155

MAGAZINE VOOR DE DYNAMISCHE ONDERNEMER AUGUSTUS-SEPTEMBER 2003

DOSSIER:OPVOLGINGSPROBLEMATIEK IN FAMILIEBEDRIJVEN – DEEL 2De zorgvuldigevoorbereiding van de verkoop

De risico’s van internationale handel

Nieuw wettelijk kadervoor aanvullendepensioenen

De ING-accountmanager alsdraaischijf

Drie nieuweelektronischepluspunten van ING

DOSSIER:HOE TEVREDEN IS UW PERSONEEL? – DEEL 5

Bedien u van het Cafetariaplan

MARKETING EN MANAGEMENT

Dossier:Opvolgingsproblematiek in familiebedrijven – Deel 2De zorgvuldige voorbereiding van de verkoop3 Als u binnen uw familie geen geschikte

kandidaat vindt om uw onderneming over te

nemen, lijkt een verkoop onafwendbaar. Stel die

beslissing niet te lang uit, want het kan enkele

jaren duren om uw bedrijf ‘verkoopklaar’ te

maken.

BUITENLANDSE HANDEL

De risico’s van internationale handel5 Als u handel voert met het buitenland loopt u

tal van risico’s. Gelukkig kunt u zich tegen de

meeste beschermen. Een overzicht.

MARKETING EN MANAGEMENT

Dossier:Hoe tevreden is uw personeel? – Deel 5Bedien u van het Cafetariaplan8 Gebaseerd op de gemeenschappelijke

voldoening van de werkgever en zijn

werknemers, is het Cafetariaplan een

groepsverzekering ‘à la carte’, die een maximale

flexibiliteit biedt en een creatieve benadering

van de behoefte van alle partijen.

2

Redactiecomité:N. Bamps

G. Busseniers M. ChevalierS. Dausimont

J. LievensV. Manneback

P. Ongena S. Pilette

P. Walkiers

Hoofdredacteur:S. Dausimont

Medewerkers aan de redactie

van dit nummer:

Marketing en managementL. Gobbe

R. Rosiers S. Vansteenkiste

Bank en technologieTh. Derungs

P. Duchesne-Thirion F. Masschelein

G. MertensE. MottequinW. ter Heerdt

F. Van de Gaer

Buitenlandse handelH. Verschoren

Fiscale knipoogS. Graziosi

Ondertekende artikels vallen onder de verantwoordelijkheid

van de auteur.

ING Onderneming©

Het reproduceren van teksten uit dit tijdschrift is

toegestaan mits bronvermelding.Foto’s, lay-out en illustraties zijn eigendom van Publitec.Alle rechten voorbehouden.

ISSN nr. 1379-7123

Elke briefwisseling moet worden gericht aan ING

Mevr. S. DausimontSint-Michielswarande 60

1040 BrusselTel.: 02-738 82 81Fax: 02-738 58 09

E-mail:redactie@ing-ondernemingmagazine.be

Internet:www.ing-ondernemingmagazine.be

Aanvraag gratis abonnement:www.ing-ondernemingmagazine.be

Realisatie:Publitec-MarkCom nv

1702 Groot-BijgaardenTel. 02-482 36 46Fax 02-482 36 47

ING Onderneming est également édité enfrançais.

V.U.:A. Biebuyck

Sint-Michielswarande 601040 Brussel

inhoud

MARKETING EN MANAGEMENT

Nieuw wettelijk kader vooraanvullende pensioenen10 De nieuwe wet op de aanvullende pensioenen

(WAP) is een van de belangrijkste maatregelen

van de vorige regering. Een overzicht van de

belangrijkste wijzigingen voor werkgevers,

werknemers, sociale partners en

pensioeninstellingen.

BANK EN TECHNOLOGIE

Dossier:Uw contactpersonen bij ING – Deel 1De ING-accountmanager alsdraaischijf12 In deze nieuwe reeks stellen wij u graag de

belangrijkste contactpersonen voor bij ING.

Eerste aan de beurt is de accountmanager, de

centrale schakel tussen uw onderneming en

ING.

BANK EN TECHNOLOGIE

Drie nieuwe elektronischepluspunten van ING15 Om perfect in te spelen op uw behoeften,

investeert ING voortdurend in nieuwe

technologieën. Zo lanceert ING alweer drie

nieuwe elektronische softwareproducten:

ING Reporting+ helpt u bij het optimaliseren

van uw cashmanagement, LC-Plus versnelt uw

aanvragen voor het openen en wijzigen van een

documentair krediet import, en Home’Bank

Plus is de nieuwe elektronische bankoplossing

voor de KMO.

FISCALE KNIPOOG

18 Enkele fiscale tips die belangrijk kunnen zijn

voor uw bedrijf.

155AUG-SEPT 2003

Surf naar www.ing-ondernemingmagazine.be

Op de website van ING Onderneming vindt u

aanvullende informatie die niet in het gedrukte

magazine verschijnt. Nog niet geregistreerd?

Registreer u nu gratis en geniet ten volle van de

toegevoegde waarde van de website.

155

MAGAZINE VOOR DE DYNAMISCHE ONDERNEMER AUGUSTUS-SEPTEMBER 2003

DOSSIER: OPVOLGINGSPROBLEMATIEK IN FAMILIEBEDRIJVEN – DEEL 2De zorgvuldigevoorbereiding van de verkoop

De risico’s van internationale handel

Nieuw wettelijk kadervoor aanvullendepensioenen

De ING-accountmanager alsdraaischijf

Drie nieuweelektronischepluspunten van ING

DOSSIER:HOE TEVREDEN IS UW PERSONEEL? – DEEL 5

Bedien u van het Cafetariaplan

Veel familiale ondernemers zien er tegen op om

hun bedrijf te verkopen. Ze hebben niet alleen financi-

eel, maar ook emotioneel geïnvesteerd in hun bedrijf

en vrezen dat bij verkoop de bedrijfscultuur en een

aantal positieve eigenschappen zullen verloren gaan.

Ook de nauwe banden met het personeel kunnen een

verkoop in de weg staan. Gevolg: ze stellen de beslis-

sing zo lang mogelijk uit en brengen daardoor de con-

tinuïteit van hun onderneming in gevaar. Een goed

advies als u ooit van plan bent uw bedrijf te verkopen:

wees vooruitziend en tref ruim op voorhand de nodige

maatregelen.

CONTINUÏTEIT MANAGEMENT

Kandidaat-overnemers zijn vaak ondernemingen

die tot een groep behoren en die met de overname

synergie beogen om hun omzet en bedrijfsresultaten te

verbeteren. Ze wensen uw bedrijf enkel over te nemen

als het goed gestructureerd is, ook op management-

niveau. Als u met de verkoop wacht tot de pensioenge-

rechtigde leeftijd, dan ontstaat er een vacuüm binnen

het management en wordt de kandidaat-koper meteen

geconfronteerd met een zwaar probleem. U kunt pro-

beren een interim-manager in te schakelen, maar die

oplossing ligt niet voor de hand. Goede interim-mana-

gers zijn schaars en bovendien moeten ze in het volste

vertrouwen met u kunnen samenwerken.Als u gewoon

bent om alleen te werken, dan is zo’n duo-leiding verre

van evident. Daarom moet u op het ogenblik dat u uw

onderneming verkoopt nog voldoende jong zijn, zodat

u nog een aantal jaren kunt mee leiding geven en uw

verantwoordelijkheden langzamerhand kunt overdra-

gen aan een nieuwe manager.

BUSINESSPLAN

Veel familiale ondernemers zijn manusjes-van-

alles die weinig tijd hebben om zich te bezinnen over

de toekomst van hun bedrijf. Ze zijn verantwoordelijk

voor honderd en één taken en doen zaken vooral in-

tuïtief. Als u uw onderneming wenst te verkopen, dan

moet u de kandidaat-koper een stevig onderbouwd

businessplan kunnen voorleggen dat de krijtlijnen

vastlegt voor het bedrijfsbeleid in de komende jaren.

Het opstellen van een dergelijk businessplan vergt een

doorgedreven marktkennis en inzicht in de mogelijk-

heden van uw onderneming en activiteitensector. Die

complexe denkoefening is nodig om de juiste beleids-

beslissingen te nemen en is medebepalend voor de

waardering van uw onderneming. Veel bedrijfsleiders

missen de nodige kennis en expertise voor het opstel-

len van een dergelijk businessplan. Hierover meer in

een van de volgende artikels in deze reeks.

PRO-ACTIEF OPTREDEN

René Rosiers is Head Mergers and Acquisitions

Middle Market bij ING. Zijn ervaring leert dat heel wat

ondernemingen niet echt klaar zijn voor verkoop. Om

een bedrijf ‘verkoopklaar’ te maken, moet u al gauw

enkele jaren voorzien. René Rosiers: “Sommige

ondernemingen hebben in hun balans activa staan die

niks te maken hebben met de eigenlijke bedrijfsacti-

viteit. Dat kan een gevolg zijn van een uit de hand

gelopen hobby van de bedrijfsleider, bijvoorbeeld: de

manager van een groothandel in bouwmaterialen is

een paardenliefhebber en bouwt een manege die uit-

eindelijk in de balans van zijn onderneming blijkt te

staan. Of hij is kunstverzamelaar en sprokkelt een

Een goed advies als uooit van plan bent uwbedrijf te verkopen:wees vooruitziend entref ruim op voorhand denodige maatregelen.

3

marketing en management

De zorgvuldige voorbereiding van de verkoop

Het is niet altijd evident om binnen de familie eengeschikte opvolger te vinden die het familiebedrijf kanovernemen. In dat geval kan verkoop een goedeoplossing zijn.

