JAARRAPPORT 2015 - MPD · MPD heeft vanaf 2015 een fiscale eenheid met PNO Media gevormd. De...

JAA

RR

AP

PO

RT

2015

3MPD JAARRAPPORT 2015

INHOUDSOPGAVE

PROFIEL 5

KERNCIJFERS 5

1 MISSIE,VISIEENSTRATEGIIE 6

1.1 Missie 6

1.2 Visie 6

1.3 Strategie 6

2 DIRECTIEVERSLAG 8

2.1 DienstverleningvoorPNOMedia 8

2.2 DienstverleningvoorPNOzorg 8

2.3 Financieelresultaat 9

2.4 Risicomanagement 9

2.5 Compliance 10

2.6 Interneorganisatie 10

2.7 Perspectiefvoordetoekomst 11

3 VERSLAGRAADVANTOEZICHT 12

4 PERSONALIA 14

5 JAARREKENING 16

5.1 Balansper31december2015 17

5.2 Winst-enverliesrekening 18

5.3 Kasstroomoverzicht 19

5.4 Grondslagenvoorwaarderingenresultaatbepalingindejaarrekening 20

5.5 Grondslagenvanresultaatbepaling 21

5.6 Toelichtingopdebalans 22

5.7 Nietuitdebalansblijkenderegelingenenverplichtingen 25

5.8 Toelichtingopdestaatvanbatenenlasten 26

5.9 Toelichtingalgemeen 29

6 OVERIGEGEGEVENS 30

6.1 Statutairewinstbestemmingsregeling 30

6.2 Voorstelwinstbestemming2015 30

6.3 Gebeurtenissennabalansdatum 30

6.4 Controleverklaringvandeonafhankelijkeaccountant 31

INHOUDSOPGAVE

4 MPD JAARRAPPORT 2015


PROFIELCOÖPERATIEVEMEDIAPENSIOENDIENSTENU.A.(MPD)ISEENCOÖPERATIEVEUITVOERINGS-

ORGANISATIEENRICHTZICHZONDERWINSTOOGMERKOPDEBELANGENVANHAARLEDEN

PNOMEDIAENPNOZORG.DEENIGEKLANTENDIEMPDBEDIENTZIJNDELEDENPNOMEDIAEN

PNOZORG.VANUITDEKENNISVANDESECTORKANMPDDEDIENSTVERLENINGOPHETGEBIED

VANPENSIOENENZORGGOEDAFSTEMMENOPDEBEHOEFTEVANDEEINDKLANT.

PNOMediaiseengrotendeelsvrijwilligbedrijfstakpensioenfondsvoorwerkgeversenhunmedewerkersdie

actiefzijnindecreatievesector.

PNOzorgiseenintermediairdiezorgverzekeringenorganiseertvoordecreatievesector.ONVZ

ZorgverzekeraarisrisicodragervandeziektekostenportefeuillevanPNOzorg.

KERNCIJFERS

(bedragen x € 1.000) 2015 2014

Netto-omzet 9.024 8.531

Resultaatnabelastingen -42 14

Eigenvermogen 2.939 2.981

Personeel(fte) 56,7 50,6

PROFIEL EN KERNCIJFERS


1. MISSIE,VISIEENSTRATEGIE

1.1 Missie

MPDisdeuitvoerdervanPNOMediaenPNOzorgenondersteuntheninhunambitieomvoordecreatievesector

zonderwinstoogmerkeenleidinggevenderoltevervullenophetgebiedvanklantgerichteoplossingenrond

pensioen,inkomens-enzorgverzekeringen.

1.2Visie

Inmeerderestappenisdesectordefinitieverruimdnaardecreatievesector.Indekernsectormediaenenter-

tainmentheefthetpensioenfondseenmarktaandeelvanbijna70%.Decreatievesectorgroeitvooralinde

nieuwesegmentencreatievezakelijkedienstverleningenkunstenencultureelerfgoedintegenstellingtotde

kernsectormediaenentertainment.PNOMediaenPNOzorghebbenindecreatievesectornogeenmarkt-

aandeeldatkleinerisdan10%.Erzijndaardoorgroeikansen.Enerzijdsisgroeirelevantvoordeorganisatieom

efficiëntkwalitatieveenrelevanteoplossingentekunnenbieden.Anderzijdskanvoordecreatievesectoreen

onderscheidendepropositiewordengeleverdmettoegevoegdewaarde.

1.3 Strategie

DestrategievanMPDiseropgerichtomPNOMediaenPNOzorgtehelpenomhunstrategischedoelstel-

lingenterealiseren.VoorPNOMediabetekentdatverderegroeiindecreatievesector.Datwordtnagestreefd

doormiddelvanaansluitingvananderepensioenfondsenennieuwewerkgevers.PNOzorgheefteengrote

groeigerealiseerddieverderuitgebouwdwordtenwaarbijtoegevoegdewaardeverderwordtuitgewerkt.

VOORWOOD VAN DE DIRECTIE


HOOFDSTUK 1 MISSIE, VISIE EN STRATEGIE

Detoegevoegdewaardeuitzichindevolgendeaspecten:

• Gerichtopdecreatievesector,servicegerichtentransparant.

• Focusophetbelangvandedeelnemers,eenpassendaanbodbiedend,maaktinvloedmogelijken

maaktpensioenenzorgduidelijk.

• Deskundigenefficiënt,hetbestuurisincontrol.

MPDbesteedtveelaandachtaangoedecommunicatie,risicomanagementenverantwoordbeleggen.PNOMedia

heeftopdezeonderwerpeneengoedenaamopgebouwdenontvangtregelmatigprijzen.PNOzorgisvanwegeeen

hogeklanttevredenheidal7keeroprijuitgeroepentotbestezorgverzekeraarvanNederland.

MPDzorgtdaarnaastvooreenefficiënte,kwalitatiefgoedeenflexibeleuitvoering.Hetin-enoutsourcings-

beleiddraagthieraanbijenzorgtvoorfocusopdetoegevoegdewaardeenhetattentbedienenvande

bestuurlijkegremiavandeleden.


