vermogen) 0,72 0,83

Zoals eerder aangegeven waren de kosten fondsenwerving bijna verwaarloosbaar. Het aandeel van de kosten beheer en administratie is lager dan vorig jaar. Dit komt door het achterwege laten van een accountantscontrole en de daarmee gepaard gaande kosten. De bestedingen aan de doelstelling waren, even als vorig jaar - hoger dan de baten. Daardoor is het resultaat negatief en is ingeteerd op het eigen vermogen (26%).

Kijken we naar de bestedingen aan de doelstelling ten opzichte van de totale lasten, dan is de verhouding licht verbeterd ten opzichte van 2016. Dit komt voornamelijk door de lagere kosten beheer en administratiekosten en doordat er geen koersverliezen zijn geleden.

De vermogensratio geeft inzicht in het weerstandsvermogen van SPZA, met andere woorden de tijd (in jaren) dat SPZA kan voortbestaan zonder enige inkomsten. De ratio toont dat SPZA relatief weerbaar is en ruim 11 maanden vooruit kan zonder inkomsten.

De solvabiliteitsratio is indicatief voor de vraag of SPZA aan haar verplichtingen kan voldoen. Als norm wordt vaak een getal van 0,5 gehanteerd. Dat betekent dat als om wat voor reden dan ook de waarde van de activa – in geval van SPZA de liquide middelen en vorderingen – met 50% zou dalen, SPZA nog steeds in staat zal zijn om aan haar verplichtingen te voldoen. Gelet op de solvabiliteitsratio van 0,85 kan SPZA dan ook als solvabel worden aangemerkt.

De beleggingsperformance is verder verslechterd ten opzichte van vorig jaar. De extreem lage rentestand en een lager eigen vermogen zijn daar debet aan.

3 Feiten en cijfers goede doelen 2016, Goede Doelen Nederland, brancheorganisatie.


SPZA Begroting 2018

2018

€

BATEN

Baten uit eigen fondsenwerving 70.000

Baten uit gezamenlijke acties 0

Baten uit acties van derden 2.500

Subsidies van overheden 0

Baten uit beleggingen 1.000

Overige baten 1.000

TOTALE BATEN 74.500

LASTEN Besteed aan doelstelling Activiteiten uitgevoerd door derden - Programma Buitenschoolse Activiteiten 40.000

- Programma Beter Basisonderwijs 10.000

- Programma Studiefinanciering 10.000

Totaal activiteiten door derden 60.000

Eigen activiteiten - Programma Studiefinanciering 6.000

- Algemeen 500

Totaal eigen activiteiten 6.500

Totaal besteed aan doelstelling 66.500

Werving baten Kosten eigen fondswerving 500

Kosten beleggingen 1.500

Totaal kosten werving baten 2.000

Beheer en administratie

Kosten beheer en administratie 3.000

Totaal kosten beheer en administratie 3.000

TOTALE LASTEN 71.500

Resultaat 3.000

Resultaat toegevoegd/onttrokken aan: Reserves 9.500

Bestemmingsfondsen -6.500

Totaal 3.000


Toelichting op de Begroting 2018

Baten en lasten 2018

De verwachte baten zijn begroot op een iets hoger niveau dan het gemiddelde over de afgelopen vijf jaar en bijna het dubbele van de baten in 2017. Om dit te realiseren zal er in 2018 actief worden ingezet op fondsenwerving. De focus wordt gelegd op Buitenschoolse Activiteiten Programma, waar SPZA ooit mee begonnen is. Inmiddels zijn er al diverse subsidieaanvragen uitgezet en in voorbereiding.

Voor wat betreft de kosten van beleggingen wordt uitgegaan van minder grote koersschommelingen dan in de afgelopen vijf jaar doordat SPZA haar tegoeden overwegend in harde valuta (Euro) aanhoudt.

Bij de vaststelling van de kosten van beheer en administratie rekening gehouden met een voorziening voor accountantskosten.

Financiële fondsen en reserves 2018

Zoals blijkt uit de balans over 2017 is wegens het negatieve resultaat verder ingeteerd op het eigen vermogen. De continuïteitsreserve is naar beneden bijgesteld, omdat de voorziening voor studiefinanciering van geselecteerde studenten is afgebouwd. Dit houdt mede verband met de beleidswijziging waarbij de focus is verlegd op Buitenschoolse Activiteiten.

Jaarverslag 2017 - Partin · crowdfunding. Wat sociale media zoals Facebook en LinkedIn voor SPZA...

Documents

Transcript of Jaarverslag 2017 - Partin · crowdfunding. Wat sociale media zoals Facebook en LinkedIn voor SPZA...