DOSSIER:OPVOLGINGSPROBLEMATIEK

IN FAMILIEBEDRIJVENDEEL 2

Een ondernemingklaarstomen voorverkoop kost niet alleenveel tijd, maar isbovendien erg belastendvoor de bedrijfsleider.

indrukwekkende collectie bijeen, die echter deel uit-

maakt van zijn bedrijfsactiva. Als hij zijn bedrijf wenst

te verkopen, dienen dergelijke zaken uiteraard eerst uit

de balans te verdwijnen en dat kost tijd.” Ver gezocht?

Het komt vaker voor dan u denkt. Soms duiken moei-

lijkheden op die niemand had verwacht.

IS UW ONDERNEMING VOLLEDIG IN ORDE?

René Rosiers: “Aandelen zijn juridisch maar gel-

dig indien ze de handtekening dragen van twee

bestuurders die in functie waren op het ogenblik dat

de aandelen werden uitgegeven. Wij hebben tijdens de

ondertekening van een verkoopakte ooit meegemaakt

dat op de aandelen een handtekening ontbrak zodat

de verkoop niet meteen kon doorgaan. Bij een andere

verkoop bleek dat de betrokken onderneming niet over

de nodige vergunningen beschikte. Dat probleem is vrij

courant in de chemische sector. Strengere milieuwet-

ten dwingen ondernemingen te investeren in nieuwe

technologieën en procédés om milieuvriendelijker te

produceren. Zonder die investeringen verliezen ze hun

exploitatievergunning. Kandidaat-kopers zullen twee-

maal nadenken alvorens ze een onderneming overne-

men die niet in orde is met de (toekomstige) milieuver-

eisten. Uw bedrijf conform de nieuwe wetgeving

maken, kost al vlug enkele jaren.”

Als uw onderneming al te zeer afhankelijk is van een

klant, zullen kandidaat-kopers evenmin happig zijn om

ze over te nemen. Het verlies van die klant kan immers

het einde betekenen van de onderneming. In dat geval

moet u het aandeel van die klant in uw totale omzet

eerst tot aanvaardbare proporties terugschroeven en

ook dat kost tijd.

BELASTENDE PERIODE

Een onderneming klaarstomen voor verkoop is niet

alleen tijdrovend, maar is bovendien erg belastend

voor de bedrijfsleider. Zijn onderneming moet gedu-

rende heel die periode normaal blijven functioneren,

terwijl hij extra tijd moet uittrekken om na te denken,

om met specialisten te overleggen, om problemen weg

te werken die de verkoop bemoeilijken. René Rosiers:

“In het ideale geval mag niemand merken dat er plan-

nen zijn om uw onderneming te verkopen. Het is

belangrijk dat u als verkoper over de nodige mentale

en fysieke reserves beschikt om door te wegen in de

onderhandelingen. De mate waarin u de kandidaat-

koper kunt overtuigen, heeft een belangrijke impact op

het verkoopresultaat. Als uw onderneming niet tijdig

klaar is voor verkoop, loopt u het risico dat u een gun-

stige verkoopopportuniteit moet laten schieten. Na

verloop van tijd kan de marktsituatie in uw nadeel spe-

len, of heeft de kandidaat-koper inmiddels in een

ander project geïnvesteerd.” De tijdsfactor is en blijft

bepalend in elk verkoopsproces.

DE ROL VAN ING

De rol van ING bij de verkoop van een onderne-

ming is tweevoudig. Aangezien in de meeste gevallen

de onderneming doorweegt in het privé-patrimonium

van de ondernemer, brengt de private banker eerst

structuur in het patrimonium van de bedrijfsleider.

Hierover meer in het volgende nummer van ING

Onderneming. Het departement Mergers &

Acquisitions stelt een inventaris op van mogelijke knel-

punten en zoekt in alle discretie naar een geschikte

koper. René Rosiers: “Als grote financiële instelling

beschikt ING over een grote expertise op onderne-

mingsvlak, een gedegen marktkennis en een uitge-

breid relationeel netwerk. Bovendien is ING uw ideale

vertrouwenspersoon die de verkoop van uw onderne-

ming in de grootste discretie afhandelt en kort op de

bal speelt. Want hoe langer een verkoopsproces aan-

sleept, hoe groter de kans op onrust bij uw klanten en

personeel en hoe meer uw onderneming in waarde

daalt.” ■

4

EXTRA INFO SURF NAAR ONZE WEBSITE VOOR MEER

INFORMATIE BIJ DIT ARTIKEL:15503.ing-ondernemingmagazine.be

• Link naar vroeger artikel• Professionele managers

▲

Wisselrisico’s, commerciële risico’s, transferrisico’s,

juridische risico’s, administratieve risico’s, politieke risi-

co’s, transportrisico’s… het rijtje is lang. Uiteraard is

niet elke transactie even risicovol. Veel hangt af van

uw klantenrelatie. Als u uw klant goed kent, kunt u het

risico allicht perfect inschatten en zelf bepalen of het

al dan niet nodig is om u in te dekken. Want elke risi-

cobeperking heeft een prijs, waarbij de vuistregel

geldt: hoe minder risico, hoe hoger de prijs. De specia-

listen van de CAD’s (Commercial Advisory Desks) van

ING zoeken samen met u naar de meest veilige oplos-

sing voor uw buitenlandse handelsactiviteiten.

WISSELRISICO’S

Wisselrisico’s vloeien voort uit de wisselkoers-

schommelingen die kunnen ontstaan tussen het afslui-

ten van het contract en de uiteindelijke betaling.

Aangezien veel bedrijven werken met kleine winstmar-

ges, kan een schommeling van enkele procenten al vol-

staan om de volledige winst op te peuzelen. Binnen de

eurozone zijn die risico’s verdwenen, maar niet in de

hele Europese Unie. Als u bijvoorbeeld handel drijft

met Groot-Brittannië of Zweden kunnen koersschom-

melingen u nog altijd bedreigen. Ondernemingen die

exporteren en factureren in dollars, en zich niet hebben

ingedekt tegen het wisselkoersrisico, kregen het de

laatste maanden hard te verduren. Sinds oktober 2002

steeg de euro met 15 tot 20% ten opzichte van de dol-

lar. De daling van de dollarkoers kan uw hele winst

hebben tenietgedaan.

BESCHERMING

Gelukkig bestaan er een aantal mechanismen die

u beschermen tegen de grillen van de deviezenmark-

ten, zoals wisseltermijncontracten en opties. Meer

hierover vindt u in de Financial Daily, die u kunt raad-

plegen op onze website (www.ing-onderneming-

magazine.be). Veel ondernemers laten zich - geheel

onterecht - afschrikken door de term ‘opties’, die ze

associëren met speculatie. Het gaat hier echter om het

kopen van aankoop- of verkoopopties van vreemde

valuta, die u het recht geven om die deviezen aan te

kopen of te verkopen tegen een op voorhand vastge-

legde maximum- of minimumprijs. Ze houden met

andere woorden geen enkele verplichting in. Meer

nog, de echte speculanten zijn de ondernemers die zich

niet indekken tegen wisselkoersrisico’s, want zij gok-

ken in feite op het constant blijven van de wisselkoer-

sen. Neem contact op met uw accountmanager of uw

plaatselijke CAD om de beste indekkingoplossing te

verkrijgen.

Daarnaast kunt u zelf maatregelen nemen door

bepaalde clausules in te lassen in het contract dat u

met uw handelspartner afsluit. Als u importeert, kunt u

De echte speculanten zijnde ondernemers die zichniet indekken tegenwisselkoersrisico’s, wantzij gokken in feite op hetconstant blijven van dewisselkoers.

5

buitenlandse handel

De risico’s van internationale handel

Wie handel voert met het buitenland stelt zich blootaan heel wat risico’s. Als u die (onder)kent, kunt u zeook beheersen. ING biedt u een brede waaier vanindekkingmogelijkheden waardoor uw export- enimportactiviteiten een stuk zorgelozer verlopen.

Veel ondernemersdenken ten onrechte dathun goederen sowiesoverzekerd zijn door eenCMR. Een CMR is echtereen aansprakelijkheids-verzekering, geentransportverzekering.

door middel van ‘leading’ en ‘lagging’ het beste

moment proberen uit te pikken om uw leverancier te

betalen. Uiteraard heeft die methode zijn beperkingen.

COMMERCIËLE RISICO’S

Wat kunt u doen als een schuldenaar zijn vorde-

ring niet betaalt wegens insolvabiliteit, of omdat hij de

goederen weigert of betwist? In dat geval is er sprake

van een commercieel risico. De averij kan aanzienlijk

zijn. Stel dat u een winstmarge hebt van 5%. Een klant

weigert een factuur te betalen van 10.000 euro. Ruw

geschat moet u een extra omzet realiseren van

200.000 euro om dat verlies weer goed te maken.

Recente voorbeelden vinden we in de staalhandel.

Door de sterke daling van de staalprijzen op de

wereldmarkt zeggen bepaalde kopers eenzijdig hun

contract op om hun bestelling elders te plaatsen tegen

een goedkopere prijs. Gelukkig zijn er heel wat

beschermingsmaatregelen voorhanden: bankwaarbor-

gen, stand-by letters of credit, documentaire kredieten,

goederen in consignatie, een kredietverzekering, de

Nationale Delcrederedienst. Ook hier kan uw relatie-

beheerder wijze raad geven en op basis van uw risico-

gevoeligheid de beste oplossing uitwerken. Veel hangt

af van uw onderhandelingspositie ten opzichte van uw

zakenpartner. Staat u voldoende sterk, dan kunt u bij-

voorbeeld een voorafbetaling bedingen, of een solide

betalingsmiddel eisen zoals een documentair krediet.

TRANSFERRISICO’S

Soms kan of mag een solvabele koper zijn lokale

munt niet omwisselen in de munt van het contract

(euro, dollar …), zodat u toch op uw honger blijft zit-

ten. Dat gebeurt meestal in derdewereldlanden met

deviezentekorten en/of een strenge deviezencontrole.

