Gemeente Castricum Def. concept-Jaarstukken 2018€¦ · 2013 T.b.v. 15 electrische oplaadpunten...

Gemeente Castricum

Def. concept-Jaarstukken 2018

Inhoudsopgave

Kengetallen 3 Jaarverslag 2018

- Inleiding 6 - Programmaverantwoording 2018

o Programma 1, een sociale en vitale gemeente 10 o Programma 2, een aantrekkelijke gemeente 30 o Programma 3, een leefbare gemeente 41 o Programma 4, een financieel gezonde gemeente 55

- Paragrafen o A. Overzicht lokale heffingen 65 o B. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 69 o C. Beheer en onderhoud kapitaalgoederen 72 o D. Financiering 75 o E. Bedrijfsvoering 78 o F. Verbonden partijen 79 o G. Grondbeleid 106

Jaarrekening 2018

o Balans per 31 december 112 o Het overzicht van baten en lasten over 2018 114 o Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling 116 o Toelichting op de balans per 31 december 2018 122 o Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2018 / WNT 134

Bijlage 1: Sisa-bijlage bij de jaarrekening 140 Bijlage 2: Baten en Lasten per taakveld 143 Bijlage 3: Horizontale verantwoording 2018 145 Controleverklaring 148 Raadsbesluit 151

Kengetallen

Politieke structuur

De gemeenteraad van Castricum telt op 31-12-2018 25 leden afkomstig

uit 11 politieke partijen. Voor de verkiezingen van 22 maart 2018 bestond de

raad uit 23 leden afkomstig uit 10 politieke partijen.

De zetelverdeling van de raad in 2018 is als volgt: 1-1-'18 31-12-'18

Aantal Aantal

Partij zetels zetels

VVD 4 5

CKenG 2 3

CDA 3 4

GroenLinks 2 3

De VrijeLijst 1 2

D'66 3 2

GDB 2 2

Forza! - 1

PvdA 2 1

Socialistische Partij 2 1

Partij Van Schoonhoven - 1

Castricum Lokaal 1 -

Fractie Castricum 1 -

De drie wethouders die in het college van burgemeester en wethouders

zitting hebben zijn afkomstig uit de fracties van VVD, CDA en De VrijeLijst.

Tot en met 5 juli 2018 bestond het college uit de burgemeester en vier

wethouders, afkomstig uit de fracties van VVD, D66, CDA en GDB.

2017 2018

Sociale structuur (per 31 december)

Aantal inwoners 35.608 35.754

Aantal personen met een uitkering op grond van de:

- Algemene bijstandswet (uitkering levensonderhoud) 328 303

- Algemene bijstandswet (zaken kleedgeld) 30 28

- BBZ/IOAW/IOAZ 28 22

Aantal personen werkzaam in een sociale werkvoorziening 44 42

Aantal personen werkzaam in het kader van gesubsidieerde arbeid 25 28

Aantallen leerlingen (per 1 oktober), bron: DUO

- basisonderwijs 2.687 2.668

- bijzonder speciaal onderwijs 47 n.v.t.

- voortgezet onderwijs

- J.P. Thijssecollege 2.150 2.068

- Bonhoeffercollege 1.577 1.626

- Clusiuscollege 1.065 1.062

Fysieke structuur (per 31 december)

1. Oppervlakte gemeente (in hectaren):

- land 4.956 4.956

- binnenwater 566 566

- buitenwater 519 519

2. Woonruimten (cbs-telling, gebruikt bij algemene uitkering) 16.040 16.199

Jaarstukken 2018 Pagina 4 van 152

Jaarverslag 2018


Jaarverslag 2018


Inleiding

Geachte leden van de raad,

Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening 2018.

De jaarrekening is een verantwoording van het gevoerde beleid en

de besteding van beschikbare (financiële) middelen in enig jaar en is

opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en

Verantwoording (BBV).

In de Begroting 2018 zijn beleidsvoornemens verwoord en budgetten

toegewezen. In deze Jaarstukken 2018 wordt per domein op

hoofdlijnen aangegeven wat op beleidsmatig terrein is gerealiseerd

en is er een financiële toelichting opgenomen.

Rapportage interbestuurlijk toezicht

In voorgaande jaren werd aan de raad als een afzonderlijk document

voorgelegd de rapportage interbestuurlijk toezicht. Die rapportages

werden opgemaakt op basis van een door de VNG ontwikkeld model.

De VNG is echter gestopt met de doorontwikkeling van dit model

waardoor een nieuwe opzet noodzakelijk was. Bij de behandeling van

de Beleidsrapportage IBT 2017 bent u al over deze ontwikkeling

geïnformeerd. Bijlage 3 “Horizontale verantwoording 2018” is deze

nieuwe opzet (bijlage 3).

Overzicht van resultaatsontwikkeling 2018 (van 2e FIRAP naar

definitief rekeningresultaat)

De gedetailleerde toelichting is opgenomen in het slotonderdeel van

de Programmaverantwoording per programma-onderdeel, genaamd:

“Wat heeft het gekost”.

Samengevat is het rekeningresultaat 2018 VOOR mutaties in de

reserve € 1.320.531 negatief.

Saldo 2e FIRAP voor mutaties in de reserves: € -3.124.161

(negatief)

Nadelen 2018 Voordelen 2018 Saldo voor- en

Totaal: € 6.410.939 Totaal: € 8.214.569 nadelen: € 1.803.630

(positief)

Saldo van baten en lasten 2018 voor mutaties in de reserves: -€ 1.320.531

(negatief)


Mutaties in de reserves:

naam reserve

Onttrekkingen Reserves i.v.m. dekking kapitaallasten 133.903

ICT-BUCH (restant 2017) 61.100

ICT-BUCH (jaarschijf 2018) 499.600

Overheveling fractieondersteuning 9.392

Verbeterplan BUCH 1.041.910

Uitbreiding jongerenwerk 48.333

Transitie WNK 24.349

Expitimenten participatiewet 10.000

De Vrije school (2018) 4.709

1e inrichting Vrije School 14.643

Investeringsimpulsbuitengeb 63.325

Uitvoering milieuwerkprogramma 32.007

Vervanging kapitaalgoederen/Groot onderhoud 100.000

Groenbeheerfonds 141.800

I.v.m. aanwending overloop 2017 191.965

I.v.m. aanwending KEC 76.303

Reiniging 189.000

I.v.m. jaarrekening 2017 2.796.634

totale onttrekkingen 5.438.973

Stortingen

Reserves i.v.m. dekking kapitaallasten 45.883

i.v.m. afloop Precariobelasting kabels/leidingen 120.000

I.v.m. Overheveling voorziening Parkeren 28.969

I.v.m. aanwending overloop 2017 366.500

Storting reserve WMO en Jeugdtaken 998.000

Storting Alg.reserve resultaat 2017 1.432.134

totale stortingen 2.991.486

Saldo mutaties in reserves 2.447.487

Saldo van baten en lasten 2018 -1.320.531

Saldo mutaties in reserves 2.447.487

Gerealiseerd resultaat 2018 1.126.956

Verdeling gerealiseerd resultaat:

Gewenste overheveling van budgetten 2018 173.846

T.b.v. Onderuitputting Algemene Uitkering 2018 198.000

Storting in reserve WMO en Jeugdtaken (overschot WMO/Jeugd) 368.800

Storting aan de Algemene Reserve 386.310

1.126.956


Overgehevelde budgetten 2009/2013/2016/2017

In voorafgaande jaarrekeningen is budget ‘overgeheveld’ naar het

nieuwe jaar. Deze budgetten zijn opgenomen in een reserve

Overloopbudgetten. De kosten in het nieuwe jaar worden vervolgens

gedekt uit deze reserve.

Hierbij een kort overzicht van de verschillende budgetten.

Overheveling budgetten 2018

Daarnaast zijn in 2018 budgetten overgebleven die beschikbaar

waren gesteld maar door omstandigheden niet (volledig) zijn

aangewend in het jaar 2018.

Wij stellen voor deze budgetten over te hevelen naar 2018.

Beschikkingen uit bestemmingsreserves

Tenslotte is er in 2018 incidenteel budget opgenomen voor items

waarvan de kosten ten laste zouden worden gebracht van een

bestemmingsreserve. De boekhoudvoorschriften schrijven voor dat

maximaal de werkelijke kosten (tot het bedrag dat is begroot) ten

laste van de bestemmingsreserve gebracht mogen worden.

Een aantal items lopen qua uitvoering nog door na 2018. Te weten:

Wij stellen voor de kosten die na 2018 worden gemaakt ten laste te

brengen van de aangegeven reserve, uiteraard tot maximaal het

oorspronkelijk beschikbaar gestelde krediet.

Met uitzondering van de gelden in verband met de BUCH. De BUCH

heeft extra middelen beschikbaar gesteld gekregen in verband met

ICT en het verbeterplan. Castricum heeft deze middelen gedekt

vanuit de algemene reserve. Omdat er in 2018 minder is aangewend

door de BUCH blijven de middelen achter in onze reserve. De

werkorganisatie heeft aangegeven over slechts een deel van de niet

aangewende middelen (€ 800.000) opnieuw te willen beschikken

voor de noodzakelijke verbeteringen en het andere deel (ong.

€ 500.000) terug te geven aan de deelnemende gemeenten.

Op basis van de verdeelsleutel moet voor Castricum een bijdrage van

€ 275.200 opnieuw beschikbaar worden gesteld. Van de

oorspronkelijk beschikbare middelen in 2018 blijft derhalve € 212.590

achter in de algemene reserve.

Jaar item

restant

overloop-

budget

kosten in

2018

Nog

benodigd vrijval

2009 Aankoop fietspad Akersloot-Castricum 9.967 9.967 0

2013 T.b.v. 15 electrische oplaadpunten 9.685 9.685 0

2016 Asielinstroom middelen in Algemene uitkering 79.147 49.232 29.915

2016 Degeneratiegelden voor toekomstig wegen onderhoud100.000 100.000 0

2016 Invoering Omgevingswet 17.500 0 17.500

2016 Publieke bekostiging 22.100 18.581 3.519

2017 Asielinstroom middelen (m.n. i.v.m. extra Algemene uitkering)264.000 0 264.000

2017 Masterplan Inbreidingen 4.500 4.500 0

506.899 191.965 314.934 0

restant

Storting in overloopreserve budget 2018

Actualisering bomenlijst 50.000

Overschot toerisme t.b.v. R&T (naar specifieke reserve) 43.846

Budget Duurzaamheid 80.000

173.846

Item Reserve Budget

kosten

2018 'vrijval'

restant

benodigd

Verbeterplan BUCH Algemene reserve 1.529.700 1.041.910 212.590 275.200

Uitbreiding jongerenwerk Algemene reserve 145.000 48.333 96.667

Groot ond./Vervang. Kap.goederen Groot ond./Verv. Kap.goed. 200.000 100.000 100.000

1e inrichting Vrije School Onderwijshuisvesting 54.643 19.352 35.291

Reserve KEC KEC 2014-2018 120.593 76.303 44.290


Programmaverantwoording 2018


Programma 1. Een sociale en vitale gemeente


Programma 1. Een sociale en vitale gemeente Uitwerking programma Wij zijn een sociale en vitale gemeente. Hiervoor hebben we de volgende programma-onderdelen geformuleerd en uitgewerkt: 1.a Inwoners en bestuur, gericht op beleid voor en door onze inwoners, ondernemers en organisaties. 1.b Samen leven, gericht op een gemeenschap waarin onze inwoners zelfredzaam zijn en zich bij elkaar betrokken voelen. Een gemeenschap

die de mogelijkheden biedt aan haar burgers om collectief en individueel tot ontplooiing te komen. 1.c Kerngericht en ondersteunend, gericht op de invulling van kern- cq. wijkgericht werken in onze gemeente. 1.d Een veilige gemeente, gericht op een prettige en veilige leef- en werkomgeving, die ook zo door onze inwoners, ondernemers en

organisaties wordt beleefd.


Programma-onderdeel 1.a: Inwoners en bestuur

Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score

doel

Score tijd Score

geld

Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening

Digitale verkiezingsborden plaatsen met digitaal

aangeleverde affichesToon Mans

Dit is gerealiseerd.

Ons hoger doel is om onze inwoners, ondernemers en bezoekers een fijne

leef-, woon- en werkomgeving te bieden. Een van de ambities die hieraan

bijdraagt is om op termijn te behoren tot de top van de gemeentelijke

dienstverleners van Nederland. Hoe ziet dan die topdienstverlening in de

praktijk er uit? Wij hebben ons naar de inwoners, ondernemers en kernen

toe georganiseerd. We zijn verbonden met de samenleving. De inwoners en

ondernemers ervaren de dienstverlening als prettig en eenvoudig en zijn

meer dan tevreden.

Uitvoeren programma dienstverlening

Toon Mans

De uitvoering van het programma

Dienstverlening verloopt langzamer dan

gepland., i.v.m. de inzet op de basis op

orde. Wel zijn in 2018 de websites

vernieuwd met een module e-formulieren,

is er 1 KCC voor de telefonie en WhatsApp

gerealiseerd, zijn de openingstijden van

het KCC verruimd van ma- vrij van 8.00u-

17.00u. En is er een KCC sociaal domein

gestart;

Training en scholing personeel

Toon Mans

De BUCH verwelkomt!

(trainingsprogramma vanuit Hostmanship)

start in 2019; in samenhang met het

programma Goed Werkgeverschap, het

medewerkersonderzoek en het

leiderschapstraject. De training van de

medewerkers KCC (telefonie en social

media) is afgerond in 2018

Invoeren zaakgericht werken

Toon Mans

De aanbesteding van het Zaaksysteem is

gestart, implemetatie eind 2019. Een

zaaksysteem tezamen met een

Klantregistratiesysteem en een digitaal

archiveringssysteem (DMS) zorgt voor

betere stroomlijning van de

dienstverlening aan de klanten en voor

een kwaliteitsslag binnen onze

organisatie.

Invoeren centraal servicecentrum

Toon Mans

Gerealiseerd per 1 februari 2018.

In oktober 2018 zijn de generieke

frontoffice medewerkers herverdeeld naar

specialisatie op de servicekanalen. binnen

de drie nieuwe teams: Telefoon & Sociale

Media, Balie & Ontvangst en Post & Email.



doel

Score tijd Score

geld


Ons hoger doel is om onze inwoners, ondernemers en bezoekers een fijne

leef-, woon- en werkomgeving te bieden. Een van de ambities die hieraan

bijdraagt is om op termijn te behoren tot de top van de gemeentelijke

dienstverleners van Nederland. Hoe ziet dan die topdienstverlening in de

praktijk er uit? Wij hebben ons naar de inwoners, ondernemers en kernen

toe georganiseerd. We zijn verbonden met de samenleving. De inwoners en

ondernemers ervaren de dienstverlening als prettig en eenvoudig en zijn

meer dan tevreden. (vervolg)

Vaststellen servicenormen

Toon Mans

De BUCH bereikt! zorgt voor betere interne

bereikbaarheid. De BUCH bereikt! betreft

o.a. de volgende acties: aanleveren sturen

managementinformatie,

telefoontrainingen, aandacht voor

vervanging bijj afwezigheid (agenda, out of

office), servicebeurten, serviceduo's etc.

Digitaliseren dienstverlening waar het kan, maatwerk

waar nodig

De digitalisering van de dienstverlening

verloopt langzamer dan gepland, o.a. door

de afhankelijkheid van ICT en de minimale

capaciteit. Eind 2018 is het vullen van de

websites verder opgepakt; ook het deel

voor de ondernemers. In 2019 gaan we

verder met het digitaliseren van de diverse

producten, orienteren we ons op een

gemeenteapp (MijnApp).

Openingstijden gemeentehuis verruimen (motie 1 bij

kadernota) Toon Mans

Gerealiseerd;

En per 1 januari 2019 afgifteloket

waardendocumenten bij de receptie.


Wat heeft het programma-onderdeel gekost?

Toelichting op de afwijkingen:

programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018

Progr. 1a Inwoners en bestuur baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 634 2.599 719 3.376 823 3.477 104 V 101 N 2 V

reserve mutaties 506 3 515 3 515 3 0 V 0 N 0 V

resultaat na bestemmen 1.140 2.603 1.234 3.379 1.338 3.480 104 V 101 N 2 V

Lasten

Salarissen college, incl. werkkostenregeling (nadeel 90k)

Ondersteuning raad (nadeel 25k)

Budgetten publiekszaken (nadeel 17k; ook meer opbrengst)

Terugboeking Lokale omroep 2017 (voordeel 24k)

Regionale samenwerking (voordeel 14k) -101 N

Baten

Meer baten publiekzaken (voordeel 85k; ook meer lasten).

Terugontvangst Rekenkamer (voordeel 18k)

104 V

Subtotaal resultaat voor bestemming 2 V

Subtotaal mutaties reserves 0 V

Resultaat na bestemming 2 V


Programma-onderdeel 1.b: Samenleven


doel

Score tijd Score

geld


Uitvoeren/Opstellen actieplannnen/experimenten: X X X

Een samenleving waarin het welzijn van onze inwoners centraal staat en

waar inwoners zich bij elkaar betrokken voelen. Daar waar nodig faciliteert de

gemeente dat inwoners ondersteuning krijgen, zodat zij zoveel mogelijk

zelfredzaam blijven en eigen regie kunnen voeren over hun leven

Informele inzet (vrijwilligers en mantelzorgers)

Ron de Haan/ Falgun

Binnendijk

Het actieplan loopt zoals gepland. Mogelijk

kunnen de uitkomsten van de

inclusietafels leiden tot verbetering of

aanpassing van het actieplan voor

Castricum.

Preventie op het gebied van jeugd

Ron de Haan

De werkzaamheden zijn conform het

actieplan uitgevoerd. De financiële

vertaling van het aanbod preventief

jeugdbeleid per gemeente is nog niet

afgerond. De toetsing en op basis daarvan

mogelijke aanscherping van de prioriteiten

uit het actieplan is verschoven naar 2019.

Minima en financiele zelfredzaamheid

Falgun Binnendijk

Het actieplan minimabeleid en financiele

zelfredzaamheid 2018-2021 is op 13-3-18

door het college vastgesteld. De uitvoering

van het actieplan is gestart. Diverse acties

lopen en enkele zijn afgerond (vaststelling

beleidsplan schuldhulpverlening,

experiment Speaking Minds).De eerste

evaluatie volgt in het tweede kwartaal van

2019. In het actieplan wordt de opdracht uit

het raadsprogramma aan het college om

te komen tot een actieplan

armoedebestrijding (voornamelijk gericht

op het voorkomen van kinderarmoede)

uitgevoerd.



doel

Score tijd Score

geld





zelfredzaam blijven en eigen regie kunnen voeren over hun leven (vervolg)

Participatie (op de arbeidsmarkt) van mensen met

een beperking

Falgun Binnendijk

Dit onderwerp is opgenomen in het

Actieplan participatie 2017-2020 welke

door het college in juli 2017 is vastgesteld.

De implementatiefase is gestart. Een

evaluatie over de uitvoering van de

doelstelling van beschut werk in 2017

heeft reeds plaatsgevonden. De raad is

hierover geïnformeerd. De gemeenteraad

heeft hiernaast bij de behandeling van de

begroting van 2018 op 9 november 2017

een amendement aangenomen voor het

opstellen va voorstellen voor een

experiment zoals bedoeld in artikel 83 van

de Participatiewet. Het amendement is

nog niet afgehandeld. Op 4 april 2019 is

opnieuw een bijeenkomst met de raad

gepland, waarbij naast het experimenteren

buiten de kaders van de Participatiewet

ook opties en innovatieve pilots binnen de

kaders van de Participatiewet aan de raad

worden voorgelegd. De in 2018

uitgevoerde analyses van het

klantenbestand worden mede gebruikt

voor de onderbouwing van de mogelijke

experimenten.

Nieuwkomers/Vergunnnghouders

Falgun Binnendijk

De oplevering van het Actieplan is

opgeschort. Als gevolg van de

veranderopgaaf inburgering wordt eerst in

beeld gebracht de huidige situatie en de

verwachtingen in de toekomst. Dit is de

basis om met de gemeenteraad in

gesprek te gaan over het definieren van de

maatschappelijke opgave gericht op de

integratie en participatie van

vergunninghouders. Deze activiteiten

vinden in 2019 plaats.

Bewegen en gezondheid

Ron de Haan

Het aktieplan Bewegen en Gezondheid is

in voorbereiding.

Pilot preventie en vroegsignalering in de

schoonmaakondersteuning

Ron de Haan

Bijna alle medewerkers van Axxicom en

MIEP zijn in De Kern getraind op

vroegsignalering. Processen zijn

afgestemd in hun teams en de eerste

inwoners doen al mee. We gaan op deze

voet verder en zullen in het voorjaar de

eerste resultaten rapporteren. Er worden

geen extra kosten meer gemaakt.

Implementatie bij MIEP verliep niet

vlekkeloos door personele wisselingen; dit

krijgt extra aandacht.



doel

Score tijd Score

geld





zelfredzaam blijven en eigen regie kunnen voeren over hun leven (vervolg)

project vervoersmaatjes wordt opgestart. Door deze

pilot leert men zelfstandig te reizen.

Ron de Haan

De trajecten zijn afgerond en kunnen

worden geevalueerd. De evaluatie en

advies over eventuele structurele

inpassing van dit project binnen het

leerlingenvervoer/ WMO/ jeugdhulp volgt.

Er wordt een pilot Beschermd Thuis uitgevoerd

Ron de Haan

De pilot beschermd thuis loopt sinds 1

april 2018. Door inzet van de pilot wordt

instroom in beschermd wonen beperkt en

uitstroom bevorderd. Dit door het bieden

van intensieve ambulante begeleiding

thuis: een beschermd thuis. Beschermd

Thuis wordt meegenomen in de inkoop

voor 2020 en verder.

Evaluatie verordening sociaal domein

Ron de Haan/ Falgun

Binnendijk

De evaluatie van de verordening is

opgenomen in de rapportage sociaal

domein 2017-2018. deze is voor de zomer

ter kennisname aan de raad aangeboden.

Gecontracteerde zorgaanbieders ondersteuning

laten leveren aan inwoners op grond van

resultaatsturing.

Ron de Haan

De kwantitatieve en kwalitatieve analyse

van resultaatsturing Wmo zijn in 2018

opgeleverd. Dit betekent dat de tarieven

zijn aangepast en in 2019 wordt ingezet op

het kwalitatief verbeteren van de

resultaatsturing. Resultaatsturing wordt

inhoudelijk voortgezet en geborgd in de

inkoop voor 2020 en verder.

Uitvoering geven aan het visiedocument

ondernemend Jongerenwerk, in contact treden met

diverse jongerengroepen en initiatieven van jongeren

stimuleren en faciliteren.

Ron de Haan

Er worden/zijn gesprekken gevoerd met en

tussen Stichting Welzijn Bergen en

Conquista en de Storeyclub om beter

afstemming te krijgen in het aanbod, het

professionele jongerenwerk in te bedden

in het huidige aanbod van Conquista en

de Storeyclub. De gesprekken moeten

leiden tot meer samenwerking en

uitwisseling van expertise. Medio 2019

wordt de raad geïnformeerd over de stand

van zaken mbt het uitvoeringsprogramma.

Onderzoek mogelijkheden risicoverevening voor

langere termijn binnen BUCH.

Ron de Haan

De vier gemeenteraden hebben voor 2018

besloten risicoverevening jeugdhulp toe te

passen. Momenteel is een voorstel in de

maak over risicoverevening jeugdhulp voor

2019-2022 tussen de BUCH-gemeenten.

Uitgaande van de planning wordt dit

voorstel in april 2019 besproken in de vier

gemeenteraden.



doel

Score tijd Score

geld


Heroverwegen we bestaande regionale

samenwerkingsovereenkomsten ten aanzien van het

jongerenloket, sociale recherche en het

zelfstandigenloket

Ron de Haan/ Falgun

Binnendijk

Met Halte Werk is afgesproken dat de

taken van de sociale recherche uiterlijk 1

januari 2020 worden overgedragen aan de

BUCH werkorganisatie. Dit is de datum

waarop het contract met Halte Werk

afloopt.

Wat betreft het jongerenloket wordt er

momenteel vanuit Halte Werk gewerkt aan

de doorontwikkeling van het jongerenloket,

tot een bredere toegangspoort voor

kwetsbare jongeren. Op basis van de

uiteindelijke opzet wordt besloten of de

gemeente Castricum hierbij aangesloten

blijft; de mogelijkheden voor een

ambulante loketfunctie worden onderzocht.

De samenwerkingsafspraken voor het

zelfstandigenloket met Halte Werk lopen

tot eind 2019. De overeenkomst kan

jaarlijks worden verlengd.

Ontwikkelen toekomstperspectief WNK.

Falgun Binnendijk

In februari 2018 hebben de besturen van

WNK Personeelsdiensten en Halte Werk

ingestemd met het onderzoeksvoorstel

naar de vorming van een

Participatiebedrijf. Gedurende het

onderzoek bleek echter dat de

bestuurbaarheid van het nieuwe

participatiebedrijf en de financiële

verhoudingen gecompliceerd zullen zijn.

