JAARREKENING 2018 - Sint-Martens-Latem · De financiële toestand geeft weer hoe het financieel...

OCMW Sint-Martens-Latem (NIS 44064) Vennelaan 23 - 9830 Sint-Martens-Latem

JAARREKENING 2018

Algemeen directeur: Jef Van den Heede Financieel directeur: Wim De Bruyne

1

Inleiding Periode: 2018



De jaarrekening 2018 van het OCMW is de laatste jaarrekening in deze samenstelling. Het lokaal bestuur Sint-

Martens-Latem (OCMW en gemeente) is immers vanaf boekjaar 2019 als pilootproject gestart met de toepassing van

BBC 2020. Vanaf 2019 zal er dan ook maar één jaarrekening zijn voor het lokaal bestuur Sint-Martens-Latem.

De jaarrekening bestaat uit de beleidsnota, de financiële nota, de samenvatting van de algemene rekeningen, de

toelichting bij de diverse schema’s en een luik relevante informatie.

I. De beleidsnota geeft het beleid weer dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd en

bevat:

- de doelstellingenrealisatie;

- de doelstellingenrekening;

- de financiële toestand.

In de doelstellingenrealisatie wordt het beleid dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd

geëvalueerd aan de hand van drie kernvragen: in welke mate werd voor de prioritaire doelstellingen die opgenomen

zijn in het budget het beoogde resultaat gerealiseerd, in welke mate werden de actieplannen en acties gerealiseerd

en wat zijn de uitgaven en ontvangsten van het betrokken actieplan in het financiële boekjaar. De doelstellingen

voor 2018 werden bepaald in het meerjarenplan 2014-2019. Er zijn 10 doelstellingen waarvan 2 prioritaire.

Er is geen opgelegd schema voor dit onderdeel van het rapport; het schema beschikbaar in de software Foxbeleid, is

hiervoor gebruikt.

We maken ook gebruik van indicatoren om de uitvoering van de acties mee op te volgen. De indicatoren

kwantificeren de doelstellingen zodat de realisatie van de doelstellingen, actieplannen en acties kan gemeten

worden.

De doelstellingenrekening is de samenvatting van de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven van de verschillende

prioritaire beleidsdoelstellingen en van het overig beleid, ingedeeld volgens de beleidsdomeinen. Hiervoor dient

modelschema J1.

2

De financiële toestand geeft weer hoe het financieel evenwicht er uit ziet bij zowel het budget als de rekening van

2018. Het geeft beide evenwichtscriteria weer: het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge.

II. De financiële nota geeft weer hoe de budgethouder, in casu de algemeen directeur, de toegekende kredieten

voor uitgaven en ontvangsten heeft gebruikt. Er is per beleidsdomein een verklaring gegeven van de

voornaamste verschillen tussen het eindbudget en jaarrekening. De opgelegde schema’s bevatten de cijfers van

zowel jaarrekening, initieel budget als eindbudget, waarmee het budget na de laatste budgetwijziging wordt

bedoeld. De financiële nota bestaat uit:

- de exploitatierekening

- de investeringsrekening

- de liquiditeitenrekening

De exploitatierekening geeft per beleidsdomein het geheel aan ontvangsten en uitgaven weer die betrekking hebben

op de gewone werking, en wordt opgesteld volgens het modelschema J2.

De investeringsrekening bestaat uit 2 delen. Het eerste deel bevat een overzicht per beleidsdomein van alle

ontvangsten en uitgaven m.b.t. investeringen, en wordt opgemaakt volgens het modelschema J3. Het tweede deel

geeft een overzicht van de afgesloten investeringsenveloppes, volgens modelschema J4.

De liquiditeitenrekening geeft weer wat de werkelijke geldstromen van het boekjaar zijn zodat het resultaat op

kasbasis wordt bekomen. Het modelschema J5 wordt hiervoor gehanteerd.

De samenvatting van de algemene rekeningen bestaat uit de balans en de staat van opbrengsten en kosten.

De balans geeft een overzicht van de middelen waarover het bestuur beschikt (=de activa) en de

financieringsbronnen (= de passiva) op 31 december van het boekjaar. Dit is een momentopname. De balans wordt

opgebouwd volgens het modelschema J6 en volgt de IPSAS1-structuur. De opbouw volgens BBC-normen wijkt af van

de balans zoals die in het Belgisch boekhoudrecht wordt opgebouwd.

De staat van opbrengsten en kosten wordt opgemaakt volgens modelschema J7 en bevat alle opbrengsten en kosten

van het boekjaar. Het geeft ook weer wat het tekort of overschot van het boekjaar is.

Zowel de balans als de staat van opbrengsten en kosten geven de cijfers van het huidig boekjaar en het vorig

boekjaar weer.

1 IPSAS= International Public Sector Accounting Standards

3

De toelichting bevat alle begeleidende informatie en documentatie ter ondersteuning van de beleidsbeslissingen.

De toelichting bij de financiële nota bevat:

- een toelichting bij de exploitatierekening met een verklaring van de voornaamste verschillen tussen de

gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens het budget en het

schema TJ1 en TJ2;

- een toelichting bij de investeringsrekening met een verklaring van de voornaamste verschillen tussen de

gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens het budget en het

schema TJ3, TJ4 en TJ5;

- een evolutie van de liquiditeitenrekening in schema TJ6 ;

- een overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies;

De toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen bevat:

- de toelichting bij de balans volgens schema TJ7;

- een overzicht van de toegepaste waarderingsregels;

- de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen;

In uitvoering van artikel 177 van het Decreet Lokaal Bestuur is in de toelichting ook het rapport opgenomen met een

overzicht van de thesaurietoestand, de liquiditeitsprognose, het debiteurenbeheer en de kredieten

wetmatigheidscontrole (visum).

4

Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers 2018Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)

Vennelaan 23 - 9830 Sint-Martens-Latem

Algemeen directeur: Jef Van den Heede

Financieel directeur: Wim De Bruyne

Prioritair BeleidBeleidsdoelstelling: 3.1: Het OCMW zet stappen naar de inwoners en die worden gestimuleerd ombetrokken te zijn id lokale sl.Het OCMW werkt pro-actief. We zetten stappen naar de inwoners in het kader van de OCMW-dienstverlening. De inwoners wordengestimuleerd om betrokken te zijn in de lokale samenleving.Begindatum: 01-01-2014 Einddatum: 31-12-2019

Actieplan: 3.1.1: Inwoners zoeken die uit de boot dreigen te vallen, kennis maken mh sociale aanbod, verenigingsleven

Het OCMW gaat actief op zoek naar inwoners die uit de boot dreigen te vallen, laat hen kennis maken met het lokalesociale aanbod, het verenigingsleven en het vrijwilligerswerk.

Actie: 3.1.1.1: Het OCMW doet extra inspanningen om mensen die niet gekend zijn bij het OCMW te bereiken.

Het OCMW doet extra inspanningen om mensen die niet gekend zijn bij het OCMW te bereiken. Via vrijwilligers of medewerkersworden huisbezoeken gedaan of telefonische contacten gelegd. Jaarlijks worden minstens 30 huisbezoeken gedaan bij klanten dieniet in het actief bestand zitten

Actie: 3.1.1.2: Signaalfunctie van zorgnoden stimuleren.

Het OCMW stimuleert iedereen die lokaal met zorgnoden in contact komt signalen te geven aan de sociale dienst van het OCMWteneinde zorgvragen van inwoners te kunnen coördineren en oplossingen te zoeken (thuisverpleegkundigen, dokters, apothekers,politie, schooldirecties, speelpleinverantwoordelijken,…).

Actieplan: 3.1.2: Actieve vrijwilligerswerking. OCMW zet actief in op de inzet van vrijwilligers.

Het OCMW staat in voor een actieve vrijwilligerswerking. Vanuit het uitgangspunt ‘mensen zorgen voor mensen’ en devaststelling dat het financieel niet haalbaar is dat alle zorg gerealiseerd wordt door professionelen, zet het OCMWactief in op de inzet van vrijwilligers.

Actie: 3.1.2.1: Er wordt een lokale vrijwilligersdatabank samengesteld.

Vanuit het Sociaal Huis wordt een lokale vrijwilligersdatabank samengesteld die organisaties die vrijwilligers zoeken en devrijwilligers die een initiatief zoeken: organisaties/verenigingen die vrijwilligers zoeken, worden bevraagd en hun noden wordenopgelijst en gepubliceerd. Anderzijds worden vrijwilligers actief begeleid naar deze opportuniteiten.

Actie: 3.1.2.2: Jaarlijkse bijeenkomst vrijwilligers om inspanningen en de samenwerking te evalueren.

Actie: 3.1.2.3: Vrijwilligers aantrekken via promotiecampagnes in het dorpsmagazine.

Actieplan: 3.1.3: Bruisende activiteitenwerking. Sociale cohesie vergroten, naambekendheid verhogen, drempel verlagen.

Het OCMW staat in voor een bruisende activiteitenwerking. De doelstellingen van deze activiteiten zijn de socialecohesie te vergroten, de naambekendheid van het Sociaal Huis en het OCMW te verhogen en de drempel naar hetOCMW te verlagen.

Actie: 3.1.3.1: Jaarlijkse evaluatie van de activiteiten en gaat hun meerwaarde binnen de lokale gemeenschap na.

Actie: 3.1.3.2: Het OCMW neemt initiatieven om haar activiteiten bekend te maken bij de inwoners van de gemeente.

Beleidsdoelstelling: 4.1: Het OCMW renoveert haar patrimonium bestemd voor huisvesting

Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers 2018 2018

OCMW St-Martens-Latem 05/06/2019 16:57 1 / 95

Het OCMW renoveert haar patrimonium bestemd voor huisvesting. (€ 1.250.000)Begindatum: 01-01-2014 Einddatum: 31-12-2019

Actieplan: 4.1.1: Renovatie van het seniorenflatgebouw

Actie: 4.1.1.1: Er wordt een audit opgemaakt van de uit te voeren werken en een studiebureau / architect aangesteld

Actie: 4.1.1.2: De renovatieplannen worden opgemaakt en, indien nodig, wordt een bouwvergunning aangevraagd.

Actie: 4.1.1.3: Uitvoering van de goedgekeurde renovatieplannen voor het seniorenflatgebouw

4.1.1: Renovatie van het seniorenflatgebouw

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetInvesteringen Uitgaven 59.491,09 59.990,09 59.990,09

Saldo -59.491,09 -59.990,09 -59.990,09Uitvoering van de goedgekeurde renovatieplannen voor hetseniorenflatgebouw

Uitgaven 59.491,09 59.990,09 59.990,09Saldo -59.491,09 -59.990,09 -59.990,09

Actieplan: 4.1.2: Renovatie Priesterage II in eigen beheer, met behoud van noodopvang, atelier en seniorenwoningen

Actie: 4.1.2.1: Voor elke woning een evaluatie en een lijst van de uit te voeren werken om de woning op te smukken

Actie: 4.1.2.2: Goedgekeurde werken worden uitgevoerd, in eigen beheer, indien nodig via uitbesteding.

4.1.2: Renovatie Priesterage II in eigen beheer, met behoud van noodopvang, atelier en seniorenwoningen

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetInvesteringen Uitgaven 11.688,93 24.370,93 24.370,93

Saldo -11.688,93 -24.370,93 -24.370,93Goedgekeurde werken worden uitgevoerd, in eigen beheer,indien nodig via uitbesteding.

Uitgaven 11.688,93 24.370,93 24.370,93Saldo -11.688,93 -24.370,93 -24.370,93

Overig Beleid



Actieplan: OCMW_VB: Gelijkblijvend beleid OCMW

OCMW_VB: Gelijkblijvend beleid OCMW

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetExploitatie Uitgaven 1.242.864,61 1.360.318,69 1.360.318,69

Ontvangsten 1.594.084,01 1.630.074,88 1.630.074,88Saldo 351.219,40 269.756,19 269.756,19

Gelijkblijvend beleid OCMW Uitgaven 1.242.864,61 1.360.318,69 1.360.318,69Ontvangsten 1.594.084,01 1.630.074,88 1.630.074,88Saldo 351.219,40 269.756,19 269.756,19

Financiering Uitgaven 39.984,28 39.984,28 39.984,28Saldo -39.984,28 -39.984,28 -39.984,28

Gelijkblijvend beleid OCMW Uitgaven 39.984,28 39.984,28 39.984,28Saldo -39.984,28 -39.984,28 -39.984,28



Beleidsdoelstelling: 2.1: Communicatie op maat vd doelgroepen: Cliënten, medewerkers, anderebesturen en organisaties.

Actieplan: 2.1.1: OCMW als motor van het lokaal welzijnsbeleid en communicatie over de sociale initiatieven.

Het OCMW is de motor van het lokaal welzijnsbeleid en zet vanuit deze visie in op de communicatie naar alle inwonersvan de gemeente over alle sociale initiatieven die het lokaal bestuur neemt of wil bekend maken.

Actie: 2.1.1.1: Binnen de gemeentelijke website wordt een item ‘Sociaal Huis’ uitgewerkt.

Binnen de gemeentelijke website wordt een item ‘Sociaal Huis’ uitgewerkt waarin alle sociale dienstverlening van het lokaal bestuurin wordt voorgesteld.

Actie: 2.1.1.2: Actieve communicatie in het dorpsmagazine, elektronische nieuwsbrief, brochures en folders.

Via geschreven communicatie in het dorpsmagazine, de elektronische nieuwsbrief, gemeentelijke en eigen brochures en folderswordt actief gecommuniceerd over de werking van het Sociaal Huis. Hierbij wordt vooral ingezet op beknopte, frequente en actueleinformatie. ARtikel in elke editie van het dorpsmagazine. Maandelijks minstens één item in de elektronische nieuwsbrief. Jaarlijkseflyer met overzich van alle activiteiten in elke bus in SML. Regelmatige toelichting over de werking vanhet OCMW en het SociaalHuis aan de gemeenteraadsleden en eht MAT van het gemeentebestuur.

Actieplan: 2.1.2: Het OCMW communiceert op een eenvoudige en verstaanbare wijze naar alle burgers.

Actie: 2.1.2.1: OCMW gezichten gekend door deelname aan activiteiten van verenigingen en communicatie in de BIN’s.

Actieplan: 2.1.3: Het OCMW communiceert met de medewerkers en vrijwilligers van haar organisatie.

Actie: 2.1.3.1: Minimaal 10 keer per jaar bezorgt de secretaris een dienstnota aan alle medewerkers.

Minimaal 10 keer per jaar bezorgt de secretaris een dienstnota aan alle medewerkers: de medewerkers worden op de hoogtegehouden van de werkzaamheden van het OCMW en worden geïnformeerd over actuele thema’s

Actie: 2.1.3.2: De vrijwilligers worden elk trimester ingelicht mbt werking. Jaarlijkse evaluatie.

De vrijwilligers worden minstens elk trimester ingelicht over de werking van het OCMW. Jaarlijks komen de verantwoordelijken vande activiteiten samen om de globale activiteitenwerking te evalueren.

Actieplan: 2.1.4: Het OCMW neemt initiatieven om het Sociaal Huis als gebouw aantrekkelijker te maken.

Actie: 2.1.4.1: Inrichting vh Sociaal Huis regelmatig aanpassen. Ieder voelt zich thuis en comfortabel.

De inrichting van het Sociaal Huis wordt regelmatig aangepast zodat bezoekers en medewerkers er zich thuis en comfortabelvoelen. Het aanbrengen van foto’s, schilderijen… vormt hierbij een eerste actie.

Actie: 2.1.4.2: Evaluatie drempel sociaal huis en bijsturing indien noodzakelijk.

De laagdrempeligheid van het onthaal van het Sociaal Huis wordt geëvalueerd en bijgestuurd indien noodzakelijk (welkom-gevoel,up-to-date-documentatie,…).

Actie: 2.1.4.3: Jaarlijkse evaluatie vh Sociaal Huis en zoekt naar opportuniteiten voor een uitgebreidere invulling.

Beleidsdoelstelling: 2.2: Beheersysteem ter verhoging van de efficiënte en kwaliteitsvolle werking enfraudebestrijding.Het OCMW werkt een beheersysteem uit ter verhoging van de efficiënte en kwaliteitsvolle werking en fraudebestrijding.

Actieplan: 2.2.1: Uitwerking en operationeel maken van een Intern Controle Systeem

Actie: 2.2.1.1: De processen en procedures worden geïnventariseerd en beschreven.

Actie: 2.2.1.2: Processen en procedures analyseren + controlepunten cfr de leidraad organisatiebeheersing.



