Jaarrekening 2019 Tjongerschans B.V. · 2020. 4. 24. · De opstelling van de jaarrekening vereist...

Jaarrekening 2019

Tjongerschans B.V.

Tjongerschans B.V.

INHOUDSOPGAVE Pagina

1. 2

2. Jaarrekening 20192.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2019 162.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2019 172.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2019 182.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 192.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2019 282.6 Mutatieoverzicht materiële en financiële vaste activa 362.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2019 392.8 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2019 402.9 Enkelvoudige balans per 31 december 2019 472.10 Enkelvoudige resultatenrekening over 2019 482.11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening 492.12 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2019 502.13 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële en financiële vaste activa 582.14 Overzicht langlopende schulden ultimo 2019 ( enkelvoudig ) 612.15 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2019 622.16 Vaststelling en goedkeuring 65

3. Overige gegevens3.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 673.2 Nevenvestigingen 673.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 68

Bestuursverslag

Tjongerschans B.V.

1. BESTUURSVERSLAG

Tjongerschans B.V.

1. Bestuursverslag

1

Tjongerschans B.V.

2. GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Tjongerschans B.V.

2. GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

2.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2019(na resultaatbestemming)

ACTIVA Ref. 31-dec-19 31-dec-18€ €

Vaste activa

Immateriële vaste activa 1 1.231.491 303.509Materiële vaste activa 2 77.563.495 76.738.959Financiële vaste activa 3 426.986 730.797Totaal vaste activa 79.221.972 77.773.265

Vlottende activa

Voorraden 4 1.706.411 1.556.639Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 5 - 2.771.514 Debiteuren en overige vorderingen 6 24.107.444 26.117.381Liquide middelen 7 10.861.472 1.759.777Totaal vlottende activa 36.675.327 32.205.311

Totaal activa 115.897.299 109.978.576

PASSIVA Ref. 31-dec-19 31-dec-18€ €

Groepsvermogen 8Kapitaal 244.950 244.950Bestemmingsreserves 466.806 467.315 Algemene en overige reserves 31.743.733 30.140.286 Totaal groepsvermogen 32.455.489 30.852.551

Voorzieningen 9 2.121.075 2.231.450

Langlopende schulden (nog voor meer 10 48.078.904 45.352.204 dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 11 1.678.343 - Overige kortlopende schulden 12 31.563.488 31.542.371Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 33.241.831 31.542.371

Totaal passiva 115.897.299 109.978.576

0

16

Tjongerschans B.V.

2.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2019

Ref. 2019 2018€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties 15 127.952.962 122.024.223Subsidies 16 2.329.665 1.465.726Overige bedrijfsopbrengsten 17 3.814.872 3.351.463

Som der bedrijfsopbrengsten 134.097.499 126.841.411

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 18 59.264.255 55.733.440Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 8.815.765 8.360.541Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 20 - - Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 21 23.282.860 22.917.440Overige bedrijfskosten 22 39.431.034 35.714.347Som der bedrijfslasten 130.793.914 122.725.768

BEDRIJFSRESULTAAT 3.303.586 4.115.643

Financiële baten en lasten 23 -1.838.636 -1.872.441

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 1.464.950 2.243.202

Resultaat deelneming 24 137.988 8.935

RESULTAAT BOEKJAAR 1.602.938 2.252.137

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2019 2018€ €

Toevoeging/(onttrekking):Algemene reserves 1.603.449 2.252.434Bestemmingsreserves -511 -297Bestemmingsfondsen - -

1.602.938 2.252.137

17

Tjongerschans B.V.

2.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2019

2019 2018€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 3.303.586 4.115.643

Aanpassingen voor:- afschrijvingen 8.815.765 8.360.541- mutaties voorzieningen -110.376 579.839

8.705.389 8.940.380

Veranderingen in vlottende middelen:- voorraden -149.772 249.249- mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 4.449.857 -2.323.345- vorderingen 2.054.139 -510.162- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -905.700 1.079.117

5.448.524 -1.505.141

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 17.457.499 11.550.883

Ontvangen interest 20.422 21.825Deelnemingen - 8.935

20.422 30.760

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 17.477.921 11.581.643

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen / desinvesteringen immateriële vaste activa -1.246.242 -361.329Investeringen / desinvesteringen materiële vaste activa -8.911.727 -12.826.236Overige investeringen in financiële vaste activa 342.906 368.696

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -9.815.063 -12.818.868

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen 7.800.000 5.000.000 Betaalde interest -1.840.273 -1.894.267Aflossing langlopende schulden -4.520.889 -4.318.537

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 1.438.838 -1.212.803

Mutatie geldmiddelen 9.101.695 -2.450.029

Liquide middelen per 1 januari 1.759.777 4.209.806Liquide middelen per 31 december 10.861.472 1.759.777

Mutatie geldmiddelen balans 9.101.695 -2.450.029

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

18

Tjongerschans B.V.

2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

2.4.1 Algemeen

Groepsverhoudingen

VerslaggevingsperiodeDeze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2019, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2019.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Vergelijking met voorgaand jaar

Vergelijkende cijfers

Gebruik van schattingen

Consolidatie

Verbonden rechtspersonen

Valuta

Het 50% kapitaalbelang in Apotheek de Tjonger Heerenveen C.V., het 50% kapitaalbelang in Apotheek de Tjonger Beheer B.V. en het 50% kapitaalbelang in Apotheek de Tjonger B.V. zijn als deelneming verantwoord.

Alle groepsmaatschappijen evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Zorgpartners Friesland aan te merken als verbonden partij. Tevens worden de zustermaatschappijen (Noorderbreedte B.V., Medisch Centrum Leeuwarden B.V.) aangemerkt als verbonden partij. De bestuurders en toezichthouders kwalificeren ook als verbonden partij (niet-rechtspersoon). Tjongerschans BV is geen transacties aangegaan met verbonden rechtspersonen die niet onder normale martvoorwaarden hebben plaatsgevonden. Onder normale martvoorwaarden vinden met rechtspersonen onderlinge leveranties plaats als het gaat om geleverde zorg ( MCL BV).

Ziekenhuis Tjongerschans B.V. is statutair gevestigd aan De Thialfweg 44 te Heerenveen met KvK-nummer: 41005022.De B.V. bedrijft medisch specialistische zorg met als doel om 90% van de zorgvraag in het verzorgingsgebied van het ziekenhuis te voldoen. Tjongerschans B.V. is 100% dochter van Stichting Zorgpartners Friesland, statutair gevestigd te Leeuwarden.

Continuïteitsveronderstelling

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 (herzien 2014) inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling van Tjongerschans B.V. De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gelijk aan die van Stichting Zorgpartners Friesland. In de geconsolideerde jaarrekening worden de financiële gegevens van Tjongerschans B.V. en haar groepsmaatschappij Stichting Recreatievoorzieningen Van De Tjongerschans (100%) te Heerenveen opgenomen.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en het resultaat zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.

De cijfers voor 2018 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2019 mogelijk te maken. De herrubricering(en) betreft de post persoonlijk budget levensfase. De post persoonlijk budget levensfase (2018: € 6,1 miljoen, 2019 € 6,5 miljoen) stond in 2018 gerubriceerd onder de voorzieningen en in 2019 is de post gerubriceerd onder de kortlopende schulden.

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Bij de omzetbepaling DBC zorgproducten inclusief de bepaling onderhanden werk is gebruik gemaakt van een schatting.

De functionele valuta van Tjongerschans B.V. is de euro en de jaarrekening wordt in euro's gepresenteerd.

19

Tjongerschans B.V.


2.4.2 Grondslagen van waardering van activa en pass iva

Activa en passiva

Immateriële en materiële vaste activa

Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans opgenomen als een transactie niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico’s die zich naar waarschijnlijk in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico’s waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen.

Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de resultatenrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld.

Een verplichting wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag waartegen de afwikkeling zal plaatsvinden op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen. Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen.

De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte economische gebruiksduur van het vast actief.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

Immateriële vaste activa• Concessies, vergunningen en rechten intellectuele eigendom (software) : 20 - 33 %

Materiële vaste activa• Bedrijfsgebouwen en terreinen : 2,5 - 5 - 6,7 - 20 %• Machines en installaties: 5 - 6,7 - 20 %• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 - 20 %

Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Een actief wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en het actief een kostprijs of een waarde heeft waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa.

20

Tjongerschans B.V.


Financiële vaste activa

Voorraden

De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs.

Bijzondere waardeverminderingen

Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de opbrengstwaarde of de bedrijfswaarde zijnde de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Voor de jaarrekening 2019 hebben geen indicaties en/of omstandigheden voorgedaan die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden.

Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd en wordt voor het aandeel in de verliezen van de deelneming een voorziening gevormd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van FIFO methode onder aftrek van een voorziening voor incourantheid op basis van ervaringcijfers

De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten.

Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.

Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere realiseerbare waarde. Indien sprake is van een stellig voornemen tot afstoting vindt waardering plaats tegen de eventuele lagere verwachte verkoopwaarde. Indien de onderneming een actief of een passief overdraagt aan een deelneming die wordt gewaardeerd op verkrijgingsprijs of actuele waarde, wordt de winst of het verlies voortvloeiend uit deze overdracht direct en volledig in de geconsolideerde resultatenrekening verwerkt, tenzij de winst op de overdracht in wezen niet is gerealiseerd.

21

Tjongerschans B.V.


Financiële instrumenten

Verstrekte leningen en overige vorderingen

Langlopende en kortlopende schulden en overige fina nciële verplichtingen

Afgeleide financiële instrumenten

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgpro ducten

Bepaling reële waarde

Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Binnen Tjongerschans B.V. wordt geen hedge accounting toegepast.Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de resultatenrekening.

Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten en afgeleide financiële instrumenten (derivaten).Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening.

Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering.In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract.Na de eerste opname (tegen reële waarde) worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde of de vervaardigingsprijs, zijnde de afgeleide verkoopwaarde van de reeds bestede verrichtingen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. De productie die door de grouper als uitval classificeert wordt gewaardeerd tegen kostprijs.De voorschotten die zijn ontvangen zijn van verzekeraars en de overproductie in het lopende boekjaar in mindering gebracht op het onderhanden werk. Voor eventuele sectorale onzekerheden verwijzen wij naar de toelichting "Specifieke aandachtspunten omzet in de jaarrekening 2019", welke tevens is opgenomen in de grondslagen.

De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn.De reële waarde van niet-beursgenoteerde financiële instrumenten wordt bepaald door de verwachte kasstromen contant te maken tegen een disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende risicovrije marktrente voor de resterende looptijd vermeerderd met krediet- en liquiditeitsopslagen.

22

Tjongerschans B.V.


Vorderingen

Liquide middelen

Voorzieningen (algemeen)

De kortlopende schuld persoonlijk budget levensfase (PLB) betreft een schuld uit hoofde van een CAO verplichting, Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De schuld betreft de verplichting inzake niet opgenomen PLB-uren (reguliere rechten van de werknemer volgens de CAO). De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Deze kortlopende schuld was tot en met 2018 onder de voorzieningen opgenomen.

Vanuit de kortlopende schulden is een langlopende verplichting jegens de belastingdienst overgebracht naar de voorzieningen. Het betreft hoofdzakelijk bedragen die gereserveerd zijn in het kader van de herziening van pro rata verrekeningen. Een herziening in dit verband ziet voor vastgoed op 9 jaar en voor roerende zaken op een periode van 4 jaar.

