Jaarrekening2003

Inkomsten en uitgaven over de laatste twee jaar

2003Begroting

20032002

I. Inkomsten uit activiteiten

4.391.736,02

4.434.0004.294.409,

62

II. Uitgaven uit activiteiten

-4.734.754,3

0-4.545.282

-4.314.308,

13

IV. Financiële inkomsten

19.937,47 18.400 14.923,04

V. Financiële uitgaven -6.352,13 -5.000 -5.398,21

VI. Uitzonderlijke inkomsten

25.181,35 - 26.427,61

VIII. Uitzonderlijke uitgaven

- - -

Resultaat-

304.251,59-97.882 16.053,93

Inkomsten uit inschrijvingsrechten

2003Begroting

20032002

C. Inschrijvingsrechten examens en tests

29.192,41 32.000 32.893,53

D. Inschrijvingsrechten 552.033,75 517.500 521.336,25

1. Stageseminaries 191.800,00 172.000 173.100,00

2. Permanente vorming 129.505,00 112.000 118.140,00

3. Forfaitaire vormingsbijdrage

230.728,75 233.500 230.096,25

Publicaties

Brochures en Periodieken 67.182,41

Uitvoering studies 40.050,16

Vademecum 120.683,75

Periodieke Berichten 61.638,26

Boek 50 jaar revisoraat 47.939,56

TOTAAL 337.494,14

Diensten en diverse goederen

2003Begroting

20032002

F. Diensten en diverse goederen

1.098.182,47

1.087.2501.009.910

,99

1. Huisvestingskosten 396.769,12 419.100 396.007,88

2. Documentatie en bibliotheek 47.619,09 47.000 62.828,29

3. Inwinning adviezen 111.114,22 10.000 21.510,10

4. Kantoorkosten 232.716,63 249.700 230.158,12

5. Notoriëteitskosten 257.519,37 306.450 243.840,14

6. Externe administratieve diensten 51.872,98 55.000 49.864,24

7. Kosten m.b.t. vorige boekjaren 571,06 - 5.702,22

Notoriëteitskosten

Bijdragen internationale organisaties– FEE en EFRAG

– IASC en IFAC

– FIDEF

– IIN en XBRL

86.318,3461.312,50

18.300,84

5.038,00

1.667,00

Representatie buitenland 34.181,89

Representatie binnenland 19.173,06

Wettelijke publicatie ledenlijst 31.154,34

Promotie van het beroep 86.691,74

TOTAAL 257.519,37

Bezoldigingen

2003Begroting

20032002

Bezoldigingen en rechtstreekse

sociale voordelen

1.227.034,34 1.220.170 1.056.260,35

RSZ werkgever 348.885,82 362.578 299.401,56

Groepsverzekering en collectieve verzekering gezondheidszorgen

83.612,69 65.000 57.528,71

Andere personeelskosten 127.986,91 149.252 172.881,83

TOTAAL 1.787.519,76

1.797.000 1.586.072,45

Voorzieningen voor risico’s en kosten

Aanwending van de voorzieningen

Programma's in uitvoering

– Vademecum

– Boek 50 Jaar revisoraat

-62.000,00

-28.700,00

Forum -169.668,06

TOTAAL -

260.368,06

Activa

2003 2002

Vaste activa 258.407,22 358.513,86

Vlottende activa 2.529.356,07 2.825.114,58

TOTAAL 2.787.763,29 3.183.628,44

Aanschaffingen vaste activa 2003

I. Immateriële vaste activa 18.095

II. Materiële vaste activa• Meubilair • Kantoormaterieel• Overige materiele vaste activa• Inrichting gebouw

9.804

26.116-

11.420

47.340

TOTAAL 65.435

Afschrijvingen in 2003

Immateriële vaste activa 18.095

Materiële vaste activa

•Meubilair

•Kantoormaterieel

•Overige materiële vaste activa

•Inrichtingskosten

147.447

42.161

54.057

-

51.229

TOTAAL 165.542

Eigen vermogen

2003 2002

Algemene reserve

184.160,87

- 184.160,87

= 0

184.160,87

Bijzonder reserve2.000.000,00 2.000.000,00

2.000.000,00 2.184.160,87

Overgedragen verlies 2003 -120.090,72

TOTAAL 1.879.909,28 2.184.161,00

Voorzieningen voor risico’s en kosten

Aanwending van de voorzieningen

Programma's in uitvoering

– Vademecum

– Boek 50 Jaar revisoraat

-62.000,00

-28.700,00

Forum -169.668,06

TOTAAL -

260.368,06

Schulden

2003 2002

VI. Schulden op ten hoogste één jaar

907.854,01 739.099,51

C. Schulden aan leden en uit activiteiten

