Jaarrekening - Hof van Twente€¦ · De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de...

Jaarrekening 2013

Datum: 27 mei 2014 Bestuurlijk verantwoordelijk: College van B&W Hof van Twente Coördinatie en eindredactie: Financiële Zaken

INHOUDSOPGAVE Blz.:

Inleiding 1 Balans 4 Programmarekening 2013 7 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 14 Toelichting op de programmarekening

1. Burger en bestuur 25 2. Veiligheid en regels 28 3. Wonen en werken 29 4. Leefomgeving 32 5. Maatschappelijke ontwikkeling 35 6. Werk, inkomen en zorg 38 - Algemene Dekkingsmiddelen / Onvoorzien 40

Overzicht incidentele baten en lasten 45 Verantwoording Wet Normering Topinkomens (WNT) 50 Vaststelling door raad 52 Controleverklaring 54 Bijlagen:

- Overzicht van baten en lasten per kostencategorie 59 - Staat van personele sterkte en personeelslasten 60 - Analyse begrotingsafwijkingen en -rechtmatigheid 61 - Kredietenoverzicht 2013 64 - Staat van Reserves (incl. toelichting) 95 - Staat van Voorzieningen (incl. toelichting) 105 - Staat van opgenomen langlopende geldleningen 107 - Staat van uitzettingen 108 - Staat van gegarandeerde geldleningen 110 - Overzichten grondcomplexen 111 - Specificatie Algemene Uitkering Gemeentefonds 112 - Bijlage Single Information, Single Audit (SiSa) 114 - Bijlage Investeren Met Gemeenten (IMG) 117 - Bijlage verantwoording bodemsanering 118

Inleiding

1

Algemeen Hierbij treft u, conform het bepaalde in artikel 197 van de gemeentewet, de Jaarrekening 2013 van de gemeente Hof van Twente aan. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarstukken 2013 worden gepresenteerd in een tweetal afzonderlijke documenten; jaarverslag en jaarrekening en bevatten de verantwoording over het gevoerde beleid in het afgelopen jaar en de financiële gevolgen van dit beleid. In deze inleiding zullen wij nader ingaan op de verklaring van het jaarrekeningresultaat (inclusief een beknopte analyse) en een voorstel doen tot bestemming van het jaarrekeningresultaat. Verklaring jaarrekeningresultaat De programmarekening 2013 laat na tussentijdse bestemming een batig saldo zien van € 2.450.050. Dit saldo is als volgt tot stand gekomen:

(bedragen x € 1.000,--)

Saldo programma’s €` 41.397 Nadeel Saldo algemene dekkingsmiddelen € 40.940 Voordeel Tussentijds resultaat € 457 Nadeel Tussentijdse mutaties van reserves via Raadsbesluiten (resultaatbestemmingen): Af: Toevoegingen aan reserves € 14.071 Bij: Onttrekkingen uit reserves € 16.978 € 2.907 Voordeel Resultaat na tussentijdse resultaatbestemming € 2.450 Voordeel De belangrijkste verklaringen voor het batig jaarrekeningresultaat zijn:

De niet bestede budgetten 2013 bedragen € 627.605 en zullen worden overgeheveld naar 2014. Hieronder is een overzicht van deze budgetten opgenomen waarmee de gemeenteraad (conform de vastgestelde regeling “budgetoverheveling”) reeds bij raadsbesluit van 18 februari 2014 heeft ingestemd.

Progr Overzicht budgetoverheveling 2013 - 2014 Bedrag

1 Budget plaatsingsadviescommissie € 49.955

1 Aanschaffingen volgens tractieplan 2013 € 77.370

3 Subsidie gemeentelijke monumenten € 10.374

3 Onderzoek verzelfstandiging markten € 6.000

3 Uitvoering economisch actieplan € 17.590

4 Klein onderhoud elementverhardingen € 140.000

4 Maaien sloten en verwerken slootmaaisel gebied Oost en West € 39.000

4 Beleidsplan Openbare Verlichting € 90.000

5 Werkbudget project ontwikkeling Integrale Kindcentra (IKC) € 92.500

5 Investeringssubsidie € 64.816

6 Budget kosten de Kanteling € 40.000

Totaal € 627.605

2

Het meerjarenprogramma plattelandsvernieuwing 2009 – 2013 is, naast de vigerende afspraken, met de provincie overeengekomen. Voor

cofinanciering voor deze plattelandsvernieuwing zijn voor een bedrag van € 414.097 al verplichtingen aangegaan. In 2014 zal hiervoor een nader raadsvoorstel worden gedaan om dit bedrag, dat via resultaatbestemming ten gunste van de algemene reserve komt, beschikbaar te stellen ten laste van de algemene reserve. € 414.097

Algemene uitkering is hoger uitgevallen. Dit betreft de effecten uit de september en december circulaire en zijn voor het overgrote deel het gevolg van volume ontwikkelingen 2012 en 2013. € 462.800

Budgetten bijstandverlening. De doeluitkering van het Rijk is tussentijds verhoogd vanwege de landelijke toename van het aantal bijstands-

uitkeringen (naijleffect). Doordat het aantal uitkeringen in Hof van Twente minder hard is gestegen dan het landelijk verwachte gemiddelde is dit overschot ontstaan. € 712.700

Het restant is een saldo van voor- en nadelen binnen de programma’s. Hiervoor wordt verwezen naar de toelichting op de programmarekening € 232.848 Batig jaarrekeningresultaat 2013 € 2.450.050

Bestemming jaarrekeningresultaat 2013 Voorgesteld wordt het jaarverslag en de jaarrekening 2013 vast te stellen en het batig rekeningresultaat na bestemming vast te stellen op € 2.450.050. Gelet op het voorgaande stellen wij voor om van het rekeningresultaat 2013:

Het subsidiebedrag van € 45.000 binnenstedelijke vernieuwing toe te voegen aan de reserve bovenwijkse voorzieningen (conform besluitvorming 25-10-2011);

De niet bestede budgetten 2013 (budgetoverhevelingen 2013-2014) ad. € 627.605 beschikbaar te stellen

De gelden betreffende het meerjarenprogramma plattelandsvernieuwing 2009-2013 ad. € 414.097 beschikbaar te stellen;

Het restant van het rekeningresultaat van € 1.363.348 toe te voegen aan de algemene reserve.

Kaderbrief 2015 Bij de kaderbrief 2015 zal een aantal voorstellen worden gedaan met betrekking tot niet ingezette gelden 2013 voor een totaalbedrag van € 246.238, dit betreffen:

Stelpost Centra Jeugd en Gezin (CJG), toevoegen aan functionele post € 10.876

Stelposten invoeringsgelden transities Awbz en Jeugdzorg 2013 storten in reserve transities € 128.462

Het voordeel op de personele en personeel gerelateerde kosten storten in egalisatiereserve frictiekosten Reorganisatie € 106.900

3

Balans

4

Activa

(bedragen x € 1.000) Ultimo 2013 Ultimo 2012

VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activa 236 276

Kosten van onderzoek en ontwikkeling 234 272

Overige immateriële vaste activa 2 4

Materiële vaste activa 84.863 78.038

Investeringen met een economisch nut 81.959 75.772

Gronden uitgegeven in erfpacht 15 15

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut 2.889 2.251

Financiële vaste activa 20.982 20.350

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen 1.441 1.441

Leningen aan deelnemingen 2.977 4.381

Leningen aan woningbouwcorporaties 0 0

Overige langlopende leningen 3.155 3.251

Overige uitzettingen 2.410 2.702

Bijdrage aan activa in eigendom van derden 10.999 8.575

TOTAAL VASTE ACTIVA 106.081 98.664

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden 10.247 9.657

Grond- en hulpstoffen:

- gronden die nog niet in exploitatie zijn genomen 5.863 5.517

- gronden hulpstoffen 1.152 1.152

Onderhanden werk:

- gronden die in exploitatie zijn genomen 3.229 2.983

Gereed produkt en handelsgoederen 3 5

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter 8.680 24.790

dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen 4.948 4.101

Verstrekte kasgeldleningen/termijndeposito's 0 12.573

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen 152 17

Overige vorderingen 3.579 8.099

Liquide Middelen 8.227 3.655

Kassaldi 12 11

Bank- en girosaldi (positief) 8.215 3644

Overlopende activa 2.071 1.925

Van Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen specifieke uitkeringen 977 883

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen 1.093 1042

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 29.224 40.027

TOTAAL GENERAAL 135.306 138.692

5

Passiva

(bedragen x € 1.000) Ultimo 2013 Ultimo 2012

VASTE PASSIVA

Eigen vermogen 88.302 88.760

Algemene Reserve 5.877 7.719

Reserve Grondexploitatie 1.481 1.523

Bestemmingsreserves 78.495 73.606

Resultaat nà bestemming 2.450 5.912

Voorzieningen 2.494 2.532

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's 1.417 1.390

Onderhoudsegalisatievoorzieningen 930 974

Door derden beklemde middelen met een spec. bestedingsrichting 146 168

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van

één jaar of langer 33.101 34.654

Onderhandse leningen van:

- pensioenfondsen en verzek.instellingen 0 109

- binnenlandse banken en overige financiele instellingen 33.099 34.544

Waarborgsommen 2 1

TOTAAL VASTE PASSIVA 123.897 125.946

VLOTTENDE PASSIVA

Netto vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar 4.551 4.369

Schulden 4.254 4.369

Kas-, banken girosaldi (negatief) 297 0

Overlopende passiva 6.857 8.377

Ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse Overheid 6.087 7.041

Overige Vooruitontvangen bedragen 83 83

Overige nog te betalen en overlopende passiva 687 1.253

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA 11.408 12.746

TOTAAL GENERAAL 135.306 138.692

Gewaarborgde geldleningen: 50.798 53.722

6

Programmarekening 2013

7

Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo

Programma's:

1 Burger en bestuur5.854 -1.620 4.234 8.790 -2.368 6.422 7.628 -800 6.828

2 Veiligheid en regels5.837 -921 4.916 5.906 -987 4.920 5.508 -977 4.531

3 Wonen en werken5.357 -2.319 3.038 9.940 -5.538 4.402 6.764 -4.242 2.522

4 Leefomgeving21.003 -8.811 12.192 22.220 -9.328 12.893 17.278 -9.641 7.637

5 Maatschappelijke ontwikkeling15.158 -692 14.466 15.679 -3.227 12.452 13.590 -1.466 12.123

6 Werk, inkomen en zorg17.654 -9.166 8.488 17.946 -9.673 8.273 18.808 -11.053 7.756

70.863 -23.529 47.334 80.481 -31.120 49.361 69.576 -28.179 41.397

0 -6.508 -6.508 0 -6.508 -6.508 0 -6.505 -6.505

0 -29.237 -29.237 0 -29.145 -29.145 0 -29.608 -29.608

49 -1.729 -1.680 49 -2.319 -2.270 52 -2.380 -2.327

0 0 0 0 0 0 1.590 -965 625

247 -3.122 -2.875 235 -3.007 -2.772 247 -3.371 -3.125

296 -40.596 -40.300 284 -40.979 -40.694 1.889 -42.829 -40.940

25 0 25 25 0 25 0 0 0

71.184 -64.125 7.059 80.790 -72.099 8.692 71.465 -71.008 457

Ten gunste/laste van programma's:

1 Burger en bestuur252 -548 -296 1.825 -4.268 -2.443 1.817 -3.554 -1.737

2 Veiligheid en regels0 -36 -36 492 -528 -36 492 -492 0

3 Wonen en werken0 -233 -233 209 -1.728 -1.519 769 -236 533

4 Leefomgeving900 -6.293 -5.393 1.112 -7.199 -6.087 1.739 -3.838 -2.099

5 Maatschappelijke ontwikkeling0 -1.217 -1.217 2.905 -1.974 931 1.352 -1.109 243

6 Werk, inkomen en zorg0 0 0 140 -236 -96 140 -237 -97

Ten gunste/laste van Alg. dekkingsmiddelen:

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 -197 -197 0 -197 -197 0 -197 -197

369 0 369 1.791 -1.404 387 1.851 -1.404 447

0 6.336 -5.912 424 5.912 -5.912 0

1.521 -8.525 -7.004 14.809 -23.446 -8.637 14.071 -16.978 -2.907

72.705 -72.650 54 95.599 -95.545 54 85.536 -87.986 -2.450

Resultaat na bestemming:

Overige alg. dekkingsmiddelen

Resultaatbestemming

Sub-totaal resultaatbestemming:

Resultaat voor bestemming:

Resultaatbestemming:

Lokale heffingen

Algemene uitkering

Dividend

Saldo financieringsfunctie

Saldo comp. BTW en uitk. BCF

Overige alg. dekkingsmiddelen

Sub-totaal alg. dekkingsmidd.:

Onvoorzien

Lokale heffingen

Algemene uitkering

Dividend

Saldo financieringsfunctie

Sub-totaal programma's:

Algemene dekkingsmiddelen:

Programmarekening 2013

(bedragen x € 1.000)

Primitieve

begroting

2013:

Begroting

na wijziging

2013:

Rekening

2013:

8

Grondslagen voor waardering en

resultaatbepaling

9

INLEIDING De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV) daarvoor geeft. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van een meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van schokeffecten dient wel een verplichting opgenomen te worden. Op 17 december 2013 is door de Raad de Nota “Investerings-, waarderings- en afschrijvingsbeleid 2013” vastgesteld. Er zijn geen ingrijpende wijzigingen in het beleid aangebracht. Op een aantal ondergeschikte punten zijn aanpassingen voorgesteld om te komen tot een betere investeringsplanning en vergroting van de efficiency bij de opstelling van de jaarrekening.

De volgend wijzigingen zijn doorgevoerd:

a. Het invoeren van een MeerjarenInvesteringsProgramma (MIP);

b. Hanteren van de netto in plaats van de bruto methode bij het activeren van

investeringen met een Economisch Nut (stelselwijziging).

c. De minimumgrens van activeren gaat van € 5.000 naar € 10.000.

d. De ingangsdatum voor de afschrijving van de te activeren investeringen gaat niet meer

in op het werkelijke moment van gereed melding maar op 1 januari na het jaar van

ingebruikname.

e. Er zijn enkele wijzigingen aangebracht in de tabel met afschrijvingstermijnen. De ingangsdatum voor bovengenoemde stelselwijziging is 1 januari 2013, hierbij is echter wel besloten dat bij de opstelling van de jaarrekening 2013 alleen voor nieuwe investeringen vanaf 1 januari 2013 de nieuwe regels worden gehanteerd. Als gevolg van de overstap van de bruto naar de netto methode bij het activeren van investeringen met een economisch nut kunnen stille reserves ontstaan. In voorkomende gevallen zullen deze in de toelichting op de balans worden vermeld. In 2013 heeft dit zich niet voorgedaan.

Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we naar bovengenoemde nota.

10

BALANS De balans vormt een vast onderdeel van de jaarrekening. De balans is vooral van betekenis omdat zij, te samen met de toelichting daarop, op systematische wijze informatie verschaft over de samenstelling van de bezittingen, het vermogen en de schulden aan het eind van het dienstjaar en over de ontwikkelingen daarvan. De balans vormt daarmee het sluitstuk van de financiële administratie.

Vaste activa Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Op basis van het BBV dienen dit soort activa in een zo kort mogelijk tijdsbestek te worden afgeschreven. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden ten laste van de exploitatie gebracht tenzij vast staat dat de investering doorgaat. In dat geval wordt een voorbereidingskrediet gevraagd en worden deze kosten als onderdeel aan de toekomstige investering toegevoegd. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Materiële vaste activa In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven gronden zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs (artikel 61, lid 1 BBV). Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen verwijzen we naar de Nota investerings-, waarderings- en afschrijvingsbeleid.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Overeenkomstig de door de gemeenteraad vastgestelde beleidsnota worden infrastructurele

werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken

geactiveerd en afgeschreven. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal

onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende

gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens

(resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog

te dekken investeringsrestanten worden gezien. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Leningen aan woningbouwcorporaties en overige langlopende geldleningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Bijdragen aan activa in eigendom van derden zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. Deze bijdragen worden alleen geactiveerd als deze bijdrage kan worden teruggevorderd als deze derde in gebreke blijft.

11

Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie opgenomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Er wordt geen rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De overige gronden hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Tussentijds gerealiseerde resultaten worden als zodanig afzonderlijk gepresenteerd bij de toelichting op de programmarekening. Deze werkwijze is conform de nota “Winstneming bij Grondexploitaties” die door de raad is vastgesteld in 2006. Er wordt een voorziening gevormd voor grondexploitatieplannen die naar verwachting verliesgevend zullen gaan sluiten. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit verrekenprijzen van gronden hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Bijstandsvorderingen Als gevolg van de invoering van de Wet Werk en Bijstand (W.W.B.) zijn gemeenten eigen-risicodrager geworden ten aanzien van de bijstandsverlening. Dit heeft grote consequenties voor de waardering van de bijstandsvorderingen in onze balans. De omstandigheid dat de eventuele baten uit verhaal en terugvordering in het verleden grotendeels toekwamen aan het Rijk (75%) heeft ertoe geleid, dat in onze balans de bijstandsvorderingen per saldo op nihil werden gewaardeerd. De inbaarheid van dit soort vorderingen werd zodanig twijfelachtig geacht, dat er voorzichtigheidshalve maar beter voor 100% voorzien kon worden. Onder de “Niet uit de balans blijkende vorderingen/bezittingen” werd e.e.a. dan nader toegelicht. Met de invoering van de W.W.B. is tevens de rijksaanspraak op onze bijstandsvorderingen komen te vervallen. Dit heeft echter als consequentie dat onze bijstandsvorderingen nu reëel gewaardeerd worden. De twijfelachtigheid blijft bestaan. Dus is er alle reden om een voorziening voor dubieuze debiteuren te treffen. Vooralsnog hebben wij onze waardering, evenals vorig jaar, vastgesteld aan de hand van de volgende uitgangspunten:

de vorderingen uit verstrekte krediethypotheken worden gewaardeerd tegen 100% van de nominale waarde;

de overige bijstandsvorderingen worden gewaardeerd tegen 20% van de nominale waarde.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

12

Vaste Passiva Eigen Vermogen De reserves zijn onderverdeeld in de algemene reserve, reserve grondexploitatie en bestemmingsreserves. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf “onderhoud kapitaalgoederen” die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva omvatten de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING De baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarin de diensten of goederen zijn geleverd. De baten en lasten waartussen een oorzakelijk verband bestaat, worden in principe in hetzelfde jaar verantwoord. Kosten die hun oorsprong vinden in de bedrijfsvoering van het betreffende jaar (of daarvoor) worden ook in de jaarrekening verwerkt. Winsten in bouwgrondexploitaties worden pas genomen na realisatie van verkoop van (delen van) de gronden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate verantwoord op het moment waarop het dividend betaalbaar is gesteld. In de toelichting op de programma’s worden minimaal de overschrijdingen op productniveau groter dan € 20.000 tussen de begrote en werkelijke directe baten en lasten afzonderlijk geanalyseerd. Resultaatbestemming Alle vermogensmutaties worden inzichtelijk gemaakt via het exploitatieresultaat. Hierbij wordt als principe gehanteerd dat de begroting indicatief is. Toevoegingen en onttrekkingen vinden plaats op basis van de werkelijke inkomsten en uitgaven.

13

Toelichting op de balans

14

TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA

1 VASTE ACTIVA

De volgend wijzigingen zijn doorgevoerd:

a. Het invoeren van een MeerjarenInvesteringsProgramma (MIP);

b. Hanteren van de netto in plaats van de bruto methode bij het activeren van investeringen met een Economisch Nut (stelselwijziging).

c. De minimumgrens van activeren gaat van € 5.000 naar € 10.000.

d. De ingangsdatum voor de afschrijving van de te activeren investeringen gaat niet meer in op het werkelijke moment van gereed melding

maar op 1 januari na het jaar van ingebruikname.

e. Er zijn enkele wijzigingen aangebracht in de tabel met afschrijvingstermijnen.

Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we naar bovengenoemde nota.

* De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

- gronden en terreinen nvt

- woonruimten en bedrijfsgebouwen 10 - 40 jaar

- grond-, wegen waterbouwkundige werken 10 - 50 jaar

- vervoermiddelen -

- machines, apparaten en installaties 7 - 15 jaar

- overige materiële vaste activa 5 - 20 jaar

1.1 Vaste (im)materiële activa

De vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:

a. Immateriële vaste activa

b. Investeringen met een economisch nut

c. Gronden uitgegeven in erfpacht 15.263 15.263

d. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

a. immateriële vaste activa:

De investeringen in immateriële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Overige immateriele vaste acitva 2.000 4.000

(bedragen x €. 1.000) Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde

1-1-2013 ringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2013

Kosten van onderzoek en ontwikkeling 272 41 0 62 17 0 234

Overige immateriele vaste activa 4 18 0 2 18 0 2

276 59 0 64 35 0 236

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.

* Masterplan met uitv. Progr. Centrum Goor 40.797

40.797

In deze toelichtingen zijn conform de BBV diverse verloopoverzichten opgenomen van de verschillende balansrubrieken.

236.091 276.144

81.959.089 75.772.090

78.314.70485.099.2952.888.852

276.144

234.091 272.144

236.091

2.251.207

Vaste activa zijn voor langere tijd vastgelegde vermogensbestanddelen die niet op korte termijn in liquide middelen zijn om te zetten. De regels met

betrekking tot activering (wat mag nog geactiveerd worden en wat moet worden geactiveerd) en waardering (wanneer mag een onttrekking aan een

reserve of een bijdrage van derden rechtstreeks in mindering worden gebracht op de boekwaarde) zijn vastgelegd in de BBV en in de raad

vastgesteld Nota afschrijvingsbeleid.

Op 17 december 2013 is door de Raad de Nota “Investerings-, waarderings- en afschrijvingsbeleid 2013” vastgesteld. Er zijn geen ingrijpende

wijzigingen in het beleid aangebracht. Op een aantal ondergeschikte punten zijn aanpassingen voorgesteld om te komen tot een betere

investeringsplanning en vergroting van de efficiency bij de opstelling van de jaarrekening.

De ingangsdatum voor bovengenoemde stelselwijziging is 1 januari 2013, hierbij is echter wel besloten dat bij de opstelling van de jaarrekening

2013 alleen voor nieuwe investeringen vanaf 1 januari 2013 de nieuwe regels worden gehanteerd. Als gevolg van de overstap van de bruto naar

de netto methode bij het activeren van investeringen met een economisch nut kunnen stille reserves ontstaan. In voorkomende gevallen zullen

deze in de toelichting op de balans worden vermeld. In 2013 heeft dit zich niet voorgedaan.

2013

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen in kosten van onderzoek weer:

2012

2013 2012

15

b. De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Boekwaarde ultimo

Gronden en terreinen

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

Grond-, wegen waterbouwkundige werken

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa



1 Gronden en terreinen 3.274 0 0 95 0 0 3.179

2 Woonruimten 81 0 0 5 0 0 76

3 Bedrijfsgebouwen 33.746 4.769 37 1.127 892 0 36.459

4 Grond-, wegen waterbouwk. werken 35.389 5.123 0 1.214 30 0 39.268

5 Vervoermiddelen 3 0 0 1 0 0 2

6 Machines, apparaten en installaties 375 0 0 41 0 2 332

7 Overige materiële vaste activa 2.904 235 0 298 198 2.64375.772 10.127 37 2.781 1.120 81.959


1 Bedrijfsgebouwen

* Renovatie brandweerkazerne Goor 887.249

* Noodlokalen de Zwaluw 100.000

* Verplaatsing/nieuwbouw sporthal D'heim -212.330

* Voorbereidingskrediet II zwembad Markelo - Goor 142.180

* Uitvoeringskrediet zwembad de vijf Heuvels Markelo 3.485.620

* Aanpassingen binnenklimaat gemeentehuis 135.493

4 Grond-, wegen waterbouwkundige Werken:

* Revitalisering industrieterrein haven Markelo 725.067

* Rioolvervanging en afkoppeling Reigerstraat Delden 1.031.269

* Afkoppeling Schneiderbos / rioolvervanging Berken Delden 274.931

* Riolering Industrieterrein Haven Markelo 115.920

* Aanpak wateroverlast Sportlaan en omgeving Delden 863.972

* Renovatie rioolgemalen 362.629

* Renovatie elektromechanische rioolobjecten 820.192

* Bretelerweg/Diepenheimseweg Hengevelde 95.922

* Vervanging riolering Markeloseweg Goor 260.650

* Bijdrage riolering herstructurering 't Gijmink 119.882

6 Overige materiële vaste activa

* I&A plan; terminalservers en citrix 52.316

* I&A plan; vervanging switches 54.5199.315.481

c. Gronden uitgegeven in erfpacht:

De boekwaarde van de in erfpacht uitgegeven gronden heeft betrekking op:

* de in erfpacht uitgegeven grond aan het Aparthotel ten behoeve van een golfbaan in Delden € 15.263.

d.

Boekwaarde ultimo

Gronden en terreinen

Grond-, wegen waterbouwkundige werken

Overige materiële vaste activa 4.740 0



1 Gronden en terreinen 107 107

2 Grond-, wegen waterbouwk. werken 2.144 2.525 1.143 749 2.777

3 Overige materiële vaste activa 0 5 52.251 2.530 0 1.143 749 0 2.889

106.567

2.777.545 2.144.641

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

2.888.852 2.251.207

106.566

De investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

2013 2012

2013 2012

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

3.097

76.120 80.838

81.959.089 75.772.090

2.643.233

331.643

36.458.575 33.746.152

39.267.973 35.388.440

375.080

2.294

3.179.252

2.904.099

3.274.383

16


2 Grond-, wegen waterbouwkundige Werken:

* Inrichting 30 km zone en eenrichtingsverkeer Molenstraat Goor 454.862

* 30 km zone de Whee Noordoost 128.901

* Herinrichting Kerkstraat, Kerkplein en omgeving 489.433

* Herinrichting Boven-Regge 899.238

* Uitvoeringskrediet herinrichting openbare ruimte centrum Goor 295.623

* Herstructurering 't Gijmink 130.203

2.398.260

Begrotingsrechtmatigheid kredieten

1.2 Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2013 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

(bedragen x €. 1.000) Boekwaarde Investe- Desinves- Aflossing/ Bijdragen Afwaar- Boekwaarde

01-01-2013 ringen teringen afschrijving van derden deringen 31-12-2013

Kapitaalverstrekkingen aan:

* Deelnemingen 1.441 0 0 0 0 0 1.441

Leningen aan: 0

* Deelnemingen 4.381 0 0 1.404 0 0 2.977

* Overige langlopende geldleningen 3.251 67 0 163 0 0 3.155

* Overige uitzettingen langer dan een jaar 2.702 17 292 17 2.410

Bijdrage aan activa in eigendom van derden 8.575 2.776 0 237 115 10.999

20.350 2.860 0 2.096 132 20.982

* Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

Dit betreffen de geactiveerde deelnemingen in nutsbedrijven en in de Ontwikkelingsmaatschappij Zenkeldamshoek CV.

* Leningen aan deelnemingen

Betreft vordering Enexis en achtergestelde geldleningen Enexis.Bij de verstrekte lening Vordering Enexis is voor een deel van de

lening gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot vervroegde aflossing (een jaar eerder).

* Overige langlopende geldleningen

Betreft lenigen aan stichtingen, Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nedederlandse gemeenten, fietsprivé-regeling en hypothecaire leningen.

* Overige uitzettingen langer dan een jaar

In het kader van de verkoop van Essent zijn in 2009 vorderingen ontstaan waarvoor gelijktijdig een voorziening is gevormd.

Een deel van de vordering afwikkeling Cross Border Lease is afgewikkeld in 2011. In 2013 is een klein deel (€ 16.848) vanuit de Verkoop

Vennootschap PBE (Escrow) uitgekeerd aan de gemeente, waarmee ook de voorziening vrijvalt.

De reguliere aflossing betreft de achtergestelde lening Vitens.

* Bijdrage aan activa in eigendom van derden

Investeringen in 2013 betreffen KunstWerk Diepenheim, renovatie sporthal Mossendam en privatisering Tennisvereniging Stedeke.

2.1 Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Boekwaarde ultimo

Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar:

* niet in exploitatie genomen gronden 5.517.053

* gronden hulpstoffen 1.152.371 1.152.114

Onderhanden werk, gespecificeerd naar:

* bouwgronden in exploitatie 2.983.088

Gereed product 2.772 5.369

9.657.624

2013 2012

5.863.167

3.228.880

10.247.190

Begrotingsoverschrijdingen op kredieten zijn in principe onrechtmatig. De algemene lijn is dat begrotingsoverschrijdingen, die binnen de

beleidskaders van de raad passen , door de accountant niet als onrechtmatig worden aan gemerkt. De raad autoriseert deze

kostenoverschrijdingen bij de vaststelling van de rekening. Overschrijdingen die passen binnen het beleid en het doel waarvoor de kredieten

beschikbaar zijn gesteld, zijn rechtmatig. Op het niveau van deelkredieten binnen raamkredieten (riolering, wegen, scholenbouw en kunstwerk)

komen over- en onderschrijdingen voor die echter niet leiden tot overschrijdingen op de raamkredieten. Daarnaast komen in het kredietenverslag

kosten van asbestsanering voor. Het is staand beleid dat saneringstrajecten in het kredietenverslag worden opgenomen. De kosten worden gedekt

door de bijdragen van de provincie op basis van de voor asbestsanering afgesloten convenanten.

17

Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden kan van het verloop het volgende overzicht worden weergegeven:

Boekw. Investe- Inkomsten Naar gronden Resultaat Boekw. Boekwaarde

1-1-2013 ringen in exploitatie 31-12-2013 per m2

* complex De Esch gebied 3 - Markelo 1.213.580 69.130 -22.718 1.259.992 11,16

* complex De Marke III – Hengevelde 4.303.473 299.702 4.603.175 33,90

5.517.053 368.832 0 0 -22.718 5.863.167

Van de in exploitatie genomen bouwgronden kan van het verloop in 2013 het volgende overzicht worden weergegeven:

Boekw. Investe- Opbreng- Resultaat Mutatie Boekw.

1-1-2013 ringen sten voorziening 31-12-2013

* complex De Braak West te Delden -406.998 350.449 170.610 50.000 -177.159

* complex School - Bentelo -237.926 6.316 25.000 -206.610

* complex Woningbouw Noord II-D'heim 773.705 38.037 199.224 612.518

* complex Heeckeren 1a 1.045.250 52.294 1.097.544

* complex Bentinck – Goor 58.433 73.779 132.212

* complex Kievitstraat -60.321 66 -60.255

* complex Industrie Wheeweg - Goor 130.681 5.285 135.966

* complex Hemmelweg - Markelo 35.310 5.364 40.674

* complex Woningbouw Azelo-A.Delden 55.062 4.759 59.821

* complex woonwagenkamp De Akkers-D‟heim 87.363 3.498 90.861

* Enterseweg Goor 1.480.567 54.542 -54.542 1.480.567

* Spechthorstweg 3 21.962 779 22.741

2.983.088 595.168 369.834 20.458 3.228.880

Boekw. Investe- Opbreng- Mutatie Boekw.

1-1-2013 ringen sten resultaat voorziening 31-12-2013

* complex Waterlanden - Goor 753.114 256 753.370

* complex Verspreide gronden H.v.T. 399.001 399.001

1.152.114 256 0 0 1.152.371

Gereed Product

2.2 Uitzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

(bedragen x €. 1.000)

RC verhouding niet fin. instellingen (stg. sporthal Markelo) 151.899 17.172

Vorderingen op openbare lichamen 4.948.338 4.100.578

Verstrekte kasgeldleningen/termijndeposito's 0 12.573.000

Overige vorderingen 3.579.329 8.099.142

Totaal 8.679.566 24.789.892

Een nadere specificatie van de overige vorderingen is als volgt te geven:

Debiteuren

Belastingdebiteuren

Vorderingen BBZ 2.018.274 2.059.510

BTW/BCF 70.675 -5.359

Overige vorderingen

af: voorziening dubieuze debiteuren

In 2013 is een dotatie gedaan in de voorziening dubieuze debiteuren voor:

* Belastingdebiteuren 19.628

* Debiteuren algemeen en sociale zaken 58.425

78.053

Debiteuren en Vorderingen op openbare lichamen

Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening (eind maart 2014) staat van deze vordering nog € 6.514.779 open.

Dit wordt met name veroorzaakt door de vordering compensabele BTW van € 4.389.251, deze zal medio 2014 worden ontvangen.

Tevens ook door vorderingen op CV Ontwikkelings Maatschappij Zenkeldamshoek ad. € 745.814, te ontvangen subsidies Provincie Overijssel

ad. € 698.804 en door verhaalsvorderingen WIZ ad. € 578.318.

Belastingdebiteuren

-1.124.469

725.950

2013 2012

20122013

Ten aanzien van de vordering op belastingdebiteuren is uit afloopcontrole gebleken dat er ten tijde van opmaak van de

jaarrekening nog € 291.469 openstaat. Hiervan dateert € 120.845 uit de jaren 2001 t/m 2012 en € 170.624 uit 2013. Hiertegenover

staan een voorziening van € 75.197.

Onder de noemer “Voorraad gereed product en handelsgoederen” is de waarde van de voorraad dieselolie ten behoeve van tractiemiddelen

opgenomen. De voorraad dieselolie wordt gewaardeerd op de aanschafwaarde op balansdatum.