Ze staan omwisseling enkel toe naargelang de nood-

zakelijkheid van de ingevoerde producten. Die situatie

doet zich momenteel voor in een aantal landen in

Latijns-Amerika zoals Argentinië, dat onlangs zijn

betalingssystemen botweg tijdelijk heeft stopgezet.

Tegen transferrisico’s kunt u zich beschermen via

de Delcrederedienst, een kredietverzekering of een

geconfirmeerd (of gegarandeerd) documentair krediet.

Die indekkingmethoden worden zelfs gebruikt in het

handelsverkeer met dochterondernemingen.

JURIDISCHE RISICO’S

Juridische risico’s vloeien voort uit contracten die

onderworpen zijn aan een buitenlandse jurisprudentie.

In geval van betwisting gaat u een moeilijke en lang-

durige juridische strijd tegemoet met een onzekere uit-

komst. Tegen dergelijke risico’s valt weinig te onderne-

men. Ze doen zich vooral, maar niet uitsluitend, voor in

niet-EU-landen. In Griekenland legde een rechter

6

DE BEPERKINGEN VAN EEN CMR

Voorbeeld 1Stel dat de vrachtwagen die uw goederen vervoert op de E40 wordt aangeredendoor een Sloveense vrachtwagen. De volledige lading ter waarde van 10.000 eurogaat onherroepelijk verloren. Omdat de Sloveense chauffeur was ingedommeldachter het stuur, wordt hij aansprakelijk gesteld. Uw CMR komt niet tussen, omdatdie alleen de aansprakelijkheid dekt van uw transporteur. U dient bijgevolg uwschade te verhalen op de Sloveense transporteur. Hoeft het gezegd dat u een langejuridische lijdensweg te wachten staat?

Voorbeeld 2Hetzelfde ongeval doet zich voor, maar nu is het uw chauffeur die de controle overhet stuur verloor en bijgevolg aansprakelijk is. Stel dat de lading 100 kilogramwoog. Uw vergoeding wordt vastgesteld op basis van de CMR-conventie, die deschade berekent op basis van het gewicht van de goederen, onafhankelijk van dewaarde ervan. 100 kg microprocessoren worden op dezelfde wijze vergoed als 100 kg kunstmest:De vergoeding volgens de CMR-conventie bedraagt:8,33 x XDR/kg (speciale trekkingsrechten).In ons voorbeeld:8,33 x 1,18 (koers XDR midden juni) x 100 = 982,94 EURUw schade: 10.000 EUR – 982,94 EUR = 9.017,06 EUR

onlangs een Griekse bank een verbod op om een bank-

waarborg uit te betalen aan een Belgische exporteur.

De verkoper was nochtans de begunstigde van een

bankwaarborg ‘op eerste verzoek’, onderworpen aan

het Griekse recht. De koper had echter een concordaat

verkregen van de rechtbank, die de uitbetaling ver-

bood tot aan de afloop van de periode van het concor-

daat. De Belgische exporteur kan alleen maar lijdzaam

afwachten.

ADMINISTRATIEVE RISICO’S

U herinnert zich vast de perikelen rond een mest-

transport naar Rusland, waarbij de Russische autoritei-

ten de invoer weigerden omdat de nodige paperassen

ontbraken. De boot diende onverrichter zake naar

Zeebrugge terug te varen. Dat is een typisch voorbeeld

van een administratief risico. Dergelijke risico’s zijn het

gevolg van administratieve verplichtingen bij invoer-

en uitvoervergunningen, douanereglementeringen,

enzovoort. Ze leiden tot commerciële en financiële

schade voor alle partijen. U kunt zich daartegen indek-

ken door in het contract de nodige documenten te

voorzien, of door een documentair krediet of een docu-

mentair incasso. Uw vaste gesprekspartner bij ING

geeft u daarover graag meer uitleg.

POLITIEKE RISICO’S

In de recente periode zit het gebruik van docu-

mentaire kredieten stevig in de lift ten gevolge van de

spanningen in het Midden-Oosten. Belgische onderne-

mers die met die regio zakendoen, dekken zich meer in

dan vroeger. Ze lopen immers een politiek risico.

Binnenlandse of internationale conflicten veroorzaken

instabiliteit, waardoor de betrokken mogendheden

maatregelen treffen die het handelsverkeer bemoeilij-

ken of onmogelijk maken: embargo’s, boycots, natio-

naliseringen, wijzigingen van reglementeringen. Uw

handelspartner mag dan nog solvabel zijn, hij kan of

mag van overheidswege zijn verbintenis (betaling) niet

nakomen. Ook in dergelijk geval kan een tussenkomst

van de Delcrederedienst soelaas bieden, of kunt u een

kredietverzekering afsluiten, of eisen dat u betaald

wordt met een geconfirmeerd (of gegarandeerd) docu-

mentair krediet.

TRANSPORTRISICO’S

Elke goederentransactie met het buitenland impli-

ceert transport. En aan elk transportmiddel zijn welbe-

paalde risico’s verbonden. Goederen kunnen beschadi-

ging oplopen of volledig verloren gaan, zowel tijdens

de opslag, de behandeling als het vervoer. De achilles-

pees is het wegtransport. Vrijwel dagelijks zijn er ern-

stige ongevallen met vrachtwagens te betreuren. Veel

ondernemers denken ten onrechte dat hun goederen

sowieso verzekerd zijn. In Europa wordt immers veel

gebruik gemaakt van een CMR (Contrat relative au

transport de Marchandise par Route). Een CMR is ech-

ter een aansprakelijkheidsverzekering, geen transport-

verzekering (zie p.6). ING Insurance Solutions dekt u in

tegen alle risico’s (dus ook fysieke risico’s) in het goe-

derenvervoer.

In dit overzicht wilden we u niet alleen attent

maken op de vele risico’s van de internationale handel,

maar ook wijzen op de vele beschermingsmogelijkhe-

den die bestaan. Een verwittigd man is er twee waard,

maar het is natuurlijk aan u om te bepalen voor welke

transacties u zich wenst in te dekken, en tegen welk

risico. Een ding staat echter als een paal boven water:

als u geen enkele maatregel neemt, speelt u hoog spel.

■

Als u beschikt over eensterke onderhandelings-positie ten opzichte vanuw handelspartner, dankunt u bijvoorbeeld eenvoorafbetaling bedingen,of een solidebetalingsmiddel eisenzoals een documentairkrediet.

7

EXTRA INFO SURF NAAR ONZE WEBSITE VOOR MEER

INFORMATIE BIJ DIT ARTIKEL:15505.ing-ondernemingmagazine.be

• Links naar vorige artikels • Link naar de Financial Daily

▲

DE VOORDEELPIRAMIDE

Voordelig voor de koper Niet zo voordelig voor de verkoper

Niet zo voordelig voor de koper Voordelig voor de verkoper

DE VOORDEELPIRAMIDE

Voordelig voor de koper Niet zo voordelig voor de verkoper

Niet zo voordelig voor de koper Voordelig voor de verkoper

Open account

Goederen in consignatie

Documentaire incasso’s (D/A, D/P)

Documentaire kredieten

Bankwaarborgen en Stand-by L/C’s

Voorafbetaling

Dankzij zijnonvergelijkbareflexibiliteit is hetCafetariaplan, eengroepsverzekering ‘à lacarte’, een aantrekkelijkloonvoordeel voor uwmedewerkers.Bovendien is de budgettaire controleuiterst eenvoudig.

U wenst alleen maar tevreden medewerkers, maar

hun persoonlijke, familiale en professionele situaties

verschillen grondig van elkaar. Hoe kunt u aan ieders

wens voldoen als iedereen andere interesses heeft? De

levensfase, de familiale situatie, het beroepsverleden,

het persoonlijke vermogen… zijn stuk voor stuk facto-

ren die bepalen in welke mate een buitenwettelijk

voordeel voldoening geeft. Om uw medewerkers te

motiveren en te binden en zodoende het menselijke

kapitaal van uw onderneming te consolideren, dringen

zich vandaag creatieve oplossingen op die kaderen

binnen de nieuwe wetgeving op de aanvullende pen-

sioenen (zie p.10). Het Cafetariaplan van ING

Insurance komt aan die uiteenlopende wensen tege-

moet: een groepsverzekering ‘à la carte’ en op maat

van iedere onderneming.

MAXIMALE FLEXIBILITEIT

U presenteert de kaart aan uw medewerker en hij

kiest uit het menu. In andere woorden, u blijft meester

over het loonvoordeel dat u toestaat door vrij het bud-

get te bepalen evenals de risicodekkingen en het type

van pensioenbelegging dat u toestaat. Van zodra u dat

kader hebt vastgelegd, hoeft uw medewerker alleen

maar te kiezen uit een waaier formules die overeen-

stemmen met zijn persoonlijke en familiale situatie.

Een vader van een kroostrijk gezin zal waarschijnlijk

mikken op gezinsbescherming door een groot deel van

zijn budget te besteden aan een overlijdenspensioen

en invaliditeitsverzekering, terwijl een jonge en alleen-

staande medewerker eerder zal opteren voor meer

pensioenopbouw, naast een invaliditeitsverzekering.

Laurence Gobbe, specialist Employee Benefits

bij ING Insurance, wijst op de voordelen van het

Cafetariaplan: “Dat type van groepsverzekering, met

een zogenaamde vaste bijdrage, levert u als werkgever

tal van voordelen op, in de eerste plaats de budgettai-

re eenvoud. U kunt immers kiezen tussen een forfaitair

budget per werknemer (vaste premie), een budget dat

gedurende de hele duur van het contract verbonden is

aan het salaris (gemiddeld 5 tot 6% van het totale bru-

toloon), of een combinatie van beide formules. Het

Cafetariaplan is fiscaal aftrekbaar en vormt een uitste-

kend motivatie- en bindingsinstrument, want uw

medewerkers zijn betrokken partij en kunnen zelf

volop de voordelen inschatten die u hen aanbiedt. Dat

buitenwettelijke voordeel is voor de werknemer vooral

aantrekkelijk omdat hij de mogelijkheid heeft om zich-

zelf en zijn familie te beschermen tegen elk inkomens-

verlies dat voortvloeit uit werkonbekwaamheid of

overlijden. Tegelijkertijd bouwt hij een aanvullend pen-

sioen op, waarbij hij zelf het beleggingstype kiest en

waarvan hij de begunstigde blijft, zelfs al verlaat hij de

onderneming.”