2. DIRECTIEVERSLAG

2.1DienstverleningvoorPNOMedia

Naastderegulieredienstverleningophetgebiedvanbeleidsontwikkeling,vermogensbeheer,

pensioenadministratieen-communicatieisveelaandachtuitgegaannaarprojecteninhetkadervande

groeistrategie:ontwikkelingvaneenbeschikbarepremieregeling,eenvariabelDB,dedoorsneepremieen

hetdefiniërenvaneenminimumvoorpensioenopbouwbijPNOMedia.Onderdeelvandeontwikkelingenis

tevensaanpassingvanhetgeautomatiseerdepensioensysteemterondersteuningvandezenieuweregelingen.

VerderheeftMPDondersteuningverleendaandeinvoeringvanhetnFTKenverbeteringenopgebiedvande

organisatieengovernancerondomhetvermogensbeheerdoorPNOMedia.Deimplementatievandenieuwe

communicatiewetvoorpensioenfondsenheeftrelatiefweiniginspanningengevergd.

TevensheeftMPDdemarktbewerkingsplannenvoorwerkgeversenpensioenfondsenindecreatievesector

gestaltegegeven.DitheeftgeleidtotdekomstvanhetpensioenfondsConsumentenbond,datin2016wordt

samengevoegdmetPNOMedia.

2.2DienstverleningvoorPNOzorg

Destrategievoordekomendejarenisin2015herijkt.Debedoelingisomdegrotereomvangvande

verzekerdenportefeuilleteconsoliderenendekwaliteitvanhetbestandverderteverbeteren.Vanuitdiebasis

wordteenlichtegroeinagestreefd.


2.3 Financieelresultaat

Deomzetbestaatuitdeaanklantengefactureerdefees.Defeewordtjaarlijksopbasisvaneenbegrotingper

klantvoorgecalculeerd.Doormeer-ofminderwerkkandewerkelijkeomzetvandebegrotingafwijken.

Deomzetistenopzichtevan2014gestegen,hetgeenvooralwerdveroorzaaktdoorhetonderbrengenvanhet

bestuursbureauvanPNOMediabinnenMPD.Hetresultaatvoorbelastingenisin2015gedaaldtenopzichte

vanhetjaarervoor.MPDwerktmeteenvasterisico-opslagalsonderdeelvandefee.Hetnegatieveresultaat

van2015wasreedsopgenomenindebegrotingenheefttemakenmeteenincidenteleextrainvesteringinde

kwaliteitvandedienstverlening.

2.4Risicomanagement

MPDkanwordengekenmerktalsrisico-avers.MPDisslechtsinbeperktemateopgecontroleerdewijzebereid

omrisico’saantegaan.Devoornaamsterisico’senonzekerhedenbestaanuitdevolgende:

• UitdestrategieengemaakteafsprakenvolgtdathetvoornaamsterisicovanMPDhetbudgetrisico

betreft.Debedrijfsvoeringisingerichtomditrisicozoveelmogelijktebeheersen.Hiertoevindt

permanentbudgetbewakingplaatsvoorzowelMPDzelfalsvoorhaarklanten.Hierdoorishetvoldoende

gemitigeerd.DedirectieisvanmeningdatdedoorMPDgehanteerderisico-opslagvoorhaarklantenin

overeenstemmingismethetresterenderisico.

• Tevensisuiteraardsprakevanoperationeelrisico(foutenindeuitvoering).Ditwordtinternbeheerst

doorvasteprocessenenprocedures.MPDsteltjaarlijkseenISAE-3402rapportop.TevenssteltMPDper

kwartaaleenservicelevelreportoptenbehoevevanPNOMedia.Erzijndiverseinternebeheersingscycli

omhetoperationelerisicotebeheersen.

• EenbelangrijkdeelvandeactiviteitenvanMPDbestaatuithetmonitorenvandoorPNOMediaen

PNOzorguitbestedewerkzaamheden.Ergeldteenuitbestedingsbeleid.Eendeelvandeactiviteitenter

zakevaltonderdeeerdergenoemdeISAE-3402rapportage.

• InfinanciëlezinisMPDafhankelijkvantweepartijen;PNOMediaenPNOzorg.Ditzijntevensdeleden

vanMPD.Desamenwerkingwordtperiodiekbeoordeeldenonderlingbesproken.Inhetafgelopenjaaris

deuitbestedingsovereenkomstmetPNOMediaverlengd.AlsPNOMediaindetoekomstzoubesluiten

geengebruikmeertemakenvandedienstenvanMPD,danblijfteendeelvandeafwikkelingsverplichting

bijhetfonds.HetresterenderisicowordtafgedektdoorhetaanwezigeeigenvermogenvanMPD.

• MPDdraagtverantwoordelijkheidvoordeinterneenexterneverslaggevingvanhaarklanten.Eengroot

deelvandeexternerapportagesvaltonderwettelijkeregels.Methetoogopveranderingen,striktere

regelgevingensanctiebeleidvandetoezichthoudersisditeenaandachtspunt.

• TevensdraagtMPDverantwoordelijkheidvoordenalevingvanwet-enregelgevingenvoorcompliance

vanhaarklanten.Deorganisatiestructuur,personeelsbezetting,processenenoverlegstructurenvanMPD

zijnvormgegevenmetinachtnemingvanbovenstaanderisico’s.

HetverhogenvanhetniveauvanrisicobeheersingvormteenpermanentaandachtspuntvoorMPD.Het

verhogenvanhetniveauvaninformatiebeveiligingiseenvoorbeelddatinditkaderin2015aandachtheeft

gehad.Alsgevolgvantoenemendeeisen,zullenin2016maatregelenophetgebiedvan(kosten)efficiency,

projectbeheersingenhetbestendigenvanhetniveauvaninformatiebeveiligingwordengenomen.