De voorziening materiële controles DOT heeft als doel om de verwachte onjuiste facturen van het afgelopen boekjaar te voorzien om derhalve een juist beeld van de gerealiseerde omzet weer te geven. Voor de bepaling van de voorziening wordt gebruik gemaakt van de handreiking rechtmatigheidscontroles.

Langlopende schulden

De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Schulden worden bij eerste verwerking en in vervolg opgenomen voor de nominale waarde.

Persoonlijk Budget Levensfase

De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de resultatenrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid, die volgens de statische methode op basis van ouderdom van de vorderingen wordt bepaald.

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De langlopende voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorziening jubileumverplichting

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans, leeftijd en disconteringsvoet van 1,0%.

Voorziening latente belastingverplichting

Voorziening materiële controles DOT

De voorziening medische aansprakelijkheid betreft een voorziening voor het eigen risicodeel inzake de medische aansprakelijkheidsverzekering. De berekening is gebaseerd op het verschil tussen de verwachte schadelast van de verzekeraar en het openstaande eigen risicobedrag hiervan. Het verschil is in zijn geheel opgenomen in de voorziening.

Voorziening medische aansprakelijkheid

De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd langer dan 1 jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in komend boekjaar is opgenomen onder kortlopende schulden.De langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden

23

Tjongerschans B.V.


2.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Opbrengsten

Personele kosten

De beloningen van het personeel worden als last in de resulltatenrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de instelling.

De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten.

Voor de beloningen met opbouw van rechten (sabbatical leave, gratificaties e.d. ) worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties worden verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt. Ontvangen bijdragen voortvloeiend uit levensloopregelingen worden in aanmerking genomen in de periode waarover deze bijdragen zijn verschuldigd. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de resultatenrekening gebracht.

Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de resultatenrekening gebracht.

Baten worden in de winsten verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen contractafspraken) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de resultatenrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

24

Tjongerschans B.V.


Ontslagvergoedingen

Pensioenen

Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialiste n

Financiële baten en lasten

Overheidssubsidies

Tjongerschans B.V. heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Tjongerschans B.V. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Tjongerschans B.V. betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In januari 2020 bedroeg de dekkingsgraad 95,7 %. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 128%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 5 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Tjongerschans B.V. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Tjongerschans B.V. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de resultatenrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de resultatenrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.

De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen.

De Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten bestaan uit de totale vergoedingen van geleverde zorg en overige afspraken waarvoor een vergoeding is overeengekomen. De honorariumkosten betreffen de vergoedingen aan het Medisch Specialistisch Bedrijf (MSB) en Tandheelkundig Specialistisch Bedrijf (TSB).

Ontslagvergoedingen zijn vergoedingen die worden toegekend in ruil voor de beëindiging van het dienstverband. Een uitkering als gevolg van ontslag wordt als verplichting en als last verwerkt als de onderneming zich aantoonbaar onvoorwaardelijk heeft verbonden tot betaling van een ontslagvergoeding. Als het ontslag onderdeel is van een reorganisatie, worden de kosten van de ontslagvergoeding opgenomen in een reorganisatiereserve. Ontslagvergoedingen worden gewaardeerd met inachtneming van de aard van de vergoeding. Als de ontslagvergoeding een verbetering is van de beloningen na afloop van het dienstverband, vindt waardering plaats volgens dezelfde grondslagen die worden toegepast voor pensioenregelingen. Andere ontslagvergoedingen worden gewaardeerd op basis van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichting af te wikkelen.

25

Tjongerschans B.V.


De van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten in de jaarrekening 2019 zijn (inclusief de status hiervan) hierna toegelicht voor Tjongerschans B.V.:

Tjongerschans B.V. heeft de over de uitkomsten van het zelfonderzoek 2018 finale overeenstemming bereikt met de zorgverzekeraars. De uitkomsten van de onderhandelingen hierover met de zorgverzekeraars zijn verwerkt in deze jaarrekening en dit heeft niet geleid tot materiële wijzigingen van de in de jaarrekening 2018 opgenomen nuanceringen.

De landelijke onzekerheden met betrekking tot de omzetverantwoording voor instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) zijn de afgelopen jaren verder verminderd.De resterende in de jaarrekening 2019 van toepassing zijnde (landelijke) aandachtspunten voor Tjongerschans B.V. hebben betrekking op:1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2018;2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2019;3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar en afwikkeling oude jaren;4. Overgangsregeling kapitaallasten5. Overige (lokale) onzekerheden.

Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten heeft Tjongerschans B.V. de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in 2.4 van deze jaarrekening. Hierbij zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2019 meegenomen en is de “Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek 2019 Medisch Specialistische Zorg” gevolgd.

2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2019

De NFU, NVZ en ZN hebben een Handreiking Rechtmatigheidsonderzoek MSZ 2019 gepubliceerd. Door de NZa is niet bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving, waarmee een inherent risico blijft bestaan. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2019 concluderen. De instelling heeft, voor de jaarrekening deels op basis van een risicoanalyse, onderzoek verricht naar de risico’s die voor Tjongerschans B.V. materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van eerder uitgevoerde aanvullende omzetonderzoeken en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCM-controles over 2019 op basis van eigen tooling en schattingen.

Daarnaast is Tjongerschans B.V. bezig op basis van deze handreiking het onderzoek inzake 2019 af te ronden. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting volgt in het najaar 2020 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van Tjongerschans B.V. leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft Tjongerschans B.V. nuanceringen geboekt.

Doelmatigheidscontroles over 2019 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd (kunnen) worden. Tjongerschans B.V. gaat er van uit dat dit geen financieel effect met terugwerkende kracht heeft. De NZa heeft in het landelijk overleg echter niet bevestigd dat dit een terechte aanname is, dus deze onzekerheid blijft vooralsnog bestaan. Privaatrechtelijk heeft Tjongerschans B.V. geen afspraken terzake gemaakt met zorgverzekeraars, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek en het bepalen van de toekomstige handelswijze op nieuwe doelmatigheidsaspecten.

De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening.

Inleiding

Specifieke aandachtspunten omzet in de jaarrekening 2019

1. Afwikkeling rechtmatigheidscontroles MSZ 2018

Toelichting (landelijke) onzekerheden jaarrekening 2019

26

Tjongerschans B.V.


2.4.4 Grondslagen voor opstelling van het kasstroom overzicht

2.4.5 Grondslagen voor gebeurtenissen na balansdatu m

2.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT

Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de wet- en regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels.

4. Overige (lokale) onzekerheden

Effecten op afspraken met zorgverzekeraars over het jaar 2019, als gevolg van substitutie, concentratie en spreiding van zorg, zijn in jaarrekening 2019 verwerkt. Mogelijke toekomstige effecten zijn nog onbekend en derhalve niet opgenomen.

3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar en afwikkeling oude jarenTjongerschans B.V. heeft met de zorgverzekeraars voor 2019 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2018 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2018 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording, rekening houdend met de verwachte effecten van het rechtmatigheidsonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2019 in mindering gebracht en waar nodig verwerkt in de waardering van het onderhanden werk ultimo 2019.

De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt.

Ook afrekening van oude schadelastjaren met zorgverzekeraars kan nog tot nagekomen effecten leiden. Tjongerschans B.V. heeft de jaren tot en met 2016 afgerekend. Voor 2017 en 2018 bestaan nog mogelijke verschillen van inzicht in contractinterpretatie, echter zijn hier tot op heden nog geen signalen voor.

Gebeurtenissen die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum en die blijken tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening worden verwerkt in de jaarrekening.Gebeurtenissen die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum worden niet in de jaarrekening verwerkt. Als dergelijke gebeurtenissen van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening, worden de aard en de geschatte financiële gevolgen ervan toegelicht in de jaarrekening.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit kasmiddelen en tegoeden op bankrekeningen.

27

Tjongerschans B.V.

2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2019

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-19 31-dec-18€ €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 1.231.491 303.509

Totaal immateriële vaste activa 1.231.491 303.509

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2019 2018€ €

Boekwaarde per 1 januari 303.509 -Bij: investeringen 1.246.242 361.329Bij: herwaarderingen - -Af: afschrijvingen 318.260 57.820Af: bijzondere waardeverminderingen - -Af: desinvesteringen - -

Boekwaarde per 31 december 1.231.491 303.509

Toelichting:

2. Materiële vaste activa


Bedrijfsgebouwen en terreinen 44.737.735 39.702.700Machines en installaties 13.927.920 11.824.469Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 15.174.249 15.680.572Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 3.723.591 9.531.218Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa - -

Totaal materiële vaste activa 77.563.495 76.738.959

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2019 2018€ €

Boekwaarde per 1 januari 76.738.959 71.951.848Bij: investeringen 9.730.731 13.089.832Af: in gebuikname IMVA -408.689 - Bij: herwaarderingen - - Af: afschrijvingen 8.497.506 8.302.721Af: bijzondere waardeverminderingen - - Af: desinvesteringen - -

Boekwaarde per 31 december 77.563.495 76.738.959

Toelichting:Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.6.

Van de andere vaste bedrijfsmiddelen met een boekwaarde van € 908.954 (2018: € 1.030.343 ) is de groep geen juridisch, maar wel economisch eigenaar door middel van financiële leasecontracten. Voor nadere informatie over deze contracten wordt verwezen naar de toelichting op financiële lease onder de langlopende schulden.

De totale investering voor nieuwbouw Meriant bedraagt € 10.901.000 en is in 2019 in gebruik genomen.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa, wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.6.

De vergelijkende cijfers ultimo 2018 zijn aangepast als gevolg van een herclassifcatie van software verantwoord onder de materiële vaste activa, boekwaarde: € 1.231.491,- (2018: € 303.509,-) naar de immateriële vaste activa. Voor een toelichting over de waardering wordt verwezen naar 2.4 Waarderingsgrondslagen.

De immateriële vaste activa bestaat uitsluitend uit kosten van software en bevat geen ontwikkelingskosten.

De vergelijkende cijfers ultimo 2018 zijn aangepast als gevolg van een herclassifcatie van software verantwoord onder de materiële vaste activa, boekwaarde: € 1.231.491,- (2018: € 303.509,-) naar de immateriële vaste activa. Voor een toelichting over de waardering wordt verwezen naar 2.4 Waarderingsgrondslagen.

28

Tjongerschans B.V.