De processen en procedures worden geanalyseerd en voorzien van controlepunten overeenkomstig de leidraadorganisatiebeheersing van de Vlaamse Overheid

Beleidsdoelstelling: 2.3: OCMW: eerstelijns-welzijnsorganisatie: uitbouw van zorg ism gemeentebestuuren omliggende besturen.Samenwerking: Het OCMW werkt als eerstelijns-welzijnsorganisatie aan de uitbouw van zorg in samenwerking met hetgemeentebestuur, maar ook met de omliggende besturen met het oog op een kwalitatief en betaalbaar aanbod van diensten.

Actieplan: 2.3.1: Sociale initiatieven organiseren en managen vanuit het Sociaal Huis.

Actie: 2.3.1.1: Lokale premies met sociale inslag: Administratie en uitbetaling van deze premies.

Administratie en uitbetaling lokale premies met sociale inslag: De lokale premies ‘sociaal pedagogische toelage’, ‘palliatievethuisverzorging’, ‘kinderopvanginitiatieven’ en ‘nutsvoorzieningen’ worden overgeheveld van de gemeente naar het OCMWomwille van hun sociale doelstelling. Het OCMW staat in voor de administratie en uitbetaling van deze premies.

Actie: 2.3.1.2: Evaluatie van bovenstaande premies en hervormt ze. Nagaan of een lokale mantelzorgpremie kan.

Evaluatie van alle lokale premies met sociale inslag: Het OCMW maakt een grondige evaluatie van bovenstaande premies enhervormt ze vanuit een sociaal oogpunt. Bijkomend wordt nagegaan of een lokale mantelzorgpremie kan ingevoerd worden.

Actieplan: 2.3.2: Overleg met gemeente om afspraken te maken over samenwerking op het vlak organisatorische aspecten

Actie: 2.3.2.1: Bij de aankoop van nieuw materieel wordt gestreefd naar gezamenlijke bestekken.

Actie: 2.3.2.2: Evaluatie en samenwerking bij aankoop groot materiaal.

Actie: 2.3.2.3: Onderzoeken welke administratieve opdrachten gemeenschappelijk kunnen opgevolgd en uitgevoerd.

Onderzoeken welke administratieve opdrachten gemeenschappelijk kunnen opgevolgd en uitgevoerd worden op een wijze diekostenbesparend en efficiëntieverhogend is.

Actieplan: 2.3.3: Samenwerking voor specifieke problematieken.

Het OCMW werkt samen met andere OCMW’s, het CAW en andere sociale initiatieven om bepaalde problematiekenwaarvoor specifieke expertise noodzakelijk is, te kunnen begeleiden.

Actie: 2.3.3.1: Jaarlijks worden de bestaande samenwerkingsverbanden geëvalueerd.

Actie: 2.3.3.2: Nagaan of de invulling van lokale sociale noden efficiënter kan georganiseerd w via samenwerking.

Op permanente basis wordt nagegaan of de invulling van lokale sociale noden efficiënter kan georganiseerd worden via eensamenwerking met andere OCMW’s, het CAW of andere sociale initiatieven. In het bijzonder wordt hierbij aandacht besteed aanproblematieken die relatief weinig voorkomen en waarvoor specifieke expertise noodzakelijk is. Initiatieven die in deze contextzullen onderzocht worden zijn samenwerking op het vlak van noodopvang, activering naar werkgelegenheid toe en begeleiding vancliënten met psychiatrische en psychologische problematieken.

Actie: 2.3.3.3: Als lokale regisseur vluchtelingenproblematiek overleggen met burgerzaken

Het OCMW van Sint-Martens-Latem zorgt als lokale regisseur voor de vluchtelingenproblematiek voor overleg met de dienstburgerzaken om de actuele situatie op te volgen en hun werking waar nodig op elkaar af te stemmen

Begindatum: 01-01-2016 Einddatum: 31-12-2018

Actie: 2.3.3.4: Het OCMW laat zich ondersteunen door het Agentschap Integratie en Inburgering en volgt vorming

Het OCMW van Sint-Martens-Latem laat zich ondersteunen door het Agentschap Integratie en Inburgering en laat zijnmedewerkers vorming volgen in het kader van de lokale regie van de vluchtelingenproblematiek


Actie: 2.3.3.5: Het OCMW zorgt voor de uitbouw van taallessen via homeschooling



Aankoop cursussen en lesmateriaal, bedanking vrijwilligers, uitstappen in het kader van het concretiseren van het aangeleerde,…


Actie: 2.3.3.6: Het OCMW helpt bij de begeleiding naar zinvolle vrijetijdsbesteding voor vluchtelingen

Ten laste name eerste inschrijvingsgeld en aankoop basisuitrusting- en materiaal (sportkledij, teken- of schildermateriaal,cursusmateriaal, … ).


Actie: 2.3.3.7: Het OCMW overlegt met de sociale huisvestingsmaatschappijen en het SVK ifv de vluchtelingen

Het OCMW van Sint-Martens-Latem overlegt regelmatig met de sociale huisvestingsmaatschappijen en het Sociaal Verhuur kantoorin functie van deze doelgroep.


Actie: 2.3.3.8: Het OCMW betaalt eerste maand huur vr erkende vluchtelingen/subsidiair beschermden die LOI verlaten

Het OCMW Sint-Martens-Latem komt tussen in de eerste maand huur voor erkende vluchtelingen en subsidiair beschermden diehet Lokaal Opvanginitiatief verlaten.Niet-terugvorderbaar stellen van de eerste maand huur voor LOI-bewoners met een positieve beslissing die een ondertekendhuurcontract kunnen voorleggen.


Actie: 2.3.3.9: Het OCMW zorgt voor de inrichting van doorgangswoningen

Huur woning als doorgangswoning voor LOI-bewoners die niet binnen de verplichte termijn het LOI kunnen verlaten, deinstallatiekosten voor de doorgangswoning (basismateriaal als bed, zetel, tafel en stoelen, kast, keuken- en badkamergerief).


2.3.3: Samenwerking voor specifieke problematieken.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetExploitatie Uitgaven 6.423,26 2.468,00 2.468,00

Saldo -6.423,26 -2.468,00 -2.468,00Het OCMW betaalt eerste maand huur vr erkendevluchtelingen/subsidiair beschermden die LOI verlaten

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Het OCMW helpt bij de begeleiding naar zinvollevrijetijdsbesteding voor vluchtelingen

Uitgaven 713,30 900,00 900,00Saldo -713,30 -900,00 -900,00

Het OCMW laat zich ondersteunen door het AgentschapIntegratie en Inburgering en volgt vorming

Uitgaven 0,00 0,00 0,00Saldo 0,00 0,00 0,00

Het OCMW zorgt voor de inrichting van doorgangswoningen Uitgaven 5.360,00 1.068,00 1.068,00Saldo -5.360,00 -1.068,00 -1.068,00

Het OCMW zorgt voor de uitbouw van taallessen viahomeschooling

Uitgaven 349,96 500,00 500,00Saldo -349,96 -500,00 -500,00

Beleidsdoelstelling: 3.2: Organisatie (bestaande en nieuwe) diensten, om senioren zo lang mogelijk thuisle laten wonenIn het kader van de algemene vergrijzing organiseert het OCMW een aantal (bestaande en nieuwe) diensten, die ervoor zorgen datsenioren zo lang mogelijk thuis kunnen blijven wonen

Actieplan: 3.2.1: De thuiszorgdiensten van het OCMW worden verder georganiseerd en geoptimaliseerd waar mogelijk

Actie: 3.2.1.1: De poetsdienst en maaltijdendienst worden verder georganiseerd volgens het huidige organisatiemodel.

Actie: 3.2.1.2: De wachtlijst van de poetsdienst wordt minstens halfjaarlijks geëvalueerd.

Actie: 3.2.1.3: De klusjesdienst wordt minimaal in stand gehouden..



Actieplan: 3.2.2: Dienstverlening die de mobiliteit v senioren in het bijzonder, verhoogt en eenzaamheid bestrijdt.

Actie: 3.2.2.1: De werking van de Minder Mobielencentrale wordt verdergezet en uitgebouwd indien mogelijk.

De werking van de Minder Mobielencentrale wordt verdergezet en uitgebouwd indien mogelijk (extra vrijwilligers – uitbreidingdoelgroep – eventueel boodschappendienst).

Actie: 3.2.2.2: Een gezelschapsdienst wordt opgericht en begeleid.

Actie: 3.2.2.3: Het OCMW staat in voor vrijwilligers, die boekentot bij minder mobiele mensen kan brengen.

Het OCMW staat in voor het zoeken naar vrijwilligers, indien er vraag naar is, die boeken van de bibliotheek tot bij minder mobielemensen kan brengen (bib-aan-huis).

3.2.2: Dienstverlening die de mobiliteit v senioren in het bijzonder, verhoogt en eenzaamheid bestrijdt.

Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetExploitatie Uitgaven 0,00 250,00 250,00

Saldo 0,00 -250,00 -250,00Een gezelschapsdienst wordt opgericht en begeleid. Uitgaven 0,00 250,00 250,00

Saldo 0,00 -250,00 -250,00

Beleidsdoelstelling: 3.3: Het OCMW is de regisseur van de kinderopvang voor 0-3-jarigen in degemeente.

Actieplan: 3.3.1: OCMW werkt als loket voor kinderopvang...

Het OCMW beantwoordt alle vragen van inwoners rond kinderopvang voor 0-3-jarigen, bewaakt eventuele wachtlijstenen zet actief stappen om bijkomende plaatsen te (laten) realiseren wanneer dit nodig is.

Actie: 3.3.1.1: De medewerkers kennen het aanbod op het vlak van kinderopvang en beantwoorden de vragen.

De medewerkers van het OCMW kennen het aanbod op het vlak van kinderopvang in de gemeente en kunnen vragen van inwonershierover beantwoorden.

Actie: 3.3.1.2: Jaarlijks alle aanbieders van kinderopvang samenbrengen en evaluatie vh aanbod ed noden

Actie: 3.3.1.3: Het OCMW gaat in samenwerking met de DOG actief op zoek naar bijkomende onthaalouders.

Actie: 3.3.1.4: Het OCMW ism de Dienst Opvanggezinnen actief op zoek naar een locatie voor ‘Zazou’

Het OCMW gaat in samenwerking met de Dienst Opvanggezinnen actief op zoek naar een alternatieve locatie voor hetkinderopvanginitiatief ‘Zazou’ (samenwerkende onthaalouders).

Beleidsdoelstelling: 3.4: Het OCMW levert bijzondere inspanningen voor cliënten in een zwareschuldenproblematiek.

Actieplan: 3.4.1: Het OCMW engageert zich verder in dit samenwerkingsverband en maakt daarvoor de nodige middelen vrij

Actie: 3.4.1.1: de nodige middelen voor de goede werking van dit samenwerkingsverband worden voorzien

Beleidsdoelstelling: 4.2: Het OCMW voorziet in oplossingen voor de woonnood van bijzonderedoelgroepen.

Actieplan: 4.2.1: Het OCMW voorziet in opvangplaatsen voor asielzoekers via het Lokaal Opvanginitiatief (LOI)



Actie: 4.2.1.1: jaarlijkse evaluatie van de staat van de 3 woningen en de huurcontracten

Actie: 4.2.1.2: permanente aandacht voor nieuwe huur- en/of koopopportuniteiten

Actieplan: 4.2.2: Noodopvang om acute woonnood op te vangen.

Het OCMW voorziet in mogelijkheden tot noodopvang om acute woonnoden te kunnen opvangen (uithuiszettingen,calamiteiten, extreme huiselijke situaties,…), hetzij in een eigen initiatief hetzij via een samenwerkwerkingsverband.

Actie: 4.2.2.1: Ter beschikking stellen van 8 noodwoningen op de sociale site Priesterage – Vennelaan

Actie: 4.2.2.2: In het kader van noodopvang wordt een samenwerkingsverband met andere OCMW’s en het CAW onderzocht

In het kader van noodopvang wordt de mogelijkheid tot de oprichting van een samenwerkingsverband met andere OCMW’s en hetCAW onderzocht en desgevallend overgegaan tot de oprichting ervan.

Actie: 4.2.2.3: Het OCMW heeft permanent aandacht voor nieuwe huur- en/of koopopportuniteiten.

Actieplan: 4.2.3: Het OCMW zoekt mee naar mogelijke oplossingen voor de woonnoden van mensen met een handicap.

Actie: 4.2.3.1: Actieve aandacht voor opportuniteiten nav stedenbouwkundige initiatieven in de gemeente

Actie: 4.2.3.2: Onderzoek nr d mo'heid grond ter beschikking te stellen vr d huisvesting vn personen m e handicap.

Actie: 4.2.3.3: Onderzoek naar participatie in de structuur in ruil voor de ter beschikkingstelling van de grond.

Beleidsdoelstelling: 4.3: Het OCMW draagt via het SVK bij tot de realisatie van het Bindend SociaalObjectief.

Actieplan: 4.3.1: Het OCMW neemt haar engagement binnen het SVK verder op

Actie: 4.3.1.1: Het OCMW communiceert actief over de werking en de doelstellingen van het Sociaal Verhuurkantoor.

Actie: 4.3.1.2: Streven naar een uitbreiding van het aantal woningen van 4 naar 10.



InhoudstafelPrioritair Beleid 1

3.1: Het OCMW zet stappen naar de inwoners en die worden gestimuleerd om betrokken te zijn id lokale sl. 1

3.1.1: Inwoners zoeken die uit de boot dreigen te vallen, kennis maken mh sociale aanbod, verenigingsleven 1

3.1.2: Actieve vrijwilligerswerking. OCMW zet actief in op de inzet van vrijwilligers. 1

3.1.3: Bruisende activiteitenwerking. Sociale cohesie vergroten, naambekendheid verhogen, drempel verlagen. 1

4.1: Het OCMW renoveert haar patrimonium bestemd voor huisvesting 1

4.1.1: Renovatie van het seniorenflatgebouw 2

4.1.2: Renovatie Priesterage II in eigen beheer, met behoud van noodopvang, atelier en seniorenwoningen 2

Overig Beleid 2

OCMW_VB: Gelijkblijvend beleid OCMW 3

2.1: Communicatie op maat vd doelgroepen: Cliënten, medewerkers, andere besturen en organisaties. 4

2.1.1: OCMW als motor van het lokaal welzijnsbeleid en communicatie over de sociale initiatieven. 4

2.1.2: Het OCMW communiceert op een eenvoudige en verstaanbare wijze naar alle burgers. 4

2.1.3: Het OCMW communiceert met de medewerkers en vrijwilligers van haar organisatie. 4

2.1.4: Het OCMW neemt initiatieven om het Sociaal Huis als gebouw aantrekkelijker te maken. 4

2.2: Beheersysteem ter verhoging van de efficiënte en kwaliteitsvolle werking en fraudebestrijding. 4

2.2.1: Uitwerking en operationeel maken van een Intern Controle Systeem 4

2.3: OCMW: eerstelijns-welzijnsorganisatie: uitbouw van zorg ism gemeentebestuur en omliggende besturen. 5

2.3.1: Sociale initiatieven organiseren en managen vanuit het Sociaal Huis. 5

2.3.2: Overleg met gemeente om afspraken te maken over samenwerking op het vlak organisatorische aspecten 5

2.3.3: Samenwerking voor specifieke problematieken. 5

3.2: Organisatie (bestaande en nieuwe) diensten, om senioren zo lang mogelijk thuis le laten wonen 6

3.2.1: De thuiszorgdiensten van het OCMW worden verder georganiseerd en geoptimaliseerd waar mogelijk 6

3.2.2: Dienstverlening die de mobiliteit v senioren in het bijzonder, verhoogt en eenzaamheid bestrijdt. 7

3.3: Het OCMW is de regisseur van de kinderopvang voor 0-3-jarigen in de gemeente. 7

3.3.1: OCMW werkt als loket voor kinderopvang... 7

3.4: Het OCMW levert bijzondere inspanningen voor cliënten in een zware schuldenproblematiek. 7

3.4.1: Het OCMW engageert zich verder in dit samenwerkingsverband en maakt daarvoor de nodige middelen vrij 7

4.2: Het OCMW voorziet in oplossingen voor de woonnood van bijzondere doelgroepen. 7

4.2.1: Het OCMW voorziet in opvangplaatsen voor asielzoekers via het Lokaal Opvanginitiatief (LOI) 7

4.2.2: Noodopvang om acute woonnood op te vangen. 8

4.2.3: Het OCMW zoekt mee naar mogelijke oplossingen voor de woonnoden van mensen met een handicap. 8

4.3: Het OCMW draagt via het SVK bij tot de realisatie van het Bindend Sociaal Objectief. 8

4.3.1: Het OCMW neemt haar engagement binnen het SVK verder op 8

13

Doelstellingenrekening (J1)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo00: Algemene financiering 48.850,03 877.318,97 828.468,94 48.503,08 879.720,51 831.217,43 48.714,28 996.811,01 948.096,73