Om die reden en gelet op de bestuurlijke

wisselingen is besloten verder onderzoek

op te schorten. In plaats daarvan vindt

eerst een informeel bestuurlijk overleg

plaats voordat verdere vervolgstappen in

dit proces worden gezet. Dit overleg is in

2018 gestart en kent nog een vervolg in

2019.

Evaluatie beschut werken

Falgun Binnendijk

Een evaluatie over de uitvoering van de

doelstelling van beschut werk in 2017

heeft reeds plaatsgevonden. Naar

aanleiding van die resultaten is een

actieplan in ontwikkeling om aan deze

doelstelling te voldoen.



doel

Score tijd Score

geld


Onderwijshuisvesting Uitwerken huisvestingsplannen (ruimtelijk,

financieel, gebouwelijk) in overleg met

schoolbesturen:

Het proces van herijken van het integraal

huisvestingsplan (IHP)

onderwijsvoorzieningen is gestart en loopt

door tot en met het 1ste kwartaal van 2019.

(Her)huisvesting van de Antoniusschool

(besluitvorming in 2017);

Ron de Haan

Herhuisvesting van de Antoniusschool is

niet meer aan de orde. Deze school heeft

op 1 augustus 2018 de gemeente

Castricum verlaten.

Uitbreiding/nieuwbouw Cuneraschool

(besluitvorming over verbouw of nieuwbouw vindt

eind 2017 plaats);

Ron de Haan

De uitbreiding/nieuwbouw van

basisschool Cunera wordt meegenomen

in het proces van het herijken van het IHP

onderwijsvoorzieningen die in het 2e

kwartaal van 2019 aan de gemeenteraad

wordt aangeboden.

Toekomstbestendigheid van de huisvesting van de

Vrije school Castricum;

Ron de Haan

De (toekomstige) huisvesting van de Vrije

School Castricum wordt meegenomen in

het proces van het herijken van het IHP

onderwijsvoorzieningen die in het 2e

kwartaal van 2019 aan de gemeenteraad

wordt aangeboden.

Vorming van een IKC/brede school in Castricum-

Oost (Klimop, Visser ’t Hooft, Montessori).Ron de Haan

Dit vraagstuk wordt meegenomen bij de

herijking van het IHP

onderwijsvoorzieningen.

nieuwe Verordening Voorzieningen Huisvesting

onderwijs

Ron de Haan

Wij zijn in afwachting van een nieuw model

van de VNG



doel

Score tijd Score

geld


Publieke bekostiging Uitvoering geven aan de strategienota Programma

Publieke Bekostiging

Ron de Haan

In november 2017 heeft de gemeenteraad

de strategienota Programma Publieke

bekostiging (PPB) vastgesteld.

Onderdelen van het PPB zijn 1. het

opstellen van een toetsingskader voor

projecten uitvoeringsplannen

(subsidieaanvragen) en 2. het opstellen

van de kostprijs georienteerde tarieven- en

subsididestelsel Er wordt een

procesvoorstel opgesteld om samen met

betrokken instellingen, verenigingen en

organisaties te komen tot een nieuw

toetsingskader voor subsidieaanvragen.

Een visie op de

binnensportaccommodaties wordt in Q2

2019 opgesteld. In maart 2019 wordt de

raad geinformeerd over de voortgang van

PPB.

Het organiseren van sportactiviteiten binnen en

buiten school door de inzet van

combinatiefunctionarissen, buurtsportcoaches,

naamsbekendheid van sportverenigingen vergroten

(via Gemeentegids / gemeentelijke website), sport

voor specifieke doelgroepen subsidiëren en het

platform Sport faciliteren en raadplegen.

Ron de Haan

Er is 5,3 fte aan combinatiefuncties actief.

In 2019 wordt het aantal fte uitgebreid. Er

wordt ingezet op een cultuurcoach en een

uitbreiding van de buurtsportcoaches.

Hiervan is 4 fte bestemd voor sport en

beweegactiviteiten. Hierbij kan gedacht

worden aan het schoolzwemmen, het

bieden van kwalitatief

bewegingsonderwijs op de basisscholen

via de vakleerkrachten gymnastiek en de

inzet van de buurtsportcoach. De

buurtsportcoach heeft zich ingezet om

sporten en bewegen te stimuleren onder

specifieke doelgroepen. Voorbeelden

hiervan is de samenwerking met

vluchtelingenwerk om een sporten en

bewegen onder statushouders te

stimuleren, het programma Fit en Vitaal

om de ouderen in de gemeente meer te

laten bewegen en bijvoorbeeld het project

Sporthero om kinderen met een

overgewicht te stimuleren gezonder te eten

en meer te bewegen.

Deelname aan de Nationale Sportweek. In

deze week zijn er sport gerelateerde

thema-avonden georganiseerd en hebben

sportverenigingen hun aanbod gepromoot.





Progr. 1b Samen Leven baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 4.582 27.360 6.563 30.301 6.775 29.382 212 V -919 V 1.131 V

reserve mutaties 169 43 712 1.298 282 1.298 -429 N 0 V -429 N

resultaat na bestemmen 4.751 27.403 7.275 31.599 7.057 30.680 -217 N -919 V 702 V


Lasten

Onderwijshuisvesting (voordeel 6k); waaronder 35k ivm 1e inrichting Vrije School (ook 126k meer opbr.)

OAB (voordeel 33k) De kosten van De Fakkel worden ten laste gebracht van de rijksmiddelen (ook 19k minder opbr.)

Leerlingenvervoer (voordeel 22k)

Peuterspeelzalen (voordeel 18k)

Zwembad De Witte Brug (voordeel 66k). Het beschikbare budget voor onderhoud was niet volledig nodig.

Subsidie Jeugd en Jongerenwerk (voordeel 110k)

Vluchtelingenwerk (voordeel 11k) (ook 26k minder opbrengst)

Bijzondere bijstand/armoedebestrijding (voordeel 76k)

Wmo (alg./eerstelijn/PGB hh) (voordeel 119k)

BUIG (nadeel 70k) (ook 123 meer opbrengst)

Sociale werkvoorziening (voordeel 77k)

Participatiebudget (inburgering) (voordeel 294k; waaronder 294k i.v.m. reserve. De gemeente ontving voor iedere gehuisveste

vergunninghouder van 18 jaar in 2016 en 2017 € 4.430 van het Rijk.

Participatiebudget (reïntegratie) (nadeel 58k)

WMO (voormalige WVG) (voordeel 487k)

WMO begeleiding (zin + pgb) (nadeel 863k)

WMO huishoudelijke hulp (zin+pgb) (voordeel 333k)

WMO mantelzorg (voordeel 17k)

Jeugd (zin + pgb) (voordeel 205k)

Gezondheidzorg (algemeen, CJG en JGZ) (nadeel 15k)

919 V


Baten

Onderwijshuisvesting (voordeel 126k) M.n. ontvangen verzekeringsgelden en huur vm Augustinusschool.

OAB (nadeel 19k) (ook 33k minder kosten).

Vluchtelingenwerk (nadeel 26k) (ook 11k minder kosten)

Bijzondere bijstand/armoedebestrijding (voordeel 15k)

BUIG (voordeel 123) (ook 70k minder kosten)

Bijzondere bijstand/armoedebestrijding (nadeel 8k)

Eigen bijdrage WMO/Jeugd (voordeel 29k) 212 V

Subtotaal resultaat voor bestemming 1.131 V

Toelichting op mutaties reserves (baten)

Op een aantal onderdelen is minder onttrokken uit de reserve (waardoor er meer in de reserve achterblijft).

Dit komt omdat de werkelijke kosten ook lager waren dan begroot.

Dit is hier een nadeel. Bij de lasten was dit een voordeel omdat er minder daadwerkelijke kosten waren.

Publieke bekostiging (nadeel 3k)

Asielinstroom (nadeel 294k)

Dekking Jongerenwerk uit algemene reserve (nadeel 97k)

1e inrichting Vrije school (nadeel 35k)

-429 N

Subtotaal mutaties reserves -429 N



Beleidsindicatoren:

B U C H NL

PO nr Overzicht verplichte indicatoren score score score score score jaar eenheid bron

1b 1 Absoluut verzuim 0 0,45 0,19 0,28 1,82 2017 per 1.000 inw. 5-18 jr DUO/Ingrado

1b 2 Relatief verzuim 29,52 23,27 30,02 30,5 26,58 2017 per 1.000 inw. 5-18 jr DUO/Ingrado

1b 3 Voortijdige schoolverlaters totaal (VO +

MBO) 1,1 1,5 1,1 0,7 2 2016 % DUO/Ingrado

1b

4 % Niet-sporters 46,1 39,2 41,4 39,8 48,7 2016 %

Gezondheidsmonitor volwassenen (en

ouderen), GGD’en, CBS en RIVM

1b 5 Banen 472 363 384,1 403,3 651,5 2017 per 1.000 inw 15-74jr LISA

1b 6 Jongeren met delict voor rechter 0,85 1,2 1,01 0,55 1,45 2015 % Verwey Jonker Instituut - Kinderen in Tel

1b 7 Netto arbeidsparticipatie 62,4 72,6 68,8 66,2 66,6 2017 % CBS - Arbeidsdeelname

1b 9 % Kinderen in armoede 2,5 2,67 2,69 2,24 6,58 2015 % Verwey Jonker Instituut - Kinderen in Tel

1b 10 % Jeugdwerkloosheid 0,41 0,43 0,66 0,57 1,52 2015 % Verwey Jonker Instituut - Kinderen in Tel

1b 11 Bijstandsuitkeringen 16,4 18,8 15,6 17,2 40,1 eerste halfjaar 2018 per 1.000 inw 18jr eo CBS - Participatiewet

1b

12 Aantal re-integratievoorzieningen 9,9 3,9 9,8 13,2 26,1 eerste halfjaar 2018

aantal per 1.000 inw.15-

74jr CBS - Participatiewet

1b

13 Jongeren met jeugdhulp 6,7 5,7 5,6 7,2 9,2 eerste halfjaar 2018

% van alle jongeren tot

18 jaar CBS - Beleidsinformatie Jeugd

1b 14 Jongeren met jeugdbescherming 0,7 0,7 0,7 0,6 1 eerste halfjaar 2018 % CBS - Beleidsinformatie Jeugd

1b 15 Jongeren met jeugdreclassering 0,2 - - - 0,3 tweede halfjaar 2015 % CBS - Beleidsinformatie Jeugd

1b 16 Wmo-cliënten met een

maatwerkarrangement 56 36 45 38 58 eerste halfjaar 2018 per 1.000 inw CBS - Monitor Sociaal Domein WMO


Programma-onderdeel 1.c: Kerngericht en ondersteunend


doel

Score tijd Score

geld


We vinden het belangrijk om bij het opstellen en

uitvoeren van beleid inwoners, ondernemers,

instellingen en andere belanghebbenden te

betrekken. Dit noemen we “van buiten naar binnen

werken”

Ron de Haan

In verschillende projecten is participatie

vormgegeven. Het aan de voorkant

(vraagkant) starten met participatie blijft

een aandachtspunt.

We leggen verbindingen van inwoners naar

organisatie en bestuur, maar ook verbindingen

tussen inwoners, instellingen en bedrijven onderling.Ron de Haan

Een deel van de verbindingen komen tot

stand door inzet van de gebiedsregisseur

en in projecten, zoals de inclusietafels.

Samen met onze inwoners invulling geven aan een fijne leef-, woon- en

werkomgeving. Inwoners en (maatschappelijk) ondernemers staan centraal.

We zijn een overheid die faciliterend en stimulerend optreedt, op een

effectieve, efficiënte en professionele wijze. Wij zien daarbij een

gemeenschap waar inwoners, instellingen en ondernemers proactief zijn en

voorop lopen bij maatschappelijke initiatieven in de wijken en kernen

Programma 1.d: Een veilige gemeente


doel

Score tijd Score

geld


Minder (woning) inbraken Inzet preventiemiddelen, zoals het uitvoeren van

wijkschouwen

Toon Mans

In 2018 zijn de aantallen inbraken beperkt

gebleven tot 69 (waarvan 17 pogingen). Dit

aantal is bijna net zo gering als in 2016

(66 inbraken). In 2019 worden er met de

wijkagent samen twee wijkpanelavonden

georganiseerd in de kernen Akersloot en

Limmen. Ondersteuning wordt geboden

aan de WhatsApp buurtpreventiegroepen.

Voorbereidingen zijn getroffen om bij

lokale pieken in inbraken

'besmettingsbrieven' te sturen aan

buurtbewoners en eventueel een

inbraakpreventieavond te organiseren.

Vermindering van fietsendiefstal/overlast van fietsen Voorlichting en toezicht. Maatregelen treffen voor fiets

parkeren

Toon Mans

De extra boa met als aandachtsgebieden

het station blijft impuls geven aan het

schoon, opgeruimd en veilig houden van

de stationsomgeving, ook tijdens de

aanstaande verbouwing. Met de politie zijn

afspraken gemaakt over het leveren van

beveiligingsbeelden van de fietsenstalling

bij het strandpleateau.



doel

Score tijd Score

geld


Het bevorderen van zelfredzaamheid van inwoners op het gebied van

veiligheid en het bieden van handelingsperspectief bij calamiteiten

Activeren WhatsApp groepen, burgernet etc. Geven

van goede voorlichting over o.a. brandpreventie via

het programma brandveilig leven en het verbeteren

van de repressieve inzet van de brandweer aan de

hand van een nieuw dekkingsplan Toon Mans

Met de veiligheidsregio wordt het beleid en

programma waarmee de zelfredzaamheid

en preventie van brand van en door

inwoners wordt verbeterd, concreet

vormgegeven. Eén van de initiatieven

hierin waar eind 2018 mee is gestart is de

uitreiking van de geboortekoffer.

Minder overlast van verwarde, overlast gevende personen Het realiseren van opvang en vervoer voor 1 oktober

2018. Inzet op vroeg signalering

Toon Mans

Een opvang voor personen met verward

gedrag is op de Helderseweg fysiek

ingericht. Aan de personeelsbezetting

wordt nog gewerkt. De gemeente gaat

betalen voor het gebruik op basis van

bestede uren, waardoor de omvang van de

bijdrage van de gemeente nog onbekend

is. Het plan van aanpak voor personen met

verward gedrag is in het vierde kwartaal in

het college vastgesteld. Er wordt nu

gewerkt aan de invulling van de verdere

bouwstenen in het plan.

Het terugdringen van alcohol- en drugsgebruik. Het aanbieden van preventieactiviteiten aan scholen,

jongerenwerk en sportverenigingen

Toon Mans

Scholen maken gebruik van het HALT

aanbod en interventies uit het project In

Control of alcohol en drugs.

Alcoholverstrekkers worden gefaciliteerd

met trainingen. Controle op verstrekking is

in samenwerking met Bergen en Alkmaar

georganiseerd. Aanbieding ter

besluitvorming van een integraal preventie,

toezicht en handhavingsplan "in Control"

wordt verwacht in het eerste kwartaal

2019.

Een veilig verloop van evenementen Multidisciplinaire voorbereiding en –evaluatie

vergunningverlening.

Toon Mans

De integrale aanpak bij de

vergunningsverlening leidt tot veilige

evenementen. Deze werkwijze wordt

voortgezet en verbeterd door meldingen

centraal te registreren.

Inzetten op fysieke veiligheid door de vrijwillige hulpverleningsorganisaties

zodanig in te richten dat ze voorbereid zijn op de gemeentelijke risico’s

Gemeentebesturen en inwoners goed laten

bedienen door beschikbaarheid voor de uitoefening

van hulpverleningstaken te toetsen aan o.a.

begrotingskaders en jaarverslagen

Toon Mans

De kaderbrief is voorzien van advies aan

de raad voorgelegd. De begroting 2020 en

jaarstukken 2018 volgen in april 2019



doel

Score tijd Score

geld


Vermindering van overlast gevende jongeren en jeugdgroepen Samen met partners inzet bepalen per jongere/groep

(waarschuwingsbrieven, huisbezoeken, toezicht et

cetera).

Toon Mans

De extra jongerenwerkers geven een

breder zicht op de jeugd. Van hieruit is er

samen met de politie een analyse

gemaakt waarbij drie jeugdgroepen

zorgen geven. Voor de jongere groepen is

een aanpak gestart waarbij ook de VO

scholen worden betrokken. De oudere

groep wordt met name strafrechtelijk

aangepakt.

Vermindering van woonoverlast. Inzet buurtbemiddeling, buurtregisseur,

bevoegdheden Aso-wet

Toon Mans

Aanpassing van de APV waarmee

bevoegdheden uit de ASO-wet

beschikbaar komen, zijn voorbereid in

2018 en inmiddels voorgelegd aan de

raad.

Vermindering van ondermijnende invloeden (gaat over de vermenging van de

‘onderwereld’ met de ‘bovenwereld’).

In aansluiting bij justitiële partners zorgen dat

criminelen niet gefaciliteerd worden

Toon Mans

In het eerste kwartaal van 2019 wordt een

raadsbijeenkomst georganiseerd en zijn

voor het personeel bijeenkomsten

georganiseerd. De uitkomsten van het

ondermijningsbeeld worden aangepakt

door gemeente in samenwerking met

veiligheidspartners.

Opstellen van lokaal integraal veiligheidsbeleid

Toon Mans

Het Integraal Veiligheidsbeleid Castricum

is vastgesteld.

Actualiseren DVO VRNHN

Toon Mans

De DVO VRNHN en de afspraken daaraan

verbonden zijn actueel.

Deregulering APV Extra controles opnemen in het werkprogramma

VTH. Tijdig oppakken van klachetn.Toon Mans

Extra controles zijn opgenomen in het

werkprogramma.

Nieuw beleid opnemen in de beleidsnota VTH 2018-

2021Toon Mans

Beleidsvisie 2019-2022 wordt nu

opgesteld.

Extra capaciteit inzetten om het beleid uit te voeren

Toon Mans

Extra capaciteit is reeds ingezet via een

externe medewerker. Werving en selectie

van vaste medewerker is in gang gezet.

Regie nemen over de uitvoering door de gemeente en

hulpverleningsorganisaties als de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord,

reddingsbrigade, RUD, politie en provincie

Drank en Horeca





Progr. 1d Een veilige gemeente baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 25 2.612 25 2.586 18 2.601 -7 N 15 N -22 N

reserve mutaties 0 0 0 0 0 0 0 N 0 N 0 N

resultaat na bestemmen 25 2.612 25 2.586 18 2.601 -7 N 15 N -22 N

Lasten

Afwijking minder dan 10k

-15 N

Baten

Afwijking minder dan 10k

-7 N

Subtotaal resultaat voor bestemming -22 N

Subtotaal mutaties reserves 0 N

Resultaat na bestemming -22 N


Beleidsindicatoren:

Verbonden partijen betrokken bij Programma 1 Een sociale en vitale gemeente

B U C H NL


1d 17 Verwijzingen Halt per 10.000 inwoners van

12-17 jaar 58 91 79 110 131 2017

aantal per 10.000 inw 12-

17jr Bureau Halt

1d

18 Winkeldiefstal 0,3 0,4 0,5 1 2,2 2017

aantal per 1.000

inwoners Politie

1d

19 Geweldsmisdrijven 2,7 2,9 2,9 3,5 5,1 2017

aantal per 1.000

inwoners Politie

1d

20 Diefstal uit woning 2,1 3,1 2,3 3,2 2,9 2017

aantal per 1.000

inwoners Politie

1d 21 Vernieling

5 4,5 5,7 6,4 6,3 2017

aantal per 1.000

inwoners Politie

PO Verbonden partij

1a Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA)

1b Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD)

1b Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (WNK)

1bGemeenschappelijk orgaan Intergemeentelijk Stichting

Openbaar Basisonderwijs (ISOB-raad)

1b Intergemeentelijke Stichting Openbaar Basisonderwijs (ISOB)

1d Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VRNHN)


Programma 2. Een aantrekkelijke gemeente


Programma 2. Een aantrekkelijke gemeente Wij zijn een aantrekkelijke gemeente. Om de aantrekkelijkheid verder te vergroten richten we ons op de volgende programma-onderdelen:

Uitwerking programma 2.a Cultuur, Recreatie en toerisme, gericht op het bieden van een prettige omgeving om te wonen en te recreëren, ofwel het boeien en binden van inwoners en aantrekken van bezoekers. 2.b Economische vitaliteit, gericht op het creëren van werkgelegenheid en het behoud van voorzieningen door met name de sector Recreatie & Toerisme te stimuleren. 2.c Een bereikbare gemeente, gericht op een toegankelijke en veilige infrastructuur.


doelScore tijd

Score

geldPortefeuillehouder

Stand van zaken jaarrekening

Meer cultureel/recreatief aanbod voor inwoners en bezoekers en meer

werkgelegenheid

Uitvoeren strategienota 2017-2020 Cultuur, recreatie

en toerisme en de bijbehorende Ontwikkelagenda.

Ron de Haan

Uitvoeren van de Ontwikkelagenda is een

continu proces i.s.m. het platform Cultuur,

recreatie en toerisme. Inmiddels is ook

cultuur toevoegd op de website Voor

Liefhebbers

Recreëren in de eigen gemeente aantrekkelijker maken Aanbod van informatie, aantrekkelijke fietsen

wandelroutes en duidelijke bewegwijzering die

wijzen op de verbindingen van strand met de kernen,

de kernen met het station, de campings met het

dorpscentra etc uitbreiden.

Ron de Haan

De microwebsite www.voorliefhebbers.nl

is inmiddels live met voor de

inwoners/bezoekers een overzichtelijke

toeristische kaart inclusief cultuuragenda.

De p-routing is inmiddels opgeleverd en

functioneert naar behoren. Voor wat betreft

de wandelpaden is de grondruil met PNH

gerealiseerd en kan het wandelpad om de

kern Castricum doorgetrokken worden.



doel

Score tijd Score

geld


Recreëren in de eigen gemeente aantrekkelijker maken (vervolg) Verder inhoud geven aan de "Voor Liefhebbers-

campagne"

Ron de Haan

In 2018 zijn de volgende activiteiten m.b.t.

de Voor Liefhebbers-campagne

uitgevoerd: realisatie microwebsite Voor

Liefhebbers, wekelijks onderhoud sociale

media (Facebook en Instagram), signing

aangebracht in Limmen, Akersloot en de

Woude, plattegrond 2018, fotospel,

opzetten Boerentoertje, optimaliseren

beeldbank

Imago van Castricum versterken buiten de eigen

omgeving door deelname in de

destinatiemarketingorganisatie "Holland boven

Amsterdam" Ron de Haan

Toerisme HbA zit in de lift. Dit wordt vooral

gemerkt aan de positieve resultaten van

de marketingcampagnes die dit jaar

werden ingezet en de sterke groei van het

aantal websitebezoekers. Dit is gegroeid

van 50 naar 2.500 bezoekers per dag

Een plan maken voor eenvoudiger in- en

uitstapmogelijkheden voor het zwemmen bij

oeverpark de Hoorne, in combinatie met uitbreiding

van picknickmeubilair en speeltoestellenRon de Haan

Energie, tijd en middelen worden in

samenspraak met inwoners Akersloot,

Provincie NH en het RAUM gegeven aan

de ontwikkeling van het recreatiegebied

De Hoorne. Er is een quickscan uitgevoerd

en de resultaten worden met de

bewonersgroep besproken.

Het met subsidiering en (regionale) afstemming

stimuleren van initiatieven.

Ron de Haan

We stimuleren nieuwe evenementen of

bestaande evenementen met subsidie

daar waar evenementen de potentie

hebben om uit te groeien naar jaarlijks

terugkerende evenementen of regio-

overstijgende evenementen. Voor 2018

waren dit in ieder geval: WouwdeWoude,

Uit je Bak, North Sea Poetry en Kunst in

Koningsduin.



doel

Score tijd Score

geld


Betere bereikbaarheid van het strand Aanpassen en vervangen van de verharding van de

hoofdstrandopgang met voorzieningen voor mensen

met een lichamelijke beperkingRon de Haan

Deze activiteit wordt meegenomen bij een

eventuele herziening van het

bestemmingsplan strand.

Parkeren tegen een tijdsafhankelijk (gedifferentieerd)

tarief mogelijk maken op het parkeerterrein bij het

strandplateauRon de Haan

De ondernemer komt in het voorjaar van

2019 met een voorstel.

Indien nodig en mogelijk verkeerstromen scheiden

en infrastructuur aanpassen. Dit betreft vooral

inrichting en ontsluiting van het parkeerterrein van

Cambium

Ron de Haan

Over het gastvrij inrichten van de

strandomgeving zijn we in gesprek met de

ondernemers.

Veiligheid voor de recreanten verbeteren door een

betere plaatsing van de post van de reddingsbrigade

en EHBORon de Haan

Herpositionering van de reddingsbrigade

en EHBO is afhankelijk van de herlocering

van de strandpaviljoens.

Beschermen en behouden van historische waarden Implementatie nieuwe erfgoedbeleid. Actualisatie

erfgoednota.Ron de Haan

Een aanpassingsvoorstel volgt in 2019.