DOELSTELLING: AANVULLEND PENSIOEN

Aangezien het Cafetariaplan in eerste instantie

een aanvullend pensioen beoogt, zal het grootste deel

van het budget hier ook naar toe gaan. Daarnaast kunt

8

marketing en management

DOSSIER: HOE TEVREDEN IS UW PERSONEEL? – DEEL 5

Bedien u van het CafetariaplanEen groepsverzekering waarbij iedereen vrij hethoofdgerecht kiest: zo flexibel is het Cafetariaplan.U bepaalt als werkgever de buitenwettelijke voordelendie u in de korf wenst op te nemen, uw werknemersmaken hun keuze volgens hun persoonlijke criteria.

Laurence Gobbe, Employee Benefits Specialist bij ING Insurance: “Het Cafetariaplan past perfect binnen het kader van een modern personeelsbeleid:

uw werknemers betrekken bij de keuze van hun verzekering versterkt hun motivatie en hun trouw aan uw onderneming.”

u als werkgever volgende types van risicodekking op

het menu plaatsen: overlijden, overlijden ten gevolge

van een ongeval, invaliditeitsuitkering ten gevolge van

een ongeval of ziekte, vrijstelling van betaling van de

premie in geval van werkonbekwaamheid. U bepaalt

als werkgever eveneens de beleggingstypes voor de

pensioenpremies en de winstparticipaties naargelang

de risicograad (van zeer bescheiden tot ronduit agres-

sief). Van de ‘werkgeversbijdrage’ of ‘bedrijfspremie’ in

het budget mag de werknemer maximaal 50% toebe-

delen aan de risicowaarborgen en gaat het saldo naar

de pensioenopbouw. Het gedeelte ‘persoonlijke pre-

mies’ van de werknemer daarentegen dient volledig

voor het aanvullend pensioen. Binnen deze krijtlijnen

kiest uw medewerker vrij de waarborgen die hij wenst

en hun bedrag, evenals de pensioenbeleggingsfond-

sen.

CREATIEVE BENADERING

Naargelang de bedrijfscultuur en de structuur van

uw onderneming, stelt ING u verschillende opties voor.

Op budgetniveau kunt u als werkgever beslissen om

hetzelfde loonvoordeel toe te kennen aan al uw mede-

werkers. Maar u kunt net zo goed bijzondere voorde-

len exclusief toekennen aan bepaalde werknemersca-

tegorieën, op voorwaarde dat die gebaseerd zijn op

objectieve en niet-discriminerende criteria (bijvoor-

beeld: arbeiders, bedienden, kaders, directie).

Laurence Gobbe: “Als we u een Cafetariaplan voor-

stellen, dan gaan we uit van uw belangen, met inacht-

neming van de juridische en fiscale beperkingen.Welke

impact verwacht u? Aan welke werknemerscatego-

rieën wenst u bepaalde voordelen te verlenen? Hoe

groot is het budget dat u wilt besteden? Is het nodig

dat u bijdraagt tot het betalen van de premie? Wat is

de structuur van uw personeelsbestand (geslacht, leef-

tijd, burgerlijke stand, kinderen ten laste, anciënniteit,

salaris)? Op basis van al die informatie en een aantal

standaardelementen (bij overlijden bijvoorbeeld zal de

familie van een getrouwde medewerker eenmalig

genieten van het jaarloon van die laatste, plus een half

jaarloon per kind ten laste) doen wij een eerste offerte

op maat, met voor elk individueel personeelslid een

schatting van het pensioenkapitaal dat hij zal hebben

opgebouwd eens hij de pensioengerechtigde leeftijd

heeft bereikt.”

ADMINISTRATIEVE EENVOUD

“De vrije keuze voor de werknemer betekent

geenszins een vermenigvuldiging van de administra-

tieve complicaties,” vervolgt Laurence Gobbe. “Het

ondertekenen van een Cafetariaplan bij ING vergt

uiteraard de nodige voorbereidende gesprekken met

een van onze raadgevers om het stramien vast te leg-

gen. Daarna organiseren wij collectieve informatieses-

sies en simulaties in uw onderneming ten behoeve van

uw personeelsleden. Op die basis kan elke medewerker

met kennis van zaken en in alle onafhankelijkheid zijn

keuze bepalen. Gedurende heel dat proces geniet uw

onderneming van onze begeleiding. De flexibiliteit van

het Cafetariaplan voorziet dat elk personeelslid jaar-

lijks een herziening kan aanvragen op basis van

gebeurlijke veranderingen in zijn persoonlijke situatie

en zijn prioriteiten (huwelijk, geboorte van een kind,

enz.).”

Uiterst flexibel en op maat van beide partijen, is

het Cafetariaplan een buitengewoon buitenwettelijk

voordeel. Het komt tegemoet aan de diverse situaties

en levensverwachtingen van uw personeelsleden en

sluit zo nauw mogelijk aan bij de realiteit en de aspi-

raties van elk individu. Uw medewerkers worden per-

soonlijk betrokken in het proces en zijn zich daardoor

beter bewust van het buitenwettelijke voordeel dat ze

ontvangen. Ze zullen het plan bijzonder op prijs stel-

len. Uw accountmanager of onze Pension Employee

Benefits Advisors geven u graag meer informatie over

het Cafetariaplan van ING Insurance. ■

Elke medewerker kiestzijn eigen dynamiek.Binnen een door uvastgelegd budgettairkader bepaalt uwmedewerker zelf hoeveelhij wenst te bestedenaan zijn bescherming enaan de samenstelling vanzijn aanvullend pensioen.

9

De WAP biedt niet alleeneen duidelijkeregelgeving voor deaanvullende pensioenenop sectorniveau, maarregelt ook alle vormenvan aanvullendepensioenen voorwerknemers.

De WAP is het nieuwe wettelijke kader voor de

aanvullende pensioenen van werknemers. De wet

brengt heel wat ingrijpende wijzigingen met zich mee,

niet alleen voor de werknemers, maar ook voor de

werkgevers, de sociale partners en de pensioeninstel-

lingen. Ze verplicht alle werkgevers die een pensioen-

toezegging hebben gedaan om de aangeslotenen

binnen de zes maanden na de inwerkingtreding in te

lichten over de gevolgen van de wet. Op onze website

(www.inginsurance.be/ned/wap) vindt u een uitge-

breid overzicht van alle mogelijke gevolgen van de

WAP voor u en uw werknemers.

WAAROM EEN NIEUWE WET?

De WAP vervangt de vroegere ‘Wet Colla’, maar

gaat heel wat verder in de bescherming van de werk-

nemers en de regulering van hun aanvullende pensi-

oenen. De directe aanleiding voor de wet was de nood-

zaak om over een duidelijke regelgeving te beschikken

voor de aanvullende pensioenen op sectorniveau.

Maar uiteindelijk regelt de nieuwe wet alle vormen

van aanvullende pensioenen voor werknemers. Op dat

vlak realiseert de WAP een zogenaamd ‘level playing

field’: voortaan zijn ongeveer dezelfde sociale, fiscale

en juridische spelregels van toepassing op alle pensi-

oenvormen. Dat geldt zowel voor pensioenplannen op

sectorniveau als voor plannen op ondernemingsni-

veau, en zelfs voor een aantal individuele vormen van

pensioenvorming. Ook voor de pensioeninstellingen

werd de lat gelijk gelegd. De groepsverzekering en het

pensioenfonds hebben voortaan nagenoeg dezelfde

rechten en plichten.

WANNEER?

De WAP neemt een deel van de bepalingen uit de

Wet Colla over. Die regels blijven gewoon gelden. De

datum van inwerkingtreding van de andere bepalingen

wordt geregeld bij Koninklijk Besluit. Bij de afsluiting

van de redactie van dit artikel (26 juni 2003) is dat KB

nog niet gepubliceerd. Uit het ontwerp van KB dat

gepubliceerd is op de website van de Controledienst

voor de Verzekeringen (CDV) blijkt dat de inwerking-

treding voorzien is op 1 januari 2004. Bijgevolg zal dit

jaar de oude wetgeving nog van toepassing zijn voor

een aantal zaken. Over mogelijke opportuniteiten kunt

u meer lezen op onze website (www.inginsuran-

ce.be/ned/wap).

10

marketing en management

Nieuw wettelijk kader vooraanvullende pensioenen

Het vorige parlement keurde op de valreep de Wet opde Aanvullende Pensioenen (WAP) goed, die op 15 mei2003 in het Staatsblad verscheen. De media besteeddener weinig aandacht aan. Toch is dat een van debelangrijkste verwezenlijkingen van de vorige regering.

11

BELANGRIJKSTE WIJZIGINGEN

SectorpensioenstelselsSectorpensioenstelsels vallen onder de WAP. Zij worden ingestelddoor een CAO die de vrijheidsgraad van de ondernemingen bepaalt.Dat kan gaan van een verplichte aansluiting van alle ondernemingenvan de sector bij dezelfde pensioeninstelling, tot de volledige vrijheidvan de ondernemingen om zelf hun pensioeninstelling te kiezen.

Multi-OndernemingspensioenfondsenMet de uitvoeringsbesluiten van de WAP zal ook het KB verschijnendat de oprichting van Multi-Ondernemingspensioenfondsen (MOF)moet mogelijk maken. Ondernemingen kunnen dan gezamenlijk toteen pensioenfonds toetreden, zelfs indien ze geen onderlinge socialeof economische band hebben.