6.600.650

559.963

4.350

-1.119.972

8.099.142

1.290

1.887.609

3.579.329

18

Vordering BBZ Boekwaarde nieuwe Aflossing/ rente Boekwaarde

01-01-2013 leningen afschrijving 31-12-2013

Terugvordering BBZ 3.848 72 3.776

Leenbijstand BBZ - renteloos 151.679 101.408 49.624 203.463

Leenbijstand BBZ - rentedragend 1.903.983 81.800 196.940 22.191 1.811.035

2.059.510 183.208 246.636 22.191 2.018.274

2.3 Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Saldo Ultimo

Kassaldi: 11.391

Banksaldi:

* BNG 3.559.269

* Rabobanken 40.597

* ING-banken 213

* ABN/AMRO-banken 17.335 44.382

De banken girosaldi komen overeen met de laatste dagafschriften van 2013.

2.4 Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Van Europese of Nederlandse overheden nog te ontvangen bedragen 977.419 883.242

Nog te ontvangen bedragen 928.068

Vooruitbetaalde bedragen 113.859

De belangrijkste nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen zijn:

* PMJP-subsidies

* Convenanten III en IV asbestsanering

* Nog op te leggen belastingkohieren (grootverbruik rioolrecht , toeristenbelasting, woonforensenbelasting)

* Bedragen in het kader van bestemmingsplannen

* Achtergestelde geldlening Vitens

* Eindafrekening project de Regge Goor

* Eindafrekening project Quick Wins Haven Markelo

2.070.748 1.925.169

183.554

2013 2012

2012

Dit betreft Leningen BBZ welke door 75% wordt gefinancieerd door het Rijk, hiervoor is onder de passiva een betalingsverplichting opgenomen van

€ 1.513.705. Voor 25% is een voorziening getroffen.

3.655.853

32.308

407

2013

8.165.057

11.880

8.226.987

909.775

19

PASSIVA

3.1 Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

3.1.1. Algemene reserve 9.241.654

3.1.2. Bestemmingsreserves 73.606.110

3.1.3. Resultaat voor bestemming 5.911.670

Totaal

Het verloop in 2013 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:

Reserves Saldo Toevoeg. Onttrek. Bestemm- Vermind. Saldo

(bedragen x €. 1.000) 01-01-13 resultaat dekking 31-12-13

2013 afschrijving

Algemene reserves

* Algemene reserve 7.719 4.257 6.099 2.450 8.327

* Grondexploitatie 1.523 75 118 1.480

Totaal 9.242 4.332 6.217 2.450 - 9.807

Bestemmingsreserves

* Reserve Edon achtergestelde lening 54 54

* Reserve Vitens achtergestelde lening 4.384 4.384

* Reserve lening Enexis 3.791 1.404 2.387

* Reserve Bovenwijkse Voorzieningen 976 473 25 1.424

* Reserve BTW Compensatiefonds 375 11 197 189

* Egalisatiereserve Automatisering 145 271 242 174

* Reserve Majeure Projecten 8.663 5.803 2.166 12.300

* Reserve Riolering 1.241 59 1.300

* Reserve Afvalstoffen 921 221 1.142

* Reserve vervanging kunstgrasvelden 189 6 195

* Reserve Digitale Basiskaart (BGT) 110 53 163

* Reserve Bodemsanering 900 927 18 1.809

* Reserve sociale problematiek 500 15 515

* Reserve onderhoud wegen 29 79 108

* Egalisatiereserve WMO/ Individuele voorzieningen 300 98 398

* Reserve Huisvesting Basis- en Voortgezet Onderwijs - 448 21 427

* Reserve Transitiekosten - 117 117

* Reserve Schrijnende gevallen Bijzondere Bijstand - 50 1 49

* Reserve Buurtsportcoaches - 146 146

* Egalisatiereserve Frictiekosten reorganisatie - 1.500 1.185 315

* Reserves Afschrijving Kapitaaluitgaven 51.028 4.552 3.629 1.052 50.899

Totaal 73.606 14.829 8.888 - 1.052 78.495

Een nader gedetailleerde specificatie wordt gegeven in de bijlage van de "Staat van Reserves".

Algemene reserve

(Bestemmings)Reserves

3.2 Voorzieningen

De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende posten:

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's 1.390.044

Onderhoudsegalisatievoorzieningen 973.881

Door derden beklemde gelden met specifiek bestedingsdoel 168.545

Totaal 2.494.241 2.532.470

Aan voorzieningen mag geen rente worden toegevoegd (art. 45 BBV); zij moeten immers naar beste inschatting kostendekkend zijn voor

verplichtingen of risico‟s waarvoor ze zijn ingesteld. In het geval de voorziening is gebaseerd op contante waarde of op basis van specifieke

regelgeving is een rentetoevoeging als indexering toegestaan.

In september 2013 heeft de raad als beleidsregel vastgesteld dat de verhouding tussen de vrije ruimte in de algemene reserve en in de reserves

bovenwijkse voorzieningen en majeure projecten, minimaal even groot moet zijn (minimale ratio 1,0 tot 1,4) als het totaal van de berekende risico's.

Ook voor het weerstandsvermogen voor de grondexploitaties werd de bandbreedte van 1,0 tot 1,4 als mimimum vastgelegd. In 2013 zijn de risico's

bepaald op € 4,4 miljoen.

Zodra het niet meer mogelijk is om een bestemming te veranderen, is er sprake van een voorziening. Bij een voorziening gaat het om een

kwantificeerbare toekomstige verplichting of risico waarvoor noodzakelijkerwijs gereserveerd dient te worden. De middelen dienen daaraan te

worden besteed. In artikel 43 en 44 van het BBV is de onderverdeling naar- en het onderscheid tussen- de reserves en voorzieningen nader

gespecificeerd.

930.453

146.497

7.357.126

78.494.967

2013 2012

88.302.144

Reserves worden onderscheiden in vrije algemene reserves en bestemmingsreserves, waaronder de dekkingsreserves. De onderverdeling van

reserves houdt direct verband met de daaraan verbonden functie. Reserves zijn dan ook vermogensbestanddelen die vrij aanwendbaar zijn.

Reserves kunnen in principe vrij worden bestemd. De gemeenteraad kan aan reserves een bepaalde bestemming geven en wijzigen. In dat geval

is sprake van een bestemmingsreserve

1.417.291

2013 2012

2.450.050

88.759.434

20

Het verloop van de voorzieningen in 2013 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

(bedragen x €. 1.000) Saldo Toevoeg. Vrijval Aanwend. Saldo

01-01-2013 31-12-2013

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en

risico's (onzeker)

* Voorziening wethouderspensioenen 1.221 193 9 1.405

* Voorziening personeel 12 12

* Voorziening Nieuwb. Clubhuis/Kleedkamers GMHC 157 157 0

1.390 193 9 157 1.417

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

* Voorziening Groot Onderhoud gebouwen 974 527 263 308 930

974 527 263 308 930

Door derden beklemde gelden

Voorzieningen Openbaar Primair Onderwijs 75 23 52

* Voorziening onderhoud Molen van Buursink MA 18 1 19

* Voorziening St. Beheer Den Haller 75 75

168 1 0 23 146

Een nader gedetailleerde specificatie wordt gegeven in de bijlage van de "Staat van Voorzieningen".

3.3 Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

Onderhandse leningen van:

* Pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen

* Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Waarborgsommen

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2013.

Saldo Vermeer- Aflos- Saldo

01-01-13 deringen singen 31-12-13

* Leningen Pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen 109 109 0

* Leningen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 34.544 1.445 33.099

* Waarborgsommen 2 2

34.655 0 1.554 33.101

De totale rentelast voor het jaar 2013 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 1.586.947.

4 VLOTTENDE PASSIVA

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

4.1 Schulden < 1 jaar 4.368.684

4.2 Overlopende passiva

Kortlopende schulden

Een nadere specificatie van deze post is als volgt te geven:

Banksaldi:

* BNG 296.883 0

Overige schulden 4.254.466 4.368.684

4.551.349 4.368.684

Overlopende Passiva

Een nadere specificatie van deze post is als volgt te geven:

Van Europese of Nederlandse overheden vooruitontvangen/ nog te betalen bedragen

Vooruitontvangen bedragen

Nog te betalen bedragen

11.408.122 12.745.913

2013

83.386

6.856.773

686.740

Deze post bestaat voornamelijk uit crediteuren € 4.123.467,06. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening (eind maart 2014) bedraagt de

crediteurenschuld € 10.241,65. De afwikkeling geeft geen aanleiding tot het maken van opmerkingen.

83.342

1.252.511

8.377.229

2012

6.856.774 8.377.229

4.551.349

1.495

33.101.037 34.654.872

6.086.647

0 108.907

33.099.267 34.544.470

1.770

2013 2012

2013 2012

7.041.376

2013 2012

21

Het verloop in 2013 van de vooruitontvangen bedragen van overheden wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

(bedragen x €. 1.000) Saldo bijdrage besteed Saldo

* Scholing-/activeringsbudget 3 1 2

* Leader+ / Reconstructie /PMJP 670 144 526

* Senter Novem Uitkering bestrijding

Wateroverlast

0 0

* ISV I en II geluidsbudget 17 17 0

* ISV Peperkampweg Delden 322 322

* Tijd Stim. Reg. Woningbouw (SenterN) 25 17 8

* Binnensted. Vern. 2010-2015 380 325 45 660

* Kunstwerk Diepenheim 2509 669 1.840

* Ontwikkeling Woonservicegebied 382 189 95 476

* Quick Wins Binnenvaart 75 126 201 0

* TSB Terrein 152 67 85

* Boven Regge 307 138 445 0

* Duurzaamheid initiatieven 280 111 169

* Rev. Haven Markelo (IMG Prov) 259 110 369 0

* Herst.Bedr. Terr Haven Mklo 0 113 113 0

* Grensweg Twickel 107 44 63

* Externe Veiligheid 8 32 23 17

* Spoorpark 0 160 160

* Gemeentelijk Energieloket 2.0 0 72 20 52

* Regeling breedtesport 0 64 64

* Brandweergarage Goor 0 129 129

5.496 1.458 2.381 4.573

De belangrijkste nog te betalen bedragen zijn:

* Slotdeclaratie BBZ 193.886

* Rente opgenomen leningen 259.682

* Inhuur RUD 46.587

* Vervoerskosten Regiotaxi 65.558

* Voorlopige afrekeningen SWB / Fryslan 60.244

STILLE RESERVES

BUITEN DE BALANS OPGENOMEN BORG- EN GARANTSTELLINGEN

Geldnemer / aard-omschrijving (bedragen x €. 1.000) Oorspr % borg Restant Restant

bedrag 01-01-13 31-12-13

Directe garantstellingen

* Woningbouwcorporaties 8.293 100 4.786 4.476

* Zorginstellingen 5.177 100 3.486 3.329

* Afvalverwerking 25.917 5 1.282 1.050

* Overige instellingen 655 100 208 189

* Sportverenigingen 586 50/100 236 273

* Meerdere personen/ HvO 1.034 100 685 682

41.662 10.683 9.999

Indirecte garantstellingen

* Woningbouwcorporaties / woningbouw 99.343 50 43.039 40.799

99.343 43.039 40.799

Een nader gedetailleerde specificatie wordt gegeven in de bijlage van de "Staat van Gegarandeerde Geldleningen".

De gemeente heeft tevens een aantal directe garantstellingen afgegeven aan derde partijen. Wanneer de gemeente borg staat voor een lening

houdt dit een risico in en bestaat de mogelijkheid dat de gemeente daarop wordt aangesproken.

De gemeente Hof van Twente staat garant voor een aantal leningen. Er kan onderscheid gemaakt worden tussen directe en indirecte

garantstellingen. De indirecte garantstellingen zijn leningen waarvoor de gemeente via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) garant

staat. Er is hier sprake van een achtervangpositie. De betreft de leningen van woningcorporaties.

Tevens is hierbij een terugbetalingsverplichting aan het Rijk opgenomen voor 75% van € 2.018 mln is € 1.514 mln. Dit betref 75% van de vordering

BBZ welke is opgenomen onder de activa, uitzettingen korter dan 1 jaar. Hiermee komt het totaal van de post Van Europese of Nederlands

overheden vooruitontvangen/nog te betalen bedragen op € 6.087 mln (€ 4.573 + € 1.514).

1. Het Coelo (Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden) hanteert de volgende definitie: Indien de marktwaarde van de

bezittingen hoger is dan de boekwaarde op de balans is sprake van een stille reserve.

2. Voor het bepalen van het weerstandscapaciteit is de volgende definitie van belang: Indien de marktwaarde van de bezittingen hoger is dan de

boekwaarde op de balans is sprake van een stille reserve. Deze activa zijn direct verkoopbaar.

Voor het bepalen van de weerstandscapaciteit zijn dus twee zaken van belang:

- de marktwaarde moet hoger dan de boekwaarde zijn, en

- het actief (bezit) moet direct verkoopbaar zijn.

Er zijn ook activa die niet direct verkoopbaar zijn, omdat de bezittingen (met name aandelen) niet verhandelbaar zijn of omdat de bezittingen (met

name gebouwen) een belangrijke maatschappelijke functie of een belangrijke taak in de gemeentelijke bedrijfsvoering vervullen.

De stille reserves in 2013 bedragen € 2.619.007. Het betreffen gemeentelijke gebouwen (uitgezonderd de gebouwen die een belangrijke

maatschappelijke functie vervullen) waarbij de gecorrigeerde verangingswaarde c.q. marktwaarde (WOZ waarde) hoger ligt dan de werkelijke

boekwaarde.

Het begrip „stille reserves‟ komt niet in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) voor. Er zijn twee definities

voor stille reserves.

22

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN

Contracten

Begin- Eind- Jaarlijkse

datum datum verplichting

Huur, operational lease verplichtingen en overige contracten 13.354.970 2.231.796

Cassatie Landgoed Hof van Twente

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VORDERINGEN/BEZITTINGEN

Bruikleen

In december 2000 heeft het college van de voormalige gemeente Stad Delden een olieverfschilderij op doek van de kunstenaar Leo Gestel

(voorstellende rozen op een vaas) voor een periode van 25 jaar in bruikleen gegeven aan de Stichting Hannema-de Stuers Fundatie te Wijhe. Dit

schilderij vertegenwoordigt een waarde tussen de € 0,5 en € 1 miljoen. Deze bezitting is niet in de balans verwerkt.

Totale

verplichting

In december 2013 is besloten cassatie in te stellen bij de Hoge Raad inzake Landgoed Hof van Twente. Aanleiding was het arrest van het Hof

Arnhem- Leeuwarden waarin het vonnis van de rechtbank Almelo is vernietigd. Het Hof heeft geoordeeld dat er wel een overeenkomst tot stand is

gekomen en dat de niet nakoming daarvan door Hof van Twente schadeplichtigheid aan de zijde van de gemeente met zich meebrengt. De raad is

hierover via de actieve informatievoorziening geïnformeerd.

In opdracht van de burgemeester is een Feitenrelaas opgesteld dat aan de raad ter beschikking is gesteld.

De gronden van cassatie zijn met name gelegen in de miskenning door het Hof van de autonome bevoegdheid van de raad om het planologische

besluit te nemen om géén bestemmingsplan vast te stellen. De cassatie is in behandeling genomen. Een arrest wordt niet eerder verwacht dan in

de tweede helft van 2015. Daarna volgt een terugverwijzing naar het Hof of een schadestaatprocedure.

De gemeente heeft bij de bepaling van het weerstandsvermogen in het risicoprofiel van de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

rekening gehouden met deze onzekerheid.

23

Toelichting op de

programmarekening

24

Financieel overzicht

Verschillenanalyse De verschillenanalyse van de diverse kostenplaatsen, functie 960 – saldo kostenplaatsen, zal apart worden gepresenteerd onderaan dit programma. Baten De werkelijke baten (functie 960 uitgezonderd) op programma 1 laten een nadelig saldo zien van € 570.800. Dit wordt veroorzaakt door:

Er zijn minder paspoorten en id-kaarten verstrekt dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt doordat burgers t.b.v. de legitimatieplicht ook hun rijbewijs kunnen gebruiken en indien zij niet naar het buitenland reizen hebben zijn geen paspoort of id-kaart nodig. De legesopbrengsten reisdocumenten zijn hierdoor € 38.000 lager dan begroot. Hier staat tegenover dat aankoopkosten reisdocumenten ook lager zijn.

De onderuitputting van het voor gecalculeerd rentevoordeel op investeringen bedraagt € 560.000. Het werkelijke voordeel komt op het onderdeel “saldo financieringsfunctie” van de Algemene Dekkingsmiddelen.

Directe Lasten De werkelijke lasten op programma 1 laten een nadelig saldo zien van € 362.200. Dit wordt veroorzaakt door:

Er heeft een hogere dotatie aan de voorziening wethouderspensioenen plaatsgevonden naar aanleiding van een geactualiseerde actuariële waarde berekening in december 2013. Hierbij is nu ook de actualisatie van de niet meer pensioenopbouwende ex-wethouder meegenomen. Dit heeft geleid tot een overschrijding van € 44.400.

Hogere kosten ad. € 36.900 voor juridische advisering als gevolg van een aantal civiele procedures (RABO-Mossendam, Landgoed, invordering dwangsom) waardoor de gemeente meer dan gemiddeld kosten moet maken.

Er heeft een financiële afwikkeling gewaarborgde geldlening tennisvereniging de Mossendam Goor plaatsgevonden ad. € 80.000, deze was niet geraamd.

Een voordeel op aankoopkosten reisdocumenten van € 26.800. Zie ook toelichting baten.

Gebleken is dat de aanschaf van cyclorama’s in 2013 niet noodzakelijk was waardoor een voordeel is ontstaan van € 41.200.

In de begroting is rekening gehouden met een te realiseren (personele) taakstelling van € 363.000. Bij de loonkosten en inhuur tijdelijk personeel is dit gerealiseerd (zie toelichting saldo kostenplaatsen). Daarnaast is in de algemene uitkering in 2013 een compensatie opgenomen voor prijsontwikkeling van € 80.000. Er is geen voorstel tot verdere inzet in 2013 geweest waardoor het budget vrij kan vallen ten gunste van het rekeningresultaat.

Recapitulatie

Primitieve Begroting Rekening Afwijking Voordeel/

begroting na wijziging Nadeel

2013 2013 2013

Directe lasten 2.228.096 2.031.306 2.393.555 362.249- N

Indirecte lasten 3.625.593 6.758.470 5.234.504 1.523.966 V

Baten 1.620.083- 2.367.842- 800.053- 1.567.790- N

Resultaat 4.233.606 6.421.934 6.828.006 406.072- N

Toevoeging/onttrekking reserves 296.172- 2.442.300- 1.737.743- 704.557- N

Resultaat na bestemming 3.937.434 3.979.634 5.090.263 1.110.629- Nadeel

25

De oninbaar verklaringen zijn hoger € 32.700 hoger dan begroot als gevolg van de economische crisis.

Indirecte Lasten De indirecte lasten (functie 960 uitgezonderd) op programma 1 laten een voordelig saldo zien van € 287.400. Dit wordt veroorzaakt door:

Door de directie is er voor € 41.000 minder uren geschreven op bestuursondersteuning i.v.m. andere werkzaamheden.

Door de cluster abjz/communicatie is er voor € 155.800 minder uren geschreven op bestuursondersteuning, daarentegen is er voor € 49.500 meer aan uren geschreven op communicatie.

Door het niet invullen van de vacatureruimte is er door de afdeling publiekszaken € 80.300 minder uren geschreven op bevolkingszaken.

Er zijn minder uren geschreven op de BAG-werkzaamheden door de cluster belastingen, onder andere omdat er minder vergunningen zijn verleend. Voordeel bedraagt € 48.200.

Verschillenanalyse - Kostenplaatsen Hieronder een overzicht van de voornaamste afwijkingen op de diverse kostenplaatsen:

Personeel - Voordelig saldo op de loonkosten bedraagt € 476.000. Dit als gevolg van voordeel

op de post vacatures en boventalligheid (€ 437.700 V), opgenomen stelpost i.v.m. te realiseren taakstelling loonkosten personeel OW (€ 57.300 N), lagere kosten Fpu gemeentelijk deel (€ 12.200 V) en hogere teruggaaf van premies WOA/WIA (€ 83.400 V). Na verrekening met het nadelige saldo van de stelpost personele taakstelling op functie 922 ad. € 363.000 (zie directe lasten) wordt voorgesteld om het restantbudget bij de resultaatbestemming te storten in de egalisatiereserve frictiekosten reorganisatie.

- Het centraal budget inhuur is niet volledig ingezet in verband met te realiseren taakstelling personeelskosten, voordeel bedraagt € 49.200.

- De reiskosten woon-werk i.v.m. de reorganisatie van Openbare Werken zijn afgekocht in 2012. Het budget hiervoor is in 2013 nog niet afgeraamd, dit zal bij de 1e berap 2014 plaatsvinden. Hierdoor is een voordeel ontstaan van € 45.800.

- Het budget voor de plaatsingsadviescommissie ad. € 50.000 is niet nog benut; dit budget is meegenomen bij de budgetoverheveling 2013 / 2014.

Huisvesting / Algemeen Beheer - De investeringen voor het inhuizen van het RIEC zijn aanzienlijk voordeliger, nl.

€ 32.200 uitgevallen. - De implementatie van de nieuwe telefooncentrale heeft aanleiding gegeven tot

hogere kosten ad. € 20.800. - In verband met de reorganisatie is voorzichtig omgegaan met uitgaven m.b.t. kleine

aanschaffingen, abonnementen e.d.. Hierdoor is een voordeel ontstaan van € 29.700.

- De raming van de VVE-opbrengsten (politie, bibliotheek en twinta) zijn abusievelijk niet in de begroting opgenomen. Deze zullen bij de 1e berap 2014 worden verwerkt. Hierdoor is een voordeel ontstaan van € 43.300.

Tractie - In het kader van de reorganisatie OW is in 2013 een nieuw tractieplan opgesteld. In

2013 heeft dit echter nog niet geheel de gewenste bezuiniging opgeleverd. Het nadeel bedraagt hierdoor € 90.000.

- Het budget voor klein onderhoud tractiemiddelen is in 2013 overschreden, de beheersing van deze kosten wordt meegenomen bij de evaluatie van het nieuwe tractieplan en de reorganisatie. Tevens zijn in 2013 minder brandstoffen ingekocht. Totaal nadeel op deze budgetten bedraagt € 41.800.

26

- Geplande aanschaffingen zijn uitgesteld in verband met het in de loop van 2013 vastgestelde tractieplan. Tevens is een aantal tractiemiddelen verkocht en zijn voordelen behaald bij inruil van tractiemiddelen. Het voordeel bedraagt € 118.700.

Afdeling OW - Er is een stelpost taakstelling personeel binnendienst opgenomen. Voor 2013 is er

een nadelig saldo reorganisatie OW ad. € 57.300, naar verwachting zal er vanaf 2015 een voordeel ontstaan.

- Als gevolg van de reorganisatie zijn vanuit verschillende producten budgetten overgeheveld naar de kostenplaats buitendienst. Verder zijn er in lijn met de doelstellingen van de reorganisatie. minder materialen en kleine gereedschappen aangeschaft. Per saldo levert dit een voordeel op van € 28.300.

- Er zijn minder werken voor derden uitgevoerd. Dit levert een lagere opbrengst op van € 61.300.

27


Verschillenanalyse Baten De werkelijke baten op programma 2 laten een nadelig saldo zien van € 9.200. Dit wordt veroorzaakt door:

In verband met de overgang van de brandweer naar de veiligheidsregio is in december 2013 de brandweerkazerne Goor in eigendom overgegaan naar de veiligheidsregio. Een deel van vergoeding van de regio betreft de restant boekwaarde van deze kazerne. Het betreft hier een bedrag van € 39.100.

De laatste drie jaar is er een tekort geweest ten opzicht van de geraamde opbrengst bouwleges. Daarvoor was de raming vrijwel gelijk aan de werkelijke inkomsten, met uitschieters van met meer inkomsten dan geraamd in 2006 en 2007. De oorzaak van de onderschrijding met € 76.600 is geheel te herleiden tot de economische crisis en de daarmee gepaard gaande verminderde bouwactiviteiten.

Directe Lasten De werkelijke lasten op programma 2 laten een voordelig saldo zien van € 900. Dit saldo behoeft geen nadere toelichting. Indirecte Lasten De indirecte lasten op programma 2 laten een voordelig saldo zien van € 397.200. Dit wordt veroorzaakt door:

Door de afdeling V&H is voor € 118.200 minder uren geschreven op brandweerzaken. Dit betroffen de controles in het kader van gebruiksvergunningen e.d. De kosten worden nu rechtstreeks aan de VRT betaald.

Door de cluster abjz/communicatie zijn er voor € 20.400 meer aan uren geschreven voor rampenbestrijding en crisisbeheersing.

Er zijn minder vergunningen verleend door de afdeling V&H voor milieubeheer, hierdoor ontstaat een voordeel van € 162.500.

Ook zijn er door de afdeling V&H minder vergunningen verleend door de recessie en omdat voor veel bouwwerken geen vergunning meer noodzakelijk is. Daarentegen is er meer ingezet op controle van (bouw)werkzaamheden en handhaving. Per saldo een voordeel van € 106.000.



2013 2013 2013

Directe lasten 2.524.954 2.594.025 2.593.160 865 V

Indirecte lasten 3.312.056 3.312.056 2.914.812 397.244 V

Baten 921.081- 986.531- 977.330- 9.201- NResultaat 4.915.929 4.919.550 4.530.641 388.909 V

Toevoeging/onttrekking reserves 36.283- 36.283- - 36.283- N

Resultaat na bestemming 4.879.646 4.883.267 4.530.641 352.626 Voordeel

28


Verschillenanalyse Baten De werkelijke baten op programma 3 laten een nadelig saldo zien van € 1.295.700. Dit wordt veroorzaakt door:

De ontvangen Rijks- en provinciale (IMG en MJP) subsidies m.b.t. project revitalisering Haven Markelo bedragen € 516.100. De afrekening van dit project zal in 2014 plaatsvinden. De bijdrage wordt gestort in de afschrijvingsreserve.

De betreffende baten Pmjp (Provinciaal meerjarenprogramma) hebben betrekking op ontvangen bijdragen van de provincie. Binnen het Pmjp lopen een aantal projecten over de jaren heen. Via budgetoverheveling worden de hiervoor beschikbare budgetten (baten minus lasten) in 2014 ingezet. De afwijking ad. € 1.495.000 ten opzichte van de raming is het gevolg van het niet ramen van de PJMP-gelden van de provincie.

Als gevolg van controle van illegaal gebruik van gemeentegrond is er een meeropbrengst verkoop restgronden van € 42.000.

Ten behoeve van project Twickelergrensweg is een provinciale subsidie ontvangen van € 110.736 welke is verantwoord op de balanspost “vooruitontvangen bedragen”. In 2013 bedroegen de kosten van dit project € 44.400. Dit bedrag is ten laste gebracht van bovengenoemde balanspost.

In 2013 zijn er meer leges en bijdragen inzake bestemmingsplannen ontvangen ad. € 60.800 dan geraamd.

Van de provincie wordt i.h.k.v. de regeling binnenstedelijke vernieuwing een bijdrage ontvangen van € 5.000 per nieuwgebouwde woning. Deze bijdrage wordt verantwoord op de balanspost “vooruitontvangen bedragen”. Op basis van werkelijk gerealiseerde woningen vindt vrijval van deze post plaats. Voor 2013 bedraagt de vrijval € 45.000. Hierbij heeft er een correctie plaatsgevonden van het aantal woningen van de afgelopen jaren (correctie -/- 20 woningen).

In het kader van “Investering in Overijssel” is een bijdrage van de provincie geraamd van € 1.000.000 voor Duurzaamheidsinitiatieven. Deze bijdrage is ontvangen. Er zijn t/m 2013 echter nog maar voor € 830.800 aan kosten gemaakt. Het restant ad. € 169.200 is conform de voorschriften in de balans opgenomen als “vooruit ontvangen bedragen”. Het voordeel op de kosten welke hier tegenover staat is verantwoord onder de indirecte lasten.



2013 2013 2013

Directe lasten 2.026.694 5.850.950 3.323.080 2.527.870 V

Indirecte lasten 3.330.332 4.088.792 3.441.149 647.643 V

Baten 2.318.807- 5.537.771- 4.242.047- 1.295.724- N

Resultaat 3.038.219 4.401.971 2.522.182 1.879.789 V

Toevoeging/onttrekking reserves 233.431- 1.519.332- 533.459 2.052.791- N

Resultaat na bestemming 2.804.788 2.882.639 3.055.641 173.002- Nadeel

29

Het met de grondexploitatie behaalde resultaat (baten/lasten) betreft:

Directe Lasten De werkelijke lasten op programma 3 laten een voordelig saldo zien van € 2.527.900. Dit wordt veroorzaakt door:

Er heeft een onderzoek plaatsgevonden naar de toestand van de haven/kade Delden. Tevens zijn de hoogst noodzakelijke herstelwerkzaamheden aan de kaden en kanaalbodem uitgevoerd. De kosten bedroegen € 50.300 waarvoor geen raming was opgenomen.

De betreffende lasten hebben betrekking op de doorbetaling van de provinciale bijdrage aan de projecten en de gemeentelijke bijdrage in deze projecten. Binnen het Pmjp lopen een aantal projecten over de jaren heen. Via budgetoverheveling worden de hiervoor beschikbare budgetten (baten minus lasten) in 2014 ingezet. De afwijking ad. € 1.064.400 ten opzichte van de raming is het gevolg van het niet ramen van de doorbetaling van de Pmjp-gelden van de provincie.

Geraamde kosten verleggen kabels en leidingen bij voormalig gemeentehuis Markelo. De werkzaamheden zijn nog niet uitgevoerd en het budget ad. € 85.100 wordt meegenomen bij de budgetoverheveling 2013/2014 (1e berap 2014).

De gemaakte kosten voor het project Twickelergrensweg ad. € 44.400 zijn niet geraamd. Tegenover dit budget staat een provinciale bijdrage (zie baten).

De kosten voor herziening van bestemmingsplannen zijn € 51.800 lager uitgevallen dan geraamd aangezien er nog geen kosten zijn gemaakt ten behoeve van revitalisering bedrijventerreinen. Deze kosten ad. € 50.000 komen ten laste van de algemene reserve. Het budget zal voor 2014 worden meegenomen bij de 1e berap 2014.

De gemeentelijke bijdrage in het kader van de herinrichting Peperkampweg is nog niet uitbetaald. De verwachting is dat dit in 2014 zal gebeuren. De bijdrage ad. € 358.000 komt ten laste van de algemene reserve. Het budget wordt meegenomen bij de budgetoverheveling 2013/2014 (1e berap 2014).

Bouwgrondexploitatie: zie toelichting onder baten.

Voordelige saldi:

complex de Braak West € 50.000

complex voorm. school Bentelo € 25.000

Ontvangen reserve bovenwijkse voorz. De Braak West € 2.355

Ontvangen reserve bovenwijkse voorz. Noord II Diepenheim € 6.773

Inschrijfgeld bouwkavels € 17.700

€ 101.828

Nadelige saldi:

€ 2.907

Complex gronden Enterseweg € 54.542

Complex sw Esch III € 22.718

Maatregelen BBV complex gronden Enterseweg € 2.018

Interne uren, onderzoekskosten en overige lasten minus baten

€ 110.043

Grondexploitatie algemeen € 101.736

€ 211.779

Saldo grondexploitatie vóór bestemming € 293.964

-€ 192.136

Van de verrekening van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven:

- Toegevoegd aan de reserve bovenwijkse voorzieningen -€ 9.128

- Onttrokken aan reserve Grondexploitatie € 5.166

-€ 3.962

Saldo -€ 196.098

Complex De Marke Hengevelde (nagekomen kosten, complex in

2012 reeds afgesloten)

Zenkeldamshoek (extra kosten a.g.v. hernieuwde

financieringsconstructie)

30

Indirecte Lasten De indirecte lasten op programma 3 laten een voordelig saldo zien van € 647.600. Dit wordt veroorzaakt door:

Het project "revitalisering haven Markelo" was in 2013 nog niet afgerond daarom zijn de kapitaallasten € 123.100 lager dan begroot.

Door de afdeling OW binnendienst is er voor € 26.500 meer aan uren geschreven in het kader van het project "revitalisering haven Markelo".

Er is in 2013 ingezet op opsporing van illegaal in bezit zijn van gemeentegrond en de verkoop van restgrond. Hierdoor zijn er door de afdelingen REO en OW binnendienst meer uren geschreven. Per saldo een nadeel van € 79.600.

Door de afdeling REO is er in de begroting 1.200 uur teveel opgenomen voor Ruimtelijke Ontwikkeling, inclusief voorbereiding bestemmingsplannen. Dit is in het afdelingsplan 2013 reeds gecorrigeerd. Het voordeel dat hierdoor is ontstaan bedraagt € 113.500.

Er waren in 2013 minder bestemmingsplannen in voorbereiding/ontwikkeling en daardoor minder werkzaamheden voor de afdelingen V&H en OW binnendienst. Per saldo is een voordeel ontstaan van € 81.200.

Door de voormalige gemeente Goor is een toezegging gedaan aan Viverion voor een bijdrage voor de realisatie van een bouwplan aan de Bleekstraat (plan Kokkelink). De plannen zijn in een vergevorderd stadium. Er heeft nog geen uitbetaling plaatsgevonden. De bijdrage zal ten laste worden gebracht van de algemene reserve. Derhalve nu een voordeel van € 45.400.