Zichtbaar en beleefbaar cultureel aanbod Deelnemen aan de Cultuurprijs Regio AlkmaarRon de Haan

Castricum neemt deel aan de regionale

cultuurprijs.

Nieuw kunst en cultuurbeleid op basis van

actualisatie beleidsnota uit 2012

Ron de Haan

Met het cultuurplatform wordt over het

cultuurbeleid gediscussieerd. In het

voorjaar van 2019 volgt de nieuwe

cultuurnota en wordt een cultuurcoach

aangesteld (0,5 fte).



doel

Score tijd Score

geld


Versterking van de lokale economie en vestigingsklimaat en behoud van

werkgelegenheid

Verder uitwerken van het ‘Programma Versterking

Winkel- en Verblijfsgebieden’

Ron de Haan

In 2018 zijn de streekmarkt in Bakkum en

de P-Routing gerealiseerd. Verder zijn we

in 2018 bezig geweest met de

voorbereiding voor de onderwerpen:

tijdelijke afsluiting Dorpsstraat,

herinrichting Kerkplein, Solarbanken,

entree station/Burg. Mooijstraat. De

Solarbanken entree Burg. Mooijstraat

worden gecombineerd met de

buitenruimte station Castricum.

Stimuleren van de inzet van subsidiemogelijkheden

van medeoverheden om de vitaliteit en uitstraling van

de bedrijventerreinen te verbeteren waar nodig. Ron de Haan

In 2018 hebben twee bedrijven op de

CastricummerWerf gebruik gemaakt van

de Hirb-susbsidie

Met ondernemers en hun

branchevertegenwoordigers samenwerken om de

detailhandel in de verschillende kernen van de

gemeente op peil te houden. Daarbij hoort de

uitwerking van een actuele en toekomstbestendige

detailhandelsvisie. Ondernemers en inwoners

worden uitgedaagd daarbij te helpen. Ron de Haan

Castricum heeft een actuele lokale

detailhandelsvisie. De raad heeft niet

ingestemd met de regionale

detailhandelsvisie regio Alkmaar. Een

eerdere subsidietoekenning van PNH

heeft geleid tot medefinanciering van

gemeente en ondernemers van het

Programma Versterking winkel- en

verblijfsgebieden. Dit programma loopt

inmiddels 1,5 jaar tot volle tevredenheid

van ondernemers en gemeente. In 2019

wordt het programma ook uitgerold over

de kernen Limmen en Akersloot.

Met het ondernemersloket wordt ingezet op

samenwerking met ondernemers door initiatieven

stimuleren en ruimte bieden in

bestemmingsplannen bij het ontwikkelen van

(compacte) winkelgebieden met een gevarieerd

aanbod en (grote) belevingswaarde.

Ron de Haan

Deze activiteiten zijn geborgd. Er wordt veel

aandacht en tijd besteedt aan het

onderhouden van contacten en

samenwerking. Het Programma

versterking Winkel- en Verblijfsgebieden

voorziet in ruime mate aan het ophalen,

initieren en uitvoeren van ideeën en

projecten.

Optimaliseren van de routering naar

parkeerterreinen, winkel- en verblijfsgebieden

Ron de Haan

De P-parking voor automobilisten is

inmiddels opgeleverd en over de realisatie

van wandelroutes zijn we ondermeer in

gesprek met het Platform Recreatie en

Toerisme.





Progr. 2a Cultuur, recreatie en toerisme baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 191 870 191 1.367 217 1.389 26 V 22 N 4 V

reserve mutaties 0 0 121 98 76 98 -44 N 0 N -44 N

resultaat na bestemmen 191 870 311 1.465 293 1.487 -18 N 22 N -40 N

Lasten

Cultureel erfgoed (nadeel 16k)

Strand (nadeel 39k; ook 12k meer opbrengst)

Budget Recreatie &Toerisme: (voordeel 44k): niet alle middelen zijn aangewend. Dit deel blijft achter in de reserve KEC 2014-2018

Evenementen en volksfeesten (nadeel 20k) -22 N

Baten

Strand (voordeel 12k; ook 39k meer kosten)

Recreatie &Toerisme (voordeel 18k) Bijdrage kerstverlichting (ondernemersfonds en Ontwikk.bedrijf NHN) 26 V



Minder onttrokken aan de reserve KEC (recreatie & toerisme) (nadeel 44k)

-44 N




Programma 2.b: Economische vitaliteit


doel

Score tijd Score

geld


Stimuleren van de inzet van subsidiemogelijkheden

van medeoverheden om de vitaliteit en uitstraling van

de bedrijventerreinen te verbeteren waar nodig. Ron de Haan

In 2018 hebben twee bedrijven op de

CastricummerWerf gebruik gemaakt van

de Hirb-susbsidie

Met ondernemers en hun

branchevertegenwoordigers samenwerken om de

detailhandel in de verschillende kernen van de

gemeente op peil te houden. Daarbij hoort de

uitwerking van een actuele en toekomstbestendige

detailhandelsvisie. Ondernemers en inwoners

worden uitgedaagd daarbij te helpen. Ron de Haan

Castricum heeft een actuele lokale

detailhandelsvisie. De raad heeft niet

ingestemd met de regionale

detailhandelsvisie regio Alkmaar. Een

eerdere subsidietoekenning van PNH

heeft geleid tot medefinanciering van

gemeente en ondernemers van het

Programma Versterking winkel- en

verblijfsgebieden. Dit programma loopt

inmiddels 1,5 jaar tot volle tevredenheid

van ondernemers en gemeente. In 2019

wordt het programma ook uitgerold over

de kernen Limmen en Akersloot.

Met het ondernemersloket wordt ingezet op

samenwerking met ondernemers door initiatieven

stimuleren en ruimte bieden in

bestemmingsplannen bij het ontwikkelen van

(compacte) winkelgebieden met een gevarieerd

aanbod en (grote) belevingswaarde.

Ron de Haan

Deze activiteiten zijn geborgd. Er wordt veel

aandacht en tijd besteedt aan het

onderhouden van contacten en

samenwerking. Het Programma

versterking Winkel- en Verblijfsgebieden

voorziet in ruime mate aan het ophalen,

initieren en uitvoeren van ideeën en

projecten.

Optimaliseren van de routering naar

parkeerterreinen, winkel- en verblijfsgebieden

Ron de Haan

De P-parking voor automobilisten is

inmiddels opgeleverd en over de realisatie

van wandelroutes zijn we ondermeer in

gesprek met het Platform Recreatie en

Toerisme.




Beleidsindicatoren:


Progr. 2b Economische vitaliteit baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 30 268 30 306 46 340 16 V 34 N -18 N


resultaat na bestemmen 30 268 30 306 46 340 16 V 34 N -18 N

Lasten

Budget Economische zaken (nadeel 12k; ook meer opbrengst 26k)

Kosten bij markten (nadeel 22k)

-34 N

Baten

Budget Economische zaken (voordeel 26k; ook meer kosten 12k)

16 V




B U C H NL


2b 22 Functiemenging 41 39,7 39,1 39 52,4 2017 % LISA

2b 23 Vestigingen 144,5 89,5 108,3 116,2 120 2017 per 1.000 inw 15-74jr LISA


Programma-onderdeel 2.c: Een bereikbare gemeente


doel

Score tijd Score

geld


Verkeersveiligheid verbeteren conform de

uitgangspunten van duurzaam veilig en we willen de doorstroming

van het verkeer verbeteren. We willen optimale verbindingen gericht

op de leefbaarhei

De Bloemen, de Laan van Albershoeve en een deel

van de C.F. Smeetslaan herinrichten.

Paul Slettenhaar

Fase 1 is in 2018 gerealiseerd,. Fase 2

(De Bloemen tussen de Soomerwegh en

Koekoeksbloem) is nog niet opgestart

omdat er eerst duidelijkheid over de

ontwikkeling rond het zwembad moet

komen. Door dit oponthoud is er wellicht

tussentijds onderhoud nodig aan de weg.

Rijksweg Limmen herinrichten

Paul Slettenhaar

De verkeersintensiteit is op het kruispunt

Rijksweg/Visweg gemeten en in beeld

gebracht. Antea is nu een dynamisch

model aan het maken, voor de

informatieavond met de bewoners die

medio maart plaats gaat vinden. De

wethouder is daarbij aanwezig.

Twee bruggen bij de Alkmaarderstraatweg vervangen Paul Slettenhaar Afgerond

Kleibroek inclusief rotonde Torenstraat herinrichten

Paul Slettenhaar

Project is helemaal gereed en is

gerealiseerd binnen het beschikbare

budget. In 2019 gaan we de subsidie-

afrekening doen.



doel

Score tijd Score

geld


Verkeersveiligheid verbeteren conform de

uitgangspunten van duurzaam veilig en we willen de doorstroming

van het verkeer verbeteren. We willen optimale verbindingen gericht

op de leefbaarhei (vervolg)

Knelpunt Beverwijkerstraatweg-spoorwegovergang

aanpakken

Paul Slettenhaar

Het ministerie van IenW heeft bevestigd

dat het maatregelpakket

Beverwijkerstraatweg wordt meegenomen

in de 5e tranche van het Landelijk

Verbeterprogramma Overwegen (LVO). In

de begroting zijn middelen voor het nemen

van maatregelen opgenomen. Samen met

ProRail/LVO wordt de uitwerking en

vervolgonderzoek van de maatregelen

gestart. Onderdeel van de uitwerking en

vervolgonderzoek is het opstellen van een

verkeerscirculatieplan, waarin mitigerende

maatregelen voor de negatieve

verkeerseffecten van het maatregelplan

worden opgenomen. Het college heeft,

hangende de besluitvorming rondom de

locatie van het PHS-terrein, nog geen

besluit genomen.

Herinrichting rond winkelcentrum Geesterduin

Paul Slettenhaar

Er heeft zowel ambtelijk als bestuurlijk

overleg plaatsgevonden met de

ondernemers, de Fietsersbond en de

Ouderenbond. Daarbij is het

inrichtingsplan besproken en hebben de

partijen kunnen reageren op het plan.

Binnenkort wordt een bijeenkomst

georganiseerd met een panel aan

stakeholders, waarbij in gezamenlijkheid

gekeken wordt naar optimalisering van het

ontwerp. De verantwoordelijke wethouder

wordt daarbij ook betrokken. Op basis van

de gegeven input wordt het plan daar waar

nodig en mogelijk aangepast, zodat een

beter gedragen plan in uitvoering kan

worden gebracht. Mede door het

verstrijken van de termijn heeft de

provincie de eerder toegekende subsidie

ingetrokken. In goed overleg met de

provincie is besloten een nieuwe subsidie

aan te vragen, wat inmiddels is gebeurd.

Wij zijn in afwachting van de beschikking

van de Provincie.

Fietsbeleidsplan opstellen voor de UCH gemeenten

Paul Slettenhaar

Pva is in concept klaar. In jan/febr vindt

overleg plaats met de Fietsersbond en

voortgezet onderwijs voor input van de

knelpuntenanalyse. Deze is onderlegger

voor het Fietsbeleidsplan. Planning

besluitvorming in Q4





Progr. 2c Een bereikbare gemeente baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 327 1.299 327 1.164 393 1.097 66 V -67 V 133 V

reserve mutaties 0 0 0 0 0 29 0 N 29 N -29 N

resultaat na bestemmen 327 1.299 327 1.164 393 1.126 66 V -38 V 104 V

Lasten

Kosten verkeersmaatregelen (voordeel 14k)

Minder kosten aan de pontveren (voordeel 42k); er was minder regulier onderhoud noodzakelijk.

Storting in voorziening Parkeren (nadeel 25k); de ontvangen bijdragen i.h.k.v. parkeervoorzieningen is gestort in de voorziening.

42 V

Baten

Vrijval voorziening Parkeren (voordeel 29k); de voorziening is vrijgevallen, conform het beleid is het bedrag gestort in de reserve.

Meer opbrengst pontveren (voordeel 36k); met name door het mooie zomerweer is er een hoger opbrengst gerealiseerd.

Opbrengst bijdrage parkeervoorzieningen (voordeel 25k); er zijn bijdragen ontvangen i.h.k.v. parkeervoorzieningen. Deze bijdragen

zijn gestort in de voorziening Parkeren om de te maken kosten te zijner tijd uit te kunnen dekken.

91 V


Toelichting op mutaties reserves (lasten)

Storting vrijval voorziening Parkeren (nadeel 29k); conform de nota Parkeernormen 2013 wordt het vrijgevallen bedrag uit de

voorziening Parkeren gestort in de reserve Parkeren. -29 N




Programma 3. Een leefbare gemeente


Programma 3. Een leefbare gemeente Uitwerking domein Wij zijn een leefbare gemeente. Hiervoor hebben we de volgende programma-onderdelen geformuleerd en uitgewerkt: 3.a Wonen en leefomgeving, gericht op met name het aansluiten op actuele en toekomstige woonwensen en demografische ontwikkelingen. 3.b Duurzaamheid en milieu, gericht op het, op termijn, energieneutraal maken van de gemeente, door de vraag naar energie te verminderen

en overige energie opgewekt wordt met duurzame bronnen. 3.c Beheer en onderhoud openbare ruimte, gericht op maatwerk in beheer op wijken kernniveau, afgestemd met en op gebruikers.

Programmaonderdeel 3.a: Wonen en leefomgeving


doel

Score tijd Score

geld


Met het programma voor de invoering van de Omgevingswet wordt de

gemeente qua organisatie, kennisniveau, vaardigheden, instrumentarium en

ambities voorbereid op de invoering van de Omgevingswet in 2019

Opstellen implementatieplan, plan van aanpak

omgevingsvisie en plan van aanpak omgevingsplan

Paul Slettenhaar

Op 31 januari 2019 behandelt de

gemeenteraad het voorstel om het

Ambitiedocument Omgevingswet vast te

stellen. Deze ambitie vertalen wij

vervolgens naar een programmaplan. De

voorbereidingen voor het opstellen van het

plan van aanpak Omgevingsvisie en het

plan van aanpak Omgevingsplan zijn

gestart. Deze worden in 2019 afgerond.

Het budget voor de

bedrijfsvoeringsaspecten van het

programma wordt opgenomen in de

begroting werkorganisatie BUCH. Daartoe

behandelt de gemeenteraad op 31 januari

2019 het voorstel om een positieve

zienswijze af te geven ten aanzien van de

wijziging van de begroting werkorganisatie

BUCH.

Invoering Wet private kwaliteitsborging Gevolgen opnemen in beleidsnota VTH 2018-2021 Wordt opgenomen in beleidsvisie 2019-

2022



doel

Score tijd Score

geld


Om onze gemeente leefbaar te houden, willen we dat voorzieningen zijn

aangepast en op elkaar afgestemd (gebundeld), vooral voor die jongeren

(starters) en ouderen, die extra inzet nodig hebben

Plannen en projecten:

Woningbouw en maatschappelijke

(zorg)voorzieningen op Duin en Bosch

Paul Slettenhaar

Door beroepszaken tegen wijzigingsplan

Maresdal en de omgevingsvergunning van

De Loet worden deze deelgebieden later

gerealiseerd dan was voorzien. Het

beroep tegen De Loet is ingetrokken en de

(ver)bouwwerkzaamheden zijn inmiddels

gestart.

Bouwfase 2 van Limmen-Zandzoom

Paul Slettenhaar

Voor de drie deelplannen die samen Fase

2 vormen (ca 130 woningen) zijn de

uitwerkingsplannen vastgesteld. Verkoop

gestart voorjaar 2018. Realisatie is

gestart.

Mooij Limme, Vereeniging Limmen

Paul Slettenhaar

Projecten zijn gerealiseerd.

Gebiedsvisie Zanderij Noord

Paul Slettenhaar

Loopt conform planning. Financieel

onderzoek is uitgevoerd en gepresenteerd

aan provincie NH, PWN en de

grondeigenaren. Uitkomst is dat subsidies

alleen niet voldoende zijn om natuur te

realiseren in de Zanderij Noord.

Aanvullende financiering is dus nodig.

Heel beperkte woningbouw of

buitenplaatsontwikkeling tbv natuur is

daarbij een optie. Mogelijkheid van

Postcodeloterij wordt nog onderzocht.

Grondeigenaren komen nog met voorstel

wat voor hun acceptabel is. Kadernota zal

mogelijkheid moeten bieden realisatie van

natuur mogelijk te maken. Planning is om

kadernota voor het zomerreces 2019 in de

raad te krijgen.

Zanderij Zuid, tweede uitwerking Kadernota

(integraal Plan Kaptein kaas en Puikman 1)

Paul Slettenhaar

Loopt conform planning, college heeft een

bestuursopdracht vastgesteld, op basis

van de opdracht in het raadsprogramma.

Doel is het maken van een ruimtelijke

uitwerking cq actualisatie op hoofdlijnen

van de bestaande Kadernota Zanderij-

Zuid. Hiervoor worden de input van de

beide bouwlokaties Puikman en Kaptein

Kaas en de inzichten voor de ontwikkeling

van het stationsgebied als "poort naar de

duinen" benut, zonder dat dit de dynamiek

van de plannen in de weg zit. En dit met

inbreng van belanghebbenden waar

nodig.



doel

Score tijd Score

geld




(starters) en ouderen, die extra inzet nodig hebben (vervolg)

Ontwikkeling Locatie Kaptein Kaas

Paul Slettenhaar

Project is in tijd uitgelopen omdat er in

2018 tussen de grondeigenaren geen

overeenstemming is bereikt over de

condities van de grondexploitatie. Op

initiatief van de gemeente is een financiele

analyse uitgevoerd op de exploitaties van

de grondeigenaren. Op basis daarvan zijn

de verschillen van inzicht verkleind maar

nog niet geheel weggenomen. Het college

houdt vastactiever formuleren! aan de

ambitie van integrale planontwikkeling, de

gesprekken met partijen blijven daarop

gericht.

Stationsgebied

Paul Slettenhaar

De projectovereenkomst met ProRail voor

de upgrade van het station en de

perrontunnel is gesloten in het voorjaar

2018. Van de Provincie N-H is een OV

Knooppunten subsidie ontvangen van €

500K. De voorbereidende

werkzaamheden zijn gestart in november.

Begin maart 2019 wordt een

informatieavond georganiseerd over de

formele / feestelijke start van de

werkzaamheden en informatie voor

omwonenden en reizigers over de

bouwfasering. Het project wordt

opgeleverd in 2020.

Ontwikkeling diverse inbreilocaties

Paul Slettenhaar

Sommige inbreidingslocaties vergen meer

(voorbreidings)tijd dan verwacht. Om een

actueel beeld te blijven houden van de

mogelijk inbreidingslocatie wordt het

bestaande 'masterplan

inbreidingen'geactualiseerd, gereed eind

2e kwartaal 2019. Daarnaast zal in de

tweede helft van 2019 de locale woonvisie

worden geactualiseerd.

Startingerweg Akersloot

Paul Slettenhaar

Het project is in de uitvoeringsfase. De

start bouw van het appartmenten blok

(CPO) was eind 2018. Woonrijp is medio

2019 waarna het plan kan worden

afgesloten.




doel

Score tijd Score

geld




(starters) en ouderen, die extra inzet nodig hebben (vervolg)

Nieuw Geesterhage

Paul Slettenhaar

In uitvoering. Appartementen Zilverzand

gereed. Locatie Juliana van Stolberglaan:

realisatiefase. Kavels en

appartmentengebouw Koraalzand:

realisatiefase. Definitieve vaststelling

subsidie in voorbereiding.

Regionaal afgestemd woningbouwprogramma Uitvoering Regionaal actieplan. Jaarlijks monitoren

van de behoefte op basis waarvan het

woningbouwprogramma wordt aangepast aan de

meest recente prognoses.

Paul Slettenhaar

De partijen in dit overleg hebben meer tijd

nodig om het rapport van Companen in de

colleges te laten vaststellen. De planning

is bijgesteld naar eerste kwartaal 2019.

Urgentie voor vergunninghouders uit de huisvestingverordening schrappen onderzoeken alternatieve huisvesting voor

vergunninghouders

Paul Slettenhaar

De verwachting is dat de urgentie uit de

verordening wordt geschrapt voor 1 juli

2019. De gemeente moet dan wel

aangeven op welke wijze zij aan de

taakstelling gaan voldoen.

Onderzoek lokale woonbehoefte in de Castricumse

kernen

Paul Slettenhaar

De resultaten uit het onderzoek zijn in

december 2018 opgeleverd. Een advies

aan het college eerste kwartaal 2019 is in

voorbereiding.

Het verhogen van het maatschappelijk rendement van publieke bekostiging

in brede zin.

Onderzoek naar het uitbesteden van beheers-,

exploitatie- en uitvoeringstaken, zwemvoorziening

Castricum Ron de Haan

Op 21 maart 2019 neemt de raad een

richtinggevend besluit over de nieuwbouw

van het zwembad.


Progr. 3a Wonen en leefomgeving baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 3.201 4.465 3.486 4.463 7.392 8.549 3.906 V 4.086 N -179 N

reserve mutaties 0 0 95 10 78 5 -18 N -5 V -13 N

resultaat na bestemmen 3.201 4.465 3.581 4.473 7.470 8.553 3.889 V 4.081 N -192 N



Lasten

Ruimtelijke ordening (voordeel 29k)

Woonruimteverdeling (nadeel 33k) (ook meer opbrengsten 34k) Kosten woningmarktonderzoek van de regio liep via Castricum.

Kosten omgevingsvergunningen (nadeel 13k)

Kosten Handhaving (nadeel 56k), met name doorbelaste kosten werkorganisatie BUCH

Invoering omgevingswet (voordeel 17,5k): dit budget is i.v.m. de uitstel van de wet niet aangewend.

Bestemmingsplannen/kostenverhaal (voordeel 13k) (ook minder opbrengst 11k)

Bouwgrondexploitaties (nadeel 4.049k) (ook 3.987k meer opbrengst) -4.086 N

Baten

Leges omgevingsvergunningen (nadeel 105k): er is in 2018 geen rekening gehouden met opbrengst van aanvragen in behandeling.

Woonruimteverdeling (voordeel 34k). Bijdrage regio i.v.m. woningmarktonderzoek.

Bestemmingsplannen/kostenverhaal (nadeel 11k) (ook minder kosten 13k)

Bouwgrondexploitaties (voordeel 3.987k): (ook 4.049k meer kosten). 3.906 V


Toelichting op mutaties reserves (lasten)

Geen storting sociale woningbouw (wel begroot) (voordeel 5k)

5 V


I.vm. Invoering omgevingswet (nadeel 17,5k)

-18 N




Beleidsindicatoren:

B U C H NL


3a 24 WOZ-waarde woningen 349 242 258 288 211 2014 dzd euro CBS - Statistiek Waarde Onroerende Zaken





3a

25 Nieuwbouw woningen 3 5,8 14,2 11,5 7,2 2016

aantal per 1.000

woningen ABF - Systeem Woningvoorraad

3a 26 Demografische druk 99,9 70,9 84,2 93,5 69,6 2018 % CBS - Bevolkingsstatistiek


Programma 3.b: Duurzaamheid en milieu


doel

Score tijd Score

geld


Realiseren van de (inter)nationale duurzaamheidsdoelstelling, waaronder

het terugdringen van de CO2-uitstoot

Opstellen van een uitvoeringsprogramma 2019 zo

veel mogelijk BUCH breed

Falgun Binnendijk

Het uitwerken van de landelijke

programma's Regionale EnergieStrategie

(RES; realiseren van duurzame

energieproductie) en TransitieVisiewarmte

(TVW; verduurzamen van de gebouwde

omgeving) en vervolgens uitvoeren van dit

beleid maakt dat de (inter) nationale

doelen voor energietransitie worden

gehaald. Het beleid RES en TVW zal naar

verwachting in de loop van 2020 worden

vastgesteld door de raad. Het lokale

uitvoeringsprogramma Energietransitie

(naar verwachting ingevuld in maart) sluit

hier op aan en zal al bijdrage aan het

bereiken van de doelstellingen.

Vervullen van een innovatieve en vooruitstrevende rol in de regio op het

gebied van energietransitie

Actief lid van diverse gremia

Falgun Binnendijk

In 2018 zijn de voorbereidingen getroffen

voor de oprichting van de regiegroep

energietransitie Castricum. Met een tiental

stakeholders zijn gesprekken gevoerd over

de oprichting van deze multidisciplinaire

tafel met als doel uitvoering

raadsprogramma op het gebied van de

engergietransitie.

Creër mogelijkheden voor iedere inwoner om energieneutraal te worden,

door bijvoorbeeld het elektrisch rijden en het verduurzamen van

woningen;

Inrichten duurzaamheidsfonds

Falgun Binnendijk

Hiermee kan de gemeente

duurzaamheidsprojecten of kleine

subsidieregelingen faciliteren. Dit is een

belangrijke schakel om tot verduurzaming

van woningen te komen. De

mogelijkheden hangen echter af vande

uitkomsten van het klimaatakkoord. De

inrichting van het fonds sluit aan bij de

vraag van de raad in de motie van 21 juni

2018 over de inrichting van dit fonds (GL,

Kadernota 2019).