Sociale plannenOnder bepaalde strenge voorwaarden kan een pensioenplan een‘sociaal plan’ zijn. Een dergelijk plan wordt vrijgesteld van debelasting op de premies en de premies tellen niet mee voor detoepassing van de loonnorm. Wat gewonnen wordt aan taksen, moetgeïnvesteerd worden in een solidariteitstoezegging die depensioenvoorziening aanvult.

Einde van onderhandse pensioenbelofteIn de toekomst zal een onderhandse pensioenbelofte, eventueelgefinancierd op de balans of gedekt door eenbedrijfsleiderverzekering, niet meer mogelijk zijn voor werknemers.Daarmee verdwijnt ook de mogelijkheid om een zogenaamdegouden handdruk in een fiscaal gunstig pensioenkleedje te stoppen.In de plaats komt de mogelijkheid van een individuelepensioentoezegging. De werkgever kan daarmee een welbepaaldewerknemer begunstigen. Maar een dergelijke toezegging is beperkttot een bedrag van 1.525 euro per jaar en is niet langer mogelijk inde laatste 36 maanden voor (brug)pensionering. Bovendien moet ervooraf een collectieve toezegging bestaan voor alle werknemers.

Individuele voortzettingBij uittreding kan een aangesloten werknemer kiezen uit diversevormen van individuele voortzetting. Binnen een ‘onthaalstructuur’kan hij desgevallend de risicodekkingen zelf voortzetten. Dat kan ookbinnen een ‘KB69-instelling’ (nog te reguleren bij KB). Die individuelevoortzettingen vallen fiscaal binnen de tweede pijler.

PensioeneisAls noch de sector, noch de werkgever een pensioentoezeggingvoorziet, kan een werknemer onder bepaalde strenge voorwaardenzelf investeren in een aanvullend pensioen in de tweede pijler. Hetbedrag van die ‘pensioeneis’ is beperkt tot 1.500 euro per jaar. Dewerkgever kan verplicht worden een deel van het loon door testorten aan de door de werknemer gekozen pensioeninstelling.

ProcedureAls een pensioenplan geldt voor alle werknemers van deonderneming én in persoonlijke pensioenbijdragen voorziet, dan kandat plan enkel per CAO ingevoerd of gewijzigd worden. Voorondernemingen zonder vakbondsafvaardiging geldt een alternatieveprocedure.

Differentiatie naargelang de leeftijdDe WAP integreert de bestaande wettelijke en jurisprudentiële non-discriminatievoorschriften. Nieuw is dat de differentiatie van depensioenbijdrage naargelang de leeftijd tot een minimum wordtbeperkt (anciënniteit blijft wél een geldig criterium). Het is voortaanexpliciet verboden om bij de aansluiting een onderscheid te makentussen voltijdse en deeltijdse werknemers.

RendementsgarantieDe rendementsgarantie van 3,75% op de persoonlijke bijdragen vande werknemer blijft behouden. Nieuw is dat de werkgever eenrendementsgarantie van 3,25% verschuldigd is op dewerkgeversbijdragen. Het gaat om een gemiddelde jaarlijksegarantie die hij op 95% van de premie dient te geven, na aftrek vande risicopremies. Werkgevers die aan hun werknemers keuzevrijheidgelaten hebben met betrekking tot de beleggingsstrategie, krijgentot 31 december 2004 de tijd om die keuzevrijheid in te perken.

KeuzeIn ons land worden aanvullende pensioenen meestal uitgekeerd inde vorm van een eenmalig kapitaal. Door de nieuwe wet krijgt elkeaangeslotene het recht om op het ogenblik van zijn pensionering teeisen dat het kapitaal wordt omgezet in een levenslange rente.

Tijdstip van uitkeringVandaag wordt de pensioengerechtigde leeftijd vrij bepaald in hetpensioenreglement. Onder de nieuwe wet kan het pensioen pasuitgekeerd worden op het moment van de effectieve pensionering(niet bij brugpensioen!), of vanaf de leeftijd van 60 jaar. Voor debestaande pensioenplannen blijft tot 31 december 2009 depensioengerechtigde leeftijd gelden die in het pensioenreglement isopgenomen.

Kennisgeving en raadpleging De werkgever krijgt strenge verplichtingen opgelegd met betrekkingtot kennisgeving en raadpleging. Voortaan moet hij de invoering enelke wijziging van een pensioenplan dat voor alle werknemers geldt,vooraf meedelen aan de ondernemingsraad, het CPBW of devakbondsafvaardiging. Voor ondernemingen zondervakbondsafvaardiging geldt een alternatieve procedure. Voor eenaantal pensioenvormen (MOF, sociaal plan, opting-out) moet hij eenparitair toezichtcomité oprichten.

TransparantieDe wetgever vergroot de transparantie en de communicatie overpensioenplannen. Een aantal gegevens wordt verplicht opgenomenin het pensioenreglement. Ook de inhoud van de jaarlijksepensioenfiche voor de werknemers (benefit statement) wordtuitgebreid. De werkgevers krijgen daarnaast jaarlijks een uitgebreidbeheersverslag van hun pensioeninstelling.

BelastingenDe verzekeringstaks bedraagt 4,4% voor de dekkingen leven enoverlijden. Ook collectieve invaliditeitsdekkingen en lijfrentesworden belast aan 4,4%. Alle andere dekkingen worden voortaanaan 9,25% belast. Voor een aantal contracten zal dit leiden tot eenverhoging van de belasting. ■

UNIEKE STRUCTUUR

In tegenstelling tot haar belangrijkste concurren-

ten, heeft ING haar ondernemingscliënten niet onder-

gebracht in een aparte structuur. Zo kan uw onderne-

ming genieten van de diensten van het plaatselijke

kantoor en hoeft u voor operationele zaken geen kilo-

meters ver te rijden. Naast een dicht kantorennetwerk

beschikt ING over Business Centers, verspreid over

heel het land, die de kantoren ondersteunen in hun

dienstverlening aan de ondernemingen. De account-

managers opereren vanuit die Business Centers. Ze

dragen de eindverantwoordelijkheid voor de relatie

met het ondernemingscliënteel.

De accountmanager is uw persoonlijk aanspreek-

punt binnen ING. Hij is een ‘generalist’ die uw financi-

ële behoeften detecteert en naar een oplossing zoekt

die u als het ware op het lijf is geschreven. Maar dat

doet hij niet alleen. Door het groeiende aanbod en de

stijgende complexiteit van de producten en diensten

wordt hij bijgestaan door specialisten.

BRUGGENHOOFD

Als u bijvoorbeeld zoekt naar de beste methode

om uw internationale betalingsstromen te organiseren

en uw cashmanagement te beheren, introduceert uw

accountmanager u bij een specialist ter zake, de

Payments & Cash Management Advisor. Voor andere

behoeften kan hij u doorverwijzen naar een specialist

employee benefits, of leasing, of electronic banking…

Bovendien fungeert hij als bruggenhoofd naar andere

pijlers van ING, zoals private banking. Hij leert u

immers niet alleen kennen als bedrijfsleider, maar ook

als privé-persoon. Die geïntegreerde structuur levert

heel wat synergie op, waar u alleen maar wel bij vaart.

U hoeft geen persoonlijke contacten te onderhouden

met een dozijn bankrelaties die naast elkaar werken

omdat ze u telkens benaderen vanuit een andere

invalshoek. U beschikt over een vertrouwenspersoon

die een complete visie ontwikkelt over uw zakelijke en

persoonlijke situatie, en u in contact brengt met de

meest geschikte adviseur naargelang uw behoeften en

12

bank en technologie

De ING-accountmanager alsdraaischijf

De hele strategie en structuur van ING is gericht opeen optimale financiële dienstverlening.De accountmanager is daarbij de centrale schakeltussen uw onderneming en de bank.

DOSSIER:UW CONTACTPERSONEN

BIJ ING - DEEL 1

De ING-accountmanageris een ‘generalist’,omringd doorspecialisten.

uw hoedanigheid (als bedrijfsleider, aandeelhouder of

privé-persoon).

MULTIDISCIPLINAIRE AANPAK

Filip Masschelein, directeur ondernemingen

Business Center Kortrijk-Roeselare: “In feite werken

we met multidisciplinaire teams van vaste contactper-

sonen en specialisten die op hun beurt in teamverband

opereren. Elk dossier is anders en vergt de inbreng van

de best mogelijke specialist terzake. Soms doen we ook

een beroep op experts van de hoofdzetel in Brussel,

bijvoorbeeld voor Investment Banking. Of introduceren

we cliënten bij ING-medewerkers in het buitenland.

Een dergelijke aanpak vergt een gestroomlijnde com-

municatie. Onze medewerkers zijn goed op elkaar

ingespeeld. Door die structuur beschikken onze cliën-

ten over verschillende ankerpunten binnen ING, zodat

ze sneller en efficiënter antwoorden en oplossingen

krijgen aangereikt. Zo kunnen we maximaal inspelen

op uw behoeften en een ideale mix aanbieden.”

CONTINUÏTEIT IN DE RELATIE

Gezien de aanpak op maat wordt er gestreefd

naar een maximale continuïteit bij uw gesprekspart-

ners. Onvermijdelijke personeelswijzigingen worden

opgevangen door een gedegen interne rapportering en

teamwork.

