Jaarrekening2003
Inkomsten en uitgaven over de laatste twee jaar
2003Begroting
20032002
I. Inkomsten uit activiteiten
4.391.736,02
4.434.0004.294.409,
62
II. Uitgaven uit activiteiten
-4.734.754,3
0-4.545.282
-4.314.308,
13
IV. Financiële inkomsten
19.937,47 18.400 14.923,04
V. Financiële uitgaven -6.352,13 -5.000 -5.398,21
VI. Uitzonderlijke inkomsten
25.181,35 - 26.427,61
VIII. Uitzonderlijke uitgaven
- - -
Resultaat-
304.251,59-97.882 16.053,93
Inkomsten uit inschrijvingsrechten
2003Begroting
20032002
C. Inschrijvingsrechten examens en tests
29.192,41 32.000 32.893,53
D. Inschrijvingsrechten 552.033,75 517.500 521.336,25
1. Stageseminaries 191.800,00 172.000 173.100,00
2. Permanente vorming 129.505,00 112.000 118.140,00
3. Forfaitaire vormingsbijdrage
230.728,75 233.500 230.096,25
Publicaties
Brochures en Periodieken 67.182,41
Uitvoering studies 40.050,16
Vademecum 120.683,75
Periodieke Berichten 61.638,26
Boek 50 jaar revisoraat 47.939,56
TOTAAL 337.494,14
Diensten en diverse goederen
2003Begroting
20032002
F. Diensten en diverse goederen
1.098.182,47
1.087.2501.009.910
,99
1. Huisvestingskosten 396.769,12 419.100 396.007,88
2. Documentatie en bibliotheek 47.619,09 47.000 62.828,29
3. Inwinning adviezen 111.114,22 10.000 21.510,10
4. Kantoorkosten 232.716,63 249.700 230.158,12
5. Notoriëteitskosten 257.519,37 306.450 243.840,14
6. Externe administratieve diensten 51.872,98 55.000 49.864,24
7. Kosten m.b.t. vorige boekjaren 571,06 - 5.702,22
Notoriëteitskosten
Bijdragen internationale organisaties– FEE en EFRAG
– IASC en IFAC
– FIDEF
– IIN en XBRL
86.318,3461.312,50
18.300,84
5.038,00
1.667,00
Representatie buitenland 34.181,89
Representatie binnenland 19.173,06
Wettelijke publicatie ledenlijst 31.154,34
Promotie van het beroep 86.691,74
TOTAAL 257.519,37
Bezoldigingen
2003Begroting
20032002
Bezoldigingen en rechtstreekse
sociale voordelen
1.227.034,34 1.220.170 1.056.260,35
RSZ werkgever 348.885,82 362.578 299.401,56
Groepsverzekering en collectieve verzekering gezondheidszorgen
83.612,69 65.000 57.528,71
Andere personeelskosten 127.986,91 149.252 172.881,83
TOTAAL 1.787.519,76
1.797.000 1.586.072,45
Voorzieningen voor risico’s en kosten
Aanwending van de voorzieningen
Programma's in uitvoering
– Vademecum
– Boek 50 Jaar revisoraat
-62.000,00
-28.700,00
Forum -169.668,06
TOTAAL -
260.368,06
Activa
2003 2002
Vaste activa 258.407,22 358.513,86
Vlottende activa 2.529.356,07 2.825.114,58
TOTAAL 2.787.763,29 3.183.628,44
Aanschaffingen vaste activa 2003
I. Immateriële vaste activa 18.095
II. Materiële vaste activa• Meubilair • Kantoormaterieel• Overige materiele vaste activa• Inrichting gebouw
9.804
26.116-
11.420
47.340
TOTAAL 65.435
Afschrijvingen in 2003
Immateriële vaste activa 18.095
Materiële vaste activa
•Meubilair
•Kantoormaterieel
•Overige materiële vaste activa
•Inrichtingskosten
147.447
42.161
54.057
-
51.229
TOTAAL 165.542
Eigen vermogen
2003 2002
Algemene reserve
184.160,87
- 184.160,87
= 0
184.160,87
Bijzonder reserve2.000.000,00 2.000.000,00
2.000.000,00 2.184.160,87
Overgedragen verlies 2003 -120.090,72
TOTAAL 1.879.909,28 2.184.161,00
Voorzieningen voor risico’s en kosten
Aanwending van de voorzieningen
Programma's in uitvoering
– Vademecum
– Boek 50 Jaar revisoraat
-62.000,00
-28.700,00
Forum -169.668,06
TOTAAL -
260.368,06
Schulden
2003 2002
VI. Schulden op ten hoogste één jaar
907.854,01 739.099,51
C. Schulden aan leden en uit activiteiten
730.022,69 584.650,08
D. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten
1. Belastingen
2. Bezoldigingen en sociale lasten
177.706, 32
-
177.706,32
154.249,43
304,50
153.944,93
E. Overige schulden 125,00 200,00
Functionele benadering uitgaven uit activiteiten
in duizenden euro’s 2003 2002 2001% % %
Algemeen beleid en internationale relaties
926,3 21,19 831,8 20,88 789,1 24,23
Ledenlijst 359,8 8,23 295,3 7,41 279,7 8,59
Toezicht, kwaliteitscontrole en tucht
1.111,4 25,42 871,2 21,87 771,0 23,67
Stage (netto) 317,4 7,26 282,0 7,08 272,7 8,37
Publicaties, permanente vorming en dienstverlening (netto)
1.532,3 35,05 1.488,3 37,37 1.014,1 31,13
Controlenormen 124,9 2,85 214,7 5,39 130,7 4,01
TOTAAL 4.372,1 100,00 3.983,3 100,00 3.257,3 100,00
Projet de budget 2004
Synthèse du Budget
Financement des dépenses budgétées
5,80% 10,76%
83,44%Cotisations à savoir 4.304.100EUR
Autres revenus des membres etdes activités à savoir 555.000EUR
Revenus financiers à savoir299.300 EUR
Cotisations des membres
2003 Budget 2004
Cotisation fixe
• personnes physiques
• personnes morales
500 €
750 €
630 €
880 €
Cotisation variable 0,85% 0,925 %
Cotisation forfaitaire de formation (demandée avec la cotisation fixe des personnes physiques)
250 € 250 €
H. Autres recettes
2003 Budget 2004
H. Autres recettes (non financières)
12.057,10 10.000
1. Mises en demeure
- 5.000
2. Contrôle de qualité rapproché
- 5.000
3. Autres 12.057,10 -
Synthèse du budget
Dépenses budgétées d'activités
22,2%
40,2%
27,7%
9,9%
Activités de formation (A+B) àsavoir 508.400 EUR
Frais de fonctionnement et depublications (C+D+E) à savoir1.141.800 EUR
Rémunérations et chargessociales (G) à savoir 2.063.400EUR
Services, biens divers et autresfrais (F+H+I+J+K) à savoir1.423.350 EUR
Quelques dépenses résultant des activités
Budget
20042003 Budget 2003
A. Examens d’admission et tests
58.900 38.073,59 53.100
B. Séminaires et activités de formation
449.500 499.161,05 400.800
C. Assemblées des membres
82.000 343.149,83 335.300
D. Dépenses de fonctionnement
822.000 703.058,33 591.300
E. Publications 237.800 337.494,14 319.900
Frais de notoriété
Budget
2004% 2003
Cotisations aux organisations internationales
81.700 94,65 86.318
Représentation à l’étranger 44.300 129,60 34.182
Représentation en Belgique 25.000 130,39 19.173
Publication légale de la liste des membres
32.000 102,72 31.154
Promotion de la profession 123.500 142,46 86.692
TOTAL 306.500 119,02 257.519
Effectif en personnel
Personnel en fonction :Début
2001Début 2002
Début 2003
Début 2004
Secteur tâches legales (administration des membres, surveillance, organes disciplinaires et stage)
11 16 16 16
Services de support
(helpdesk, études & formation, bibliothèque et réception)
8 11 13 14
TOTAL 19 27 29 30
Provisions pour risques et charges
Programmes en exécution
– Vademecum
65.000
Forum 87.000
TOTAL 152.000
Approche fonctionelle des recettes et des dépenses
en milliers d'euros Budget 2004 2003 2002% % %
Gestion générale et relations internationales
980,0 20,32 926,3 21,19 831,8 20,88
Tableau des membres 375,0 7,78 359,8 8,23 295,3 7,41
Surveillance, Contrôle de qualité et Discipline
1.316,0 27,29 1.111,4 25,42 871,2 21,87
Stage (net) 345,5 7,16 317,4 7,26 282,0 7,08
Publications, Formation permanente et prestations de service (nette)
1.647,4 34,16 1.532,3 35,05 1.488,3 37,37
Normes de contrôle 158,7 3,29 124,9 2,85 214,7 5,39
TOTAL 4.822,6 100,00 4.372,1 100,00 3.983,3 100,00
Top Related