ACTIVA

3. Financiële vaste activa


Deelnemingen 47.237 8.143Overige vorderingen 160.886 506.112Overige effecten 218.863 216.542

Totaal financiële vaste activa 426.986 730.797

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2019 2018€ €

Boekwaarde per 1 januari 730.797 1.099.494Bij: leningen - - Bij: kapitaalverstrekking 2.321 8.492Bij: resultaat deelneming 137.988 8.935Af: ontvangen aflossing leningen -345.226 -378.438Af: vrijval voorziening deelneming -54.694 -7.685Af: overige mutaties deelneming -44.200 -

Boekwaarde per 31 december 426.986 730.797

Toelichting:

Verstrekte leningen

Deelnemingen in overige groepsmaatschappijen

Verloopoverzicht deelnemingenWaarde per Resultaat Overige mutaties Voorziening Waarde

1-1-2019 2019 31-12-2019Apotheek De Tjonger B.V. 5.876 -844 5.032Apotheek De Tjonger Beheer B.V. 2.267 1.158 3.425

Apotheek De Tjonger Heerenveen C.V. - 137.674 -44.200 -54.694 38.7808.143 137.988 -44.200 -54.694 47.237

Toelichting:

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbe-lang (in %)

Eigen vermogen Resultaat

€ €

Apotheek De Tjonger B.V. 9.075 50% 11.752 -3.472Apotheek De Tjonger Beheer B.V. 40 50% 4.535 2.235Apotheek De Tjonger Heerenveen C.V. 8 50% -108.127 7.871

De vermelde eigen vermogens en resultaten betreffen de gegevens volgens de laatste vastgestelde jaarrekeningen van 2018

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:

Vanaf 1 januari 2016 is met een aantal 1e lijnsapothekers uit de regio Heerenveen e.o. een samenwerking opgezet en daarbij zijn twee vennootschappen opgericht Apotheek De Tjonger Beheer B.V en Dienst- en Poliklinische Apotheek De Tjonger Heerenveen C.V. Apotheek De Tjonger Beheer B.V. is voor 50% in eigendom van Tjongerschans B.V. en is beherend vennoot van Apotheek De Tjonger Heerenveen C.V.. Apotheek De Tjonger Heerenveen CV is voor 50% van het kapitaal in eigendom van Tjongerschans B.V. De kernactiviteiten betreffen het exploiteren van een dienstapotheek en poliklinische apotheek.

De overige mutatie betreft een uitkering van het kapitaal ad € 44.200 die onder de vorderigen is opgenomen.

Tjongerschans B.V. heeft ultimo 2015 een lening verstrekt ad € 1.700.000 aan Maatschap Medisch Specialistisch Bedrijf Tjongerschans. Deze lening wordt in 5 jaar afgelost. Het rentepercentage bedraagt 2,0%.

29

Tjongerschans B.V.


ACTIVA

4. Voorraden


Medische middelen op afdelingen 1.693.025 1.542.608Overige voorraden in magazijnen 13.386 14.031

Totaal voorraden 1.706.411 1.556.639

Toelichting:

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC -zorgproducten

Voor toelichting op deze balanspost wordt verwezen naar punt 11 onder de passiva van de toelichting op de balans.

6. Debiteuren en overige vorderingen


Vorderingen op debiteuren 6.680.399 10.178.988Vorderingen op groepsmaatschappijen 1.256.429 952.381Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 189.748 330.661Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 8.115.822 5.779.022Vorderingen Zorgverzekeraars 1.860.454 2.729.068 Medisch Specialistisch Bedrijf voorschot Onderhanden werk 1.600.000 1.600.000Overige vorderingen 264.104 201.168

Vooruitbetaalde bedragen 1.268.369 1.328.263Vorderingen belastingdienst 109.920 128.958Nog te ontvangen bedragen 2.762.199 2.888.873

Totaal overige vorderingen 24.107.444 26.117.381

Toelichting:

7. Liquide middelen


Bankrekeningen 10.834.618 1.743.409Kassen 15.604 16.368Kruisposten 11.250 -

Totaal liquide middelen 10.861.472 1.759.777

Toelichting:

Het Onderhanden werk voorschot verstrekt aan het Medisch Specialistisch Bedrijf Tjongerschans bedraagt ultimo 2019 € 1,6 miljoen en hiervoor wordt geen rente in rekening gebracht. Vanaf 2018 beweegt de omvang van het voorschot mee met de ontwikkeling van de financiering van het Onderhanden werk door de zorgverzekeraar. Deze post wordt meermaals per jaar getoetst aan de dan geldende OHW positie en kan tussentijds worden aangepast.

De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 61.836 (2018: € 87.559)

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de BV.

De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt nihil.

30

Tjongerschans B.V.


PASSIVA

8. Groepsvermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-19 31-dec-18€ €

Kapitaal 244.950 244.950Bestemmingsreserves 466.806 467.315 Algemene en overige reserves 31.743.733 30.140.286Totaal groepsvermogen 32.455.489 30.852.551

Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018

Het verloop 2018 is als volgt weer te geven: € € € €

Totaal Kapitaal 244.950 - - 244.950

244.950 - - 244.950




244.950 - - 244.950

BestemmingsreservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop 2018 is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018€ € € €

Bestemmingsreserves 467.612 -297 - 467.315

Totaal bestemmingsreserves 467.612 -297 - 467.315

BestemmingsreservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Bestemmingsreserves 467.317 -511 - 466.806


Algemene en overige reservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Algemene reserves 27.592.883 2.250.038 - 29.842.921Overige reserves 294.970 2.394 - 297.364

Totaal algemene en overige reserves 27.887.853 2.252.432 - 30.140.285

Algemene en overige reservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per


Algemene reserves 29.842.921 1.606.722 -1 31.449.642Overige reserves 297.364 -3.273 294.091

Totaal algemene en overige reserves 30.140.285 1.603.449 -1 31.743.733

Toelichting:Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.000, hiervan is € 18.000 geplaatst.

31

Tjongerschans B.V.


PASSIVA

9. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2018 31-dec-2018€ € € € €

Voorziening jubileumverplichtingen 1.289.193 269.902 45.140 - 1.513.955Latente belastingverplichting 39.370 - 10.994 - 28.376Voorziening materiële controles DOT 324.481 7.524 - 196.073 135.932Voorziening medische aansprakelijkheid 578.406 162.843 298.437 - 442.812

Totaal voorzieningen 2.231.450 440.269 354.571 196.073 2.121.075

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2018

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 372.686Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.748.389Hiervan langlopend (> 5 jaar) 756.978

Toelichting:

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaa r)


Schulden aan banken 47.293.750 44.443.250Overige langlopende schulden 785.154 908.954

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 48.078.904 45.352.204

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 4.953.300 4.400.889Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 48.078.904 45.352.204Hiervan langlopend (> 5 jaar) 32.145.373 28.538.931

Het verloop is als volgt weer te geven: 2019 2018Schulden aan banken € €

Stand per 1 januari 48.722.750 47.922.250Bij: nieuwe leningen 7.800.000 5.000.000 Af: aflossingen 4.399.500 4.199.500

Stand per 31 december 52.123.250 48.722.750

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 4.829.500 4.279.500

Stand schulden aan banken per 31 december 47.293.750 44.443.250

2019 2018Overige langlopende schulden € €

Stand per 1 januari 1.030.343 1.149.380Af: aflossingen 121.389 119.037

Stand per 31 december 908.954 1.030.343

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 123.800 121.389

Stand overige langlopende schulden per 31 december 785.154 908.954

Toelichting:De overige langlopende schuld betreft een leaseverplichting voor de financiering van een MRI waarvan de aflossing in 10 jaar plaats vindt.Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.

De vergelijkende cijfers van de voorzieningen per 31-12-2018 zijn aangepast. Voor een toelichting wordt verwezen naar 2.4 Waarderingsgrondslagen. De voorziening PLB ( ultimo 2018 € 6.065.488 ) is overgebracht naar de kortlopende schulden.

32

Tjongerschans B.V.


PASSIVA

11. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DB C-zorgproducten


Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten gereguleerd segment - -Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten vrij segment 10.438.449 13.588.521Af: ontvangen voorschotten -11.342.362 -10.388.362Af: voorziening onderhanden werk -774.430 -428.645

Totaal onderhanden projecten -1.678.343 2.771.514

Toelichting:

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

Gerealiseer-Stroom DBC's / DBC-zorgproducten de kosten en Af: Af: Saldo per

toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-2018de winst verliezen voorschotten

€ € € €

Zilveren Kruis ( Achmea / De Friesland ) 7.227.346 - 8.700.000 -1.472.654CZ 611.249 154.706 824.550 -368.007Menzis 500.831 183.011 556.000 -238.180Multizorg VRZ 211.996 59.962 - 152.033VGZ 1.507.703 371.400 1.261.812 -125.509DSW 150.552 1.442 - 149.111ASR 120.098 2.204 - 117.895Caresq 53.496 1.705 - 51.790Overig 55.176 - - 55.176

Totaal (onderhanden projecten) 10.438.449 774.430 11.342.362 -1.678.343

12. Overige kortlopende schulden


Crediteuren 2.972.592 2.930.847Persoonlijk Budget Levensfase 6.517.056 6.065.488Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 4.953.300 4.400.889Belastingen en sociale premies 2.877.997 2.965.517Schulden terzake pensioenen 94.465 211.444Nog te betalen salarissen 1.280.078 12.788

Vakantiegeld 2.108.658 2.016.310Vakantiedagen 1.207.700 1.010.597Schulden aan groepsmaatschappijen 651.484 765.950Schulden aan zorgverzekeraars 1.435.371 2.533.654Medisch Specialistisch Bedrijf 5.868.961 5.905.033Overige schulden 219.347 126.696Nog te betalen kosten 1.297.437 2.009.481Vooruitontvangen opbrengsten 79.043 587.677

Totaal overige kortlopende schulden 31.563.488 31.542.371

Toelichting:

Onder de nog te betalen kosten is een bedrag ad € 176.059 ( 2018: € 378.948 ) opgenomen inzake lopende salarisverplichtingen tot en met 2019 voor oud werknemers.

De vergelijkende cijfers van de overige kortlopende schulden zijn per 31-12-2018 zijn aangepast. De post Persoonlijk Budget Levensfase is hier met ingang van 2019 opgenomen. Voor een toelichting wordt verwezen naar 2.4 Waarderingsgrondslagen.

De onderhanden projecten betreffen per ultimo 2019 een schuld. In 2018 was deze post onder de vorderingen opgenomen.

33

Tjongerschans B.V.


PASSIVA

13. Financiële instrumenten

AlgemeenTjongerschans B.V. maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.Tjongerschans B.V. handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.

Renterisico en kasstroomrisicoHet renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Tjongerschans B.V. heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Reële waardeDe reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

34

Tjongerschans B.V.


PASSIVA

14. Niet in de balans opgenomen regelingen

Garantie Waarborgfonds voor de Zorg

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstr ument

Hypotheek

Garantstelling Centramed

Kredietfaciliteit

Convenanten

Parameters: Realisatie 2019 Norm

Solvabiliteit 26,66% >= 20%

DSCR 1,91 >=1,2

Fiscale eenheid

Tjongerschans B.V. maakt onderdeel uit van een fiscale eenheid omzetbelasting met de entiteiten van Stichting Zorgpartners Friesland en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van de fiscale eenheid. Voor de schulden uit hoofde van de fiscale eenheid ultimo 2019 verwijzen wij naar de jaarrekening van Stichting Zorgpartners Friesland..

De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ABNAMRO bank N.V. bedraagt per 31 december 2019 € 10 miljoen waarbij de rente is gebaseerd op 1-maands gemiddelde EURIBOR vermeerderd met 1,25% opslag. Tjongerschans betaalt bereidstellingsprovisie van 0,25%. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij ABN AMRO bank N.V. en betreffen de hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen.

De hypotheek vestiging is ten laste van Tjongerschans B.V. en ten behoeve van WfZ en ABNAMRO bank. De hypotheek is gevestigd op alle onroerende zaken die eigendom zijn van Tjongerschans B.V. Aangezien er geborgde financiers (BNG) en ongeborgde financiers (ABNAMRO bank) naast elkaar bestaan is er tussen de borg (WfZ) en de ongeborgde financiers een overeenkomst gedeelde zekerheden getekend.

Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS ingezet worden om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg en bij instellingen voor curatieve geestelijke gezondheidszorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Ook voor instellingen in andere sectoren kan een Aanwijzing Macrobeheersinstrument van toepassing zijn. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd.

Voor 2019 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 23.601 miljoen (prijsniveau 2018).

Bij het opstellen van de jaarrekening 2019 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2018 en 2019. Voor 2017 is wel inzicht in de realisatie van het mbi-omzetplavond. In het bestuurlijk akkoord medisch specialistische zorgis ten aanzien van de overschrijding 2017 afgesspoken dat het MBI niet wordt ingezet. Tjongerschans B.V. is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december 2019.

Tjongerschans is aangeloten bij het WfZ. Een groot deel van de langlopende leningen is geborgd, hiervoor heeft Tjongerschans, bij het aangaan van de financiering, disagio betaald. Ingevolge de toelating tot het WfZ heeft Tjongerschans stortingplicht op eventuele toekomstige disagio's.

Tjongerschans B.V heeft ten behoeve van Onderlinge Waarborgmaatschappij Centramed B.A., over de jaren 2000 tot en met 2006, garantstellingen afgegeven. De afgegeven garantstellingen worden alleen geïncasseerd als het resultaat van schadeverzekeraar Centramed, over het betreffende jaar, daartoe aanleiding geeft. De afgegeven garantstelling bedraagt in totaliteit: € 101.554,-.

Tjongerschans heeft ten gevolge van leningen o/g bij ABN AMRO te maken met convenanten. De convenanten bestaan uit minimale normen voor financiële parameters. Hieronder zijn de uitkomsten van de parameters afgezet tegen de norm, waarbij de parameters conform de definities van de bank zijn berekend.

35

Tjongerschans B.V.

2.6.1 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten vanconcessies,

Kosten op- vergunningen Kosten van Vooruitbe-richting en en rechten van goodwill die talingen opuitgifte van Kosten van intellectuele van derden is immateriële Totaal

aandelen ontwikkeling eigendom verkregen activa€ € € € € €

Stand per 1 januari 2019- aanschafwaarde 361.329 - 361.329- cumulatieve herwaarderingen - - - cumulatieve afschrijvingen 57.820 - 57.820

Boekwaarde per 1 januari 2019 - - 303.509 - - 303.509

Mutaties in het boekjaar- investeringen 1.246.242 - 1.246.242- herwaarderingen - - - - - - - afschrijvingen 318.260 - - 318.260- bijzondere waardeverminderingen - - - - - -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde - - - - - .cumulatieve herwaarderingen - - - - - - .cumulatieve afschrijvingen - - - - -

- - desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - per saldo - - - - - -

Mutaties in boekwaarde (per saldo) - - 927.982 - - 927.982

Stand per 31 december 2019- aanschafwaarde - - 1.607.571 - - 1.607.571- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - 376.080 - - 376.080

Boekwaarde per 31 december 2019 - - 1.231.491 - - 1.231.491

Afschrijvingspercentage 20% / 33%

36

Tjongerschans B.V.

2.6.2 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste Materiële vastebedrijfs- bedrijfsactiva in

middelen, uitvoering en Niet aan hetBedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces

gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaalterreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa

€ € € € € €

Stand per 1 januari 2019- aanschafwaarde 78.280.976 22.697.496 32.226.173 9.531.219 - 142.735.863- cumulatieve herwaarderingen - - - cumulatieve afschrijvingen 38.578.276 10.873.027 16.545.601 - - 65.996.904

Boekwaarde per 1 januari 2019 39.702.700 11.824.469 15.680.572 9.531.219 - 76.738.959

Mutaties in het boekjaar- investeringen 1.552.025 1.917.228 3.033.708 3.227.770 - 9.730.731- in gebuikname MVA 6.251.952 1.736.905 637.851 -8.626.708 - - - in gebuikname IMVA - - - -408.689 - -408.689- herwaarderingen - - - - - - - afschrijvingen 2.768.942 1.550.682 4.177.882 - - 8.497.506- bijzondere waardeverminderingen - - - - - -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde - - - - - - .cumulatieve herwaarderingen - - - - - - .cumulatieve afschrijvingen - - - - - -

- desinvesteringen aanschafwaarde - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - per saldo - - - - - -

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 5.035.035 2.103.451 -506.323 -5.807.627 0 824.536

Stand per 31 december 2019- aanschafwaarde 86.084.953 26.351.629 35.897.732 3.723.592 0 152.057.905- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 41.347.218 12.423.709 20.723.483 - - 74.494.411

Boekwaarde per 31 december 2019 44.737.735 13.927.920 15.174.249 3.723.592 - 77.563.495

Afschrijvingspercentage 2,5% / 5% 5% / 6,67 / 20% 7% / 10% / 20%6,7% / 20%

37

Tjongerschans B.V.

2.6.3 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen Vorderingen opin groepsmaat- Overige groepsmaat- Overige Overige Totaal

schappijen deelnemingen schappijen vorderingen effecten€ € € € € €

Boekwaarde per 1 januari 2019 - 8.143 - 506.112 216.542 730.797Kapitaalstortingen - - - - - Resultaat deelnemingen - 137.988 - - - 137.988Voorziening deelneming - -54.694 - - - -54.694Ontvangen dividend - - - - - - Verstrekte leningen / verkregen effecten - - - 2.321 2.321 Ontvangen dividend / aflossing leningen - - -345.226 - -345.226(Terugname) waardeverminderingen - - - - - - Amortisatie (dis)agio - - - - - - Overige mutaties - -44.200 - - - -44.200

Boekwaarde per 31 december 2019 - 47.237 - 160.886 218.863 426.986

38

Tjongerschans B.V.

2.14 Overzicht langlopende schulden ultimo 2019

Leninggever Datum HoofdsomTotale loop-tijd

Soort leningWerke-lijke-rente

Restschuld 31

december 2018

Nieuwe leningen in

2019

Aflossing in 2019

Restschuld 31 december

2019

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind

2019

Aflos-sings-wijze

Aflossing 2020

Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

Bank Ned. Gemeenten 2007 20.000.000 20 onderhands 4,572 9.000.000 - 1.000.000 8.000.000 3.000.000 9 lineair 1.000.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2007 20.000.000 40 onderhands 4,635 14.500.000 - 500.000 14.000.000 11.500.000 29 lineair 500.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2009 3.900.000 40 onderhands 1,250 2.973.750 - 97.500 2.876.250 2.388.750 31 lineair 97.500 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2009 8.400.000 15 onderhands 4,610 3.080.000 - 560.000 2.520.000 - 6 lineair 560.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2010 2.900.000 10 onderhands 2,875 580.000 - 290.000 290.000 - 2 lineair 290.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2010 330.000 15 onderhands 3,600 154.000 - 22.000 132.000 22.000 7 lineair 22.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2010 3.600.000 20 onderhands 3,870 2.160.000 - 180.000 1.980.000 1.080.000 12 lineair 180.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2013 3.000.000 10 onderhands 1,700 1.275.000 - 300.000 975.000 - 4 lineair 300.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2013 8.000.000 10 onderhands 1,935 4.000.000 - 800.000 3.200.000 - 5 lineair 800.000 recht van hypotheekABN AMRO 2017 6.400.000 15 onderhands 2,650 6.000.000 - 320.000 5.680.000 4.080.000 13 lineair 320.000 recht van hypotheekABN AMRO 2018 5.600.000 15 onderhands 2,720 5.000.000 600.000 210.000 5.390.000 4.060.000 14 lineair 280.000 recht van hypotheekABN AMRO 2019 7.200.000 15 onderhands 1,950 - 7.200.000 120.000 7.080.000 5.750.000 15 lineair 480.000 recht van hypotheekABN AMRO Lease 2016 1.275.747 10 onderhands 2,450 1.030.343 - 121.389 908.954 264.623 8 annuïtair 123.800 Activum

Totaal 49.753.093 7.800.000 4.520.889 53.032.204 32.145.373 4.953.300

39

Tjongerschans B.V.

2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREK ENING OVER 2019

Baten

15. Opbrengsten zorgprestaties

De specificatie is als volgt: 2019 2018€ €

Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 121.065.599 115.447.365Beschikbaarheidsbijdragen Zorg 4.633.198 4.634.123Overige zorgprestaties 2.254.164 1.942.735

Totaal 127.952.962 122.024.223

15.1. Toelichting Bechikbaarheidsbijdragen Zorg


Acute verloskunde 2.936.367 3.060.853Medische vervolgopleidingen 1.696.831 1.573.270

Totaal 4.633.198 4.634.123

15.2. Toelichting Overige zorgprestaties


Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 1.788.291 1.376.668Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 465.873 566.067

Totaal 2.254.164 1.942.735

16. Subsidies


Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 1.233.802 1.185.559Overige subsidies 1.095.863 280.167

Totaal 2.329.665 1.465.726

Toelichting:

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


Overige dienstverlening 1.532.026 997.949Overige opbrengsten:

Vergoeding voor uitgeleend personeel 1.278.834 1.099.791

Verhuur onroerend goed 300.715 225.417Overige 703.297 1.028.307

Totaal 3.814.872 3.351.463

Toelichting:

Onder de overige opbrengsten staat tevens de opbrengst parkeergelden verantwoord. Deze bedraagt € 286.000 ( 2018: € 272.000 ).

Onder de overige subsidies is een VIPP project subsidie verantwoord. Deze bedraagt € 845.000 ( 2018: € 105.000 ). De bijbehorende projectkosten ( met name software ) zijn in de exploitatie verantwoord onder de overige bedrijfskosten ( algemene kosten )

40

Tjongerschans B.V.


Lasten

18. Personeelskosten


Lonen en salarissen 43.392.570 41.274.206

Sociale lasten 6.685.021 6.029.030Pensioenpremies 3.764.232 3.732.488Andere personeelskosten 3.338.317 3.178.268

Subtotaal 57.180.139 54.213.993Personeel niet in loondienst 2.084.116 1.519.447

Totaal personeelskosten 59.264.255 55.733.440

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: 2019 2018

Personeel in loondienst:Personeel algemene en administratieve functies 133,5 133,9 Personeel hotelfuncties 137,3 136,2 - Management en staf patientgebonden functies 8,9 10,7 - Personeel electronica 7,2 6,2 - Personeel onderzoekfuncties 36,2 36,9 - Personeel behandel-/behandelingsondersteunende functies 145,4 127,6 - Personeel psycho-sociale behandelen begeleidingsfuncties 6,2 6,9 - Verpleegkundig, opvoedkundig en verzorgend personeel 324,0 319,2 - Personeel medische- en sociaalwetenschappelijke functies 42,5 41,7Totaal personeel patientgebonden functies 570,5 549,2Personeel gebouwgebonden functies 10,3 12,3 Totaal personeel in loondienst 851,6 831,6 Personeel niet in loondienst: - algemene en administratieve functies 7,7 7,1 - hotelfuncties - - - patientgebonden functies 7,4 8,4 - gebouwgebonden functies 0,7 0,7 Totaal personeel niet in loondienst 15,8 16,2 Totaal gemiddelde personeelsbezetting 867,4 847,9waarvan elders gedetacheerd 12,0 12,0

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 855,4 835,9

Toelichting:

19. Afschrijvingen vaste activa


- materiële vaste activa 8.497.505 8.302.721

- immateriële vaste activa 318.260 57.820

Totaal afschrijvingen 8.815.765 8.360.541

Toelichting:

De FTE berekening is gecorrigeerd voor een doorbelasting van 73,07 FTE ( 2018: 61,52 fte ) aan het Medisch Specialistisch Bedrijf. Voor de vergelijkbaarheid zijn de Fte cijfers van 2018 aangepast

De vergelijkende cijfers ultimo 2018 zijn aangepast als gevolg van een herclassifcatie van software verantwoord onder de materiële vaste activa naar de immateriële vaste activa. Voor een toelichting over de waardering wordt verwezen naar 2.4 Waarderingsgrondslagen.