Betreft voordeel op kredieten duurzaamheidsinitiatieven ad. € 338.400, zie toelichting baten.

31


Verschillenanalyse Baten De werkelijke baten op programma 4 laten een voordelig saldo zien van € 313.200. Dit wordt veroorzaakt door:

De schade-uitkering voor lichtmasten laat ten opzicht van de raming een positief saldo zien van € 77.300. Hiertegenover staat echter een overschrijding van de lasten cyclisch onderhoud.

Voor de aanleg van glasvezel in onze gemeente zijn meer legesinkomsten en degeneratievergoedingen ad. € 159.600 ontvangen dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt doordat afrekening van de projecten in 2013 heeft plaatsgevonden i.p.v. 2012. De degeneratievergoeding wordt na aftrek van kosten gestort in de reserve onderhoud wegen.

In het kader van “Investering in Overijssel” is een bijdrage van de provincie toegezegd van € 1.000.000 voor project Boven Regge welke niet is geraamd. Als voorschot is in 2011 een bedrag van € 500.000 ontvangen. In 2013 is in een bedrag van € 444.800 ten laste gebracht van deze subsidie. Het project is volledig afgerekend in 2013 . Er zijn t/m 2013 voor € 637.430 aan kosten gemaakt. De eindafrekening van de subsidie ad. € 137.430 is opgenomen als transitoria.

Het voordeel op de opbrengsten oud papier ad. € 196.000 wordt veroorzaakt door nabetaling over 2012 en een hogere opbrengst 2013.

Rekening houdende met de indirecte kosten, de fictieve BTW in het kader van de BTW Compensatiefonds en de op product 614 (minimabeleid) geboekte kwijtschelding heeft een storting van € 22.000 in de reserve riolering plaatsgevonden. Geraamd was een onttrekking van € 805.700. Deze onttrekking aan de reserve is in afwijking van andere onttrekkingen niet geraamd onder de toevoeging/onttrekking reserves maar onder de baten. De storting in de reserve (realisatie) is wel verantwoord onder de toevoeging/onttrekking reserves.

De werkelijke opbrengsten voor rioolrechten voor het belastingjaar 2013 vallen € 45.200 oftewel 1% hoger uit dan geraamd. Deze meeropbrengst doet zich met name voor bij de grootverbruikers. Zie ook paragraaf lokale heffingen.

In het kader van de convenanten asbestsanering met de provincie zijn bijdragen ontvangen voor de convenanten III en IV. Dit leidt tot een voordeel van € 140.900.

In het kader van externe veiligheid hebben we een niet geraamde (i.v.m. onzekerheid over ontvangst) subsidie ontvangen van € 24.000.

Ten behoeve van asbestsanering Gijmink B zijn bij de provincie de gemeentelijke uren gedeclareerd conform afspraken. De bijdrage bedraagt € 52.600, deze was niet geraamd.

De begraafrechten zijn € 29.100 achtergebleven bij de raming. Zie ook paragraaf lokale heffingen.



2013 2013 2013

Directe lasten 10.464.475 9.663.522 8.354.593 1.308.929 V


Baten 8.810.695- 9.327.733- 9.640.902- 313.169 V

Resultaat 12.192.458 12.892.882 7.637.018 5.255.864 V

Toevoeging/onttrekking reserves 5.392.627- 6.087.082- 2.098.763- 3.988.319- N

Resultaat na bestemming 6.799.831 6.805.800 5.538.255 1.267.545 Voordeel

32

Directe Lasten De werkelijke lasten op programma 4 laten een voordelig saldo zien van € 1.308.900. Dit wordt veroorzaakt door:

De raming voor gas en elektra is na beneden bijgesteld bij de vaststelling van het openbaar verlichtingsplan. Hierbij is uitgegaan van vervanging van een deel van de masten en armaturen in 2013. Aangezien het plan pas in het najaar van 2013 is vastgesteld heeft vervanging niet kunnen plaatsvinden en is ook het verbruik niet afgenomen. Hierdoor is een nadeel ontstaan van € 37.800. Bij de 1e berap 2014 zal de vertraging in uitvoering worden meegenomen.

De bovengenoemde vertraging in uitvoering openbaar verlichtingsplan heeft ook gevolgen voor het beschikbaar gestelde budget verwijdering lichtmasten. Het voordeel bedraagt hier € 87.800.

Door vertraging in de aanbestedingsprocedures van het groot onderhoud wegen en klein onderhoud aan elementenverhardingen is het budget niet volledig besteed. De verplichtingen zijn wel aangegaan. Hierdoor is een voordeel ontstaan van € 1.681.600. Bij de budgetoverheveling 2013/2014 wordt hiervoor een bedrag van € 1.640.000 meegenomen aangezien er ten behoeve van bestek voorbereiding nog een bedrag is uitgegeven van € 41.300.

Ten behoeve van glasvezelprojecten wordt toezicht gehouden door een externe partij. Deze kosten ad. € 41.000 worden ten laste gebracht van de ontvangen degeneratievergoeding (zie baten).

Door een gewijzigde werkwijze afvoer veegzand waarbij het zand in een tussendepot wordt gezet en daardoor opdroogt is er sprake van minder stortgewicht en daardoor lagere kosten. Per saldo een voordeel van € 22.800.

Er heeft geen aanschaf/vervanging van verkeersborden plaatsgevonden aangezien de aanwezige voorraden zijn ingezet, voordeel van € 46.800. Tevens zijn er minder kleine infrastructurele maatregelen uitgevoerd, voordeel van € 65.000.

Als gevolg van de reorganisatie openbare werken en ondercapaciteit buitendienst zijn in 2013 minder werkzaamheden uitgevoerd. Het voordeel ad. € 131.400 is grotendeels ontstaan door minder inzet van externen op de posten bosplantsoen en bomen binnen en buiten de bebouwde kom.

Als gevolg van najaarsstormen en opvang ondercapaciteit eigen dienst gedurende de zomerperiode heeft extra inzet van de SWB plaatsgevonden. Hierdoor is er een overschrijding ontstaan van € 32.300.

De kosten voor het ledigen van afvalcontainers is met € 45.300 te hoog geraamd. Tevens is er een voordeel ontstaan op het regionaal afvalbrengdepot van € 30.000 als gevolg van minder gebracht afval.

Er is minder rest- en GFT afval en asbest ingezameld waardoor er lagere stortkosten zijn. In totaal een voordeel van € 38.000.

Het voordeel ad. € 169.300 wordt veroorzaakt door diverse activiteiten o.a. beoordelen rioolinspecties, onderzoek foutieve aansluitingen en gedifferentieerd beheer en aanschaf beheerprogramma. Als gevolg hiervan is ca. 50% van de extern gerelateerde werkzaamheden in 2013 uitgevoerd waardoor minder externe kosten. Daarentegen zijn op deze post niet begrote kosten ten behoeve van inhuur voorbereiding GRP projecten verantwoord. In 2013 zijn de kolken i.p.v. 2 keer 1 keer schoongemaakt en zijn enkele lijngoten schoongemaakt door de eigen dienst. Reiniging en inspectie van hemelwaterriolen heeft in 2013 niet plaatsgevonden.

De overschrijding van de post asbestsanering 2013 van € 873.300 is het gevolg van extra saneringskosten sloop Gijminkschool en Gijminkhuuske in Goor ad. € 731.900 en de kosten van convenant V konden in 2013 nog niet worden gedeclareerd bij de provincie aangezien het convenant pas in 2014 is afgesloten.

33

Indirecte Lasten De indirecte lasten op programma 2 laten een voordelig saldo zien van € 3.633.800. Dit wordt veroorzaakt door:

Er zijn minder werkzaamheden geweest in het kader van de huisnummering (met name door minder nieuwbouw); door de cluster belastingen is er daardoor voor € 37.900 minder aan uren geschreven.

Er zijn nog geen kosten verantwoord op het krediet transitiekosten BGT (Grootschalige Basiskaart Geografie). Hierdoor ontstaat een voordeel op de kapitaallasten van € 20.400.

Er is vanuit de reserve MP een bedrag beschikbaar gesteld voor het afboeken van investeringen met een maatschappelijk nut. Diverse investeringen zijn echter nog niet volledig afgewikkeld zodat er een voordeel ontstaat van € 1.253.900.

De werkzaamheden betreffende de randweg Markelo/Aanpassing kruispunt Goorseweg/Potdijk Markelo zijn nog niet uitgevoerd. De kosten worden ten laste gebracht van de algemene reserve. Derhalve nu een voordeel van € 1.285.000.

Bij een aantal GMP projecten is deels dekking gevonden binnen de post groot onderhoud wegen. Aangezien deze projecten nog niet volledig zijn uitgegeven is nu een voordeel ontstaan van € 172.400.

Er zijn door de afdeling OW binnendienst en buitendienst voor € 507.000 minder aan uren geschreven. Dit wordt met name veroorzaakt door de wijzigingen in verband met de reorganisatie.

Per saldo zijn er door de afdeling OW buitendienst meer werkzaamheden uitgevoerd t.b.v. openbaar groen en openluchtrecreatie. Daarentegen zijn er minder werkzaamheden uitgevoerd t.b.v. overige recreatieve voorzieningen. Dit is voornamelijk het gevolg van de reorganisatie. Per saldo levert dit een voordeel op van € 55.400.

Door de afdeling OW binnendienst zijn voor € 69.100 meer aan uren geschreven op afval als gevolg van diverse ontwikkelingen op het gebied van afvalverwijdering en -verwerking. Ook door de buitendienst zijn meer uren geschreven omdat gebleken is dat er meer zwerfvuil opgeruimd moest worden. Het nadeel bedraagt hier € 39.500.

Doordat niet alle geplande GRP projecten 2013 zijn opgestart c.q. uitgevoerd zijn de kredieten nog niet volledig afgewikkeld. Dit levert een voordeel op de kapitaallasten op van € 585.500. Hierdoor zijn ook de geplande uren voor de afdeling OW binnendienst niet gehaald. Daarentegen heeft de in het kader van de reorganisatie aangestelde nieuwe medewerker rioolbeheer heeft meer uren op riolering geschreven. Per saldo een voordeel van € 238.200.

Door de afdeling REO is er in de begroting 1.400 uur teveel opgenomen voor Milieubeheer. Dit is in het afdelingsplan 2013 reeds gecorrigeerd. Het voordeel dat hierdoor is ontstaan bedraagt € 106.100.

Op diverse kredieten zijn kosten betreffende asbest verrekend met het daarvoor ingestelde asbestbudget, deze kosten worden onttrokken uit de algemene reserve. Per saldo een nadeel van € 332.800.

Door de afdeling OW binnen- en buitendienst en het cluster belastingen zijn tot een bedrag van € 184.000 extra uren gemaakt op de functie lijkbezorging als gevolg van de inventarisatie begraafplaatsen, dit o.a. in verband met de begraafrechten.

34


Verschillenanalyse Baten De werkelijke baten op programma 5 laten een nadelig saldo zien van € 1.760.600. Dit wordt veroorzaakt door:

In het kader van de breedtesport is er een provinciale subsidie geraamd van € 71.200. Deze is ontvangen maar aangezien de uitgaven pas in 2014 en 2015 gemaakt zullen worden is de subsidie opgenomen onder de balanspost “vooruitontvangen bedragen”.

Het nadeel ad. € 1.840.200 betreft het restant van de provinciale subsidie van het project “KunstWerk Diepenheim”. De subsidie is inmiddels volledig ontvangen en opgenomen op de balans onder “vooruitontvangen bedragen”. Jaarlijks vindt op basis van gemaakte kosten een overboeking plaats van bovengenoemde balanspost naar dit produkt. In 2013 een bedrag van € 668.900.

In 2013 is er, als gevolg van BTW voorschriften, een nieuw huurcontract ten behoeve van het Parochiehuis Delden met SBR Delden opgesteld en zijn de huurinkomsten vanaf 2008 met terugwerkende kracht verantwoord. Dit heeft een voordelig effect van € 24.200.

Ten behoeve van het project ontwikkeling woonservicegebieden wordt er een provinciale subsidie ontvangen. Deze wordt opgenomen onder de balanspost “vooruitontvangen bedragen”. Afhankelijk van gemaakte kosten vindt er onttrekking aan deze balanspost plaats. In 2013 betreft dit een bedrag van € 95.000.

Door een beleidswijziging welke in 2012 heeft plaatsgevonden, betalen er nu meer ouders een eigen bijdrage leerlingenvervoer. Hierdoor is een voordeel ontstaan van € 12.300.

Directe Lasten De werkelijke lasten op programma 5 laten een voordelig saldo zien van € 912.000. Dit wordt veroorzaakt door:

Geraamde bijdragen aan schoolbesturen i.v.m. onderhoudswerkzaamheden en investeringen. De werkzaamheden zijn nog niet uitgevoerd of afgerekend. Het restantbudget ad. € 259.500 is gestort in de reserve onderwijshuisvesting.

De kosten voor het leerlingenvervoer zijn gestegen doordat er meer kinderen vervoerd worden naar scholen die niet binnen onze regio liggen. Daarnaast is er contractueel een hogere index toepast dan welke in onze begroting is gehanteerd. Hierdoor is een nadeel ontstaan van € 66.000.

Per 1 augustus 2012 is de subsidie voor bewegingsonderwijs en muzikale vorming beëindigd en is er 10% bezuinigd op de schoollogopedie. Deze herschikking van de begroting 2013 is niet juist verwerkt. Hierdoor is er een voordeel van € 54.400 ontstaan. Bij de 1e berap 2014 zal de begroting 2014 ev. jaren hierop worden aangepast.



2013 2013 2013

Directe lasten 9.677.482 10.171.571 9.259.542 912.029 V


Baten 691.620- 3.226.960- 1.466.371- 1.760.589- N

Resultaat 14.465.882 12.451.659 12.123.341 328.318 V

Toevoeging/onttrekking reserves 1.217.133- 931.198 243.164 688.034 V

Resultaat na bestemming 13.248.749 13.382.857 12.366.505 1.016.352 Voordeel

35

Doordat Obs Stedeke is gestopt met het schoolzwemmen en er een afname van het aantal leerlingen op de overige scholen heeft plaatsgevonden is er minder gebruik gemaakt van het schoolzwemmen. Dit levert een voordeel op van € 20.600.

Het nadeel van € 41.400 betreft een extra subsidie aan SBR Delden t.b.v. zwembad de Mors te Delden op basis van nieuw vastgestelde Meerjarige Onderhoudsplannen (MOP’s). Dit is een onderdeel van het totale zwembadenproject Markelo, Goor en Delden. Dit was begrotingstechnisch nog niet verwerkt en zal worden meegenomen bij de 2e berap 2014.

De geraamde inzet van de provinciale subsidie t.b.v. breedtesport ad. € 71.200 zal niet in 2013 maar in 2014 en 2015 plaatsvinden (zie ook baten).

De ontvangen subsidie voor inzet van buurtsportcoaches bedraagt € 111.400. Dit bedrag wordt gestort in een ingestelde bestemmingsreserve buurtsportcoaches. In 2013 zijn voor € 11.900 aan kosten gemaakt welke ten laste van deze reserve zijn gebracht. De komende jaren zal inzet van de resterende middelen plaatsvinden.

Aan de Hockeyclub GMHC te Goor is een bijdrage in de sloopkosten van het clubgebouw toegezegd van € 81.000. In 2013 is hiervan € 37.300 als voorschot uitbetaald. Het resterende bedrag van € 43.700 zal in 2014 worden uitbetaald. De volledige kosten komen ten laste van de reserve grondexploitatie.

De toegezegde bijdragen investeringssubsidie zijn nog niet volledig afgerekend. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 61.000. Bij de budgetoverheveling 2013/2014 is hiervoor een bedrag opgenomen van € 86.000. Het verschil wordt veroorzaakt doordat er na de budgetoverheveling nog uitgaven hebben plaatsgevonden. De correctie zal worden meegenomen bij de 1e berap 2014.

Ten behoeve van het frictiebudget welzijn is er een stelpost opgenomen van in totaal € 250.000 (1e frictiebudget € 100.000 en ombuigingsfonds € 150.000). Er resteert nog € 19.600 van het 1e frictiebudget en het volledige ombuigingsfonds. Deze bedragen zullen in 2014 worden ingezet en worden meegenomen bij de 1e berap 2014.

SBR Delden ontvangt ten behoeve van de huur van het Parochiehuis Delden een huurcompensatie. Het huurcontract is, als gevolg van BTW voorschriften, in 2013 vernieuwd en heeft een terugwerkende kracht tot 2008. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 24.200 (zie ook baten).

In de begroting is een stelpost opgenomen ten behoeve van invoeringskosten transitie Awbz. Bedrag is gelijk aan de hiervoor in de Algemene Uitkering opgenomen bijdrage ad. € 70.000. Aan de Regio Twente is een bijdrage van € 11.400 betaald inzake samenwerking Awbz 2013. Bij de resultaatbestemming zal worden voorgesteld het saldo ad. € 58.600 te storten in de reserve transitiekosten.

In 2013 is het aantal opgelegde huisverboden lager dan verwacht. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 29.000.

Ten behoeve van het project ontwikkeling woonservicegebieden is in totaliteit een bedrag van € 95.000 aan kosten gemaakt. Deze kosten worden gedekt door een ontvangen provinciale subsidie (zie ook baten).

In de begroting is een stelpost opgenomen ten behoeve van invoeringskosten transitie Jeugdzorg. Bedrag is gelijk aan de hiervoor in de Algemene Uitkering opgenomen bijdrage ad. € 88.000. Aan de Regio Twente is een bijdrage van € 18.200 betaald inzake samenwerking jeugdzorg 2013. Bij de resultaatbestemming zal worden voorgesteld het saldo ad. € 69.800 te storten in de reserve transitiekosten.

Ten behoeve van het opzetten van integrale kindcentra is werkbudget geraamd van € 92.500. Het project is opgestart in 2013 en de daadwerkelijke uitvoering zal in 2014 ev. jaren plaatsvinden. In 2013 hebben beperkte uitgaven (€ 2.100) plaatsgevonden. Het restantbudget is meegenomen bij de budgetoverheveling 2013/2014.

Door wet en regelgeving dienen er meer inspecties te worden uitgevoerd door de GGD inzake gastouderschap. In 2013 zijn er minder inspecties uitgevoerd dan verwacht als gevolg van personeelsgebrek bij de GGD. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 19.100.

36

Als gevolg van eigen personele bezetting, ziekte en zwangerschapsverlof, heeft er minder tijdsbesteding plaatsgevonden aan taken jeugdgezondheidszorg. Daarnaast is de ondersteuning van “Loes” regionaal efficiënter is georganiseerd waardoor lokaal een kostenbesparing is gerealiseerd. Tevens heeft er een afname van diverse maatwerkprodukten plaatsgevonden waarbij alle niet noodzakelijke produkten voor het realiseren van een sluitende ketensamenwerking rondom de jeugd zijn geschrapt. Per saldo levert dit een voordeel op van € 71.100.

Indirecte Lasten De indirecte lasten op programma 5 laten een voordelig saldo zien van € 1.176.900. Dit wordt veroorzaakt door:

Op gehele programma 5 is een voordeel op kapitaallasten van € 1.013.500. Dit wordt veroorzaakt doordat projecten nog niet zijn afgerond (zwembadenproject Goor/Markelo/Delden, renovatie sporthal de Mossendam, 2e tranche scholenbouw/Heeckerenschool en project KunstWerk Diepenheim). Tevens lagere kosten project nieuwbouw 3 scholen (voordeel op krediet € 475.000).

Door de afdeling OW buitendienst is in de begroting 1.520 uur teveel opgenomen voor de diverse sportcomplexen. Dit is in het afdelingsplan 2013 reeds gecorrigeerd met 780 uur. Het voordeel dat hierdoor is ontstaan bedraagt € 152.700. Tevens is er als gevolg van de strenge winter minder uren gemaakt op ongediertebestrijding. Het voordeel bedraagt hierdoor € 45.800.

Diverse afdelingen hebben uren geschreven op het project KunstWerk Diepenheim, welke niet waren geraamd. Hierdoor is een nadeel ontstaan van € 63.500.

Door de afdeling MO hebben op verschillende producten binnen programma 5 mutaties plaatsgevonden betreffende uren, dit betreffen o.a.: - Nadeel van € 78.000 doordat er meer uren zijn geschreven in het kader van het

multifunctionele gebouw in het Gijmink. - Er zijn aanzienlijk meer uren ad. € 100.600 geschreven op het project ontwikkeling

woonservicegebieden dan verwacht. Dit wordt veroorzaakt doordat dit project in de afrondende fase zit.

- Door een lagere instroom van asielzoekers zijn er minder uren gemaakt dan begroot. Het voordeel bedraagt € 64.700.

- Een voordeel € 42.900 op sociaal-cultureel werk. Er zijn in de begroting teveel uren opgenomen voor gemeenschapscentra. Dit is in het afdelingsplan 2013 reeds gecorrigeerd.

- T.b.v. kinderopvang zijn er minder uren geschreven dan geraamd. De raming is gebaseerd op uren in 2012 waarbij destijds incidenteel veel extra uren zijn gemaakt. Voordeel bedraagt € 66.200.

- Als gevolg van gewijzigd beleid inzake basisgezondheidszorg zijn er minder uren geschreven en bedraagt het voordeel € 31.200.

- Ten opzichte van de begroting voert personeel van MO meer werkzaamheden zelf uit t.b.v. jeugdgezondheidszorg (uniform deel). Hierdoor is een nadeel ontstaan van € 118.400.

37


Verschillenanalyse Baten De werkelijke baten op programma 6 laten een voordelig saldo zien van € 1.379.300. Dit wordt veroorzaakt door:

De doeluitkering Wwb, Ioaw, Ioaz en BBz van het Rijk zijn in 2013 tussentijds verhoogd. Deze vanwege de landelijke toename van het aantal bijstandsuitkeringen (na-ijleffect). Dit levert een voordeel op van € 525.100. Het risico bestaat dat in 2014 het tegenovergestelde gebeurt, namelijk een tussentijdse korting op de doeluitkering terwijl het aantal bijstandsuitkeringen in onze gemeente wel blijft toenemen.

Daarnaast zijn er als baten de gekorte inkomsten op de uitkeringen verantwoord en verhaalsontvangsten. Hiervoor wordt geen raming opgenomen. Het gaat hier om een bedrag van € 1.037.600 welke moeten worden gezien als correctie op de uitkeringen (lasten).

De begrotingsbedragen betreffende bijdrage Wsw-bedrijven zijn niet aangepast aan de bedragen van de beschikkingen 2013. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 267.300.

Door gewijzigd beleid met betrekking tot bijzondere bijstand is er € 69.900 meer ontvangen aan teruggevorderde bijstand (o.a. leenbijstand).

Directe Lasten De werkelijke lasten op programma 6 laten een nadelig saldo zien van € 541.800. Dit saldo geeft geen aanleiding tot verdere toelichting.

De post uitkeringen van Wwb, Ioaz, Ioaw en Bbz laat een overschrijding zien van € 851.500. Echter na correctie van de inkomstenpost terug- c.q. verhaalsontvangsten ad. € 1.037.600 (zie baten) ontstaat er een voordeel van € 186.100. Hieruit kan geconcludeerd worden dat de stijging van het aantal uitkeringen lager is dan verwacht. Tevens is de stijging van het aantal uitkeringen minder dan het landelijk gemiddelde.

De afrekening van het aantal arbeidsplaatsen 2012 met de SWB is in 2013 verantwoord. Tevens zijn de begrotingsbedragen niet aangepast aan de bedragen van de beschikkingen 2013. Hierdoor ontstaat per saldo een voordeel van € 250.300.

Het aantal gefactureerde uren zorg in natura is licht afgenomen met 2%. Daarnaast vindt er nog steeds een verschuiving van HH2-uren naar de goedkopere HH1-uren plaats. Tevens blijft het aantal PGB-houders afnemen. Hierdoor is een voordeel ontstaan van € 47.300.

Het beschikbare budget ten behoeve van het project de Kanteling is niet volledig benut. Het resterende budget ad. € 36.000 is meegenomen bij de budgetoverheveling 2013/2014 en zal worden besteed aan modernisering en borgstelling van het vrijwilligerswerk.

Door afname van het aantal WMO aanvragen heeft het indicatieorgaan minder opdrachten neergelegd hetgeen resulteert in een voordeel van € 28.300.



2013 2013 2013

Directe lasten 15.022.961 15.302.731 15.844.556 541.825- N

Indirecte lasten 2.630.708 2.643.208 2.963.665 320.457- N

Baten 9.165.998- 9.673.331- 11.052.669- 1.379.338 V

Resultaat 8.487.671 8.272.608 7.755.552 517.056 V

Toevoeging/onttrekking reserves - 96.697- 97.328- 631

Resultaat na bestemming 8.487.671 8.175.911 7.658.224 517.687 Voordeel

38

De wet inburgering is beëindigd per 1 januari 2014. In 2013 is de ontvangen rijksbijdrage verder afgebouwd. In onze gemeente had echter een groot aantal inburgeraars het traject nog niet afgerond. Dit werd veroorzaakt door een laag instapniveau waardoor een langere studieperiode noodzakelijk was. In 2013 zijn deze trajecten afgerekend wat heeft geleid tot een nadeel van € 157.900.

In de jaren 2012 en 2013 is er minder uitgegeven aan woonvoorzieningen dan in voorgaande jaren als gevolg van gewijzigd beleid. De eenvoudige voorzieningen worden sinds medio 2012 niet langer vanuit de Wmo verstrekt. Het gaat om wandbeugels, eenvoudige toilet- en douchestoelen e.d. Tevens is het aantal aanvragen voor woonvoorzieningen sterk gedaald. Hierdoor is een voordeel ontstaan van € 48.900.

Het aantal ritten met de Regio taxi neemt al een aantal jaren af. In 2013 is met name het aantal ritten door OV reizigers afgenomen wat heeft geleid tot een voordeel van € 47.600.

Indirecte Lasten De indirecte lasten op programma 6 laten een nadelig saldo zien van € 320.500. Dit wordt veroorzaakt door:

Er zijn door de afdeling WIZ meer uren geschreven voor de werkzaamheden bijstandverlening, bijzondere bijstand en WwB, reintegratie en trajectkosten dan begroot. Deze uren zijn al enkele jaren te laag opgenomen in de begroting. Per saldo een nadeel van € 212.400.

Door verschuiving van taken naar publiekszaken (o.a. wwb normbijstand en bijzondere bijstand) heeft de afdeling puza op deze functies meer uren geschreven. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 56.400.

39

Lokale Heffingen


De gemeente Hof van Twente kent de volgende niet besteding gebonden gemeentelijke heffingen:

Verschillenanalyse Baten Het nadelige saldo op de baten van € 3.200 valt binnen de afgesproken analysemarge en behoeft derhalve geen nadere toelichting.

Algemene Uitkering Financieel overzicht



2013 2013 2013

Directe lasten - - V

Indirecte lasten - - V

Baten 6.507.907- 6.507.907- 6.504.702- 3.205- N

Resultaat 6.507.907- 6.507.907- 6.504.702- 3.205- N

Toevoeging/onttrekking reserves - - - -

Resultaat na bestemming 6.507.907- 6.507.907- 6.504.702- 3.205- Nadeel



2013 2013 2013

* Onroerende-zaak-belasting 6.074.918- 6.074.918- 6.080.168- 5.250 V

* Baatbelasting 1.100- 1.100- 1.102- 2 V

* Forensenbelasting 69.181- 69.181- 77.903- 8.722 V

* Toeristenbelasting 362.708- 362.708- 345.530- 17.178- N

6.507.907- 6.507.907- 6.504.702- 3.205- N



2013 2013 2013

Directe lasten - -

Indirecte lasten - - - -

Baten 29.237.286- 29.145.000- 29.607.817- 462.817 V

Resultaat 29.237.286- 29.145.000- 29.607.817- 462.817 V

Toevoeging/onttrekking reserves - - V

Resultaat na bestemming 29.237.286- 29.145.000- 29.607.817- 462.817 Voordeel

40

Verschillenanalyse Baten De ontvangen bedragen uit de algemene uitkering laten een voordelig saldo zien van € 462.800 hoger. Hiervan vloeit € 580.000 voort uit de septembercirculaire en € 265.000 uit de decembercirculaire 2013. Voor een nadere specificatie en toelichting wordt verwezen naar de betreffende raadsmemo’s. Tevens is er daarna nog een mutatie van -/- € 382.200 geweest. Op hoofdlijnen is de hogere uitkering het gevolg van: Aanpassing accres 2013 € 120.000 V Volume ontwikkelingen 2012 € 185.000 V Volume ontwikkelingen 2013 € 445.000 V Onderuitputting 2012 € 180.000 N Onderuitputting 2013 € 180.000 N WMO 2012 € 40.000 V Armoedebeleid € 18.000 V Inburgering € 17.000 V Overige aanpassingen € 2.200 N

Dividend Financieel overzicht

Verschillenanalyse Directe lasten Het nadelige saldo op de directe lasten van € 3.100 valt binnen de afgesproken analysemarge en behoeft derhalve geen nadere toelichting. Baten De werkelijke baten laten een voordelig saldo zien van € 61.900. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere dividenduitkering van Crematoria Twente van € 24.000. Deze dividenduitkering wordt mede bepaald op basis van de verhouding van het aantal crematies in het voorgaande jaar. Over 2012 is dit vanuit onze gemeente veel hoger geweest dan de gemiddelde raming. Tevens is een slotuitkering, als gevolg van beëindiging van gemeenschappelijke regeling voor afwikkeling van Automatiseringscentrum Oost-Nederland, van € 31.000 ontvangen, deze was niet geraamd.



2013 2013 2013

Directe lasten 3.092 3.092- N

Indirecte lasten 48.800 48.800 48.799 1 V

Baten 1.729.000- 2.318.500- 2.380.412- 61.912 V

Resultaat 1.680.200- 2.269.700- 2.328.521- 58.821 V

Toevoeging/onttrekking reserves - V


41

Saldo financieringsfunctie Financieel overzicht

Verschillenanalyse Rentelasten c.q. –baten € 606.000 V Rentelasten eigen financieringsmiddelen € 203.000 N Afschrijvingskosten € 2.370.000 V Doorbelasting kapitaallasten € 3398.000 N Verdeling van rente en afschrijving vindt plaats conform de staat van geactiveerde kapitaaluitgaven, waarbij de rente is berekend op basis van het bij de begroting 2013 berekende rente-omslagpercentage van 3,49%. Bij de opstelling van de begroting 2013 is uitgegaan van een financieringsbehoefte van € 14 miljoen. Als gevolg van spreiding in de realisatie van investeringen en ontvangen incidentele baten is er sprake van een financieringsoverschot waardoor de rentelasten lager zijn dan geraamd. Voordeel € 606.000. De rente eigen financieringsmiddelen (zie staat van reserves en voorzieningen) zijn € 203.000 hoger dan de bijgestelde programmabegroting 2013. Een ander effect zijn de afschrijvingen die € 2.370.000 minder zijn dan begroot. Enerzijds zijn de afschrijvingskosten lager door een na-ijlend effect. Op begrotingsbasis worden rente en afschrijving direct geraamd terwijl in werkelijkheid pas wordt begonnen met afschrijven op het moment dat de investering is gerealiseerd. Dit betreft onder andere de investeringen, Kunstwerk Diepenheim, accommodaties, riolering, wegen, grondexploitatie en verwachte versnelde afschrijving van investeringen met een maatschappelijk nut. Daar staat tegenover dat voor een deel ook geen onttrekking plaatsvindt aan de afschrijvingsreserves via de tussentijdse resultaatbestemming. Op begrotingsbasis is rekening gehouden met lagere kapitaallasten middels een onderuitputting van € 560.000 op bestuurlijk product 922, Algemene baten en lasten. De lagere doorbelasting van de kapitaallasten, van € 3.398.000, komt tot uitdrukking in een voordeel op de diverse programma’s en producten.



2013 2013 2013

Rentelasten 2.274.871 2.236.008 1.589.676 646.332 V

Rentebaten 212.201- 212.201- 170.473- 41.728- N

Indirecte lasten

Doorbelaste rentelasten aan kostendragers 2.062.670- 2.023.807- 794.289- 1.229.518- N

Saldo - - 624.914 624.914- N

Toevoeging/onttrekking reserves - - - - V

Resultaat na bestemming - - 624.914 624.914- Nadeel

42

Saldo comp. BTW en uitkering BCF Financieel overzicht

Overige algemene dekkingsmiddelen Financieel overzicht

Verschillenanalyse Baten De werkelijke baten laten een voordelig saldo zien van € 364.000. Dit wordt veroorzaakt door:

Een hogere stand van de reserves en voorzieningen per 1 januari 2013, hierdoor ontstaat een rentevoordeel van € 320.600.

Bij de aflossing van de verstrekte lening vordering Enexis is in 2013 gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot eerdere aflossing. Een jaar eerder ten opzichte van de reguliere vervaldatum. Door de verschuldigde boeterente is de werkelijke rentevergoeding € 44.600 hoger.

Lasten De nadelige saldi, totaal € 12.300, op de directe en indirecte lasten vallen binnen de afgesproken analysemarge en behoeven derhalve geen nadere toelichting.