Prioritaire beleidsdoelstellingen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Exploitatie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Financiering 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Overig beleid 48.850,03 877.318,97 828.468,94 48.503,08 879.720,51 831.217,43 48.714,28 996.811,01 948.096,73 Exploitatie 8.865,75 877.318,97 868.453,22 8.518,80 879.720,51 871.201,71 8.730,00 996.811,01 988.081,01 Financiering 39.984,28 0,00 -39.984,28 39.984,28 0,00 -39.984,28 39.984,28 0,00 -39.984,28

01: Algemeen bestuur 149.348,77 15.672,23 -133.676,54 144.977,22 7.619,57 -137.357,65 362.369,53 7.965,85 -354.403,68 Overig beleid 149.348,77 15.672,23 -133.676,54 144.977,22 7.619,57 -137.357,65 362.369,53 7.965,85 -354.403,68

Exploitatie 149.348,77 15.672,23 -133.676,54 144.977,22 7.619,57 -137.357,65 362.369,53 7.965,85 -354.403,6802: Welzijn en onderwijs 982.099,28 695.628,55 -286.470,73 1.129.415,91 733.666,00 -395.749,91 1.319.913,59 913.576,00 -406.337,59

Prioritaire beleidsdoelstellingen 71.180,02 0,00 -71.180,02 114.299,50 0,00 -114.299,50 200.000,00 0,00 -200.000,00 Investeringen 71.180,02 0,00 -71.180,02 114.299,50 0,00 -114.299,50 200.000,00 0,00 -200.000,00

Overig beleid 910.919,26 695.628,55 -215.290,71 1.015.116,41 733.666,00 -281.450,41 1.119.913,59 913.576,00 -206.337,59 Exploitatie 910.919,26 695.628,55 -215.290,71 1.015.116,41 733.666,00 -281.450,41 1.119.913,59 913.576,00 -206.337,59

04: Vrije tijd 12.506,39 4.152,50 -8.353,89 16.769,89 8.510,00 -8.259,89 16.769,89 8.510,00 -8.259,89 Overig beleid 12.506,39 4.152,50 -8.353,89 16.769,89 8.510,00 -8.259,89 16.769,89 8.510,00 -8.259,89

Exploitatie 12.506,39 4.152,50 -8.353,89 16.769,89 8.510,00 -8.259,89 16.769,89 8.510,00 -8.259,8903: Grondgebiedzaken 167.647,70 1.311,76 -166.335,94 177.654,37 558,80 -177.095,57 179.654,37 558,80 -179.095,57

Overig beleid 167.647,70 1.311,76 -166.335,94 177.654,37 558,80 -177.095,57 179.654,37 558,80 -179.095,57 Exploitatie 167.647,70 1.311,76 -166.335,94 177.654,37 558,80 -177.095,57 179.654,37 558,80 -179.095,57

Totalen 1.360.452,17 1.594.084,01 233.631,84 1.517.320,47 1.630.074,88 112.754,41 1.927.421,66 1.927.421,66 0,00Exploitatie 1.249.287,87 1.594.084,01 344.796,14 1.363.036,69 1.630.074,88 267.038,19 1.687.437,38 1.927.421,66 239.984,28Investeringen 71.180,02 0,00 -71.180,02 114.299,50 0,00 -114.299,50 200.000,00 0,00 -200.000,00Financiering 39.984,28 0,00 -39.984,28 39.984,28 0,00 -39.984,28 39.984,28 0,00 -39.984,28

14

Financiële toestand van de jaarrekeningPeriode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




Resultaat op kasbasis Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetI. Exploitatiebudget (B-A) 344.796,14 267.038,19 239.984,28

A. Uitgaven 1.249.287,87 1.363.036,69 1.687.437,38B. Ontvangsten 1.594.084,01 1.630.074,88 1.927.421,66

1b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 686.654,25 686.654,25 803.654,752. Overige 907.429,76 943.420,63 1.123.766,91

II. Investeringsbudget (B-A) -71.180,02 -114.299,50 -200.000,00A. Uitgaven 71.180,02 114.299,50 200.000,00

III. Andere (B-A) -39.984,28 -39.984,28 -39.984,28A. Uitgaven 39.984,28 39.984,28 39.984,28

1. Aflossing financiële schulden 39.984,28 39.984,28 39.984,28a. Periodieke aflossingen 39.984,28 39.984,28 39.984,28

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 233.631,84 112.754,41 0,00V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 117.000,50 117.000,50 0,00VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 350.632,34 229.754,91 0,00VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0,00 0,00 0,00

A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0,00 0,00 0,00VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 350.632,34 229.754,91 0,00

Autofinancieringsmarge Jaarrekening Eindbudget Initieel budgetI. Financieel draagvlak (A-B) 346.403,65 268.038,19 240.984,28

A. Exploitatieontvangsten 1.594.084,01 1.630.074,88 1.927.421,66B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) 1.247.680,36 1.362.036,69 1.686.437,38

1. Exploitatie-uitgaven 1.249.287,87 1.363.036,69 1.687.437,382. Nettokosten van schulden 1.607,51 1.000,00 1.000,00

II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) 41.591,79 40.984,28 40.984,28A. Netto-aflossingen van schulden 39.984,28 39.984,28 39.984,28B. Nettokosten van schulden 1.607,51 1.000,00 1.000,00

III. Autofinancieringsmarge (I-II) 304.811,86 227.053,91 200.000,00

15

Toelichting financiële nota Periode: 2018



Exploitatierekening

Exploitatiebudget Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018 Uitgaven 1.249.288 1.363.037

Ontvangsten 1.594.084 1.630.075 Saldo 344.796 267.038

Het exploitatieresultaat 2018 ligt 77.758 euro hoger dan bij de opmaak van de Budgetwijziging 2018 (het eindbudget 2018) werd geraamd. De uitgaven liggen 113,8 kEUR lager t.o.v. Budgetwijziging (BW) 2018. Ook de ontvangsten liggen 35,9 kEUR lager dan gebudgetteerd. Hierna wordt dieper ingegaan op de verschillen tussen rekening en eindbudget (budgetwijziging) per beleidsdomein. Maar eerst wordt de evolutie van de personeels- en werkingsuitgaven van het OCMW toegelicht. Personeelsuitgaven

Beleidsdomein Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018 Algemene financiering 0 0 Algemeen bestuur 132.672 125.925 Welzijn en Onderwijs 613.872 630.941 Grondgebiedzaken 167.641 177.644 Vrije Tijd 0 0

TOTAAL 914.185 934.510 De personeelsuitgaven vertegenwoordigen 69% van de totale exploitatie-uitgaven. De reële personeelsuitgaven vallen 28,5 kEUR lager uit dan geraamd. Dit is te wijten aan het onverwacht verloop n.a.v. de vervanging van maatschappelijk werkers en het later dan voorzien aantrekken van een arbeider voor de Technische dienst. Onderstaande tabel geeft de evolutie weer van het gemiddeld aantal uitbetaalde VTE over de periode 2014-2018.

15,2416,50

15,00 15,05

20,00

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

2014 2015 2016 2017 2018

Evolutie uitbetaalde VTE

16

Werkingsuitgaven

Beleidsdomein Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018 Algemene financiering 0 0 Algemeen bestuur 16.677 19.052 Welzijn en Onderwijs 77.767 78.060 Grondgebiedzaken 6 10 Vrije Tijd 7.922 11.770

TOTAAL 102.372 108.892 De reële werkingsuitgaven bedragen 8% van de totale exploitatie-uitgaven. Ze vallen 6,5 kEUR lager uit dan wat was voorzien in BW 2018. Er is in 2018 geen aanvraag voor energiescan betaald (1 kEUR). Ook de uitgaven voor seniorenactiviteiten vallen lager uit dan geraamd (-3,8 kEUR). De verklaring zit tenslotte bij kleinere reële werkingsuitgaven (bureelbenodigd-heden, werkkledij) ten opzichte van het eindbudget 2018. 00: Algemene Financiering

Beleidsveld Jaarrekening 2018 Eindbudget

2018 Ontvangst Uitgave Saldo saldo

0010-00: Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus

877.319 0 877.319 879.711

0030-00: Financiële aangelegenheden 0 7.258 -7.258 -7.509 0040-00: Transacties in verband met de openbare schuld

0 1.608 -1.608 -1.000

TOTAAL Algemene financiering 877.319 8.866 868.453 871.202 Met een definitief bedrag van 71.744 euro valt het gemeentefonds 2,4 kEUR lager uit dan voorzien in het eindbudget 2018. Er zijn in 2018 oninbaarstellingen gebeurd ten bedrage van 3,3 kEUR.

01: Algemeen Bestuur



0100-00: Politieke organen 10.591 64.517 -53.926 -57.781 0110-00: Secretariaat 179 35.731 -35.552 -34.017 0111-00: Fiscale en financiële diensten 47 33.473 -33.426 -32.290 0112-00: Personeelsdienst en vorming 0 1.143 -1.143 -1.280 0190-05: Sociaal Huis 4.855 14.484 -9.629 -11.989 TOTAAL Algemeen Bestuur 15.672 149.348 -133.676 -137.357

Zoals eerder aangegeven vallen de reële personeels- en werkingsuitgaven lager uit dan geraamd.

17

02: Welzijn en Onderwijs – Jaarrekening

Beleidsveld Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018

Ontvangst Uitgave Saldo saldo 0900-00: Sociale bijstand 72.905 225.481 -152.576 -145.605 0901-00: Voorschotten 7.046 7.046 0 0 0902-02: Vluchtelingeninstroom 0 6.423 -6.423 -2.468 0903-00: Lokale opvanginitiatieven 184.482 198.698 -14.216 -43.075 0905-00: Dienst voor juridische informatie en advies

25.043 25.221 -178 -12.713

0909-00: Overige verrichtingen inzake sociaal beleid

1.917 2.098 -181 0

0920-00: Activeringstrajecten voor werklozen

0 4.862 -4.862 -2.300

0930-00: Sociale huisvesting 18.522 7.503 11.019 -7.300 0945-00: Kinderopvang 0 0 0 -9.940 0946-00: Thuisbezorgde maaltijden 25.449 17.561 7.888 7.441 0948-00: Poetsdienst 167.082 352.181 -185.099 -186.923 0950-00: Ouderenwoningen 23.891 0 23.891 25.000 0952-00: Seniorenflats 169.342 63.845 105.497 96.433 TOTAAL Welzijn en Onderwijs 695.679 910.919 -215.240 -281.450

Onderstaand overzicht geeft voor elk type steun het reële saldo (d.i. de toegekende steun waarvan de subsidie of de (verwachte) terugbetaling is afgetrokken) weer dat ten laste valt van het OCMW:

De netto-uitgave voor leefloon is gestegen t.o.v. het eindbudget. De steun in speciën gefinancierd door derden heeft betrekking op de steun die van de Lions Club is ontvangen. In 2018 is 3.500 EUR van de Lions Club ontvangen die aangewend is voor de aankoop van aankoopcheques (via Ondernemend Latem en Deurle) en steun in speciën. De federale mazoutpremie (die 100% wordt gesubsidieerd), heeft een positief netto-saldo omdat er nog een subsidie van 2017 in 2018 is ontvangen. In 2017 is een subsidie van 10,6 kEUR ontvangen in het kader van de vluchtelingenproblematiek (0902-02). In 2017 is 1,1 kEUR aangewend voor de financiering van de samenwerkingsovereenkomst psychologische hulpverlening, voor de aankoop van de softwaremodule voor vreemdelingen (bij dienst Burgerzaken; 3,3 kEUR) en een opleiding (0,6 kEUR). In 2018 is het saldo van de subsidie aangewend voor een opleiding (0,6 kEUR), psychologische hulpverlening (0,4 kEUR), taallessen en sport (0,7 kEUR), en tenslotte voor de eerste maand huur (5,4 kEUR).

JR2018 BW2018leefloon -€ 13.962,48 -€ 10.252,32steun in speciën -€ 20.933,06 -€ 25.394,06steun in speciën gefinancierd door derden -€ 1.200,00 -€ 1.200,00verblijfskosten bejaarden in externe rusthuizen -€ 5.012,84 -€ 3.400,00federale mazoutpremie € 1.452,00 € 0,00steun in natura -€ 6.694,70 -€ 5.961,58steun in natura - medische verzorging -€ 3.913,40 -€ 4.250,00steun in natura - farmaceutische kosten -€ 447,05 € 0,00steun in natura - begrafeniskosten € 0,00 € 0,00steun in natura - huur € 550,00 € 0,00Tegemoetkoming toegewezen asielzoekers € 0,00 € 0,00Tegemoetkoming in medische kosten asielzoeker -€ 128,50 -€ 210,00Tegemoetkoming in farmaceutische kosten asielzoeker € 0,00 -€ 210,00Tegemoetkoming in hospitalisatiekosten asielzoeker € 0,00 -€ 100,00

-€ 50.290,03 -€ 50.977,96

18

Het reële tekort van het LOI ten laste van het OCMW budget valt lager uit dan geraamd. In BW2018 was voorzien in volgende bezetting: 1/1-31/3/2018: 12 bezet en 7 onbezet; 1/4-31/12/2018: 10 bezet en 1 onbezet (bezet: 38,53 euro/dag; onbezet 15.41 euro/dag). Fedasil heeft echter voor heel 2018 subsidies uitbetaald voor 19 plaatsen. Vanaf oktober 2018 was één LOI woning leeg (opzeg huur), maar kregen we die plaatsen tot het einde van 2018 vergoed aan 40% (onbezet). Op het gemeentebudget is een bijkomend tekort van 33,6 kEUR gerealiseerd voor het LOI. Dit slaat op de werkingsuitgaven (EGW, onderhoud, internet en televisie). Dit brengt het totaal tekort op het LOI op 47,8 kEUR. Doordat er een negatief saldo is gerealiseerd, moet er geen bedrag worden teruggestort aan Fedasil.

In 2018 is enkel de afrekening 2017 voor de werking van de Collectieve Schuldenregeling ontvangen en betaald. Hierdoor valt het werkelijke saldo lager uit dan geraamd. De afrekening 2018 is nog niet ontvangen van OCMW Nazareth.

De bijdrage in het kapitaal van de projectvereniging Wijk-werken is in 2018 gestort (0920-00).

Onder beleidsitem 0930-00 Sociale huisvesting vallen de noodopvangwoningen en de bijdrage voor het SVK. De reële huuruitgaven voor de noodopvangwoningen bedraagt 8 kEUR. De huuropbrengsten van noodopvangwoningen bedraagt 20,7 kEUR.

Er werd bij het afsluiten van de rekening nog geen afrekening 2018 van De Pinte ontvangen m.b.t. de kinderopvang.

De maaltijddienst heeft een globaal lager reëel tekort dan geraamd zoals blijkt uit onderstaande tabel. De aankopen van de maaltijden, ten laste van het gemeentelijk budget voor de laatste 4 maanden van 2018, is lager uitgevallen dan voorzien.

0903 LOI Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018

Ontvangst Uitgave Saldo saldo OCMW 184.482 198.698 -14.216 -43.075 Gemeente 0 33.620 -33.620 -30.906

Lokaal bestuur 184.482 232.318 -47.836 -73.981

0930 Sociale huisvesting Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018

Ontvangst Uitgave Saldo saldo OCMW 18.522 7.503 11.019 -7.300 Gemeente 2.215 7.120 -4.905 -4.617

Lokaal bestuur 20.737 14.623 6.114 -11.917

0946 Thuisbezorgde maaltijden Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018

Ontvangst Uitgave Saldo saldo OCMW 25.449 17.561 7.888 7.441 Gemeente 0 10.632 -10.632 -12.000

Lokaal bestuur 25.449 28.193 -2.744 -4.559

19

De poetsdienst van het OCMW heeft een reëel tekort die 1,8 kEUR lager ligt dan geraamd. De reële opbrengsten bedragen 165,3 kEUR zoals geraamd. De loonlast bedraagt 353,2 kEUR zoals budgettair was voorzien. Zoals uit onderstaande tabel blijkt, heeft de omschakeling van de poetsdienst naar een dienstencheque-onderneming op 1 maart 2018 een positief effect op het resultaat:

De huuropbrengsten van de ouderenwoningen bedraagt 23,9 kEUR, een afname van 0,9 kEUR t.o.v. 2017 (24,8 kEUR). Op het gemeentebudget zijn de werkingsuitgaven geboekt ten bedrage van 16,4 kEUR, wat 4 kEUR hoger ligt dan geraamd door herstellingswerken. Hierdoor bedraagt het globaal positief saldo van de ouderenwoningen voor het lokaal bestuur 7,6 kEUR.