41

Tjongerschans B.V.


Lasten

21. Honorariumkosten vrijgevestigde medisch special isten


Honorarium vrijgevestigde medisch specialisten 23.282.860 22.917.440

Totaal 23.282.860 22.917.440

22. Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.655.809 2.505.204

Algemene kosten 7.046.138 5.881.262Patiënt- en bewonersgebonden kosten 27.210.189 25.039.158

Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 1.239.784 1.153.622- Energiekosten gas 264.472 250.577- Energiekosten stroom 524.642 488.417- Energie transport en overig 191.427 125.623Subtotaal 2.220.326 2.018.240

Huur en leasing 298.866 278.075Dotaties en vrijval voorzieningen -294 -7.592

Totaal overige bedrijfskosten 39.431.034 35.714.347

23. Financiële baten en lasten


Rentebaten 20.422 21.825Rentelasten -1.859.058 -1.894.267

Totaal financiële baten en lasten -1.838.636 -1.872.441

24. Resultaat deelnemingen 2019 2018€ €

Resultaat deelnemingen 137.988 8.935

Totaal 137.988 8.935

42

Tjongerschans B.V.

25. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen pu blieke en semipublieke sector (WNT)

25.1 Bezoldiging topfunctionarissen

J.M. Wijnsma C.J.M. Duijndam E. Bredenhoff

Directeur Sectormanager Sectormanager

1/1 - 31/12 1/3 - 31/12 1/1 - 31/12

1 1 1

ja ja ja

182.340 94.438 121.219

11.607 9.564 11.457

193.947 104.002 132.676

194.000 162.641 194.000

N.v.t. N.v.t. N.v.t.



J.M. Wijnsma E. Bredenhoff

Controller

DirecteurSectormanager

1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

1 1

ja ja

172.138 116.467

11.418 11.030

183.556 127.497

189.000 189.000

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn

1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Tjongerschans B.V. Het voor Tjongerschans toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2019 € 194.000. (het bezoldigingsmaximum voor zorg en jeugdhulp, klasse V, totaalscore 12 punten).

Functiegegevens

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bedragen x € 1

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Aanvang en einde functievervulling in 2018

Gegevens 2018

Bezoldiging


Bezoldiging





Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

bedragen x € 1

Functiegegevens

43

Tjongerschans B.V.

P.A. Jellema S. Hagoort G. van Buiten

Controller Controller Sectormanager

1/5 - 31/12 1/1 - 30/4 1/3 - 31/1

1 1 1

Ja Ja Ja

77.986 65.364 18.391

7.658 3.856 962

85.644 69.220 19.353

130.219 63.781 16.477

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t.

Vak.toeslag, PLB en

vakantie-uren over

2018: € 10.637

Vak.toeslag, PLB en

vakantieuren over

2018 : € 5.862


S. Hagoort G. van Buiten

Controller Sectormanager

1/3 - 31/12 1/1 - 31/12

1 1

ja ja

118.953 148.149

9.489 11.340

128.442 159.489

158.449 189.000

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

In 2019 zijn geen leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking werkzaam geweest bij Tjongerschans B.V.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

M.J.G. Wintels J.H.P.M. van der Wijst M.A. Verkerk

Voorzitter Lid Lid

1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

16.296 10.864 10.864

29.100 19.400 19.400

0 0 0

16.296 10.864 10.864



M.J.G. Wintels J.H.P.M. van der Wijst M.A. Verkerk

Voorzitter Lid Lid

1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

5.132 3.421 3.421

28.350 18.900 18.900

Totale bezoldiging

Functiegegevens



Dienstbetrekking?

bedragen x € 1

bedragen x € 1

Functiegegevens


Bezoldiging

Bezoldiging



Bezoldiging


Functiegegevens

Bezoldiging


Gegevens 2018


Bezoldiging


bedragen x € 1

Gegevens 2019

Bedragen x € 1

Functiegegevens



Bezoldiging




Aanvang 6 en einde functievervulling in 2018

Subtotaal



Gegevens 2018


Dienstbetrekking?

Bezoldiging



De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018)

44

Tjongerschans B.V.

D.A. de Waard R.J. Meijer D.L. van der Peet

Lid Lid Lid

1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

10.864 10.864 10.864

19.400 19.400 19.400

0 0 0

10.864 10.864 10.864



D.A. de Waard R.J. Meijer D.L. van der Peet

Lid Lid Lid

1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/12 - 31/12

3.421 3.421 291

18.900 18.900 1.605

A. Bonnema

Lid

1/1 - 31/12

10.864

19.400

0

10.864

n.v.t.

n.v.t.

A. Bonnema

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Toelichting

Functiegegevens


Totale bezoldiging

bedragen x € 1



Bezoldiging



Binnen Zorgpartners Friesland zijn per BV alle toezichthouders identiek. De opgenomen vergoedingsbedragen zijn ongeveer een derde deel van de totale vergoeding binnen Zorgpartners Friesland.

Totale bezoldiging

Functiegegevens


Functiegegevens

Gegevens 2019

bedragen x € 1

Gegevens 2018

Functiegegevens



bedragen x € 1

Bezoldiging

Bezoldiging




Bezoldiging


Gegevens 2018

bedragen x € 1

Bezoldiging

Bezoldiging


Bezoldiging

Bezoldiging


45

Tjongerschans B.V.

25.2 Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan to pfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking

25.3 Overige rapportageverplichtingen op grond van d e WNT

26. Honoraria accountant 2019 2018€ €

De honoraria van de accountant over 2019 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 105.707 94.2562 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 24.348 50.6293 Fiscale advisering - - 4 Niet-controlediensten - -

Totaal honoraria accountant 130.055 144.885

27. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.

In 2019 hebben geen uitkeringen wegens beëindiging dienterverband plaatsgevonden aan topfunctionarissen met dienstbetrekking.

3a. Bezoldiging niet-topfunctionarissen

In 2019 hebben geen uitkeringen wegens bezoldiging plaatsgevonden aan niet-topfunctionarissen met dienstbetrekking.

46

Tjongerschans B.V.

2.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2019(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-19 31-dec-18€ €

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa 1 1.231.491 303.509Materiële vaste activa 2 77.188.849 76.341.749Financiële vaste activa 3 426.986 730.797Totaal vaste activa 78.847.326 77.376.056

Vlottende activa

Voorraden 4 1.706.411 1.556.639Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's /DBC-zorgproducten 5 - 2.771.514Debiteuren en overige vorderingen 6 24.105.865 26.113.837Liquide middelen 7 10.714.980 1.636.774Totaal vlottende activa 36.527.257 32.078.764

Totaal activa 115.374.583 109.454.820

Ref. 31-dec-19 31-dec-18PASSIVA € €

Eigen vermogen 8Kapitaal 18.000 18.000Bestemmingsreserves 466.806 467.317 Algemene en overige reserves 31.449.640 29.842.919 Totaal eigen vermogen 31.934.447 30.328.236

Voorzieningen 9Overige voorzieningen 2.121.075 2.231.450

Langlopende schulden (nog voor meer 10 48.078.904 45.352.204 dan een jaar)

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's /DBC-zorgproducten 11 1.678.343 - Overige kortlopende schulden 12 31.561.814 31.542.930 Totaal kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 33.240.157 31.542.930

Totaal passiva 115.374.583 109.454.820

47

Tjongerschans B.V.

2.10 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2019

Ref. 2019 2018€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten zorgprestaties 15 127.952.962 122.024.223Subsidies 16 2.329.665 1.465.726Overige bedrijfsopbrengsten 17 3.755.585 3.288.806

Som der bedrijfsopbrengsten 134.038.212 126.778.755

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 18 59.264.255 55.733.440Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 8.793.201 8.338.919Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 20 - - Honorariumkosten vrijgevestigde medisch specialisten 21 23.282.860 22.917.440Overige bedrijfskosten 22 39.391.029 35.675.030Som der bedrijfslasten 130.731.345 122.664.828

BEDRIJFSRESULTAAT 3.306.867 4.113.927

Financiële baten en lasten 23 -1.838.645 -1.873.119

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 1.468.222 2.240.807

Resultaat deelneming 24 137.988 8.935

RESULTAAT BOEKJAAR 1.606.210 2.249.742

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2019 2018€ €

Toevoeging/(onttrekking):Algemene reserves 1.606.721 2.250.039Bestemmingsreserves -511 -297Bestemmingsfondsen - -

1.606.210 2.249.742

-1.442.170

48

Tjongerschans B.V.

2.11 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALIN G

2.11.1 Algemeen

ENKELVOUDIGE JAARREKENING

De grondslagen voor de enkelvoudige jaarrekening van Tjongerschans B.V. zijn gelijk aan die van de geconsolideerde jaarrekening. Voor een toelichting wordt verwezen naar 2.4. van de geconsolideerde jaarrekening.

49

Tjongerschans B.V.

2.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 D ECEMBER 2019

ACTIVA

1. Immateriële vaste activa


Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom 1.231.491 303.509

Totaal immateriële vaste activa 1.231.491 303.509

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2019 2018€ €

Boekwaarde per 1 januari 303.509 -Bij: investeringen 1.246.242 361.329Bij: herwaarderingen - -Af: afschrijvingen 318.260 57.820Af: bijzondere waardeverminderingen - -Af: desinvesteringen - -

Boekwaarde per 31 december 1.231.491 303.509

Toelichting:

2. Materiële vaste activa


Bedrijfsgebouwen en terreinen 44.381.074 39.327.551Machines en installaties 13.927.920 11.824.469

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 15.156.264 15.658.511

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 3.723.591 9.531.218

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa - -

Totaal materiële vaste activa 77.188.849 76.341.749

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2019 2018€ €

Boekwaarde per 1 januari 76.341.750 71.542.428Bij: investeringen 9.730.731 13.080.421Af: in gebuikname IMVA -408.689 - Af: afschrijvingen 8.474.942 8.281.099Af: bijzondere waardeverminderingen - - Af: desinvesteringen - -

Boekwaarde per 31 december 77.188.849 76.341.750

Toelichting:

De vergelijkende cijfers ultimo 2018 zijn aangepast als gevolg van een herclassifcatie van software verantwoord onder de materiëlevaste activa, boekwaarde: € 1.231.491,- (2018: € 303.509,-) naar de immateriële vaste activa. Voor een toelichting over dewaardering wordt verwezen naar 2.4 Waarderingsgrondslagen.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.13

De immateriële vaste activa bestaat uitsluitend uit kosten van software en bevat geen ontwikkelingskosten.