HOOFDSTUK2DIRECTIEVERSLAG


2.5Compliance

UithoofdevanhaarverantwoordelijkheidalsuitvoerdervanPNOMediaisallewet-enregelgevingvoor

pensioenfondsenrelevantvoorMPD.VanuithaarrolvoorPNOzorggeldtdattevensvoorderegelsdiede

wetgeveraanzorgverzekeringsintermediairsstelt.BinnenMPDwordenontwikkelingenopgebiedvanwet-en

regelgevingencompliancegevolgdendegevolgeninternbesprokenenvastgelegd.Periodiekvindtrapportage

terzakeaanklantenplaats.

OpfiscaalgebiedzijndevennootschapsbelastingendeBTWregelgevingvanbelang.Vanaf2015isde

mogelijkheidvaneenkoepelvrijstellingBTWvoorpensioendienstenvervallen.MPDheeftvanaf2015een

fiscaleeenheidmetPNOMediagevormd.DekoepelvrijstellingmetPNOzorgisdaarnaastintactgebleven,

waardoordedienstverleningdoorMPDaanhaarledenbuitendeBTWheffingblijft.Overdehoogtevande

fiscaaltehanterenrisico-opslagheeftafstemmingmetdefiscusplaatsgevonden.

2.6Interneorganisatie

DeMPDorganisatieisfunctioneelingedeeldmetalsuitgangspuntdedienstverleningaanPNOMediaen

PNOzorg.OmdedienstverleningvoorhaarklantentebeheersengeldtbinnenMPDeenpersoneelsbeleid

waarfunctieprofieleninclusiefcompetentie-eisen,vasteproceduresrondompersoneelsbeoordelingenvaste

overlegstructurenonderdeelvanuitmaken.

Daarnaastwordenterkwaliteitsbeheersingregelmatigexterneauditsuitgevoerdopprocessen,producten

en(geautomatiseerde)systemen.Debevindingenuitdezeonderzoekenwordengebruiktalsinput

terverbetering.Periodiekterugkerendeauditszijnaccountantscontrole,ISAE-3402enIT-auditszoals

informatiebeveiligingsaudits.

InformatievoorzieningiséénvandekerntakenvanMPD.Ditkomtvooralnaarvorenindevolgende

activiteiten:

• HetvoerenvanpersoonlijkepensioengesprekkentenbehoevevanPNOMedia.

• WebsitebeheervanPNOMediaenPNOzorg.

• Periodiekerapportagesaanderespectievelijkebesturenenoverigebestuursgremia.

• BeleidsvoorbereidingtenbehoevevanPNOMediaenPNOzorg.

• SchriftelijkepensioencommunicatietenbehoevevanPNOMedia.

• PeriodiekerapportagesaantoezichthouderstenbehoevevanPNOMedia.

MPDheefteenICTafdelingdieverantwoordelijkisvoorhettechnischbeheervandebelangrijkste

geautomatiseerdesystemen.Informatiebeveiligingiseenspecifiekaandachtspuntvandezeafdeling,maar

georganiseerdalseenorganisatiebredeverantwoordelijkheid.TevensspeeltdeICTafdelingeenbelangrijke

rolbijdebeheersingvanrelevantegeautomatiseerdesystemenvanuitbestedingsrelatiesvanPNOMediaen

PNOzorg.DeeisenterzakewordenvastgelegdinSLA’senervindtperiodiekemonitoringplaats.




2.7 Perspectiefvoordetoekomst

MetPNOMediaisop1maart2015eenhernieuwdeuitbestedingsovereenkomstafgeslotenvooronbepaalde

tijd.PNOMediakandeovereenkomstnaeenschriftelijkvastgelegdeevaluatie(gedeeltelijk)beëindigenper1

januarivaniederkalenderjaar,metinachtnemingvaneenminimaleopzegtermijnvaneenkalenderjaar.

In2016zalMPDhaarstrategieaanscherpen.Dezezalinlijnblijvenmetdestrategievanhaarklanten.

Voor2016wordteenomzetverwachtdieinlijnligtmetdievanhetafgelopenjaar.Naarverwachtingzalhet

eigenvermogenvanMPDdekomendejarenophethuidigeniveaublijven.Waarin2015eenbeperktnegatief

financieelresultaatisgeboekt,wordtin2016eenbescheidenpositiefresultaatverwacht.Inhetkadervande

ontwikkelingvaneenbeschikbarepremieregelingvoorPNOMediaissoftwaregeactiveerd,dievanaf2016in

5jaarwordtafgeschreven.Tenbehoevevanaanpassingenaanhetgeautomatiseerdepensioensysteemzullen

in2016wederominvesteringenplaatsvinden.Hetpersoneelsbestandzalin2016ongeveergelijkblijven.


Hilversum,24april2015

RaadvanToezichtCoöperatieveMediaPensioenDienstenU.A.

Drs.S.J.vanDriel,voorzitter

Prof.dr.P.W.M.Rutten,lid

H.SchuijtRA,lid

HOOFDSTUK2VERSLAGRAADVANTOEZICHT

3. VERSLAGRAADVANTOEZICHT

HETWASEENTURBULENTJAARVOORMPD.DEVERANDERINGENINDEPENSIOENSECTORVOLGEN

ELKAARSNELOPENDEUITVOERINGSORGANISATIEBEREIDTDEVERANDERINGENVOOR.DATVRAAGT

OMSTEEDSALERTREAGERENENANTICIPEREN.

DaarnaastishetbestuurvandebelangrijksteklantPNOMediadelaatstejareningrijpendgewijzigden

hetadagium‘NieuweHeren,NieuweWetten’gaatuiteraardnietletterlijkop,maarfiguurlijkzijnerwel

veranderingenmerkbaarinvergelijkingmeteenpaarjaarterug.Eenveranderingbetreftdenuduidelijk

ingezettestrategieomactievernieuweklantentewerven.