SECTORALE OPDELING

Elke accountmanager van ING is verantwoordelijk

voor een groep ondernemingen. Een doorsnee

accountmanager heeft zowel plaatselijke ondernemin-

gen onder zijn hoede, als ondernemingen die behoren

tot een zelfde sector, hoewel die indeling sterk afhan-

kelijk is van het economische weefsel van de streek. Zo

kan een accountmanager in West-Vlaanderen hoofdza-

kelijk ondernemingen uit de agro- en voedingsin-

dustrie in zijn portefeuille hebben, of overwegend tex-

tielbedrijven. ING hecht veel belang aan die sectorale

benadering. Het is immers een stuk makkelijker praten

met een accountmanager die vertrouwd is met uw sec-

tor. Hij begrijpt beter uw behoeften. Hij heeft een bre-

dere kijk op uw bedrijf dan wat blijkt uit de naakte cij-

fers en houdt rekening met de bedrijfseconomische

specificiteit van uw onderneming, zodat hij creatieve

oplossingen kan aanreiken. Die sectorale aanpak

bestaat zowel op regionaal, nationaal als internatio-

naal vlak.

GEOGRAFISCHE NABIJHEID

Even belangrijk als die sectorale specialisatie is de

regionale nabijheid. De accountmanagers houden

daarom nauwe contacten met de plaatselijke kanto-

ren. Ook daar bevinden zich medewerkers in hoofde

van de kantoordirecteur of bedienden die het zakenle-

ven volgen en u kunnen bijstaan in tal van operatione-

le activiteiten. En als ondernemer kunt u in hetzelfde

kantoor terecht voor uw bedrijfsactiviteiten, uw per-

soonlijk vermogensbeheer of een financieringsformule

voor de wagen van een van uw gezinsleden.

MARKTEVOLUTIE

De tijd dat de accountmanager zich vrijwel uitslui-

tend bezighield met kredietdossiers behoort tot het

verleden. Vandaag is hij een aanbieder van totaalop-

lossingen, omringd door specialisten. Hij heeft ook een

belangrijke informatieve opdracht. Filip Masschelein:

“Wij vinden het belangrijk om de knowhow die we in

huis hebben door te geven aan onze cliënten en zo bij

te dragen tot een bewustwordingsproces. Ik denk hier-

bij aan de pensioenproblematiek en de nieuwe wetge-

ving op de aanvullende pensioenen (WAP). We merken

dat veel ondernemers de impact en de opportuniteiten

hiervan nog onvoldoende kunnen inschatten. In West-

Vlaanderen zijn momenteel al 12 medewerkers voltijds

13

ING hecht veel belangaan een sectoralebenadering. Het isimmers een stukmakkelijker praten meteen accountmanager dievertrouwd is met uwsector.

bezig met het informeren van onze cliënten terzake en

vooral met naar hen te luisteren. Alleen op die manier

kunnen we hen een oplossing op maat aanbieden.”

TOEGEVOEGDE WAARDE REBRANDING

Ten slotte is er de toegevoegde waarde die is ont-

staan uit de overgang van BBL naar ING. Filip

Masschelein: “Door deel uit te maken van een inter-

nationale groep, kunnen we u heel wat extra’s aanbie-

den. In de eerste plaats op het vlak van de organisatie

van uw internationale betalingsstromen. ING beschikt

terzake over een wereldwijd netwerk. Ten tweede kun-

nen we vandaag veel grotere projecten financieren

omdat de financieringscapaciteit van ING beduidend

groter is dan die van de vroegere BBL. Ten slotte kun-

nen we bogen op een schat aan knowhow inzake

employee benefits, waarin ING een internationale

trendsetter is met een uitgebreide ervaring. Om het

met de woorden van Luc Vandewalle, voorzitter van

ING South West Europe te zeggen: ING is BBL Plus. Dat

betekent lokaal aanwezig zijn, dichtbij de cliënt, maar

gesterkt door de knowhow en financiële slagkracht

van een internationale groep.” ■

14

ACCOUNTMANAGERS AAN HET WOORD

De specificiteit van de agro- en voedingssector

Willem ter Heerdt is accountmanager en behoort tot het agro-team van ING

Zetel West-Vlaanderen: “Door de grote bedrijvenconcentratie in een aantal

sectoren is ons Business Center sterk sectoraal georganiseerd. Ons agro-team

telt zes medewerkers die exclusief gericht zijn op de agro- en voedingssector:

vier accountmanagers, een adviseur particulieren en professionelen (voor de

land- en tuinbouwers) en een middle office assistente. Ons team werkt zeer

nauw samen zodat er heel wat kruisbestuiving ontstaat en we de sector zeer

goed onder de knie hebben. Die sectorale aanpak begint eigenlijk al van bij de

aanwerving. Wij komen vrijwel allemaal uit landbouwgezinnen. We leren heel

veel van onze cliënten, steunen op de kennis die we in huis hebben en zijn ook

actief op plaatselijke, nationale en zelfs internationale agro- en voedingsbeurzen.

Daarnaast organiseren we jaarlijks zelf een evenement rond een actueel

onderwerp, een initiatief dat onze cliënten sterk appreciëren. De agro- en

voedingssector is een atypische sector met een eigen dynamiek die grotendeels

losstaat van de algemene economische conjunctuur. Bovendien is het een traag

roulerende sector die nood heeft aan een langetermijnpolitiek. Als financiële

dienstverlener moet je daar rekening mee houden en beslissingen nemen

conform de conjunctuur van de sector.”

De toegevoegde waarde van de accountmanager

Geert Mertens opereert vanuit het Business Center in Leuven, waar hij

verantwoordelijk is voor een heterogeen werkgebied. “Wij hebben een

streefdoel van zes bedrijfsbezoeken per week, want het persoonlijke contact met

de cliënt staat centraal. Maar veel zaken kunnen vlot via de telefoon worden

afgehandeld. We kennen onze cliënten en die vertrouwensrelatie maakt heel wat

mogelijk. Voor veel operationele taken kunnen onze cliënten overigens terecht

bij hun plaatselijk kantoor, of bij de medewerkers van onze middle office. Zij

vangen de cliënten op als wij niet aanwezig zijn op kantoor. Dankzij de synergie

die voortvloeit uit ons businessmodel, kunnen wij onze cliënten een totaalservice

aanbieden. Onze toegevoegde waarde gaat trouwens verder. Zo organiseerden

we in de Tiense regio recent een businessmeeting. Ik bracht de managing

director van een bedrijf dat zijn door ING België NV gefinancierde nieuwe hall

en burelen op de lokale nieuwe industriezone aan het bouwen is, in contact met

de bedrijfsleider van een glasgevelbouwer, gevestigd in dezelfde industriezone.

De nieuwbouw omvat onder meer een glasgevel. De offerte ‘tussen de nieuwe

buren’ is intussen uitgebracht. Voor diezelfde industriezone onderhandelen we

momenteel met het stadsbestuur omtrent de bouwvergunning voor een ING-

cliënt, die pas over pakweg 2 jaar aan de minimale tewerkstellingsvereisten zal

voldoen. De internationale uitstraling, gekoppeld aan de sector waarin dit bedrijf

actief is (verzorging), heeft het stadsbestuur overtuigd om de aanvraag een

positieve voororiëntatie mee te geven. Dat zijn zaken die strikt genomen niet tot

onze taak behoren, maar die wij er als extra service graag bijnemen en die onze

cliënten sterk appreciëren.”

HULP BIJ CASHMANAGEMENT:

ING Reporting +De nieuwe software ING Reporting + is

een financieel beheerinstrument dat uw

betalingsstromen registreert tot in het

kleinste detail, uitgebreide analyses

mogelijk maakt en financiële directeurs

helpt bij het nemen van strategische

beslissingen.

Het nieuwe netwerkinstrument ING Reporting +

(IR+) is een uiterst geavanceerd concept dat analisten

van allerlei slag (boekhouders, controleurs en financië-

le managers) heel wat tijd doet besparen bij het verza-

melen en beheren van hun financiële gegevens.

INFORMATIE

Een essentiële functie van de software is uiteraard

de informatie over uw verrichtingen: raadpleging van

de geconsolideerde verrichtingen per boekhouddatum

(volgens nummer rekeningafschrift) of per valuta-

datum (valutastaffel), met of zonder centralisatiebe-

wegingen voor cliënten die hun financiën centraal

beheren. Die functie laat u toe om snel al uw transac-

ties te identificeren en rechtstreeks de details van iede-

re verrichting naar wens te raadplegen.

ANALYSE

Aangezien alle bestanddelen van een verrichting

toegankelijk zijn, laat het programma veelzijdige ana-

lyses toe. Dankzij het toekennen van de CODA-code

aan al uw financiële verrichtingen, krijgt u de financië-

le betekenis van elke beweging. De verrichtingen zijn

gegroepeerd volgens type (binnenlandse betalingen,

grensoverschrijdende cheques, binnenlandse poo-

lings…) zodat u ze kunt analyseren vanuit het oog-

punt van hun volume in aantal en in bedrag. CODA

geeft analisten de nodige details om de verrichting-

types die in hun rekeningen zijn opgenomen perfect te

identificeren. De gebruiker van IR+ kan bovendien een

economische betekenis toekennen aan zijn verrichtin-

gen. Zo kan hij zijn betalingsstromen analyseren vol-

gens specifieke criteria die overeenstemmen met zijn

bedrijfsactiviteiten.

Etienne Mottequin en Patrick Duchesne-

Thirion, Product Managers International Payment &

Cash Management Services geven tekst en uitleg:

“ING doet een beroep op twee contactpersonen in uw

onderneming: een IT Administrator en een Functional

Administrator. Die laatste bepaalt de parameters van

de specifieke codes die hij wenst toe te kennen aan zijn

verrichtingen in zijn IR+ software. U beschikt dan over

gepersonaliseerde gegevens en automatische analyses

die gebaseerd zijn op eigen criteria. IR+ is een intelli-

gent en krachtig instrument op twee niveaus: met

behulp van de CODA-informatie van ING en uw eigen

codes kunt u uw verrichtingen in detail oproepen,

rangschikken en de betalingsstromen heel precies ana-

lyseren. Deze financiële rapporten helpen u bij het

dagelijkse bedrijfsbeheer en bij het nemen van beslis-

singen. Met ING Reporting + maken wij het u mogelijk

om acties op te zetten volgens de inhoud van al die

informatie.”