De vergelijkende cijfers ultimo 2018 zijn aangepast als gevolg van een herclassifcatie van software verantwoord onder de materiëlevaste activa, boekwaarde: € 1.231.491,- (2018: € 303.509,-) naar de immateriële vaste activa. Voor een toelichting over dewaardering wordt verwezen naar 2.4 Waarderingsgrondslagen.

Van de andere vaste bedrijfsmiddelen met een boekwaarde van € 908.954 (2018: € 1.030.343 ) is de groep geen juridisch, maar wel economisch eigenaar door middel van financiële leasecontracten. Voor nadere informatie over deze contracten wordt verwezen naar de toelichting op financiële lease onder de langlopende schulden.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.13.

De totale investering voor nieuwbouw Meriant bedraagt € 10.901.000 en is in 2019 in gebruik genomen.

50

Tjongerschans B.V.


ACTIVA

3. Financiële vaste activa


Deelnemingen 47.237 8.143Overige effecten 218.863 216.542Overige vorderingen 160.886 506.112

Totaal financiële vaste activa 426.986 730.797

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec-19 31-dec-18€ €

Boekwaarde per 1 januari 730.797 1.099.494Bij: leningen - - Bij: kapitaalverstrekking 2.321 8.492 Bij: resultaat deelneming 137.988 8.935Af: ontvangen aflossing leningen -345.226 -378.438Af: vrijval voorziening deelneming -54.694 -7.685Af: overige mutaties deelneming -44.200 -

Boekwaarde per 31 december 426.986 730.797

Toelichting:

Tjongerschans heeft 100% zeggenschap in Stichting recreatievoorzieningen Tjongerschans.

Deelnemingen in overige groepsmaatschappijen

Verloopoverzicht deelnemingen Waarde per Resultaat Overige mutaties Voorziening Waarde per1-1-2019 2019 31-12-2019

Apotheek De Tjonger B.V. 5.876 -844 5.032Apotheek De Tjonger Beheer B.V. 2.267 1.158 3.425Apotheek De Tjonger Heerenveen C.V. - 137.674 -44.200 -54.694 38.780

8.143 137.988 -44.200 -54.694 47.237

Toelichting:

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbe-lang (in %)

Eigen vermogen Resultaat

€ €

Apotheek De Tjonger B.V. 9.075 50% 11.752 -3.472Apotheek De Tjonger Beheer B.V. 40 50% 4.535 2.235Apotheek De Tjonger Heerenveen C.V. 8 50% -108.127 7.871

Zeggenschapsbelangen:

Stichting Recreatievoorzieningen Tjongerschans - 0% 524.314 2.394

De vermelde eigen vermogens en resultaten betreffen de gegevens volgens de laatste vastgestelde jaarrekeningen van 2018.

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%:

De overige mutatie betreft een uitkering van het kapitaal ad € 44.200 die onder de vorderigen is opgenomen.

Vanaf 1 januari 2016 is met een aantal 1e lijnsapothekers uit de regio Heerenveen e.o. een samenwerking opgezet en daarbij zijn twee vennootschappen opgericht Apotheek De Tjonger Beheer B.V en Dienst- en Poliklinische Apotheek De Tjonger Heerenveen C.V. Apotheek De Tjonger Beheer B.V. is voor 50% in eigendom van Tjongerschans B.V. en is beherend vennoot van Apotheek De Tjonger Heerenveen C.V.. Apotheek De Tjonger Heerenveen CV is voor 50% van het kapitaal in eigendom van Tjongerschans B.V. De kernactiviteiten betreffen het exploiteren van een dienstapotheek en poliklinische apotheek.

Tjongerschans B.V. heeft ultimo 2015 een lening verstrekt ad € 1.700.000 aan Maatschap Medisch Specialistisch Bedrijf Tjongerschans. Deze lening wordt in maximaal 5 jaar afgelost. Het rentepercentage bedraagt 2,0%.

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

De kernactiviteiten van Stichting recreactievoorzieningen Tjongerschans betreffen het verrichten van recreatieve diensten ten behoeve van de personeelsleden, verbonden specialisten en vrijwilligers van De Tjongerschans B.V., als onderdeel van het voeren van een goed beleid.

Verstrekte leningen

51

Tjongerschans B.V.


ACTIVA

4. Voorraden


Medische middelen op afdelingen 1.693.025 1.542.608Overige voorraden in magazijnen 13.386 14.031

Totaal voorraden 1.706.411 1.556.639

Toelichting:

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC -zorgproducten

Voor toelichting op deze balanspost wordt verwezen naar punt 11 onder de passiva van de toelichting op de balans.

6. Debiteuren en overige vorderingen


Vorderingen op debiteuren 6.678.847 10.178.988Vorderingen op groepsmaatschappijen 1.256.429 952.381Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 189.748 330.661Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 8.115.822 5.779.022Vorderingen zorgverzekeraars 1.860.454 2.729.068

Medisch Specialistisch Bedrijf voorschot Onderhanden werk 1.600.000 1.600.000Overige vorderingen personeel 264.104 201.168Vooruitbetaalde bedragen 1.268.369 1.328.263Vorderingen belastingdienst 109.894 125.414Nog te ontvangen bedragen 2.762.199 2.888.873

Totaal overige vorderingen 24.105.865 26.113.837

Toelichting:

7. Liquide middelen


Bankrekeningen 10.688.126 1.620.406Kassen 15.604 16.368Kruisposten 11.250 -

Totaal liquide middelen 10.714.980 1.636.774

Toelichting:

De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt nihil.

De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 61.836 (2018: € 87.559)Het Onderhanden werk voorschot verstrekt aan het Medisch Specialistisch Bedrijf Tjongerschans bedraagt ultimo 2019 € 1,6 miljoen en hiervoor wordt geen rente in rekening gebracht. Vanaf 2018 beweegt de omvang van het voorschot mee met de ontwikkeling van de financiering van het Onderhanden werk door de zorgverzekeraar. Deze post wordt meermaals per jaar getoetst aan de dan geldende OHW positie en kan tussentijds worden aangepast.

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de BV.

52

Tjongerschans B.V.


PASSIVA

8. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-19 31-dec-18€ €

Kapitaal 18.000 18.000Bestemmingsreserves 466.806 467.317Algemene en overige reserves 31.449.640 29.842.919

Totaal eigen vermogen 31.934.446 30.328.236


Het verloop 2018 is als volgt weer te geven: € € € €18.000 - - 18.000



Het verloop 2019 is als volgt weer te geven: € € € €18.000 - - 18.000


Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018

Het verloop 2018 is als volgt weer te geven: € € € €Bestemmingsreserves 467.613 -297 - 467.317


Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per1-jan-2019 bestemming mutaties 31-dec-2019

Het verloop 2019 is als volgt weer te geven: € € € €Bestemmingsreserves 467.317 -511 - 466.806


Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per1-jan-2018 bestemming mutaties 31-dec-2018


Algemene reserves 27.592.882 2.250.037 29.842.919


Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per1-jan-2019 bestemming mutaties 31-dec-2019


Algemene reserves 29.842.919 1.606.721 31.449.640


Toelichting:

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoud ig vermogen 31 december 2019 en resultaat over 2019

De specificatie is als volgt :Eigen

vermogen Resultaat€ €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: 31.934.446 1.606.210St. Recreatievoorziening van De Tjongerschans 521.042 -3.273

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 32.455.488 1.602.937

Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 90.000, hiervan is € 18.000 geplaatst.

53

Tjongerschans B.V.


PASSIVA

9. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2019 31-dec-2019€ € € € €

Voorziening jubileumverplichtingen 1.289.193 269.902 45.140 - 1.513.955

Latente belastingverplichting 39.370 - 10.994 - 28.376Voorziening materiële controles DOT 324.481 7.524 - 196.073 135.932Voorziening medische aansprakelijkheid 578.406 162.843 298.437 - 442.812

Totaal voorzieningen 2.231.450 440.269 354.571 196.073 2.121.075

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2019

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 372.686Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.748.389Hiervan langlopend (> 5 jaar) 756.978

Toelichting:

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaa r)


Schulden aan banken 47.293.750 44.443.250Overige langlopende schulden 785.154 908.954

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 48.078.904 45.352.204

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 4.953.300 4.400.889Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) 48.078.904 46.033.668Hiervan langlopend (> 5 jaar) 32.145.373 28.538.931

Het verloop is als volgt weer te geven:2019 2018

Schulden aan banken € €

Stand per 1 januari 48.722.750 47.922.250Bij: nieuwe leningen 7.800.000 5.000.000 Af: aflossingen 4.399.500 4.199.500

Stand per 31 december 52.123.250 48.722.750

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 4.829.500 4.279.500

Stand schulden aan banken per 31 december 47.293.750 44.443.250

2019 2018Overige langlopende schulden € €

Stand per 1 januari 1.030.343 1.149.380Af: aflossingen 121.389 119.037

Stand per 31 december 908.954 1.030.343

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 123.800 121.389

Stand overige langlopende schulden per 31 december 785.154 908.954

Toelichting:De overige langlopende schuld betreft een leaseverplichting voor de financiering van een MRI waarvan de aflossing in 10 jaar plaats vindt.Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.

De vergelijkende cijfers van de voorzieningen per 31-12-2018 zijn aangepast. Voor een toelichting wordt verwezen naar 2.4 Waarderingsgrondslagen. De voorziening PLB ( ultimo 2018 € 6.065.488 ) is overgebracht naar de kortlopende schulden.

54

Tjongerschans B.V.


PASSIVA

11. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DB C-zorgproducten


Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten gereguleerd segment - - Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten vrij segment 10.438.449 13.588.521Af: ontvangen voorschotten -11.342.362 -10.388.362Af: voorziening onderhanden werk -774.430 -428.645

Totaal onderhanden projecten -1.678.343 2.771.514

Toelichting:

De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven:

Gerealiseer-Stroom DBC's / DBC-zorgproducten de kosten en Af: Af: Saldo per

toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-19de winst verliezen voorschotten

€ € € €

Zilveren Kruis ( Achmea / De Friesland ) 7.227.346 8.700.000 -1.472.654CZ 611.249 154.706 824.550 -368.007Menzis 500.831 183.011 556.000 -238.180Multizorg VRZ 211.996 59.962 152.033VGZ 1.507.703 371.400 1.261.812 -125.509DSW 150.552 1.442 149.111ASR 120.098 2.204 117.895Caresq 53.496 1.705 51.790Overig 55.176 55.176

Totaal (onderhanden projecten) 10.438.449 774.430 11.342.362 -1.678.343

12. Overige kortlopende schulden


Crediteuren 2.972.592 2.930.848

Persoonlijk Budget Levensfase 6.517.056 6.065.488

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 4.953.300 4.400.889

Belastingen en sociale premies 2.877.997 2.965.518

Schulden terzake pensioenen 94.465 211.444

Nog te betalen salarissen 1.280.078 12.788

Vakantiegeld 2.108.658 2.016.310

Vakantiedagen 1.207.700 1.010.597

Schulden aan groepsmaatschappijen 651.484 735.324

Schulden aan zorgverzekeraars 1.435.371 2.533.654

Medisch Specialistisch Bedrijf 5.868.961 5.905.033Overige schulden 219.347 161.060

Nog te betalen kosten 1.295.763 2.006.302

Vooruitontvangen opbrengsten 79.043 587.677

Totaal overige kortlopende schulden 31.561.814 31.542.930

Toelichting:

Onder de nog te betalen kosten is een bedrag ad € 176.059 ( 2018: € 378.948 ) opgenomen inzake lopende salarisverplichtingen tot en met 2019 voor oud werknemers.