In het kader van duurzaam vervoer: stimuleer het gebruik van de fiets via

de inrichting van de weg en betere doorgaande fietsroutes

Fietsbeleidsplan en doorfietsroute

Paul Slettenhaar

Het fietsbeleidsplan wordt naar

verwachting in het vierde kwartaal 2019

vastgesteld. De doorfietsroute is

geinitieerd door de provincie en wordt

uitgevoerd door de gemeente.

In het kader van duurzaam vervoer: Verbeter de laadinfrastructuur voor

fietsen en auto's

Beleidsplan Laadpalen wordt ontwikkeld

Paul Slettenhaar

Er staan nu 14 openbare laadpalen in de

gemeente. In 2019 komen hier minimaal

nog 15 bij.



doel

Score tijd Score

geld


In het kader van verduurzamen bebouwing: Bouwt duurzame publieke

gebouwen en maakt bestaande gemeentelijke gebouwen duurzaam,

zowel aan de binnen- als buitenkant.

Gemeentelijk gebouwen, voertuigen en de

bedrijfsvoering van de BUCH-organisatie zichtbaar

verduurzamen.

Falgun Binnendijk

Het programma "duurzame

bedrijfsvoering" is gericht op het

verduurzamen van de bedrijfsvoering van

de BUCH, inclusief de voorbeeldfunctie

naar inwoners, bedrijven en bezoekers. Er

wordt op onderdelen al gewerkt aan de

uitvoering van verduurzaming van de

organisatie (processen), inkoop (circulair),

gebouwen (opname in de meerjaren

onderhoudsplanning van duurzame

maatregelen), mobiliteit (zowel de analyse

van woon-werk verkeer en dienstreizen als

de verduurzaming van transportmiddelen

groen).

In het kader van verduurzamen bebouwing: werkt toe naar een

klimaatneutrale inrichting van sportpark Noord-End en omgeving.

Beleidsplan

Ron de Haan

Het nieuwe zwembad wordt

klimaatneutraal, indien de raad instemt

met het voorstel in maart. Alle

voorbereidingen hebben in 2018

plaatsgevonden. De onderzoeksresultaten

wijzen uit dat Klimaatneutraal (van gas af,

all-electric) binnen de technische

levensduur en economische

terugverdientijd een rendabele investering

is. Daarnaast worden alle

sportvoorzieningen verduurzaamt, hiertoe

is een subsidie binnengehaald dat 30%

van de kosten voor verduurzamings

maatregelen van sportgebouwen dekt.

In het kader van de energietransitie: Het maken van een provinciaal en

landelijk afgestemd meerjarenplan voor de energietransitie van de

bestaande bebouwing

Opstellen nieuw duurzaamheidsbeleid en

bijbehorend uitvoeringsprogramma 2019

Falgun Binnendijk

De voorbereidingen voor de

TransitieVisieWarmte zijn getroffen door

het opstellen van een WartmeAtlas voor

Castricum. Naar verwachting wordt na de

ondertekening van het klimaatakkoord de

startnotitie RES vastgesteld. Beleid voor

Energietransitie zal ontstaan met het

uitvoeren van 2 landelijke programma's in

2019 en 2020, namelijk de Regionale

EnergieStrategie (RES) en de

TransitieVisieWarmte (TVW). Van groot

belang is het tot stand komen van het

duurzaamheidsfonds om de activiteiten uit

uitvoeringsprogramma te kunnen

bekostigen.

In het kader van de energietransitie: a) Zorgen dat in 2022 de

hoofdstructuur (backbone) van het warmtenet bekend is.

b) Bijdragen aan een actieve en innovatieve ontkoppeling van het

aardgasnetwerk en de aanleg van een warmtenet

c) Bijdragen aan een actieve en innovatieve ontkoppeling van het

aardgasnetwerk en de aanleg van een warmtenet.

Warmte Transitie Visie

Falgun Binnendijk

De Warmte Transitie Atlas wordt in het

eerste kwartaal van 2019 ter kennisname

aan de raad voorgesteld samen met het

verzoek tot instemming met een

haalbaarheidsonderzoek naar een

collectief warmtenet. De Transitie Visie

Warmte wordt op basis van de resultaten

uit het haalbaarheidsonderzoek gevormd

en in 2021 ter vaststelling aan de raad

voorgelegd.



doel

Score tijd Score

geld


Maak klimaatadaptatie een vast onderdeel van de omgevingsplanologie

en betrekt daarbij de stresstest, wateroverlast, natuurinclusief bouwen en

rainproof maatregelen.

We gaan inwoners, coöperaties, belangengroepen

en ondernemers betrekken bij de radicale

veranderingen die de verschillende deelprojecten tot

stand moeten brengen

Paul Slettenhaar

Met behulp van de stresstest resultaten

gaan we risicodialogen voeren om tot

strategische kaders te komen en urgente

opgaven in beeld te brengen. In de

daaropvolgende dialoog wordt tot

oplossingsrichtingen gekomen voor deze

urgente opgaven. Waar moet meer groen

komen tegen hittestress of meer

waterberging, en hoe leveren private

partijen een bijdrage? Ook worden

meekoppelkansen verkend. De

oplossingsrichtingen worden uitgewerkt in

een uitvoeringsagenda en beleid in 2020.

Restafval teruggebracht naar 100kg per inwoner per jaar. Beleidsplan Grondstoffen 2019-2025

Paul Slettenhaar

De doelstelling van wat wij willen bereiken

is als volgt aangescherpt: "Slechts 30

kilogram restafval per inwoner per jaar in

2025". Daarvoor gaan wij het volgende

doen: "Opstellen van een

Grondstoffenplan 2019 - 2025 met

maatregelen om deze ambitie te halen".

Verwachting besluitvorming is Q2 2019".

Zorgdragen voor een breed gedragen aanpak van de energietransitie

(betrekken van inwoners, ondernemers en energiecoöperatie).

Oprichting Regiegroep Energietransitie

Falgun Binnendijk

De Regiegroep Energietransitie is

opgericht. De primaire doelstelling van de

regiegroep is advies uitbrengen over de

uitvoering van het raadsprogramma.

Daarnaast is de regiegroep een

kennisnetwerk dat innovaties met elkaar

deelt en toets op relevantie voor de

doelstellingen van de gemeente

Castricum. Leden zijn o.a.: Liander, We richten onze economie circulair in. Gemeentelijk gebouwen, voertuigen en de

bedrijfsvoering van de BUCH-organisatie zichtbaar

verduurzamen.

Falgun Binnendijk

Het programma "duurzame

bedrijfsvoering" is gericht op het

verduurzamen van de bedrijfsvoering van

de BUCH, inclusief de voorbeeldfunctie

naar inwoners, bedrijven en bezoekers. Er

wordt op onderdelen al gewerkt aan de

uitvoering van verduurzaming van de

organisatie (processen), inkoop (circulair),

gebouwen (opname in de meerjaren

onderhoudsplanning van duurzame

maatregelen), mobiliteit (zowel de analyse

van woon-werk verkeer en dienstreizen als

de verduurzaming van transportmiddelen

groen).

In gesprek blijven over de vliegbewegingen boven de

gemeente.

Paul Slettenhaar

Als lid van de Omgevingsraad Schiphol

bestaat de mogelijkheid om onderwerpen

en lokale belangen in te brengen bij

ontwikkelingen betreffende Schiphol.





Progr. 3b Duurzaamheid en milieu baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 7.204 5.360 7.271 5.912 7.368 6.007 97 V 95 N 2 V

reserve mutaties 0 0 42 0 231 0 189 V 0 N 189 V

resultaat na bestemmen 7.204 5.360 7.312 5.912 7.598 6.007 286 V 95 N 191 V

Lasten

Budget milieubeheer (voordeel 80k). Het budget ten behoeve van milieubeheer is in 2018 niet volledig aangewend. Zaken lopen

door naar 2019. Om de prioriteit duurzaamheid uit het raadsprogramma te kunnen voeren is het niet gebruikte budget noodzakelijk.

Het college stelt voor het niet gebruikte deel van het budget als resultaatbestemming over te hevelen naar 2019.

Minder doorbelasting werkorganisatie BUCH op product mileubeheer (voordeel 37k)

Riolering (voordeel 5k): zie paragraaf Lokale Heffingen

Reiniging (nadeel 219k): zie paragraaf Lokale Heffingen

-95 N

Baten

Riolering (voordeel 9k): zie paragraaf Lokale Heffingen

Reiniging (voordeel 88k): o.a. door een betere afvalscheiding zijn er meer opbrengsten uit overige afvalstromen. zie paragraaf Lokale

Heffingen

97 V



Onttrekking reserve afvalstoffen (voordeel 189k); werkelijk negatief saldo is onttrokken uit de reserve.

189 V

Subtotaal mutaties reserves 189 V



Beleidsindicatoren:

B U C H NL


3b 27 Fijn huishoudelijk restafval 211 193 200 181 174 2017 kg per inwoner CBS - Statistiek Huishoudelijk afval

3b 28 Hernieuwbare elektriciteit 4,7 2,8 4,9 4,9 13,2 2017 % Rijkswaterstaat - Klimaatmonitor


Programma 3.c: Beheer en onderhoud openbare ruimte



doel

Score tijd Score

geld


75% afvalscheiding aan de bron in 2020 Opstellen afvalbeleidsplan 2017 t/m 2022 en

uitvoeringsplan 2018

Paul Slettenhaar

De doelstelling van wat wij willen bereiken

is als volgt aangescherpt: "Slechts 30

kilogram restafval per inwoner per jaar in

2025". Daarvoor gaan wij het volgende

doen: "Opstellen van een

Grondstoffenplan 2019 - 2025 met

maatregelen om deze ambitie te halen".

Q1 grondstoffenplan gereed en Q2

vaststelling waarna de uitvoering kan

beginnen.

Uitvoering geven aan ons vastgestelde GRP 2013-

2018, inventarisatie en overdracht beekriolen,

inventarisatie en planvorming stedelijk water en

aanleg van een regionaal baggerdepot. Paul Slettenhaar

Overdracht stedelijk water is ruim een jaar

geleden uitgevoerd. In februari is de eerste

jaarlijkse evaluatie van de overdracht. De

uitbreiding van het baggerdepot in Heiloo

dient nog te gebeuren. De

verantwoordelijkheid hiervoor ligt bij het

hoogheemraadschap.

Om te kunnen voldoen aan haar zorgplicht voor afvalwater, regenwater en

grondwater stelt de gemeente een gemeentelijk rioleringsplan op. Hierin

worden ook aspecten van klimaatadaptatie meegenomen.

Wij gaan in 2018 een gemeentelijk rioleringsplan

opstellen.

Paul Slettenhaar

De door de raad vastgestelde versie ligt tot

27 februari ter inzage. Eventuele

zienswijzen worden behandeld en

eventuele benodigde aanpassingen

doorgevoerd, waarna het stuk definitief

wordt vastgesteld.


Progr. 3c Beheer en onderhoud baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 569 7.071 668 7.992 1.095 7.845 427 V -146 V 574 V

reserve mutaties 220 0 457 7 357 7 -100 N 0 N -100 N

resultaat na bestemmen 789 7.071 1.125 7.999 1.452 7.852 327 V -146 V 474 V



Lasten

Budgetten wegenbeheer (voordeel 13k)

Budgetten i.v.m. werken derden (voordeel 20k)

Openbare verlichting (voordeel 34k)

Afwatering en waterkering (voordeel 128k); Beschikbare extra impuls van 100k is niet aangesproken en blijft achter in de reserve.

Maaien en schouwen (nadeel 32k).

Bomenlijst (voordeel 50k). Budget is eind 2018 beschikbaar gesteld en niet aangesproken in 2018. Het college stel voor het budget via

resultaatbestemming over te hevelen naar 2019.

Budgetten groenonderhoud incl. kosten groenonderkomens (nadeel 53k)

Kosten begraafplaatsen (nadeel 22k) 146 V

Baten

Grondverkopen (voordeel 204k; ook meer kosten)

Bijdragen derden i.v.m. wegenonderhoud (voordeel 95k)

Subsidie Provincie inzake Westerplein (voordeel 49k)

Bijdrage Hoogheemraadschap inzake Beethovensingel (voordeel 40k)

Opbrengst grafrechten (voordeel 46k) (ook meer kosten 22k) 427 V



Reserve vervanging/onderhoud Kapitaalgoederen, i.v.m. onderschrijding afwatering en waterkering (nadeel 100k)

-100 N




Programma 4. Een financieel gezonde gemeente


Programma 4. Een financieel gezonde gemeente Uitwerking programma Met dit programma willen we bereiken: een financieel gezonde gemeente. Om dit te kunnen hebben en te houden, hebben we de volgende beleidsdoelen geformuleerd en uitgewerkt: 4.1 Financiële positie, gericht op een gezonde financiële positie en verantwoorde gemeentelijke lasten. 4.2 Bedrijfsvoering, gericht op optimale (werk)processen en een flexibele organisatie.

Beleidsdoel: Financiële positie


doel

Score tijd Score

geld


Een duurzaam structurele balans tussen gemeentelijke lasten en baten en

een lagere schuldenlast.

Structurele lasten dekken door structurele baten, op

verantwoorde wijze omgaan met mee- en

tegenvallers, het verbeteren van de solvabiliteit door

het verhogen van het eigen vermogen, (of) het

verlagen van het vreemd vermogen

Toon Mans

De Begroting 2019 is structureel sluitend.

In 2018 zijn er geen nieuwe langlopende

geldleningen aangetrokken, terwijl wel

regulier is afgelost.

Een verantwoorde weerstandscapaciteit en het minder risico’s Risico's regelmatig in beeld brengen, de kans dat

deze risico's zich voordoen wegen, de financiële

gevolgen hiervan inschatten, maatregelen tegen

deze risico's nemen, en het intensiveren van

(financiële) grip op verbonden partijen

Toon Mans

Risico's kunnen in ons risicoinventarisatie-

systeem (Naris) continue worden

bijgehouden. Periodiek wordt de

organisatie geattendeerd op het

actualiseren van de huidige vulling van het

systeem.

Verantwoorde gemeentelijke lasten Rechten en heffingen kostendekkend(er) maken,

tijdig(er) vaststellen van de rechten, heffingen en

belastingen

Toon Mans

De rechten, heffingen en belastingen zijn

tijdig vastgesteld.

M.b.t. de kostendekkendheid: Een

belangrijk element van de kosten zijn de

kosten van de eigen organisatie. Sinds

2017 is de ambtelijke organisatie

ondergebracht in de werkorganisatie de

Buch. Met name hierom is in 2018

onderzoek gedaan naar de

kostendekkendheid van onze heffingen,

rechten en belastingen. Gebleken is dat in

veel gevallen niet de maximaal toe te

rekenen kosten in rekening worden

gebracht.





Progr. 4a Algemene dekkingsmiddelen baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 47.207 552 48.054 652 48.105 504 52 V -148 V 200 V


resultaat na bestemmen 47.207 552 48.054 652 48.105 504 52 V -148 V 200 V

Lasten

Minder toegerekende rente (voordeel 194k): Bijv. i.v.m. rente Eigen vermogen. Hier een voordeel, aan de opbrengstkant een nadeel.

Uitgaven i.v.m. belastingen (nadeel 14k)

Meer doorbelasting werkorganisatie de Buch op het product belastingen dan begroot (nadeel 31k) 148 V

Baten

Meer algemene uitkering (voordeel 198k). Bij de algemene uitkering moeten we rekening houden met het beschikbaar gestelde

acress van september 2018. Inmiddels is duidelijk dat dit in verband met de onderbesteding van het Rijk straks bij de mei-circulaire

2019 naar beneden zal worden bijgesteld. Voorgesteld wordt om de meer-opbrengst van 2018 te reserveren om deze terugbetaling in

2019 te kunnen opvangen.

Minder toegerekende rente (nadeel 194k). Bijv. rente Eigen vermogen. Hier een nadeel, aan de lastenkant een voordeel.

Garantstellingsprovisie HVC (voordeel 16k)

Opbrengst ozb (nadeel 15k)

Opbrengst aanmaningen/dwangbevelen (nadeel 20k) I.v.m. een gewijzigde werkwijze vallen de dwangbevelkosten toe aan het

incassobureau.

Precariobelasting (voordeel 40k)

Toeristenbelasting (voordeel 43k); Met name door de mooie zomer is de opbrengst toeristenbelasting hoger. De meer-opbrengst

wordt conform vigerend beleid via bestemming van het rekeningresultaat beschikbaar gehouden voor recreatie en toerisme

Hondenbelasting (nadeel 18k)

Bespaarde rente (nadeel 57k): stand van het eigen vermogen op 1-1 was lager dan waarmee in de begroting is

gerekend. 52 V





Beleidsindicatoren:

B U C H NL


4a 29 Woonlasten éénpersoonshuishouden 960 667 683 595 649 2018 euro COELO, Groningen

4a 30 Woonlasten meerpersoonshuishouden 1045 754 749 713 721 2018 euro COELO, Groningen


Progr. 4c Een financieel gezonde gemeente baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 20 179 20 130 60 246 40 V 116 N -76 N


resultaat na bestemmen 20 179 20 130 60 246 40 V 116 N -76 N

Lasten

Algemene lasten (nadeel 116k), zie overzicht Overige baten en lasten op pagina 134

-116 N

Baten

Algemene baten (voordeel 40k), zie overzicht Overige baten en lasten op pagina 134

40 V




Het budget Onvoorzien is niet aangesproken.


Progr. 4d Onvoorzien baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 0 0 0 10 0 0 0 N -10 V 10 V


resultaat na bestemmen 0 0 0 10 0 0 0 N -10 V 10 V


Beleidsdoel: Bedrijfsvoering Zie paragraaf Bedrijfsvoering Wat heeft het programma-onderdeel gekost?



Progr. 4b Overhead baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo

resultaat voor bestemmen 0 12.055 0 12.182 37 12.176 37 V -6 V 43 V

reserve mutaties 16 128 4.387 1.552 3.900 1.552 -488 N 0 N -488 N

resultaat na bestemmen 16 12.183 4.387 13.734 3.937 13.728 -450 N -6 V -444 N

Lasten

Overhead (nadeel 88k, ook meer opbrengst)

6 V

Baten

Extra bijdrage werkorganistatie de BUCH i.v.m. overheadfacturen (voordeel 37k, ook meer kosten)

37 V



Minder onttrekking uit de algemene reserve i.v.m. minder kosten Verbeterplan bij de werkorganisatie de BUCH (nadeel 488k)

-488 N




Beleidsindicatoren:

B U C H NL


4b 31 Formatie / Fte per 1.000 inwoners n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.b. aantal per 1.000 inw. Gemeente

4b 32 Bezetting / Fte per 1.000 inwoners n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.b. aantal per 1.000 inw. Gemeente

4b 33 Apparaatskosten / Kosten per inwoner n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.b. euro Gemeente

4b

34

Externe inhuur / Kosten als % van totale

loonsom + totale kosten inhuur externen n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.b. % Gemeente

4b 35 Overhead in % van totale lasten n.b. n.b. 17,8 n.b. n.b. B. 2019 % Gemeente


Overzicht algemene dekkingsmiddelen

De regel “overige algemene dekkingsmiddelen” is ingevuld ten behoeve van de aansluiting met de programmatotalen.

(bedragen x € 1.000) Raming begrotingsjaar 2018 Raming begrotingsjaar 2018 Realisatie Realisatie vorig

voor wijziging na wijziging begrotingsjaar 2018 begrotingsjaar (2017)

Omschrijving Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo

Lokale heff ingen 8.402 275 8.126 8.502 279 8.223 8.534 324 8.210 8.389 342 8.048

Algemene uitkeringen 37.303 12 37.291 37.983 14 37.969 38.181 14 38.166 36.148 12 36.136

Dividend 658 0 658 725 0 725 619 0 619 634 0 634

Saldo f inancieringsfunctie 287 254 33 287 345 -58 310 161 149 337 -10 347

Saldo comp. BTW / uitk. BCF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Overige alg. dekkingsmidd. 557 12 546 557 14 543 462 5 457 515 17 498

subtotaal alg. dekkingsmidd. 47.207 552 46.654 48.054 652 47.401 48.105 504 47.602 46.023 360 45.663

Onvoorzien 0 0 0 0 10 -10 0 0 0 0 0 0

Totaal domeinen 47.207 552 46.654 48.054 662 47.391 48.105 504 47.602 46.023 360 45.663


Paragrafen


Paragraaf A Lokale heffingen Bestuurlijke relevantie van deze paragraaf In dit overzicht worden de lokale heffingen weergegeven, waar bijna alle burgers mee in aanraking komen. Daar waar het een heffing betreft waar direct een dienst tegenover staat, wordt de opbrengst afgezet tegen de te maken kosten. Concreet betreft het hier de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Daar waar geen directe relatie is met een dienst, is er sprake van een algemeen dekkingsmiddel. Met andere woorden, een dergelijke belasting heeft relatie met het algemene voorzieningenniveau. Het betreft hier hoofdzakelijk de onroerende-zaakbelastingen. Algemeen gemeentelijk beleid ten aanzien van lokale heffingen Bij het algemene beleid ten aanzien van de lokale heffingen wordt een onderscheid gemaakt tussen retributies en belastingen. De gemeentelijke retributies zijn: afvalstoffenheffing, lijkbezorgingsrechten, rioolheffing, leges, marktgelden en brandweerrechten. Kenmerkend voor retributies is dat de gemaakte kosten bij de afnemer van diensten in rekening wordt gebracht. Het Castricumse beleid is om de kosten volledig in rekening te brengen. De gemeentelijke belastingen zijn: onroerende-zaakbelastingen, belastingen op roerende woon- en bedrijfsruimten, precariobelasting, hondenbelasting, forensenbelasting en toeristenbelasting. Kenmerkend voor belastingen is dat deze gelden ten goede komen van alle gemeentelijke uitgaven. Het is Castricums beleid om de hoogte van deze belastingen af te zetten tegen het algemene voorzieningenniveau in de gemeente. In 2016 is gestart met het heffen van precariobelasting op kabels en leidingen. Vanaf 2016 zijn in verband hiermee meeropbrengsten ontvangen. Deze precariobelasting kan worden geheven tot 2022.

Overzicht lokale belastingen en heffingen en algemene dekkingsmiddelen In de tabel wordt een overzicht gegeven van de algemene dekkingsmiddelen en de belangrijkste lokale heffingen. Onder de tabel worden de onderdelen kort toegelicht.

grootboeknr. Progr. Ond.

Belastingsoort Begroting

2018 Werkelijk

2018

6630150 1b Kwijtscheldingen 138.000 177.000

6330100 2b Marktgelden 24.000 14.000

6730100 3b Afvalstoffenheffing 3.693.000 3.717.000

6720100 3b Rioolheffing 3.203.000 3.207.000

6061100 4 OZB woningen en bedrijven

6.299.000 6.284.000

6064100 4 Hondenbelasting 120.000 101.000

6340100 4 Forensenbelasting 22.000 23.000

6340200 4 Toeristenbelasting 866.000 910.000

6064200 4 Precariobelasting 1.105.000 1.145.000

Afvalstoffenheffing Hoofdlijn: deze belasting geldt voor ieder huishouden dat in het gebied ligt waarin de gemeente het huisvuil ophaalt of laat ophalen. Er wordt onderscheid gemaakt tussen huishoudens bestaande uit één persoon, twee personen en meer dan twee personen. Op basis van deze differentiatie worden de volgende tarieven gehanteerd:


Tarieven afvalstoffenheffing 2015/2016 2017 2018

Alleenstaande 204,00 206,20 208,44

2-persoonshuishouden 227,32 229,80 232,32

3- of meerpersoonshuish. 269,04 271,90 274,92

Uitgangspunt voor de berekening van de tarieven is maximaal 100% dekking van de kosten voor inzameling van het huishoudelijk afval. De kosten, opbrengsten, resultaat en dekkingspercentage zijn in onderstaand overzicht weergegeven. Kostendekkendheid afvalstoffenheffing

Begroot 2018

Werkelijk 2018

Kosten taakveld afval, incl. (omslag)rente 2.724.585 2.978.678

Inkomsten, excl. heffingen -330.000 -409.230

Netto kosten 2.394.585 2.569.448

Toe te rekenen kosten:

Overhead 778.100 778.100

BTW 459.627 488.566

A Totale kosten 3.632.312 3.836.114

Opbrengst heffingen 3.667.000 3.717.474

Kwijtschelding 85.000 85.000

B Totale opbrengsten 3.582.000 3.647.114

B-A opbrengsten minus kosten -50.312 -188.979

Onttrekking reserve -50.000 -188.979

Dekkingspercentage (B/A) 99% 95%

De belangrijkste afwijkingen zijn: ingeleend personeel en advieskosten derden (€ 25.939 nadeel), overige goederen en diensten m.n. afvalbelasting en kunststofverwerking (€ 111.792 nadeel), energie (€ 57.948 nadeel), onderhoud (€ 55.054 nadeel)

en opbrengsten afvalstoffenheffing (€ 50.475 voordeel). De overige externe kosten zijn overeenkomstig de begroting. Conclusie: het saldo afvalstoffenheffing is negatief. De bestemmingsreserve Afvalstoffenheffing kent een maximum van € 400.000. Het tekort is onttrokken aan de reserve. Stand 31-12-2018: € 16.043.