Het seniorenflatgebouw heeft 170,8 kEUR huuropbrengsten in 2018 (in 2017 bedroeg dit 169,3 kEUR). Daarnaast is in globo 2,9 kEUR terugbetaald aan bewoners na de afrekening van het verbruik van de nutsvoorzieningen (25 EUR / maand). Op het gemeentebudget zijn de werkingsuitgaven geboekt ten bedrage van 56,9 kEUR. Dit resulteert in een globaal positief saldo van 53,9 kEUR.

Poetsdienst JR 2018 JR 2017

Ontvangsten 167.082 77.720

Uitgaven 352.181 318.799

Saldo -185.099 -241.079

0950 Ouderenwoningen Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018

Ontvangst Uitgave Saldo saldo OCMW 23.891 0 23.891 25.000 Gemeente 25 16.335 -16.310 -12.308

Lokaal bestuur 23.916 16.335 7.581 12.692

0952 Seniorenflats Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018

Ontvangst Uitgave Saldo saldo OCMW 169.342 63.845 105.497 96.433 Gemeente 5.230 56.830 -51.600 -52.424

Lokaal bestuur 174.572 120.675 53.897 44.009

20

02: Welzijn – werking en cijfers

Cijfers leefloon

Maand Aantal 2018

Categorie Geslacht Subsidie Aantal 2017

Aantal 2016

LL 1 2 3 M V 55% 55% +

10% 100% LL LL

Januari 7 2 5 0 4 3 2 4 1 10 17

Februari 7 2 5 0 5 2 1 4 2 9 18

Maart 7 2 5 0 5 2 1 4 2 8 15

April 6 2 4 0 4 2 1 4 1 8 16

Mei 6 2 4 0 4 2 1 4 1 8 16

Juni 6 2 4 0 4 2 0 5 1 7 15

Juli 7 2 4 1 4 3 0 6 1 8 12

Augustus 8 2 5 1 5 3 0 6 2 8 11

September 6 1 4 1 3 3 0 4 2 9 10

Oktober 7 1 5 1 3 4 1 4 2 9 10

November 7 1 5 1 3 4 1 4 2 10 10

December 9 1 7 1 5 4 1 4 4 10 9 Categorie 1: Samenwonende Categorie 2: Alleenstaande Categorie 3: Persoon met gezinslast In 2018 ontvingen 13 verschillende personen, waarvan 8 mannen en 5 vrouwen, een (aanvullend) leefloon. 2 personen ontvingen een leefloon als samenwonende, 1 cliënt als persoon met gezinslast en 10 personen als alleenstaande. In principe wordt 55% van het leefloon gerecupereerd. Bij 2 personen werd er aan 55% gesubsidieerd. Er ontvingen 6 cliënten een leefloon in het kader van GPMI (Geïndividualiseerd Project voor Maatschappelijke Integratie) met een subsidie aan 55% +10%. Daarnaast ontving 5 cliënten een leefloon dat 100% wordt gesubsidieerd omdat deze persoon niet ingeschreven is in het rijksregister (als vreemdeling met subsidiaire bescherming). Er werd niemand tewerkgesteld overeenkomstig artikel 60§7. Dit is een vorm van maatschappelijke dienstverlening waarbij het OCMW juridische werkgever is van een cliënt.

21

Cijfers financiële steun

2018 2017 2016

TV NTV TV NTV TV NTV

1. Financieel 27 72 16 39 7 60

2. Energie 0 11 0 0 1

3. Energie CREG 0 12 0 9 7

4. Huur en huurwaarborg 0 1 0 1 7 2

5. SCP 0 11 0 11 0 32

6. Medische kosten 0 6 0 2 0 3

7. Farmaceutische kosten 0 1

8. Begrafeniskosten 0 1 0 0 0 1

9. Tussenkomst rusthuizen 0 22

10. Dienstverlening in natura 0 24

Algemeen: Terugvorderbaar: TV Niet terugvorderbaar: NTV

1. Financieel: Deze steun is inclusief de aanvullende financiële steun. De lokale premie met sociale inslag ten bedrage van 300 euro (ook aanvullende financiële steun genoemd) werd in 2018 in totaal 52 keer uitbetaald. Zowel in het eerste semester als in het tweede semester van 2018 werd de premie aan 26 cliënten (zowel alleenstaanden als gezinnen) uitbetaald. Deze niet-terugvorderbare premie werd dus 52 keer uitbetaald in 2018. Er waren in totaal 33 unieke cliënten die de premie(s) ontvingen.

2. Energie: Dit is de steun die verleend wordt in de energierekening van bewoners. Deze steun werd aan 1 cliënt 11 keer uitbetaald in 2018.

3. CREG tussenkomst (De Commissie voor de Regulering van de Elektriciteit en het Gas): De CREG-tussenkomst werd 12 keer uitbetaald aan 8 verschillende cliënten in 2018.

4. Huur en huurwaarborg: In 2018 werd 1 niet-terugvorderbare steun verleend voor een huurwaarborg. 5. SCP (Fonds voor Participatie en Sociale activering, vroeger SCP): De SCP-tussenkomst werd 11 keer

uitbetaald aan 9 verschillende cliënten in 2018. 6. Medische kosten: In 2018 was er 4 keer een tussenkomst voor raadpleging cliënt bij externe psycholoog of

psychiater. Deze tussenkomst wordt niet terugvorderbaar gesteld. 9. Tussenkomst rusthuizen: Bij 2 verschillende cliënten werd er gedurende 22 maanden een tussenkomst

verleend in de rusthuisfactuur. 10. Dienstverlening in natura: Er werd voor 2 cliënten gedurende het volledige jaar (12 maanden) voorzien in

een dienstverlening in natura, via het verlenen van gratis maaltijden.

22

Cijfers voorschotten

Aantal personen 2018



IVT & IT 0 3 1 Ziekte 1 0 0

Pensioen 1 0 0 Cijfers Verwarmingstoelage

Totaal 2018

Unieke cliënten

2018

Totaal 2017

Totaal 2016

58 46 57 55

Cijfers LOI

LOCATIE C. Permekelaan 32 Huurprijs: 966,91 €

Kamer 1 Kamer 2 Kamer 3 Kamer 4

Gesloten vanaf NVT NVT NVT NVT F. Van den Berghelaan 11 Huurprijs: 1166,75 €

Kamer 1.1 Kamer 1.2 Kamer 2 Kamer 3 Kamer 4 Kamer 5

Gesloten vanaf 11/10/2018 11/10/2018 11/10/2018 11/10/2018 11/10/2018 11/10/2018 Latemstraat 66 Huurprijs: 632,09 €

Kamer 1 Kamer 2 Kamer 3

Gesloten vanaf NVT NVT NVT Twee Dreven 82 Huurprijs: 936,15 €

Kamer 1 Kamer 2 Kamer 3.1 Kamer 3.2 Kamer 4.1 Kamer 4.2

Gesloten vanaf NVT NVT NVT 11/10/2018 NVT 11/10/2018

Toewijzingen 2018

Totaal bezette kamers 2018

Unieke personen 2018

Totaal 2017 Totaal 2016

Januari 0 9 9 16 15 Februari 2 11 11 13 15 Maart 3 9 11 17 11 April 1 9 9 17 8 Mei 1 9 10 14 7 Juni 5 11 12 16 6 Juli 6 14 16 17 6 Augustus 0 13 13 21 8 September 0 11 11 18 9 Oktober 3 12 12 16 12 November 0 11 11 14 10 December 1 11 12 13 8 Totaal/Gem. 22 11,4 16 9,6

23

Cijfers dienst Opvanggezinnen De dienst vangt in 2018 386 kinderen uit Latem, Deurle en De Pinte op. Er zijn 32 kinderbegeleiders werkzaam in de dienst. 16 begeleiders in de groepsopvang. 17 begeleiders in de gezinsopvang (waarvan 10 dagopvang en 7 buitenschools). Zes locaties binnen de dienst opvanggezinnen voorzien groepsopvang (waarvan 1 in Deurle). Er zijn momenteel geen vrije plaatsen in de kinderopvanginitiatieven aangesloten bij de dienst in De Pinte of Sint-Martens-Latem.

In 2018 kregen 6 opvanginitiatieven op het grondgebied Sint-Martens-Latem een jaarlijkse toelage: Zazou (150), Droomtuin (150), Emilia (150), De Ram (75), Stas (75) en Meirlaen (75). Er werd een starterspremie toegekend in 2018, maar die werd teruggevorderd omdat het initiatief vroegtijdig ophield te bestaan.

Cijfers Poetsdienst

Totaal klanten

2018

Woonerf 2018

Gemeente 2018

Totaal klanten

2017

Woonerf 2017

Gemeente 2017

Totaal klanten

2016 103 17 86 104 24 80 106

Alleenstaande

man Alleenstaande

vrouw Gezinnen Totaal

2018 Totaal 2017

Totaal 2016

Totaal 17 51 35 103 104 106

Start Dienstencheque-onderneming OCMW Sint-Martens-Latem vanaf 1 maart 2018:

Maand Aantal uren DCO

per maand mrt/18 674 apr/18 613 mei/18 669 jun/18 758 jul/18 505

aug/18 629 sep/18 699 okt/18 790 nov/18 770 dec/18 557

Een dienstencheque uitgegeven voor 1 september 2018 heeft een inruilwaarde van 22,69 euro. Dienstencheques uitgegeven na deze datum worden terugbetaald aan 23,02 euro per cheque. De aankoopprijs van een dienstencheque is vastgesteld op 9 euro voor de eerste 400 bestelde dienstencheques en op 10 euro voor de volgende 100 (de limiet per gebruiker is beperkt tot 500 dienstencheques per kalenderjaar). Voor de eerste 156 aangekochte cheques per persoon en per jaar geniet men van een belastingvermindering van 2,70 euro per dienstencheque.

24

Cijfers Warme maaltijden

Aantal maaltijden

2018

Totaal klanten

2018

Cliënten woonerf

2018

Cliënten gemeente

2018

Aantal maaltijden

2017

Totaal klanten

2017

Cliënten woonerf

2017

Cliënten gemeente

2017 4.534 33 9 24 4.779 28 8 20

Tarief Alleenstaande

man Alleenstaande

vrouw Gezinnen

5,70 euro tot 31/07/2018 5,50 euro vanaf 01/08/2018

12 14 7

Evolutie noodopvangwoningen, doorgangswoningen en seniorenwoningen (witte woningen) Noodopvangwoning= Woning voorzien voor cliënten als materiële hulp (voor 6 maanden, eventueel te verlengen) Doorgangswoning= Woning voorzien voor ex-LOI’ers in afwachting van woning op de gewone huurmarkt (verblijfsovereenkomst van maximum 6 maanden) Seniorenwoning= Woning voorzien voor koppels 60-plus ( met huurcontract) X = bewoond gedurende 12 maand door dezelfde persoon of personen

Witte woning

Noodopvang Doorgangswoning Seniorenwoning Leeg Aantal maanden leeg

Nr. 14 x 0 Nr. 15 Van 01/02/’18 tot

31/08/’18 Vanaf 21/12/’18 Van 01/01/’18

tot 31/01/’18 Van 01/09/’18 tot 20/12/’18

5

Nr. 16 Vanaf 21/12/’18 Van 01/01/’18 tot 31/10/’18

Van 01/11/’18 tot 20/12/’18

2

Nr. 17 Vanaf 21/12/’18 Bezet tot 30/06/’18

Van 01/07/’18 tot 20/12/’18

6

Nr. 18 x 0 Nr. 19 Atelier

Nr. 20 Tot 30/04/’18 Vanaf 01/05/’18

8

Nr. 21 Vanaf 01/07/’18 Tot 30/06/’18 6 Nr. 22 Vanaf 01/12/’18 Van 01/01/’18 tot

31/05/’18 Van 01/06/’18 tot 30/11/’18

6

Nr. 23 Vanaf 01/07/’18 Tot 30/06/’18 6 Nr. 24 12 maanden 12 Nr. 25 x 0 Nr. 26 Van 01/01/’18

tot 30/06/’18 Vanaf 01/11/’18

Van 01/07/’18 tot 31/10/’18

4

25

Evolutie Seniorenflats

Seniorenflats Koppel Alleenstaande vrouw

Alleenstaande man

Leeg Aantal maanden

leeg Nr. 27 x 0 Nr. 28 x 0 Nr. 29 x 0 Nr. 30 x 0 Nr. 31 x Van 01/01/2018

tot 30/04/2018 4

Nr. 32 x 0 Nr. 33 Tot 30/06/2018 Van 01/07/2018

tot 31/12/2018 6

Nr. 34 x 0 Nr. 35 x 0 Nr. 36 x 0 Nr. 37 x 0 Nr. 38 Vanaf 01/06/2018 Van 01/01/2018

tot 31/05/2018 5

Nr. 39 x 0 Nr. 40 x 0 Nr. 41 x 12 Nr. 42 x 0 Nr. 43 x 0 Nr. 44 Vanaf 01/09/2018 Van 01/01/2018

tot 31/08/2018 8

Nr. 45 Van 01/01/2018 tot 31/08/2018

Van 01/09/2018 tot 31/12/2018

4

Nr. 46 x 0 Nr. 47 x 0 Nr. 48 Van 01/01/2018

tot 31/07/2018 Van 01/08/2018

tot 31/12/2018 5

Nr. 49 Van 01/05/2018 tot 31/12/2018

Van 01/01/2018 tot 30/04/2018

4

Nr. 50 Van 01/04/2018 tot 31/12/2018

Van 01/01/2018 tot 31/03/2018

3

Nr. 51 x 0 Nr. 52 Van 01/05/2018

tot 31/12/2018 Van 01/01/2018 tot 30/04/2018

4

Nr. 53 x 0 Nr. 54 Van 01/05/2018

tot 31/12/2018 Van 01/01/2018

tot 30/04/2018 4

Nr. 55 x 0 Nr. 56 Van 01/01/2018

tot 30/06/2018 Van 01/07/2018

tot 31/12/2018 6

26

03: Grondgebiedzaken



0119-00: Logistiek 1.312 167.648 -166.336 -177.095 TOTAAL Grondgebiedzaken 1.312 167.648 -166.336 -177.095

Hieronder valt de loonkost voor de ploegbaas en arbeiders.

04: Vrije tijd

Beleidsveld 0959: Overige verrichtingen betreffende ouderen

Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018

Ontvangst Uitgave Saldo saldo OCMW 4.153 12.506 -8.353 -8.260 Gemeente 6.876 9.929 -3.053 -7.384

Lokaal bestuur 11.029 22.435 -11.406 -15.644 Onder Vrije Tijd vallen de ontspanningsactiviteiten voor ouderen (taallessen, nordic walking, enz.), waarvoor netto 8,4 kEUR werd uitgegeven. Op het gemeentebudget zijn ook nog werkingsuitgaven ten bedrage van 3,1 kEUR uitgevoerd i.k.v. seniorenactiviteiten (seniorennamiddag Latem Kermis, 65-jarigen en 80-plussers, seniorenweek) naast de toelage aan de seniorenraad. De opbrengsten van de kassa van het sociaal huis komen sinds 2018 op het gemeentelijk budget.

Cijfers activiteitenwerking

Activiteiten Woonerf

Data Bijdrage Aantal aanwezigen

Nieuwjaarsreceptie 12/01/2018 0 euro Zonder inschrijving Vrijwilligersreceptie 26/01/2018 0 euro Zonder inschrijving Valentijnsontbijt 16/02/2018 4 of 5 euro 27 Paasfeest met bingo 11/04/2018 3 euro 20 Warme Beenhesp (Moederdag)

09/05/2018 12 euro 24

Stoofvlees met frieten (Vaderdag)

13/06/2018 12 euro 25

Coupe aardbeien 04/07/2018 3 euro (gratis voor kaarters) 21 Barbecue 12/09/2018 12 euro 42 Halloweenontbijt 26/10/2018 4 euro 31 Klaasfeest 04/12/2018 3 euro 12 Kerstfeest 20/12/2018 12 euro 34

27

Activiteiten Algemeen

Frequentie (vaak geen activiteiten in schoolvakanties)

Lidgeld Aantal deelnemers

Academie plus 3 Wekelijks op donderdagnamiddag

50 euro per jaar 7 + 1 vrijwilliger

Fietsen 4 gewone fietstochten 1 euro per fietstocht 20 + 2 vrijwilligers

Stekbolling Elke 1ste dinsdag van de maand

1 euro per keer 4 + 1 vrijwilliger

Knutselen Wekelijks op maandagnamiddag

Forfaitaire bijdrage Koffie inclusief

21 + 4 vrijwilligers

Turnen Wekelijks op maandag- en woensdagvoormiddag

50 euro/jaar 40 + 1 lesgeefster

Kaarten 10 kaartingen 1ste woensdag van de maand

Betaling consumpties

40 + 2 vrijwilligers

Nordic Walking Wekelijks op maandag en donderdagavond

25 euro/jaar 40 + 4 vrijwilligers

Taallessen Maandag: Nederlands Dinsdag: Engels Woensdag: Frans

50 euro/jaar Nederlands: 4 + 1 vrijwilliger Engels: 31 + 4 vrijwilligers Frans: 7 + 2 vrijwilligers

Seniorenweek 18/11/2018 tot en met 25/11/2018

Onderwerp Data Aanwezigen Officiële opening 18/11/2018 (max. 120): 115 Museumbezoek 20/11/2018 (max. 60): 62 Toneel 22/11/2018 (max. 120): 124 Feestnamiddag 24/11/2018 (max. 220): 151 Afsluiting 25/11/2018 (max. 160): 60

Kerstmarkt op 8/12/2018 in het Seniorenflatgebouw ‘Huize Elsakker’.