2013 2013 2013

Directe lasten 0,00 0,00 0,00 -

Indirecte lasten 0,00 0,00 0,00 -

Baten 0,00 0,00 0,00 -

Resultaat - - - -

Toevoeging/onttrekking reserves 197.433- 197.433- 197.433- - V

Resultaat na bestemming 197.433- 197.433- 197.433- - Voordeel



2013 2013 2013

Directe lasten 0,00 0,00 25,20 25- N

Indirecte lasten 247.193,00 234.943,00 247.191,72 12.249- N

Baten -3.121.990,00 -3.006.551,00 -3.370.541,11 363.990 V

Resultaat 2.874.797- 2.771.608- 3.123.324- 351.716 V

Toevoeging/onttrekking reserves 368.642 386.715 447.313 60.598- N


43

Onvoorzien Financieel overzicht

Verschillenanalyse Directe lasten Het voordelige saldo op de indirecte lasten van € 25.000 betreft de stelpost onvoorzien. Deze is in 2013 niet ingezet.



2013 2013 2013

Directe lasten 25.000 25.000 - 25.000 V

Indirecte lasten - - - -

Baten - - - -

Resultaat 25.000 25.000 - 25.000 V

Toevoeging/onttrekking reserves - - - -

Resultaat na bestemming 25.000 25.000 - 25.000 Voordeel

44

Overzicht incidentele

baten en lasten

45

OVERZICHT VAN DE INCIDENTELE BATEN EN LASTEN 2013

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Lasten Baten Lasten Baten

10.123.687 22.411.898 10.905.071 15.356.078

1 002 Bijdrage Goor 750 jaar (incl BO 2012-2013) tlv A.R. 35.000 35.000

1 960 Reis- en studiekosten reorganisatie OW (incl BO

2012-2013) tlv A.R. 45.000 5.000

1 960 Nationaal Uitvoeringsprogramma (NUP) 50.000 50.000

1 960 Kosten verbeteren binnenklimaat Gemeentehuis 44.720 44.720

1 960 Kosten asbestverwijdering vml gemeentehuis

Delden tlv A.R.

6.375 6.375

1 960 Frictiebudget Reorganisatie 2013 tlv AR naar

Egalisatiereserve Frictiekosten Reorganisatie 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000

1 960 Frictiekosten reorganisatie 1.500.000 1.185.428

2 120 Vrijval voorbereid. Krediet werf / brandweerkazerne

Goor naar res. MJ

491.758 491.758 491.758 491.758

3 310 Economisch actieplan (BO 2012-2013) tlv A.R. 19.090 1.738

3 310 Centrumcoördinator Goor tlv A.R. 17.200 17.200

3 310 Reconstructie/Leader (BO) tlv A.R. 578.541 0

3 320 Kabels en leidingen vm gem huis Markelo (BO) tlv

afschrijvingsreserve nieuwbouw 95.265 0

3 541 Subsidie erfgoed commissie, tlv R.B.V. 35.000 25.232

3 541 Monumentensubsidie (BO 2012-2013) tlv A.R. 9.216 9.216

3 810 Revitalisering bedrijventerreinen (BO) tlv A.R. 50 0

3 822 Restant krediet Bleekstraat tlv A.R. 45.379 0

3 822 Financiële steun duurzaamheidsinitiatieven (BO) tlv

R.M.P 280.485 111.307

3 822 Budget doelgroepenbeleid Peperkampweg Delden

(BO) tlv A.R. 358.000 0

3 830 Winstneming/verlies bouwgrondexploitatie 75.000

Pro-

gramma

Bestuurs-

product

Omschrijving Begroting 2013 Werkelijk 2013

Voor het inzicht in de financiële positie op korte en langere termijn is in het Besluit Begroting en Verantwoording,

artikel 19 sub c, opgenomen dat een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma wordt gegeven.

Structurele baten en lasten zijn die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en

jaarrekening zijn opgenomen. Indien de structurele lasten worden gedekt door de structurele baten is er sprake van

„materieel‟ begrotingsevenwicht.

Voor het begrip incidenteel kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.

Het is daarbij van belang dat het gaat om „eenmalige zaken‟. Een begroting of jaarrekening zal ieder jaar bedragen van

dergelijke eenmalige zaken bevatten. Bijvoorbeeld de boekwinst bij de verkoop van een deelneming.

Verduidelijking:

Incidentele resultaatbestemming

Na afloop van een begrotingsjaar zullen bij het opmaken van de jaarrekening altijd wel enige (relevante)

verschillen tussen de werkelijkheid en de begroting blijken. Budgetverschillen op activiteiten inzake

structureel bestaand beleid worden in het jaar als “structureel” beschouwd.

Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een

wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als

incidenteel aangemerkt. (Bijvoorbeeld in het kader van de bezuinigingen besluit de gemeente in 2016 geen,

of minder subsidies meer te verstrekken. De bestaande lasten tot en met 2015 zijn nog steeds structureel.)

Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om

reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves (afschrijvingsreserves t.b.v. dekking

kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een

periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. Mutaties in egalisatiereserves

worden beschouwd als structureel.

De rente over de algemene reserve komt ten gunst van de exploitatie. De gewenste bufferruimte

(ondergrens) wordt beschouwd als structureel. Het rentedeel over de 'vrije ruimte' boven het minimum is

gekwantificeerd als incidenteel.

De meerjarige onttrekking aan de Algemene reserve ten behoeve van de dekking van kosten inzake asbest

zijn incidenteel. De daartegenover staande uitgaven zijn ook incidenteel.

Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of een

toekenningsbesluit kunnen worden beschouwd als incidentele baten en lasten, ook als de periode van de

geldstromen langer dan 3 jaar is.

A.R. = Algemene reserve, R.B.V.= Reserve bovenwijkse voorzieningen,

R.M.P. = Reserve majeure projecten, BO = Budgetoverheveling.

46


Pro-

gramma

Bestuurs-

product


3 830 Perspectiefnota Grondexpl. 2013 tlv AR grex

bijdrage aan complx Enterseweg 41.835 54.542

3 830 Grondexpl. Div complexen nav BBV voorschriften

grondexploitatie 25.624

3 830 Bijdrage complexen grondexploitatie tgv R.B.V. 9.128

4 003 BGT+ variant 30.000 0

4 210 Randweg Markelo tlv R.M.P. 1.000.000 0

4 210 Reconstructie wegen (afschrijving) tlv R.M.P 1.500.000

4 210 Groot onderhoud wegen 2012 (BO) tlv R.M.P. 405.000 232.480

4 210 Afschrijving investeringen maatschappelijk nut tlv

R.M.P. 2.400.000 1.121.957

4 210 Bijdrage degeneratiekosten Cogas / Reggefiber tgv

res. Onderhoud wegen 71.514 78.521

4 210 Kruising Goorseweg - Potdijk tlv R.M.P. 285.000 0

4 210 Reconstructie Nieuwstraat Delden tlv res onderhoud

wegen 47.000 0

4 210 Financiële gevolgen Openbaar Verlichtingsplan 40.031 0

4 240 Ontvangen subsidie Boven Regge naar

afschrijvingsreserve 0 444.831

4 580 Digitale infoborden/evenementeportaalborden tlv

A.R. 100.000 100.000 100.000 100.000

4 723 Bodemsanering (asbest) tlv A.R. 450.000 1.444.666

4 723 Vorming reserve bodemsanering, tlv R.M.P. 900 900 900 900

4 723 Voorbereiding asbestsanering Gijmink, tlv res.

Bodemsanering 25 17.249

4 421 / 423 /

480

Storting en onttrekking restant budgetten

Onderwijshuisvesting 2013 286.684 20.663

5 480 Aanbestedingsvoordeel zwembad De Vijf Heuvels,

van afschr.reserve naar R.M.P. 285.000 285.000 285.000 285.000

5 530 Aanb.voordeel de Mossendam - verlaging storting in

afschr.res. en tgv R.M.P. -199.290 -199.290 -199.290 -199.290

5 530 Buurtsportcoaches (BO 2012-2013) tlv A.R. 111.440 11.916

5 530 Instellen bestemmingsreserve buurtsportcoaches 145.600 145.600 145.600 145.600

5 530 Overname lichtmasten door tennisvereniging

Hengevelde (BO) 5.000 0

5 530 De Marke Hengvelde tlv A.R. 47.500 47.500

5 531 Bijdrage aan GMHC tbv bouw club/-kleedgebouw

(BO) 81.000 37.268

5 540 Beeldende kunst 2012 (BO 2012-2013) 24.465 24.465

5 540 Subsidie Oranjeverenigingen tbv activiteiten

troonswisseling 3.000 3.000

5 580 Provinciale subsidie naar afschr. Reserve

KunstWerk 2.509.123 668.910

5 580 Frictiebudget welzijnsubsidies (incl BO 2012-2013)

tlv A.R. 280.570 116.365

5 580 Investeringssubsidie, BO 2012-2013-2014 47.951 110.653 47.951 76.660

5 630 Restant krediet Scouting tlv A.R. 18.151 18.151

5 620 Storting in reserve transitiekosten (Awbz) 105.000 105.000 105.000 105.000

5 630 Storting in reserve transitiekosten (Jeugd) 11.916 11.916 11.916 11.916

6 622 De Kanteling (BO 2012-2013) tlv A.R. 96.697 96.697

6 622 Storting in reserve WMO individuele voorzieningen

tlv A.R. 89.566 89.566 89.566 89.566

6 622 Motie armoedebeield/schrijnende gevallen bijstand

tlv A.R. 50.000 50.000 50.000 50.000

6 622 Onttrekking aan res schrijnende gevallen - Kosten

Triangel inzake Demirkol 631

AD-26 914 Vrijval reserve lening Enexis, tgv R.M.P. 1.403.998 1.403.998 1.403.998 1.403.998

AD-26 914 Vrijval vordering verkoopvennootschap tgv R.M.P. 18.073 16.848

RB 980 Bestemming rekeningresultaat 2012 5.911.670 5.911.670 5.911.660 5.911.670

47


Pro-

gramma

Bestuurs-

product


13.367.563 962.854 5.958.767 1.507.468

1 001 Werving burgemeester 17.000 19.676

1 002 Installatie en afscheid burgemeester en

koningsbezoek 15.000 15.756

1 002 Bijdrage Goor 750 jaar (incl BO 2012-2013) tlv A.R. 35.000 35.220

1 002 Representatie 27.000 34.079

1 005 Bijdrage shared services netwerk twente 5.600 5.600

1 960 Reis- en studiekosten reorganisatie OW (incl BO

2012-2013) tlv A.R. 45.000 5.000

1 960 Kosten verbeteren binnenklimaat Gemeentehuis 44.720 44.720

1 960 Kosten asbestverwijdering vml gemeentehuis

Delden

6.375 6.375

1 960 Eenmalige uitkering reseterend vermogen OVO 16.400 16.396

1 960 Frictiekosten reorganisatie 1.500.000 1.185.428

3 310 Tuinen van Diepenheim 130.000 130.000 78.885 0

3 310 Economisch actieplan (BO 2012-2013) tlv A.R. 19.090 1.738

3 310 Centrumcoördinator Goor tlv A.R. 17.200 17.200

3 310 Reconstructie/Leader (BO) tlv A.R. 578.541 0

3 320 Kabels en leidingen vm gem huis Markelo (BO) tlv

afschrijvingsreserve nieuwbouw 95.265 0

3 541 Subsidie erfgoed commissie tlv R.B.V. 35.000 25.232

3 541 Monumentensubsidie (BO 2012-2013) tlv A.R. 9.216 0

3 810 Revitalisering bedrijventerreinen (BO) tlv A.R. 50 0

3 820 Vrijval binnenstedelijke vernieuwing 45.000

3 822 Financiële steun duurzaamheidsinitiatieven (BO) tlv

R.M.P 560.970 222.614

3 822 Bijdrage investeren in Overijssel (BO) tlv R.M.P. 280.485 280.485

3 822 Budget doelgroepenbeleid Peperkampweg Delden

(BO) tlv A.R. 358.000 0

3 830 Winstneming/verlies bouwgrondexploitatie 75.000

3 830 Perspectiefnota Grondexpl. 2013 tlv AR grex

bijdrage aan complx Enterseweg 41.835 54.542

3 830 Grondexpl. Div complexen nav BBV voorschriften

grondexploitatie 25.624

3 830 Advieskosten Zenkeldamshoek 50.000 47.385

4 003 BGT+ variant 30.000 0

4 210 Randweg Markelo tlv R.M.P. 1.000.000 0

4 210 Reconstructie wegen tlv R.M.P. 1.500.000 0

4 210 Afschrijving investeringen maatschappelijk nut tlv

R.M.P. 2.400.000 1.121.957

4 210 Groot onderhoud wegen 2012 (BO) 570.000 397.480

4 210 Subsidie graskeien 165.000 165.000

4 210 Bijdrage degeneratiekosten Cogas / Reggefiber tgv

res. Onderhoud wegen 71.514 78.521

4 210 Kruising Goorseweg - Potdijk tlv R.M.P. 285.000 0

4 210 Reconstructie Nieuwstraat Delden tlv res onderhoud

wegen 47.000 0

4 240 Ontvangen subsidie Boven Regge naar

afschrijvingsreserve 0 444.831

4 721 Invoeringskosten Diftar (BO), tlv rserve afvalstoffen 13.602 13.602 13.602 13.602

4 723 Milieubeheer, asbestzaken, tlv A.R. 450.000 1.444.666

4 723 Voorbereiding asbestsanering Gijmink, tlv res.

Bodemsanering 25.000 17.942

4 724 Inmeten kaartmateriaal begraafplaatsen 7.500 6.945

5 480 Leerlingenprognose 3.000 0

5 530 Overname lichtmasten door tennisvereniging

Hengevelde (BO) 5.000 0

5 530 Buurtsportcoaches (BO 2012-2013) tlv A.R. 111.440 11.916

5 530 De Marke Hengvelde tlv A.R. 47.500 47.500

5 531 Bijdrage aan GMHC tbv bouw club/-kleedgebouw

(BO) 81.000 37.268

5 540 Beeldende kunst 2012 (BO 2012-2013)24.465 24.465

5 540 Subsidie Oranjeverenigingen tbv activiteiten

troonswisseling 3.000 3.000

5 580 Provinciale subsidie naar afschr. Reserve

KunstWerk 2.509.123 668.910

5 580 Frictiebudget welzijnsubsidies (incl BO 2012-2013)

tlv A.R. 280.570 116.365

5 580 Investeringssubsidie, BO 2012-2013-2014 110.653 76.660

5 620 Transitiekosten decentralisatie AWBZ 70.000 11.356

Overige incidentele lasten en baten

48


Pro-

gramma

Bestuurs-

product


5 630 Invoeringskosten decentralisatie jeugzorg 88.000 18.182

5 630 Restant krediet Scouting tlv A.R. 18.151 18.151

6 614 Kosten Triangel inzake Demirkol tlv res. Schrijnende

gevallen 631

6 622 De Kanteling (BO 2012-2013) tlv A.R. 96.697 96.697

AD-22 330 Dividend Enexis, Vitens 192.500 193.989

AD-22 330 Dividend Verkoop Vennootschap 3.700

AD-22 913 Dividend BNG, Twence en Crematoria Twente 64.000 88.242

AD-22 913 Afwikkeling CON 31.445

AD-26 914 Vrijval vordering verkoopvennootschap tgv R.M.P. 18.073 16.848

AD-26 914 Rente eigen financieringsmiddelen, deel boven

bufferruimte 11.280 54.409

Totaal incidentele baten en lasten 23.491.250 23.374.752 16.863.838 16.863.546

Saldo incidentele baten en lasten 116.498 292

Resultaat na bestemming programmarekening 2013 2.450.050

Waarvan per saldo aan incidentele lasten 292

Structureel saldo programmarekening 2013 2.450.342

Met deze specificatie c.q. het saldo van incidentele baten en lasten kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een

materiëel sluitend resultaat. In hoeverre zijn de structurele lasten gedekt door structurele baten.

49

Verantwoording WNT

50

Verantwoording uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Bezoldigingsgegevens

Naam functie

(gewezen)

topfunctiona

ris (ja/nee)

met dienst-

betrekking

(ja/nee) beloning

belastbare

vaste en

variabele

onkosten-

vergoedingen

voorzieningen

ten behoeve

van beloningen

betaalbaar op

termijn

Totale

bezoldiging

duur van het

dienstverband

in het jaar

(in dagen)

omvang van

het

dienstverband

in het jaar

(fte)

(herrekende)

WNT norm

G.S. Stam Gemeentesecretaris Ja Ja 102.266 412 17.428 120.106 365 1 228.599

A.W.Averink Raadsgriffier Ja Ja 86.769 440 14.999 102.208 365 1 228.599

Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording

Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde vande WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 27 februari 2014,

inclusief de wijziging van 12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd.

Gemeente Hof van Twente herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 12 maart 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe

niet-topfunctionarissen, en heeft deze categorie in lijn met de door de minister voorgestelde gedragslijn niet in de WNT verantwoording betrokken.

51

Vaststelling door raad

52

Vergadering d.d. : 1 juli 2014

Agendapunt :

Registratienummer : 512721

Onderwerp : Vaststellen jaarstukken 2013

De raad van de gemeente Hof van Twente;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders;

besluit:

1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2013 vast te stellen en het batig rekeningresultaat na

bestemming vast te stellen op € 2.450.050;

2. Het rekeningsresultaat als volgt te bestemmen:

Het subsidiebedrag ad. € 45.000 binnenstedelijke vernieuwing toe te voegen aan de

reserve bovenwijkse voorzieningen;

De niet bestede budgetten 2013 (budgetoverhevelingen 2013-2014) ad. € 627.605

beschikbaar te stellen;

De gelden betreffende het meerjarenprogramma plattelandsvernieuwing 2009-2013

ad. € 414.097 beschikbaar te stellen;

Het restant van het rekeningresultaat ad. € 1.363.348 toe te voegen aan de algemene

reserve.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente

Hof van Twente d.d. 1 juli 2014.

De raad van de gemeente Hof van Twente,

de griffier, de voorzitter,

mr A. Venema drs. H.A.M. Nauta - van Moorsel

53

Controleverklaring

54

Bijlagen

57

BIJLAGEN Overzicht van baten en lasten per kostencategorie (BBV) Staat van personele sterkte en personeelslasten en externe inhuur Analyse begrotingsafwijkingen en -rechtmatigheid Kredietenoverzicht 2013 Staat van reserves (incl. toelichting) Staat van voorzieningen (incl. toelichting) Staat van opgenomen langlopende geldleningen Staat van uitzettingen Staat van gegarandeerde geldleningen Overzichten complexen grondexploitatie Specificatie Algemene Uitkering Gemeentefonds 2013 Single Audit, Single Information - SISA (overzicht specifieke uitkeringen) Investeren Met Gemeenten - IMG Verantwoording bodemsanering

58

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN PER KOSTENCATEGORIE BBV

Categorie

BBV

Omschrijving BBV-categorie Lasten

begroting

2013

Baten

begroting

2013

Saldo

begroting

2013

Lasten

rekening

2013

Baten

rekening

2013

Saldo

rekening

2013

00 Niet in te delen lasten / baten 1.334.220 1.427.093 -92.873 0 0 0

11 Loonbetalingen en sociale premies 15.541.892 0 15.541.892 15.501.475 0 15.501.475

12 Sociale uitkeringen personeel 285.940 0 285.940 281.146 0 281.146

21 Werkelijk betaalde rente /

Ontvangen rente en winstuitkeringen

2.081.008 2.932.908 -851.900 1.589.676 2.960.721 -1.371.045

22 Toegerekende rente 2.785.433 2.668.177 117.256 2.988.795 2.988.795 0

23 Afschrijvingen 6.634.195 0 6.634.195 4.264.167 0 4.264.167

30 Personeel van derden / Vergoeding voor personeel 715.772 50.000 665.772 668.346 76.276 592.071

31 Energie 680.430 0 680.430 735.971 0 735.971

321 Huren 0 606.064 -606.064 0 669.430 -669.430

322 Pachten 0 4.264 -4.264 0 8.834 -8.834

331 Opbrengst van grondverkopen 0 4.483.214 -4.483.214 0 434.374 -434.374

332 Aankoop gronden /

Overige verkopen duurzame goederen

2.632.671 0 2.632.671 2.090 39.132 -37.042

333 Overige aankopen en uitbesteding duurzame goederen 1.443.963 0 1.443.963 1.282.522 0 1.282.522

34 Overige goederen en diensten 0 6.358.993 -6.358.993 0 7.953.308 -7.953.308

341 Betaalde belastingen 257.693 0 257.693 285.659 0 285.659

342 Betaalde pachten en erfpachten 71.962 0 71.962 80.589 0 80.589

343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten 14.322.504 0 14.322.504 13.341.917 0 13.341.917

401 Belasting op producenten 0 6.889.930 -6.889.930 0 6.960.656 -6.960.656

402 Belasting op inkomen van gezinnen 0 3.754.927 -3.754.927 0 3.726.210 -3.726.210

403 Vermogensheffing 0 1.100 -1.100 0 1.102 -1.102

411 Inkomensoverdrachten aan / van het rijk 855.164 37.824.439 -36.969.275 172.376 38.363.596 -38.191.220

412 Vermogensoverdrachten van / van het rijk 0 0 0 0 0 0

421 Subsidies aan marktproducenten /

Baten m.b.t. vergoeding en verhaal sociale uitkeringen

480.306 1.188.270 -707.964 390.216 2.354.552 -1.964.337

422 Sociale uitkeringen in geld /

Overige inkomensoverdrachten van overheid (niet rijk)

5.240.791 163.555 5.077.236 5.860.186 174.932 5.685.254

423 Sociale verstrekkingen in natura aan personen /

Overige vermogensoverdrachten

6.332.631 137.919 6.194.712 6.368.677 216.901 6.151.776

424 Inkomensoverdrachten aan overheid (niet rijk) 8.881.952 0 8.881.952 8.698.608 0 8.698.608

425 Overige inkomensoverdrachten 4.977.347 0 4.977.347 4.694.625 0 4.694.625

431 Investeringsbijdragen en overige kapitaaloverdrachten

van overheid (niet rijk)

0 3.220.710 -3.220.710 0 2.804.991 -2.804.991

432 Overige investeringsbijdragen en overige

kapitaaloverdrachten

300.258 0 300.258 1.071.714 0 1.071.714

56 Langlopende leningen 0 0 0 0 5.042 -5.042

60 Reserveringen 14.949.497 23.446.187 -8.496.690 14.525.986 16.987.369 -2.461.383

61 Kapitaallasten 11.500.636 11.500.636 0 8.083.015 8.083.015 0

621 Verrekeningen kostenplaatsen voor investeringsprojecten 0 230.510 -230.510 268.856 484.085 -215.229

622 Overige verrekeningen van kostenplaatsen 32.960.761 32.960.761 0 33.849.353 33.906.903 -57.550

63 Overige verrekeningen 4.637.839 59.908 4.577.931 2.510.359 766.152 1.744.207

90 Overboekingen mbt balans 4.700 0 4.700 82.174 82.174 0

Totaal 139.909.565 139.909.565 0 127.598.498 130.048.548 -2.450.050

59

STAAT VAN PERSONELE STERKTE, PERSONEELSLASTEN EN INHUUR

Directie 3,00 2,00 3,00 3 331.105 249.105 248.481 624 11.384 259.865

Managementteam 7,89 7,78 9,83 10 719.254 891.958 870.833 21.125 29.940 900.773

Concerncontroller/Bedrijfsvoering 2,00 2,00 2,00 2 172.370 168.870 168.369 501 7.589 175.958

Algemene Zaken 21,96 23,11 21,88 26 1.327.940 1.391.681 1.377.456 14.225 83.331 1.460.787

Facilitaire Zaken 22,46 22,00 20,11 25 1.261.348 1.171.681 1.164.542 7.139 85.228 1.249.770 46.423 52.957 -6.534

Financiele Zaken 19,75 18,80 17,24 22 1.095.104 952.100 940.924 11.176 74.944 1.015.868 39.780 58.509 -18.729

Publiekszaken 18,16 18,72 19,22 27 989.009 1.028.409 1.026.851 1.558 68.934 1.095.785 7.320 3.847 3.473

Maatschappelijke Ontwikkeling 14,46 15,56 14,39 18 938.030 963.221 944.804 18.417 54.871 999.675

Werk, Inkomen en Zorg 23,83 22,81 21,03 25 1.407.567 1.402.671 1.434.852 -32.181 86.632 1.521.484 33.412 26.842 6.570

REO 19,89 19,50 18,50 22 1.320.651 1.184.151 1.180.401 3.750 75.476 1.255.877 70.000 76.498 -6.498

Vergunning & Handhaving 28,50 27,50 23,87 28 1.699.629 1.536.374 1.529.673 6.701 108.148 1.637.821 147.453 133.843 13.610

Openbare Werken 59,31 59,20 56,80 60 3.072.632 3.011.896 2.999.209 12.687 228.856 3.228.065 164.733 157.252 7.481

Centraal inhuurbudget 73.127 73.127 53.277 53.277

Totaal afdelingen 241,21 238,98 227,87 268 14.334.639 14.025.244 13.886.395 138.849 915.333 14.801.728 562.398 509.748 52.650

Algemene dienst 2,51 2,51 9,54 11 137.515 4.968 20.860 -15.892 20.860

Wachtgeld ambtelijk personeel 16.235 16.235 14.246 1.989 14.246

Raadsgriffier en ambt. ondersteuning 1,67 1,67 1,67 2 158.107 158.107 158.701 -594 6.337 165.038

Lokaal onderwijsbeleid, Logopedie 0,19 0,19 0,19 1 12.445 12.445 12.082 363 12.082

Zwembad De Vijf Heuvels, Markelo 2,89 2,89 2,89 3 132.328 132.328 138.514 -6.186 138.514

Cultureel centrum Diepenheim 0,56 0,56 0,56 1 21.150 21.150 19.281 1.869 19.281

Totaal functioneel 7,82 7,82 14,85 18 477.780 345.233 363.684 -18.451 6.337 370.021 0 0 0

Raad- en raadscommissies 340.603 340.603 355.023 -14.420 355.023

College van B&W 429.430 429.430 424.213 5.217 15.179 439.392

Voormalige bestuurders 227.205 269.705 266.900 2.805 266.900

Burgerlijke stand 10.615 10.615 1.994 8.621 1.994 3.971 2.720 1.251

Totaal 1.007.853 1.050.353 1.048.130 2.223 15.179 1.063.309 3.971 2.720 1.251

FPU gemeentelijk deel 291.127 313.627 301.397 12.230 301.397

Totaal 249,03 246,80 242,72 286 16.111.399 15.734.457 15.599.606 134.851 936.849 16.536.455 566.369 512.468 53.901

1) Aantal personeelsleden, bezetting in fte's en bedragen per 31 december

(weergave ultimo 2012 ten opzichte van jaarrekening 2012 bijgesteld i.v.m. overgang brandweer naar Veiligheidregio met ingang van 2013)

2) Werkelijke loonkosten betreft bruto loonsom + overwerk en wachtdiensttoelage

3) Overige personeelskosten betreft : reis- en verblijfskosten, gratificaties, ambtsjubilea, woon-werkvergoedingen en kosten cafetariamodel

In deze bijlage is alleen de inhuur vermeld welke is verantwoord op de afdelingskostenplaatsen. Voor een totaal overzicht van de inhuurkosten, onderhoudscontracten en externe onderzoeks- en advieskosten verwijzen we naar de bijlage "Overzicht en baten en lasten per kostencatergorie (BBV)".

In dit overzicht zijn genoemde kosten opgenomen onder respectievelijk de BBV categorie 30 Personeel van derden en 343 Aankopen niet duurzame goederen en diensten.

Werkelijk aandeel

overige personeels-

kosten

Aantal

personeelsleden

Formatieve bezetting

ultimo 2012

Begrote loonkosten

primitief

Werkelijke aandeel

loonkosten

Begrote loonkosten

bijgesteld

Totale personeels-

kosten

Verschil werkelijke

loonkosten

Begrote formatie

(primitief)

Formatieve bezetting

ultimo 2013

InhuurBeschikbaar gesteld

Inhuur budget

Werkelijke kosten

inhuur

Verschil Inhuur

Organisatie-eenheid

Personele inzet

60

ANALYSE BEGROTINGSAFWIJKINGEN EN -RECHTMATIGHEID

Normering van de begrotingsrechtmatigheid conform het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2013 van de gemeente

Hof van Twente:

a. Kostenoverschrijdingen per programma die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten worden als

rechtmatig beschouwd.

b. Kostenoverschrijdingen per programma, die binnen het vastgestelde (bestaande) beleid passen, maar die niet tijdig (dus pas na de 2e berap)

konden worden gesignaleerd. Bijvoorbeeld vanwege een open einde (subsidie)regeling, vorderingen die niet geïnd kunnen worden, aanspraken op verleende

garanties. Deze overschrijdingen worden als rechtmatig aangemerkt.

c. Kostenoverschrijdingen per programma, die verband houden met het toerekenen van interne kosten vanuit de kostenplaatsen zijn als rechtmatig te beschouwen,

indien voldaan wordt aan de eis, dat op de betreffende kostenplaatsen (dat zijn: kostenplaatsen kapitaallasten, huisvesting, algemeen beheer, tractie, personeel/

afdelingskostenplaatsen) in zijn totaliteit geen kostenoverschrijdingen hebben plaatsgevonden en deze passen binnen het geformuleerde beleid. Hierbij worden

de personeelskosten in zijn totaliteit beoordeeld en niet naar de verschillende kostenplaatsen.

d. Kostenoverschrijdingen per programma die passen binnen het bestaande beleid maar ten onrechte niet tijdig (dus pas na de 2e berap) zijn gemeld.

Indien deze kostenoverschrijdingen op basis van tussentijdse informatie wel bekend waren, maar niet voor behandeling van de jaarrekening in de raad zijn gemeld

bij de raad, dan zijn deze overschrijdingen als onrechtmatig aan te merken.

e. Kostenoverschrijdingen per programma die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor ook geen voorstel tot begrotingsaanpassing is ingediend worden

als onrechtmatig beschouwd. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreerd dan in de subsidieregeling was

gedefinieerd.

f. Bij lasten c.q. baten die welliswaar binnen de begroting blijven, doch waarbij aantoonbaar minder prestaties zijn geleverd, c.q. minder acitiviteiten zijn

ontplooid dan aangegeven in de programmabegroting, is er sprake van een bijzondere vorm van onrechtmatigheid. Wanneer de accountant deze vorm van

onrechtmatigheid waarneemt (maar waar hij niet standaard op toetst) zal dit geen gevolgen hebben voor de strekking van de accountantsverklaring. Wel zal de

accountant deze waarnemingen opnemen in zijn verslag van bevindingen.

g. Kostenoverschrijdingen per programma die passen binnen het bestaande beleid en betrekking hebben op de toevoegingen aan, c.q. onttrekkingen uit de egalisatie-

reserve automatisering worden als rechtmatig beschouwd, onder voorwaarde dat deze vallen binnen het opgestelde meerjarenplan voor automatisering (I&A plan).

h. In de mei-circulaire wordt het acces van het afgelopen jaar definitief vastgesteld. Het verantwoorden van de effecten van de mei-circulaire in het rekeningjaar waarin

deze verschijnt, wordt als rechtmatig beschouwd.

i. Voor meerjarig onderhoud van gebouwen is in programma 1 een bedrag ad. € 100.000 opgenomen. De verdeling van deze stelpost over diverse programma's wordt

als rechtmatig aangemerkt.

61


Programma: Lasten/

baten:

Begroting

na wijziging

2013:

Rekening

2013:

Afwijking: W.v.

rechtmatig:

Op grond van

cat. protocol:

W.v.

onrechtmatig:

Op grond van

cat. protocol:

01 Burger en bestuur Directe lasten 2.031.306 2.393.555 -362.249 -362.249 a en b

Indirecte lasten 6.758.470 5.859.419 899.051 899.051

8.789.776 8.252.973 536.803

Baten -2.367.842 -800.053 -1.567.790 -1.567.790

Saldo per programma: 6.421.934 7.452.921 -1.030.987

Rechtmatige overschrijdingen van de uitgaven zijn:

Dotatie wethouders pensioen 44.400 Bij de opstelling van de jaarrekening bleek een hogere dotatie nodig.(b)

Hogere kosten civiele procedures 36.900 Veroorzaakt door in het 4e kwartaakl opkomende procedures als het park Herikerweg en garantie Mossendam. B

Vaststellingsovereenkomst afwikkeling

garantie verlening tennisvereniging

Mossendam 80.000 Deze betaling vloeit voort uit een eind 2013 gesloten vaststellingsovereenkomst op dit punt. B

Diverse stelposten 282.800 Betreft stelposten waaronder voor personeel die op andere functies zijn gerealiseerd

Meer oninbaarverklaringen 46.500 De oninbaarheid is in het 4e kwartaal vastgesteld. B

Verklaring overschrijdingen 490.600

02 Veiligheid, vergunningen en handhaving Directe lasten 2.594.025 2.593.160 865 865


5.906.081 5.507.972 398.109

Baten -986.531 -977.330 -9.201 -9.201

Saldo per programma: 4.919.550 4.530.641 388.909

03 Wonen en werken: kernen en platteland Directe lasten 5.850.950 3.323.080 2.527.870 2.527.870


9.939.742 6.764.229 3.175.513

Baten -5.537.771 -4.242.047 -1.295.724 -1.295.724

Saldo per programma: 4.401.971 2.522.182 1.879.789

04 Leefomgeving Directe lasten 9.663.522 8.354.593 1.308.929 1.308.929

Indirecte lasten 12.557.093 8.923.327 3.633.766 3.633.766

22.220.615 17.277.920 4.942.695

Baten -9.327.733 -9.640.902 313.169 313.169

Saldo per programma: 12.892.882 7.637.018 5.255.864

05 Maatschappelijke ontwikkeling Directe lasten 10.171.571 9.259.542 912.029 912.029

Indirecte lasten 5.507.048 4.330.170 1.176.878 1.176.878

15.678.619 13.589.712 2.088.907

Baten -3.226.960 -1.466.371 -1.760.589 -1.760.589


06 Werk, inkomen en zorg Directe lasten 15.302.731 15.844.556 -541.825 -541.825 a 0

Indirecte lasten 2.643.208 2.963.665 -320.457 -320.457

17.945.939 18.808.222 -862.283

Baten -9.673.331 -11.052.669 1.379.338 1.379.338 a 0


62


Programma: Lasten/

baten:

Begroting

na wijziging

2013:

Rekening

2013:

Afwijking: W.v.

rechtmatig:

Op grond van

cat. protocol:

W.v.

onrechtmatig:

Op grond van

cat. protocol:

De hogere uitgaven voor uitkeringen zijn

gecompenseerd door hogere

rijksbijdragen.