Maarhetbelangrijkstiswaarschijnlijkhetfeitdatdepensioensectoronderdrukstaatdoordematige

resultaten.Doordatdedekkingsgraadlangdurigonderhetminimumniveauvan105%staat,neemtde

onzekerheidbijdedeelnemersoverhunpensioentoeomdateenpensioenverlagingdaarmeenietuitte

sluitenis.DiedrukvoeltookuitvoeringsorganisatieMPD.

Deorganisatieontwikkeltzichsteedsmeertoteenefficiënte,extern-enklantgerichteorganisatie.In

datverbandisdeRaadvanToezichtookeenaantalkerenextrabijeengeweest.Erwarenvijfofficiële

vergaderingenvandeRaadentweevandeAlgemeneLedenvergaderingvandecoöperatieendaarnaastis

deRvTnogtweemaalbijeengeweest.Voortszijnerintensievegesprekkengeweestmethetbestuurvan

PNOMediaoverdestrategie,metdedirectieoverdeinternesituatieenisermetdeORgesprokenoverde

ontwikkelingen.Ookzijndegebruikelijkefunctioneringsgesprekkenmetdedirectieenhetjaarlijksegesprek

metdecontrollergevoerd.Metdeaccountantwerdhetaccountantsverslagendejaarrekeningdoorgelopen

UiteraardwaserookaandachtvoorPNOzorg,waarnaontwikkelingendiedelaatstejarenbijzondereaandacht

vroegen,nuvaneenstabielesituatiesprakeis.


HOOFDSTUK3VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT

DeledenvandeRvThebbenenkelescholingsbijeenkomstenbijgewoond,ondermeergeorganiseerddoorde

VerenigingvanToezichthoudersPensioeneneneenterzakedoendpensioencongres.

DeRaadvanToezichtwilmetnadrukdemedewerkersbedankenvoorhunnietaflatendeinzetin2015en

PNOMediaenPNOzorgvoorhetvertrouwendatbeidebesturenhebbenindeuitvoeringsorganisatie.

Drs.SimonvanDriel,voorzitter Raad van Toezicht

HenkSchuijtRA,lid

Dr.PaulRutten,lid


4. PERSONALIA

RaadvanToezicht

Deheerdrs.S.J.vanDriel,voorzitter

Relevante nevenfuncties

•Directeur-bestuurderKoninklijkeSchouwburg.Parttime.

•VoorzitterRaadvanToezichtHogeschoolLeiden(inmiddelsbeëindigd)

•VoorzitterRaadvanToezichtStichtingPameijer

•VoorzitterRaadvanToezichtMaatschappelijkVerantwoordOndernemenNederland

• LidVisitatiecieNedlloydPensioenfonds.

Deheerdr.P.W.M.Rutten,lid

• LectorCreativeBusinessenprogrammadirecteurKenniscentrumCreating010aandeHogeschoolRotterdam

• Zelfstandigonderzoekerinhetdomeinvanmedia,creatieveindustrieeninnovatie


• LidRaadvanToezichtHaarlemMarketing

• LidRaadvanAdviesvanhetConservatoriumvanAmsterdam

• LidRaadvanAdviesvanhetDutchCreativeResidencyNetwork

DeheerH.SchuijtRA,lid


•BestuurslidSPOenpenningmeester

•BestuurslidPensioenfondsvoordearchitectenbureaus

•BestuurslidPensioenfondsHollandCasino(tot31-122015)

•VoorzittervandeRaadvanToezichtvanPensioenfondsvoordeDetailhandel

•LidBeleggingscommissieStichtingPensioenfondsGasunie

•LidRaadvanCommissarissenLoyalis

•AdviseurQuantrustVermogensbeheer

VOORWOOD VAN DE DIRECTIE


HOOFDSTUK4 PERSONALIA

Directie

DeheerL.G.WitkampAAG,directeur


•DirecteurPNOzorg

•LidUitvoeringsraadPensioenfederatie

•LidbeleggingscommissieONVZZorgverzekeraar

•LidpensioenadviesraadIIR

•BestuurslidStichtingNederlandsInvestmentManagersForum

•LidRaadvanBeroepKoninklijkActuarieelGenootschap

Deheerdrs.L.J.vanderPutRBA,directeur


•DirecteurPNOzorg

•BestuurslidStichtingPensioenfondsPostNL

•VoorzitterCommissieIntegraalRisicomanagementPensioenfederatie

•LidvanAdvisoryCommitteevantheEuropeanPensionFundInvestmentForum(EPFIF)

•LidbeleggingsadviescommissieStichtingPensioenfondsElsevier

•LidadviesraadFinancialInvestigator


5. JAARREKENING


HOOFDSTUK5JAARREKENING

5.1 BALANSPER31DECEMBER2015 (induizendeneuro’senvóórresultaatbestemming)

BALANS

ACTIVA

31-12-2015 31-12-2014

Vaste activa

1.Immateriëlevasteactiva2.Materiëlevasteactiva

181424

125448

Vlottende activa

3.Vorderingenenoverlopendeactiva 1.485 809

4.Liquidemiddelen 3.022 3.524

4.507 4.333

Totaal 5.112 4.906

PASSIVA

31-12-2015 31-12-2014

5.Eigenvermogen 2.939 2.981

6.Voorzieningen 128 146

7.Kortlopendeschuldenenoverlopendepassiva 2.045 1.779

Totaal 5.112 4.906


5.2 WINST-ENVERLIESREKENING (induizendeneuro’s)

BATEN

2015 2014

1.Omzet 9.024 8.531

LASTEN

2.Lonenensalarissen 5.088 4.458

3.Socialelasten 591 535

4.Inhuurpersoneel 528 433

5.Huisvestingskosten 316 306

6.ICTKosten 594 641

7.Marketing-encommunicatiekosten 958 1.107

8.Algemenekosten 551 608

Afschrijvingskosten 365 353

Totaal operationele kosten 8.991 8.441

Resultaat voor belastingen 33 90

9.Belastingen 75 76

Resultaat na belastingen -42 14



5.3 KASSTROOMOVERZICHT (induizendeneuro’s,volgensdeindirectemethode)

2015 2014

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat -42 14

Aanpassingenvoor:

Afschrijvingen 365 354

Belastingen 77 76

Mutatiesvoorzieningen -18 0

Veranderingeninwerkkapitaal

Mutatiesvorderingenenoverlopendeactiva -657 38

Mutatieskortlopendeschuldenen

overlopendepassiva 170 31

Mutatiea.g.v.uitgekeerddividend - 96

Overige -1 4

Totaal -106 613

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringenmateriëlevasteactiva

Immateriëlevastactiva -87 -142

Inventaris -21 -3

Verbouwing -152 -

ICT -136 -62

Totaal -396 -207

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Dividenduitkering - -273

Totaal - -273

Mutatie geldmiddelen -502 133

Liquidemiddelenper1januari 3.524 3.391

Liquidemiddelenper31december 3.022 3.524

Totaal -502 133



5.4 GRONDSLAGENVOORDEWAARDERINGEN RESULTAATBEPALINGINDEJAARREKENING

ALGEMEEN

CoöperatieveMediaPensioenDienstenu.a.(MPD),gevestigdaandeSeinstraat12teHilversum,iseen

coöperatiezonderwinstoogmerk.MPDiseendienstverlenerdiezichhoofdzakelijkbezighoudtmet

deuitvoeringvandepensioenregelingenvanpensioenfondsenindemediasector.DaarnaastisMPD

verantwoordelijkvoordeuitvoeringvandezorgverzekeringstakenvanhetlabelPNOzorg.Destatutaire

jaarrekeningisopgesteldvolgensdewettelijkebepalingenvanTitel9Boek2BurgerlijkWetboek.

Activaenpassivawordengewaardeerdtegennominalewaarde,tenzijandersvermeld.Dejaarrekeningis

opgemaaktinEuro,waarbijdebedragenzijnafgerondop€1.000.

Dejaarrekeningisopgemaaktop11mei2016teHilversum.

IMMATERIËLEVASTEACTIVA

Deimmateriëlevasteactivawordengewaardeerdtegendekostprijs,zijndedeverkrijgings-of

vervaardigingsprijs,verminderdmetdecumulatieveafschrijvingenencumulatievebijzondere

waardeverminderingen.Deverkrijgings-ofvervaardigingsprijsbestaatuitdeaankoopprijs,inclusiefdedirect

toeterekenenuitgavenomhetactiefvoorhetvoorgenomengebruikgeschikttemaken.

MATERIËLEVASTEACTIVA

Demateriëlevasteactivawordengewaardeerdtegendeverkrijgingsprijszijndeinkoopprijsplus

bijkomendekosten,verminderdmetdecumulatieveafschrijvingenencumulatievebijzondere

waardeverminderingsverliezen.Deafschrijvingislineairengebaseerdopdeverwachtegebruiksduurrekening

houdendmetderestwaarde.Indiendeverwachtingomtrentdeafschrijvingsmethode,gebruiksduuren/of

restwaardeindeloopvandetijdwijzigingenondergaat,wordenzijalseenschattingswijzigingverantwoord.

VORDERINGENENOVERLOPENDEACTIVA

Vorderingenenoverlopendeactivawordengewaardeerdtegennominalewaarde.

LIQUIDEMIDDELEN

Deliquidemiddelenwordengewaardeerdtegennominalewaarde.



VOORZIENINGEN

Eenvoorzieningwordtgevormdvoorverplichtingenwaarvanhetwaarschijnlijkisdatzijzullenmoeten

wordenafgewikkeldenwaarvandeomvangredelijkerwijsisteschatten.Deomvangvandevoorzieningwordt

bepaalddoordebesteschattingvandebedragendienoodzakelijkzijnomdedesbetreffendeverplichtingenen

verliezenperbalansdatumaftewikkelen.Decontantewaardevandezeverplichtingenisberekendtegeneen

marktconformerentevoetvan1,0%(vorigjaar2,5%).

SCHULDEN

Schuldenwordengewaardeerdtegennominalewaardetenzijandersisbepaald.

5.5 GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING

Debatenenlastenwordenverantwoordinhetjaarwaaropdezebetrekkinghebben.

BATEN

Onderbatenisdedoorbelastefeeverantwoord.MPDberekentdefeeopcostplusbasis:aandeklantworden

debegrotekostenpluseenrisico-opslagalsfeeinrekeninggebracht.Bijmateriëleafwijkingenwordtdefee

hiervoor–inoverlegmetdeklant–aangepast.Dekostenperklantbestaanuitdedirecttoewijsbarekosten

pluseendeelvandeniet-directtoewijsbarekosten.DeomzetvanMPDkandusvariërenalsgevolgvan

fluctuatiesindebegrotingvanklanten.

LASTEN

Dekostenwordenbepaaldmetinachtnemingvandehiervoorvermeldegrondslagenvoorwaarderingen

toegerekendaanhetverslagjaarwaaropzijbetrekkinghebben.(Voorzienbare)verplichtingenenmogelijke

verliezendiehunoorsprongvindenvoorheteindevanhetboekjaarwordeninachtgenomenindienzijvoorhet

opmakenvandejaarrekeningbekendzijngewordenenoverigenswordtvoldaanaandevoorwaardenvoorhet

opnemenvanvoorzieningen.

BELASTINGEN

Debelastingenwordenberekendopbasisvanhetfiscaalbepaalderesultaat,waarbijrekeninggehoudenismet

fiscaalvrijgesteldepostenengeheelofgedeeltelijkniet-aftrekbarekosten.

KASSTROOMOVERZICHT

Hetkasstroomoverzichtisopgesteldvolgensdeindirectemethode.



5.6 TOELICHTINGOPDEBALANS (induizendeneuro’s)

1. ImmateriëlevasteactivaDeimmaterielevasteactivabetreffendeontwikkelkostenvanhetgeautomatiseerdepensioensysteemten

behoevevanhetnieuwepensioencontract.Dezewordenin5jaarlineairafgeschreven.