De vergelijkende cijfers van de overige kortlopende schulden zijn per 31-12-2018 zijn aangepast. De post Persoonlijk BudgetLevensfase is hier met ingang van 2019 opgenomen. Voor een toelichting wordt verwezen naar 2.4 Waarderingsgrondslagen.

De onderhanden projecten betreffen per ultimo 2019 een schuld. In 2018 was deze post onder de vorderingen opgenomen.

55

Tjongerschans B.V.


PASSIVA

13. Financiële instrumenten

AlgemeenTjongerschans B.V. maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.Tjongerschans B.V. handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s.

Renterisico en kasstroomrisicoHet renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij dezeleningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van delooptijd. Tjongerschans B.V. heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse)rentefluctuaties te beheersen.

Reële waardeDe reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquidemiddelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

56

Tjongerschans B.V.


PASSIVA

14. Niet in de balans opgenomen regelingen

Garantie Waarborgfonds voor de Zorg

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstr ument

Hypotheek

Garantstelling Centramed

Kredietfaciliteit

Fiscale eenheid

De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ABNAMRO bank N.V. bedraagt per 31 december 2019 € 10 miljoen waarbij de rente is gebaseerd op 1-maands gemiddelde EURIBOR vermeerderd met 1,25% opslag. Tjongerschans betaalt bereidstellingsprovisie van 0,25%. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij ABN AMRO bank N.V. en betreffen de hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen.

Tjongerschans B.V. maakt onderdeel uit van een fiscale eenheid omzetbelasting met de entiteiten van Stichting Zorgpartners Friesland en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van de fiscale eenheid. Voor de schulden uit hoofde van de fiscale eenheid ultimo 2019 verwijzen wij naar de jaarrekening van Stichting Zorgpartners Friesland.

Tjongerschans B.V heeft ten behoeve van Onderlinge Waarborgmaatschappij Centramed B.A., over de jaren 2000 tot en met 2006, garantstellingen afgegeven. De afgegeven garantstellingen worden alleen geïncasseerd als het resultaat van schadeverzekeraar Centramed, over het betreffende jaar, daartoe aanleiding geeft. De afgegeven garantstelling bedraagt in totaliteit: € 101.554,-.

De hypotheek vestiging is ten laste van Tjongerschans B.V. en ten behoeve van WfZ en ABNAMRO bank. De hypotheek is gevestigd op alle onroerende zaken die eigendom zijn van Tjongerschans B.V. Aangezien er geborgde financiers (BNG) en ongeborgde financiers (ABNAMRO bank) naast elkaar bestaan is er tussen de borg (WfZ) en de ongeborgde financiers een overeenkomst gedeelde zekerheden getekend.

Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS ingezet worden om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg en bij instellingen voor curatieve geestelijke gezondheidszorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Ook voor instellingen in andere sectoren kan een Aanwijzing Macrobeheersinstrument van toepassing zijn. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd.

Voor 2019 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 23.601 miljoen (prijsniveau 2018).

Bij het opstellen van de jaarrekening 2019 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2018 en 2019. Voor 2017 is wel inzicht in de realisatie van het mbi-omzetplavond. In het bestuurlijk akkoord medisch specialistische zorgis ten aanzien van de overschrijding 2017 afgesspoken dat het MBI niet wordt ingezet. Tjongerschans B.V. is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans per 31 december 2019.

Tjongerschans is aangeloten bij het WfZ. Een groot deel van de langlopende leningen is geborgd, hiervoor heeft Tjongerschans, bij het aangaan van de financiering, disagio betaald. Ingevolge de toelating tot het WfZ heeft Tjongerschans stortingplicht op eventuele toekomstige disagio's.

57

Tjongerschans B.V.

2.13.1 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VAS TE ACTIVA

Kosten vanconcessies,

Kosten op- vergunningen Kosten van Vooruitbe-richting en en rechten van goodwill die talingen opuitgifte van Kosten van intellectuele van derden is immateriële Totaal

aandelen ontwikkeling eigendom verkregen activa€ € € € € €

Stand per 1 januari 2019- aanschafwaarde 361.329 - 361.329- cumulatieve herwaarderingen - - - cumulatieve afschrijvingen 57.820 - 57.820

Boekwaarde per 1 januari 2019 - - 303.509 - - 303.508

Mutaties in het boekjaar- investeringen 1.246.242 - 1.246.242- herwaarderingen - - - - - - - afschrijvingen 318.260 - - 318.260- bijzondere waardeverminderingen - - - - - -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde - - - - - .cumulatieve herwaarderingen - - - - - - .cumulatieve afschrijvingen - - - - -


Mutaties in boekwaarde (per saldo) - - 927.982 - - 927.982

Stand per 31 december 2019- aanschafwaarde - - 1.607.571 - - 1.607.571- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - 376.080 - - 376.080

Boekwaarde per 31 december 2019 - - 1.231.491 - - 1.231.491

Afschrijvingspercentage 20% / 33%

58

Tjongerschans B.V.

2.13.2 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste Materiële vastebedrijfs- bedrijfsactiva in

middelen, uitvoering en Niet aan hetBedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces

gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaalterreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa

€ € € € € €

Stand per 1 januari 2019- aanschafwaarde 77.688.778 22.697.496 32.185.408 9.531.219 - 142.102.901- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 38.361.227 10.873.027 16.526.897 - - 65.761.151

Boekwaarde per 1 januari 2019 39.327.551 11.824.469 15.658.511 9.531.219 - 76.341.750

Mutaties in het boekjaar- investeringen 1.552.025 1.917.228 3.033.708 3.227.770 - 9.730.731- in gebuikname MVA 6.251.952 1.736.905 637.851 -8.626.708 - - - in gebuikname IMVA - - - -408.689 - -408.689- herwaarderingen - - - - - - - afschrijvingen 2.750.454 1.550.682 4.173.806 - - 8.474.942- bijzondere waardeverminderingen - - - - - -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde - - - - - - .cumulatieve herwaarderingen - - - - - - .cumulatieve afschrijvingen - - - - - -


Mutaties in boekwaarde (per saldo) 5.053.523 2.103.451 -502.247 -5.807.627 - 847.100

Stand per 31 december 2019- aanschafwaarde 85.492.755 26.351.629 35.856.967 3.723.592 0 151.424.943- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen 41.111.681 12.423.709 20.700.702 - - 74.236.093

Boekwaarde per 31 december 2019 44.381.074 13.927.920 15.156.265 3.723.592 - 77.188.851

Afschrijvingspercentage 2,5% / 5% 5% / 6,67 / 20% 7% / 10% / 20%6,7% / 20%

59

Tjongerschans B.V.

2.13.3 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VAST E ACTIVA

Vorderingen opparticipanten en

op maatschappij-en waarin wordt

Deelnemingen Vorderingen op deelgenomenin groepsmaat- Overige groepsmaat- (overige Overige Totaal

schappijen deelnemingen schappijen deelnemingen) effecten€ € € € € €

Boekwaarde per 1 januari 2019 - 8.143 - 506.112 216.542 730.797Kapitaalstortingen - - - - - - Resultaat deelnemingen - 137.988 - - - 137.988Voorziening deelneming - -54.694 - - - 54.694-Ontvangen dividend - - - - - -

Verstrekte leningen / verkregen effecten - - - - 2.321 2.321

Ontvangen dividend / aflossing leningen - - - -345.226 - -345.226

(Terugname) waardeverminderingen - - - - - - Amortisatie (dis)agio - - - - - - Overige mutaties - -44.200 - - - -44.200

Boekwaarde per 31 december 2019 - 47.237 - 160.886 218.863 426.986

60

Tjongerschans B.V.

2.14 Overzicht langlopende schulden ultimo 2019

Leninggever Datum HoofdsomTotale loop-tijd

Soort leningWerke-lijke-rente


2018

Nieuwe leningen in

2019

Aflossing in 2019


2019

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind

2019

Aflos-sings-wijze

Aflossing 2020

Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

Bank Ned. Gemeenten 2007 20.000.000 20 onderhands 4,572 9.000.000 - 1.000.000 8.000.000 3.000.000 9 lineair 1.000.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2007 20.000.000 40 onderhands 4,635 14.500.000 - 500.000 14.000.000 11.500.000 29 lineair 500.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2009 3.900.000 40 onderhands 1,250 2.973.750 - 97.500 2.876.250 2.388.750 31 lineair 97.500 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2009 8.400.000 15 onderhands 4,610 3.080.000 - 560.000 2.520.000 - 6 lineair 560.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2010 2.900.000 10 onderhands 2,875 580.000 - 290.000 290.000 - 2 lineair 290.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2010 330.000 15 onderhands 3,600 154.000 - 22.000 132.000 22.000 7 lineair 22.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2010 3.600.000 20 onderhands 3,870 2.160.000 - 180.000 1.980.000 1.080.000 12 lineair 180.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2013 3.000.000 10 onderhands 1,700 1.275.000 - 300.000 975.000 - 4 lineair 300.000 recht van hypotheekBank Ned. Gemeenten 2013 8.000.000 10 onderhands 1,935 4.000.000 - 800.000 3.200.000 - 5 lineair 800.000 recht van hypotheekABN AMRO 2017 6.400.000 15 onderhands 2,650 6.000.000 - 320.000 5.680.000 4.080.000 13 lineair 320.000 recht van hypotheekABN AMRO 2018 5.600.000 15 onderhands 2,720 5.000.000 600.000 210.000 5.390.000 4.060.000 14 lineair 280.000 recht van hypotheekABN AMRO 2019 7.200.000 15 onderhands 1,950 - 7.200.000 120.000 7.080.000 5.750.000 15 lineair 480.000 recht van hypotheekABN AMRO Lease 2016 1.275.747 10 onderhands 2,450 1.030.343 - 121.389 908.954 264.623 8 annuïtair 123.800 Activum

Totaal 49.753.093 7.800.000 4.520.889 53.032.204 32.145.373 4.953.300

61

Tjongerschans B.V.

2.15 Toelichting op de enkelvoudige resultatenreken ing over 2019

BATEN

15. Opbrengsten zorgprestaties


Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 121.065.599 115.447.365Beschikbaarheidsbijdragen Zorg 4.633.198 4.634.123Overige zorgprestaties 2.254.164 1.942.735

Totaal 127.952.962 122.024.223

15.1. Toelichting Bechikbaarheidsbijdragen Zorg


Acute verloskunde 2.936.367 3.060.853Medische vervolgopleidingen 1.696.831 1.573.270Totaal 4.633.198 4.634.123

15.2. Toelichting Overige zorgprestaties


Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 1.788.291 1.376.668

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 465.873 566.067

Totaal 2.254.164 1.942.735

16. Subsidies


Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 1.233.802 1.185.559

Overige subsidies 1.095.863 280.167

Totaal 2.329.665 1.465.726

Toelichting:

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


Overige dienstverlening 1.532.026 997.949Overige opbrengsten:Vergoeding voor uitgeleend personeel 1.278.834 1.099.791Verhuur onroerend goed 300.715 225.417Overige 644.010 965.650

Totaal 3.755.585 3.288.806

Toelichting:

Onder overige subsidies is een VIPP project subsidie verantwoord. Deze bedraagt € 845.000 ( 2018: € 105.000 ). De bijbehorende projectkosten ( met name software ) zijn in de exploitatie verantwoord onder de overige bedrijfskosten ( algemene kosten )

Onder de overige opbrengsten staat tevens de opbrengst parkeergelden verantwoord. Deze bedraagt € 286.000 ( 2018: € 272.000 ).