730.022,69 584.650,08

D. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten

1. Belastingen

2. Bezoldigingen en sociale lasten

177.706, 32

-

177.706,32

154.249,43

304,50

153.944,93

E. Overige schulden 125,00 200,00

Functionele benadering uitgaven uit activiteiten

  in duizenden euro’s 2003 2002 2001% % %

Algemeen beleid en internationale relaties

926,3 21,19 831,8 20,88 789,1 24,23

Ledenlijst 359,8 8,23 295,3 7,41 279,7 8,59

Toezicht, kwaliteitscontrole en tucht

1.111,4 25,42 871,2 21,87 771,0 23,67

Stage (netto) 317,4 7,26 282,0 7,08 272,7 8,37

Publicaties, permanente vorming en dienstverlening (netto)

1.532,3 35,05 1.488,3 37,37 1.014,1 31,13

Controlenormen 124,9 2,85 214,7 5,39 130,7 4,01

TOTAAL 4.372,1 100,00 3.983,3 100,00 3.257,3 100,00

Projet de budget 2004

Synthèse du Budget

Financement des dépenses budgétées

5,80% 10,76%

83,44%Cotisations à savoir 4.304.100EUR

Autres revenus des membres etdes activités à savoir 555.000EUR

Revenus financiers à savoir299.300 EUR

Cotisations des membres

2003 Budget 2004

Cotisation fixe

• personnes physiques

• personnes morales

500 €

750 €

630 €

880 €

Cotisation variable 0,85% 0,925 %

Cotisation forfaitaire de formation (demandée avec la cotisation fixe des personnes physiques)

250 € 250 €

H. Autres recettes

2003 Budget 2004

H. Autres recettes (non financières)

12.057,10 10.000

1. Mises en demeure

- 5.000

2. Contrôle de qualité rapproché

- 5.000

3. Autres 12.057,10 -

Synthèse du budget

Dépenses budgétées d'activités

22,2%

40,2%

27,7%

9,9%

Activités de formation (A+B) àsavoir 508.400 EUR

Frais de fonctionnement et depublications (C+D+E) à savoir1.141.800 EUR

Rémunérations et chargessociales (G) à savoir 2.063.400EUR

Services, biens divers et autresfrais (F+H+I+J+K) à savoir1.423.350 EUR

Quelques dépenses résultant des activités

Budget

20042003 Budget 2003

A. Examens d’admission et tests

58.900 38.073,59 53.100

B. Séminaires et activités de formation

449.500 499.161,05 400.800

C. Assemblées des membres

82.000 343.149,83 335.300

D. Dépenses de fonctionnement

822.000 703.058,33 591.300

E. Publications 237.800 337.494,14 319.900

Frais de notoriété

Budget

2004% 2003

Cotisations aux organisations internationales

81.700 94,65 86.318

Représentation à l’étranger 44.300 129,60 34.182

Représentation en Belgique 25.000 130,39 19.173

Publication légale de la liste des membres

32.000 102,72 31.154

Promotion de la profession 123.500 142,46 86.692

TOTAL 306.500 119,02 257.519

Effectif en personnel

Personnel en fonction :Début

2001Début 2002

Début 2003

Début 2004

Secteur tâches legales (administration des membres, surveillance, organes disciplinaires et stage)

11 16 16 16

Services de support

(helpdesk, études & formation, bibliothèque et réception)

8 11 13 14

TOTAL 19 27 29 30

Provisions pour risques et charges

Programmes en exécution

– Vademecum

65.000

Forum 87.000

TOTAL 152.000

Approche fonctionelle des recettes et des dépenses

  en milliers d'euros Budget 2004 2003 2002% % %

Gestion générale et relations internationales

980,0 20,32 926,3 21,19 831,8 20,88

Tableau des membres 375,0 7,78 359,8 8,23 295,3 7,41

Surveillance, Contrôle de qualité et Discipline

1.316,0 27,29 1.111,4 25,42 871,2 21,87

Stage (net) 345,5 7,16 317,4 7,26 282,0 7,08

Publications, Formation permanente et prestations de service (nette)

1.647,4 34,16 1.532,3 35,05 1.488,3 37,37

Normes de contrôle 158,7 3,29 124,9 2,85 214,7 5,39

TOTAL 4.822,6 100,00 4.372,1 100,00 3.983,3 100,00