20 AD - Lokale heffingen Baten -6.507.907 -6.504.702 -3.205 -3.205 b 0

Saldo per programma: -6.507.907 -6.504.702 -3.205

21 AD - Algemene uitkering Directe lasten 0 0 0

Baten -29.145.000 -29.607.817 462.817 462.817 0

Saldo per programma: -29.145.000 -29.607.817 462.817

22 AD - Dividenden Directe lasten 0 3.092 -3.092 -3.092 a 0

Indirecte lasten 48.800 48.799 1 1 0

48.800 51.891 -3.091

Baten -2.318.500 -2.380.412 61.912 61.912


De uitgaven overschrijding wordt door

hogere dividenden gedekt.

26 AD - Overige algemene dekkingsmiddelen Directe lasten 0 25 -25 -25 a

Indirecte lasten 234.943 247.192 -12.249 -12.249

234.943 247.217 -12.274

Baten -3.006.551 -3.370.541 363.990 363.990


30 Onvoorzien Directe lasten 25.000 0 25.000 25.000

Saldo per programma: 25.000 0 25.000

90 Tussentijdse resultaatbestemming Directe lasten 14.808.936 14.071.041 737.895 737.895

Baten -23.446.187 -16.978.383 -6.467.804 -6.467.804

Saldo per programma: -8.637.251 -2.907.341 -5.729.910

93 Dienstsaldo na bestemming Directe lasten -54.138 0 -54.138 -54.138

Baten 0 0 0 0

Saldo per programma: -54.138 0 -54.138

TOTAAL 0 -2.450.050 2.450.050 2.450.050 0

In het kredietenverslag zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd.

63

Toelichting op het kredietenverslag 2013 In dit kredietenverslag wordt de voortgang, c.q. stand van zaken met betrekking tot de lopende investeringen weergegeven. Aan de kredietbeheerders is - zoals de laatste jaren gebruikelijk is - door middel van zes aandachtspunten verzocht om per investering/per raamkrediet de relevante ontwikkelingen en eventuele afwijkingen aan te geven zowel ten opzichte van het geraamde krediet als ten opzichte van de planning. Het aantal (raam)kredieten in het begrotingsjaar 2013 bedroeg in totaal 111. Hiervan kunnen in totaal 37 kredieten worden afgesloten zodat er per 31 december 2013 nog 74 kredieten resteren. Van deze nog resterende kredieten zijn de startjaren als volgt:

2007+2008 2009 2010 2011 2012 2013 totaal

8 4 2 10 22 28 74

Als uitgangspunt hanteert ons college de stelregel dat kredieten die langer dan drie jaar lopen in principe moeten worden afgesloten. Indien een krediet nog de status van niet afgesloten heeft, wil niet altijd zeggen dat e.e.a. nog niet is gerealiseerd. Het kan ook zijn dat alleen nog financiële afwikkeling moet plaatsvinden. De kredieten van voor 2011 zouden dan ook niet meer voor mogen komen op het kredietenoverzicht. Echter voor een aantal (raam)kredieten zijn redenen om af te wijken van deze stelregel. Per krediet is hieronder de reden vermeld. 2007 (1)

1. Reconstructie wegen 2007 De uitvoering van de aangemelde projecten heeft vertraging opgelopen als gevolg van complexe planvorming en inspraak. Het restantkrediet wordt ingezet voor de afronding van het uitvoeringsprogramma GMP projecten t/m 2011 en het uitvoeringsprogramma 2012/2013.

2008 (7)

1. Vervanging verkeersinstallatie Europalaan Delden Door de provincie Overijssel is een onderzoek gedaan naar de vervanging van de verkeersregelinstallatie in combinatie met de kruisingen van de Berken / Bernhardstraat en Langestraat. Het plan is inmiddels definitief vastgesteld door de provincie. De uitvoering zal in 2014 plaatsvinden gelijktijdig met de vervanging van de rotonde in de provinciale weg.

2. Bouwkundige aanpassingen / onderwijskundige vernieuwingen 2008 Het restantkrediet wordt ingezet t.b.v. de nieuwbouw van de Heeckerenschool in Goor. De nieuwbouw is gestart in 2013.

3. Investeringsbijdrage de Pol Diepenheim Voor een toelichting op dit krediet verwijzen wij u naar de voortgangsrapportage strategische projecten in het Jaarverslag 2013.

4. Saneringskosten van asbestlocatie Patrijzenstraat in Goor Door de ontwikkeling rond de verplaatsing van de gemeentewerf kan de sanering nog niet volledig worden afgerond. E.e.a. is afhankelijk van definitieve besluitvorming over invulling voormalige werf.

5. Saneringskosten van asbestlocatie Wheeweg 3 t/m 17 in Goor Sanering is afhankelijk van de ontwikkelingen rond het TSB-terrein. De uitvoering moet volgens de convenantvoorwaarden voor 2015 plaatsvinden.

6. Volkshuisvesting Bleekstraat, plan Kokkelink De planontwikkeling is in het verleden opgeschort door Viverion en inmiddels weer actueel. De planvorming is afgerond en het bestemmingsplan is vastgesteld. De bijdrage kan dan t.z.t. worden geclaimd. Afronding in 2014.

7. Herstructurering ’t Gijmink Voor een toelichting op dit krediet verwijzen wij u naar de voortgangsrapportage strategische projecten in het Jaarverslag 2013.

64

2009 (4)

1. Raamkrediet ver/nieuwbouw scholen 2009 Betreft de nieuwbouw van de Heeckerenschool. Met de bouw is eind 2013 gestart. Begin schooljaar 2014/2015 zal de school waarschijnlijk in gebruik worden genomen.

2. Raamkredieten GRP Door een wijziging in het uitvoeringsplan zijn een aantal projecten doorgeschoven. E.e.a. wordt nu uitgevoerd volgens het uitvoeringsprogramma t/m 2012 en voor de uitvoering van de projecten uit het GRP 2013-2016.

3. MCW: haalb.onderzoek Hengevelde (pMJP 2009-2012) De haalbaarheidsonderzoeken van de diverse projecten zijn hier verantwoord en uitgevoerd. Afronding in 2014.

4. Ontwikkelingsfase Kunstwerk Diepenheim Voor een toelichting op dit krediet verwijzen wij u naar de voortgangsrapportage strategische projecten in het Jaarverslag 2013.

2010 (2)

1. Aanp. bovengronds en rioolverv. Borculoseweg en rioolverv. Regenwicestr. Diepenheim Naar verwachting wordt medio maart 2014 met de uitvoering begonnen en zullen de werkzaamheden vóór 1 juli 2014 gereed zijn.

2. Raamkrediet toekomst zwembaden Goor – Markelo Voor een toelichting op dit krediet verwijzen wij u naar de voortgangsrapportage strategische projecten in het Jaarverslag 2013.

65

FCL Omschrijving: I/U: Totale raming: Werkelijke

uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:

Restant: Prognose: nog te verwachten

uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

7310/7210 Diverse kredieten herinrichting centrum Goor U 938.000 34.918 785.291 117.792 117.792 0

I -263.750 0 -135.000 -128.750 -128.750 0

Totalen per FCL: startjaar 2012 674.250 34.918 650.291 -10.958 -10.958 0 G

* Verklaring afwijking t.ov. de planning:

* Verklaring financiële afwijking:

* Relevante ontwikkelingen:

* Te verwachten financiële afwijking:

* Wanneer kan dit project worden afgesloten?:

* Wanneer is het actief in gebruik genomen?:

7210/722 Aanp. bovengronds en rioolverv. Borculoseweg en

rioolverv. Regenwicestr. D'heim

U 467.500 22.259 17.516 427.725 427.725 0

I -45.000 0 0 -45.000 -45.000 0

Totalen per FCL: startjaar 2010 422.500 22.259 17.516 382.725 382.725 0 L







7210/722 Reconstructie en rioolververvanging Nieuwstraat

Delden

U 287.000 5.770 17.784 263.446 263.446 0

I -67.000 0 0 -67.000 -67.000 0








-

-

Kredieten 72102064 en 77221112. Door een wijziging van de focus van het project 'meenemen herinrichting van de bovengrond' en

'vervangen van riool Peperkampweg' is besloten de uitvoering van de projecten te combineren.

-

De voorbereiding is gaande en naar verwachting is het Voorlopig Ontwerp 1 mei 2014 gereed. De uitvoering van de werkzaamheden zal

in het najaar plaatsvinden.

-

2015

2.015

Kredieten 73103007/3008 en 72102059/2060

-

De werkzaamheden zijn gereed en op 29 november 2013 heeft de openingshandeling plaatsgevonden. Na afwikkeling van de

eindafrekening en de subsidievaststelling kan het krediet worden afgesloten.

-

2014

nov-13

-

Kredieten 72102065 en 77221101

-

Het Definitief Ontwerp is vastgesteld en de aanbestedingsprocedure is gestart. Naar vewachting wordt medio maart met de uitvoering

begonnen en zullen de werkzaamheden vóór 1 juli klaar zijn.

66


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

72102057 Aanp. riool/wegen Scherpenzeelseweg en 30km-

zone De Whee Noordoost

U 561.000 0 245.314 315.686 315.686 0

I -239.000 0 -44.645 -194.355 -194.355 0

Totalen per FCL: startjaar 2012 322.000 0 200.669 121.331 121.331 0 L







72102052/55 Sanering verkeerslawaai en inr. 30km zone+

eenrichting verkeer Molenstraat Goor

U 453.736 500 454.862 -1.626 -1.626 0

I -164.586 -10.989 -50.000 -103.597 -103.597 0

Totalen per FCL: startjaar 2011 289.150 -10.489 404.862 -105.223 -105.223 0 L







7210/722 Verb.schoolomg. tbv Hooijerinksplein en rioolverv.

en afkopp. Het Hooijerink fase 1

U 1.810.000 74.423 1.082.443 653.134 253.134 400.000

I -37.500 0 0 -37.500 -37.500 0

Totalen per FCL: startjaar 2012 1.772.500 74.423 1.082.443 615.634 215.634 400.000 G







mrt-14

2015

Kredieten 72102057/2058 en 77221116. Tijdens de uitvoering is enige vertraging ontstaan door mogelijke bodemverontreiniging en

langdurige regenval.

2014

jan-14

-

-

De uitvoering van de werkzaamheden worden februari/maart 2014 afgerond. Na afwikkeling van de eindafrekening en vaststelling van

de subsidie kan het krediet worden afgesloten.

Verwachting € 400.000 voordeel ten gunste van het raamkrediet GRP

-

2014

juli 2013 voor wat betreft de inrichting 30 km zone

De civieltechnische werkzaamheden inrichting 30 km zone zijn in juli 2013 afgerond. Na instelling van eenrichtingsverkeer en

subsidieafwikkelingen wordt het project afgesloten.

Ca. € 45.000 door extra de aanleg van een extra wegvak en aanpassing van het tankstation. De aangevraagde subsidie in het kader

van sanering verkeerslawaai zal naar verwachting de extra kosten compenseren.

Kredieten 72102056 en 77221102. Door slechte weers- en terreinomstandigheden heeft de uitvoering vertraging opgelopen.

Aanbestedingsvoordeel en wijziging van het projectresultaat (niet afkoppelen particulier terrein) heeft geleid tot een lager benodigd

krediet. Tevens zijn weinig onvoorziene kosten gemaakt.

De uitvoeringsfase is gereed en het werk wordt in januari 2014 opgeleverd. Na afwikkeling van de eindafrekening en vaststelling van de

subsidie kan het krediet worden afgesloten.

Kredieten 72102052/2055

67


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

72211/7722 Revitalisering industrieterrein en riolering Haven

Markelo

U 2.601.000 1.725.264 840.986 34.750 44.343 -9.593

I -10.221 -10.221 0 0 0 0

Totalen per FCL: startjaar 2011 2.590.779 1.715.043 840.986 34.750 44.343 -9.593 G







721020xx Totaal restant raamkredieten reconstructie wegen

en GMP 2007 t/m 2012

U 856.433 0 0 856.433 856.433 0

I -90.000 -90.000 0 0

Totalen per FCL: startjaar 2007 766.433 -90.000 0 856.433 856.433 0 L







72102026 Burgemeester Bijvoetsplein Bentelo U 250.000 248.173 1.465 362 0 362

Totalen per FCL: startjaar 2008 250.000 248.173 1.465 362 0 362 G







-

2015

-

jul-12

-

-

Het restantbedrag wordt ingezet voor de afronding van de GMP projecten t/m 2011 en het uitvoeringsprogramma 2012/2013. Het

betreffen de volgende projecten: wegvak Reigerstraat Delden, tracéstudie randweg Markelo, aanpassen schoolomgevingen,

bewegwijzering ANWB, Watertorenstraat-Molenstraat te Delden, kruispunt Langestraat-Europalaan Delden, inr. 30km-zone De Whee

(deels zuid-west) woongebied B Goor, kruispunt Berhardstraat -De Berken-Europalaan Delden.

-

-

2014

-

In het voorjaar 2014 zijn de laatste inplantwerkzaamheden afgerond.

Gering nadeel van € 9.593

2014

1-jan-14

-

-

De werkzaamheden zijn gereed. Na afwikkeling van de eindafrekening en vaststelling van de subsidie kunnen de kredieten worden

afgesloten.

68


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

72102051 Verkeerssveiligheid schoolomgevingen U 20.000 18.139 0 1.861 0 1.861

I -10.000 0 0 -10.000 -9.069 -931

Totalen per FCL: startjaar 2010 10.000 18.139 0 -8.139 -9.069 930 G







72102053 Inrichting 60 km zones buitengebied 2011 U 450.000 464.622 1.750 -16.372 0 -16.372

I -225.000 0 -232.311 7.311 0 7.311

Totalen per FCL: startjaar 2011 225.000 464.622 -230.561 -9.061 0 -9.061 G







72102061 Verkeersmaatr. Hengelosestr/ Greekerinckskamp U 55.000 0 540 54.460 54.460 0

Totalen per FCL: startjaar 2013 55.000 0 540 54.460 54.460 0 L







72102062 Randweg Markelo (tlv Res. MJP) U 1.000.000 0 0 1.000.000

I -1.000.000 0 0 -1.000.000

Totalen per FCL: startjaar 2013 0 0 0 0 0 0 L






2014

sep-11

-

-

Project is september 2011 opgeleverd. Subsidie maakt deel uit van een grotere subsidiebeschikking. De afhandeling van de subsidie is

afhankelijk van de oplevering van alle deelprojecten (verwachting medio 2014)

-

Voordeel van € 931 komt ten gunste van raamkrediet GMP

-

De subsidie is in juli 2013 ontvangen. Het krediet is met € 9.061 overschreden doordat bij de aanleg van een aantal drempels rekening

is gehouden met toekomstig groot onderhoud (aanleg hogere drempel, gebruik iets meer asfalt) en doordat het werk in twee delen is

geknipt zijn meer uren besteed aan directie en toezicht en niet geraamde accountantskosten.

Nadeel van € 9.061 komt ten laste van raamkrediet GMP

2014

dec-12

-

-

-

-

In de begrotingsvergadering 2013 is het doel van deze reservering verandert in ontsluiting De Esch ipv randweg Markelo.

De voorbereiding is gestart en naar verwachting wordt de uitvoering in mei afgerond.

-

2014

Verwachting mei 2014

-

69


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

72102063 Aanp.Kruispunt Goorsew./Potdijk Mklo (tlv Res MJP) U 285.000 0 0 285.000 285.000 0

I -285.000 0 0 -285.000 -285.000 0

Totalen per FCL: startjaar 2013 0 0 0 0 0 0 L







72105000 Ledarmaturen 2013 U 400.000 0 19.000 381.000 381.0000








72105005 Lichtmasten 2013 U 87.000 0 8.000 79.000 79.0000








72111021 Vervanging verkeersregelinst. Europalaan Delden U 50.000 0 0 50.000 50.000 0








-

2014

-

Betreft een bijdrage aaan de provincie Overijssel volgens de potentheorie. De provincie bepaald de planning.

-

-

De voorbereidende werkzaamheden voor de aanbestedingsprocedure zijn gestart. De uitvoering betreft een onderdeel van het

Openbaar Verlichtingsplan planperiode 2013 - 2018.

-

-

-

De voorbereidende werkzaamheden voor de aanbestedingsprocedure zijn gestart. De uitvoering betreft een onderdeel van het

Openbaar Verlichtingsplan planperiode 2013 - 2018.

-

-

2014

-

De voorbereiding is gestart en werkzaamheden zijn een gevolg van de renovatie/nieuwbouw project zwembad Markelo.

-

2015

Verwachting september 2014

Volgens laatste info zal de uitvoering rond de zomer 2014 plaatsvinden gelijktijdig met de vervanging van de rotonde in de provinciale

weg.

-

2014

Eind 2014

70


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

75804000 Digitale infoborden / evenementenportaalborden U 100.000 0 0 100.000

Totalen per FCL: startjaar 2013 100.000 0 0 100.000 L







72401xx Herinrichting Boven-Regge U 2.000.000 364.474 899.238 736.287 0 0

I -1.000.000 -522.027 0 -477.973 0 0

Totalen per FCL: startjaar 2010 1.000.000 -157.552 899.238 258.314 0 0 G







77221xxx Totaal restant raamkredieten GRP 2009 t/m 2013 U 2.888.352 0 0 2.888.352 2.888.352 0

Totalen per FCL: startjaar 2009 2.888.352 0 0 2.888.352 2.888.352 0 L







-

-

Kredieten 72401006/107/1008/1009

-

-

-

-

De uitvoering van het project is afhankelijk van het resultaat van de raadsdiscusie omtrent het advies van de economische werkgroep

samen met ondernemers.

-

Voor een toelichting op dit krediet verwijzen wij naar de voortgangsrapportage strategische projecten in het jaarverslag 2013.

-

-

-

-

Het restantbedrag wordt ingezet voor de afronding van de GRP projecten volgens het uitvoeringsprogramma t/m 2012 en voor de

uitvoering van de projecten uit het vGRP 2013-2016. Het betreffen de volgende projecten: verv. riolering Regenwicestraat/Lindelaan

Diepenheim, verv. riolering Hooijerinkbuurt fase 2 ivm herinr. Reigerstraat Delden, verv. riolering Noordwal, aanleg overstortleiding

bedrijventerrein De Berken, verb. en aanleg riolering De Haven Goor, verv. riool 't Kip (omgeving Kerk), verv. riolering Slotsweg e.o.,

verv. riolering Peperkampweg/ Ranninkstraat, relining en groot onderhoud diverse plaatsen.

-

2015

-

71


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

77221095 Rioolvervanging Rijssenseweg Markelo U 150.000 23.521 76.035 50.443 0 50.443

Totalen per FCL: startjaar 2009 150.000 23.521 76.035 50.443 0 50.443 G







77221104 Afkopp.Schneiderbos/rioolverbetering Berken

Delden

U 500.000 98.365 274.931 126.704 126.704 0








77221106 Aanpak wateroverlast Sportlaan en omg. te Delden U 1.215.000 30.555 863.972 320.473 320.4730

Totalen per FCL: startjaar 2012 1.215.000 30.555 863.972 320.473 320.473 0 L







77221108 Renovatie rioolgemalen U 515.000 30.418 362.629 121.952 121.952 0

I -15.000 0 0 -15.000 -15.000 0








-

2014

Na oplevering (februari 2014) wordt het werk in gebruik genomen

I.v.m. leverantiemoeilijkheden van pompen is de uitvoering met een half jaar vertraagd.

-

-

2014

Verwachting maart 2014

Planning is door meer grondwerk i.v.m. slechte grondslag uitgelopen.

-

De uitvoering is nagenoeg gereed. Oplevering is gepland in februari 2014.

-

2014

Na oplevering (februari 2014) wordt het werk in gebruik genomen

Er zijn nog vijf rioolgemalen die opgeleverd moeten worden. De geraamde inkomst betreft een nog in rekening te brengen bijdrage van

het waterschap.

Zomer 2013

-

-

De maatregelen fase 1 van het project wateroverlast De Berken/Schneidersbos zijn afgerond. Fase 2 is in voorbereiding. Dit betreft een

seperaat project.

-

Doordat de focus van de oplossingsrichting is verandert kon de maatregel voordeliger worden uitgevoerd.

De uitvoering is zomer 2013 afgerond.

Het voordeel € 50.443 komt ten gunste van raamkrediet GRP

2014

72


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

77221109 Renovatie elektromechanischse rioolobjecten U 1.300.000 250.366 820.192 229.442 229.442 0

Totalen per FCL: startjaar 2012 1.300.000 250.366 820.192 229.442 229.442 0 L







77221111 Rioolv.en herstel verhard.zijweg Kerkstr.Goor U 105.000 1.688 63.266 40.046 50.046 -10.000

I -30.000 0 -30.000 0 0 0

Totalen per FCL: startjaar 2012 75.000 1.688 33.266 40.046 50.046 -10.000 G







77221113 Rioolwerk tbv proj. voorm. schoollokatie Bentelo U 205.000 0 5.994 199.006 199.006 0








77221114 Groot ondh. kleine rioolobjecten 2012 U 80.000 0 77.469 2.531 0 2.531

Totalen per FCL: startjaar 2012 80.000 0 77.469 2.531 0 2.531 G







I.v.m. onderbezetting projectleiding is de geplande uitvoering vertraagd.

-

Het Definitief Ontwerp is vastgesteld en de aanbestedingsprocedure is gestart. Medio maart 2014 wordt met de uitvoering gestart. De

uitvoeringsfase zal gereed zijn vóór 1 juli 2014.

-

De afrondingsfase kan naar verwachting in december 2014 worden afgesloten.

-

-

De afwijking is gering en behoeft geen nadere toelichting.

Het werk is 1 september 2013 opgeleverd.

Het voordeel van € 2.531 komt ten gunste van raamkrediet GRP.

2013

1-sep-13

I.v.m. bodemverontreiniging, onvoorziene ligging van kabels en leidingen, slechte terreinomstandigheden en vertraging van

werkzaamheden door nutsbedrijven heeft de uitvoering vertraging opgelopen.

Er zijn extra kosten gemaakt voor de bodemsanering en stagnatiekosten van de aannemer. Er is 80 uur meer aan toezicht en directie

besteed.

De uitvoering is gereed en de oplevering heeft plaatsgevonden.

Er wordt een overschrijding van € 10.000 voorzien. Dit bedrag komt ten laste van het raamkrediet GRP.

2014

1-jan-14

Er dienen nog enkele specifieke drukrioolunits te worden gerenoveerd. Deze vragen meer voorbereiding dan voorzien.

-

Het project is in uitvoering. Op 5 drukrioolunits na zijn de 'oude' drukrioolunits (300 stuks) gerenoveerd.

-

2014

De gerenoveerde units zijn eind 2013 in gebruik genomen

73


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

77221115 Noodreparatie riool spoorlijn Delden U 60.000 0 46.906 13.094 0 13.094








77221117 Herstel rio Bretelerstr./Dheimsew. Hengevelde('12) U 145.000 0 95.922 49.078 0 49.078








77221118 verv. gemeng rioolstelstel Potdijk te Markelo U 25.000 0 0 25.000 25.000 0








77221119 Verv. riolering Markeloseweg te Goor U 230.000 0 260.650 -30.650 0 -30.650

Totalen per FCL: startjaar 2013 230.000 0 260.650 -30.650 0 -30.650 L







Bij de uitvoering zijn twee oude rioolstrengen aangetroffen die niet waren voorzien. Hierdoor is er meerwerk ontstaan.

Het werk is gereed. Er dienen nog enkele kleine aanpassingen te worden verricht.

De afwijking zal tussen € 30.000 en € 35.000 bedragen. Dit bedrag wordt bij de eindrapportage meegenomen en komt ten laste van het

raamkrediet GRP.

2014

-

Het voordeel van € 13.094 komt ten gunste van het raamkrediet GRP.

2013

Zomer 2013

-

Het krediet was op basis van een besteksraming aangevraagd. De werkelijke kosten waren echter lager.

De afrondingsfase van het project is gereed.

2013

Zomer 2013

-

-

Vervanging van het riool zal in combinatie met de herinrichting van de parkeerplaats en rioolaanleg van het zwembad plaatsvinden in

2014.

-

2014

-

-

-

Het krediet is gebaseerd op een besteksraming. De aanneemsom lag onder het uitvoeringskrediet, o.a. door de hoge korting op de

inschrijving op het bestek.

-

Het voordeel van € 49.078 komt ten gunste van raamkrediet GRP.

74


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

77221121 Grondaankoop waterberging Slotsweg te

Hengevelde

U 165.000 0 0 165.000 165.0000








77221131 Inspectieptu. Winterkampw. en Postw. Mklo U 30.000 0 27.500 2.500 0 2.500








77221132 Renovatie rioolgemalen fase 2 (GRP2013 25jr) U 300.000 0 10.666 289.334 289.334 0








77221133 Verb. rioolstelsel De Haven Goor (GRP2013 40jr) U 10.000 0 0 10.000 10.000 0








De onderhandelingen met de grondeigenaren zijn niet afgerond.

-

-

De ontwikkelingsfase (voorbereiding) van het project is gestart en wordt begin maart 2014 afgerond.

-

2014

2014

-

-

De personele capaciteit wordt uitgebreid, zodat de voorbereiding wordt versneld.

-

-

Er was rekening gehouden met onvoorzien. Hiervan is geen gebruik gemaakt.

Werk is opgeleverd.

Het voordeel van € 2.500 komt ten gunste van het raamkrediet GRP

2013

dec-13

Door onderbezetting heeft de uitvoering vertraging opgelopen.

-

Door planologische gevolgen is de grondverwerving vertraagd. In februari 2014 zal er meer duidelijkheid zijn over de grondverwerving.

-

Als de gronden zijn verworven.

-

-

75


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

77229993 Bijdr. riol. Herstructurering 't Gijmink 2013 U 119.882 0 119.882 0 0 0

Totalen per FCL: startjaar 2013 119.882 0 119.882 0 0 0 G







70033000 Transitiekosten BGT U 115.000 0 4.740 110.260110.260 0

I -30.000 0 0 -30.000 -30.000 0








71201065 Renovatie Brandweerkazerne Goor U 1.060.000 4.834 887.249 167.917 167.917 0

I 0 0 -892.083 892.083

Totalen per FCL: startjaar 2012 1.060.000 4.834 -4.834 1.060.000 167.917 0 G







-

Het landelijk gebied (buiten de kernen) van de transitie is gezamenlijk met andere partijen aanbesteed. De daadwerkelijke uitvoering zal

in 2015 plaatsvinden. De werkzaamheden in de kernen worden door de gemeente uitgevoerd. De kernen Hengevelde en Bentelo zijn

nagenoeg gereed.

-

-

-

2016

-

T.b.v. afkoppeling van 't Gijmink is in het GRP een jaarlijks bedrag beschikbaar gesteld t/m 2016. Het betreft hier een boekhoudkundige

afwikkeling

-

2013

dec-13

verwachting eind 2015

31-dec-13

-

-

Het bouwwerk is opgeleverd op 11 december 2013. De overdracht heeft op 20 december 2013 plaatsgevonden. Het project is nog niet

financieel afgesloten omdat nog een aantal verrekeningen moeten plaatsvinden.

-

2014

76


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

75303023 Renovatie Sporthal Mossendam U 1.503.710 125.101 1.291.809 86.800 86.800 0

Totalen per FCL: startjaar 2012 1.503.710 125.101 1.291.809 86.800 86.800 0 G







73103006 Stimulering ontwikkeling Centrum Goor - Totaal 161.400 122.200 40.797 -1.597 -1.597

-34.400 -17.200 -17.200 0 -7.500 7.500

Totalen per FCL: startjaar 2011 127.000 105.000 23.597 -1.597 -7.500 5.903 L







77231015 Saneringskst. asbestloc. Patrijzenstr. 1 Goor U 0 51.753 0 -51.753

I 0 -51.753 0 51.753

Totalen per FCL: startjaar 2008 0 0 0 0 L







77231019 Saneringskst. asbestloc. Wheeweg 3 tm 17 Goor U 0 10.834 0 -10.834

I 0 -10.834 0 10.834








Masterplan en uitvoeringsplan is in 2012 tot stand gekomen. Resterende middelen moeten nog worden ingezet. De provinciale subsidie

met betrekking tot de Cultuur en ruimte voucher is reeds in 2014 verantwoord.

Afronding vwb openbare ruimte in 2014. Voor het overige kan het project tot na 2014 doorlopen.

Door de ontwikkelingen rond de verplaatsing van de gemeentewerf kan de sanering nog niet volledig worden afgerond.

9-sep-13

-

-

Het bouwwerk is op 30 augustus opgeleverd. De formele opening heeft op 7 december plaatsgevonden. Na afwikkeling van de

eindafrekening wordt het krediet afgesloten.

-

2014

Een deel van de sanering heeft plaatsgevonden. De resterende sanering is afhankelijk van de toekomstige ontwikkeling van het perceel.

In direct vervolg op de definitieve besluitvorming rond de invulling van de voormalige werf.

Het gaat om het terrein aan de Wheeweg waar in het verleden een autosloperij aanwezig was. De locatie maakt onderdeel uit van het

plan tot herontwikkeling TSB-terrein. De sanering is nog niet gestart en is afhankelijk van de ontwikkelingen rond dat TSB-terrein.

De uitvoering moet volgens de convenantvoorwaarden voor 2015 worden uitgevoerd. Om die reden wordt de sanering losgekoppeld

van de ontwikkeling van het TSB-terrein en vindt uitvoering in 2014 plaats; de voorbereiding hiertoe is inmiddels gestart.

77


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

77231021 TSB - Terrein (DJ Bunschotenstr. 14 Goor) U 0 87.964 67.265 -155.229

I 0 -87.964 -67.265 155.229








77231022 GMHC terrein, Rubenstr. 2 Goor (saneringslokatie) U 0 0 97.024 -97.024

Totalen per FCL: startjaar 2012 0 0 97.024 -97.024 L







77231024 Bodemsanering Kievitstr. 65-67 (OBS de Wiekslag) U 0 0 36.966 -36.966








77231025 Bodemsanering ijsbaan Goor (conv. 5) U 0 0 131.564 -131.564








Ontwikkeling ligt t.g.v. met name de economische crisis en stagnatie woningmarkt stil.

Het gaat hier om een uitgave tbv bodemsanering. Van de provincie zijn hiervoor gelden ontvangen (€ 240.000)

In 2013 geen feitelijke ontwikkelingen geweest. Het terrein is wel meegenomen in de Structuurvisie Goor.

Het project met ihkv ISV2 in 2014 worden afgesloten.

Sanering heeft grotendeels plaatsgevonden

2014

Sanering is in oktober 2013 gerealiseerd.

2014

Sanering is in december 2013 gerealiseerd.

2014

78


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

78201001 GO Volkshuisv Bleekstraat (plan Kokkelink) 2003/33 U 45.378 0 0 45.378

I -45.378 0 0 -45.378








78211003 Herstructurering 't Gijmink U 5.661.000 4.522.626 130.203 1.008.171

I -5.661.000 -3.874.224 -239.652 -1.547.124

Totalen per FCL: startjaar 2008 0 648.401 -109.449 -538.952 L







78301515 Bijstorting deelneming OMZ (Zenkeldamshoek) U 175.465 0 0 175.465








73103433 MCV.: haalb.ondz.Hengevelde (pMJP 2009-2012) U 0 1.200 3.000 -4.200

I 0 -15.000 0 15.000

Totalen per FCL: startjaar 2009 0 -13.800 3.000 10.800 L







Per abuis zijn de kosten van het haalbaarheidsonderzoek Stokkum op de post 7.310.34.70 verantwoord. Deze kosten ad. € 10.000

hadden ook op deze post verantwoord moeten worden.

De haalbaarheidsonderzoeken van de diverse projecten zijn hier verantwoord en uitgevoerd.

Geen

2014

nvt

De plantontwikkeling is in het verleden opgeschort door Viverion en inmiddels afgerond.

Het bestemmingsplan is vastgesteld en onherroepelijk.

Het gaat hier om een toezegging uit het verleden mbt een bijdrage uit het volkshuisvestingsfonds van de voormalige gemeente Goor.

Het bedrag is niet geclaimd.

Het benodigde raadsbesluit dateert van 17 december 2013

Afsluiting in 2014 nadat OMZ de financiering met de BNG rond heeft.