INTERESTBEREKENING

De module Intercompany loans management

vergemakkelijkt en versnelt binnen het kader van fysi-

sche pooling efficiënt het beheer van de interesten tus-

sen de centralisatierekening en de gecentraliseerde

rekeningen. Zowel de krediet- en debetrentevoeten als

de marges kunnen worden toebedeeld aan een groep

rekeningen of aan een specifieke rekening. De bereke-

ning van de te betalen of te ontvangen interesten tus-

Door het programma IR+te personaliseren met uwpersoonlijke codes, kuntu een economischebetekenis geven aan uwbetalingsstromen en opdie manier uw financieelbeheer verbeteren.

15

bank en technologie

Drie nieuwe elektronischepluspunten van INGBewust van uw behoeften, investeert ING voortdurend in nieuwetechnologieën om u maximaal tevreden te stellen. Zo lanceert ING alweerdrie nieuwe elektronische softwareproducten: ING Reporting +, LC-Plusen Home’Bank Plus. Technologie ten dienste van professionelen…

sen verschillende juridische entiteiten verloopt dan

automatisch. Verrichtingen met back value worden

duidelijk geïdentificeerd en veroorzaken een automati-

sche aanpassing van de oude opgeslagen rapporten,

zodat u de impact ervan zeer snel kunt analyseren.

VERSLAGEN

Het programma biedt verschillende rapporten,

waaronder een functie die door zijn gemak en tijdbe-

sparend karakter bijzonder interessant is: het maande-

lijkse verslag van de betalingsbalans van de Belgische

niet-resident-rekeningen ten behoeve van de

Nationale Bank wordt automatisch aangemaakt in het

juiste formaat. Overigens zijn alle gegevens en analy-

severslagen exporteerbaar naar Microsoft Excel en

beschikbaar in PDF-formaat. De standaardverslagen

(saldi, informatie over bewegingen, analyses van beta-

lingsstromen, enz.) kunnen worden gepersonaliseerd.

Bovendien is er een zoekprogramma per criterium, dat

toepasbaar is op elk veld van iedere verrichting. ■

16

EXTRA INFOVOOR MEER INFORMATIE OVER

ING REPORTING + SURFT U NAAR15515.ing-ondernemingmagazine.be

• Gedetailleerde presentatie van de software ING Reporting + (in het Engels)

• Download de volledige lijst van de CODA-codificatie

▲

SNELLER EN EFFICIËNTER EEN DOCUMENTAIR KREDIET OPENEN:

ING LC-PlusExclusief voor België integreerde ING een gloednieuwe module in de software

Telelink Off-line. Dankzij LC-Plus kunt u sneller documentaire kredieten import ope-

nen en wijzigen door ze via uw pc in te toetsen en op een veilige manier door te

sturen naar ING.

Politieke instabiliteit, goederen die niet voldoen

aan de normen, niet-gerespecteerde leveringstermij-

nen zijn maar een greep uit de risico’s die verbonden

zijn met de buitenlandse handel. Zeker als u handel

drijft met partners aan de andere kant van de wereld

zijn die risico’s zeer reëel. Om ze te beperken, kunt u

gebruikmaken van een documentair krediet dat een

zeer solied betalingsmiddel is: als uw leverancier alle

gewenste documenten voorlegt, zorgt de bank voor de

controle van de documenten en de betaling. Anderzijds

stelt de bank de verkoper gerust over de solvabiliteit

van de klant door de betaling te waarborgen als de

voorwaarden zijn vervuld.

CONTROLE OP DE DOCUMENTEN

De betaling met een documentair krediet via de

tussenkomst van de banken van de koper en de verko-

per maakt bijgevolg deel uit van een akkoord tussen

de beide partijen. Françoise Van de Gaer, Senior

Product & Sales Manager van het Documentary Trade

Competence Center, wijst op het belang: “Als de com-

merciële partners overeenkomen om de betaling te

regelen met een import documentair krediet, vraagt de

koper aan ING om een documentair krediet uit te

geven. De koper bepaalt de voorwaarden van het

documentair krediet (beschrijving van de geïmporteer-

de goederen, controle van de conformiteit voor de

levering, vervoersmethode, leveringtermijn, voor te

leggen commerciële documenten...), indien nodig met

de steun van de bank. De koper moet bijgevolg zijn

aanvraag om een krediet te openen zeer nauwkeurig

opstellen, aangezien de documenten worden gecon-

troleerd en niet de goederen.”

VEREENVOUDIGDE PROCEDURE

Die procedure blijft evenwel een administratieve

last, die dankzij de module LC-Plus heel wat lichter

wordt. LC-Plus biedt u comfort, snelheid, coherentie en

veiligheid. De vier pagina’s van het complexe papieren

formulier worden vandaag vervangen door een aan-

vraagformulier dat geïntegreerd is in de software

Telelink Off-line. Het is bovendien volledig gratis. De

grote plus van die formule is de snelheid: u toetst via

uw pc uw voorwaarden in en, als u regelmatig met

dezelfde leveranciers werkt, kunt u per begunstigde

standaardmodellen inzake voorwaarden en vereiste

documenten opmaken. Alvorens uw aanvraag vertrekt

naar ING, voert het systeem interne controles uit om

na te gaan of de gegevens correct zijn ingevoerd en of

er geen data ontbreken. Verzenden is makkelijk en

goedkoop: als uw aanvragen klaar zijn, hoeft u alleen

maar een verbinding tot stand te brengen met de

De software LC-Plus,geïntegreerd in TelelinkOff-line, vereenvoudigten versnelt deadministratieveprocedure voor hetaanvragen van eendocumentair krediet.

beveiligde server van Isabel en uw transacties te

ondertekenen.

Het vervolg van uw aanvraag voor een documen-

tair krediet verloopt in een mum van tijd. Na aan-

vaarding van uw dossier door ING, wordt de Letter of

Credit (LC) via SWIFT doorgestuurd naar de bank van

de begunstigde in het buitenland, die aan uw leveran-

cier de geldigheid van het krediet bevestigt. Kort na de

verzending van de goederen geeft de verkoper de ver-

eiste documenten aan zijn bank, die ze op zijn beurt

doorzendt naar ING. ING controleert of de voor-

waarden zijn nageleefd, geeft de documenten – waar-

van sommige vereist zijn voor de inklaring van de goe-

deren – aan de koper en betaalt de goederen aan de

bank van de begunstigde. Snel, eenvoudig en efficiënt.

Voor alle bijkomende informatie, neem contact op met

uw Documentary Trade Advisor. ■

Home’Bank Plusvereenvoudigt uwadministratief beheer enbiedt u het comfort vaneen eenvoudige engebruiksvriendelijkeformule.

17

EXTRA INFOVOOR MEER INFORMATIE OVER

ING LC-PLUS SURFT U NAAR15515.ing-ondernemingmagazine.be

• Neem contact op met uw Documentary Trade Advisor

• Concreet voorbeeld

▲HOME’BANK PLUS IN

EEN NOTENDOP

• Onbeperkte gebruikslimieten

• Meervoudige handtekeningen

• Regelen van betalingen in België en

in het buitenland

• Doorlopende opdrachten en

domiciliëringen

• Onderscheid tussen private en

professionele rekeningen

• Rekeninginformatie

• Liquiditeitsbeheer

• Doorlopende reserve

• Uitgavenstaat kredietkaarten

• Verzekeringscontracten

• Beleggingsportefeuilles

• SMS-diensten

• Gepersonaliseerde menu’s

• Gratis toegang tot Phone’Bank

• ING Digipass

• Specifieke opties voor bepaalde

beroepen

Als u geen behoefte hebt aan een gesofisticeerd

multibancair instrument voor uw elektronische bank-

verrichtingen, dan beschikt u voortaan over een zeer

uitgebreide versie van elektronisch bankieren voor par-

ticulieren. Plus verwijst naar de software Home’Bank,

die al over een brede waaier aan functies beschikt,

maar speciaal voor ondernemers werd uitgebreid om

tegemoet te komen aan hun specifieke behoeften.

WELKE FACILITEITEN VOOR DE KMO?

De belangrijkste voordelen van die nieuwe service

zijn: onbeperkte gebruikslimieten voor uw verrichtin-

gen, de mogelijkheid om met beperkte volmachten op

uw rekeningen te werken en een vereenvoudiging van

uw financieel beheer. De off-linemodule, die al zeer

veel mogelijkheden biedt in Home’Bank, laat u toe om

zoekopdrachten uit te voeren, bewegingen te klasse-

ren per rubriek, analyseresultaten voor te stellen in

tabelvorm of in grafieken en de gegevens te exporte-

ren naar andere software. Thierry Derungs, Business

Expert bij ING, benadrukte in het vorige nummer van

ING Onderneming al de pluspunten van de nieuwe ver-

sie voor KMO’s: “De rubrieken van de bewegingen, die

een automatisch klassement mogelijk maken van alle

inkomende en uitgaande betalingen en alle gewenste

analyses, kunnen gepersonaliseerd worden en zelfs

overeenstemmen met een genormaliseerd boekhoud-

plan. Voor ondernemingen is dat een buitengewoon

interessante functionaliteit.”

E-BANKING VOOR DE KMO:

Home’Bank Plus Gebruiksvriendelijk, flexibel, administratief eenvoudig. De software Home’Bank Plus,

speciaal ontworpen voor de KMO, is de nieuwste telg van ING op het vlak van elek-

tronisch bankieren.