Omschrijving

tarief 2018 per ton

Werkelijk

2017

Begroot

2018

Werkelijk

2018

Huishoudelijk afval 107,42 7.059 7.000 ton 6.896 ton

Grof huish. afval 118,61 717 700 ton 724 ton

GFT 58,17 4.405 4.400 ton 4.325 ton

Rioolheffing Hoofdlijn: de belasting wordt geheven van de gebruiker van een gebouwd eigendom dat binnen het gebied ligt waarin de gemeente een zorgplicht heeft op het gebied van de gemeentelijke watertaken (afvalwater, hemelwater en grondwater). De tarieven zijn gebaseerd op het in december 2012 vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2013-2018. In dit GRP heeft de gemeenteraad besloten dat de gemeente haar verantwoordelijkheid neemt voor water-op-straat-problemen, klimaatontwikkeling, Kaderrichtlijn Water en aanpak van grondwaterproblemen. Voor 2017 zijn de tarieven gelijk gehouden aan 2016. In 2018 zijn de tarieven aangepast met de inflatiecorrectie van 1,1%. Gebruikers van panden die geen aansluiting op de riolering hebben worden aangeslagen voor een lager bedrag (25% van de standaardheffing). Deze gebruikers hebben namelijk wel baat bij de hemelwater- en eventuele drainagevoorzieningen in de openbare ruimte.


Overzicht ontwikkeling van de tarieven rioolheffing

2013 2014 2015 2016/2017 2018

Rioolheffing 175,30 180,12 182,88 185,40 187,44

Kostendekkendheid rioolheffing Begroot

2018 Werkelijk

2018

Kosten taakveld riolering, incl. (omslag)rente 2.306.464 2.116.617

Inkomsten, excl. heffingen -3.800 0

Netto kosten taakveld 2.302.664 2.116.617

Toe te rekenen kosten:

Overhead 465.000 465.000

BTW 380.407 370.763

Totale kosten 3.148.071 2.952.380

Opbrengst heffingen -3.203.200 -3.207.380

Kwijtschelding 65.000 65.000

Totale opbrengsten 3.138.200 3.142.380

Verschil 10.000 190.000

Dotatie voorziening 10.000 190.000

Dekkingspercentage 100% 100%

Het overschot riolering in 2018 is te verklaren door lagere aan het taakveld toe te rekenen kosten. Dit betreffen met name de volgende kosten: Lagere kapitaallasten (€ 45.700), lagere onderhoudskosten (€ 55.700) en lagere advieskosten van derden (€ 74.100). De werkelijke opbrengst rioolheffing sluit aan bij de begroting. Met ingang van 2014 is de bestemmingsreserve riolering omgezet naar een voorziening riolering. Er was in 2018 geen onttrekking begroot, het overschot wordt aan de voorziening gedoteerd.

Onroerende zaakbelastingen (OZB) De onroerende zaakbelastingen (OZB) bestaan uit een eigenarenbelasting voor woningen en een eigenaren- en gebruikersbelasting voor niet-woningen. De hoogte van de aanslag 2018 is bepaald op basis van de WOZ-waarde van de onroerende zaak met als waardepeildatum 01-01-2017. Jaarlijks wordt de waarde van alle onroerende zaken geherwaardeerd.

Onroerende zaakbelastingen Begroot 2018 Werkelijk 2018

niet-woningen 1.776.000 1.715.000

woningen 4.523.000 4.568.000

Totaal OZB opbrengsten 6.299.000 6.283.000

Overige belastingen

Belastingsoort Begroot 2018 Werkelijk 2018

Hondenbelasting 119.800 101.469

Toeristen- en forensenbelasting 887.500 933.712

Precariobelasting 1.104.600 1.145.554

Reclamebelasting 65.000 64.281

Kwijtscheldingsbeleid Wanneer het buitengewoon bezwaarlijk is voor iemand om de belastingaanslag te voldoen kan een verzoek om kwijtschelding worden ingediend. Reeds jaren werkt de gemeente Castricum op het gebied van kwijtschelding samen met het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier. Doel van de samenwerking is er voor te zorgen, dat de belastingplichtige slechts één maal een verzoek om kwijtschelding hoeft in te dienen. Dit verzoek kan bij het Hoogheemraadschap of bij de gemeente Castricum worden ingediend. De gegevens worden beoordeeld en uitgewisseld.


Tevens verstrekt het Hoogheemraadschap een bestand aan de gemeente Castricum met de belastingplichtigen welke getoetst zijn door het inlichtingenbureau en voor automatische kwijtschelding in aanmerking komen. Kwijtschelding is mogelijk voor: - afvalstoffenheffing (alleen voor de eerste container); - rioolheffing; - hondenbelasting (alleen voor de eerste hond). Voor de door de gemeente gemaakte vervolgingskosten (kosten van aanmaning en/of dwangbevel) zal geen kwijtschelding worden verleend. Het vaststellen van het kwijtscheldingsbeleid is een bevoegdheid van de gemeenteraad op grond van artikel 255 van de Gemeentewet.

De Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 stelt de kosten van bestaan op 90% van de bijstandsnorm. De raad kan in afwijking van de Uitvoeringsregeling besluiten de kosten van bestaan te stellen op maximaal 100% van de bijstandsnorm. De gemeente Castricum hanteert sinds jaren de 100%-norm. In 2018 is voor € 176.662 aan gemeentelijke belastingen kwijtgescholden. Ter informatie in 2017: €174.829; 2016: € 156.795; 2015: € 149.016; 2014: € 140.101; 2013: € 131.830; 2012: € 134.718; 2011: € 115.098 en in 2010:€ 127.741.


Paragraaf B Weerstandsvermogen en risicobeheersing Aanleiding en achtergrond De Gemeente Castricum acht het wenselijk om risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar te maken. Door inzicht in de risico's wordt de organisatie in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie van de organisatie. Om inzicht in de risico’s van de gemeente te kunnen verkrijgen is er een risico-inventarisatie uitgevoerd. Hieronder wordt verslag gedaan van de resultaten van de risico-inventarisatie. Op basis van de geïnventariseerde risico’s is tevens het weerstandsvermogen berekend. Risicoprofiel Om de risico's van Gemeente Castricum in kaart te brengen is in samenwerking met de stafdiensten een risicoprofiel opgesteld. Dit risicoprofiel is tot stand gekomen met behulp van het softwareprogramma NARIS® (NAR Risicomanagement Informatie Systeem) waarmee risico's systematisch in kaart kunnen worden gebracht en beoordeeld. Prognose. Op basis van de meest actuele gegevens (situatie per eind augustus 2018) kan het volgende overzicht worden verstrekt t.b.v. de Jaarrekening 2018: Totaal grote risico's: € 6.920.000 Overige risico's: € 38.207.500 Totaal alle risico's: € 45.127.500 Uitgaande van een zekerheidspercentage van 90% is de benodigde weerstandscapaciteit te berekenen op € 5.671.971.

Tevens dient rekening te worden gehouden met de bedrijfsvoeringrisico’s. Deze zijn opgenomen in de Jaarrekening 2018 van de werkorganisatie BUCH. Voor Castricum is daarin een benodigde weerstandscapaciteit weergegeven van € 1.074.216. De totale benodigde weerstandscapaciteit komt daarmee op € 6.746.187. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van Gemeente Castricum bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Het weerstandsvermogen is het vermogen om financiële tegenvallers op te vangen. Voor het weerstandsvermogen zijn de aanwezige weerstandscapaciteit en de risico’s van belang. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en de mogelijkheden waarover wij als gemeente beschikken om niet begrote en voorziene kosten te dekken. Onder risico’s worden verstaan, die risico’s die niet anderszins zijn ondervangen en die ook niet (in die mate) te verwachten waren. Ten aanzien van de weerstandscapaciteit heeft de gemeente Castricum tot haar beschikking: 1. vrije aanwendbare reserves (m.a.w. de algemene reserve) 2. stille reserves 3. onbenutte belastingcapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2018: Ad 1 : stand van de algemene reserve (incl. Grondbedrijf) ad € 11,458 mln Ad 2 : stille reserves *) uit hoofde van woningbezit per 1-1-2018 ad € 0,865 mln


Ad 3 : onbenutte belastingcapaciteit **) vooralsnog te stellen op € 2,500 mln De totale weerstandscapaciteit bedraagt hiermee € 14.823.000. *) Stille reserves In de gemeente Castricum is er sprake van diverse woningen die niet bedrijfsgebonden zijn en niet behoren tot het grondbedrijf. De getaxeerde WOZ-waarde bedraagt naar het prijspeil van 1 januari 2018 circa € 865.000 (marktwaarde bij vrije oplevering). Herwaardering vindt op dit moment plaats t.b.v. waarde op peildatum 1-1-2018. **) Onbenutte belastingcapaciteit De omvang van de onbenutte belastingcapaciteit is de ruimte tussen enerzijds de feitelijke opbrengst uit het totaal van de onroerende zaakbelasting, de rioolheffing en de afvalstoffenheffingen en anderzijds de opbrengst die de gemeente zou moeten realiseren indien zij een beroep zou doen op een aanvullende bijdrage op grond van artikel 12 van de Financiële Verhoudingswet (de zogenaamde art. 12-norm). Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven.

Risico's:

Bedrijfsproces Financieel

Imago / politiek Informatie / strategie

Juridisch / Aansprakelijkheid Letsel / Veiligheid

Materieel Milieu

Personeel / Arbo Product

Weerstandscapaciteit :

Algemene reserve (incl. grondbedrijf) (31-12-2018)

Onbenutte belastingcapaciteit (31-12-

2018) Stille reserves uit hoofde van woningbezit (prijspeildatum

1-1-2017)

Weerstandvermogen

De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.

Ratio weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit

= € 14.823.000 = 2,20

= 1.70 Benodigde weerstandcapaciteit € 6.746.187

De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio.

Tabel 4: Weerstandsnorm

Waarderingscijfer Ratio Betekenis

A >2.0 uitstekend

B 1.4-2.0 ruim voldoende

C 1.0-1.4 voldoende

D 0.8-1.0 matig

E 0.6-0.8 onvoldoende

F <0.6 ruim onvoldoende


Het ratio van uw organisatie valt in klasse A. Dit duidt op een uitstekend weerstandsvermogen. Financiële kengetallen Met ingang van medio 2015 is het verplicht onderstaande (financiële) kengetallen op te nemen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans. Naast de kengetallen is een beoordeling van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie opgenomen. De kengetallen en de beoordeling geven gezamenlijk op eenvoudige wijze inzicht aan raadsleden over de financiële positie van hun gemeente. Het gebruik en het vaststellen van de berekeningswijze van de kengetallen heeft geen functie als normeringinstrument in het kader van het financieel toezicht door de Provincie. De invoering van de set van vijf kengetallen is bedoeld om de financiële positie voor raadsleden inzichtelijker te maken.

Netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, brengt in beeld wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De netto schuldquote laat een dalende lijn zien. Op dit moment wordt voldaan aan de norm van de VNG (uitgave Houdbare gemeentefinanciën; < 100% is voldoende en > 130% is onvoldoende).

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio is matig, maar voldoet aan de VNG norm (uitgave Houdbare gemeentefinanciën; <20% is onvoldoende en >30% is voldoende).

De structurele exploitatieruimte Een begroting/jaarrekening waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting/jaarrekening waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. De jaarrekening 2018 is structureel in evenwicht.

Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale baten. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. Hoe lager de ratio hoe minder de relevantie van negatieve waarde ontwikkeling van bouwgronden in exploitatie voor de begroting en daarmee een lager risico voor de gemeente. Er is geen VNG norm.

Belastingcapaciteit: De ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen. De woonlasten worden vergeleken met het landelijk gemiddelde van voorgaand jaar. De woonlasten in Castricum liggen vlakbij de gemiddelde woonlasten van Nederland.

KENGETALLEN:

Rek.

2017

Begr.

2018

Rek.

2018

netto schuldquote 73% 78% 57%

netto schuldquote gecorrigeerd

voor alle verstrekte leningen 61% 67% 47%

solvabiliteitsratio 27% 23% 26%

structurele exploitatieruimte 4% 1% 0%

grondexploitatie 10% 7% 3%

belastingcapaciteit 102% 104% 104%


Paragraaf C Beheer en onderhoud kapitaalgoederen

In onze gemeente maken de inrichting en het beheer van de openbare ruimte met alles wat daarin en daarop ligt, ook wel de kapitaalgoederen genoemd, een belangrijk onderdeel uit van onze taken. Dit legt dan ook een aanzienlijk beslag op de financiële middelen. Deze paragraaf geeft inzicht in het (beleid met betrekking tot het) onderhoud van de kapitaalgoederen van de gemeente. a. Wegen Het beheer en onderhoud en de reconstructies worden uitgevoerd conform het Wegenbeleidsplan 2013 - 2022. Reconstructies van wegen vinden zoveel mogelijk plaats gelijktijdig met rioolvervanging en verkeersreconstructies. De hoofdwegen, dorpscentra en fietspaden worden onderhouden op kwaliteitsniveau B. De overige wegen worden onderhouden op kwaliteitsniveau C. b. Kunstwerken Het beheer en onderhoud van bruggen en kunstwerken wordt uitgevoerd conform het Beleidsplan 69 Kunstwerken 2014 – 2023. c. Riolering Het onderhoud en vervanging van de riolering voeren we uit conform het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2019 – 2023. Dit plan is samen met de gemeente Heiloo opgesteld. Binnen dit GRP is aandacht besteed aan belangrijke nieuwe beleidsontwikkelingen zoals klimaatadaptatie, de invoering van de omgevingswet en de overstap naar risico gestuurd beheer. Naast de zorg voor de opvang en afvoer van afvalwater leggen we tevens drainage aan voor afvoer van grondwater waar nodig en maken we meer ruimte voor de opvang van hemelwater in openbaar groen, of in oppervlaktewater (indien mogelijk in combinatie met natuurvriendelijke oevers). Daarnaast wordt

hemelwater gescheiden ingezameld, zodat het vuilwaterriool minder snel overstort bij hevige regenbuien en het (schone) hemelwater niet naar de RWZI gaat. Naast het reguliere rioolbeheer zijn we met de andere waterkwaliteit- en kwantiteitbeheerders (regiogemeenten en Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier) op zoek naar financiële en technische optimalisatie van het rioolbeheer en daaraan rakende beleidsvelden zoals water. Dit doen we door gemeenschappelijke studies binnen het samenwerkingsverband. Een van de studies is invulling geven aan beleid Ruimtelijke Adaptatie. Het Deltaplan Ruimtelijke Adaptatie stelt dat wij in 2020 beleid en uitvoeringsprogramma hiervoor hebben vastgesteld. In 2050 dient onze stedelijke omgeving klimaatrobuust en waterbestendig te zijn ingericht. d. Water De gemeenten Bergen, Heiloo en Castricum hebben samen met het Hoogheemraadschap in 2012 een Regionaal Waterplan ontwikkeld. Dit richtte zich met name op waterberging (opvangen van overvloedige regenval) en op waterkwaliteit (onder andere het doen afnemen van riooloverstort). In 2016 is het waterplan afgesloten. Waterberging Het hoogheemraadschap zal in de aankomende 2 jaar daarom een modelstudie voor het buitengebied doen aan de hand van ‘hoosbuien’. De uitkomsten hiervan moeten laten zien waar bijvoorbeeld extra waterbergingen nodig zijn. Voor de effecten van hoosbuien in de stedelijke omgeving voeren de gemeenten in het kader van klimaatadaptatie zelf modelstudies uit en bepalen zij welke maatregelen nodig zijn.


Waterkwaliteit De waterkwaliteit blijkt niet eenvoudig te verbeteren. In een aantal gevallen is sprake van achteruitgang, bijvoorbeeld in het Alkmaarder- en Uitgeestermeer (groei van blauwalg), maar ook binnenstedelijk in de vorm van overvloedige groei van kroos, dood water en vissterfte. De klimaatsverandering in de vorm van toename van warme dagen in combinatie met de overbemesting uit de landbouw vormen hiertoe belangrijke oorzaken. e. Groen en spelen Het Groenbeleidsplan van 2007 en het Bomenbeleidsplan 2015–2024 vormen de basis van ons groen- en bomenbeleid. De Rekenkamercommissie heeft het gevoerde groen- en bomenbeleid van Castricum tot en met 2016 onderzocht (dus vanuit de oude organisatiestructuur). De gemeenteraad heeft de aanbevelingen unaniem overgenomen. In 2018 is een plan van aanpak opgesteld over de wijze waarop de gemeente de aanbevelingen van de rekenkamercommissie gaat implementeren. Ook is 2018 gewerkt aan actualisering van de bijzondere bomenlijst. In 2019 gaan wij verder met de implementatie. Het speelbeleid wordt uitgevoerd conform het Speelbeleidsplan 2015 – 2025. Dit beleid is geënt op krimp. Op een termijn van twintig jaar vermindert het areaal met ongeveer een kwart. f. Accommodaties Met inachtneming van de financiële mogelijkheden zal verantwoord regulier groot onderhoud worden uitgevoerd. De meerjaren-onderhoudsplannen zijn geactualiseerd in 2018. Er wordt ook gekeken naar de juiste afstemming tussen beschikbare budgetten en de noodzaak van het geplande onderhoud. Uitvoering van groot onderhoud aan accommodaties die (mogelijk) worden afgestoten zal indien mogelijk worden uitgesteld.

In 2017 heeft de gemeente Castricum een EED audit (Europese Energie-Efficiency Richtlijn) voor maatschappelijke gemeentelijke gebouwen laten uitvoeren. In deze audit is weergegeven wat de energiebesparende maatregelen zijn die genomen kunnen worden. Indien deze in 5 jaar kunnen worden terugverdient dan eist de RUD (Regionale Uitvoeringsdienst) dat deze maatregelen worden uitgevoerd. Dit is verwerkt in de meerjarenonderhoudsplannen. De gebouwen van de gemeente Castricum, zijn in de afgelopen jaren al voorzien van energiebesparende maatregelen. De kosten voor deze punten zijn betaald uit de lopende budgetten voor onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. De schoolgebouwen vallen direct onder beheer en onderhoud van de diverse schoolbesturen. (is verder opgenomen in de paragraaf 1B Samenleven / onderwijshuisvesting) g. Openbare verlichting In 2019 heeft uw raad het beleidsplan openbare verlichting voor de gemeente Castricum vastgesteld. Binnen dit beleidsplan gaan wij vanuit efficiency oogpunt uit van een gemeenschappelijke basis met de andere BUCH gemeenten. Daarnaast biedt het plan ook ruimte voor lokale visie en ambities. Aansluitend op het beleidsplan openbare verlichting wordt een beheerplan opgesteld. Binnen dit beheerplan wordt aan de hand van de areaalgegevens (kwantiteit en kwaliteit) een inschatting gemaakt van de onderhoudsbehoefte voor de komende planperiode. In de bijgevoegde tabel Kapitaal werken 2019 staat een overzicht van alle beleidsvelden en belangrijkste aandachtpunten.


Categorie* BeleidskadersGewenst

kwaliteitsniveau

Beheers- en

onderhoudsplannen /

Looptijd plannen

Financiële

consequenties

conform plannen

Ramingen t.l.v.

exploitatie /

voorzieningen**

Ramingen

volledig en

reëel in

begroting?**

Is sprake van

achterstallig

onderhoud

(AOH)?***

Zo ja, zijn er

toereikende

voorzieningen/reserves

voor AOH?***

Wegen (incl.

kunstwerken en

verlichting)

Wegenbeleidsplan

2013 - 2022 basis (B - C

niveau)2013-2022 ja

exploitatie en

voorzieningja nee n.v.t.

Beleidsplan 69

Kunstwerken 2014 -

2023basis (C-niveau) 2014-2023 ja

exploitatie en


Beleidsplan openbare

verlichting 2013 - 2016

(actualisatie in 2017)

basis (C-niveau) in ontwikkeling jaexploitatie en


Riolering GRP 2013 - 2018volledig ingevulde

verbrede zorgplicht2013-2018 ja

exploitatie en


Water

Regionaal Waterplan

Bergen, Castricum en

Heiloobasis (C-niveau) 2012-2017 ja

exploitatie en


Groen en bomen

Groenbeleidsplan

2007 en

Bomenbeleidsplan

2015 - 2024 en

Beleidsplan

Beschoeiingen 2015 -

2020

basis (C-niveau) 2015-2024 jaexploitatie en

voorzieningja

ja, maar wordt

ingelopen

ja, € 600.000 vervangen

bomen voor 2016 - 2020

en € 500.000 vervangen

beschoeiingen voor 2016 -

2020

Speelruimtebeleids-

plan 2015 - 2025 basis (C-niveau) 2015 - 2025 jaexploitatie en


Gebouwen (excl.

onderwijs)

Ja conform NEN

2767

Onderhouds-

niveau 3 (redelijke

conditie)

Meerjarenplanning, 2

jaarlijks actualisatieja

t.l.v. Exploitatie-

budgetja nee n.v.t.

* De genoemde categorieën zijn de kapitaalgoederen welke conform artikel 12 lid 1 van de Besluit begroting en verantwoording (BBV) minimaal dienen te worden opgenomen in de paragraaf onderhoud

kapitaalgoederen. De gemeente kan naar haar eigen inzicht / wens een verdere onderverdeling maken naar meerdere categorieën.

** Indien de ramingen in de exploitatie conform plannen zijn en volledig en reëel zijn opgenomen in de begroting, is het voldoende om onder het algemene deel van de paragraaf dit in één zin te vermelden.

Deze twee kolommen kunnen dan achterwege blijven.

*** Wanneer sprake is van achterstallig onderhoud, dient dit in de paragraaf vermeld te worden (inclusief in hoeverre er toereikende voorzieningen / reserves aanwezig zijn om deze achterstand weg te

werken). Als er geen achterstallig onderhoud is, kunnen de laatste twee kolommen ook achterwege blijven.


Paragraaf D Financiering 1. Inleiding In deze paragraaf staat de gemeentelijke financieringsfunctie centraal en de beheersing van bijbehorende risico’s. De gemeentelijke treasuryfunctie voert financiële taken uit binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (fido) en het treasurystatuut. Allereerst wordt in deze paragraaf ingegaan op de financieringsbehoefte. Daarna worden de verschillende risico’s en de beheersing hiervan behandeld. 2. Financieringspositie Omvang leningenportefeuille

In 2018 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken en de schuldpositie is met € 2,8 mln afgenomen. Liquiditeitsontwikkeling Het saldo liquide middelen is licht afgenomen met € 248.000.

3. Risicobeheer Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet) Een belangrijk uitgangspunt van de Wet fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Teneinde een grens te stellen aan de korte financiering (rentetypische looptijd tot één jaar) is in de Wet fido de kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet wordt berekend als een vastgesteld percentage (8,5%) van het begrotingstotaal. In de onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van de kasgeldlimiet per kwartaal weergegeven.

Uit de bovenstaande tabel blijkt dat we alle kwartalen ruim binnen de norm zijn gebleven. Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm is ingesteld om de rentegevoeligheid van de leningenportefeuille met een rentetypische looptijd van langer dan een jaar te beperken. De renterisiconorm wordt berekend als een vastgesteld percentage (20%) van het begrotingstotaal. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de herfinancieringen van

Bedragen x € 1.000 Rek 16 Rek 17 Rek 18

Stand per 01-01 53.954 46.809 43.777

Nieuwe leningen 0 0 0

Regulieren aflossingen 4.599 3.032 2.760

Vervroegde aflossingen 2.545 0 0

Stand per 31-12 46.810 43.777 41.017

Rentekosten 2.304 2.027 1.901

1 5.725 980 6.705

2 5.725 -851 4.874

3 5.725 -760 4.965

4 5.725 -897 4.828

KwartaalKasgeld-

limiet

Gem.

netto

saldo

Vrije

ruimte

*)


belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm vergeleken met het renterisico:

De gemeente Castricum blijft ruim binnen de gestelde renterisiconorm. Kredietrisico Het kredietrisico is het risico dat de tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen en dus aan de gemeente zijn verstrekte lening niet terugbetaalt. In de volgende tabel worden de bedragen van de verstrekte leningen weergegeven:

Waarborgen en garanties WSW leningen Als het financieel niet goed gaat met een woningcorporatie (bijvoorbeeld rente en aflossing worden niet meer betaald en de borg dreigt te worden aangesproken), zijn er verschillende vangnetten en buffers in het garantiestelsel:

- Primaire zekerheid: De financiële middelen van de corporatie

- Secundaire zekerheid: de borgstellingsreserve van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW)

- Tertiaire zekerheid: de achtervangpositie van Rijk en gemeenten. Alleen indien voorgaande zekerheden ontoereikend zijn, moeten Rijk en gemeenten op verzoek van het WSW renteloze leningen aan het WSW verstrekken. De kans dat onze gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijzonder klein.