2014

Voor een toelichting op dit krediet verwijzen wij naar de voortgangsrapportage strategische projecten in het Jaarverslag 2013

79


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

73103470 Buurtschapsgebouw Stokkum (Pmjp 2010-2013) U 0 99.750 43.250 -143.000

I 0 -133.000 0 133.000

Totalen per FCL: startjaar 2012 0 -33.250 43.250 -10.000 L







73103471 Buurtschapsgeb. Deldenerbroek (Pmjp 2010-2013) U 0 119.700 13.300 -133.000

I 0 -133.000 0 133.000

Totalen per FCL: startjaar 2012 0 -13.300 13.300 0 L







74211204 De Zwaluw: OLP/meubilair 13e groep (2013) U 12.500 0 12.500 0

Totalen per FCL: startjaar 2012 12.500 0 12.500 0 G







74211205 De Zwaluw: Noodlokalen (2013) U 100.000 0 100.000 0

Totalen per FCL: startjaar 2012 100.000 0 100.000 0 G







Geen

2013

2013

De aanschaf van het OLP en meubilair heeft plaatsgevonden en is afgerekend met het schoolbestuur.

Geen

2014

2013

De noodlokalen bij obs De Zwaluw zijn geplaatst en in gebruik genomen.

Geen

2014

medio 2014

De aanpassingen in het buurtschapsgebouw Deldenerbroek zijn in afrondende fase, medio 2014 zullen de aanpassingen gerealiseerd

zijn.

Geen

2014

medio 2014

Per abuis zijn de kosten van het haalbaarheidsonderzoek Stokkum op deze post verantwoord. Deze kosten ad. € 10.000 hadden op de

post haalbaarheidsonderzoek 7.310.34.33 verantwoord moeten worden. De aanpassingen in het buurtschapsgebouw Stokkum zijn in afrondende fase, medio 2014 zullen de aanpassingen gerealiseerd zijn.

80


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

74230905 Petrusschool H'velde OLP/meubilair 13e groep(2013) U 12.500 0 6.250 6.250

Totalen per FCL: startjaar 2012 12.500 0 6.250 6.250 G







74801013 Bouwkundige aanp./Onderwijsk.vernieuwingen 2007 U 250.000 242.662 7.338 0

Totalen per FCL: startjaar 2008 250.000 242.662 7.338 0 G







74801014 Voorbereidingskrediet nieuwbouw 3 scholen U 277.091 279.009 0 -1.918

I -27.091 -27.091 0 0

Totalen per FCL: startjaar 2008 250.000 251.918 0 -1.918 G







74230203 Nieuwbouw Pr. Constantijnschool 2010 U 1.881.496 1.881.496 0 0

I -2.325 -2.325 -275 275

Totalen per FCL: startjaar 2009 1.879.171 1.879.171 -275 275 G







In totaliteit is er een positief saldo van € 475.000.

31-12-2013

2013

Project nieuwbouw van de O.L. Vrouweschool te Bentelo en de Pr. Constantijnschool te Goor en de M.F.V Gijmink te Goor is

afgewikkeld. De accommodaties zijn in gebruik genomen.


2014

2011

In 2013 zijn de onderwijskundige vernieuwingen voor het jaar 2007 met de diverse schoolbesturen afgewikkeld.

Geen

2013

2013



Er is alleen OLP uitbetaald aan de Petrusschool Hengevelde. Het meubilair voor de 13e groep was reeds aanwezig.

Een positieve financiele afwijking van € 6.250

2013

2013

81


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

74801016 Raamkrediet nieuwbouw 3 scholen U 205.320 0 0 205.320

Totalen per FCL: startjaar 2008 205.320 0 0 205.320 G







75801009 Nieuwbouw MFV Het Gijmink (gymzaal) U 3.508.696 3.046.681 0 462.015

I -230.041 0 230.041

Totalen per FCL: startjaar 2008 3.508.696 2.816.640 0 692.056 G







75801016 Nieuwbouw MFV Het Gijmink(overig) U 0 88.211 57.459 -145.670

Totalen per FCL: startjaar 2012 0 88.211 57.459 -145.670 G







75801015 Grondinbreng OBS Gijmink U 0 274.961 0 -274.961

Totalen per FCL: startjaar 2012 0 274.961 0 -274.961 G









In totaliteit een positief saldo van € 475.000.

2014

2013


2014

2013




2014

2013




2014

2013



82


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

74801015 Bouwk.aanp./Onderwijsk.vernieuw. 2008 (raamkred.) U 250.000 216.523 648 32.829

Totalen per FCL: startjaar 2008 250.000 216.523 648 32.829 L







74801017 Raamkrediet ver-/nieuwbouw scholen 2009 (tlv res) U 250.893 82.496 19.623 148.774

I -893 -893 0 0

Totalen per FCL: startjaar 2009 250.000 81.602 19.623 148.774 L







74801018 Raamkrediet 2e tranche scholenbouw 2012 (tlv res) U 2.057.040 175.000 23.000 1.859.040

Totalen per FCL: startjaar 2011 2.057.040 175.000 23.000 1.859.040 L







75303021 Verplaatsing/nieuwbouw sportzaal Diepenheim U 634.537 846.867 -212.330 0

Totalen per FCL: startjaar 2009 634.537 846.867 -212.330 0 G






* Wanneer is het actief in gebruik genomen?: 2012

In oktober 2013 is met de nieuwbouw van de Heeckerenschool begonnen, naar verwachting zal m.i.v. schooljaar 2014/2015 de school

in gebruik worden genomen.

Geen

2014

Aanvang schooljaar 2014/2015

De sportzaal te Diepenheim is op 30 november 2012 officieel heropend. De financiële afrekening heeft in 2013 plaatsgevonden.

Geen

2013

Aanvang schooljaar 2014/2015

De kosten van tijdelijke huur Sprakelstraat i.v.m. nieuwbouw Heeckerenschool is hier verantwoord. In oktober 2013 is met de

nieuwbouw van de Heeckerenschool begonnen, naar verwachting zal m.i.v. schooljaar 2014/2015 de school in gebruik worden

genomen.

Geen

2014

2013

Het restant krediet wordt ingezet t.b.v. de nieuwbouw Heeckerenschool. In oktober 2013 is met de bouw begonnen, naar verwachting

zal m.i.v. schooljaar 2014/2015 de school in gebruik worden genomen.

Geen

2014

83


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

75304011 Raamkrediet Toekomst zwembaden Goor - Markelo U 274.990 0 0 274.990

I 0 0 0 0








75304013 Voorb. krediet II zwembaden Goor - Markelo U 913.185 649.610 142.180 121.396








75304014 Uitv. krediet Zwembad De Vijf Heuvels Markelo U 7.260.491 0 3.485.620 3.774.871

Totalen per FCL: startjaar 2012 7.260.491 0 3.485.620 3.774.871 L







75312007 Renovatie Sportvelden 2012(raamkrediet) U 65.000 0 11.460 53.540

Totalen per FCL: startjaar 2011 65.000 0 11.460 53.540 L







medio 2014

Er zijn gesprekken gaande omtrent privatisering handbal Delden. Het restant bedrag zal hiervoor worden ingezet.

Geen

31-12-2014

medio 2014

Voor een toelichting op dit krediet verwijzen wij naar de voortgangsrapportage strategische projecten in het Jaarverslag 2013.

Geen

Naar verwachting eind 2014

medio 2014


Geen



Geen


medio 2014

84


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

75312008 Renovatie Sportvelden 2013(raamkrediet) U 35.000 0 0 35.000








75312010 Privatisering Tennisver. Stedeke U 31.500 0 31.500 0

Totalen per FCL: startjaar 2013 31.500 0 31.500 0 L







75401008 Investering KunstWerk Diepenheim - V.T.U. U 1.479.763 1.042.070 -27.721 465.414

I 0 -1.083.336 -7.700 1.091.036

Totalen per FCL: startjaar 2012 1.479.763 -41.266 -35.421 1.556.450 L







75401009 Investering KunstWerk Diepenheim - Deelplan II U 482.700 564.732 36.494 -118.525

Totalen per FCL: startjaar 2012 482.700 564.732 36.494 -118.525 L







Valt onder projectorganisatie KunstWerk Diepenheim.Voor een toelichting op dit krediet verwijzen wij naar de voortgangsrapportage

strategische projecten in het Jaarverslag 2013.

Financiële planning is onderdeel van raadswerkgroep financiën KunstWerk Diepenheim en SiSa-controle.

2015

2013




2015

Er is in 2013 onderzoek gedaan naar de kwaliteit van de sportvelden. Naar verwachting zal dit budget in 2014 hiervoor worden ingezet.

Geen

31-12-2014

medio 2014

De privatisering van Tennisvereniging Stedeke heeft in 2013 plaatsgevonden. Het krediet is als voorschot uitbetaald. De

tennisvereniging komt nog met een definitieve afrekening.

Geen

31-12-2014

85


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

75401010 Investering KunstWerk Diepenheim - Deelplan III U 4.211.961 270.186 1.164.706 2.777.069

Totalen per FCL: startjaar 2012 4.211.961 270.186 1.164.706 2.777.069 L







75401011 Investering KunstWerk Diepenheim - Deelplan IV U 1.174.604 4.511 120.877 1.049.215

Totalen per FCL: startjaar 2012 1.174.604 4.511 120.877 1.049.215 L







75401012 Invest. KunstWerk Diepenheim - Deelplan V-tuinen U 49.983 93.300 34.594 -77.911

Totalen per FCL: startjaar 2012 49.983 93.300 34.594 -77.911 L







75401013 Invest. KunstWerk D'heim - Deelpl. V- openb.ruimten U 639.325 37.436 18.317 583.573











2015




2015


strategische projecten in het Jaarverslag 2013.Financiële planning is onderdeel van raadswerkgroep financiën KunstWerk Diepenheim en SiSa-controle.

2015



2015

86


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

75401014 Investering KunstWerk D'heim - V.T.U. Communicatie U 42.715 16.176 4.619 21.920








75801008 Investeringsbijdrage project de Pol Diepenheim U 400.000 267.400 0 132.600

I 0 -46.551 0 46.551

Totalen per FCL: startjaar 2008 400.000 220.849 0 179.152 L







75801012 Ontwikkelingsfase Kunstwerk Diepenheim U 275.000 773.926 -6.368 -492.558

I 0 -40.030 0 40.030

Totalen per FCL: startjaar 2009 275.000 733.896 -6.368 -452.528 L







76302001 AD Stg. scouting U 22.689 4.538 18.151 0

I -22.689 -4.538 -18.151 0

Totalen per FCL: startjaar 2008 0 0 0 0 G







Betreft een krediet van voormalige gemeente Ambt Delden en was bestemd voor de scouting in Hengevelde. De scouting is onderdeel

van het te realiseren Kulturhus en het krediet is hier voor aangewend.

Geen

2014

medio 2014




2015







2015

87


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

76502003 Verpl. noodlokalen tbv Peuterspeelzaal Markelo U 85.000 2.263 72.485 10.251








78222020 Fin. steun duurzaamheidsinitiatieven Totaal U 1.948.964 1.387.992 222.613 338.359

I -1.948.964 -1.387.992 -222.613 -338.359








70011004 Invoering papierarm werken gemeenteraad HvT U 90.500 73.824 18.930 -2.254

Totalen per FCL: startjaar 2012 90.500 73.824 18.930 -2.254 G







79900228 Frictiebudget ontw. org./ reorganisatie U 1.500.000 0 1.185.428 314.572

I -1.500.000 0 -1.186.533 -313.467

Totalen per FCL: startjaar 2013 0 0 -1.104 1.104 L







De uitgaven 2013 corresponderen nagenoeg geheel met de in de gemeenteraad van 17 dec 2013 geraamde € 1.163.000.

In 2014 zullen kosten en opbrengsten reorganisatie zich uitkristalliseren, met name omdat uitkomsten plaatsingsprocedure dan bekend

zullen worden.

De egalisatiereserve komt naar verwachting in in 2014 en 2015 negatief te staan, maar zal daarna weer oplopen. In 2019 is vanwege

toevoeging van een aantal jaren vrijval loonkosten een stand van meer dan de oorspronkelijk beschikbaar gestelde € 1,5 mln bereikt.

2019

2013

2014

nvt

-

Het krediet is met een gering bedrag overschreden (2,5%).

De aanschaffingen (ipads en systeem GemeenteOplossingen) en werkzaamheden (uitbreiding Wifi-voorzieningen en plaatsing camera's

tbv discussiesysteem in de raadszaal) t.b.v. invoeringen papierarm werken gemeenteraad hebben plaatsgevonden.

-

2013

2013

Het krediet is eind 2013 beschikbaar gesteld door de raad om incidentele kosten en opbrengsten vanwege de reorganisatie op te

vangen. Hier staat een Egalisatiereserve reorganisatie van € 1,5 mln tegenover.

De noodlokalen tbv de peuterspeelzaal Markelo zijn reeds in gebruik genomen. De laatste werkzaamheden zijn uitgevoerd en de

financiele afwikkeling met het schoolbestuur zal zo spoedig mogelijk plaats vinden.Geen

2014

2013

het restant van het krediet wordt naar verwachting in 2014 aangewend

er wordt geen substantiele afwijking verwacht

88


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

79900226 Aanpassingen binnenklimaat gemeentehuis U 132.780 0 135.493 -2.713

Totalen per FCL: startjaar 2012 132.780 0 135.493 -2.713 L







79900227 Aanbrengen buitenzonwering gemeentehuis U 87.500 0 50.315 37.185

Totalen per FCL: startjaar 2012 87.500 0 50.315 37.185 L







79903281 I&A Plan 2011: Basisreg. Grootschalige Topografie U 29.953 0 0 29.953 26.419 3.534I -29.953 0 0 -29.953 -26.419

Totalen per FCL: startjaar 2011 0 0 0 0 0 3.534 L







79903284 I&A Plan: Project Hof van Twente geeft Antwoord U 473.875 166.036 46.956 260.883I -473.875 -166.036 -46.956 -260.883








Nog niet bekend.

Opgeleverde onderdelen worden in de loop van de realisatiefase in gebruik genomen.

-

Er is een raamovereenkomst aangegaan met de gemeente Enschede voor het gebruik van software en database voor het bijhouden

van GBKN/BGT.

Gering voordeel van € 3.500; zal vallen t.g.v. de egalisatiereserve I&A.

2014

-

Voortgang van de realisatie is trager dan bij de start van het project verwacht.

-

Antwoord' is gestopt als project, het deelproject 'zaakgericht werken' gaat verder als lijnproject. Dit zit momenteel in de realisatiefase

en loopt nog geheel 2014. Het krediet was voor een groot deel voor dat project bedoeld, daar verandert op zich niets aan.

-

2014

-

Relatie met 7.990.0226.

Een deel van het verwachte voordeel zal worden ingezet om het nadeel op het krediet aanpassingen binnenklimaat gemeentehuis te

dekken.

In 2013 zijn de werkzaamheden betreffende het aanbrengen van glasfolie uitgevoerd.

Nog niet bekend.

2014

-

De oorspronkelijke planning liep voor op de landelijke ontwikkeling. De kaart dient 1 januari 2016 gereed te zijn.

Relatie met 7.990.0227.

Afwijking zal ontstaan a.g.v. afrondende werkzaamheden in 2014.

Er dienen nog aanvullende werkzaamheden plaats te vinden mbt de pomp en aanpassing beheerssysteem tbv instelling temperatuur

raadzaal, publiekshal en klokprogramma's.

Nog niet bekend.

89


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

79903290 I&A Plan 2012: Uitbreiding storage U 15.000 10.173 6.425 -1.598

I -15.000 -10.173 -6.425 1.598







79903291 I&A Plan 2012: Terminalservers en Citrix U 50.000 6.243 52.316 -8.559

I -50.000 -6.243 -52.316 8.559








79903292 I&A Plan 2012: Aanp. in serverruimte (Glasvezel) U 4.000 0 0 4.000I -4.000 0 0 -4.000








79903293 I&A Plan 2012: Uitbreiding switches U 15.000 12.406 2.284 310

I -15.000 -12.406 -2.284 -310








-

Realisatie in 2012 met uitloop naar 2013.

-

De extra switches t.b.v. het gemeentebreed WIFI netwerk zijn aangeschaft.

Voordeel van € 310; dit bedrag komt t.g.v. de egalisatiereserve I&A.

2013

2013

Project is technisch afgerond. Vanaf eind 2013 vindt uitrol naar organisatie plaats.

Nadeel van € 8.559; dit bedrag komt t.l.v. de egalisatiereserve I&A.

2013

2013

-

-

Door toenemende virtualisatie zijn er minder fysieke servers. Hierdoor waren geen extra aansluitingen in computerruimte nodig.

Voordeel van € 4.000; dit bedrag komt t.g.v. de egalisatiereserve I&A.

2013

-

In 2013 is er een extra opslagunit geplaatst.

Nadeel van € 1.598; dit bedrag komt t.l.v. de egalisatiereserve I&A.

2013

2013

De realisatie is vertraagd en heeft in 2013 plaatsgevonden.

Bij raming krediet is uitgegaan van vervanging hardware, aanschaf licenties en herinstallatie van applicaties. Bij nader inzien hebben

een aantal aanvullende acties op de bestaande omgeving moeten plaatsvinden die niet waren voorzien. Hierdoor is het aantal uren van

de leverancier hoger uitgevallen.

90


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

79903294 I&A Plan 2012: Implementatie Squit XO U 45.000 37.437 3.220 4.343

I -45.000 -37.437 -3.220 -4.343








79903296 I&A Plan 2013: Update Detza Software U 10.000 0 7.564 2.436

I -10.000 0 -7.564 -2.436








79903297 I&A Plan 2013: Software verkiezingen 2014 U 3.000 0 0 3.000

I -3.000 0 0 -3.000








79903298 I&A Plan 2013: vervanging betaalautomaten U 4.000 0 4.145 -145

I -4.000 0 -4.145 145








De betaalautomaten zijn vervanging vanwege het verlopen van veiligheidscertificaten.

Nadeel van € 145; dit bedrag komt t.l.v. de egalisatiereserve I&A.

2013

2e helft 2013

2013

-

-

De vernieuwing van de licentie benodigd voor de software verkiezingen is aangeschaft. De financiële afwikkeling zal in 2014

plaatsvinden.

-

2014

-

-

-

Het project is afgerond, de financiële afwikkeling heeft in 2013 plaatsgevonden.


2013

2013

-

Offerte is lager uitgevallen dan geraamd.

De software is aangepast vanwege veranderingen in de wetgeving rondom registratie van bestemmingsplannen.


2013

-

In het krediet was een bedrag geraamd ad. € 5.000 voor ondersteuning door gemeente Hengelo. Hier is geen gebruik van gemaakt.

91


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

79903299 I&A Plan 2013: Aanp. Key2Datadistr. / Neuron BAG U 10.000 0 0 10.000I -10.000 0 0 -10.000








79903300 I&A Plan 2013: Doorontw. Key2Fin U 7.500 0 755 6.745

I -7.500 0 -755 -6.745








79903301 I&A Plan 2013: Ontw. Cognosrapportages Key2F U 6.000 0 2.314 3.686I -6.000 0 -2.314 -3.686








79903302 I&A Plan 2013: Upgrade Key2jongerenmonitor U 7.000 0 4.299 2.701

I -7.000 0 -4.299 -2.701







* Wanneer is het actief in gebruik genomen?: -

Het rapportagesysteem Impromptu is, vanwege stopzetten van het onderhoud door de leverancier, vervangen door Cognos. In 2014 zal

het restantkrediet worden ingezet voor verdere implemetatie Cognos (inrichting financiële rapportages) i.r.t. Key2Fin.

-

2014.

-

-

-

De upgrade is benodigd vanwege het stopzetten van de ondersteuning van de huidige versie door Centric. Het project is momenteel in

de realisatiefase.

-

Eind 2014

-

-

-

Het restantkrediet zal in 2014 worden ingezet voor aanpassingen die benodigd zijn vanwege de invoering van Sepa i.r.t. Key2Fin.

-

2014

-

-

-

-

-

Dit project wordt in 2014 uitgevoerd. Aanpassingen zijn nodig vanwege invoering van een nieuwe standaard voor berichtenuitwisseling.

-

2014

92


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

79903303 I&A Plan 2013: vervanging switches U 54.000 0 54.519 -519

I -54.000 0 -54.519 519








79903304 I&A Plan 2013: Vervanging UPS'en U 10.000 0 0 10.000

I -10.000 0 0 -10.000








79903305 I&A Plan 2013: vervanging firewall U 10.000 0 0 10.000

I -10.000 0 0 -10.000








79903306 I&A Plan 2013: Migratie Oracle database U 25.000 0 12.749 12.251

I -25.000 0 -12.749 -12.251








-

-

-

De database van de Centric-applicaties moet worden opgewaardeerd a.g.v. het niet meer ondersteunen van de oude versie door de

leverancier. E.e.a. is nagenoeg gereed, in 2014 vinden nog afrondende werkzaamheden plaats.

-

2014

-

Het betreft de vervanging van de noodstroomvoorziening voor de centrale servers a.g.v. einde technische levensduur. Op dit moment

wachten we de ontwikkelingen eventuele samenwerkingen af alvorens het project wordt gestart.

-

-

-

-

-

De vervanging van hardware en software is benodigd a.g.v. respectievelijk het einde van de technische levensduur het niet meer

ondersteunen door leverancier. Het project is in 2013 gestart, financiële afwikkeling vindt plaats in 2014.

-

2014

-

-

De netwerkcomponenten zijn vervangen a.g.v. einde technische levensduur.

Nadeel van € 519; dit bedrag komt t.l.v. de egalisatiereserve I&A.

31-12-2013

2013

-

-

93


uitgav./ink.

t/m 2012:

Werkelijke

uitg./ink.

2013:


uitg./ink.

Prognose:

eindresultaa

t

L/G

(Lopend/G

ere

e d)

79903307 I&A Plan 2013:Migratie Oracle Spatial tbv DGDialog U 5.000 0 0 5.000I -5.000 0 0 -5.000






79903308 I&A Plan 2013:Aansl. MOOR (reg. kabels en leid.) U 3.300 0 0 3.300I -3.300 0 0 -3.300








79903309 I&A Plan 2013: Mobiele terminals in voertuigen U 10.000 0 0 10.000I -10.000 0 0 -10.000








79903310 I&A Plan 2013: Additionele Bluebeam licenties U 3.000 0 0 3.000I -3.000 0 0 -3.000








In 2014 worden de licenties aangeschaft welke noodzakelijk zijn om kaarten en tekeningen (in PDF vorm) digitaal te kunnen bewerken.

-

Eind 2014

-

-

-

-

In 2014 wordt met Openbare Werken verkend hoe dit project vorm moet krijgen.

-

-

-

-

-

Migratie is benodigd om het beheerssysteem actueel te houden, zodat ook geo-informatie (bv. uit BGT) kan worden gebruikt. De

werkzaamheden zullen in 2014 plaatsvinden.

-

Eind 2014

-

-

De aansluiting bij MOOR (Meldpunt Opbrekingen Openbare Ruimte) voor registratie kabels en leidingen zal in 2014 plaatsvinden.

-

Eind 2014

-

94

STAAT VAN RESERVES

Code

res/voorz:

Indicatie

Inc. / Struct.

Omschrijving Saldo aan het begin van het jaar

2013 :

Toevoeging via de resultaat

bestemming:

Onttrekking via de resultaat

bestemming:

Vermindering ivm dekking

kapitaallasten **

Saldo aan het einde van

het jaar 2013:

Bedrag rente:

10 Algemene Reserve

1 I / S Algemene Reserve 7.718.640,45 4.256.922,49 6.099.016,36 - 5.876.546,58 231.559,32

2 I Reserve Saldo van Rekening 5.911.670,17 5.911.670,17 - 177.350,16

3 S AR : Grondexploitatie 1.523.014,34 75.000,00 117.434,72 1.480.579,62 45.690,48 15.153.324,96 4.331.922,49 12.128.121,25 - 7.357.126,20 454.599,96

20 Bestemmingsreserves

2010201 S Reserve Edon achtergestelde lening 54.183,64 54.183,64 1.625,52

2010202 S Reserve Vitens achtergestelde lening 4.384.400,00 4.384.400,00 131.532,00

2010203 I Reserve lening Enexis 3.790.794,71 1.403.998,00 2.386.796,71 113.723,88

2010300 I Reserve Bovenwijkse Voorzieningen: Algemeen 976.238,24 473.414,70 25.231,79 - 1.424.421,15 29.287,20

2010501 S Reserve BTW Compensatiefonds 375.418,66 11.262,60 197.433,00 189.248,26 11.262,60

2010601 S Egalisatiereserve Automatisering 144.404,31 271.043,90 241.948,66 173.499,55 4.332,12

2010901 I Reserve Majeure Projecten 8.663.360,20 5.802.504,81 2.166.452,86 12.299.412,15 259.900,80

2011301 S Reserve riolering 1.240.835,80 59.237,36 1.300.073,16 37.225,08

2011401 S Reserve Afvalstoffen 920.711,10 221.418,81 1.142.129,91 27.621,36

2011501 I Reserve vervanging kunstgrasvelden 189.135,84 5.674,08 194.809,92 5.674,08

2011601 S Reserve verkoop Essent (rentedekking) - - -

2011701 I Reserve Diditale Basiskaart (BGT) 110.255,00 53.307,68 163.562,68 3.307,68

2011801 I Reserve Bodemsanering 900.000,00 927.000,00 17.944,75 1.809.055,25 27.000,00

2011901 I Reserve Sociale Problematiek 500.000,00 15.000,00 515.000,00 15.000,00

2012001 I Reserve onderhoud wegen 28.485,56 79.375,21 107.860,77 854,52

2012101 I Egalisatiereserve WMO / Individuele voorzieningen 300.000,00 98.566,00 398.566,00 9.000,00

2012201 I Reserve Huisvesting Basis- en Voortgezet Onderwijs - 447.455,26 20.663,33 426.791,93 -

2012301 I Reserve Transitiekosten - 116.916,00 116.916,00 -

2012401 I Reserve Schrijnende gevallen Bijzondere Bijstand - 50.000,00 630,64 49.369,36 -

2012501 I Reserve Onderhoud Openbare Verlichting - - -

2012601 I Reserve Buurtsportcoaches - 145.600,00 145.600,00 -

2012701 S Reserve Garantiestellingsprovisie Lening Zenkeldamshoek - - -

2012801 I Egalisatiereserve Frictiekosten Reorganisatie - 1.500.000,00 1.185.428,44 314.571,56 -

22.578.223,06 10.277.776,41 5.259.731,47 - 27.596.268,00 677.346,84

30 Afschrijvingsreserves

3030000 S Reserve afschrijving nieuwbouw gemeentehuis 13.062.027,19 480.982,92 12.581.044,27 455.864,76

3030001 S Reserve afschrijving parochiehuis Delden 733.782,62 27.482,76 706.299,86 25.608,96

3030003 S Reserve afschr. jeugd-/jongerencentr.Laarschool 277.931,61 8.070,36 269.861,25 9.699,84

3030004 S Reserve afschr. bibliotheek Goor 1.613.766,86 46.924,44 1.566.842,42 56.320,44

3030005 S Reserve afschr. Zoutmuseum 155.243,62 6.749,76 148.493,86 5.418,00

3030006 S Reserve afschr. nieuwbouw scholen 3.436.377,23 2.852.244,03 - 584.133,20 119.929,56

3030008 S Reserve afschr. MFV Het Gijmink 658.880,00 16.472,04 642.407,96 22.994,88

3030009 S Reserve afschr. de Pol Diepenheim 675.000,00 - 675.000,00 23.557,56

3030010 S Reserve afschr. Werf/Brandw.kazerne Goor 491.758,01 491.758,01 - 17.162,40

3030011 S Reserve afschr. Kunstgrasvelden Rood-Zwart Delden 340.821,34 20.589,36 320.231,98 11.894,64

3030012 S Reserve afschr. Onderzoek zwembaden 48.813,68 11.157,36 37.656,32 1.703,64

3030013 S Reserve afschr. Verplaatsing/nieuwbouw spotzaal D'heim 694.500,00 11.992,56 682.507,44 24.238,08

3030014 S Reserve afschr. Kunstgrasvelden (raamkrediet) 25.832,96 25.832,96 901,56

3030015 S Reserve afschr. Het Beaufort 1.271.453,91 39.575,04 1.231.878,87 44.373,72

3030016 S Reserve afschr. Burg. Buijsvoetsplein 500.000,00 16.666,68 483.333,32 17.450,04

3030017 S Reserve afschr. Nieuwbouw OLV School Bentelo 1.511.745,91 249.050,00 43.306,08 1.717.489,83 52.759,92

3030018 S Reserve afscshr. Toekomst zwembaden Markelo-Goor (raamkrediet) 7.193.688,57 285.000,00 6.908.688,57 251.059,68

3030019 S Reserve afschr. KunstWerk Diepenheim 3.408.941,38 668.909,09 4.077.850,47 118.972,08

3030020 S Reserve afschr. De Pol Bentelo 2.381.194,04 83.564,64 2.297.629,40 83.103,72

3030021 S Reserve afschr. Herinrichting Boven-Regge 1.145.187,21 444.831,44 4.210,92 1.585.807,73 39.967,08

3030022 S Reserve afschr. Stimulering Ontw. Centrum Goor 500.000,00 - - 500.000,00 17.450,04

3030023 S Reserve afschr. Renovatie Sporthal Mossendam 1.703.000,00 199.290,00- - 1.503.710,00 59.434,68

3030024 S Reserve afschr. Rev. Industrieterrein Haven Markelo 1.679.000,00 684.974,10 2.363.974,10 58.597,08

3030025 S Reserve afschr. Nieuwb. Pr. Constantijnschool 1.553.524,98 274.630,47 40.556,12 1.787.599,33 54.218,04

3030026 S Reserve afschr. Kunstgrasveld GMHC (Goor) 740.733,47 40.123,08 700.610,39 25.851,60

3030027 S Reserve afschr. Kunstgrasveld VV Twenthe 386.747,74 21.198,48 365.549,26 13.497,48

3030028 S Reserve afschr. Kunstgrasveld De Mors Delden 370.185,76 19.372,32 350.813,44 12.919,44

3030029 S Reserve afschr. Kunstgrasveld Rupertserve Hengevelde 330.069,49 17.499,96 312.569,53 11.519,40

3030030 S Reserve afschr. Renovatie Brandweerkazerne Goor 1.060.000,00 1.060.000,00 36.993,96

3030031 S Reserve afschr. Renovatie Zwembad De Mors Delden 634.962,49 32.150,04 602.812,45 22.160,16

95

STAAT VAN RESERVES

3030032 S Reserve afschr. Voorber. Kred. Ontwikkelfase Zwembaden 167.762,28 5.784,96 161.977,32 5.854,92

3030033 S Reserve afschr. Nieuwbouw OBS 't Gijmink 1.968.236,21 271.523,56 49.682,04 2.190.077,73 68.691,48

3030034 S Reserve afschr. Buurthuis 't Gijmink 2012 306.718,18 7.742,16 298.976,02 10.704,48

3030035 S Reserve afschr. Scholenbouw obv scholenvisie - - -

3030036 S Reserve afschr. Digitale Infoborden / Evenementen borden - 100.000,00 100.000,00 -

3030037 S Reserve afschr. Heeckerenschool (2e tranche) - 2.057.040,00 2.057.040,00 -

51.027.886,74 4.551.668,66 3.629.002,04 1.051.854,08 50.898.699,28 1.780.873,32

Totaal-generaal: 88.759.434,76 19.161.367,56 21.016.854,76 1.051.854,08 85.852.093,48 2.912.820,12

Voor een toelichting op de reserves verwijzen wij naar de Nota Reserves en Voorzieningen. Vastgesteld in de Raad van 8 november 2011.

Voor een specificatie van de toevoegingen en onttrekkingen verwijzen wij naar de hierna volgende specifcitatie van mutaties op de reserves.