MEER EFFICIËNTIE

Met de “Off”-module kunt u zonder verbinding

verschillende overschrijvingen voorbereiden, samen

doorsturen (en zelfs ondertekenen na verzending), een

onbeperkte lijst van begunstigden aanleggen, fictieve

rekeningen creëren, de uitgavenstaat van uw krediet-

kaar raadplegen… Als u wenst te beschikken over nog

meer gespecialiseerde administratieve faciliteiten,

kunt u zich abonneren op de optie Business. Die

module bevat het CIRI-formaat voor het verzenden van

betalingsbestanden uit het boekhoudsysteem van uw

onderneming naar de ING-server, evenals het CODA-

formaat dat de rekeninginformatie, afkomstig van de

bank, inbrengt in de boekhoudsoftware. Naast die

administratieve flexibiliteit beschikt Home’Bank Plus

over nog andere niet te onderschatten kwaliteiten:

gebruiksvriendelijke schermen, gebruiksgemak, een

snelle en makkelijke installatie. Bovendien kost een

jaarabonnement op het basispakket u maar 35 euro

(exclusief BTW).

Wenst u de software uit te testen? Surf naar

http://homebank.ing.be/NL/index.jsp voor een

online-demoversie. ■

fiscale knipoog

KRUISPUNTBANK VAN ONDERNEMINGEN

EN ONDERNEMINGSLOKETTEN

OPERATIONEEL

De Kruispuntbank van ondernemingen is operatio-

neel sinds 1 juli 2003. In dit register worden de identi-

ficatiegegevens van ondernemingen opgenomen,

bewaard en beheerd. Hiertoe verleent de Kruis-

puntbank aan elke onderneming een ondernemings-

nummer en aan elke vestigingseenheid van de onder-

nemingen een vestigingseenheidsnummer.

De Ondernemingsloketten vormen voor de onderne-

mers voortaan het enige contactpunt voor de admi-

nistratieve formaliteiten die vervuld moeten worden

bij het opstarten van een onderneming. De loketten

zorgen voor de inschrijvingen bij de Kruispuntbank die

een ondernemingsnummer toekent en nagaat of de

voorwaarden voor de toegang tot het beroep vervuld

zijn. De Ondernemingsloketten kunnen ook andere for-

maliteiten vervullen, zoals de inschrijving inzake BTW

of RSZ. ■

UITERSTE INDIENINGSDATUM AANGIFTE

IN DE VENNOOTSCHAPSBELASTING:

29 AUGUSTUS 2003

De aangifte in de vennootschapsbelasting voor het

aanslagjaar 2003 moet ten laatste op 29 augustus

2003 worden ingediend. Deze datum werd bevestigd

in een persbericht van de Federale Overheidsdienst

Financiën. U vindt dit persbericht terug op http://min-

fin.fgov.be.

Het model van het aangifteformulier in de vennoot-

schapsbelasting voor dit aanslagjaar is verschenen in

het Belgisch Staatsblad van 30 juni laatstleden. ■

29 AUGUSTUS IS OOK VOOR DE AANGIFTE

IN DE PERSONENBELASTING DE UITERSTE

INDIENINGSDATUM

In hetzelfde persbericht werd aangekondigd dat

ook de uiterste indieningsdatum voor de aangifte in de

personenbelasting uitgesteld wordt tot 29 augustus

2003. Met dit uitstel wil men de belastingplichtigen

aansporen om gebruik te maken van het programma

“Tax-on-Web” (beschikbaar op de volgende website:

www.belgium.be/taxonweb/app/page/public/).

Het uitstel geldt echter voor alle aangiften, zowel de

aangifte via “Tax-on-Web” (on line aangifte en

belastingberekening), de aangifte op “Finform”

(elektronische aangifte die men moet invullen en

afdrukken) als de gewone papieren aangifte. ■

MEERWAARDEN OP BEDRIJFSVOERTUIGEN:

HET FORMULIER IS BESCHIKBAAR

Belastingplichtigen die willen genieten van de

nieuwe vrijstelling van de meerwaarden op bedrijfs-

voertuigen, moeten het formulier 276N invullen en bij

hun aangifte voegen. Dat formulier is nu beschikbaar

op het internet: www.finform.fgov.be.

Deze samenvattende opgave moet bij de aangifte

gevoegd worden van het belastbare tijdperk waarin de

meerwaarde verwezenlijkt is en bij de aangiften van de

daaropvolgende belastbare tijdperken tot aan het aan-

slagjaar dat gekoppeld is aan het belastbare tijdperk

waarin de herbeleggingstermijn verstrijkt.

Vennootschappen moeten voldoen aan de volgende

voorwaarden voor de vrijstelling:

• de meerwaarde is en blijft geboekt op een afzon-

derlijke rekening van het passief;

• de meerwaarde mag niet dienen tot grondslag

voor de berekening van de jaarlijkse dotatie aan

de wettelijke reserve of van enige beloning of toe-

kenning. ■

MAALTIJDCHEQUES: OOK VERHOGING VAN

DE MAXIMALE WERKGEVERSBIJDRAGE OP

FISCAAL VLAK

Vanaf 1 januari 2003 mag de werkgeversbijdrage

voor een maaltijdcheque niet meer bedragen dan 4,91

euro (in plaats van 4,46 euro) opdat die maaltijdche-

ques vrijgesteld zijn van sociale bijdragen. Daarnaast

zijn er nog enkele andere voorwaarden.

Recent bevestigde de belastingadministratie dat dit

bedrag ook op fiscaal vlak van toepassing is.

Maaltijdcheques zijn dus belastingvrije sociale voorde-

len in hoofde van de genieters voor zover de werkge-

versbijdrage niet meer bedraagt dan 4,91 euro en voor

zover de andere sociaalrechtelijke voorwaarden zijn

vervuld.

Het parallellisme tussen de sociale wetgeving en de

fiscale wetgeving wordt ook doorgetrokken voor de

maaltijdcheques die worden toegekend aan werkne-

mers die toegang hebben tot een bedrijfsrestaurant.

Zoals voor de sociale bijdragen blijft de minimumkost-

prijs dus 4,46 euro. ■

18

Enkele fiscale tips die belangrijk kunnen zijn voor uw bedrijf. (Bron: Deloitte & Touche)

19

U kunt ING Onderneming ook raadplegen op het internet. Sterker nog,u kunt de website www.ing-ondernemingmagazine.be beschouwen als ING Onderneming Plus!

ING Onderneming

uitgewerkt door de studiedienst van ING. Daarnaast

richt de Financial Daily tweemaal in de week de schijn-

werpers op een gunstige gelegenheid die zich voor-

doet op de aandelenmarkt, of op een strategie in ver-

band met de Forex of interestvoeten.

De website is meer dan een louter elektronische weergave van uw vertrouwde magazine. U treft er nuttige, aanvullende informatie, die niet

in het magazine verschijnt. U kunt er naar hartelust grasduinen in het archief van ING Onderneming, dat teruggaat tot januari 1998. U vindt er aan-

kondigingen van seminaries en studiedagen, vaak met de mogelijkheid om u on line in te schrijven. Bovendien heeft ING Onderneming on

line af en toe een leuke verrassing voor u in petto, zoals een wedstrijd waarmee u mooie prijzen kunt winnen.

NOG NIET GEREGISTREERD?

Alleen geregistreerde lezers krijgen toegang tot alle extra’s. Als u nog niet

geregistreerd bent, dan hebt u er alle belang bij dat nu te doen. Registratie is

volledig gratis en alleen dan kunt u ten volle genieten van de toegevoegde waarde

van de website:

• toegang tot extra informatie bij de artikels

Een handige tip: elk artikel heeft een eigen, logisch opgebouwd URL-adres,

bestaande uit het nummer van het magazine, direct gevolgd door het

paginanummer en .ing-ondernemingmagazine.be. Bijvoorbeeld: u wenst

rechtstreeks pagina 9 van nummer 154 op te roepen? U tikt

http://15409.ing-ondernemingmagazine.be in uw browser, en klaar is Kees.

• uitzonderlijke aanbiedingen (bijvoorbeeld mogelijkheid tot deelname aan

een wedstrijd)

• raadplegen van de Financial Daily

NEWS

Ten slotte brengt de website regelmatig nieuwsbe-

richten die van belang kunnen zijn voor uw bedrijfs-

voering. U vindt ze door in de oranje bovenbalk ‘News’

aan te klikken. Die rubriek brengt actuele nieuwsbe-

richten over ING, bedrijfsgidsen, contactdagen, over-

heidsinitiatieven, beurzen, interessante websites…

Hier volgt een greep uit de laatste nieuwsberichten:

• Het European Multimedia Forum

• Op zoek naar vastgoed?

Surf naar www.immoscan.be

• Eurowards: de Europese prijs voor ondernemers

FINANCIAL DAILY

De rubriek Financial Daily is exclusief toegankelijk

op de website van ING Onderneming. Ze biedt u dage-

lijks een overzicht van de evolutie van de financiële en

monetaire markten. Dankzij de zeer beknopte, essen-

tiële financiële marktinformatie bent u in een oogwenk

op de hoogte van de marktevolutie. Bovendien krijgt u

driemaal in de week een extraatje. Op maandag brengt

de Financial Daily een overzicht van indicatoren, plus

de vooruitzichten van de deviezen- en rentemarkten,

▼

▼

Een gecentraliseerd beheer van uw betalingen, waar u ook bent.Met Euro Navigator en de elektronische diensten op Telelink@Isabel is het kinderspel om, vanaf uw

computer, al uw buitenlandse rekeningen te beheren. Zo'n algemeen overzicht laat u toe om snel

beslissingen te nemen, onnodige bewegingen te vermijden en dus uw kosten te beperken.

Doodeenvoudig, maar ook aangepast aan de specifieke behoeften van uw bedrijf. Euro Navigator

biedt u immers een gerichte analyse van uw geldvoorraad en stelt u een unieke en gepersonaliseerde

oplossing voor. Praat er eens over met uw ING-adviseur.

E U R O N A V I G A T O R G&

CO

www.ing.be/professional

B A N K V E R Z E K E R I N G E N