Verloopoverzicht 2015 ICT Totaal

Boekwaarde1-1-2015 125 125

Investeringen 87 87

Afschrijvingen -31 -31

Boekwaarde 31 - 12 - 2015 181 181

Verloopoverzicht 2014 ICT Totaal

Boekwaarde1-1-2014 - -

Investeringen 142 142

Afschrijvingen -17 -17

Boekwaarde 31 - 12 - 2014 125 125

2. Materiëlevasteactiva

Verloopoverzicht 2015 Inventaris Verbouwing ICT Communicatie Totaal

Boekwaarde1-1-2015 53 146 230 19 448

Investeringen 21 152 136 - 309

Afschrijvingen -37 -128 -149 -19 -333

Boekwaarde 31 - 12 - 2015 37 170 217 - 424

Verloopoverzicht 2014 Inventaris Verbouwing ICT Communicatie Totaal

Boekwaarde1-1-2014 84 256 320 59 719

Investeringen 3 - 62 - 65

Afschrijvingen -35 -109 -152 -40 -336

Boekwaarde 31 - 12 - 2014 53 146 230 19 448

Demateriëlevasteactivawordenalsvolgtafgeschreven:

• ICT-investeringenwordeninbeginsellineairafgeschrevenin4jaar.

• Investeringengerelateerdaanwebsiteswordenafgeschrevenin3jaar.

• HardwaregerelateerdaandelocatieSeinstraat,wordtafgeschrevenin5jaar.Dezeisgerelateerdaan

dehuurovereenkomst.

• Alleoverigeinvesteringen(huisvesting)wordenlineairafgeschrevenin5jaar.



3. Vorderingenenoverlopendeactiva

31-12-2015 31-12-2014

Debiteuren 683 21

Vooruitbetaaldehuur 71 63

Vooruitbetaaldepensioenpremie 693 701

Overlopendeactiva 38 24

Totaal vorderingen en overlopende activa 1.485 809

Dedebiteurenpositiebestaatuitdevooruitgefactureerdefeeoverjanuari2016.

4. LiquidemiddelenDeliquidemiddelenbestaanuithettegoedbijdebanken.Eriseenbankgarantievan€59.659voordehuurvan

hetpand.Behoudensdebankgarantiestaandetegoedenvrijterbeschikkingvandeorganisatie.

5. Eigenvermogen

Geplaatstkapitaal 31-12-2015 31-12-2014

Geplaatstkapitaalper1januari 2.100 2.100

Geplaatstkapitaalper31december 2.100 2.100

Algemenereserve 31-12-2015 31-12-2014

Algemenereserverper1januari 756 963

Resultaatboekjaar -42 14

Mutatietengunstevandeontwikkelreserve -56 -125

Dividenduitkering - -96

Algemenereserveper31december 658 756

Ontwikkelreserve 31-12-2015 31-12-2014

Ontwikkelreserveper1januari 125 -

Toevoegingreserveringwegensinvesteringen 87 125

Onttrekkingreserveringwegensafschrijvingen -31 -

Ontwikkelreserveper31december 181 125



6. VoorzieningenDezepostbetrefteenactuarieelbepaaldevoorzieningad€128.568,diedientalscompensatievooreen

vervallenartikel(Art.44)uitdepensioenregeling1/1/1997–1/1/2006.Datartikelzorgdeervoordathetgemis

aanpensioenafsprakena.g.v.hetafschaffenvandeVUTwerdgecompenseerd.TijdensdeVUTwerdnog

ouderdomspensioenopgebouwd,hetgeentijdenshethiervoorindeplaatsgekomenTOPnietmeergebeurde.

Toen1/1/2006dewetVPLinging,dieervanuitgaatdattot65-jarigeleeftijdwordtgewerkt,vervielArtikel

44.InhetCAO-overlegvan2005/2006isafgesprokendatditgemisaanpensioenaansprakengedeeltelijk

gecompenseerdwordtindiendemedewerkervoorde65-jarigeleeftijdmetpensioengaat.

Dezevoorzieningwordtinzijngeheelalslanglopend(>1jaar)beschouwd.

Dedisconteringsvoetisaangepastvan2,5%naar1%.Heteffecthiervanisca.€7.000.

Verloopoverzichtvoorziening

31-12-2015 31-12-2014

Artikel44PensioenfondsPNOMedia1januari 146 146

Onttrekking 18 -

Eindstand 128 146

7. Kortlopendeschuldenenoverlopendepassiva

31-12-2015 31-12-2014

Crediteuren 147 433

Lonenensocialelasten 342 243

Tebetalenpensioenpremie - 9

Belastingen 77 103

Vooruitgefactureerdefee 763 -

Rekeningcourantklanten 19 -

Overlopendepassiva 697 991

Totaal 2.045 1.779

Depostoverlopendepassivaheeftbetrekkingopkostendieaanhetboekjaar2015wordentoegerekend,maar

waarvoorpasin2016facturenvanleveranciersen/ofdienstverlenerswordenontvangen.

DegehanteerdepensioenregelingvanMPDisondergebrachtbijStg.Bedrijfstakpensioenfondsvoorde

MediaPNO.



Debelangrijkstekenmerkenvandezepensioenregelingzijn:

• Hetbetrefteenmiddelloonregeling.

• Dejaarlijkseopbouwvandepensioenaansprakenbedraagt1,875%vanhetpensioengevendsalarisdatis

gebaseerdophetbrutojaarloonminusfranchise(ad€12.642).Hetpensioengevendsalarisisvanaf2015

gemaximeerd(op€100.000).

• Depensioenpremiebedroegin201524,0%vandepensioengrondslag,waarvan16,1%doordewerkgever

wordtvoldaan,en7,9%wordtingehoudenophetsalarisvandewerknemer.

• Hetbestuurvanhetpensioenfondssteltjaarlijksdepremievast.