28

Investeringsrekening

Investeringsbudget Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018 Uitgaven 71.180 114.300

Ontvangsten 0 0 Saldo -71.180 -114.300

Het investeringsresultaat 2018 valt 43,1 kEUR lager uit dan geraamd. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de reële investeringsuitgaven en -ontvangsten in 2018:

Andere (liquiditeit)

Andere Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018 Uitgaven 39.984 39.984

Ontvangsten 0 0 Saldo -39.984 -39.984

Dit deel van het resultaat bevat de aflossing van de lening die bij Imewo loopt. Imewo heeft deze lening overgenomen van de ontbonden financieringsintercommunale Finiwo. Financieel evenwicht

Jaarrekening 2018 Eindbudget 2018 Resultaat op kasbasis 350.632 229.755

Autofinancieringsmarge 304.812 227.054 In bijlage is ‘de financiële toestand van de jaarrekening’ terug te vinden die de berekening van het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge weergeeft. Resultaat op kasbasis Het budgettair resultaat van 2018 bedraagt 233.632 euro, wat 121 kEUR beter is dan voorzien bij het eindbudget (112,8 kEUR). Het gecumuleerd budgettair resultaat van 2017 wordt daarbij geteld, zodat het gecumuleerd bud-gettair resultaat 350.632 euro bedraagt. Omdat er geen bestemd geld meer is voorzien, is het resultaat op kasbasis hetzelfde bedrag als het gecumuleerd budgettair resultaat. In het kader van de integratie van gemeente en OCMW is beslist dat het OCMW een gemeentelijke bijdrage krijgt, die berekend is op een budgettair resultaat op kasbasis van 0 euro. De jaarrekening 2018 sluit af met een reëel resultaat op kasbasis van 350.632 euro. Deze teveel betaalde gemeentelijke bijdrage 2018 zou normaal in mindering worden gebracht in 2019. Omdat echter vanaf 2019 met de invoering van BBC 2020 de gemeentelijke bijdrage is afgeschaft, wordt dit niet meer verrekend. Autofinancieringsmarge Door het hogere exploitatieresultaat is de autofinancieringsmarge 77,8 kEUR beter dan gebudgetteerd.

Beleidsdomein Beleidsitem UITGAVE ONTVANGST Omschrijving

0930-00: Sociale huisvesting € 11.688,93 verlichtingsarmaturen, herstel deuren witte woningen

0952-00: Seniorenflats € 59.491,09vervanging vloerbekleding; brandvertragende gordijnen; zetels zithoek

02: Welzijn en Onderwijs

29

Exploitatierekening (J2)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)





Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

00: Algemene financiering 8.865,75 877.318,97 868.453,22 8.518,80 879.720,51 871.201,71 8.730,00 996.811,01 988.081,01

01: Algemeen bestuur 149.348,77 15.672,23 -133.676,54 144.977,22 7.619,57 -137.357,65 362.369,53 7.965,85 -354.403,68

02: Welzijn en onderwijs 910.919,26 695.628,55 -215.290,71 1.015.116,41 733.666,00 -281.450,41 1.119.913,59 913.576,00 -206.337,59

03: Grondgebiedzaken 167.647,70 1.311,76 -166.335,94 177.654,37 558,80 -177.095,57 179.654,37 558,80 -179.095,57

04: Vrije tijd 12.506,39 4.152,50 -8.353,89 16.769,89 8.510,00 -8.259,89 16.769,89 8.510,00 -8.259,89

Totalen 1.249.287,87 1.594.084,01 344.796,14 1.363.036,69 1.630.074,88 267.038,19 1.687.437,38 1.927.421,66 239.984,28

30

De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)





Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

02: Welzijn en onderwijs 71.180,02 0,00 -71.180,02 114.299,50 0,00 -114.299,50 200.000,00 0,00 -200.000,00Totalen 71.180,02 0,00 -71.180,02 114.299,50 0,00 -114.299,50 200.000,00 0,00 -200.000,00

31

De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe (J4)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




32

Liquiditeitenrekening (J5)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




Resultaat op kasbasis Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

I. Exploitatiebudget (B-A) 344.796,14 267.038,19 239.984,28A. Uitgaven 1.249.287,87 1.363.036,69 1.687.437,38B. Ontvangsten 1.594.084,01 1.630.074,88 1.927.421,66

1b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 686.654,25 686.654,25 803.654,752. Overige 907.429,76 943.420,63 1.123.766,91

II. Investeringsbudget (B-A) -71.180,02 -114.299,50 -200.000,00A. Uitgaven 71.180,02 114.299,50 200.000,00

III. Andere (B-A) -39.984,28 -39.984,28 -39.984,28A. Uitgaven 39.984,28 39.984,28 39.984,28

1. Aflossing financiële schulden 39.984,28 39.984,28 39.984,28a. Periodieke aflossingen 39.984,28 39.984,28 39.984,28

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 233.631,84 112.754,41 0,00V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 117.000,50 117.000,50 0,00VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 350.632,34 229.754,91 0,00VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0,00 0,00 0,00

A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0,00 0,00 0,00VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 350.632,34 229.754,91 0,00

Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Bedrag op31/12

I. Exploitatie 0,00 0,00LOI: Lokaal Opvanginitiatief 0,00 0,00PENSIOEN: Pensioenverzekeringmandatarissen

0,00 0,00

II. Investering 0,00 0,00LOI: Lokaal Opvanginitiatief 0,00 0,00SF: Renovatie seniorenflatgebouw 0,00 0,00

III. Financiering 0,00 0,00SF: Renovatie seniorenflatgebouw 0,00 0,00

Totalen 0,00 0,00

33

Schema J6: BalansOCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)Vennelaan 23 - 9830 Sint-Martens-LatemPeriode: 2018



ACTIVA 2018 2017

I. Vlottende activa 345.108,77 219.463,99

A. Liquide middelen en geldbeleggingen 92.171,59 70.753,66

B. Vorderingen op korte termijn 252.937,18 148.710,33

1. Vorderingen uit ruiltransacties 49.244,24 74.510,10

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 203.692,94 74.200,23

C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0,00 0,00

D. Overlopende rekeningen van het actief 0,00 0,00

E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0,00 0,00

II. Vaste activa 3.983.172,05 4.077.488,06

A. Vorderingen op lange termijn 0,00 0,00

1. Vorderingen uit ruiltransacties 0,00 0,00

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00

B. Financiële vaste activa 34.452,90 34.452,90

1. Extern verzelfstandigde agentschappen 0,00 0,00

2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden ensoortgelijke entiteiten

0,00 0,00

3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0,00 0,00

4. OCMW-verenigingen 0,00 0,00

5. Andere financiële vaste activa 34.452,90 34.452,90

C. Materiële vaste activa 3.948.719,15 4.040.131,42

1. Gemeenschapsgoederen 2.885.053,82 2.934.418,73

a. Terreinen en gebouwen 2.868.652,14 2.922.427,77

b. Wegen en overige infrastructuur 0,00 0,00

c. Installaties, machines en uitrusting 7.606,66 0,00

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 8.795,02 11.990,96

e. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00

f. Erfgoed 0,00 0,00

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.063.665,33 1.105.712,69

a. Terreinen en gebouwen 571.628,45 543.384,83

b. Installaties, machines en uitrusting 0,00 0,00

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0,00 0,00

d. Leasing en soortgelijke rechten 492.036,88 562.327,86

3. Overige materiële vaste activa 0,00 0,00

a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00

b. Roerende goederen 0,00 0,00

D. Immateriële vaste activa 0,00 2.903,74

III. TOTAAL ACTIVA 4.328.280,82 4.296.952,05

07/06/2019 10:39 1 / 234

Schema J6: Balans OCMW St-Martens-Latem 2018

PASSIVA 2018 2017

I. Schulden 672.331,55 827.386,33

A. Schulden op korte termijn 153.103,42 266.574,55

1. Schulden uit ruiltransacties 97.199,56 136.434,54

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 29.497,86 47.459,35

b. Financiële schulden 0,00 0,00

c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 67.701,70 88.975,19

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 14.320,21 90.155,73

3. Overlopende rekeningen van het passief 0,00 0,00

4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 41.583,65 39.984,28

B. Schulden op lange termijn 519.228,13 560.811,78

1. Schulden uit ruiltransacties 519.228,13 560.811,78

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0,00

1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 0,00 0,00

2. Overige risico's en kosten 0,00 0,00

b. Financiële schulden 519.228,13 560.811,78

c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 0,00 0,00

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00

II. Nettoactief 3.655.949,27 3.469.565,72

III. TOTAAL PASSIVA 4.328.280,82 4.296.952,05

Overzicht filtering

Budgettaire entiteiten : OCMWJaar : 2018Balans type : PERIODEPeriode van : OpeningsperiodePeriode tot : AfsluitingsperiodeAfronden : neenSaldering algemene rekeningen : neen

07/06/2019 10:39 2 / 235

Schema J7: Staat van opbrengsten en kostenOCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)Vennelaan 23 - 9830 Sint-Martens-LatemPeriode: 2018



2018 2017

I. Kosten 1.407.700,46 1.458.121,56

A. Operationele kosten 1.405.703,51 1.456.650,63

1. Goederen en diensten 102.372,63 112.733,71

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 914.185,69 888.745,26

3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 158.412,59 170.205,78

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 184.963,19 235.625,07

5. Toegestane werkingssubsidies 34.316,43 24.798,60

6. Andere operationele kosten 11.452,98 24.542,21

B. Financiële kosten 1.996,95 1.470,93

C. Uitzonderlijke kosten 0,00 0,00

1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0,00 0,00

2. Toegestane investeringssubsidies 0,00 0,00

II. Opbrengsten 1.602.533,20 1.058.939,12

A. Operationele opbrengsten 1.594.084,01 1.050.489,94

1. Opbrengsten uit de werking 413.330,88 340.772,54

2. Fiscale opbrengsten en boetes 0,00 0,00

3. Werkingssubsidies 905.476,33 399.235,31

a. Algemene werkingssubsidies 905.451,33 388.617,31

b. Specifieke werkingssubsidies 25,00 10.618,00

4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 30.281,45 23.396,97

5. Andere operationele opbrengsten 244.995,35 287.085,12

B. Financiële opbrengsten 8.449,19 8.449,18

C. Uitzonderlijke opbrengsten 0,00 0,00

III. Overschot of tekort van het boekjaar 194.832,74 -399.182,44

A. Operationeel overschot of tekort 188.380,50 -406.160,69

B. Financieel overschot of tekort 6.452,24 6.978,25

C. Uitzonderlijk overschot of tekort 0,00 0,00

IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar 194.832,74 -399.182,44

A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 0,00 0,00

B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0,00 0,00

C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 194.832,74 -399.182,44

Overzicht filtering

Budgettaire entiteiten : OCMWJaar : 2018Balans type : PERIODE

36

Overzicht filtering

Periode van : OpeningsperiodePeriode tot : Afsluitingsperiodeafronden : neen

37

Exploitatierekening per beleidsdomein (TJ1)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




Code Totaal 00: Algemenefinanciering

01: Algemeenbestuur

02: Welzijn enonderwijs

05: Wonen 04: Vrije tijd

I. Uitgaven 1.249.287,87 8.865,75 149.348,77 910.919,26 0,00 12.506,39A. Operationele uitgaven 1.247.290,92 6.868,80 149.348,77 910.919,26 0,00 12.506,39

1. Goederen en diensten 60/1 102.372,63 0,00 16.676,71 77.767,31 0,00 7.922,212. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 914.185,69 0,00 132.672,06 613.872,33 0,00 0,003. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 184.963,19 0,00 0,00 184.963,19 0,00 0,004. Toegestane werkingssubsidies 649 34.316,43 0,00 0,00 34.316,43 0,00 0,005. Andere operationele uitgaven 640/7 11.452,98 6.868,80 0,00 0,00 0,00 4.584,18

B. Financiële uitgaven 65 1.996,95 1.996,95 0,00 0,00 0,00 0,00C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Ontvangsten 1.594.084,01 877.318,97 15.672,23 695.628,55 0,00 4.152,50A. Operationele ontvangsten 1.594.084,01 877.318,97 15.672,23 695.628,55 0,00 4.152,50

1. Ontvangsten uit de werking 70 413.330,88 0,00 4.855,16 404.343,22 0,00 4.132,502. Fiscale ontvangsten en boetes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

a. Aanvullende belastingen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,001. Opcentiemen op de onroerende voorheffing 7300 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002. Aanvullende belasting op de personenbelasting 7301 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003. Andere aanvullende belastingen 7302/9 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b. Andere belastingen 731/9 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003. Werkingssubsidies 905.476,33 877.318,97 0,00 28.157,36 0,00 0,00

a. Algemene werkingssubsidies 905.451,33 877.318,97 0,00 28.132,36 0,00 0,001. Gemeente- of provinciefonds 7400 71.743,60 71.743,60 0,00 0,00 0,00 0,002. Gemeentelijke of provinciale bijdrage 7401 686.654,25 686.654,25 0,00 0,00 0,00 0,003. Overige algemene werkingssubsidies 7402/4 147.053,48 118.921,12 0,00 28.132,36 0,00 0,00

b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 25,00 0,00 0,00 25,00 0,00 0,004. Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst OCMW 748 30.281,45 0,00 0,00 30.261,45 0,00 20,005. Andere operationele ontvangsten 742/7 244.995,35 0,00 10.817,07 232.866,52 0,00 0,00

B. Financiële ontvangsten 75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. Tussenkomst van derden in het tekort van het boekjaar 794 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Saldo 344.796,14 868.453,22 -133.676,54 -215.290,71 0,00 -8.353,89

Exploitatierekening per beleidsdomein (TJ1) 2018


Code 03:Grondgebiedzak

enI. Uitgaven 167.647,70

A. Operationele uitgaven 167.647,701. Goederen en diensten 60/1 6,402. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 167.641,303. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 0,004. Toegestane werkingssubsidies 649 0,005. Andere operationele uitgaven 640/7 0,00

B. Financiële uitgaven 65 0,00C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 0,00

II. Ontvangsten 1.311,76A. Operationele ontvangsten 1.311,76

1. Ontvangsten uit de werking 70 0,002. Fiscale ontvangsten en boetes 0,00

a. Aanvullende belastingen 0,001. Opcentiemen op de onroerende voorheffing 7300 0,002. Aanvullende belasting op de personenbelasting 7301 0,003. Andere aanvullende belastingen 7302/9 0,00

b. Andere belastingen 731/9 0,003. Werkingssubsidies 0,00

a. Algemene werkingssubsidies 0,001. Gemeente- of provinciefonds 7400 0,002. Gemeentelijke of provinciale bijdrage 7401 0,003. Overige algemene werkingssubsidies 7402/4 0,00

b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 0,004. Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst OCMW 748 0,005. Andere operationele ontvangsten 742/7 1.311,76

B. Financiële ontvangsten 75 0,00C. Tussenkomst van derden in het tekort van het boekjaar 794 0,00

III. Saldo -166.335,94

Exploitatierekening per beleidsdomein (TJ1) 2018


Evolutie van de exploitatierekening (TJ2)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




Code Jaarrek. 2018 Jaarrek. 2017 Jaarrek. 2016I. Uitgaven 1.249.287,87 1.287.915,78 1.447.483,38

A. Operationele uitgaven 1.247.290,92 1.286.444,85 1.445.569,001. Goederen en diensten 60/1 102.372,63 112.733,71 230.950,752. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 914.185,69 888.745,26 901.633,753. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 184.963,19 235.625,07 273.109,934. Toegestane werkingssubsidies 649 34.316,43 24.798,60 31.520,545. Andere operationele uitgaven 640/7 11.452,98 24.542,21 8.354,03