62

Tjongerschans B.V.


LASTEN

18. Personeelskosten


Lonen en salarissen 43.392.570 41.274.206Sociale lasten 6.685.021 6.029.030

Pensioenpremies 3.764.232 3.732.488Andere personeelskosten 3.338.317 3.178.268

Subtotaal 57.180.139 54.213.993Personeel niet in loondienst 2.084.116 1.519.447

Totaal personeelskosten 59.264.255 55.733.440

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: 2019 2018

Personeel in loondienst: Personeel algemene en administratieve functies 133,5 133,9 Personeel hotelfuncties 137,3 136,2 - Management en staf patientgebonden functies 8,9 10,7 - Personeel electronica 7,2 6,2 - Personeel onderzoekfuncties 36,2 36,9 - Personeel behandel-/behandelingsondersteunende functies 145,4 127,6 - Personeel psycho-sociale behandelen begeleidingsfuncties 6,2 6,9 - Verpleegkundig, opvoedkundig en verzorgend personeel 324,0 319,2 - Personeel medische- en sociaalwetenschappelijke functies 42,5 41,7Totaal personeel patientgebonden functies 570,5 549,2Personeel gebouwgebonden functies 10,3 12,3 Totaal personeel in loondienst 851,6 831,6 Personeel niet in loondienst: - algemene en administratieve functies 7,7 7,1 - hotelfuncties - - - patientgebonden functies 7,4 8,4 - gebouwgebonden functies 0,7 0,7 Totaal personeel niet in loondienst 15,8 16,2 Totaal gemiddelde personeelsbezetting 867,4 847,9waarvan elders gedetacheerd 12,0 12,0

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 855,4 835,9

Toelichting:

De FTE berekening is gecorrigeerd voor een doorbelasting van 73,07 FTE ( 2018: 61,52 fte ) aan het Medisch Specialistisch Bedrijf. Voor de vergelijkbaarheid zijn de Fte cijfers van 2018 aangepast

63

Tjongerschans B.V.


LASTEN

19. Afschrijvingen vaste activa


- materiële vaste activa 8.474.941 8.281.099

- immateriële vaste activa 318.260 57.820

Totaal afschrijvingen 8.793.201 8.338.919

Toelichting:

21. Honorariumkosten vrijgevestigde medisch special isten


Honorarium vrijgevestigde medisch specialisten 23.282.860 22.917.440

Totaal 23.282.860 22.917.440

22. Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 2.641.592 2.492.305Algemene kosten 7.028.987 5.867.819Patiënt- en bewonersgebonden kosten 27.210.189 25.039.158

Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 1.235.924 1.144.729- Energiekosten gas 264.472 250.577- Energiekosten stroom 524.642 488.417- Energie transport en overig 186.651 121.540Subtotaal 2.211.688 2.005.264

Huur en leasing 298.866 278.075Dotaties en vrijval voorzieningen -294 -7.592

Totaal overige bedrijfskosten 39.391.029 35.675.030

23. Financiële baten en lasten


Rentebaten 20.422 21.825Rentelasten -1.859.067 -1.894.945

Totaal financiële baten en lasten -1.838.645 -1.873.119

De vergelijkende cijfers ultimo 2018 zijn aangepast als gevolg van een herclassifcatie van software verantwoord onder de materiële vaste activa naar de immateriële vaste activa. Voor een toelichting over de waardering wordt verwezen naar 2.4 Waarderingsgrondslagen.

64

Tjongerschans B.V.


24. Resultaat deelnemingen 2019 2018€ €

Resultaat deelnemingen 137.988 8.935

2.16 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 2.2.

Gebeurtenissen na balansdatum

Op dit moment zijn er nog te veel variabelen onbekend om tot een realistische en/of integrale scenario-analyse te komen. Echter, een belangrijke beperking binnen de continuïteitsrisico’s voor Tjongerschans betreft de beschikbaarheid van mensen en middelen. Anders gezegd, de omvang van de kosten die Tjongerschans kan maken wordt beperkt door schaarste in mensen en middelen. Daar de landelijke overheid en de koepel van zorgverzekeraars voor deze kosten garanties hebben afgegeven, zijn de risico’s van liquiditeit en daarmee ook continuïteit beperkt voor Tjongerschans BV. Zowel de landelijke overheid, bij monde van zowel de minister-president en de minister van VWS, als koepelorganisatie Zorgverzekeraars Nederland hebben aangegeven de ziekenhuizen, en derhalve ook Tjongerschans, te zullen ondersteunen met (alle) benodigde liquiditeit en vergoeding voor extra kosten en gemiste opbrengsten. De inzet van Zorgverzekeraars Nederland, en daarmee ook de garantie voor Tjongerschans, is dat de gevolgen van de Coronacrisis voor de financiële positie in 2020 geneutraliseerd worden.Uitgaande van een aanzienlijke productie-uitval in 2020, is de verwachting dat de wachtlijsten voor – in ieder geval – de electieve zorg ook in 2021 aanzienlijk zullen toenemen. Afhankelijk van de diepte van de COVID-19 crisis bestaat dit risico ook voor oncologische zorg. Deze grote vraag, en de maatschappelijke druk om de zorg te verlenen, maken dat Tjongerschans ook in 2021 haar capaciteit met grote waarschijnlijkheid geheel kan inzetten ten behoeve van de zorgproductie. Dit is ook onderkend in de sector, en de besprekingen over de contractering 2021 zijn om die reden al concreet geagendeerd tussen sectorpartijen met als doel om de effecten van de COVID-19 crisis zo goed als mogelijk te beheersen.

Het bestuur van Tjongerschans B.V. heeft een formeel besluit tot opmaak van de jaarrekening genomen in de vergadering van 7 april 2020

Het bestuur van Zorgpartners Friesland, handelend als aandeelhouder van Tjongerschans B.V. (artikel 210 lid 3 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en artikel 8.3 lid 1 eerste volzin van de statuten), heeft de jaarrekening 2019 vastgesteld in de vergadering van 7 april 2020.

Op grond van artikel 210 lid 2 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en artikel 8.1 lid 3 van de statuten is de jaarrekening ondertekend door bestuurders en commissarissen.De Raad van Commissarissen van Tjongerschans B.V. heeft de jaarrekening 2019 goedgekeurd in de vergadering van 21 april 2020.

In het voorjaar van 2020 heeft de COVID-19 crisis (ook wel ‘Coronacrisis’ of ‘uitbraak Coronavirus’) ook in Nederland toegeslagen. Concreet betekent dit dat het maatschappelijke leven in hoge mate tot stilstand is gekomen (‘intelligente lock down’). De situatie en ontwikkelingen rond de COVID-19 crisis veranderen daarbij per dag. De lange termijn impact op de maatschappij en economie zijn hoogst onzeker.De zorgsector, en ook de ziekenhuissector in het bijzonder, heeft een bijzondere plaats in deze crisis. Het primaire belang is dat de ziekenhuizen in ieder geval tot de zomerperiode 2020 maximale capaciteit realiseren op de Intensive Care en andere ‘COVID-19 afdelingen’ om op die manier zo veel mogelijk ernstig zieke patiënten te kunnen behandelen. Daarmee wordt voldaan aan de wettelijke verplichting (Wet Toelating Zorginstelling) om onder alle omstandigheden zorg te verlenen en de continuïteit van zorgverlening te waarborgen. Het gevolg van het beschikbaar maken en houden van de Intensive Care en andere ‘COVID-19 afdelingen’ is onder meer dat er veel andere, vooral electieve, zorg wordt afgeschaald tot nagenoeg nihil.Ook voor Tjongerschans heeft de COVID-19 crisis aanzienlijke gevolgen. Het beschikbaar maken van de Intensive Care en andere ‘COVID-19 afdelingen’ vanaf medio maart 2020 betekent (mede door het afschalen van veel andere zorg) dat de prestatieafspraken met zorgverzekeraars in 2020 zeer waarschijnlijk niet gerealiseerd kunnen worden. Tegelijk worden er substantiële kosten gemaakt ten behoeve van de Intensive Care en andere ‘COVID-19 afdelingen’. De eerste, en meest gunstige, sectoranalyses laten zien dat er gedurende minimaal een periode van drie maanden 40 tot 50% minder zorg geleverd kan worden, en dat de reguliere ‘zomerdip’ in de productie vervolgens dieper zal zijn dan andere jaren. Deze omzetdalingen kunnen, zowel in personele als logistieke zin, niet gecompenseerd worden gedurende het resterende deel van 2020. Indien de gevolgen van het Coronavirus langer zullen duren dan het genoemde scenario zullen de genoemde effecten op kosten en opbrengsten toenemen. Kort gezegd zijn de kosten in 2020 (mogelijk fors) hoger dan begroot, en de opbrengsten (zeker) fors lager.

65

Tjongerschans B.V.

2.16 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

Ondertekening door bestuurder en toezichthouders

J.M. Wijnsma M.J.G. Wintels - voorzitter

D.A. de Waard, lid

R.J. Meijer, lid

D.L. van der Peet, lid

M.A. Verkerk, lid

A. Bonnema, lid

J.H.P.M. van der Wijst, lid

Tjongerschans monitort de financiële gevolgen van COVID-19 als volgt:▪ Tjongerschans registreert en bewaakt vanaf medio maart 2020 alle extra kosten die worden gemaakt als gevolg van de Coronacrisis, zodat ook het (verwachte) effect op kasstroom in beeld is en deze kosten achteraf juist en volledig verantwoord kunnen worden ten opzichte van de originele begroting.▪ Tjongerschans stelt (kasstroom)prognoses op voor de belangrijkste verwachte meerkosten en minderopbrengsten zodat deze achteraf juist en volledig verantwoord kunnen worden.▪ Voorts heeft Tjongerschans liquiditeitsprognoses en -scenario’s gemaakt zodat ruim van te voren de benodigde bevoorschotting bekend is en deze tijdig bij de zorgverzekeraars gerealiseerd kan worden.▪ Waar nodig zal Tjongerschans investeringen temporiseren ten behoeve van een toereikende liquiditeit. Het bestuur is van mening dat op basis van de genoemde steunmaatregelen de continuïteit van het ziekenhuis voldoende is gewaarborgd en geen materiële onzekerheden met betrekking tot de continuïteit resteren.

66

Tjongerschans B.V.

3. OVERIGE GEGEVENS

Tjongerschans B.V.

3. OVERIGE GEGEVENS

3.1 Statutaire regeling resultaatbestemming

3.2 Nevenvestigingen

Tjongerschans B.V. heeft nevenvestigingen in Lemmer, Steenwijk. Joure en Sportstad te Heerenveen

3.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accoun tant

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

In de statuten is bepaald, conform artikel 24 lid 1, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de algemene vergadering van aandeelhouders.

67

Controleverklaring van de

onafhankelijke accountant

Jaarrekening 2019 Tjongerschans B.V. · 2020. 4. 24. · De opstelling van de jaarrekening vereist...

Documents

Transcript of Jaarrekening 2019 Tjongerschans B.V. · 2020. 4. 24. · De opstelling van de jaarrekening vereist...