• Alsdemiddelenvanhetpensioenfondshettoelaten,zalhetbestuurvanhetpensioenfondsde

opgebouwdeaansprakenvan(gewezen)deelnemersendeingeganepensioenenaanpassen

overeenkomstigdeconsumentenprijsindexvoorallehuishoudens.Detoeslagverleningis

voorwaardelijk.Hetbestuurvanhetpensioenfondsbeslistjaarlijksinhoeverrepensioenuitkeringenen

pensioenaansprakenwordenaangepast.

Debelangrijkstekenmerkenvandeuitvoeringsovereenkomstzijn:

• DeelneminginhetbedrijfstakpensioenfondsisverplichtgesteldvoordewerknemersendirectievanMPD.

MPDisuitsluitendverplichttotbetalingvandevastgesteldepremies.Ingeengevaliseenverplichtingtot

bijstortingofrechtopteruggave/premiekorting.

5.7 NIETUITDEBALANSBLIJKENDE REGELINGENENVERPLICHTINGEN

MethaargrootsteklantheeftMPDeenuitbestedingsovereenkomstafgeslotendieper1maart2015is

verlengdvooronbepaaldetijd.Alsdezeklantindetoekomstzoubesluitengeengebruikmeertemakenvande

dienstenvanMPD,danhoudthijdeelsweldeafwikkelingsverplichting.

Op1maart2015ishethuurcontractaandeSeinstraatuitgebreidmeteendeelvandetweedeverdieping.De

einddatumvanditcontractstaatop31maart2021.Hetjaarlijksehuurbedragbedraagtongeveer€174.000.

Uithetoorspronkelijkecontractisnogeenhuurkortingverkregendieloopttotenmet31maart2016.

Vooronderhoudsoftwarezijnenkelekleinerecontractenvoor2of3jaarafgeslotenmeteentotale

jaarverplichtingvan€8.000.

MPDheeftalslesseeoperationeleleasecontractenvoor4auto’safgesloten.Dejaarverplichtingvandeze

leasecontractenbedraagtongeveer€70.000.

Detotaletoekomstigebetalingenuitdehiervoorvermeldeopsommingbedraagtderhalve:



Toekomstigebetalingen(induizendeneuro’s)

2015 2014

Periode<1jaar 251 240

1jaar<=periode<=5jaar 835 757

Periode>5jaar 43 217

Totaal 1.129 1.214

In2015iseentotaalbedragvan€74.301(2014:€64.539)aanleasebetalingenvoordeauto’sindewinst-en

verliesrekeningverwerkt.

5.8 TOELICHTINGOPDESTAATVANBATEN ENLASTEN (induizendeneuro’s)

BATEN

1. OmzetDeomzetbestaatvoornamelijkuitdegefactureerdefeesenkanvariërenmetdefluctuatievandebegroting

vandeklanten.Debegrotekostenpluseenrisico-opslagwordenalsfeeinrekeninggebracht.

LASTEN

Dekostenhebbenbetrekkingopdeverslagperiodevan1januari2015t/m31december2015.

2. Personeelskosten

2015 2014

Lonenensalarissen 4.214 3.627

Pensioenlasten 543 507

Overigelonenensalarissen 331 324

Totaal 5.088 4.458

Onderdepostlonenensalarissenzijno.a.meegenomen:vakantiegeld,eindejaarsuitkeringenbonus/

gratificatie.Deoverigekostenbevatteno.a.wervingskosten,reis-enverblijfkostenencatering.Indeoverige

kostenzijnookopgenomendevergoedingendiededirectieontvangtvoorwerkzaamhedenbijderden.



3. Socialelasten

2015 2014

Socialelasten 530 481

Overigesocialelasten 61 54

Totaal 591 535

Decrisisheffingisreedsverwerktinhetbedragvansocialelasten.

Debezoldigingvoordebestuurdersbedraagtin2015€471.000(2014:€463.000).

4. InhuurpersoneelDekostenvoorinhuurpersoneelbetreftgrotendeels(€213.000)ICT-capaciteit,inhetkadervanhetnieuwe

BPR-traject.Daarnaastiser€173.000uitgegevenaaninhuurvoormarketingactiviteitentenbehoevevan

PNOzorg.

5. Huisvestingskosten

2015 2014

Huurenservicekosten 247 245

Overigehuisvestingskosten 69 61

Totaal 316 306

6. ICTkosten

2015 2014

ICT-kosten 413 466

Servicebureau’s 181 175

Totaal 594 641

ICT-kostenbetreffendekostenvooronderhoudhard-ensoftware,uitbesteding,informatiebeveiliging,

telecommunicatieenenkelekleinereaanschafkosten.



HOOFDSTUK4OVERIGE GEGEVENS

7. Marketing-encommunicatiekosten

2015 2014

Marketingkosten 584 639

Communicatiekosten 374 468

Totaal 958 1.107

8. Algemenekosten

2015 2014

Accountantskosten 113 117

Advieskosten(inclusiefjuridischekosten) 309 290

Overigealgemenekosten 129 200

Totaal 551 608

9. BelastingenDeeffectievebelastingdrukover2015voorMPDis296,0%(2014:82,4%)t.o.v.eennominaledrukvan

21,3%(2014:22,8%).Deverschillenwordenveroorzaaktdoordatdefiscalewinstbepalingandersisdande

winstbepalingtenbehoevevandecommerciëlejaarrekening.


5.9 TOELICHTINGALGEMEENPERSONEELSBESTAND

In2015warenbijMPDgemiddeld61werknemers(2014:57)indienst;hetbetrof56,7fte’s(gemiddeld).De

stijgingkanwordentoegerekendaandeintegratievanhetBestuursbureauvanStg.BPFvoordeMediaPNO

per1maart2015.

FISCALE EENHEID

Metingangvan2015vormtMPDeenfiscaleeenheidmetStg.BedrijfstakpensioenfondsvoordeMediaPNO

voorwatbetreftdeOmzetbelasting.Elkeentiteitisverantwoordelijkvoorzijneigenaangifte.