B. Financiële uitgaven 65 1.996,95 1.470,93 1.914,38II. Ontvangsten 1.594.084,01 1.050.489,94 1.758.833,21

A. Operationele ontvangsten 1.594.084,01 1.050.489,94 1.758.794,401. Ontvangsten uit de werking 70 413.330,88 340.772,54 389.150,653. Werkingssubsidies 905.476,33 399.235,31 995.542,09

a. Algemene werkingssubsidies 905.451,33 388.617,31 995.492,091. Gemeente- of provinciefonds 7400 71.743,60 71.571,84 69.323,602. Gemeentelijke of provinciale bijdrage 7401 686.654,25 169.359,50 780.000,003. Overige algemene werkingssubsidies 7402/4 147.053,48 147.685,97 146.168,49

b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 25,00 10.618,00 50,004. Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst OCMW 748 30.281,45 23.396,97 53.644,015. Andere operationele ontvangsten 742/7 244.995,35 287.085,12 320.457,65

B. Financiële ontvangsten 75 0,00 0,00 38,81III. Saldo 344.796,14 -237.425,84 311.349,83

40

Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TJ3)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




Deel 1: UITGAVEN Code Totaal 02: Welzijn enonderwijs

I. Investeringen in financiële vaste activa 0,00 0,00A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0,00 0,00B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijkeentiteiten

281 0,00 0,00

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 0,00D. OCMW-verenigingen 283 0,00 0,00E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 0,00

II. Investeringen in materiële vaste activa 71.180,02 71.180,02A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 71.180,02 71.180,02

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229 59.617,50 59.617,502. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 0,003. Roerende goederen 23/4 11.562,52 11.562,524. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 0,005. Erfgoed 27 0,00 0,00

B. Overige materiële vaste activa 0,00 0,001. Onroerende goederen 260/4 0,00 0,002. Roerende goederen 265/9 0,00 0,00

C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vast activa 2906 0,00 0,00III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 0,00 0,00IV. Toegestane investeringssubsidies 664 0,00 0,00V. TOTAAL UITGAVEN 71.180,02 71.180,02

Deel 2: ONTVANGSTEN Code Totaal 02: Welzijn enonderwijs

I. Verkoop van financiële vaste activa 0,00 0,00A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0,00 0,00B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijkeentiteiten

281 0,00 0,00

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 0,00D. OCMW-verenigingen 283 0,00 0,00E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 0,00

II. Verkoop van materiële vaste activa 0,00 0,00

Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TJ3) 2018


Deel 2: ONTVANGSTEN Code Totaal 02: Welzijn enonderwijs

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 0,00 0,001. Terreinen en gebouwen 220/3-229 0,00 0,002. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 0,003. Roerende goederen 23/4 0,00 0,004. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 0,005. Erfgoed 27 0,00 0,00

B. Overige materiële vaste activa 0,00 0,001. Onroerende goederen 260/4 0,00 0,002. Roerende goederen 265/9 0,00 0,00

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vasteactiva

176 0,00 0,00

III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 0,00 0,00IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-180-

4951/20,00 0,00

V. TOTAAL ONTVANGSTEN 0,00 0,00

Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TJ3) 2018


Evolutie van de investeringsverrichtingen (TJ4)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




Deel 1: UITGAVEN Code Jaarrek. 2018 Jaarrek. 2017 Jaarrek. 2016I. Investeringen in financiële vaste activa 0,00 33.602,90 0,00

E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 33.602,90 0,00II. Investeringen in materiële vaste activa 71.180,02 420.343,38 53.348,62

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vasteactiva

71.180,02 420.343,38 53.348,62

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229 59.617,50 420.343,38 53.348,623. Roerende goederen 23/4 11.562,52 0,00 0,00

V. TOTAAL UITGAVEN 71.180,02 453.946,28 53.348,62

Deel 2: ONTVANGSTEN Code Jaarrek. 2018 Jaarrek. 2017 Jaarrek. 2016IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-180-

4951/20,00 3.325,16 -10.543,53

V. TOTAAL ONTVANGSTEN 0,00 3.325,16 -10.543,53

43

Stand van de kredieten van investeringsenveloppen (TJ5)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




Uitgaven Ontvangsten

Verbintenis-krediet

Vastleggingen Verbintenis-krediet min

vastleggingen

Aan-rekeningen

Verbintenis-krediet min

aan-rekeningen

Verbintenis-krediet

Aan-rekeningen

Verbintenis-krediet min

aan-rekeningen

SF: Renovatie van het seniorenflatgebouw 660.481,87 623.422,54 37.059,33 609.982,87 50.499,00 6.365,16 6.365,16 0,00

WITTE_WON: Opsmukken van de witte woningen 145.206,90 140.011,64 5.195,26 132.524,90 12.682,00 0,00 0,00 0,00

44

Evolutie van de liquiditeitenrekening (TJ6)Periode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




Resultaat op kasbasis Code Jaarrekening 2018 Jaarrekening 2017 Jaarrekening 2016

I. Exploitatiebudget (B-A) 344.796,14 -237.425,84 311.349,83A. Uitgaven 60/5-694 1.249.287,87 1.287.915,78 1.447.483,38B. Ontvangsten 70/794 1.594.084,01 1.050.489,94 1.758.833,21

1b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 7401 686.654,25 169.359,50 780.000,002. Overige 70-7400-7402/9-742/8-75 907.429,76 881.130,44 978.833,21

II. Investeringsbudget (B-A) -71.180,02 -450.621,12 -63.892,15A. Uitgaven 21/28-2906-664 71.180,02 453.946,28 53.348,62B. Ontvangsten 150-176-180-21/28-4951/2 0,00 3.325,16 -10.543,53

III. Andere (B-A) -39.984,28 -41.815,18 43.987,47A. Uitgaven 39.984,28 41.815,18 46.786,64

1. Aflossing financiële schulden 39.984,28 41.483,05 46.786,64a. Periodieke aflossingen 421/4 39.984,28 41.483,05 46.786,64

3. Overige transacties 0,00 332,13 0,00a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 0,00 332,13 0,00

B. Ontvangsten 0,00 0,00 90.774,111. Op te nemen leningen en leasings 171/4 0,00 0,00 90.774,113. Overige transacties 0,00 0,00 0,00

a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 0,00 0,00 0,00

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 233.631,84 -729.862,14 291.445,15V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 117.000,50 846.862,64 555.417,49VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 350.632,34 117.000,50 846.862,64VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0,00 0,00 0,00

B. Bestemde gelden voor investeringen 0902 0,00 0,00 0,00VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 350.632,34 117.000,50 846.862,64

Bestemde gelden 2018 2017 2016I. Exploitatie 0,00 0,00 0,00

LOI: Lokaal Opvanginitiatief 0,00 0,00 0,00PENSIOEN: Pensioenverzekering mandatarissen 0,00 0,00 0,00

II. Investering 0,00 0,00 0,00LOI: Lokaal Opvanginitiatief 0,00 0,00 0,00SF: Renovatie seniorenflatgebouw 0,00 0,00 0,00

III. Financiering 0,00 0,00 0,00SF: Renovatie seniorenflatgebouw 0,00 0,00 0,00

Totalen 0,00 0,00 0,00

45

1. Mutatiestaat van de financiële vaste activaBoekwaarde

op 1/1Investeringen Desinves-

teringenHerwaar-deringen

Waarde-verminderingen

Boekwaardeop 31/12

A. Extern verzelfstandigde agentschappen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

D. OCMW-verenigingen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

E. Andere financiële vaste activa € 34.452,90 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 34.452,90

Totaal financiële vaste activa € 34.452,90 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 34.452,90

2. Mutatiestaat van de materiële vaste activaBoekwaarde

op 1/1Investeringen Desinves-

teringenHerwaar-deringen

Afschrijvingen Waarde-verminderingen

Boekwaardeop 31/12

I. Gemeenschapsgoederen € 2.934.418,73 € 23.251,45 € 0,00 € 72.616,36 € 0,00 € 2.885.053,82

A. Terreinen en gebouwen € 2.922.427,77 € 11.688,93 € 0,00 € 65.464,56 € 0,00 € 2.868.652,14

B. Wegen en overige infrastructuur € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

C. Installaties, machines en uitrusting € 0,00 € 8.451,85 € 0,00 € 845,19 € 0,00 € 7.606,66

D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel € 11.990,96 € 3.110,67 € 0,00 € 6.306,61 € 0,00 € 8.795,02

E. Leasing en soortgelijke rechten € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

F. Erfgoed € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa € 1.105.712,69 € 47.928,57 € 0,00 € 89.975,93 € 0,00 € 1.063.665,33

A. Terreinen en gebouwen € 543.384,83 € 47.928,57 € 0,00 € 19.684,95 € 0,00 € 571.628,45

B. Installaties, machines en uitrusting € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

D. Leasing en soortgelijke rechten € 562.327,86 € 0,00 € 0,00 € 70.290,98 € 0,00 € 492.036,88

III. Overige materiële vaste activa € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

A. Terreinen en gebouwen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

B. Roerende goederen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Totaal materiële vaste activa € 4.040.131,42 € 71.180,02 € 0,00 € 0,00 € 162.592,29 € 0,00 € 3.948.719,15

Schema TJ7: De toelichting bij de balansOCMW St-Martens-LatemVennelaan 23 - 9830 Sint-Martens-LatemOndernemingsnr.: 0212.171.563

07/06/2019 10:40 1/ 3

46

3. Mutatiestaat van de financiële schuldenBoekwaarde

op 1/1Nieuwe

leningen/leasings

Aflossingen OverboekingenLT naar KT

Boekwaardeop 31/12

I. Financiële schulden op lange termijn € 560.811,78 € 0,00 € 0,00 € -41.583,65 € 519.228,13

A. Financiële schulden ten laste van het bestuur € 560.811,78 € 0,00 € 0,00 € -41.583,65 € 519.228,13

1. Leningen ten laste van het bestuur € 560.811,78 € 0,00 € 0,00 € -41.583,65 € 519.228,13

2. Leasings ten laste van het bestuur € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

B. Financiële schulden ten laste van derden € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

1. Leningen ten laste van derden € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

2. Leasings ten laste van derden € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

II. Schulden op korte termijn € 39.984,28 € 0,00 € -39.984,28 € 41.583,65 € 41.583,65

A. Financiële schulden ten laste van het bestuur € 39.984,28 € 0,00 € -39.984,28 € 41.583,65 € 41.583,65

1. Leningen ten laste van het bestuur € 39.984,28 € 0,00 € -39.984,28 € 41.583,65 € 41.583,65

2. Leasings ten laste van het bestuur € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

B. Financiële schulden ten laste van derden € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

1. Leningen ten laste van derden € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

2. Leasings ten laste van derden € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Totaal financiële schulden € 600.796,06 € 0,00 € -39.984,28 € 0,00 € 560.811,78

4. De mutatiestaat van het nettoactiefOverig

nettoactiefHerwaar-derings-reserve

Gecumuleerdresultaat

Investerings-subsidies enschenkingen

Totaal

I. Balans op einde boekjaar 2016 € 3.250.269,32 € 0,00 € 564.471,43 € 59.131,43 € 3.873.872,18

II. Boekhoudkundige wijzigingen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

III. Herwerkte balans € 3.250.269,32 € 0,00 € 564.471,43 € 59.131,43 € 3.873.872,18

IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar 2017 € 0,00 € -399.182,44 € -5.124,02 € -404.306,46

A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief € 0,00 € -5.124,02 € -5.124,02

1. Toevoeging aan herwaarderingen € 0,00 € 0,00

2. Terugneming van herwaarderingen (-) € 0,00 € 0,00

3. Toevoegingen aan investeringssubsidies en schenkingen € 3.325,16 € 3.325,16

4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) € -8.449,18 € -8.449,18

B. Overschot/tekort van het boekjaar 2017 € -399.182,44 € -399.182,44

V. Balans op einde boekjaar 2017 € 3.250.269,32 € 0,00 € 165.288,99 € 54.007,41 € 3.469.565,72

VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar 2018 € 0,00 € 194.832,74 € -8.449,19 € 186.383,55

A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief € 0,00 € -8.449,19 € -8.449,19

Schema TJ7: De toelichting bij de balans 2018

07/06/2019 10:40 2/ 3

47

1. Toevoeging aan herwaarderingen € 0,00 € 0,00

2. Terugneming van herwaarderingen (-) € 0,00 € 0,00

3. Toevoegingen aan investeringssubsidies en schenkingen € 0,00 € 0,00

4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) € -8.449,19 € -8.449,19

B. Overschot/tekort van het boekjaar 2018 € 194.832,74 € 194.832,74

VII. Balans op einde boekjaar 2018 € 3.250.269,32 € 0,00 € 360.121,73 € 45.558,22 € 3.655.949,27

FiltersBoekjaar: 2018Budgettaire entiteiten: OCMW

Schema TJ7: De toelichting bij de balans 2018

07/06/2019 10:40 3/ 3

48

Overzicht werkings- en investeringssubsidies perbeleidsveldPeriode: 2018OCMW St-Martens-Latem (NIS 44064)




Beleidsveld en registraties Werkingssubsidie Investeringssubsidie Totaal

0905: Dienst voor juridische informatie en advies 25.220,93 0,00 25.220,93

Afrekening dienst CSR 2017 177,73 0,00 177,73

CSR bijdrage 2018 25.043,20 0,00 25.043,20

0920: Werkloosheid 4.862,00 0,00 4.862,00

Correctieboeking Wijkwerkencheques -298,00 0,00 -298,00

Inschrijvingsrecht wijk-werken 7,50 0,00 7,50

Volstorten kapitaal projectvereniging Wijk-Werken Leie en Schelde 4.258,50 0,00 4.258,50

Wijkwerkencheques 298,00 0,00 298,00



0930: Sociale huisvesting 4.233,50 0,00 4.233,50

Jaarlijkse bijdrage SVK 2018 4.233,50 0,00 4.233,50

49

Waarderingsregels Lokaal bestuur Sint-Martens-Latem

WAARDERINGSREGELS

Waarderingsregels helpen om de financiële rapportering beter te begrijpen. Ze geven een beeld van de

belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan uit

dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere identiek

tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het bestuur de

waarderingsregels aanpassen. Elk jaar opnieuw worden de waarderingsregels consequent en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar toegepast.

ALGEMENE PRINCIPES

INVESTERING OF EXPLOITATIE

Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans

opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen.

In aansluiting op voorgaande opteert het bestuur ervoor om individuele roerende verrichtingen die

duurzaam zijn van aard als investering te beschouwen.

AANSCHAFFINGSWAARDE

Het bestuur hanteert als algemene regel dat elk actiefbestanddeel gewaardeerd wordt tegen

aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden

geherwaardeerd. Op deze algemene regel zijn hieronder afwijkingen bepaald.

Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten),

de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen,…+ rechtstreekse

productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de

schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de

inbrengwaarde.

50


AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN

Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het

afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald door het verschil tussen de boekhoudkundige

waarde en de restwaarde te delen door de resterende gebruiksduur, uitgedrukt in jaren. Ten minste aan het einde van elk financieel boekjaar wordt de restwaarde en de gebruiksduur van de activa

opnieuw geëvalueerd. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse

categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel.

Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om

rekening te houden met (al dan niet als definitief aan te merken) ontwaardingen van activa bij de

afsluiting van het boekjaar. Waardeverminderingen zijn correcties op de aanschaffingswaarde die niet

voortvloeien uit hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur (bv. naar aanleiding van een

schadegeval). Dit houdt in dat waardeverminderingen zowel mogelijk zijn voor activa met een beperkte (gebouwen) als een onbeperkte levensduur (gronden). Waardeverminderingen blijven niet behouden

als de boekhoudkundige waarde van het activum daardoor op het einde van het boekjaar lager is dan

de gebruikswaarde. In dat geval worden de waardeverminderingen teruggenomen.

HERWAARDERINGEN

Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen

met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige

materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden

op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven.

AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS

GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN

Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de

aanschaffingswaarde.

Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de

realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen

bovendien aanvullende waardeverminderingen geboekt worden om rekening te houden met de evolutie

van hun realisatie- of marktwaarde of met de risico’s die inherent zijn aan de aard van de producten in

kwestie of van de uitgevoerde activiteit.

51


VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN

Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. In geval er onzekerheid

bestaat over de invorderbaarheid van bepaalde vorderingen, worden deze overgeboekt naar dubieuze debiteuren. Op de dubieuze debiteuren worden waardeverminderingen geboekt in functie van de

ouderdom van de vordering, zijnde :

Ouder dan 2 jaar - jonger dan 3jaar : 10%

Ouder dan 3 jaar - jonger dan 5 jaar : 50%

Ouder dan 5 jaar 100%

Het bestuur opteert ervoor om ook waardeverminderingen toe te passen als hun realisatiewaarde op

de datum van de jaarafsluiting lager is dan hun boekhoudkundige waarde.

