VERZEKERING • BEDRIJFSRISICO • HYPOTHEEK • PENSIOEN

Algemene informatie

Hypotheken

AI.H.0120 2

Bijleenregeling Met de bijleenregeling wil de overheid bereiken dat u overwaarde (winst) van de verkoop van de

oude woning gebruikt om (een deel van) de nieuwe woning te financieren. Dit wordt ook de

eigenwoningreserve genoemd. Dit wil niet zeggen dat u dit bedrag niet voor andere doeleinden

mag gebruiken maar de rente is dan over dat deel van de hypotheek niet fiscaal aftrekbaar.

Boeterente Het bedrag dat de geldverstrekker in rekening kan brengen bij het vroegtijdig aflossen van de

hypotheek.

Eigenwoningforfait Dit is het bedrag dat eigen woning bezitters volgens de Wet inkomstenbelasting 2001 bij het

inkomen in box 1 op moeten tellen. Het bedrag is een percentage van de WOZ-waarde. De WOZ-

waarde is de door de overheid vastgestelde waarde van de woning die als basis dient voor de

vaststelling van de onroerende zaak belasting.

Financieringskosten Financieringskosten zijn alle kosten die gemaakt moeten worden om een hypothecaire lening te

krijgen.

Fiscale consequenties

Fiscaal voordeel

Bij een annuïteiten of lineaire hypotheek kunt u de rente die u moet betalen voor leningen die zijn

aangegaan om de eigen woning te kopen, te verbouwen of te verbeteren voor een periode van

maximaal 30 jaar op uw inkomen in mindering brengen. Om uw belastbare inkomen te berekenen

wordt het eigenwoningforfait bij uw inkomen opgeteld en de betaalde rente ervan afgetrokken. Uw

fiscale voordeel is uw totale inkomen minus uw belastbare inkomen maal het belastingtarief uit de

onderstaande tabel. Bovendien kunt u de financieringskosten eenmalig op uw inkomen in

mindering brengen.

Belastingtarieven voor personen jonger dan AOW-leeftijd

Schijf Inkomen vanaf Inkomen tot Tarief

1 - € 68.507,- 37,35 %

2 € 68.507,- - 49,50 %

AI.H.0120 3

Belastingtarieven voor personen ouder dan AOW-leeftijd, geboren

vanaf 1 januari 1946

Schijf Inkomen vanaf Inkomen tot Tarief

1 - € 34.712,- 19,45 %

2 € 34.712,- € 68.507,- 37,35 %

3 € 68.507,- - 49,50 %

Belastingtarieven voor personen ouder dan AOW-leeftijd, geboren

vóór 1 januari 1946

Schijf Inkomen vanaf Inkomen tot Tarief

1 - € 35.375,- 19,45 %

2 € 35.375,- € 68.507,- 37,35 %

3 € 68.507,- - 49,50 %

Vermogensrendementsheffing

Uw vermogen moet bij de aangifte van de inkomstenbelasting worden opgegeven in box 3. Voor

alleenstaanden geldt een vrijstelling van € 30.000,-, voor gehuwden is de vrijstelling € 60.000,-.

Over het vermogen boven dit bedrag moet vermogensrendementsheffing worden betaald. In het

verleden ging de overheid daarbij uit van een fictief rendement van 4%. Waarover 30% belasting

werd geheven. In het nieuwe systeem gaat de belastingdienst van het daadwerkelijk rendement

(gemiddeld van Nederland).

Schijf Vermogen vanaf Vermogen tot Vermogens-rendementsheffing

0 - € 30.846,- 0,00%

1 € 30.846,- € 103.643,- 0,54%

2 € 103.643,- € 1.036.418,- 1,27%

3 € 1.036.418,- - 1,60%

Uitgangspunt is het vermogen per persoon.

AI.H.0120 4

Gedragscode Hypothecaire Financieringen (GHF-norm) De Nederlandse Vereniging van Banken heeft de Gedragscode Hypothecaire Financieringen (GHF)

opgesteld. Doel van deze gedragscode is u te beschermen tegen te hoge hypotheekschulden.

Marktwaarde De marktwaarde is het bedrag waarvoor de woning waarschijnlijk verkocht kan worden bij een

gedwongen verkoop.

Nationale Hypotheek Garantie (NHG) De NHG wordt afgegeven door de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen. Het is een garantie die

u kunt krijgen als u een lening afsluit voor de aankoop of verbouwing van een woning. De

geldverstrekker loopt hierdoor minder risico waardoor u kunt profiteren van een korting op de

hypotheekrente. Vanaf 1 januari 2019 geldt de NHG voor hypotheken tot € 290.000,- inclusief

bijkomende kosten. Voor woningen met energiebesparende voorzieningen geldt geld een bedrag

van € 307.400,- inclusief bijkomende kosten.

Starterslening

Wat is een Starterslening?

Met een Starterslening is het voor iedere starter op de koopwoningmarkt mogelijk om een

voordelige hypotheek met een aanvullende renteloze lening te verkrijgen. De Starterslening

overbrugt het verschil tussen de verwervingskosten van de woning en het bedrag dat u bij uw bank

maximaal kunt lenen volgens de normen van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG). De hoogte

van de Starterslening is afhankelijk van uw inkomen, uw eigen vermogen en de voorwaarden van

uw gemeente.

Gunstige voorwaarden

De Starterslening heeft een rentevaste periode van 15 jaar en een looptijd van maximaal 30 jaar.

De eerste drie jaar hoeft u geen rente en aflossing te betalen. Als u denkt de maandlast niet te

kunnen betalen, dan kunt u een hertoetsing aanvragen. Hiervoor moet u wel betalen. Afhankelijk

van de uitkomst gaat u een maandlast betalen die past bij het inkomen dat u op dat moment heeft.

Dit is gekoppeld aan de dan geldende normen van de NHG.

De gemeente bepaalt

De Starterslening wordt aangeboden door Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse

gemeenten (SVn) en uw gemeente. De Rijksoverheid heeft een beperkt budget per gemeente

beschikbaar gesteld. Uw gemeente heeft voorwaarden opgesteld waaraan u moet voldoen om voor

de Starterslening in aanmerking te komen. Ook bepaalt uw gemeente de maximale hoofdsom van

de Starterslening die u kunt krijgen. De Starterslening verschilt per gemeente en is ook niet in

iedere gemeente beschikbaar. Met een Starterslening bespaart u tot wel € 300,- per maand op de

maandlasten.