ONDERTEKENING

Hilversum,11mei2016

Directie

L.G.WitkampAAG

Drs.L.J.vanderPutRBA



6. OVERIGEGEGEVENS

HOOFDSTUK6OVERIGEGEGEVENS



6.1Statutairewinstbestemmingsregeling

DewinstbestemmingvindtplaatsovereenkomstigArtikel20lid7vandestatuten.DaarinisbepaalddatdeAlgemene

LedenvergaderingopvoordrachtvandeRaadvanToezichtbeslistoverdebestemmingvaneeneventueelbatigsaldovan

destaatvanbatenenlasten.

6.2Voorstelwinstbestemming2015

Hetnegatieveresultaatover2015ad€42.000istenlastevandealgemenereservegebracht.Hierbijisrekeninggehouden

meteendotatieaandewettelijke(ontwikkel)reservead€56.000.Ditvoorstelisreedsindejaarrekeningalszodanig

verwerkt.

6.3Gebeurtenissennabalansdatum

Erhebbengeensignificantegebeurtenissennabalansdatumplaatsgevonden.


6.4Controleverklaringvandeonafhankelijkeaccountant

Aan:dedirectievanCoöperatieveMediaPensioenDienstenU.A.

Verklaringbetreffendedejaarrekening

Wijhebbendeinditrapportopgenomenjaarrekening2015vanCoöperatieveMediaPensioenDienstenU.A.te

Hilversumgecontroleerd.Dezejaarrekeningbestaatuitdebalansper31december2015endestaatvanbaten

enlastenover2015metdetoelichting,waarinzijnopgenomeneenoverzichtvandegehanteerdegrondslagen

voorfinanciëleverslaggevingenanderetoelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de directie

Dedirectieisverantwoordelijkvoorhetopmakenvandejaarrekeningdiehetvermogenenhetresultaat

getrouwdientweertegeven,alsmedevoorhetopstellenvanhetdirectieverslag,beideinovereenstemming

metTitel9Boek2vanhetinNederlandgeldendeBurgerlijkWetboek(BW).

Dedirectieistevensverantwoordelijkvooreenzodanigeinternebeheersingalshetnoodzakelijkachtom

hetopmakenvandejaarrekeningmogelijktemakenzonderafwijkingenvanmaterieelbelangalsgevolgvan

fraudeoffouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onzeverantwoordelijkheidishetgevenvaneenoordeeloverdejaarrekeningopbasisvanonzecontrole.

WijhebbenonzecontroleverrichtinovereenstemmingmetNederlandsrecht,waaronderdeNederlandse

controlestandaarden.Ditvereistdatwijvoldoenaandevooronsgeldendeethischevoorschriftenendatwij

onzecontrolezodanigplannenenuitvoerendateenredelijkematevanzekerheidwordtverkregendatde

jaarrekeninggeenafwijkingenvanmaterieelbelangbevat.

Eencontroleomvathetuitvoerenvanwerkzaamhedenterverkrijgingvancontrole-informatieoverde

bedragenendetoelichtingenindejaarrekening.Degeselecteerdewerkzaamhedenzijnafhankelijkvan

dedoordeaccountanttoegepasteoordeelsvorming,metinbegripvanhetinschattenvanderisico’sdatde

jaarrekeningeenafwijkingvanmaterieelbelangbevatalsgevolgvanfraudeoffouten.

Bijhetmakenvandezerisico-inschattingenneemtdeaccountantdeinternebeheersinginaanmerkingdie

relevantisvoorhetopmakenvandejaarrekeningenvoorhetgetrouwebeelddaarvan,gerichtophetopzetten

vancontrolewerkzaamhedendiepassendzijnindeomstandigheden.

Dezerisico-inschattingenhebbenechterniettotdoeleenoordeeltotuitdrukkingtebrengenoverde

effectiviteitvandeinternebeheersingvandeentiteit.Eencontroleomvattevenshetevaluerenvande

geschiktheidvandegebruiktegrondslagenvoorfinanciëleverslaggevingenvanderedelijkheidvande

doordedirectievandeentiteitgemaakteschattingen,alsmedeeenevaluatievanhetalgehelebeeldvande

jaarrekening.

Wijzijnvanmeningdatdedooronsverkregencontrole-informatievoldoendeengeschiktisomeen

onderbouwingvooronsoordeeltebieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening

Naaronsoordeelgeeftdejaarrekeningeengetrouwbeeldvandegrootteensamenstellingvanhetvermogen

vanCoöperatieveMediaPensioenDienstenU.A.per31december2015envanhetresultaatover2015in

overeenstemmingmetTitel9Boek2BW.



Coöperatieve Media Pensioen Diensten U.A.

T0357023456

Postadres Bezoekadres

Postbus1340 Seinstraat12

1200BHHilversum 1223DAHilversum

[email protected]

W www.mpd.nl

Twitter @MPDNL

Verklaringbetreffendeoverigebijofkrachtensdewetgesteldeeisen

Ingevolgeartikel2:393lid5ondereenfBWvermeldenwijdatonsgeentekortkomingenzijngeblekennaar

aanleidingvanhetonderzoekofhetdirectieverslag,voorzoverwijdatkunnenbeoordelen,overeenkomstig

Titel9Boek2BWisopgesteld,enofdeinartikel2:392lid1onderbtotenmethBWvereistegegevenszijn

toegevoegd.Tevensvermeldenwijdathetdirectieverslag,voorzoverwijdatkunnenbeoordelen,verenigbaar

ismetdejaarrekeningzoalsvereistinartikel2:391lid4BW.

Amsterdam,11mei2016

Ernst&YoungAccountantsLLP

w.g.drs.J.NiewoldRA


JAARRAPPORT 2015 - MPD · MPD heeft vanaf 2015 een fiscale eenheid met PNO Media gevormd. De...

Documents

Transcript of JAARRAPPORT 2015 - MPD · MPD heeft vanaf 2015 een fiscale eenheid met PNO Media gevormd. De...