VOORRADEN

De voorraden die het bestuur heeft verworven naar aanleiding van een ruiltransacties, waardeert ze

tegen de aanschaffingswaarde of de marktwaarde op de balansdatum als die lager is. De waardering

tegen een lagere marktwaarde, zal niet worden behouden als de marktwaarde achteraf hoger is dan de

lagere waarde waartegen de voorraad werd gewaardeerd.

52


De voorraden die verworven zijn door niet-ruiltransacties, worden gewaardeerd tegen de marktwaarde

op de datum van de verwerving. Deze zullen echter niet worden gewaardeerd indien ze gratis of tegen

een symbolische prijs worden verdeeld of verbruikt worden in het productieproces van goederen die

gratis of tegen een symbolische prijs worden verdeeld.

Het bestuur opteert ervoor om initieel geen voorraden uit te drukken. In afwijking zal geopteerd worden

voor de FIFO-waardering (waardering voorraden aan de ‘recentste’ aankoopprijzen).

FINANCIEEL VASTE ACTIVA

Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun

aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding

voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt

overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte

goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde

geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde.

Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële

vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door

de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen

worden aangehouden. Het bestuur zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in

de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag.

MATERIËLE VASTE ACTIVA

De materiële vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn

de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het ‘maatschappelijk doel’ van de

organisatie, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden

aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere

productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De diensten verbonden aan deze activa

worden aangeboden aan concurrentiële tarieven, die beogen zoveel als mogelijk de kosten verbonden aan deze diensten te dekken. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden aangewend,

maar worden aangehouden als ‘(on)roerende reserve’. Deze activa zijn niet nuttig bij het functioneren

van het bestuur, en kunnen mogelijks in de toekomst worden gerealiseerd ter financiering van andere

investeringen.

53


Tot het erfgoed behoren de activa met historische, artistieke, wetenschappelijke, … waarde en de

activa die belangrijk zijn voor het behoud van het leefmilieu. Erfgoed zal in veel gevallen weinig

economische voordelen opleveren of weinig dienstenpotentieel inhouden. Deze hebben dus in principe

geen gebruikswaarde. Daarom zal op de aanschafwaarde van deze activa een waardevermindering worden toegepast om de boekhoudkundige waarde terug te brengen tot € 1. Indien het actief dat

behoort tot erfgoed wordt ingezet voor de uitvoering van het ‘maatschappelijk doel’ (bv. dienst toerisme

in belfort), kan dat actief tóch een gebruikswaarde hebben. Dat actief wordt dan niet afgeschreven

maar de waarde kan worden aangepast door het uitdrukken van waardeverminderingen.

Overige zakelijke rechten op onroerende goederen betreft de andere zakelijke rechten die het

bestuur bezit op een onroerend goed als de vergoedingen bij aanvang van het contract werden

vooruitbetaald (geactiveerde eenmalige vergoeding). Deze activa worden afgeschreven over de looptijd

van de overeenkomst, tenzij de economische gebruiksduur van het actief waarop het zakelijk recht betrekking heeft, korter is.

De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover het bestuur beschikt op grond van

leasing of gelijkaardige overeenkomsten (bv. erfpacht) worden onder de activa opgenomen voor

het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling

van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De overeenkomstige

schuld aan de passiefzijde waardeert het bestuur ieder jaar ten bedrage van het gedeelte van de in de

volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde

van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De duur van de afschrijvingsperiode wordt geregeld door IAS17 en IPSAS13: indien het redelijk zeker is dat het geleasede actief overgenomen

wordt bij het verstrijken van de leaseperiode (lichten van de aankoopoptie), zal het actief worden

afgeschreven over de normale gebruiksduur van soortgelijke activa (die in volle eigendom zijn). Indien

het niet redelijk zeker is dat het actief wordt overgenomen bij het verstrijken van de leaseperiode

(aankoopoptie wordt niet gelicht), wordt het actief afgeschreven over de leaseperiode, tenzij de

(economische) gebruiksduur korter is.

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is dan

een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor het

bestuur van die vaste activa.

54


SCHULDEN

De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

NETTO-ACTIEF

De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen worden geleidelijk in resultaat genomen

(verrekend) volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen of de waardeverminderingen op de vaste

activa waarvoor deze werden verkregen. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt

afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie nog niet verrekend.

De voorzieningen voor risico's en kosten worden stelselmatig gevormd. De voorzieningen voor

risico's en kosten worden niet gehandhaafd als ze op het einde van het financiële boekjaar hoger zijn

dan wat vereist is volgens een actuele beoordeling van het bestuur van de risico's en kosten waarvoor

ze werden gevormd.

55


BIJZONDERE BEPALINGEN BIJ DE OVERGANG NAAR BBC (BEGINBALANS)

De balansstructuur van BBC is volledig anders dan deze van de NGB (nieuwe gemeenteboekhouding)

de NOB (nieuwe OCMW boekhouding) of de AGB-boekhouding (autonome gemeentebedrijven). De

beginbalans van BBC stemt dus zeker niet overeen met de eindbalans van NGB of NOB, maar is daar

uiteraard wel op gebaseerd.

Bij de conversie naar BBC en de opmaak van de beginbalans heeft het bestuur geopteerd voor de

toepassing van het continuïteitsprincipe. Dat houdt in dat de bestaande inventarisbestanddelen werden

geconverteerd naar de respectievelijke rubrieken in BBC, op basis de bestaande (historische)

aanschafwaarde. De afschrijvingstermijnen werden vervangen door de termijnen bepaald in bijlage, waardoor de resterende gebruiksduur, de netto-boekwaarde en het jaarlijkse afschrijvingsbedrag van

de activa verandert. Hierbij werd uitgegaan van een restwaarde gelijk aan 0.

Bestaande activa met een boekwaarde gelijk aan 0, of die niet konden geïndividualiseerd worden werden

mogelijks niet opgenomen in de beginbalans. Dit geldt ook voor de corresponderende

investeringssubsidies.

MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

Volledig afgeschreven immateriële activa werden niet overgenomen naar de BBC-omgeving. Dit geldt ook voor afgeschreven niet individualiseerbare roerende materiële activa en roerende activa die onder

het grensbedrag vallen dat opgenomen is in de algemene bepalingen van deze waarderingsregels.

Voor het bepalen van de historische aanschafwaarde wordt het herwaarderingsbedrag van de terreinen

mee opgenomen in de aanschafwaarde. Voor de gebouwen wordt het herwaarderingsbedrag niet mee

opgenomen in de aanschafwaarde.

De activa die behoren tot het erfgoed worden pro memorie in de beginbalans opgenomen (aan € 1).

NETTO-ACTIEF

De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen werden geconverteerd voor zover het

corresponderende actief werd geconverteerd. De verrekeningstermijn werd aangepast aan de

afschrijvingstermijn van het corresponderende actief.

De voorzieningen voor risico's en kosten werden opnieuw geëvalueerd.

56


AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN

MATERIËLE VASTE ACTIVA AFSCHRIJVINGS-TERMIJN

Terreinen

Deze rubriek bevat naast de onbebouwde terreinen ook de gronden van

wegen (wegzate), gebouwen, waterlopen en kunst(bouw)werken.

De (afschrijfbare) aanleg en uitrusting op terreinen (bv. verharding,

omheining, …) wordt opgenomen onder de rubriek ‘bebouwde terreinen’.

-

15 jr

Gebouwen

Onderhoudswerken aan gebouwen die niet worden opgenomen in de

exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn

hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de

gebruikswaarde van het gebouw.

33 jr

15jr

Wegen

Onder wegen worden alle elementen van het weggennet opgenomen (verharding, slijtlaag, voetpaden, fietspaden, …).

Het aanbrengen of vervangen van de slijtlaag wordt afgeschreven over een

kortere termijn.

Onder de overige infrastructuur betreffende de wegen worden onder meer

straatmeubilair, verkeerssignalisatie, wegbeplanting, … opgenomen.

Onderhoudswerken aan wegen die niet worden opgenomen in de exploitatie,

worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de

aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van de weg.

33 jr

5 jr

5 jr

15 jr

57


Waterlopen en waterbekkens

Onderhoudswerken aan waterlopen en waterbekkens

33 jr

15 jr

Overige onroerende infrastructuur

Onder overige onroerende infrastructuur worden onder meer het

rioleringsnet, de openbare verlichting, nutsleidingen en kunst(bouw)werken

opgenomen.

Onderhoudswerken aan overige onroerende infrastructuur die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven.

Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op

de gebruikswaarde van de infrastructuur.

33 jr

15 jr

Installaties, machines en uitrusting

Onder de installaties, machines en uitrusting wordt onder meer opgenomen

werkmateriaal (boormachines, grasmachines, hakselaars, …

5 jr

Meubilair

Onder meubilair wordt onder meer opgenomen kasten, stoelen, banken,

bureaus,… in de mate dat ze niet onroerend door bestemming zijn

10 jr

Kantooruitrusting

Onder kantooruitrusting wordt onder meer opgenomen faxtoestellen,

kopieermachines, papiervernietigers, tv’s, dvd-spelers, … en alle informaticamaterieel (computers, computerschermen, beamers, laptops, …)

5 jr

Rollend materiaal

Rollend materiaal bevat onder meer fietsen, personenwagens en andere

voertuigen en hun toebehoren.

5 jr

58


Voor bussen, tractoren en vrachtwagens wordt een langere afschrijvingsduur

gebruikt.

10 jr

Kunstwerken (geen erfgoed) -

Erfgoed -

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA AFSCHRIJVINGS-TERMIJN

Kosten van onderzoek en ontwikkeling 5 jr

Goodwill 5 jr

Concessies, octrooien en licensies 5 jr

Plannen en studies 5 jr

59

OCMW SINT-MARTENS-LATEM

DETAIL NIET IN BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN PLICHTEN - 31/12/2018

RUBRIEK

0AR-OMSCHRIJVING OMSCHRIJVING DERDE BEDRAG

572.724,65

092 Pensioenverzekering Beflius mandatarissen 222.867,71

032 Hypotheek Sociale Cliënten 349.856,94

Overige diverse rechten en verplichtingen

Ontvangen zekerheden

RP-160

OCMW SINT-MARTENS-LATEM

OVERZICHT VAN DE DEELNEMINGEN - 31/12/2018

RUBRIEK

28INSTELLING AANTAL

NOMINALE

WAARDEINGESCHREVEN

NOG TE

VOLSTORTEN

HER-

WAARDERING

WAARDE-

VERMINDERING

NETTO

BOEKWAARDE

8.602,90 0,00 0,00 0,00 8.602,90

284 Ethias cvba 1 8.602,90 8.602,90 8.602,90

D-161

Rapportering i.k.v. artikel 177 van het Decreet Lokaal bestuur

1. Thesaurietoestand

Toestand 1/1/2016 Toestand 1/1/2017 Toestand 1/1/2018 Toestand 1/1/2019

Rekening courant Belfius € 58 172,67 € 131 660,51 € 53 010,01 € 76 927,94

Provisie secretaris € 2 500,00 € 2 500,00 € 2 500,00 € 0,00

Provisie SD € 2 500,00 € 2 500,00 € 2 500,00 € 2 500,00

Provisie LOI € 2 500,00 € 2 500,00 € 5 000,00 € 5 000,00

Totaal zichtrekeningen € 65 672,67 € 139 160,51 € 63 010,01 € 84 427,94

Treasury Special Belfius € 400 591,74 € 21 432,80 € 0,00 € 0,00

Totaal spaarrekeningen € 400 591,74 € 21 432,80 € 0,00 € 0,00

Totaal liquide middelen € 466 264,41 € 160 593,31 € 63 010,01 € 84 427,94

€ 466.264,41

€ 160.593,31

€ 63.010,01€ 84.427,94

€ 0,00

€ 50.000,00

€ 100.000,00

€ 150.000,00

€ 200.000,00

€ 250.000,00

€ 300.000,00

€ 350.000,00

€ 400.000,00

€ 450.000,00

€ 500.000,00

Toestand 1/1/2016 Toestand 1/1/2017 Toestand 1/1/2018 Toestand 1/1/2019

Evolutie Totaal liquide middelen

62

2. Liquiditeitsprognose

Voor de liquiditeitsprognose wordt vertrokken van de financiële toestand op 1/1/2019 en wordt er rekening gehouden met de cash-flow via

- Exploitatie-ontvangsten

- Exploitatie-uitgaven

- Investeringsuitgaven

- Aflossing financiële schulden

- Tussenkomst gemeente

De prognose is een raming op jaarbasis. Het is niet altijd voorspelbaar op welk tijdstip de uitgaven en ontvangsten effectief betaald of geïnd gaan worden.

PROGNOSE KWARTAAL 1 KWARTAAL 2 KWARTAAL 3 KWARTAAL 4 2019

Ontvangsten exploitatie € 186 883,50 € 186 883,50 € 307 768,90 € 186 883,50 € 868 419,40

Uitgaven exploitatie € 317 990,45 € 389 268,39 € 320 679,42 € 432 384,38 € 1 460 322,64

Uitgaven investeringen € 2 365,55 € 25 500,00 € 73 911,46 € 73 911,47 € 175 688,48

Aflossing schulden € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 41 583,65 € 41 583,65

Tussenkomst gemeente € 136 654,25 € 140 275,20 € 86 821,98 € 360 996,00 € 724 747,43

liquide middelen € 84 427,94 € 87 609,69 € 0,00 € 0,00

SALDO € 87 609,69 € 0,00 € 0,00 € 0,00

€ 87.609,69

€ 0,00 € 0,00 € 0,00-€ 10.000,00

€ 0,00€ 10.000,00€ 20.000,00€ 30.000,00€ 40.000,00€ 50.000,00€ 60.000,00€ 70.000,00€ 80.000,00€ 90.000,00

€ 100.000,00

KWARTAAL 1 KWARTAAL 2 KWARTAAL 3 KWARTAAL 4

PROGNOSE SALDO LIQUIDE MIDDELEN 2019

63

2. 1 Ontvangsten

Ontvangsten exploitatie KWARTAAL 1 KWARTAAL 2 KWARTAAL 3 KWARTAAL 4 2019

Ontvangsten uit de werking € 112 265,93 € 112 265,93 € 112 265,93 € 112 265,93 € 449 063,72

Werkingssubsidies € 7 147,46 € 7 147,46 € 128 032,86 € 7 147,46 € 149 475,24

Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst OCMW € 11 048,98 € 11 048,98 € 11 048,98 € 11 048,98 € 44 195,92

Andere operationele ontvangsten € 56 421,13 € 56 421,13 € 56 421,13 € 56 421,13 € 225 684,52

Financiële ontvangsten € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Totaal € 186 883,50 € 186 883,50 € 307 768,90 € 186 883,50 € 868 419,40

De ontvangsten uit de werking bestaan voornamelijk uit ontvangsten van verhuring seniorenflats, ouderenwoningen, opvangwoningen, thuismaaltijden en wasserette en poetsdienst. Aangezien deze opbrengsten iedere maand terugkomen worden deze gelijk over de kwartalen verdeeld.

Onder werkingssubsidies vallen de subsidies voor het energiefonds en de contingentgesco’s. Voor 2019 worden de subsidies van het energiefonds elk kwartaal ontvangen. De subsidie van de contingentgesco’s wordt in kwartaal 3 ontvangen.

De recuperatie van specifieke kosten sociale dienst OCMW omvatten de recuperatie van de toegekende voorschotten, allerlei steunen, bijdrage in de huur,… uit de sociale dienstverlening. Deze ontvangsten worden over 2019 gelijkmatig verdeeld.

De andere operationele ontvangsten worden gelijkmatig over 2019 verdeeld. Hieronder vallen o.a. de subsidies voor de asielzoekers, leefloon, verwarmingstoelage, installatiepremie, tewerkstelling i.k.v. artikel 60§7,….. . De subsidies worden elke maand uitbetaald door de bevoegde instanties.

De financiële ontvangsten zijn de intresten op rekening courant en spaarrekeningen. Aangezien er geen spaartegoeden meer zijn en de rente op de zichtrekening 0% bedraagt wordt er in 2019 niks voorzien.