** daar waar meer wordt onttrokken dan kapitaallasten wordt verwezen naar de hierna volgende specificatie van de mutaties op de reserves

96

TOELICHTING MUTATIES IN RESERVES 2013

Algemeen:

Algemene reserve:

stand 1-1-2013 7.718.640,45

Saldo van rekening 2012 (gedeelte) 1.970.889,25

9.689.529,70

Toevoegingen t.l.v. de exploitatie:

* overschot budget investeringen welzijnsubsidie 47.951,00

Onttrekkingen t.g.v. de exploitatie:

* kosten asbest voormalig stadhuis Delden 6.375,00

* bijdrage 750 jaar Goor 35.000,00

* extra subsidie oranjevereniging tbv activiteiten troonwisseling 3.000,00

* extra subsidie de Marke Hengevelde 47.500,00

* masterplan Goor: centrumcoördinator 17.200,00

* frictiebudget welzijn 85.795,00

* bijdrage St. Scouting Ambt Delden 18.151,00

* klimaatbeheersing gemeentehuis 19.720,00

* schoonmaken gevelroosters 25.000,00

* inzake studiekosten binnendienst afd. openbare werken 5.000,00

* economisch actieplan 1.737,68

* project De Kanteling 96.697,00

* renovatie kunstwerken 24.465,00

* buurtschapscoaches 11.916,03

* welzijnssubsidies 76.659,75

* kosten bodemsanering (asbest) Gijminkschool en Gijminkhuuske 1.444.665,66

* frictiebudget welzijn 30.570,00

1.949.452,12

Onttrekkingen t.g.v. reserves en voorzieningen:

* naar reserve afschr.digitale info-/evenementenportaalborden 100.000,00

* naar reserve schrijnende gevallen bijz. bijstand 50.000,00

* naar egalisatiereserve automatisering 55.000,00

* naar reserve transitiekosten 116.916,00

* naar egalisatiereserve frictiekosten reorganisatie 1.500.000,00

* naar egalisatiereserve WMO/individuele voorzieningen 89.566,00

1.911.482,00

Totaal onttrekkingen: 3.860.934,12

stand 31-12-2013 5.876.546,58

Algemene reserve: grondexploitatie

stand 1-1-2013 1.523.014,34


* gerealiseerde winst div. complexen grondexploitatie 75.000,00


* gerealiseerd verlies en afboekingen vervaardigingskosten div. compl.grondexploitatie 2.907,02

* clubgebouw GMHC 37.268,00

* Enterseweg, complex 76 54.541,95

* Rijssenseweg, complex 34 22.717,75

totaal onttrekkingen 117.434,72

stand 31-12-2013 1.480.579,62

Reserve bovenwijkse voorzieningen

stand 1-1-2013 976.238,24

Rentetoerekening 2013 29.287,20

Saldo van rekening 2012 (gedeelte) 435.000,00

1.440.525,44


* bijdrage fonds bovenwijks: De Braak West, complex 21 2.355,00

* bijdrage fonds bovenwijks: Noord II, complex 51 6.772,50

9.127,50

Onttrekking t.g.v. de exploitatie:

* monumentenzorg 25.231,79

stand 31-12-2013 1.424.421,15

ALGEMENE RESERVES

De bespaarde rente op de algemene reserve (3%) is t.g.v. de exploitatie

(grootboekrekeningnummer 6.914.10.00) gebracht.

BESTEMMINGSRESERVES:

97


Reserve BTW Compensatiefonds (BCF)

stand 1-1-2013 375.418,66


386.681,26


* jaarlijkse storting tgv exploitatie 197.433,00

stand 31-12-2013 189.248,26

Reserve egalisatie automatisering

stand 1-1-2013 144.404,31


148.736,43

Toevoegingen t.l.v. reserves en voorzieningen

* dotatie vanuit algemene reserve 55.000,00


* jaarlijkse storting minus huur licenties 202.311,00

* kosten regioring 9.400,78

211.711,78

totaal toevoegingen 266.711,78

Onttrekkingen t.g.v. exploitatie:

* inzake diverse investeringen 197.547,88

* inzake upgrade protection 20.000,00

* inzake regioring 9.400,78

* inzake website 15.000,00

241.948,66

stand 31-12-2013 173.499,55

Reserve majeure projecten

stand 1-1-2013 8.663.360,20


Saldo van rekening 2012 (gedeelte) 3.345.000,00

12.268.261,00


* vrijval lening Escow 16.848,00

Toevoeging t.l.v. reserves en voorzieningen:

* vrijval reserve Enexis 1.403.998,00

* van reserve afschrijving toekomst zwembad Markelo/Goor 285.000,00

* van reserve afschrijving werf/brandweergarage Goor 491.758,01

2.180.756,01

Totaal toevoegingen 2.197.604,01


* tbv extra budget onderhoud wegen 232.479,68

* tbv duurzaamheidsprojecten 111.306,39

* tbv afschrijvingen met een maatschappelijk nut 1.121.956,79

1.465.742,86

Onttrekkingen t.g.v. reserves en voorzieningen

* tbv res. bodemsanering 900.000,00

* tbv res. afschr. Mossendam (lagere onttrekking nav aanbestedings-

voordeel) 199.290,00-

700.710,00

Totaal onttrekkingen 2.166.452,86

stand 31-12-2013 12.299.412,15

Reserve riolering

stand 1-1-2013 1.240.835,80


1.278.060,88

Toevoeging t.l.v. de exploitatie:

* exploitatiesaldo riolering 2013 22.012,28

stand 31-12-2013 1.300.073,16

Reserve afvalstoffen

stand 1-1-2013 920.711,10


948.332,46


* saldo afvalstoffen 2013 193.797,45

stand 31-12-2013 1.142.129,91

98


Reserve vervanging kunstgrasvelden

stand 1-1-2013 189.135,84


stand 31-12-2013 194.809,92

Reserve lening Enexis

stand 1-1-2013 3.790.794,71

Rente tgv de exploitatie om wegvallen dividend op te vangen -

Onttrekking t.g.v. reserves en voorzieningen:

* vrijval t.g.v. reserve Majeure Projecten 1.403.998,00

stand 31-12-2013 2.386.796,71

Reserve digitale basiskaart (BGT)

stand 1-1-2013 110.255,00


113.562,68

Toegevoeging t.l.v. de exploitatie:

* dotatie stelpost Nationaal UitvoeringsProgramma (NUP) 50.000,00

stand 31-12-2013 163.562,68

Reserve bodemsanering

stand 1-1-2013 900.000,00


927.000,00


* dotatie res. Majeure Projecten 900.000,00


* tbv kosten sanering Gijmink 17.944,75

stand 31-12-2013 1.809.055,25

Reserve sociale problematiek

stand 1-1-2013 500.000,00


stand 31-12-2013 515.000,00

Reserve onderhoud wegen

stand 1-1-2013 28.485,56

Rentetoerekening 2013 854,52

29.340,08

Toegevoeging t.l.v. de exploitatie:

* ontvangen degeneratiekosten 78.520,69

stand 31-12-2013 107.860,77

Reserve WMO / individuele voorzieningen

stand 1-1-2013 300.000,00



stand 31-12-2013 398.566,00

Reserve huisvesting basis- en voortgezet Onderwijs

stand 1-1-2013 -

Saldo van rekening 2012 (gedeelte onderwijshuisvesting) 160.770,92

160.770,92

Toegevoegingen t.l.v. de exploitatie:

* onderwijshuisvesting diverse scholen: restant budget 2013 286.684,34


* onderwijshuisvesting diverse scholen 20.663,33

stand 31-12-2013 426.791,93

Reserve transitiekosten

stand 1-1-2013 -


stand 31-12-2013 116.916,00

99


Reserve schrijnende gevallen bijzondere bijstand

stand 1-1-2013 -


* dotatie vanuit de Algemene Reserve 50.000,00


* Triangel-kinderopvang Demirkol 630,64

stand 31-12-2013 49.369,36

Reserve buurtsportcoaches

stand 1-1-2013 -


* dotatie: Brede impuls combinatiefunctie (buurtsportcoaches) 145.600,00

stand 31-12-2013 145.600,00

Egalisatiereserve frictiekosten reorganisatie

stand 1-1-2013 -


* dotatie vanuit de Algemene Reserve 1.500.000,00


* tbv frictiebudget reorganisatie 1.185.428,44

stand 31-12-2013 314.571,56

Reserve afschrijving nieuwbouw gemeentehuis

stand 1-1-2013 13.062.027,19


* kapitaallasten 480.982,92

stand 31-12-2013 12.581.044,27

Reserve afschrijving parochiehuis Delden

stand 1-1-2013 733.782,62



stand 31-12-2013 706.299,86

Reserve afschrijving jeugd-/jongerencentrum Laarschool

stand 1-1-2013 277.931,61



stand 31-12-2013 269.861,25

Reserve afschrijving bibliotheek Goor

stand 1-1-2013 1.613.766,86



stand 31-12-2013 1.566.842,42

Van de volgende afschrijvingsreserves wordt de rente (3%) toegevoegd aan de

exploitatie (grootboekrekeningnummer 6.914.10.00).

AFSCHRIJVINGSRESERVES:

100


Reserve afschrijving zoutmuseum

stand 1-1-2013 155.243,62



stand 31-12-2013 148.493,86

Reserve afschrijving nieuwbouw scholen

stand 1-1-2013 3.436.377,23

Onttrekking t.g.v. reserves en voorzieningen

* naar reserve afschrijving onderzoek zwembaden 249.050,00

* naar reserve afschrijving nieuwbouw Pr. Constantijnschool 274.630,47

* naar reserve afschrijving nieuwbouw Gijmink 271.523,56

* naar reserve afschrijving Heeckerenschool 2e tranche scholenbouw 2.057.040,00

2.852.244,03

stand 31-12-2013 584.133,20

Reserve afschrijving MFV Het Gijmink

stand 1-1-2013 658.880,00



stand 31-12-2013 642.407,96

Reserve afschrijving werf / brandweerkazerne Goor

stand 1-1-2013 491.758,01


* naar reserve Majeure Projecten 491.758,01

stand 31-12-2013 -

Reserve afschrijving kunstgrasvelden Rood Zwart

stand 1-1-2013 340.821,34



stand 31-12-2013 320.231,98

Reserve afschrijving onderzoek zwembaden

stand 1-1-2013 48.813,68



stand 31-12-2013 37.656,32

Reserve afschrijving verplaatsen/nieuwbouw sportzaal Diepenheim

stand 1-1-2013 694.500,00



stand 31-12-2013 682.507,44

Reserve afschrijving aankoop/verkoop Het Beaufort

stand 1-1-2013 1.271.453,91



stand 31-12-2013 1.231.878,87

101


Reserve afschrijving burgemeester Buijvoetsplein

stand 1-1-2013 500.000,00



stand 31-12-2013 483.333,32

Reserve afschrijving nieuwbouw OLV school Bentelo

stand 1-1-2013 1.511.745,91

Toevoeging t.l.v. reserves en voorzieningen

* van reserve afschrijving nieuwbouw scholen 249.050,00



stand 31-12-2013 1.717.489,83

Reserve afschrijving toekomst zwembad Markelo-Goor

stand 1-1-2013 7.193.688,57


* naar reserve majeure projecten 285.000,00

stand 31-12-2013 6.908.688,57

Reserve afschrijving kunstwerk Diepenheim

stand 1-1-2013 3.408.941,38


* dotatie: subsidie Provincie (50% kosten 2013) 668.909,09

stand 31-12-2013 4.077.850,47

Reserve afschrijving De Pol Bentelo

stand 1-1-2013 2.381.194,04



stand 31-12-2013 2.297.629,40

Reserve afschrijving herinrichting Boven-Regge

stand 1-1-2013 1.145.187,21


* dotatie: subsidie Provincie 307.401,00

* dotatie: nog te ontvangen subsidie Provincie n.a.v. einddeclaratie 137.430,44

444.831,44



stand 31-12-2013 1.585.807,73

Reserve afschrijving renovatie sporthal Mossendam

stand 1-1-2013 1.703.000,00


* correctie toevoeging van reserve Majeure Projecten (lagere toevoeging

n.a.v. aanbestedingsvoordeel) 199.290,00-

-

stand 31-12-2013 1.503.710,00

102


Reserve afschrijving revit. Industrieterrein haven Markelo

stand 1-1-2013 1.679.000,00


* diverse dotaties (bijdragen/subsidies) 556.803,29

* dotatie: nog te ontvangen subsidie Provincie n.a.v. einddeclaratie Quick Wins 128.170,81

684.974,10

stand 31-12-2013 2.363.974,10

Reserve afschrijving nieuwbouw Prins Constantijnschool

stand 1-1-2013 1.553.524,98


* van reserve afschrijving nieuwbouw scholen 274.630,47



stand 31-12-2013 1.787.599,33

Reserve afschrijving kunstgrasveld GMHC

stand 1-1-2013 740.733,47



stand 31-12-2013 700.610,39

Reserve afschrijving kunstgrasveld VV Twente Goor

stand 1-1-2013 386.747,74



stand 31-12-2013 365.549,25

Reserve afschrijving kunstgrasveld De Mors Delden

stand 1-1-2013 370.185,76



stand 31-12-2013 350.813,44

Reserve afschrijving Rupertserve Hengevelde

stand 1-1-2013 330.069,49



stand 31-12-2013 312.569,53

Reserve afschrijving renovatie zwembad De Mors Delden

stand 1-1-2013 634.962,49



stand 31-12-2013 602.812,45

Reserve afschrijving voorbereidingskrediet ontwikkelingsfase zwembaden

stand 1-1-2013 167.762,28



stand 31-12-2013 161.977,32

103


Reserve afschrijving nieuwbouw OBS Gijmink

stand 1-1-2013 1.968.236,21


* van reserve nieuwbouw scholen 271.523,56



stand 31-12-2013 2.190.077,73

Reserve afschrijving buurthuis Gijmink

stand 1-1-2013 306.718,18



stand 31-12-2013 298.976,02

Reserve afschrijving digitale info-/evenementenportaalborden

stand 1-1-2013 -


* dotatie vanuit de Algemene Reserve 100.000,00

stand 31-12-2013 100.000,00

Reserve afschrijving Heeckerenschool 2e tranche

stand 1-1-2013 -


* van reserve nieuwbouw scholen 2.057.040,00

stand 31-12-2013 2.057.040,00

104

STAAT VAN VOORZIENINGEN

Code

res/voorz:

Indic.

Inc. /

Struct.

Omschrijving: Saldo aan het

begin van het

dienstjaar:

Toevoegingen: T.g.v. exploitatie

vrijgevallen

bedragen:

Aanwendingen: Saldo aan het

eind van het

dienstjaar:

Bedrag

rente:

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

4140201 S Voorziening wethouderspensioenen 1.220.690,74 193.436,00 8.986,27 1.405.140,47 36.620,76

4140402 I Voorziening Afvloeiing personeel 12.150,00 12.150,00 364,56

4141401 I Voorziening Nieuwb. Clubhuis / Kleedkamers GMHC 157.203,00 157.203,00 0,00 4.716,12

1.390.043,74 193.436,00 8.986,27 157.203,00 1.417.290,47 41.701,44

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

4260002 Voorz.gr.onderh.: Gemeentewerf Markelo -1.539,99 6.839,99 5.300,00 -46,20

4260003 Voorz.gr.onderh.: Brandweerkazerne Markelo 10.122,00 10.122,00 303,72

4260004 Voorz.gr.onderh.: Afvaldepot Markelo -520,89 6.387,00 5.866,11 -15,60

4260007 Voorz.gr.onderh.: De Whee Goor 125.510,47 19.370,00 144.880,47 3.765,36

4260008 Voorz.gr.onderh.: zwembad De Vijf Heuvels M'lo -21.867,78 8.388,00 38.266,20 -51.745,98 -656,04

4260009 Voorz.gr.onderh.: Catalpa Markelo -82.015,81 93.597,81 11.582,00 -2.460,48

4260011 Voorz.gr.onderh.: Zoutmuseum Delden 21.961,03 2.506,00 24.467,03 658,80

4260012 Voorz.gr.onderh.: De Kroon Delden 10.056,23 2.095,00 12.151,23 301,68

4260013 Voorz.gr.onderh.: Voormalige ambtswoning Delden -6.243,23 10.958,23 4.715,00 -187,32

4260014 Voorz.gr.onderh.: Brandweergarage Delden 6.160,19 6.160,19 0,00 184,80

4260016 Voorz.gr.onderh.: Gemeentewerf Bentelo 60.336,30 12.869,00 73.205,30 1.810,08

4260017 Voorz.gr.onderh.: Voormalig Laarschool Goor -72.489,73 56.409,27 -16.080,46 -2.174,64

4260018 Voorz.gr.onderh.: Mossendam Goor 17.966,17 21.102,00 39.068,17 539,04

4260020 Voorz.gr.onderh.: Gemeentewerf Goor 87.924,49 3.846,00 87.924,49 3.846,00 2.637,72

4260021 Voorz.gr.onderh.: Kantoor Nevobo Goor 39.871,00 6.650,00 39.871,00 6.650,00 1.196,16

4260022 Voorz.gr.onderh.: Brandweer Goor 43.616,14 43.616,14 0,00 1.308,48

4260024 Voorz.gr.onderh.: Kinderopvang Goor 8.195,66 1.805,00 10.000,66 245,88

4260025 Voorz.gr.onderh.: Gijmink Goor 30.076,99 2.852,00 30.076,99 2.852,00 902,28

4260030 Voorz.gr.onderh.: Reggehof Goor 48.020,28 10.531,00 4.705,73 53.845,55 1.440,60

4260032 Voorz.gr.onderh.: Gymlokalen STEVIG (Goor) 67.386,75 791,00 68.177,75 2.021,64

4260033 Voorz.gr.onderh.: Werf - brandweer Diepenheim -20.698,02 22.824,02 2.126,00 -621,00

4260034 Voorz.gr.onderh.: De Koppel (Diepenheim) -20.269,87 20.269,87 -2.771,00 2.771,00 -608,04

4260035 Voorz.gr.onderh.: Sportzaal Diepenheim 136.485,04 18.526,00 136.412,66 18.598,38 4.094,52

4260036 Voorz.gr.onderh.: Cultureel centrum Diepenheim 37.271,57 6.735,00 37.271,57 6.735,00 1.118,16

4260037 Voorz.gr.onderh.: Galerie Nijehove Diepenheim -2.163,91 2.163,91 0,00 -64,92

4260040 Voorz.gr.onderh.: Kinderdagverblijf de Gaarde D'heim 21.653,60 4.249,00 25.902,60 649,56

4260041 Voorz.gr.onderh.: Expl./verhuur woningen 35.499,69 7.237,00 42.736,69 1.065,00

4260042 Voorz.gr.onderh.: Monumentenzorg algemeen 34.932,42 24.234,00 18.000,00 41.166,42 1.047,96

4260043 Voorz.gr.onderh.: Expl./verhuur overige gebouwen 0,00 0,00 0,00

4260044 Voorz.gr.onderh.: Stand post algemeen/onverdeeld 30.407,89 25.948,45 4.459,44 912,24

4260045 Voorz.gr.onderh.: Gemeentehuis HvT (De Höfte 7) 353.218,89 51.509,00 4.936,80 399.791,09 10.596,60

4260046 Voorz.gr.onderh.: Pijp Delden 0,00 0,00 0,00

4260047 Voorz.gr.onderh.: kerktoren, Diepenheimseweg Goor 0,00 2.120,82 -2.120,82 0,00

105

STAAT VAN VOORZIENINGEN

Code

res/voorz:

Indic.

Inc. /

Struct.

Omschrijving: Saldo aan het

begin van het

dienstjaar:

Toevoegingen: T.g.v. exploitatie

vrijgevallen

bedragen:

Aanwendingen: Saldo aan het

eind van het

dienstjaar:

Bedrag

rente:

4260048 Voorz.gr.onderh.: Th Ainsworthmonument Goor 0,00 82.948,48 97.948,48 -15.000,00 0,00

4260049 Voorz.gr.onderh.: kerktoren, Kerkplein4 Markelo 0,00 3.192,00 3.192,00 0,00

4260050 Voorz.gr.onderh.: kerktoren, Groetstr. Diepenheim 0,00 0,00 0,00

4260051 Voorz.gr.onderh.: Aula begraafplaats Delden -9.336,80 10.776,80 1.440,00 -280,08

4260052 Voorz.gr.onderh.: Aula begraafplaats Goor 8.465,23 1.394,00 2.879,80 6.979,43 253,92

4260053 Voorz.gr.onderh.: Aula begraafplaats Markelo 3.790,51 4.004,00 -2.879,80 10.674,31 113,76

4260054 Voorz.gr.onderh.: Kloosterlaan 65 Goor -19.173,66 -19.173,66 -575,16

4260055 Voorz.gr.onderh.: Koekoekslaan 42 Markelo -6.061,41 -6.061,41 -181,80

4260056 Voorz.gr.onderh.: Oude Deldensestr 2 Diepenheim -2.666,10 -2.666,10 -80,04

4260101 Voorz.huisv basis-/voortgezet onderwijs Goor 0,00 0,00 0,00

42600xx S Voorz. groot onderhoud gem. gebouwen 973.881,34 527.060,38 262.920,38 307.568,14 930.453,20 29.216,64

973.881,34 527.060,38 262.920,38 307.568,14 930.453,20 29.216,64

Door derden beklemde middelen met spec. bestedingsrichting

4380047 I Voorz. Huisv AZC School Elserike 74.626,54 22.608,28 52.018,26 2.238,84

4380701 S Voorziening onderhoud Molen van Buursink MA 18.688,44 560,64 19.249,08 560,64

4381501 S Voorziening St. Beheer Den Haller 75.230,00 75.230,00 2.256,96

168.544,98 560,64 0,00 22.608,28 146.497,34 5.056,44

Totaal-generaal: 2.532.470,06 721.057,02 271.906,65 487.379,42 2.494.241,01 75.974,52

Toelichting:

Voorziening wethouderspensioenen: Ten behoeve van de toekomstige pensioenverplichtingen van wethouders wordt jaarlijks een dotatie aan deze voorziening toegevoegd.In

2013 heeft wederom een actuariële waardeberekening plaatsgevonden voor de huidige en ex-wethouders. De dotatie in 2013 is gebaseerd op deze berekening.

Voorzieningen groot onderhoud gemeentelijke gebouwen; het betreft hier een samenvoeging van een aantal voorzieningen tbv groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen.

Voorziening Nieuwb. Clubhuis / Kleedkamers GMHC : Het betreft een bijdrage investeringssubsidie aan St. Sportacc. "Kedingen" tbv de bouw van een clubhuis

Voorziening Huisv. AZC School Elserike : Diverse uitgaven t.b.v. onderwijshuisvesting

106

STAAT VAN OPGENOMEN LANGLOPENDE GELDLENINGEN 2013

Num- Oorspronke- Datum Instantie + leningnummer Jaar Rente- Restantbedrag Bedrag van Bedrag van Reeds Nog te Bedrag van Bedrag van de Restant van de

mer lijk bedrag besluit v/d percen- v/d geldlening de in de de in het ten laste betalen de rente of aflossing of het geldlening of

v/d geldle- Raad/ laatste tage of het voorschot loop van het loopjaar van vorig rente het rentebe- aflossings- het voorschot

ning of het B&W aflos- aan het begin dienstjaar op te betalen dienstjaar (in volgend standdeel bestanddeel aan het einde

voorschot sing v/h dienstjaar te nemen rente jaar) van het

geldl. of dienstjaar

voorschotten

1 453.780 15-5-1993 BPF Landbouw, nr. 111589 2018 4,000 108.907 4.356 2.178 0 2.178 108.907 0

2 43.122.179 26-9-2006 BNG, nr. 102082 2036 4,700 34.497.743 1.596.060 270.973 259.682 1.584.769 1.437.406 33.060.337

3 109.066 Afkoopsom liquidatie AAD Oost 2019 46.715 7.786 38.929

Totaal 34.653.366 0 1.600.416 273.151 259.682 1.586.947 1.554.099 33.099.267

107

STAAT VAN VERSTREKTE GELDLENINGEN 2013

Num- Activa- Oorspronkelijk Instantie Omschrijving Jaar v/d Rente- Restantbedrag In de loop Bedrag van Bedrag van Restantbedrag

mer nummer bedrag laatste % v/d uitzetting v/h dienst- de rente of de aflossing of v/d uitzetting

aflossing aan het begin jaar uitge- het rente- het aflossings- aan het einde

v/h dienstjaar zette gelden bestanddeel bestanddeel v/h dienstjaar

1 9140001 5.054.393 Vordering Enexis Lening aan Enexis 2019 4,648 3.790.793 212.221 1.403.998 2.386.795

2 9140004 45.378 Enexis Achtergestelde geldlening Enexis (M) 9,000 45.378 4.084 0 45.378

3 9140005 45.378 Enexis Achtergestelde geldlening Enexis (G) 9,000 45.378 4.084 0 45.378

4 9140006 45.378 Enexis Achtergestelde geldlening Enexis (AD) 9,000 45.378 4.084 0 45.378

5 9140007 453.780 Enexis Achtergestelde geldlening Enexis (SD) 9,000 453.780 40.840 0 453.780

Totaal verstrekte leningen aan deelnemingen 4.380.707 0 265.313 1.403.998 2.976.709

6 5301005 588.172 Stichting Beh.Reg.Goed. Stad Delden, zwembad de MorsGeldlening 1994, Zwembad De Mors 2034 3,000 405.526 12.166 13.280 392.246

7 5302038 12.933 Deldense Handbalvereniging DHV Renteloze geldlening 2016 0,000 1.479 0 370 1.110

8 5303088 599.444 Stichting Beh.Reg.Goed. Stad Delden Geldlening, De Reiger 2030 3,490 379.648 13.250 19.981 359.666

9 5303089 453.780 Stichting Beh.Reg.Goed. Stad Delden Geldlening, Raesfelt 2030 3,490 287.394 10.030 15.126 272.268

10 5801010 50.000 Stichting 't VEC de Reggehof Renteloze geldlening (Njn2003) 2013 0,000 5.000 0 5.000 0

11 5801112 24.564 Stichting Beh.Reg.Goed. Renteloze lening Parochiehuis Delden 2018 0,000 14.671 0 2.445 12.226

12 7242003 23.068 Stichting Mortuarium Geldlening Mortuarium 1996 2020 3,490 7.382 258 923 6.459

13 8223000 600.000 Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Ned.Gem. Renteloze leningen doelgroepenbeleid 938.696 5.042 0 0 943.738

14 8223001 186.071 Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Ned.Gem. Gemeenterekening Stimuleringsfonds 197.109 0 0 197.109

15 9900100 68.067 Hypothecaire geldlening ambt. Hypotheek 2029 3,700 45.692 1.655 2.104 43.588

16 9900101 29.950 Hypothecaire geldlening ambt. Hypotheek 2028 4,800 15.142 727 998 14.143
















32 9900140 36.302 Hypothecaire geldlening ambt. Hypotheek 2034 3,840 27.270 894 868 26.402



35 9902502 38.064 Fiets-privé project Fiets-privé project 0,000 33.251 60.999 0 61.898 32.352

36 9902507 1.666 Fiets-privé project Fiets-privé project 0,000 1.359 995 0 2.054 301

Totaal overige langlopende leningen 3.251.229 67.036 71.240 163.527 3.154.737

37 9140002 2.246.397 Verkoopvennootschap PBE BV Vordering op vennootschap (Escrow PBE) 1.241.133 0 16.848 1.224.285

38 9140010 -2.246.397 Voorziening Verkoopvennootschap PBE BV Vordering op vennootschap (Escrow PBE) -1.241.133 0 -16.848 -1.224.285

39 9140003 299.613 CBL/Extra Zekerheid Vennootschap BV Vordering CBL 52.513 0 0 52.513

40 9140011 -299.613 Voorzieing CBL/Extra Zekerheid Vennootschap BV Vordering CBL -52.513 0 0 -52.513

41 9140008 71.516 Agentschap Ministerie van Financiën Grootboek Nationale Schuld (2,5% en 3,5% ) 2,935 71.516 2.099 0 71.516

42 9140009 4.384.400 Vitens Achtergestelde geldlening Vitens 2021 3,810 2.630.640 97.484 292.294 2.338.346

Totaal overige uitzettingen langer dan een jaar 2.702.156 0 99.583 292.294 2.409.862

43 2301000 2.269 Luchthaventerrein Twente Aandelen luchthaventerrein 2.042 0 0 2.042

44 2301001 908 Luchthaventerrein Twente Aandelen luchthaventerrein 817 0 0 817

45 3102000 8.640 IKB Deelname IKB 7.776 0 0 7.776

46 3102001 4.371 IKB Deelname IKB 3.934 0 0 3.934

47 3102002 19.594 IKB Deelname IKB 17.635 0 0 17.635

48 3102003 11.667 IKB Deelname IKB 10.500 0 0 10.500

49 3301003 10.550 Cogas Aandelen Cogas 10.550 0 0 10.550



52 3301010 15.996 Cogas Aandelen Cogas (141) 15.996 0 0 15.996

53 3301013 56.831 Enexis Aandelen Enexis 56.831 0 0 56.831

108

STAAT VAN VERSTREKTE GELDLENINGEN 2013

Num- Activa- Oorspronkelijk Instantie Omschrijving Jaar v/d Rente- Restantbedrag In de loop Bedrag van Bedrag van Restantbedrag

mer nummer bedrag laatste % v/d uitzetting v/h dienst- de rente of de aflossing of v/d uitzetting

aflossing aan het begin jaar uitge- het rente- het aflossings- aan het einde

v/h dienstjaar zette gelden bestanddeel bestanddeel v/h dienstjaar

54 3301014 11.000 Attero Aandelen Attero 11.000 0 0 11.000

55 3301015 23.833 Publiek Belang Electriciteitsproductie Aandelen Publiek Belang Electriciteitsproductie 56 0 0 56

56 3302001 56 Vordering Enexis BV Aandeel Vordering Enexis 56 0 0 56

57 3302002 56 Verkoopvennootschap PBE BV Aandeel Verkoopvennootschap PBE 56 0 0 56

58 3302003 56 CBL Vennootschap BV Aandeel CBL Vennootschap 56 0 0 56

59 3302004 56 Extra Zekerheid Vennootschap BV Aandeel Extra Zekerheid Vennootschap 56 0 0 56

60 3302005 56 Claim Staat Vennootschap BV Aandeel Claim Staat Vennootschap 56 0 0 56

61 8301509 884.536 Beheer CV/BV Zenkeldamshoek Deelneming in Beheer Zenkeldamshoek 884.536 0 0 884.536

62 9131000 15.928 BNG Aandelen BNG 15.928 0 0 15.928

63 9131001 197.680 BNG Aandelen BNG 197.680 0 0 197.680

64 9131002 454 Certificaat versnelde aanleg A1 Certificaat versnelde aanleg A1 454 0 0 454

65 9131003 11.149 BNG Aandelen BNG 11.149 0 0 11.149

66 9131006 102.822 BNG Aandelen BNG 102.822 0 0 102.822

67 9131007 57.176 Twente Milieu Aandelen Twente Milieu 57.176 0 0 57.176

Totaal (geactiveerde) kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke deelnemingen 1.440.970 0 0 0 1.440.969

Totaal uitzettingen 11.775.062 67.036 436.136 1.859.819 9.982.277

109

STAAT VAN GEGARANDEERDE GELDLENINGEN 2013

Num- Oorspronke- Jaar van Naam van de geldnemer Gevallen van gemeenschappelijke Jaar v/d Rente- Restant van de geldlening aan Bedrag van de Totaalbedrag Restant van de geldlening aan

mer lijk bedrag het raads- waarborging van de geldlening laatste % het begin van het dienstjaar in de loop van van de gewone het einde van het dienstjaar

van de besluit aflossing het dienstjaar te en buitenge-

geldlening Namen van de % waarborg Totaal Waarvan door te waarborgen/ wone aflossing Totaal Waarvan door

andere borgen gemeente de gemeente gewaarborgde de gemeente

gewaarborgd geldleningen gewaarborgd

1 1.701.676 1978 St. Woon- en Zorgcentrum Herfstzon 100% 2040 5,900 1.032.350 1.032.350 36.870 995.480 995.480

2 2.178.603 1980 Twinta Wonen 100% 2026 6,840 1.602.752 1.602.752 71.884 1.530.868 1.530.868

3 95.294 1986 St. Bibliotheek Hof van Twente 100% 2017 6,875 15.882 15.882 3.176 12.706 12.706

4 147.479 1989 St. Mortuarium Stad en Ambt Delden 100% 2019 7,350 34.412 34.412 4.916 29.496 29.496

5 1.361.341 1994 Viverion 100% 2014 4,190 1.064.098 1.064.098 30.392 1.033.706 1.033.706

6 18.151 1995 Tennisvereniging De Mossendam 100% 2020 5,750 5.869 5.869 726 5.143 5.143

7 63.529 1995 Tennisvereniging De Mossendam 100% 2027 5,900 41.574 41.574 2.280 39.293 39.293

8 1.667.642 1995 Viverion 100% 2035 6,180 958.894 958.894 41.691 917.203 917.203

9 1.678.987 1995 Viverion 100% 2020 7,150 866.924 866.924 84.042 782.882 782.882

10 907.560 1995 Twinta Wonen 100% 2024 5,000 570.737 570.737 35.857 534.880 534.880

11 388.967 1997 Twinta Wonen 100% 2027 6,450 279.515 279.515 11.603 267.912 267.912

12 680.670 1996 Viverion 100% 2036 3,780 547.143 547.143 14.400 532.743 532.743

13 90.756 1996 Hervormde Gemeente Delden 100% 2026 2,200 49.713 49.713 3.071 46.643 46.643

14 322.195 1997 Graaf zu Solms Sonnenwalde 100% 2024 3,300 107.949 107.949 7.672 100.277 100.277

15 306.302 1999 MTV '65 100% 2023 4,900 185.492 185.492 33.705 151.787 151.787

16 453.780 1994 Viverion 100% 2014 4,290 351.437 351.437 9.921 341.516 341.516

17 1.452.097 1994 Viverion 100% 2014 4,190 846.830 846.830 55.747 791.083 791.083

18 998.316 1994 Viverion 100% 2014 3,950 150.201 150.201 73.646 76.555 76.555

19 47.647 2000 SV Delden St. Waarborgfonds Sport 50% 2015 6,250 6.711 3.356 3.212 3.499 1.750

20 1.033.792 divers Meerdere personen / HvO 100% divers divers 685.138 685.138 2.876 682.262 682.262

21 6.807.000 2011 Twence Twentse gemeenten 5,46% 2015 7,000 5.105.000 289.454 1.702.000 3.403.000 185.804

22 19.110.000 2011 Twence Twentse gemeenten 5,46% 2023 6,970 17.521.000 993.441 1.702.000 15.819.000 863.717

23 150.000 2012 Stichting Sportaccommodatie Kedingen St. Waarborgfonds Sport 50,00% 2038 4,200 0 0 150.000 0 150.000 75.000