De kans dat onze gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijzonder klein.

Bepaling rente risiconorm 2018

Rente risiconorm 13.471

Afgeloste leningen 2.760

Renteherziening 0

Ruimte onder rente risiconorm 10.711

Verstrekte geldlingen rek. rek. begr. rek.

Bedragen x € 1.000 2016 2017 2018 2018

Stand per 1-1 12.818 7.507 7.995 7.305

Investeringen 423 421 133 282

Desinvesteringen -278 -275 -112 -241

Aflossingen/afschrijvingen -4.542 -348 -455 -445

Stand per 31 - 12 8.420 7.305 7.561 6.902

Rentekosten 628 303 291 270

Omschrijving Oorsponkelijk

bedrag x 1.000

Percentage

borgstelling

Boekwaarde

31-12-2017

Boekwaarde

31-12-2018

Garantiebedrag

31-12-2018

Diverse instellingen en

verenigingen

6.650 100% 4.808 4.514 4.514

WSW leningen 78.572 50% 73.463 72.091 36.046

WSW leningen 15.771 100% 10.671 15.000 15.000

Waarborgfonds sport 470 50% 283 256 128

HVC 12.006 100% 11.700 12.006 12.006

MCA/St Noordwest

Ziekenhuisgroep

26.092 spec. 481 344 344

Hypotheken (particulieren) 100% 2.435 1.146 1.146

Totaal 139.561 103.842 105.357 69.183


Rentetoerekening De gemeente Castricum hanteert het systeem van integrale financiering. Dat wil zeggen dat er niet noodzakelijk een direct verband bestaat tussen individuele investeringen en de financiering van deze investeringen. De berekening van de rekenrente is met ingang van 2018 verplicht voorgeschreven. Eerdere toepassing was aanbevolen. Wij hebben deze aanbeveling overgenomen via onderstaande tabel.

De gemeente Castricum hanteert een omslagrente (rekenrente) van 3,0% op de investeringen.

Renteschema conform Notitie Rente (d.d. juli 2016) JR 2018

(bedragen x € 1.000)

a De externe rentelasten over de korte en lange financiering 1.901

b De externe rentebaten (idem) -/- 158

Saldo rentelasten en rentebaten 1.743

c1 De rente die aan de grondexploitatie

moet worden doorberekend -/- 186

c2 De rente van project-financiering die aan

het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/- 129

c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een

specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering) + 129

-/- 186

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente 1.557

d1 Rente over eigen vermogen 346

d2 Rente over voorzieningen 0

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente 1.903

e De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) -/- 2.269

f Renteresultaat op het taakveld Treasury -366


Paragraaf E Bedrijfsvoering Werkorganisatie BUCH is per 1 januari 2017 in werking getreden. De BUCH is een bestuursrechtelijke rechtspersoon op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). De Wgr stelt dat bij de regeling waaraan uitsluitend colleges van burgemeesters en wethouders deelnemen, kan een bedrijfsvoeringsorganisatie worden ingesteld in het geval de regeling uitsluitend wordt getroffen ter behartiging van de sturing en beheersing van ondersteunende processen en van uitvoeringstaken van de deelnemers. De BUCH is de bedrijfsvoeringsorganisatie van de gemeenten Bergen NH, Uitgeest, Castricum en Heiloo. Aangezien bedrijfsvoering de enige taak is waarvoor de gemeenschappelijke regeling is opgericht kent de gemeenschappelijke regeling derhalve ook maar één programma, namelijk het programma bedrijfsvoering. Voor de verantwoording over het programma bedrijfsvoering in 2018 verwijzen wij u naar de jaarrekening 2018 van De BUCH.

Onderstaand het overzicht baten en lasten 2018 van de werkorganisatie BUCH.

Wat gaat dit kosten 2018 2018 2018 2018 Lasten x € 1.000 Lasten

Begroot voor wijziging

Lasten Begroot

na wijziging

Lasten Werkelijk

na wijziging

Lasten Verschil

na wijziging

1 Personeel, inhuur en overheadkosten kosten 50.177 60.827 60.145 683

2 Informatie & Automatisering (exclusief salariskosten en inhuur) 6.110 5.141 5.259 -118

3 Facilitaire kosten (exclusief salariskosten & inhuur) 1.067 1.029 817 211

4 Overige kosten 731 418 297 121

Transitiekosten

Totaal lasten 58.085 67.415 66.518 897

Wat gaat dit kosten 2018 2018 2018 2018 Baten x € 1.000 Baten

Begroot voor wijziging

Baten Begroot

na wijziging

Baten Werkelijk

na wijziging

Baten Verschil

na wijziging

5 Bijdrage gemeenten 58.085 67.039 65.696 1.343

6 Gemeenten plustaken 302 336 -34

7 Opbrengsten WAZO 101 117 -16

8 Inkomsten detachering en uitgeleend personeel 280 285 -5

9 Opbrengsten facilitair 30 35 -5

10 Overige opbrengsten - 49 -49

Bijdrage Transitiekosten - - -

Totaal baten 58.085 67.752 66.518 1.234

Totaal baten min lasten 0 337 0 337


Paragraaf F Verbonden partijen Algemeen

Deze paragraaf gaat over de verbonden partijen. Een gemeente

kan zelf bepalen hoe een bepaalde gemeentelijke taak wordt

uitgevoerd. De gemeente kan kiezen om de uitvoering zelf te doen

of de uitvoering gezamenlijk te regelen met een aantal

regiogemeenten. Indien de gemeente ervoor kiest om de taken in

gezamenlijkheid uit te voeren, worden deze taken vaak weggezet in

een verbonden partij.

In deze paragraaf wordt conform artikel 15 van het Besluit begroting

en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) inzicht verschaft

in, en informatie verstrekt over, alle partijen waar de gemeente

bestuurlijke en financiële banden mee onderhoudt en de

ontwikkelingen die gaande zijn.

Definitie verbonden partij?

Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke

organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel

belang heeft. Als de verbonden partij een publiekrechtelijke

rechtsvorm heeft, wordt gesproken over een gemeenschappelijke

regeling. De gemeente heeft een bestuurlijk belang als ze

zeggenschap heeft, door middel van vertegenwoordiging in het

bestuur of door middel van stemrecht. De gemeente heeft een

financieel belang als aan een verbonden partij een bedrag ter

beschikking wordt gesteld, wat niet verhaalbaar is als de verbonden

partij failliet gaat of als de gemeente aansprakelijk is voor een

bedrag indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt.

Instellingen waarmee alleen een subsidierelatie is aangegaan

zonder dat het hiervoor beschreven bestuurlijk en financieel belang

aanwezig is, vallen buiten de definitie van verbonden partij.

Visie en kaders

De BUCH-gemeenten willen meer sturen op resultaten van de

gemeenschappelijke regelingen en streven, met andere

aangesloten gemeenten, naar omvorming van de huidige begroting

van de gemeenschappelijke regelingen naar een outputbegroting

(outputfinanciering van producten).

Met het systeem van outputfinanciering kan meer grip worden

gehouden op de gewenste resultaten en kunnen er

resultaatverplichtingen worden afgesproken.

Wensen van individuele gemeenten kunnen worden gerealiseerd

door middel van dienstverleningsovereenkomsten (DVO).

Om deze wensen van de gemeenten in toekomstige

samenwerkingsverbanden te waarborgen, willen de BUCH-

gemeenteraden in vroeg stadium participeren in het proces van de

samenwerking.

Op 15 oktober 2015 is de nota Verbonden Partijen door uw raad

vastgesteld. In deze nota zijn de uitgangspunten opgenomen voor

sturing, beheersing en evaluatie van de samenwerkingsverbanden.

Ook zijn de rollen van en verantwoordelijkheden van de raad en het

college benoemd. Voor meer informatie wordt verwezen naar deze

nota.


Verbonden partijen gemeente Castricum

In 2018 neemt uw gemeente deel in 18 verbonden partijen. In

onderstaande figuur en het schema hebben we alle verbonden

partijen voor u opgenomen.

Ontwikkelingen landelijk

Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr)

In 2018 heeft de minister een wijziging van de Wgr aangekondigd

met als doel: 1. Het versterken van de controle binnen een

samenwerkingsverband; 2. Vergroten van de invloed van de gemeenteraad; 3. Het vergroten van de ruimte om samen te werken conform de

lokale opgaven, wensen en cultuur.

Gemeenteraadsverkiezingen 2018 De gemeenteraadsverkiezingen in 2018 hebben geleid tot diverse bestuurswisselingen in de gemeenschappelijke regelingen.

Ontwikkelingen regionaal Informatievoorziening en uw kaderstellende rol In het voorjaar 2018 zijn de uitkomsten van de werkgroep informatievoorziening gepresenteerd aan de gemeenteraad en aangenomen. In 2018 en 2019 wordt uitvoering worden gegeven aan deze besluitvorming.

Toezicht verbonden partijen

Het op afstand zetten van één of meerdere taken in verbonden

partijen, brengt het organiseren van toezicht voor uw gemeente met

zich mee. De ene verbonden partij brengt meer risico’s mee dan

een ander, het benodigde toezicht per verbonden partij verschilt

daardoor.

Instrument risico-inventarisatie

Per gemeenschappelijke regeling wordt jaarlijks een risico-

inventarisatie op zeven deelgebieden uitgevoerd. In de risico-

inventarisatie worden de volgende deelgebieden onderscheiden:

omgeving, politiek-bestuurlijk belang, governance, financieel

belang, organisatie, control en kwaliteit en flexibiliteit.

Qua risicoscores worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Laag risico Gemiddeld

risico

Hoog risico

<25 25-30 >30


Uitkomsten risico-inventarisatie

In onderstaand schema is de juridische en financiële informatie van alle

verbonden partijen op een rij gezet.

Naam publiekrechtelijke verbonden partij

Financiële bijdrage 2018

Risicoscore

Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD)

1.193.309 31.43

Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VRNHN)

1.980.006 29.38

Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord (RUD)

594.000 28.57

Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM)

55.000 28.33

Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA)

148.612 26.43

Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (WNK)

0 25.10

Vuilverbrandingsinstallatie e.o. (VVI) € 115.000- 22.33

ISOB-raad 0

Werkorganisatie BUCH (BUCH) 22.507.000 29.24

Verdiepende informatie per verbonden partij Op de volgende pagina’s vindt u van alle verbonden partijen een overzicht met informatie over onder meer het doel van de regeling, ontwikkelingen, bestuurlijke en financiële belangen.

Hulmiddel financiën Als hulpmiddel bij de financiële gegevens is een verkeerslichtenmodel toegevoegd, waarmee snel inzichtelijk wordt of de ontwikkeling positief is of niet.

Legenda verkeerslichtenmodel ontwikkelingen:

Aandelenkapitaal Stijgt Blijft gelijk Daalt

Impuls bijdrage Daalt Blijft gelijk Stijgt

Exploitatiebijdrage Daalt Blijft gelijk Stijgt

Eigen vermogen Stijgt Blijft gelijk Daalt

Vreemd vermogen Daalt Blijft gelijk Stijgt

Exploitatieresultaat Stijgt Blijft gelijk Daalt


Publiekrechtelijke verbonden partijen-gemeenschappelijke regelingen

1. Werkorganisatie de BUCH (BUCH)

vestigingsplaats soort programma

Uitgeest Werkorganisatie Programma 4: Een financieel gezonde

gemeente

Openbaar belang (doel verbonden partij)

De regeling wordt getroffen ten behoeve van het bewerkstelligen van een krachtige

en professionele uitvoering door de werkorganisatie van de door de gemeente

opgedragen taken. Daarmee biedt de werkorganisatie een kwalitatief hoogwaardige,

efficiënte en innovatieve dienstverlening aan de ‘klanten’ van de gemeenten:

inwoners, bedrijven en instellingen.

Gemeentelijk belang

In de werkorganisatie BUCH is al het ambtelijk personeel en zijn de kosten van bedrijfsvoering van de vier gemeenten ondergebracht. De gemeente is voor de dienstverlening aan de inwoners, instellingen en ondernemers als aan de

politieke organisatie afhankelijk van de werkorganisatie BUCH.

Deelnemende partijen Gemeente Bergen, Castricum, Heiloo en

Uitgeest.

Ontwikkelingen

(Markt) ontwikkelingen

2018 was een intensief jaar waarin stappen zijn gezet in de doorontwikkeling van de werkorganisatie. De vaststelling van het Verbeterplan BUCH heeft daar een belangrijke bijdrage aan geleverd. De middelen die daarbij vrij kwamen hebben het mogelijk gemaakt om aanpassingen in de organisatie te doen. Het effect hiervan in 2018 : het ziekteverzuim is gedaald tot onder het niveau van vergelijkbare organisaties, er kwam meer rust in de organisatie en vooral ook is de kwaliteit van de dienstverlening verhoogt. In 2018 zijn de interne bedrijfsvoering programma’s “Top dienstverlener”, “Van buiten naar binnen”, “Financieel gezond”, “Goed werkgeverschap”, “Regionaal sterk en betrouwbaar” en

“Duurzame bedrijfsvoering” van start gegaan.

Financiële positie

De jaarrekening 2018 zou normaal gesproken geleid hebben tot een positief resultaat van € 1.343.000. Echter, vanwege de koepelvrijstelling is het de werkorganisatie niet toegestaan een positief resultaat te realiseren en van daaruit een algemene

reserve te formeren. Daarom is de technische keuze gemaakt om in de eindafrekening de bijdrage van de gemeenten in 2018 met in totaal € 1.343.000,- te verlagen zodat het resultaat van de Werkorganisatie BUCH per saldo € 0,- is. De grootste meevallers zijn te vinden bij de kostensoorten inhuur/salaris/overhead en op de facilitaire uitgaven. De onderschrijdingen zijn bijna volledig gerealiseerd op de budgetten voor het verbeterplan. Dit komt onder andere omdat het verbeterplan medio 2018 is vastgesteld en de daarin opgenomen budgetten betrekking hadden op een heel jaar.

Risico's Verkoop bovenwettelijke verlofuren

Complexiteit ICT infrastructuur

Toename ziekteverzuim

Niet verlengen tijdelijke dienstverbanden

Niet voldoen aan aanbestedingsregels.

Bestuurlijk belang

Elk lid van het algemeen bestuur heeft

één stem.

Portefeuillehouder

en leden bestuur

A. Mans

P.P.J. Slettenhaar

Stemverhouding

Castricum

BUCH

25,00%

100,00%

Financieel belang

Jaarrekening 2017 2018 Ontwikkelingen

Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls bijdrage € 0 € 0 Exploitatiebijdrage € 19.740.000 € 22.507.000 Financiële positie

Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen

Eigen vermogen € 0 € 0 Vreemd vermogen € 11.500.000 € 17.749.000 Resultaat € 0 € 0

https://buch.mett.nl/


2. Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD)

Vestigingsplaats soort programma

Alkmaar Openbaar lichaam

Programma 1: Een sociale en vitale gemeente


De GGD voert de taken uit die de Wet Publieke Gezondheid opdraagt aan de gemeenten: 1. Monitoren, signaleren en adviseren: de GGD adviseert vanuit een brede

kennisbasis gemeenten over hun beleid op het gebied van preventie, gezondheidsbevordering en –bescherming. Daartoe behoort het signaleren en monitoren van gezondheidsrisico’s in de fysieke en sociale omgeving;

2. Gezondheidsbescherming: door infectieziektebestrijding, medische milieukunde, technische hygiënezorg en vaccinaties beschermt de GGD de gezondheid;

3. Publieke gezondheid bij incidenten, rampen: de GGD moet kunnen opschalen, ook bij maatschappelijke onrust, om incidenten te bestrijden;

4. Toezicht houden: bijvoorbeeld door middel van inspecties toezicht houden op de naleving van (kwaliteits-)regels in de kinderopvang en de WMO.

Gemeentelijk belang

Het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de gezondheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied.

Deelnemende partijen

Gemeente Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Enkhuizen, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Langedijk, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec en Texel

Ontwikkelingen


De komende jaren vindt een bestuurlijke herijking plaats. De koers voor deze herijking wordt bepaald door de wijziging van de gemeenschappelijke regeling in 2019, de evaluatie van de dienstovereenkomst Veilig Thuis en andere ontwikkelingen. De GGD HN heeft de opdracht aan te sluiten bij de veranderende samenleving en de nieuwe taken en verantwoordelijkheden van gemeenten. Ingezet wordt op

flexibele en digitale dienstverlening, waarbij inwoners zelf meer regie voeren.

Risico's Er bestaat een risico dat de GGD onvoldoende aansluiting vindt bij de veranderende maatschappij en de veranderingen in de financieringsvormen. Er is een financieel risico met betrekking tot het oplossen van de wachtlijsten bij Veilig Thuis.

Bestuurlijk belang

Elk lid van het algemeen bestuur heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente, welke het vertegenwoordigt.

Portefeuillehouder en lid Algemeen en Dagelijks Bestuur

F. Binnendijk R.A. de Haan (plv)

Stemverhouding Castricum BUCH

5,5%

13,7%

Financieel belang

Jaarrekening 2017 2018

Ontwikkelingen

Aandelenkapitaal € 0 € 0

Impuls € 0 € 0

Exploitatiebijdrage € 1.093.480 € 1.193.309

Financiële positie


Eigen vermogen € 133.000- € 241.000

Vreemd vermogen € 10.490.000 € 12.542.000

Resultaat € 213.000- € 328.000


3 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VRNHN)

vestigingsplaats soort Programma

Alkmaar Openbaar lichaam

Programma 1: Een sociale en vitale gemeente


Doel van de regeling is het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied. De opgedragen taken zijn:

Wettelijke taken uit de Wet veiligheidsregio’s;

De ambulancezorg, echter niet voor BUCH gemeenten;

Het in stand houden van het Veiligheidshuis;

Nadere door de aangesloten gemeenten opgedragen taken.

Gemeentelijk belang

Voor de gemeenten Bergen, Castricum en Heiloo zijn de belangrijkste taken het organiseren en operationeel hebben van de brandweerzorg, GHOR (regie en advisering geneeskundige hulp en evenementen-veiligheid), Meldkamer, risico- en crisisbeheersing & het Veiligheidshuis. Voor de BCH gemeenten zijn de gemeentelijke belangen bij de uitvoering van deze taken veelal gelijk.


Gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Enkhuizen, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Langedijk, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec en Texel

Ontwikkelingen


Hoofddoel uit het beleidsplan 2016-2019 is het verkleinen van risico’s en het beperken van leed en schade bij incidenten uitgesplitst in twee sporen: - voorkomen en voorbereiden; - coördineren en hulpverlenen. In 2018 is er samen met de buurregio’s gewerkt aan de oprichting van de Brandweerschool. Dit traject loopt door in 2019 net als de gezamenlijke meldkamer in Haarlem die in 2019 moet gaan functioneren en het

programma Brandweer 360. Dit programma richt zich op de voorbereiding van de brandweerorganisatie op de veranderende maatschappij door vergrijzing en nieuwe infrastructurele en technische ontwikkelingen. T.b.v. het programma Brandweer 360 is het brandweerrisicoprofiel 2019-2022 vastgesteld net als het plan brandveilig leven 2019-2022. In 2018 is de online magazine ‘Gezondheid en veiligheid op evenementen’ gemaakt, speciaal voor organisatoren en gemeenten. Hierin vinden organisatoren per onderwerp wat de grootste risico’s zijn, welke maatregelen een organisator kan of moet nemen en waar de organisator meer informatie kan vinden. Het nieuwe Regionaal Evenementenbeleid is eind 2018 vastgesteld. Het werkprogramma Omgevingswet is samen met de partners RUD, GGD en gemeenten gerealiseerd net als de besluitvorming over onderbrengen van de casuïstiek radicalisering (I2O) bij het Veiligheidshuis NHN. Eind november 2018 was de landelijke visitatiecommissie twee dagen op bezoek. De commissie onderzocht hoe het staat met onze maatschappelijke opdracht, organisatie in samenwerking én leiderschap en verandervermogen. De visitatiecommissie constateerde dat Veiligheidsregio Noord-Holland Noord een organisatie is die deugt. De commissie vindt dat blijvende aandacht nodig is voor het thema water. Onze veiligheidsregio wordt immers aan drie kanten omringd door water. De commissie noemde drie ‘pareltjes’: het AED-project, de aandacht voor valpreventie door zorg en veiligheid bij elkaar te brengen en het Veiligheidshuis dat de veiligheidsregio betrekt bij het sociale domein.


De zaken waar in 2018 hard aan gewerkt is en in 2019 worden vastgesteld zijn het dekkingsplan 2019-2022 (brandweer) en het regionaal risicoprofiel 2019-2022. In 2019 wordt ook het nieuwe beleidsplan opgesteld. De raden worden bij het risicoprofiel en het beleidsplan betrokken.

Financiële positie Het realiseren van een bezuinigingspakket van in totaal € 7,4 mln. Voor 2018 dient nog €900.000,- bezuiniging te worden gevonden. De raden van de BCH gemeenten hebben middels zienswijzen aangegeven dat zij geïnformeerd dienen te worden over deze bezuiniging. De goede resultaten behaald in 2016 worden gebruikt om reserves aan te vullen, enkel is niet tot vorming van een bestemmingsreserve voor de meldkamer besloten. Aandacht blijft noodzakelijk voor de investeringen in materieel en de structurele invulling van vacatures.

Risico's - Project-/frictie-kosten die hoger kunnen uitvallen dan voorzien in het samenvoegingsplan door vertragingen bij de transitie naar meldkamer NH.

- Tekort ambulanceverpleegkundigen door niet kunnen aantrekken van verpleegkundigen ambulancezorg.

- IT-dreigingen (bijv. virus, cyberaanval enz.). - Het niet halen van de wettelijk vastgestelde

aanrijtijden voor brandweer en ambulance

- Door de verschillende (markt)ontwikkelingen ontstaat extra druk op de bestaande organisatie.

Bestuurlijk belang Castricum

Elk lid van het algemeen bestuur heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente, welke het vertegenwoordigt.

Portefeuillehouder en lid Algemeen Bestuur

A.Mans P.P.J. Slettenhaar (plv)


4,8%

13,4%

Financieel belang

Jaarrekening

2017 2018 Ontwikkelingen

Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls € 0 € 0 Exploitatiebijdrage € 1.911.560 € 1.980.006 Financiële positie


Eigen vermogen € 5.269.000 € 5.010.000 Vreemd vermogen € 55.995.000 € 53.311.000 Exploitatieresultaat € 106.000 € 521.000


4. Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord (RUD)


Hoorn Gemeenschap-pelijke regeling

Programma 3: Een leefbare gemeente


De regeling wordt getroffen ter ondersteuning van de deelnemers bij de uitvoering van hun taken op het gebied van:

vergunningsverlening, toezicht en handhaving (milieu- en Wabo-taken), voor bodem, water, lucht en geluid;

duurzaamheid met betrekking tot de uitvoering van verplichte energie audits door bedrijven en de beoordeling daarvan;

de implementatie van de nieuwe omgevingswet;

advisering bij bovenregionale en provinciale projecten in het kader van duurzaamheid en milieu.

Gemeentelijk belang

Vanwege de specialistische kennis die nodig is voor de ondersteuning bij milieuvraagstukken, is het efficiënter en van hogere kwaliteit om de vraag van de deelnemende partijen te bundelen in plaats van dit per gemeente in te vullen. De BCH gemeenten hebben samen 10% van de stemmen in de RUD.

Deelnemende partijen Gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Enkhuizen, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Langedijk, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec, Texel en Provincie Noord-Holland

Ontwikkelingen


- door de groeiende economie is de vraag naar adviezen, toetsingen en andere opdrachten gegroeid. Door een efficiëntieslag en verdere professionalisering zijn de lumpsum bijdragen van de deelnemers nog niet onder druk komen te staan;

- De VTH taken worden uitgevoerd op basis van risico en gedrag en niet meer op basis van aantal controles;

- De RUD is bezig met een professionaliseringsslag; - Adviestermijnen staan helaas soms nog onder druk.

Financiële positie Het totaalresultaat 2018 van de RUD NHN bedraagt €1.365.135. Dit resultaat geeft een vertekend beeld, door de vertraging in het Masterplan ICT en de bijbehorende aanbestedingen worden de uitgaven die geraamd zijn voor 2018 deels gedaan in 2019. Het Algemeen Bestuur heeft besloten om een reserve Masterplan ICT te vullen met het exploitatiesaldo (€953.615). Het resultaat voor het deel Milieutaken is na storting van het exploitatieoverschot van het Masterplan ICT €242.647.

Risico's Doordat diverse vacatures zijn ingevuld is de werkdruk de afgelopen periode flink beter onder controle. De RUD is daarnaast een trainee traject gestart, waarmee de begroting voor een bedrag van € 300.000,- onder druk is komen te staan.