64

2.2 Uitgaven

Uitgaven exploitatie KWARTAAL 1 KWARTAAL 2 KWARTAAL 3 KWARTAAL 4 2019

Goederen en diensten € 11 232,30 € 11 232,30 € 11 232,30 € 11 232,30 € 44 929,18

Personeelskosten € 227 627,87 € 303 503,83 € 227 627,87 € 303 503,83 € 1 062 263,39

Specifieke kosten sociale dienst OCMW € 74 532,27 € 74 532,27 € 74 532,27 € 74 532,27 € 298 129,07

Toegestane werkingssubsidies € 4 300,00 € 0,00 € 0,00 € 42 440,00 € 46 740,00

Andere operationele uitgaven € 0,00 € 0,00 € 6 611,00 € 0,00 € 6 611,00

Financiële uitgaven € 298,02 € 0,00 € 675,99 € 675,99 € 1 650,00

Totaal € 317 990,45 € 389 268,39 € 320 679,42 € 432 384,38 € 1 460 322,64

De werkingskosten (aankoop boodschap bewoners, huren LOI woningen en garages sociale bestand, dossierkosten groene lening en energiescans, lidgelden,…) voor het jaar worden gelijkmatig verdeeld over de 4 kwartalen. Het is moeilijk om een precieze inschatting te maken.

De personeelskosten zijn de grootste exploitatie uitgaven. In het 2de kwartaal moet er rekening gehouden worden met de uitbetaling van het vakantiegeld en in het 4de kwartaal van de eindejaarspremie.

Onder de specifieke kosten sociale dienst OCMW vallen de uitkeringen van het leefloon, allerlei steunen, tegemoetkoming asielzoekers,…. De totale kost wordt gelijk verdeeld over de 4 kwartalen.

De werkingskosten voor de collectieve schuldenregeling (CSR), kinderopvang (KO) en TWE-clusterwerking vallen onder de toegestane werkingssubsidies en worden voorzien om in het 4de kwartaal uitbetaald te worden op basis van voorgaande jaren. De toelage voor het SVK wordt uitbetaald in het eerste kwartaal.

De andere operationele uitgaven bestaan uit belastingen en taksen en minderwaarden op vorderingen. De prognose voor deze kosten zijn gemaakt op basis van voorgaande jaren.

De financiële uitgaven bevatten de intresten die moeten betaald worden in 2019 en vallen de kosten voor de bijstandsrekeningen hier ook onder. Deze worden in het eerste kwartaal aangerekend.

65

2.3 Investeringsuitgaven

Uitgaven Investeringen KWARTAAL 1 KWARTAAL 2 KWARTAAL 3 KWARTAAL 4 2019

Investeringsuitgaven € 2 365,55 € 25 500,00 € 73 911,46 € 73 911,47 € 175 688,48

De prognose voor de investeringsuitgaven is opgebouwd uit de gekende en realistische uitgaven voor 2019. Het is ook heel moeilijk om uitgaven voor lange-termijn projecten in te schatten en in het juiste kwartaal of jaar onder te brengen. Volgende projecten/investeringen werden opgenomen in de prognose voor 2019:

- Renovatie seniorenflat gebouw: vloerbekleding + douches, plaatsen ontkalkers, vervangen rookgordijn, regenwaterrecuperatiesysteem en vervanging parlefoonsysteem.

2.4 Aflossing schulden

Aflossing schulden KWARTAAL 1 KWARTAAL 2 KWARTAAL 3 KWARTAAL 4 2019

Kapitaalsaflossingen € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 41 583,65 € 41 583,65

De bedragen van de kapitaalsaflossingen zijn gebaseerd op de controletabel van de schuld (Imewo) voor 2019.

2.5 Tussenkomst gemeente

Tussenkomst gemeente KWARTAAL 1* KWARTAAL 2 KWARTAAL 3 KWARTAAL 4 2019

Tussenkomst gemeente € 136 654,25 € 140 275,20 € 86 821,98 € 360 996,00 € 724 747,43

* In kwartaal 1 werd nog de laatste schijf van de gemeentelijke bijdrage 2018 gestort.

De gemeentelijke bijdrage bestaat niet meer in BBC2020, toch dient de gemeente bij te passen wanneer de liquide nood er is bij het OCMW.

66

3. Debiteurenbeheer

De kerntaak van het OCMW is de sociale dienstverlening. De openstaande vorderingen uit de sociale dienstverlening bedroegen eind 2018 124 473,11 euro.

Meer dan 95% van de vorderingen zijn ouder dan 120 dagen. Hierbij zitten vooral de openstaande vorderingen van cliënten uit de sociale dienstverlening die in collectieve schuldregeling zitten of met een afbetalingsplan werken of dat het OCMW een hypotheek heeft gelegd op het onroerende goed. De openstaande vorderingen < 30 dagen zijn voornamelijk vorderingen m.b.t. de dienstverlening (maaltijddienst en verhuring) die gebeurd zijn in de maand december 2018.

4. Visum

Wat het jaar 2018 betreft werd er voor zover gekend voor alle relevante uitgaven een voorafgaand visum gevraagd, en werd er geen enkel visum geweigerd.

2.234,01 € 546,98 € 660,45 € 360,51 €

120.671,16 €

- €

20.000,00 €

40.000,00 €

60.000,00 €

80.000,00 €

100.000,00 €

120.000,00 €

140.000,00 €

< 30 dagen < 60 dagen < 90 dagen < 120 dagen > 120 dagen

Ouderdom vorderingen uit sociale dienstverlening 31/12/2018

Sociale dienstverlening

67

Financiële analyse – Vermogenstoestand: Managementsamenvatting

Door het gebruik van de ratio-analyse kunnen we een globaal beeld schetsen van de financiële situatie van ons bestuur.

Deze kengetallen vertellen ons meer over de verschillende vermogensbestanddelen (cash, uitstaande schuld, waarde van ons patrimonium, tegoeden,…) en hun evolutie in de tijd.

De liquiditeitsratio van het bestuur is in 2018 gestegen naar 2,25. Bij een gezonde liquiditeitssituatie bevindt de liquiditeitsratio zich tussen 1 en 2. De stijging is te verklaren door een openstaande vordering (130kEUR) van de gemeentelijke bijdrage van 2017 . Verder wordt er voor het OCMW gestreefd naar een resultaat op kasbasis van 0 euro, waardoor de liquide middelen laag blijven.

Bij het meten van de schuldgraad worden de financiële schulden op lange termijn in verhouding met totale passiva, totale schulden en totale vaste activa bekeken.

De financiële schulden daalden in 2018 door de jaarlijkse aflossing Finiwo en doordat er geen nieuwe financiële schulden werden aangegaan. De totale schuld is in vergelijking met 2017 gedaald, dit valt o.a. te verklaren doordat er voorschotten op de gemeentelijke bijdrage waren in 2017. De schuldratio financiële schulden/totale schuld steeg in vergelijking met 2017, de schuldratio’s financiële schulden/passiva en financiële schulden/nettoactief daalden licht t.o.v. 2017.

De ratio voor de openstaande schuld per inwoner wordt bekomen door de totale openstaande financiële schuld te delen door het bevolkingsaantal op 31/12. Door de daling van de openstaande schuld daalt voor 2018 de ratio met meer dan 4 euro/inwoner.

De investeringsgraad toont aan of het bestuur voldoende investeert om haar patrimonium niet te laten verouderen. Vanaf 100% kan men stellen dat het OCMW voldoende heeft geïnvesteerd om de veroudering te compenseren. Voor 2018 is de investeringsgraad negatief, dit toont aan dat de toename van de activa kleiner is dan de afschrijvingen. Dit valt te verklaren doordat het OCMW in 2018 geen grote investeringsprojecten heeft uitgevoerd aan het seniorenflat gebouw en de witte woningen.

68

Financiële analyse - Vermogenstoestand

Inleiding

Financiële analyse van een bestuur heeft tot doel de financiële toestand van het bestuur in het (nabije) verleden zo nauwkeurig mogelijk vast te leggen en daaruit zo goed mogelijke previsies af te leiden voor de toekomstige financiële situatie.

Om een zo goed mogelijk beeld te proberen geven van de vermogensbestanddelen (cash, uitstaande schuld, waarde van ons patrimonium, tegoeden,..) wordt de ratio-analyse gebruikt. Ratio’s zijn kengetallen die ons meer vertellen over de situaties waarin het bestuur zich bevindt. De gulden regel is een beperkt aantal ratio's te kiezen dat op een betekenisvolle manier de voorliggende financieel-economische situatie voldoende kan schetsen.

De vier ratio’s die onderzocht gaan worden:

- De liquiditeit: is het bestuur in staat om haar schulden op korte termijn te betalen?

- De schuldgraad: Hoe evolueren de financiële schulden van het bestuur in verhouding tot de totale schuld, passiva, vaste activa en het nettoactief?

- De openstaande schuld per inwoner: Hoe evolueert de openstaande schuld in verhouding tot het bevolkingsaantal?

- De investeringsgraad: Investeert de gemeente voldoende om haar patrimonium niet te laten verouderen?

Deze ratio-analyse kan door veel belanghebbenden worden geraadpleegd. Het MAT, de financiële dienst, VB, OCMW Raad, financiële instellingen en andere overheden kunnen info uit deze ratio’s halen, waarbij iedere groep zijn eigen informatienoden zal hebben.

Toch moet er altijd rekening gehouden worden met enkele beperkingen van deze analyse:

- Omdat ratio’s steeds op basis van de jaarrekeningen getoetst worden (momentopname), is het belangrijk ze over verschillende jaren heen te vergelijken. Dit geeft een beter beeld van de evolutie van het bestuur.

- De vergelijking met andere lokale besturen is niet altijd te maken, omdat niet elk bestuur dezelfde waarderingsregels (afschrijvingstermijnen, min- en meerwaarden) toepast.

69

Liquiditeit

Liquiditeit = (Vlottende activa - vorderingen op meer dan 1 jaar)/(schulden op ten hoogste 1 jaar + overlopende rekeningen (passiva)).

EINDBALANS 2016 EINDBALANS 2017 EINDBALANS 2018 Liquide Middelen € 168 336,96 € 70 753,66 € 92 171,59 Vlottende Activa € 844 954,00 € 219 463,99 € 345 108,77 Vorderingen >1 jaar € 0,00 € 0,00 € 0,00 Schulden < 1 jaar € 156 028,55 € 266 574,55 € 153 103,42 Liquiditeit 5,42 0,82 2,25

Interpretatie score:

- Als de score kleiner is dan 1 wil dit zeggen dat het bestuur zich in een benarde liquiditeitssituatie bevindt. Het bestuur zou dan immers schulden door schulden gaan vervangen.

- Bij een gezonde liquiditeitssituatie bevindt de ratio zich tussen 1 en 2.

- Een te hoge liquiditeitsratio (> 2) wordt niet als positief ervaren, omdat dit betekent dat er niets gedaan wordt met de liquide middelen en men te weinig investeert.

Verklaring:

- Er wordt gestreefd naar een resultaat op kasbasis van 0 euro. Dit zorgt ervoor dat er geen spaargelden of beleggingen meer beschikbaar zijn in het OCMW.

- De vorderingen < 1 jaar zijn gestegen t.o.v. 2017 doordat er nog een openstaande vordering was voor de gemeentelijke bijdrage van 136.654,25 euro. Dit zorgt dat de vlottende activa stijgen t.o.v. 2017.

5,42

0,82

2,25

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

EINDBALANS 2016 EINDBALANS 2017 EINDBALANS 2018

Liquiditeit

70

Schuldgraad

EINDBALANS 2016 EINDBALANS 2017 EINDBALANS 2018 Financiële Schulden op LT € 600 796,06 € 560 811,78 € 519 228,13 Totaal Passiva € 4 631 028,92 € 4 296 952,05 € 4 328 280,82 Totaal Schulden € 757 156,74 € 827 386,33 € 672 331,55 Totaal Vaste Activa € 3 786 074,86 € 4 077 488,06 € 3 983 172,05 Nettoactief (Eigen vermogen) € 3 873 872,18 € 3 469 565,72 € 3 655 949,27 Financiële Schulden/Passiva 12,97% 13,05% 12,00% Financiële Schulden/Schulden 79,35% 67,78% 77,23% Financiële Schulden/Vaste Activa 15,87% 13,75% 13,04% Financiële Schulden/Nettoactief 15,51% 16,16% 14,20%

De schuldgraad wordt gemeten door de financiële schulden op lange termijn (uitstaande leningslast bij financiële instellingen) in verhouding tot de totale passiva, totale schulden en totale vaste activa te bekijken.

De openstaande schuld bij Belfius werd in 2017 volledig afgelost, waardoor er enkel nog een financiële schuld bij Imewo is.

De schuldratio Financiële Schulden/Passiva

De schuldratio neemt in 2018 af in vergelijking met 2017. Dit valt te verklaren doordat de uitstaande schuld is afgenomen (jaarlijkse aflossing Imewo) en de passiva gestegen is in 2018 t.o.v. 2017.

12,97% 13,05% 12,00%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%


Financiële Schulden/Passiva

71

De schuldratio Financiële Schulden/Totaal Schulden ligt in 2018 hoger doordat de financiële schulden en de totale schuld dalen in vergelijking met 2017. De totale schuld daalt procentueel meer dan de financiële schuld, waardoor de ratio ook stijgt. Vorig jaar werden er voorschotten betaald van de gemeentelijke bijdrage, die het verschil verklaren tussen 2017 en 2018.

De schuldratio Financiële Schulden/Vaste Activa daalt in 2018. Dit valt te verklaren door de daling van de financiële schulden. Verder is er een daling van de vaste activa doordat de afschrijvingen groter waren dan de uitgevoerde investeringen.

79,35%

67,78%

77,23%

60,00%62,00%64,00%66,00%68,00%70,00%72,00%74,00%76,00%78,00%80,00%82,00%


Financiële Schulden/Schulden

15,87% 13,75% 13,04%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

16,00%

18,00%


Financiële Schulden/Vaste Activa

72

De schuldratio Financiële schulden/Nettoactief daalt in 2018 t.o.v. 2017, dit valt te verklaren doordat de financiële schulden daalden door de aflossing van Finiwo. Verder steeg het nettoactief in 2018 doordat de schulden op lange en korte termijn daalden.

Openstaande schuld per inwoner

De openstaande schuld per inwoner wordt bekomen door de totale openstaande financiële schulden te delen door het bevolkingsaantal op 31/12 van het boekjaar.

EINDBALANS 2016 EINDBALANS 2017 EINDBALANS 2018 Bevolkingsaantal 31/12 8 498 8 436 8 393 Totale openstaande schuld OCMW € 642 279,11 € 600 796,06 € 560 811,78 Openstaande schuld/inw. S.M.L. € 75,58 € 71,22 € 66,82 Procentuele daling S.M.L. 7,66% -5,77% -6,18%

De openstaande schuld per inwoner daalt in 2018 met 6,18 %. Dit valt te verklaren door de daling van de openstaande schuld, ondanks de afname van het bevolkingsaantal.

15,51%16,16%

14,20%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

16,00%

18,00%


Financiële Schulden/Nettoactief

€ 75,58

71,22

€ 66,82

€ 62,00€ 64,00€ 66,00€ 68,00€ 70,00€ 72,00€ 74,00€ 76,00€ 78,00


Openstaande schuld/inwoner

73

Investeringsgraad

De ratio wordt bekomen door de netto investeringen (de groei van de vaste activa per jaar) te delen door de afschrijvingen.

EINDBALANS 2016 EINDBALANS 2017 EINDBALANS 2018 Afschrijvingen € 157 837,29 € 162 533,08 € 165 496,03 Totaal Vaste Activa € 3 786 074,86 € 4 077 488,06 € 3 983 172,05 Netto investeringen € -104 488,67 € 291 413,20 € -94 316,01 Investeringsgraad -66,20% 179,29% -56,99%

Interpretatie ratio:

- Als de ratio kleiner is dan 100% is er een progressieve veroudering van het OCMW patrimonium.

- Als de ratio gelijk is aan 100% kan men stellen dat het OCMW voldoende investeringen doet om deveroudering te compenseren.

- Als de ratio groter is dan 100% investeert het OCMW meer of voldoende om zijn patrimonium tevernieuwen.

Verklaring:

In 2018 is er een negatieve investeringsgraad, die te verklaren valt doordat het bedrag van de nieuwe investeringen kleiner is dan de afschrijvingen.

Volgende grote investeringen werden in 2018 gedaan, waardoor het vast actief toenam:

- Herstel deuren witte woningen (2kEUR);

- Verlichtingsarmaturen voor witte woningen (9kEUR);

- Vervanging vloerbekleding seniorenflats (47 kEUR);

- Brandvertragende gordijnen seniorenflats (8 kEUR);

- Zithoek voor seniorenflatgebouw (3kEUR).

-66,20%

179,29%

-56,99%-100,00%

-50,00%

0,00%

50,00%

100,00%

150,00%

200,00%


Investeringsgraad

74

JAARREKENING 2018 - Sint-Martens-Latem · De financiële toestand geeft weer hoe het financieel...

Documents

Transcript of JAARREKENING 2018 - Sint-Martens-Latem · De financiële toestand geeft weer hoe het financieel...