Totaal 32.029.623 10.683.162 150.000 3.931.687 28.247.936 9.998.707

ALS ACHTERVANG GEGARANDEERDE GELDLENINGEN

Num- Oorspronke- Jaar van Naam van de geldnemer Gevallen van gemeenschappelijke Jaar Rente- Restantbedrag van de Bedrag van de Totaalbedrag Restant van de geldlening aan

mer lijk bedrag het raads- waarborging van de geldlening v/d percen- geldlening aan het begin loop van het van de gewone het einde van het dienstjaar

van de besluit laatste tage van het dienstjaar dienstjaar te en buitenge-

geldlening Namen van de Grondslag of aflos- Totaal Waarvan door waarborgen/ wone aflossing Totaal Waarvan door

andere borgen perc. v/h deel sing de gemeente gewaarborgde de gemeente

v/d/ geldlening gewaarborgd geldleningen gewaarborgd

dat door de

gemeente

wordt

gewaarborgd

23 99.343.000 divers Woningbouwverenigingen (WSW) Het rijk (50%) 50% divers divers 86.077.000 43.038.500 540.000 5.019.000 81.598.000 40.799.000

110

Overzicht complexen grondexploitatie per 31 december 2013

Complex Omschrijving Plaats

Aantal

m2

Boekwaarde

1-1-2013 in €

Uitgaven

Verantwoord in

boekjaar

inkomsten

Verantwoord in

boekjaar

Boekwaarde

31-12-2013

Nog te maken

kosten

Nog te

realiseren

opbrengsten

Geraamd

Eindresultaat

- (winst)

+ (verlies)

te treffen

voorziening

Resultaat

2013 -

(winst) +

(verlies)

Getroffen

voorziening

Boekwaarde

31-12-2013 na

resultaat

Nog uit

te geven

kavels fasering

(3)

Gronden in exploitatie

8.113.00 Bentinck Goor 1.106 58.433,25 73.778,50 - 132.211,75 96.999,36 248.850,00 19.638,89- 132.211,75 2 2014-2015

8.121.00 De Braak west Delden 8.239 406.998,00- 350.448,69 170.610,00 227.159,31- 2.006.648,00 2.111.218,02 331.729,33- 50.000,00- 177.159,31- 40 2014-2017

8.146.01 School Bentelo 0 237.926,26- 6.315,79 231.610,47- 205.000,00 - 26.610,47- 25.000,00- 206.610,47- 0 2014

8.151.00 Woningbouw Noord II Diepenheim 14.574 773.704,45 38.037,77 199.224,00 612.518,22 1.654.264,55 3.154.718,00 887.935,23- 612.518,22 35 2014-2020

8.173.00 Kievitstraat Delden 2.005 60.321,21- 66,44 60.254,77- 153.206,20 431.784,00 338.832,57- 60.254,77- 5 2014-2016

8.174.00 Heeckeren 1a Goor 9.247 1.045.250,44 52.293,40 1.097.543,84 811.762,14 2.003.015,00 93.709,02- 1.097.543,84 22 2014-2018

Af te wikkelen woningbouw -

8.132.00 Hemmelweg Markelo 1.318 35.310,43 5.364,11 40.674,54 99.199,14 316.320,40 176.446,72- 40.674,54 2 2014-2015

8.145.00 Woningbouw Azelo Ambt Delden 55.062,42 4.758,99 59.821,41 14.982,77 104.341,75 29.537,57- 59.821,41 2 2014-2015

8.156.00 Woonwagenk Diepenheim Diepenheim 462 87.363,08 3.498,28 90.861,36 7.368,15 103.950,00 5.720,49- 90.861,36 1 2015

Af te wikkelen bedrijven

8.119.00 Industrie Wheeweg Goor 3.251 130.680,96 5.284,45 135.965,41 12.019,00 162.550,00 14.565,59- 135.965,41 0 2015

8.176.00 Enterseweg Goor 15.690 1.480.566,87 54.541,95 1.535.108,82 - 1.545.091,95 9.983,13- 54.541,95 - 1.480.566,87 2014-2016

8.175.00 Spechthorstweg 3 Goor 2.944 21.962,00 778,81 22.740,81 10.000,00 220.800,00 188.059,19- 22.740,81 2014

58.836 2.983.088,43 595.167,18 369.834,00 3.208.421,61 5.071.449,31 10.402.639,12 2.122.768,20- 20.458,05- 3.228.879,66 109 -

Gronden niet in exploitatie (4)

Initiatieffase

8.249.00 Industrieterrein H'velde Hengevelde - - - - -

8.272.00 Gmhc/Scherpenzeelsewg Goor 8.500 - - - - -

8.500 0,00 0,00 0,00 - -

NIEGG vanuit BBV (vanaf 2012)

8.234.00 De Esch Gebied 3 Markelo 66.147 1.213.579,78 69.130,18 1.282.709,96 - - - 22.717,75 1.259.992,21 100 2015-2023

8.248.00 De Marke III Hengevelde 100.409 4.303.473,45 299.701,69 - 4.603.175,14 - - - 4.603.175,14 115 2014-2023

166.556 5.517.053,23 368.831,87 0,00 5.885.885,10 22.717,75 5.863.167,35 215

0 - - - - - - -

Overige (ruil)gronden

-

8.271.00 Waterlanden Goor 142.965 753.114,58 255,76 753.370,34 - - - - - 753.370,34 0 nvt

8.282.00 Verspreide gronden Hof van Twente 113.350 399.000,63 - - 399.000,63 - - 399.000,63

0,00 - - - -

256.315 1.152.115,21 255,76 0,00 1.152.370,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.152.370,97 0

Totaal Niet in exploitatie 431.371 6.669.168,44 369.087,63 - 7.038.256,07 - - - - 22.717,75 0 7.015.538,32 215

Totaal 490.207 9.652.256,87 964.254,81 369.834,00 10.246.677,68 5.071.449,31 10.402.639,12 2.122.768,20- 2.259,70 0,00 10.244.417,98 324

3 nog uitgeefbare grond in exploitatie

4 totale hoeveelheid grond niet in exploitatie

111

SPECIFICATIE ALGEMENE UITKERING GEMEENTEFONDS 2013

Uitkeringsjaar 2013

Verschil

begroting

werkelijk

Onderdeel A - Inkomstenmaatstaven

MaatstafBerekende

aantallenGewicht / % Uitkering

Berekende

aantallenGewicht / % Uitkering

Berekende

aantallenGewicht / % Uitkering Verschil

1a Waarde woningen eigenaren 27.704.000 -0,1005 -2.784.252 27.704.000 -0,1005 -2.784.252 27.704.000 -0,1005 -2.784.252 0

1c Waarde niet-woningen eigenaren 6.205.500 -0,1343 -833.399 6.205.500 -0,1343 -833.399 6.205.500 -0,1343 -833.399 0

1f Waarde niet-woningen gebruikers (onder aftrek amendement De Pater) 5.209.617 -0,1083 -564.202 5.313.000 -0,1083 -575.398 5.313.000 -0,1083 -575.398 -11.196

Subtotaal -4.181.852 -4.193.049 -4.193.049 -11.196

Onderdeel B - Uitgavenmaatstaven waarop de uitkeringsfactor van toepassing is

MaatstafBerekende

aantallenGewicht Bedrag in basis

Berekende

aantallenGewicht Bedrag in basis

Berekende

aantallenGewicht Bedrag in basis Verschil

1e OZB waarde niet-woningen 620,55 312 193.612 620,55 312 193.612 620,55 312 193.612 0

2 Inwoners 35.200 133,66 4.704.832 35.215 133,69 4.707.893 35.215 133,69 4.707.893 3.061

3a Eén-ouder-huishoudens 693 147,72 102.370 701 147,72 103.552 701 147,72 103.552 1.182

4 Inwoners: jongeren < 20 jaar 8.089 225,23 1.821.885 8.086 225,23 1.821.210 8.086 225,23 1.821.210 -676

5 Inwoners: ouderen > 64 jaar 7.796 83,55 651.356 7.798 83,55 651.523 7.798 83,55 651.523 167

5a Inwoners: ouderen > 74 en < 85 jaar 2.542 27,63 70.235 2.541 27,63 70.208 2.541 27,63 70.208 -28

7 Lage inkomens 3.910 86,84 339.544 3.930 86,84 341.281 3.930 86,86 341.281 1.737

7a Lage inkomens (drempel) 2.304,40 364,87 840.806 2.304,70 365,75 842.944 2.304,70 365,75 842.944 2.138

8 Bijstandsontvangers 299 1.474,39 440.843 309 1.507,81 465.913 306 1.507,81 461.390 20.547

10a WWB schaalnadeel 0,4607 112.501,96 51.831 0,4689 112.501,96 52.751 0,46646 112.501,96 52.478 647

10b WWB schaalvoordeel 142,51 3.709,68 528.653 146,64 3.709,68 544.002 145,40 3.709,68 539.404 10.751

11 Uitkeringsontvangers 1.997 108,72 217.114 1.945 108,72 211.460 1.931 108,72 209.938 -7.176

12 Minderheden 285 315,02 89.781 545 315,02 171.686 545 315,02 171.686 81.905

13 Klantenpotentieel lokaal 30.900 51,45 1.589.805 30.970 51,45 1.593.407 30.480 51,45 1.568.196 -21.609

14 Klantenpotentieel regionaal 14.250 15,48 220.590 14.700 15,48 227.556 13.840 15,48 214.243 -6.347

15b Extra groei leerlingen VO 46,6 221,81 10.336 114,6 221,81 25.419 114,6 221,81 25.419 15.083

15e Leerlingen VO 586,4 467,74 274.283 640,8 467,74 299.728 640,8 467,74 299.728 25.445

16 Oppervlakte land 21.258 32,83 697.900 21.258 32,83 697.900 21.258 32,83 697.900 0

18 Oppervlakte land * bodemfactor gemeente 21.258 31,35 666.438 21.258 31,35 666.438 21.258 31,35 666.438 0

19 Oppervlakte binnenwater 269 41,84 11.255 283 41,84 11.841 283 41,84 11.841 586

21 Oppervlakte bebouwing 406 478,28 194.182 429 478,28 205.182 429 478,28 205.182 11.000

22 Oppervlakte bebouwing woonkernen * bodemfactor woonkernen 180 3.322,69 598.084 190 3.322,69 631.311 190 3.322,69 631.311 33.227

23 Oppervlakte bebouwing buitengebied * bodemfactor buitengebied 225 1.646,31 370.420 239 1.646,31 393.468 239 1.646,31 393.468 23.048

24 Woonruimten 16.056 178,49 2.865.835 16.253 178,49 2.900.998 16.253 178,49 2.900.998 35.163

25 Woonruimten * bodemfactor woonkernen 16.056 27,77 445.875 16.253 27,77 451.346 16.253 27,77 451.346 5.471

27a Oppervlak historische kernen basisbedrag 17 3.352,42 56.991 17 3.352,42 56.991 17 3.352,42 56.991 0

29 Historische woningen in bewoonde oorden 1930 1.469 31,13 45.730 1.469 31,13 45.730 1.469 31,13 45.730 0

30 Historische woningen in bewoonde kernen 1.469 87,7 128.831 1.469 87,7 128.831 1.469 87,7 128.831 0

31a ISV (a) stadsvernieuwing 0,00078 14.824.166,19 11.500 0,00078 14.824.166,19 11.500 0,00078 14.824.166,19 11.500 0

31b ISV (b) herstructurering 0,00033 9.316.642,46 3.110 0,00033 9.316.642,46 3.110 0,00033 9.316.642,46 3.110 0

32 Omgevingsadressendichtheid 9.248,26 63,17 584.212 9.361,73 63,17 591.380 9.459,25 63,17 597.541 13.328

34 Oeverlengte * bodemfactor gemeente 2.261 7,15 16.166 2.518 7,15 18.004 2.518 7,15 18.004 1.838

35a Oeverlengte * bodemfactor gemeente * dichtheidsfactor 3.697,09 3,55 13.125 4.116,40 3,55 14.613 4.116,40 3,55 14.613 1.489

36 Meerkernigheid 8 9.592,05 76.736 8 9.592,05 76.736 8 9.592,05 76.736 0

36a Kernen met 500 of meer adressen 5 28.180,76 140.904 5 28.180,76 140.904 5 28.180,76 140.904 0

37 Meerkernigheid * bodemfactor buitengebied 8 14.910,99 119.288 8 14.910,99 119.288 8 14.910,99 119.288 0

Meicirculaire 2013 (begroting) Decembercirculaire 2013 Werkelijk 2013

112

38 Bedrijfsvestigingen 2.495 114,54 285.777 2.862 114,54 327.813 2.862 114,54 327.813 42.036

39 Vast bedrag 1 276.226,36 276.226 1 276.226,36 276.226 1 276.226,36 276.226 0

Subtotaal 19.756.462 20.093.756 20.050.477 294.014

Onderdeel C - Uitkeringsfactor (uf)

Uitkeringsfactor 1,44 1,447 1,447

Subtotaal (B x C (=uf)) 28.449.306 29.075.666 29.013.040 563.734

Onderdeel D - Uitgavenmaatstaven waarop de uitkeringsfactor niet van toepassing is

MaatstafBerekende

aantallenUitkering

Berekende

aantallenUitkering

Berekende

aantallenUitkering Verschil

51 Rioleringen 8.782 8.782 8.782 0

61 Suppletieregeling OZB -36.078 -39.291 -39.291 -3.213

Subtotaal -27.296 -30.509 -30.509 -3.213

Onderdeel E - Integratie- en decentralisatieuitkeringen waarop de uitkeringsfactor niet van toepassing is

MaatstafBerekende

aantallenUitkering

Berekende

aantallenUitkering

Berekende

aantallenUitkering Verschil

62 Wet maatschappelijke ondersteuning (IU) 3.582.217 3.622.563 3.622.563 40.346

71 Impuls Brede scholen combinatiefuncties (DU) 145.600 145.600 145.600 0

113 Peuterspeelzaalwerk (DU) 92.293 92.293 92.293 0

119 Centra voor jeugd en gezin (DU) 702.683 701.679 701.679 -1.004

149 Invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg (DU) 88.674 88.674 88.674 0

169 Uitvoeringskosten inburgering (DU) 16.786 16.786 16.786

Subtotaal 4.611.467 4.667.595 4.667.595 56.128

Onderdeel F - Overig

Uitkering Uitkering Uitkering Verschil

Afronding -1.625 -9.703 0 1.625

Onderuitputting 2013 -180.000 -180.000

Voordeel VNG BTW-compensatiefonds 4.474 4.474

Subtotaal -1.625 -9.703 -175.526 -173.901

Totaal uitkeringsjaar 2013 28.850.000 29.510.000 29.281.552 431.552

Effecten voorgaande uitkeringsjaren (2011/2012)

Uitkering Uitkering Uitkering Verschil

Mutaties algemene uitkering 2011 -8.000 0 29.800 37.800

Mutaties algemene uitkering 2012 303.000 185.000 296.465 -6.535

Subtotaal 295.000 185.000 326.265 31.265

Totaal 2013 29.145.000 29.695.000 29.607.817 462.817

* De september- en decembercirculaire 2013 zijn gepubliceerd na verwerking van de 2e berap 2013. In de raming van de algemene uitkering uit het gemeentefonds zijn deze effecten niet verwerkt in de begroting 2013.

113

Dep

art

em

en

t

Nu

mm

er

Sp

ec

ifie

ke

uit

ke

rin

g

Ju

rid

isch

e

gro

nd

sla

g

On

tva

ng

er

BZK C7C Hieronder per regel één

beschikkingsnummer en in de

kolommen ernaast de

verantwoordingsinformatie

Besteding (jaar T) ten laste

van provinciale middelen

Overige bestedingen (jaar T)

Cumulatieve bestedingen ten

laste van provinciale middelen

tot en met (jaar T)

Deze indicator is bedoeld voor

de tussentijdse afstemming

van de juistheid en

volledigheid van de


Cumulatieve overige

bestedingen tot en met (jaar

T)

Deze indicator is bedoeld

voor de tussentijdse

afstemming van de juistheid

en volledigheid van de


Toelichting afwijking

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: C7C / 01 Indicatornummer: C7C / 02 Indicatornummer: C7C / 03 Indicatornummer: C7C / 04 Indicatornummer: C7C / 05 Indicatornummer: C7C / 06

1 Beschikkingsnummer

2009/0156965 ISV-2 bodem ,

TSB terrein aanpak

bodemverontreiniging

€ 67.265 € 0 € 155.229 € 0

2 2011/0029968 ( is een

samenvoeging van

2007/0263788 en

2009/0003146)

€ 39.325 € 90.878 € 852.495 € 1.798.383

3

100

Kopie beschikkingsnummer Eindverantwoording Ja/Nee Activiteiten stedelijke

vernieuwing (in aantallen)

Afspraak

Alleen in te vullen na afloop

project

Activiteiten stedelijke


Realisatie


project

Activiteiten stedelijke


Toelichting afwijking


project

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle D1 Aard controle D1 Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: C7C / 07 Indicatornummer: C7C / 08 Indicatornummer: C7C / 09 Indicatornummer: C7C / 10 Indicatornummer: C7C / 11

1 Beschikkingsnummer

2009/0156965 ISV-2 bodem , TSB

terrein aanpak

bodemverontreiniging

Nee

2 2011/0029968 ( is een

samenvoeging van 2007/0263788

en 2009/0003146)

Nee

3

100

OCW D9 Onderwijsachterstandenb

eleid 2011-2014 (OAB)

Gemeenten

Besteding (jaar T) aan

voorzieningen voor

voorschoolse educatie die

voldoen aan de wettelijke

kwaliteitseisen (conform artikel

166, eerste lid WPO)

Besteding (jaar T) aan overige

activiteiten (naast VVE) voor

leerlingen met een grote

achterstand in de Nederlandse

taal (conform artikel 165 WPO)


afspraken over voor- en

vroegschoolse educatie met

bevoegde gezagsorganen van

scholen, houders van

kindcentra en

peuterspeelzalen (conform

artikel 167 WPO)

Opgebouwde reserve ultimo

(jaar T-1)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: D9 / 01 Indicatornummer: D9 / 02 Indicatornummer: D9 / 03 Indicatornummer: D9 / 04

€ 54.089 € 4.304 € 0 € 0

Hieronder per regel één

beschikkingsnummer en in de

kolommen ernaast de



van provinciale middelen of

Wgr+ middelen


samenloop

Besteding (jaar T) exclusief

samenloop

Aandeel provincie in de

besteding (jaar T) na aftrek

van de lasten van samenloop

Cumulatieve besteding ten

laste van provinciale

middelen of Wgr+ middelen

tot en met (jaar T)

Deze indicator is bedoeld

voor de tussentijdse

afstemming van de juistheid

en volledigheid van de


Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: E6B / 01 Indicatornummer: E6B / 02 Indicatornummer: E6B / 03 Indicatornummer: E6B / 04 Indicatornummer: E6B / 05 Indicatornummer: E6B / 06

1 Convenant III/ sanering

asbestlocaties 2013

2009/0142936

€ 123.087 € 0 € 123.087 € 98.469 € 861.931

2 2011/0184655 Aanvullende

bodemprestatie claim

Laarstraat 48a te Goor

€ 74.550 € 0 € 74.550 € 74.014 € 154.749

3

99

100

Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve besteding aan

samenloop tot en met (jaar T)



van de juistheid en

volledigheid van de


Cumulatieve besteding

exclusief samenloop tot en

met (jaar T)



van de juistheid en

volledigheid van de


Cumulatief aandeel provincie

in de besteding na aftrek van

de lasten van samenloop tot

en met (jaar T)



van de juistheid en

volledigheid van de


Eindverantwoording Ja/Nee

Als u kiest voor ‘ja’, betekent

dit dat het project is afgerond

en u voor het komende jaren

geen bestedingen meer wilt

verantwoorden

Toelichting

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: E6B / 07 Indicatornummer: E6B / 08 Indicatornummer: E6B / 09 Indicatornummer: E6B / 10 Indicatornummer: E6B / 11 Indicatornummer: E6B / 12

1 Convenant III/ sanering

asbestlocaties 2013 2009/0142936€ 0 € 861.931 € 689.544 Nee

2 2011/0184655 Aanvullende

bodemprestatie claim Laarstraat

48a te Goor

€ 0 € 154.213 € 154.213 Ja

3

100

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

I N D I C A T O R E N

Investering stedelijke

vernieuwing (ISV) II

Provinciale beschikking

en/of verordening

Project-gemeenten (SiSa

tussen medeoverheden)

I&M E6B Bodemsanering (excl.

Bedrijvenregeling) 2005-

2009 (SiSa tussen

medeoverheden)

Tussen provincie en

gemeenten afgesloten

convenanten/overeenkom

sten voor onderzoek en

sanering van ernstig

verontreinigde locaties

Gemeenten (SiSa tussen

medeoverheden)

Bijlage Sisa_2013_061735_Bijlage_VerantwoordingsInformatie (DEF).xlsx114

Dep

art

em

en

t

Nu

mm

er

Sp

ec

ifie

ke

uit

ke

rin

g

Ju

rid

isch

e

gro

nd

sla

g

On

tva

ng

er






en/of verordening




projectaanduiding en in de

kolommen ernaast de



van rijksmiddelen

Overige bestedingen (jaar T) Eindverantwoording Ja/Nee

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: E30 / 01 Indicatornummer: E30 / 02 Indicatornummer: E30 / 03 Indicatornummer: E30 / 04

1 Beschikkingnr 5000001290 dd

9 maart 2010 en aanvullend dd

20 december 2010 en

aanvullend dd 15 december

2011 en aanvullen dd 17

februari 2012

€ 202.997 € 637.989

Ja

2

100

Het totaal aantal geïndiceerde

inwoners van uw gemeente dat

een dienstbetrekking heeft of

op de wachtlijst staat en

beschikbaar is om een

dienstbetrekking als bedoeld in

artikel 2, eerste lid, of artikel 7

van de wet te aanvaarden op

31 december (jaar T)

Het totaal aantal inwoners dat

is uitgestroomd uit het

werknemersbestand in (jaar T),

uitgedrukt in arbeidsjaren

Volledig zelfstandige

uitvoering Ja/Nee

Zie de toelichting in de

invulwijzer voor hulp bij het

invullen en de mogelijke

consequenties van een

verkeerde keuze

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: G1 / 01 Indicatornummer: G1 / 02 Indicatornummer: G1 / 03

1,00 0,00 Nee

SZW G1A Wet sociale

werkvoorziening

(Wsw)_totaal 2012

Wet sociale

werkvoorziening (Wsw)

Alle gemeenten

verantwoorden hier het

totaal (jaar T-1). (Dus:

deel Openbaar lichaam

uit SiSa (jaar T-1)

regeling G1B + deel

gemeente uit (jaar T-1)

regeling G1C-1) na

controle door de

gemeente.


gemeente(code) uit (jaar T-1)

selecteren en in de kolommen

ernaast de


voor die gemeente invullen

Het totaal aantal geïndiceerde

inwoners per gemeente dat

een dienstbetrekking heeft of

op de wachtlijst staat en

beschikbaar is om een

dienstbetrekking als bedoeld in

artikel 2, eerste lid, of artikel 7

van de wet te aanvaarden op

31 december (T-1);

inclusief deel openbaar lichaam

Het totaal aantal inwoners dat

is uitgestroomd uit het

werknemersbestand in

(jaar T-1), uitgedrukt in

arbeidsjaren;

inclusief

deel openbaar lichaam

Het totaal aantal gerealiseerde

arbeidsplaatsen voor

geïndiceerde inwoners in (jaar

T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam

Het totaal aantal

gerealiseerde begeleid

werkenplekken voor

geïndiceerde inwoners in

(jaar T-1), uitgedrukt in

arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar

lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G1A / 01 Indicatornummer: G1A / 02 Indicatornummer: G1A / 03 Indicatornummer: G1A / 04 Indicatornummer: G1A / 05

1 1735 (Hof Van Twente) 167,75 8,95 125,06 1,00

2

100

Besteding (jaar T) algemene

bijstand

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand

(WWB)

Baten (jaar T) algemene

bijstand (exclusief Rijk)

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand

(WWB)

Besteding (jaar T) IOAW

Gemeente

I.2 Wet inkomensvoorziening

oudere en gedeeltelijk

arbeidsongeschikte werkloze

werknemers (IOAW)

Baten (jaar T) IOAW (exclusief

Rijk)

Gemeente



arbeidsongeschikte werkloze

werknemers (IOAW)

Besteding (jaar T) IOAZ

Gemeente



arbeidsongeschikte gewezen

zelfstandigen (IOAZ)

Baten (jaar T) IOAZ

(exclusief Rijk)

Gemeente

I.3 Wet

inkomensvoorziening


arbeidsongeschikte

gewezen zelfstandigen

(IOAZ)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G2 / 01 Indicatornummer: G2 / 02 Indicatornummer: G2 / 03 Indicatornummer: G2 / 04 Indicatornummer: G2 / 05 Indicatornummer: G2 / 06

€ 4.063.958 € 50.628 € 308.873 € 0 € 39.744 € 860

Besteding (jaar T) Bbz 2004

levensonderhoud beginnende

zelfstandigen

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(levensonderhoud beginnende

zelfstandigen) (Bbz 2004)

Baten (jaar T) Bbz 2004

levensonderhoud beginnende

zelfstandigen

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(levensonderhoud beginnende

zelfstandigen) (Bbz 2004)

Baten (jaar T) WWIK (exclusief

Rijk)

Gemeente

I.6 Wet werk en inkomen

kunstenaars (WWIK)

Volledig zelfstandige uitvoering

Ja/Nee





verkeerde keuze.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: G2 / 07 Indicatornummer: G2 / 08 Indicatornummer: G2 / 09 Indicatornummer: G2 / 10

€ 24.703 € 0 € 0 Ja

Besteding (jaar T)

levensonderhoud gevestigde

zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T)

kapitaalverstrekking (exclusief

Bob)

Baten (jaar T)

levensonderhoud gevestigde

zelfstandigen (exclusief Bob)

(exclusief Rijk)

Baten (jaar T)

kapitaalverstrekking (exclusief

Bob) (exclusief Rijk)


onderzoek als bedoeld in

artikel 56 Bbz 2004 (exclusief

Bob)

Besteding (jaar T) Bob

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R


€ 146.678 € 81.800 € 1.407 € 209.203 € 95.197 € 0

Baten (jaar T) Bob (exclusief

Rijk)


uitvoeringskosten Bob als

bedoeld in artikel 56 Bbz 2004


uitvoering Ja/Nee





verkeerde keuze.

SZW G3 Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(exclusief

levensonderhoud

beginnende

zelfstandigen)_gemeente

2013

Besluit bijstandverlening

zelfstandigen (Bbz) 2004

Alle gemeenten


gemeentedeel over (jaar

T), ongeacht of de

gemeente in (jaar T)

geen, enkele of alle

taken heeft uitbesteed

aan een Openbaar

lichaam opgericht op

grond van de Wgr.

SZW G1 Wet sociale

werkvoorziening

(Wsw)_gemeente 2013

Wet sociale

werkvoorziening (Wsw)

Alle gemeenten



T), ongeacht of er in (jaar

T) geen, enkele of alle

inwoners werkzaam

waren bij een Openbaar

lichaam o.g.v. de Wgr.

SZW G2 Gebundelde uitkering op

grond van artikel 69

WWB_gemeente 2013

Alle gemeenten



T), ongeacht of de




aan een Openbaar


grond van de Wgr.

I&M E30 Quick wins binnenhavens

Tijdelijke regeling Quick

Wins Binnenvaart

Provincies en gemeenten


Dep

art

em

en

t

Nu

mm

er

Sp

ec

ifie

ke

uit

ke

rin

g

Ju

rid

isch

e

gro

nd

sla

g

On

tva

ng

er






en/of verordening



Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: G3 / 07 Indicatornummer: G3 / 08 Indicatornummer: G3 / 09

€ 0 € 0 Ja

Het aantal in (jaar T) bij een

ROC ingekochte contacturen

Let op: Dit is de enige

gelegenheid om

verantwoording af te leggen

over deze taakuitvoering

Let op: Deze verantwoording

kan niet door een

gemeenschappelijke regeling

worden uitgevoerd, ongeacht

de keuze van de gemeente bij

indicator G5/02

Aard controle D1

Indicatornummer: G5 / 01

716


uitvoering Ja/Nee

De zelfstandige uitvoering

betreft de indicatoren G5/03 tot

en met G5/07





verkeerde keuze

Besteding (jaar T)

participatiebudget

Waarvan besteding (jaar T)

van educatie bij roc's

Baten (jaar T) (niet-Rijk)

participatiebudget

Waarvan baten (jaar T) van

educatie bij roc’s

Besteding (jaar T) Regelluw

Dit onderdeel is uitsluitend

van toepassing op

gemeenten die in (jaar T-1)

duurzame plaatsingen van

inactieven naar werk

hebben gerealiseerd en

verantwoord aan het Rijk

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R


Ja € 791.341 € 116.171 € 5.917 € 0

SZW G5 Wet participatiebudget

(WPB)_gemeente 2013

Wet participatiebudget

(WPB)

Alle gemeenten



T), ongeacht of de




aan een Openbaar


grond van de Wgr.

SZW G3 Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(exclusief

levensonderhoud

beginnende

zelfstandigen)_gemeente

2013

Besluit bijstandverlening

zelfstandigen (Bbz) 2004

Alle gemeenten



T), ongeacht of de




aan een Openbaar


grond van de Wgr.


FORMAT IMG verantwoording 2013 Hof van Twente

Omschrijving project

beschikkings-

nummer

provincie

Project

afgerond /

eindverant-

woording

Ja-nee

In de

verlenings-

beschikking

opgenomen

subsidie voor dit

project

Werkelijk besteed

tlv provinciale

middelen jaar x

(conform baten /

lastenstenstelsel)

Werkelijk besteed

tlv gemeentelijke

middelen jaar x

(conform baten /

lastenstenstelsel)

Werkelijk besteed

tlv middelen

derden jaar x

(conform baten /

lastenstenstelsel)

Cumulatief besteed

tlv provinciale

middelen t/m jaar x

(conform baten/

lastenstelsel)

Cumulatief besteed

tlv gemeemtelijke

middelen t/m jaar x

(conform baten/

lastenstelsel)

Cumulatief besteed

tlv middelen derden

t/m jaar x (conform

baten/

lastenstelsel)

Geplande

einddatum

Optionele

toelichting

op één van

de

voorgaande

kolommen

Aard controle D1 D1 R R R R R D1 D1

Kunstwerk Diepenheim

2010 /

0051813 -

092499;

2011/004341

0 - 1092499;

2012/005798

4 - 1092499

Nee 4.000.000 668.909 668.909 - 2.159.787 2.159.786 - 1-6-2014 -

Herstel Boven Regge

2010 /

0071604

Zaakno:

1092521

Nee 1.000.000 444.831 454.407 - 637.430 647.006 - 31-12-2014

Programma

Duurzaamheid Hof van

Twente

2011 /

0034515

Zaakno:

1374216

Nee 1.000.000 111.306 111.306 - 830.821 830.821 - 31-12-2014

provincie

heeft bij

brieven van

15 juni 2012

en 10 juli

2013

ingestemd

met een

aanpassing

van het

project

Revitalisering

binnenhaven

2010 /

0061815

Zaakno:

1092633

Ja 1.100.000,00 368.619 146.824 325.543 1.099.770 385.919 1.088.953 1-7-2013

Externe Veiligheid ,

subsidie deel 1

2011 /

0098477

Zaakno:

1446237

Nee 62.535,00 7.032 - - 37.463 - - 1-1-2015

Externe Veiligheid ,

subsidie deel 2

2013 /

0114681

Zaakno:

PROV54308-

PROV54309

Ja 15.802,00 15.802 - - 15.802 - - 1-1-2014

117

FORMAT Verantwoording Bodemsanering 2013 Hof van Twente


beschikkings

- nummer

provincie

Project

afgerond /

eindverant-

woording Ja-

nee

In de

verlenings-

beschikking

opgenomen

subsidie voor

dit project

Bestedingen (jaar

T) t.l.v.

provinciale

middelen of

Wgr+ midddelen

Bestedingen

(jaar T) aan

samenloop

Bestedingen

(jaar T) excl.

Samenloop

Aandeel provincie

in de bestedingen

(jaar T) na aftrek

van samenloop

Aard controle R R R R

Convenant IV, sanering

asbestlokaties

2010 /

0207356Nee 541.075 51.942 - 51.942 2.008


beschikkings

- nummer

provincie

Cumulatieve

bestedingen

(jaar T) t.l.v.

provinciale

middelen of

Wgr+

midddelen

tm (jaar T)

Cumulatieve

bestedingen

aan samenloop

tm (jaar T)

Cumulatieve

bestedingen excl.

samenloop tm

(jaar T)

Cumulatief

aandeel

provincie in

de

bestedingen

na aftrek

van

samenloop

tm (jaar T)

Geplande

einddatum

Optionele

toelichting op één

van de

voorgaande

kolommen

Aard controle n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Convenant IV, sanering

asbestlokaties

2010 /

0207356 627.286 - 627.286 453.467 31-12-2015

Dit jaar veel

onderzoeken

geen asbest dus

nul bijdrage

verrekend met

eerder voorschot

118

Jaarrekening - Hof van Twente€¦ · De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de...

Documents

Transcript of Jaarrekening - Hof van Twente€¦ · De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de...