Bestuurlijk belang Castricum

Elk lid van het algemeen bestuur heeft een vastgesteld aantal stemmen, waarbij de stemverdeling voor de gemeenten is gebaseerd op de combinatie van inwoneraantal en in te brengen budget. Het aantal stemmen voor de Provincie is gebaseerd op het in te brengen budget.

Portefeuillehouder en lid Algemeen Bestuur

F. Binnendijk P.P.J. Slettenhaar (plv)


4,0% 10,0%

Financieel belang


Ontwikkelingen

Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls € 0 € 0 Exploitatie € 585.000 € 594.000 Financiële positie


Eigen vermogen € 2.114.000 € 2.595.000 Vreemd vermogen

€ 5.393.000 € 4.118.000

Resultaat na mutaties reserves

€ 1.233.000 € 1.365.000


5 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM)


Uitgeest Openbaar

lichaam

Programma 2: een aantrekkelijke

gemeente


Binnen een vastgesteld gebied:

a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport

b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is

afgestemd op het onder a en b geformuleerde.

Gemeentelijk belang

Binnen de BUCH zijn Uitgeest, Castricum en Heiloo deelnemer in de GR.

Het Alkmaarder- en Uitgeestermeer ligt op het grondgebied van Uitgeest en

Castricum. Daarom hebben Castricum en Uitgeest soms een ander belang

dan de andere deelnemers. Uitgeest participeert als enige BUCH-gemeente

ook in De Buitenlanden. Dit gebied is formeel een onderdeel van de GR

RAUM, maar hiervoor is een aparte begroting vastgesteld.

Deelnemende partijen Gemeenten Alkmaar, Beverwijk,

Castricum, Heemskerk, Heiloo,

Uitgeest, Zaanstad en Provincie

Noord-Holland

Ontwikkelingen


Ontwikkeling van ontwikkellocaties rond het meer,

waaronder Erfgoedpark De Hoop, Recreatieterrein De

Hoorne en Recreatieterrein Dorregeest.

Op lange termijn evenwicht realiseren tussen

onderhoudskosten en inkomsten.

Financiële positie

Er is sprake van een structureel tekort voor het groot onderhoud. In 2019 wordt verder bekeken hoe de (meerjaren)begroting in evenwicht gebracht kan worden.

Risico's Uitblijven van een aanvaardbaar onderhoudsniveau door onvoldoende inkomsten. Het uitvoeringsniveau is lager dan het gewenste en noodzakelijke niveau.

Uitblijven van voldoende inkomsten om de noodzakelijke onderhoudskosten te dekken;

Trage voortgang ontwikkeling erfgoedpark De Hoop, gemeenteraad van Uitgeest heeft besloten om de exploitatie voorlopig een halt toe te roepen.

Bestuurlijk belang

Elk lid van het algemeen

bestuur heeft één stem.

Portefeuillehouder

en lid algemeen

bestuur

R.A. de Haan

P.P.J Slettenhaar

Stemverhouding Castricum 12,5%

BUCH 37,5%


Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls bijdrage € 0 € 0 Exploitatiebijdrage € 54.000 € 55.000 Financiële positie


Eigen vermogen € 1.080.000 € 986.000 Vreemd vermogen € 99.000 € 129.000 Exploitatieresultaat

€ 185.000 € 25.000-


6 Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA)


Alkmaar Openbaar

lichaam

Programma 1: Een sociale en

vitale gemeente


RHCA voert de wettelijk verplichte taak uit tot het beheer van het gemeentearchief. Het in het samenwerkingsverband vervullen van de functie van regionaal kennis- en informatiecentrum op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis door het opbouwen en beheren van een zo breed mogelijke collectie (regionaal) historisch bronnenmateriaal en deze op een zo actief mogelijke wijze dienstbaar maken voor een breed publiek.

Gemeentelijk belang

De gemeenten Bergen, Castricum en Heiloo hebben gelijke belangen bij

taken en uitvoering door de GR. Wel zijn er verschillen als het gaat om

bijvoorbeeld de hoeveelheid opgeslagen strekkende meters archief en

straks digitaal beheerde archieven per gemeente.

Deelnemende partijen De gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum,

Den Helder, Heerhugowaard, Heiloo,

Hollands Kroon, Langedijk, Schagen, Texel

en het Hoogheemraadschap Hollands

Noorderkwartier.

Ontwikkelingen

(Markt) ontwikkelingen Digitale informatie van lokale overheden kan vanaf 2018 overgedragen aan een elektronische bewaardepot (e-depot). Een aantal gemeenten bereidt de eerste aansluiting voor. De adviesfunctie is uitgebreid, er is toezicht gehouden (KPI) en er zijn 2 grote inventarisaties geweest over de verwachte opslag aan papieren en digitale documenten (monitors). Toenemende digitale dienstverlening (website, beeldbank, social media).

Financiële positie In 2018 is er nog voldoende vraag geweest naar opslag in het depot van het Regionaal Archief. Met deze vraag konden financiële risico’s beter opgevangen worden (bijvoorbeeld bij vertrek van grote huurders). De verhoging van de gemeentelijke bijdrage per inwoner zorgde voor financiële ruimte om e-depot te realiseren. In vergelijking met andere vergelijkbare archiefdiensten is de personele en financiële relatief krap. De ontwikkelingen t.a.v. het e-depot zijn financieel nog niet volledig uitgekristalliseerd.

Risico's - Ontwikkeling e-depot verloopt trager dan gepland;

- Binnen RHCA is geen ruimte meer voor aanvullende bezuinigingstaakstellingen;

- Kosten voor e-depot niet altijd goed inzichtelijk (landelijk);


Bestuurlijk belang

Elk lid van het algemeen bestuur

heeft een aantal stemmen

afhankelijk van het aantal inwoners

van de gemeente, welke het

vertegenwoordigt.

Portefeuillehouder

en lid algemeen

bestuur

A.Mans

P.P.J.

Slettenhaar

Stemverhouding

Castricum

BUCH

8,3%

20,8%

Financieel belang


Ontwikkelingen


Impuls € 0 € 0

Exploitatie € 133.902 € 148.612

Financiële positie


Eigen vermogen € 196.000 € 303.000

Vreemd vermogen € 585.000 € 688.440

Resultaat € 99.000 € 123.000


7 Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (WNK)


Alkmaar Openbaar

lichaam

Programma 1: Een sociale en vitale

gemeente


Het schap heeft tot doel in haar rechtsgebied de Wet Sociale Werkvoorziening (van 11 september 1997) uit te voeren. Het schap behartigt, met inachtneming van hetgeen hierover in de regeling is bepaald, de belangen van de gemeenten gezamenlijk en afzonderlijk met betrekking tot de uitvoering van de Wet en richt zich op het behoud, herstel en bevordering van arbeidsbekwaamheid, alsmede het in dienst nemen van c.q. (bevorderen van) uitstroom naar arbeidsplaatsen bij andere werkgevers van personen met een arbeidsbeperking.

Gemeentelijk belang

Goed werkgeverschap voor onze inwoners met een wsw-dienstbetrekking. In het beginsel zijn de belangen van Bergen, Castricum en Heiloo gelijk. Nuancering doet zich vooral voor in de verdeling van financiële bijdrage aan WNK in de transitiekosten en het rekeningresultaat. Immers het aantal inwoners van Castricum met een wsw-dienstbetrekking bij WNK is relatief lager dan die van Bergen en Heiloo.


Gemeente Alkmaar, Bergen,

Castricum, Heerhugowaard, Heiloo

en Langedijk

Ontwikkelingen


Het WNK-verdienmodel is getransformeerd van productie naar dienstverlening. Alle bedrijfsonderdelen met uitzondering van Montage & Verpakking zijn overgedaan aan marktpartijen. Met deze marktpartijen zijn afspraken gemaakt over levering van personeel, zowel medewerkers met een wsw-dienstbetrekking als inwoners met een uitkering Participatiewet die door WNK in opdracht van de gemeenten worden begeleid richting werk. In de afgelopen periode zijn de gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Heerhugowaard, Heiloo, Langedijk en Uitgeest meerdere momenten bij elkaar gekomen en hebben zij de volgende gezamenlijke visie geformuleerd op de dienstverlening aan inwoners: de mogelijkheden optimaliseren om mensen naar vermogen perspectief te bieden en deel te laten nemen in de samenleving. In 2019 worden 3 pilots uitgevoerd. Door middel van deze pilots willen de gemeenten meer inzicht welke structuur het meest passend is om antwoord te geven op de vraag hoe de gemeenten dat perspectief zo goed mogelijk gezamenlijk kunnen bieden en dit tegelijk zo efficiënt mogelijk te organiseren waarbij de gemeenten zien dat een robuuste duurzame weerbare organisatie nodig is om conjunctuurontwikkelingen op te kunnen vangen. Dit vraagt van gemeenten en het huidige WNK Personeelsdiensten dat de koers wordt verlegd naar samenwerking die nog meer gericht is op ontwikkelingsmogelijkheden van inwoners.

Financiële positie

Door natuurlijk verloop en geen nieuwe instroom daalt het aantal SW-medewerkers en de loonkosten met ongeveer 4% per jaar. Door instroom van nieuwe medewerkers op basis van de Participatiewet stijgen de loonkosten. In de begroting 2020 wordt vooruit gelopen op een nog te realiseren herpositionering van WNK Personeelsdiensten


in de regionale sociale infrastructuur. Desondanks wordt voor 2020 en de daarop volgende jaren een structureel tekort voorzien op de uitvoering van de WSW van 550k. Vastgesteld moet worden dat het in 2014 gestelde doel, de budget-neutrale uitvoering van de WSW, niet haalbaar blijkt te zijn. Oorzaken zijn enerzijds het feit dat het aantal WSW medewerkers dat gedetacheerd kan worden lager is dan destijds werd aangenomen, anderzijds heeft toenemende wet-/regelgeving de inzet van extra formatie stafondersteuning noodzakelijk gemaakt.

Risico's verhouding opdrachtportefeuille van publieke en private opdrachtgevers

loopt de afbouw van de rijksbijdrage gelijk aan de afbouw van de WSW populatie in de komende jaren

ontwikkelingen rondom de Participatiewet en Wet Werk en Inkomen;

financiële en politieke gevolgen van toekomstverkenning voor de positie van de deelnemende gemeenten en de terugbetaling van de transitiebijdrage aan gemeenten

Bestuurlijk belang

Elk lid van het bestuur heeft een

aantal stemmen afhankelijk van het

aantal inwoners van de gemeente,

welke het vertegenwoordigt.

Portefeuillehoud

er en lid bestuur

R.A. de Haan

F. Binnendijk

(plv)

Stemverhouding

Castricum

BUCH

20%

40,0%

Financieel belang


Ontwikkelingen

Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls € 0 € 0 Exploitatie € 0 € 0

Financiële positie


Eigen vermogen € 0 € 71.000

Vreemd vermogen € 6.484.00 € 4.736.000

Resultaat € 13.000- € 71.000


8 Vuilverbrandingsinstallatie e.o. (VVI)


Alkmaar Openbaar

lichaam

Programma 3: Een leefbare

gemeente


De gemeenschappelijke regeling is ter behartiging van het belang van de

verwerking van de door de deelnemende gemeenten, ingevolge de Afvalstoffenwet,

verkregen afvalstoffen.

De BUCH gemeenten zijn met omliggende gemeenten verbonden in de VVI, welke

op haar beurt aandeelhouder is in de HVC.

Gemeentelijk belang

De gemeenschappelijke regeling is ter behartiging van het belang van de verwerking van de door de deelnemende gemeenten ingevolge de Wet Milieubeheer verkregen afvalstoffen. Het lichaam bereikt dit door de oprichting, participatie en beheer van voorzieningen voor de verwerking van afvalstoffen en door de gecoördineerde afzet van afvalstromen bij derden. Binnen de BUCH zijn de belangen gelijk.

Deelnemende partijen Gemeente Alkmaar, Bergen,

Castricum, Heerhugowaard, Heiloo,

Langedijk, Uitgeest en Wormerland.

Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen

Inzetten op scheiding en verlaging aanbod rest afval.

Inkomstendaling compenseren met import restafval.

Opwekken energie en warmte met verbranding restafval

Gebruik vergistingsinstallatie bij verwerken GFT.

Bouw voorscheidingsinstallatie, waarmee afval uit ondergrondse containers gesorteerd kan worden.

M.i.v. 2018 hoofdelijk garantstelling gewijzigd in pro rata

Financiële positie HVC In 2018 heeft HVC een gezond financieel resultaat behaald, netto resultaat bedroeg € 13,3 mln. Het eigen vermogen is 12% van het totaal vermogen (solvabiliteit). De solvabiliteit is gestegen van 6% in 2013 naar 12% in 2018.

VVI Voor de verwerking van verbrandbaar afval en GFT worden aan de deelnemende gemeenten op basis van voorcalculatie de daarvoor geldende tarieven van HVC doorberekend. Kostenfluctuaties worden door HVC opgevangen met de daarvoor bestemde algemene reserve. De exploitatierekening sluit zonder saldo, het verschil tussen baten en lasten is ten laste gebracht van de deelnemende gemeenten

Risico's - Meer afvalscheiding dan afvalverwerking, hierdoor minder rendement verbrandingsovens;

- Afhankelijkheid van olieprijzen bij de HVC

Bestuurlijk belang

Elk lid van het de Algemene Raad heeft

een aantal stemmen afhankelijk van het

aantal inwoners van de gemeente,

welke het vertegenwoordigt

Portefeuillehouder

en lid Algemene

Raad

P.P.J Slettenhaar

R.A. de Haan (plv)

Stemverhouding

Castricum

BUCH

11,6%

33,2%

Financieel belang


Ontwikkelingen


Exploitatie (te ontvang.

garantstellingsprovisie) € 115.000- € 115.000-

Financiële positie


Eigen vermogen € 24.000 € 24.000

Vreemd vermogen € 2.473.000 € 3.552.000

Resultaat € 0 € 0


9. Gemeenschappelijk orgaan Intergemeentelijk Stichting Openbaar

Basisonderwijs (ISOB-raad)


Castricum Openbaar

orgaan

Programma 1: Een sociale en vitale

gemeente

Openbaar belang (doel van de verbonden partij)

De ISOB-raad coördineert en oefent de bevoegdheden van de raad uit als

bedoeld in artikel 48 WPO en in de statuten van de stichting, met

uitzondering van de opheffing van de scholen, de wijziging van de statuten,

de ontbinding van de stichting of de terugvordering van de scholen. Dit

blijven bevoegdheden van de gemeenteraden.

Gemeentelijk belang

Gemeente heeft de taak tot instandhouding openbaar onderwijs. De

Stichting ISOB is het schoolbestuur, de ISOB-raad ziet namens de

gemeenteraden toe op de taakuitvoering. Naast de ISOB-raad is er een

Raad van Toezicht die toezicht houdt op het college van bestuur. In alle

BUCH gemeenten heeft Stichting ISOB openbare scholen.


Castricum, Heiloo en Uitgeest.

Bestuurlijk belang

Elk lid van de ISOB-raad heeft één

stem.

Vertegenwoordiging

portefeuillehouder

R.A. de Haan

F.Binnendijk

(plv)

Stemverhouding

Castricum

BUCH

20,0%

80,0%

Financieel belang

De gemeente draagt momenteel financieel niet bij aan de regeling. De

gemeente heeft uit hoofde van de Wet primair onderwijs wel verplichtingen

die zijn overgedragen aan de ISOB. Mocht de ISOB hierin tekort schieten,

blijft de wettelijke verplichting voor de gemeente wel staan.


Privaatrechtelijk verbonden partijen

10 Intergemeentelijke Stichting Openbaar Basisonderwijs (ISOB)


Castricum Stichting Programma 1: Een sociale en vitale

gemeente


Het in stand houden van openbare scholen voor primair onderwijs als

bedoeld in artikel 48 van de WPO.

Gemeentelijk belang

Gemeente heeft tot taak de instandhouding van het openbaar onderwijs.


Castricum, Heiloo en Uitgeest.

Ontwikkelingen


De ISOB staat voor de uitdaging om kwalitatief goed onderwijs te geven op haar scholen, dat betaalbaar en organiseerbaar is. De afname van het aantal leerlingen maakt dat het formeren op de scholen een steeds grotere uitdaging wordt. Tevens nemen de vaste lasten een steeds groter deel van het budget in beslag. De voorgenomen inkrimping van het personeel in verband met de leerlingenkrimp is bereikt. Er is geïnvesteerd om met de schooldirecteuren een verbetering bedrijfsvoering en de planning & control cyclus door te voeren. Daarnaast wordt er steeds meer met andere schoolbesturen gekeken hoe in gezamenlijkheid een dekkend aanbod van onderwijs geboden kan worden.

Financiële positie Het financieel verslag laat in 2017 per saldo een nadelig exploitatieresultaat zien van € 436.000, waar een exploitatietekort was begroot van € 525.000. De belangrijkste meevallers in de exploitatie zijn de hogere rijksvergoedingen als gevolg van tariefsaanpassingen en een meevaller door een verlaging van de terugvordering van het ministerie in verband met de samenvoegingsfaciliteiten van de fusie tussen de Wissel en de Paltrok. Tegenover deze meevallers staan hogere personeelskosten door gestegen premies, een hogere formatieve inzet op knelpunten en een hogere inhuur van extern personeel voor zowel directie, onderwijzend als onderwijsonder-steunend personeel.

Risico’s Hogere kosten door inzet extern personeel

Hogere kosten onderwijshuisvesting doordat ISOB langer dan verwacht een schoolgebouw blijft gebruiken. Door afname leerlingen neemt de leegstand toe, dit is punt van aandacht.

Hogere kosten door hoog ziekteverzuim.

De Inspectie van het Onderwijs heeft een bijzonder onderzoek ingesteld naar de rechtmatige verkrijging van de bijzondere bekostiging van de samenvoeging van de Paltrok en de Wissel in 2014. De ontvangen bekostiging ad. € 384.000 hoeft niet te worden terugbetaald. De nog te ontvangen bedragen zijn vanaf 2017 stopgezet. ISOB gaat hierover in beroep bij de rechtbank.


Bestuurlijk belang

De ISOB raad heeft het recht van

zienswijzen op de begroting en de

jaarrekening. Daarnaast heeft de

ISOB raad informatierecht.

Portefeuillehouder R.A. de Haan

F.Binnendijk

(plv)


20,0% 80,0%

Financieel belang: Gemeente draagt niet bij aan financiële positie

Financiële positie


Eigen vermogen €4.296.000

Vreemd

vermogen €3.086.000

Resultaat € 436.000-


11. Eneco Groep (Eneco)


Rotterdam Naamloze

vennootschap


gemeente


Eneco is werkzaam op het gebied van energievoorziening, waaronder het

produceren, in- en verkopen, transporteren, distribueren en leveren van

elektriciteit, gas, warmte en koude. Voorts is Eneco gericht op het

bevorderen van doelmatig en zuinig energiegebruik en het verzorgen van

voorlichting daarover, evenals op het onderzoeken en ontwikkelen van

nieuwe energieproducten en energiediensten.

Gemeentelijk belang

Na de splitsing van de Eneco Holding per 1 februari 2017 in Eneco Groep (leverings- en productiebedrijf) en Stedin (netwerkbeheerder) heeft een grote meerderheid van de aandeelhouders aangegeven het aandelenbezit te willen afbouwen. Het transactieproces is in gang gezet en loopt.

Deelnemende partijen 53 gemeenten, waaronder

Rotterdam (31,687%), Den Haag

(16,553%) en Dordrecht (9,051%).

Ontwikkelingen

Het leverings- en productiebedrijf Eneco Groep opereert in een geliberaliseerde wereld en concurreert met andere grote spelers in de Nederlandse markt, zoals NUON en Essent. Eneco Groep voert een duurzame strategie en positioneert zich als marktleider in de energietransitie. Financiële positie: van de aandelen Eneco hebben we 28.483 aandelen in bezit. Dit is 0,573% van het totaal aantal aandelen.

Risico: Daling van de waarde aandelen en geen jaarlijkse uitkering van dividend.

Bestuurlijk belang

Elke aandeelhouder heeft een

aantal stemmen afhankelijk

van het aantal aandelen.

Portefeuillehouder A.Mans

P.P.J.Slettenhaar


BUCH 0,6%

Financieel belang


Totaal aandelen 4.970.978 4.970.978 Aandelen Castricum 28.483 28.483

Financiële positie


Eigen vermogen € 2.869 mln € 2.939 Vreemd vermogen € 2.787 mln € 2.804 Resultaat na belastingen € 127 mln € 136 mln


12. Stedin Holding N.V.


Rotterdam Naamloze

vennootschap


gemeente


Stedin Groep bestaat uit verschillende bedrijfsonderdelen die gezamenlijk

zorgen dat alle klanten kunnen beschikken over duurzame energie om te

leven, werken en ondernemen. Binnen Stedin Groep werken de

netwerkbeheerders Stedin (Zuid Holland en Utrecht), Enduris (Zeeland) en

de experts van infrabedrijven Joulz en DELTA Infra samen om dit voor

elkaar te krijgen.

Gemeentelijk belang

Na de splitsing van de Eneco Holding per 1 februari 2017 in Eneco Groep (leverings- en productiebedrijf) en Stedin (netwerkbeheerder) beraden de aandeelhouders zich momenteel op het aandeelhouderschap van het leverings- en productiebedrijf Eneco Groep. De aandelen Stedin zijn niet verhandelbaar.

Deelnemende partijen 53 gemeenten, waaronder

Rotterdam (31,687%), Den Haag

(16,553%) en Dordrecht (9,051%).

Ontwikkelingen

Stedin Groep bereidt zich voor op de grootste omwenteling in het energielandschap van de afgelopen zestig jaar: de energietransitie. In 2050 wil Nederland voldoen aan de afspraken in het klimaatakkoord van Parijs. Dit betekent dat Nederland over 33 jaar klimaatneutraal is. Om deze doelstelling te halen moet aardgas als energievorm de komende decennia volledig worden uitgefaseerd en moet worden geïnvesteerd in het elekriciteitsnet. Om Stedin Groep voor te bereiden op de energietransitie is ervoor gekozen de organisatie te herpositioneren door kritisch naar de positie van de organisatie in het energielandschap te kijken.

Van de aandelen Stedin hebben we 28.483 aandelen in bezit. Dit is 0,573% van het totaal aantal aandelen.

Risico: Daling van de waarde aandelen en geen jaarlijkse uitkering van dividend.

Bestuurlijk belang

Elke aandeelhouder heeft een

aantal stemmen afhankelijk

van het aantal aandelen.

Portefeuillehouder A. Mans

P.P.J. Slettenhaar


BUCH 0,6%

Financieel belang


Totaal aandelen 4.970.978 4.970.978 Aandelen Castricum 28.483 28.483

Financiële positie


Eigen vermogen € 2.582 mln € 2.699 mln Vreemd vermogen € 3.969 mln € 4.292 mln Resultaat na belastingen € 423 mln € 118 mln


13 Regionaal Inkoopbureau IJmond en Kennemerland (RIJK)


Heemstede Stichting Programma 4: Een financieel gezonde

gemeente


Het creëren van voordelen op zowel financieel, kwalitatief als procesmatig

gebied voor zelfstandige gemeenten. Onder andere door het faciliteren van

een regionaal inkoopbureau en voorts al hetgeen met een en ander

rechtstreeks of zijdelings verband houdt.

Gemeentelijk belang

De medewerkers van stichting Rijk maken deel uit van het team Inkoop van de BUCH. Dit team adviseert de werkorganisatie en de afzonderlijke gemeenten financieel, kwalitatief als procesmatig bij de inkoopprocessen.

Deelnemende partijen Gemeente Beverwijk, Bloemendaal,

Castricum. De Ronde Venen, Diemen,

Haarlemmerliede, Heemstede, Hillegom,

Lisse, Noordwijk, Noordwijkerhout,

Ouder-Amstel, Over-gemeenten,

Teylingen, Uitgeest, Uithoorn, Velsen en

Zandvoort.

Ontwikkelingen


Vanaf 2019 biedt Stichting Rijk de deelnemende gemeenten ook ondersteuning op het gebied van Maatschappelijk Verantwoord Inkopen (MVI).

Financiële positie

De jaren 2016 en 2017 sloten met een negatief resultaat. De tekorten zijn vooral ontstaan door hogere personeelslasten, o.a. door loonkostenstijging door cao ontwikkelingen. Daarnaast waren de bedrijfsvoeringskosten hoger dan verwacht. Met name veroorzaakt door externe advisering. De colleges van de gemeenten Castricum en Uitgeest zijn incidenteel akkoord gegaan met een verhoging van de deelnemersbijdrage met 9%. Beiden hebben gevraagd inzage te geven in een meerjarenbegroting en vanaf 2019 een meerjarenbegroting aan te leveren. Ook is gevraagd om de tariefsverhoging van 9% te heroverwegen dan wel af te toppen. Voor 2018 bedraagt de bijdrage voor Castricum € 234.982 en voor Uitgeest € 80.238. Het jaar 2018 sloot met een klein positief resultaat.

Risico's Niet terugontvangen betaalde waarborgsom.

Er is een meerjarenbegroting aanwezig. Met een verdeling van de gemeentelijke bijdrage. Echter de toename van de lasten over de periode 2020-2022 zijn nog niet verdeeld over de deelnemende gemeenten.


Alle deelnemende gemeenten hebben een waarborgsom gestort, die onderdeel uitmaakt van de algemene reserve. Voor Castricum is dit een bedrag van €13.947 en voor Uitgeest is dat € 4.824.

Bestuurlijk belang

Elk lid van het algemeen

bestuur heeft één stem.

Lid Algemeen

Bestuur

G.A. Suanet

Stemverhouding: iedere deelnemer heeft

één stem

Financieel belang


Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls bijdrage € 0 € 0 Exploitatiebijdrage

Financiële positie


Eigen vermogen € 78.335 € 83.421 Vreemd vermogen € 436.725 € 589.475 Exploitatieresultaat -/- € 53.748 € 5.087


14. Zandzoom B.V.


Castricum Besloten

vennootschap


gemeente


Realiseren van de woningbouwontwikkeling ‘Limmen-Zandzoom’ binnen

het vastgestelde planologisch en ruimtelijk kader.

Gemeentelijk belang

Ontwikkelingsbedrijf de Limmer Strandwal zorgt voor de inkoop van ruwe

bouwgrond en de productie en uitgifte van bouwkavels die benodigd is voor

het realiseren van het gewenste woningbouwprogramma. De

bouwexploitatie wordt uitbesteed aan derden. Met deze samenwerking kan

een optimale kwaliteit worden nagestreefd en worden de

grondexploitatierisico’s gedeeld.

Deelnemende partijen 50% gemeente Castricum

50% Driessen Vastgoed B.V.

Ontwikkelingen


Het vertrouwen op de woningmarkt zet door. De uitgifte van bouwkavels wordt de komende jaren nog noodzakelijk geacht.

Financiële positie

Driessen Vastgoed B.V en gemeente Castricum zijn beide eigenaar van deze onderneming, welke voor 6% participeert in CV Ontwikkelingsbedrijf De Limmer Strandwal.

Risico's Verlies aankoopwaarde aandelenkapitaal en verlies eventuele dividenduitkeringen.

Bestuurlijk belang

Besluitvorming op basis van

unanimiteit.



BUCH 50,0%

Financieel belang


Aandelenkapitaal € 18.000 € 18.000 Impuls bijdrage € 0 € 0 Exploitatiebijdrage € 0 € 0 Financiële positie


Eigen vermogen € 3.270 € -600 Vreemd vermogen € 0 € 0 Exploitatieresultaat € -227 € -3.870

N.B. De jaarrekening 2018 van Zandzoom B.V. is nog niet beschikbaar. Derhalve worden de vastgestelde jaarcijfers 2017 als basis gebruikt.


15 C.V. Ontwikkelingsbedrijf De Limmer Strandwal

Vestigingsplaats Soort Programma

Castricum Commanditaire

vennootschap


gemeente

Openbaar belang

Realiseren van de woningbouwontwikkeling ‘Limmen-Zandzoom’ binnen

het vastgestelde planologisch en ruimtelijk kader.

Gemeentelijk belang

Ontwikkelingsbedrijf de Limmer Strandwal zorgt voor de inkoop van ruwe

bouwgrond en de productie en uitgifte van bouwkavels die benodigd is voor

het realiseren van het gewenste woningbouwprogramma. De

bouwexploitatie wordt uitbesteed aan derden. Met deze samenwerking kan

een optimale kwaliteit worden nagestreefd en worden de

grondexploitatierisico’s gedeeld.

Deelnemende partijen 47% gemeente Castricum

47% Driessen Vastgoed B.V.

6% Zandzoom B.V.

Ontwikkelingen


Het vertrouwen op de woningmarkt zet door. De uitgifte van bouwkavels wordt de komende jaren nog noodzakelijk geacht.

Financiële positie

Zandzoom B.V. is de beherend vennoot en Driessen Vastgoed B.V en gemeente Castricum zijn beide commanditaire vennoten.

Risico's Verlies aankoopwaarde aandelenkapitaal en verlies eventuele dividenduitkeringen. Gevolgen invoering vennootschapsbelastingplicht voor overheidslichamen per 1-1-2016.

Bestuurlijk belang

Besluitvorming op basis van

unanimiteit.



BUCH 47,0%

Financieel belang

Begroting 2016 2017 Ontwikkelingen

Aandelenkapitaal € 200.000 € 200.000 Impuls bijdrage € 0 € 0 Exploitatiebijdrage € 0 € 0 Financiële positie


Eigen vermogen € 178.811 € 188.858 Vreemd vermogen € 0 € 0 Exploitatieresultaat € 36.632 € 10.046

N.B. De jaarrekening 2018 van Zandzoom B.V. is nog niet beschikbaar. Derhalve worden de vastgestelde jaarcijfers 2017 als basis gebruikt.


16. Ontwikkelingsbedrijf NHN NV (ONHN)


Alkmaar Naamloze

vennootschap

Programma 2: Een aantrekkelijke

gemeente

Openbaar belang (doel verbonden partij) a. Het versterken van de strategische organisatie van en onderlinge afstemming

tussen ondernemers, onderwijsinstellingen, kennisinstellingen en lokale en

provinciale overheden in de regio Noord-Holland Noord en het vestigings- en

ondernemersklimaat verder te ontwikkelen door het uitvoeren van projecten.

b. Het bevorderen van samenhang in Noord-Holland Noord, zodat de regio

effectief kan handelen bij samenwerkingsmogelijkheden met andere regio’s in

Nederland of daarbuiten.

Gemeentelijk belang

Het Ontwikkelingsbedrijf ontvangt jaarlijks een opdracht van de gezamenlijke gemeenten NHN en de Provincie. Hiermee wordt de regionale economie gestimuleerd. Het gemeentelijke belang hierin is dat als er een bedrijf in de regio groeit, zich vestigt is dient dit ook de lokale werkgelegenheid. Onze inwoners hebben daar voordeel van.

Deelnemende partijen Provincie Noord-Holland en 18

gemeenten in Noord-Holland Noord.

Ontwikkelingen


Holland Noord wordt gecontinueerd en versterkt gedurende de periode 2018-2025. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst en aandeelhoudersovereenkomst getekend door alle aandeelhouders. Het Ontwikkelingsbedrijf NHN wordt ingezet wordt als uitvoeringsorganisatie voor deze regionaal economische samenwerking. Vanaf 2018 is ook voor de destinatiemarketing Holland boven Amsterdam een plusopdracht aan het Ontwikkelingsbedrijf NHN gegeven voor een periode van 4 jaar.

Financiële positie De bijdrage van ONHN is 50% van de provincie en 50% van de gemeenten o.b.v. inwoneraantal

Risico's Er bestaat een mogelijkheid tot uittreden, met een opzegtermijn van twee jaar. Echter de rol die het Ontwikkelingsbedrijf vervult, investeringen aanjagen en de werkgelegenheid laten groeien, wordt dan niet overgenomen. Door de regionale positie staan zij midden in de wereld van investeerders, ondernemers en overheid en vervullen een belangrijke signalerings- en verbindingsrol.

Bestuurlijk belang

Elke aandeelhouder heeft 1 stem.

Portefeuillehou

der en lid AB

R.A. de Haan

P.P.J. Slettenhaar

(plv)

Financieel belang Er is nog geen jaarrekening 2018 aangeleverd


Aandelenkapitaal € 1.158

Impuls € 0

Exploitatiebijdrage € 0

Financiële positie


Eigen vermogen € 806.000

Vreemd vermogen € 2.087.000

Exploitatieresultaat € 83.942 -


17 N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)

Den Haag Naamloze

vennootschap

Programma 4: Een financieel

gezonde gemeente

Openbaar belang

Het behouden van substantiële marktaandelen in het Nederlandse publiek en

semipublieke domein en het behalen van een redelijk rendement voor de

aandeelhouders. Voorwaarden voor het realiseren van deze doelstellingen

zijn het handhaven van de excellente kredietwaardigheid, het behoud van

een scherpe inkooppositie en een zo effectief en efficiënt mogelijke

bedrijfsvoering. Maatschappelijk verantwoord ondernemen is inherent aan de

kernactiviteiten van BNG.

Gemeentelijk belang

Een gezonde financiële positie en verantwoorde gemeentelijke lasten.

Ontwikkelingen


In 2018 is de nettowinst gedaald met 14,25%. Het renteresultaat is ten opzichte van 2017 gelijk gebleven. De solvabiliteitsratio’s zijn gestegen, de bank voldoet daarmee ruimschoots aan de interne en externe eisen aan het eigen vermogen. De kredietverlening ten behoeve van duurzame energie is gestegen. De bank participeerde onder meer in de financiering van windparken, bio-energie, aardwarmte en zonne-energie. Met de start van het BNG Duurzaamheidsfonds komt de bank tegemoet aan de groeiende kredietvraag van zakelijke initiatiefnemers voor lokale duurzame projecten.

Financiële positie

Van de aandelen BNG Bank is 50% in bezit van het rijk en 50% van gemeenten en provincies. We hebben 40.872 aandelen in bezit met een nominale waarde van € 2,50 per stuk. In 2018 is over het jaarresultaat een dividenduitkering geweest van € 2,85 per aandeel.

Risico's Gevoeligheid van het renteresultaat als gevolg van politieke en economische ontwikkelingen binnen de Europese Unie.

Deelnemende partijen Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend

overheden. De staat is voor de helft

aandeelhouder van de aandelen, de andere

helft is in handen van gemeenten, provincies

en een hoogheemraadschap.

Bestuurlijk belang

Stemrecht is afhankelijk van

het aandelenbezit van de

gemeente



BUCH 0,16%

Financieel belang

Jaarrekening 2017 2018 Ont-

wikkeling

Aandelenkapitaal € 102.000 € 102.000

Impuls bijdrage € 0 € 0

Exploitatiebijdrage € 0 € 0

Financiële positie

Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ont-

wikkeling

Eigen vermogen € 4.953.000.000 € 4.990.000.000

Vreemd vermogen € 135.072.000.000 € 132.519.000.000

Exploitatieresultaat € 393.000.000 € 337.000.000


18 Coöperatief Stimuleringsfonds Duurzame Energie Coöperatie Regio Alkmaar U.A. (DECRA)


Alkmaar Coöperatie met

uitgesloten

aansprakelijkheid


gemeente


De coöperatie heeft als doel het aanjagen van duurzame projecten via

investeringen, waarna de opbrengsten uit deze projecten revolverend worden

geïnvesteerd. Hiermee wordt een toenemende bijdrage aan de regionale

duurzaamheidsdoelstellingen geleverd. Het fonds richt zich op duurzame projecten

met een regionale uitstraling.

Gemeentelijk belang

De deelnemende gemeenten hebben de doelstelling om in 2020 de CO₂-uitstoot

met 20% te verminderen en 20% van de energie duurzaam op te wekken. De projecten van DECRA dragen daaraan bij. Het fonds heeft de ambitie om inwoners en bedrijven de gelegenheid te geven te participeren in de duurzame projecten waarin het fonds investeert.

Deelnemende partijen Gemeenten Alkmaar, Bergen,

Uitgeest, Castricum, Heiloo,

Heerhugowaard en Lokale Energie

B.V. (voor N.V. HVC)

Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen

In 2018 is Decra in zee gegaan met bureau Econnetic en is het project Zon op bedrijfdaken in gang gezet. Dit behelsde o.a. het benaderen van bedrijven met het verzoek tot deelname (doel plaatsen van zoveel mogelijk zonnepanelen op de bedrijfdaken). Tot nu toe is het resultaat helaas tegenvallend. In het 2e kwartaal van 2019 wordt een vervolg gegeven hieraan.

Financiële positie

Het fonds is een revolverend fonds. Het fonds houdt zich na de eerste storting in stand met de winsten uit duurzame energie projecten. Door deze wijze van financiering behoudt het kapitaal

van de coöperatie over een langere termijn zijn waarde. Publieke middelen worden optimaal ingezet en kan de regio blijven financieren in verschillende projecten.

Risico's Projecten sluiten niet/onvoldoende aan bij wensen en behoeften van de markt en burgers. Projecten leveren onvoldoende rendement op om de coöperatie in stand te houden.

Bestuurlijk belang

Elk lid van het algemeen bestuur heeft een aantal stemmen zoals vooraf in de oprichtingsakte is vastgesteld.

Portefeuillehoud

er en lid AB.

F.Binnendijk P.P.J. Slettenhaar

Stemverhouding

Castricum

BUCH

10%

35%

Financieel belang Er is nog geen jaarrekening 2018 aangeleverd


Aandelenkapitaal n.v.t. n.v.t.

Impuls n.v.t. n.v.t.

Exploitatie n.v.t n.v.t.

Financiële positie


Eigen vermogen € 511.000

Vreemd

vermogen € 4.000

Resultaat € 13.000


Paragraaf G Grondbedrijf Wat is grondbeleid? Grondbeleid is het samenhangende geheel van handelingen over grondtransacties en grondontwikkeling. Het geeft aan welke mogelijkheden er zijn om een gebied tot ontwikkeling te brengen en welke rol de gemeente (actief/ faciliterend) hierin kan vervullen. Actief grondbeleid omvat alle fasen van het exploiteren van grond. De aankoop van gronden, eventuele sloop en/of bouwrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Bij actief grondbeleid exploiteert de gemeente voor eigen rekening en risico gronden. De gemeente legt bij actief grondbeleid de publieke voorzieningen aan en kan in beginsel alle productiekosten doorberekenen in de gronduitgifteprijzen, mits de marktprijs niet wordt overschreden. Bij een actief grondbeleid wordt een gemeentelijke grondexploitatie opgesteld. Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente het particulieren mogelijk maakt om grond te exploiteren. De gemeentelijke kosten die verbonden zijn aan de ontwikkeling, moet de gemeente verhalen op de particuliere exploitant. De gemeente koopt zelf geen grond aan en beperkt zich tot haar publieke taak. Deze taak bestaat vooral uit het toetsen van de plannen aan vastgestelde beleidskaders, begeleiden van inspraakprocedures en het vaststellen van het bestemmingsplan en zo nodig het exploitatieplan. Bij faciliterend grondbeleid wordt geen gemeentelijke grondexploitatie opgesteld. Grondbeleid in Castricum Het grondbeleid van de gemeente Castricum is vastgelegd in de Nota Grondbeleid (vastgesteld door de raad in december 2012) en wordt gebruikt als sturingsinstrument om de gemeentelijke doelstellingen te realiseren op verschillende beleidsterreinen.

Door de invoering van de Wet ruimtelijke ordening (Wro) en door effecten van de economisch crisis, hebben veel gemeenten hun ontwikkelingsstrategieën heroverwogen en de te voeren grondpolitiek aangepast. Dit heeft er toe geleid dat de raad heeft besloten steeds meer af te stappen van actief grondbeleid en meer in te zetten op faciliterend grondbeleid. Aan het opstellen van financiële rapportages van gemeenten zijn regels verbonden. De Commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht gemeenten om in de begroting en jaarrekening een paragraaf over het grondbeleid op te nemen (artikel 9 lid 2). Het BBV is de afgelopen jaren aangescherpt en gelijk getrokken met de bepalingen vanuit de Wro. Rapport Rekenkamer Commissie Om de gemeenteraad in staat te stellen zijn kaderstellende en controlerende rol adequaat te kunnen uitvoeren, dient een gemeente te beschikken over een actuele Nota Grondbeleid. De Rekenkamer Commissie heeft daarover geadviseerd de Nota Grondbeleid te actualiseren. Het ligt in de planning om de Nota Grondbeleid in 2019 vast te stellen. Grondexploitatie Om de gemeenteraad in staat te stellen zijn controlerende rol adequaat te kunnen uitvoeren, is een transparant inzicht in de grondexploitaties en de geprognotiseerde resultaten noodzakelijk. Jaarlijks worden de grondexploitaties geactualiseerd. Aan de hand van de vastgestelde ruimtelijke kaders, uitgangspunten en planning worden eventuele afwijkingen in programma, fasering en resultaat inzichtelijk gemaakt.


De grondkosten, plankosten, uitvoeringskosten en bijkomende kosten (rente) worden ten laste van een grondexploitatie gebracht. De in de toekomst verwachtte opbrengsten uit grondverkoop en overige baten worden ten gunste van de grondexploitatie gebracht. Actuele prognose van de grondexploitaties De gronden vastgoedmarkt wordt weer gekenmerkt door optimisme. Door de aantrekkende economie en de lage rentes is er aanzienlijk meer beweging op de woningmarkt. In De BUCH gemeenten en omgeving heerst nog een duidelijke vraag naar nieuwbouw. De verwachting is dat deze omstandigheden zich verder zullen doorzetten. De projecten in Castricum bevinden zich voornamelijk in de realisatiefase. Een fase die zich kenmerkt door grondverkoop en naleving van het gemaakte afsprakenkader. Als gevolg van de gekozen risicodemping van afgelopen jaren, kent het gemeentelijk grondbedrijf een beperkter risicoprofiel dan voorgaande jaren. Totaal overzicht De totale boekwaarde van de in exploitatie genomen projecten is in 2018 met 3,9 miljoen gedaald tot € 3,8 miljoen euro.

Vastgestelde grondexploitaties (BIE)

Plan Limmen-Zandzoom, Algemeen Limmen BIE Programma 3: Een leefbare gemeente

Ontwikkelingen

Limmen-Zandzoom, algemeen betreft het plandeel waartoe nog geen uitwerkingsplan of bouwplan in voorbereiding is. Binnen dit plangebied kunnen de resterende woningen worden gerealiseerd. De mutatie in 2018 betreft plan- en rentekosten. In 2019 volgt een dotatie aan Limmen-Zandzoom, fase 3. De boekwaarde per m2 31-12-2018 (€48,-) is lager dan de afgesproken inbrengwaarde met de GEM.

Kengetallen 2018 2019 2020

Nominaal jaarsaldo € 318.272 -/- € 2.504.562 € 215.644

Boekwaarde 31-12 € 3.458.836 € 954.273 € 1.169.917

Voorziening 31-12 € 0

Exploitatieresultaat CW € 0,8 miljoen

* De boekwaarde in 2017 en het nominale jaarsaldo van 2018 geeft de boekwaarde in 2018

Plan Limmen-Zandzoom, Zelfrealisatie

Limmen BIE Programma 3: Een leefbare gemeente

Ontwikkelingen

Betreft de bouwplannen van derden die via het exploitatieplan een exploitatiebijdrage betalen aan de gemeente. De mutaties bestaan uit plan- en rentekosten alsmede inkomsten van exploitatiebijdrage van derden. De exploitatiebijdragen worden vervolgens verrekend met de GEM.


Nominaal jaarsaldo -/- € 625.563 € 877.199 -/- € 53.045

Boekwaarde 31-12 -/- € 863.470 € 13.699 -/- € 39.376

Voorziening 31-12 € 0 € 0 € 0

Exploitatieresultaat CW € 0



Plan Limmen-Zandzoom, Fase 2 Limmen BIE Programma 3: Een leefbare gemeente

Ontwikkelingen

De tweede fase van het plan Limmen-Zandzoom is verdeeld over drie locaties binnen het gebied. Er worden 126 woningen gerealiseerd. De mutaties bestaan uit plan- en rentekosten en opbrengsten uit grondverkoop en ontvangsten van exploitatiebijdragen. De boekwaarde per m2 31-12-2019 is positief. In 2019 kan deze deelfase worden afgesloten. Het resultaat doteert in 2019 met Limmen-Zandzoom, algemeen.


Nominaal jaarsaldo -/- € 3.387.804 € 473.573 € 0

Boekwaarde 31-12 -/- € 473.573 € 0 € 0

Voorziening 31-12 € 0 € 0 € 0



Plan Limmen-Zandzoom, Fase 3

Limmen BIE Programma 3: Een leefbare gemeente

Ontwikkelingen

De derde fase van het plan Limmen-Zandzoom is verdeeld over meerdere locaties binnen het gebied. Er worden vanaf 2020 ongeveer 175 woningen gerealiseerd. De mutaties in 2018 bestaat uit enkele opstartkosten. In 2019 wordt vanuit Limmen-Zandzoom, algemeen een eenmalige dotatie gedaan naar fase 3 om de boekwaarde locatiegericht te maken. Het resultaat doteert in 2021 met Limmen-Zandzoom, algemeen. De boekwaarde is gedurende de exploitatie lager dan de afgesproken inbrengwaarde met de GEM.


Nominaal jaarsaldo € 9.010 € 2.959.246 -/- € 2.007.626

Boekwaarde 31-12 € 9.010 € 2.968.256 € 960.630

Voorziening 31-12 € 0 € 0 € 0



Plan Startingerweg Akersloot BIE Programma 3: Een leefbare gemeente

Ontwikkelingen

Dit plan betreft de eerste woonfase van de vastgestelde stedenbouwkundige visie. De mutaties in 2018 betreft enkele plan- en rentekosten en de laatste grondopbrengst. Het project is nagenoeg afgerond, het complex kan worden afgesloten. Voor de laatste kosten kan een voorziening nog te maken kosten worden geactiveerd. Het projectresultaat dient te worden verrekend met de reeds getroffen voorziening.


Nominaal jaarsaldo -/-€ 276.622 € 0 € 0

Boekwaarde 31-12 € 602.089 € 0 € 0

Voorziening 31-12 € 602.089



Plan Nieuw Geesterhage

Castricum BIE Programma 3: Een leefbare gemeente

Ontwikkelingen

De mutatie in 2018 betreft plan- en rentekosten. In 2019 bestaat de mutatie uit plan- en rentekosten en in 2019 tevens uit de subsidieafrekening. Door diverse onvoorziene omstandigheden dient de voorziening per 31-12-2018 te worden verhoogd. De procedure tussen gemeente en BPO loopt nog steeds.


Nominaal jaarsaldo € 10.811 -/- € 112.957 € 0

Boekwaarde 31-12 € 971.070 € 836.491

Voorziening 31-12 € 836.491 € 836.491




Eerste Groenelaan Castricum BIE Programma 3: Een leefbare gemeente

Ontwikkelingen

Dit plan betreft de laatste opgave binnen het plan Oranjelaan. Binnen dit plangebied worden 15 sociale woningen gerealiseerd. De mutatie in 2018 betreft enkele plankosten en de exploitatiebijdrage. De boekwaarde per m2 31-12-2018 is positief. In de jaarkring 2015 is reeds een tussentijdse winstgenomen van €0,2 miljoen.


Nominaal jaarsaldo -/- € 14.588 -/- € 217.480 € 0

Boekwaarde 31-12 € 46.518 € 170.962 € 0

Voorziening 31-12 € 0 € 0 € 0

Exploitatieresultaat CW € 0,1 miljoen


Nog vast te stellen grondexploitaties (MVA) Plan Dampegheest Betreft de herontwikkeling van het voormalige openlucht zwembad van Limmen. De actuele boekwaarde is met € 0,06 miljoen zeer beperkt. De inbrengwaarde zal worden bepaald ter inbreng in de grondexploitatie. Het resultaat is zeer afhankelijk van het nog vast te stellen ruimtelijk kader.


Jaarrekening 2018


Balans per 31 december


Overzicht van baten en lasten over 2018 Resultaat voor bestemmen: In deze tabel worden de baten en lasten per programma-onderdeel in beeld gebracht. In de kolom verschillen worden staan de afwijkingen tussen de begrote (na wijz.) en gerealiseerde baten en lasten gepresenteerd. Het betreft hier in eerste instantie de verschillen in de exploitatie, waarbij geen rekening wordt gehouden met voorgenomen en gerealiseerde dotaties of onttrekkingen aan reserves.

Omschrijving Primitieve begroting Aangepaste begroting Werkelijk Verschillen

Programma-onderdeel 2018 2018 2018 2018

(bedragen x € 1.000) baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo

Progr. 1 a. Inw oners en bestuur 634 2.599 -1.965 719 3.376 -2.657 823 3.477 -2.655 104 V -101 N 2 V

Progr. 1 b. Samen Leven 4.582 27.360 -22.778 6.563 30.301 -23.738 6.775 29.382 -22.607 212 V 919 V 1.131 V

Progr. 1 d. Een veilige gemeente 25 2.612 -2.587 25 2.586 -2.561 18 2.601 -2.583 -7 N -15 N -22 N

Totaal programma 1 5.242 32.572 -27.330 7.307 36.263 -28.956 7.616 35.460 -27.844 309 V 803 V 1.112 V

Progr. 2 a. Cultuur, Recreatie en toerisme 191 870 -679 191 1.367 -1.176 217 1.389 -1.172 26 V -22 N 4 V

Progr. 2 b. Economische vitaliteit 30 268 -239 30 306 -277 46 340 -295 16 V -34 N -18 N

Progr. 2 c. Een bereikbare gemeente 327 1.299 -972 327 1.164 -837 418 1.122 -704 91 V 42 V 133 V

Totaal programma 2 548 2.437 -1.889 548 2.837 -2.290 681 2.852 -2.171 133 V -14 N 119 V

Progr. 3 a. Wonen en leefomgeving 3.201 4.465 -1.263 3.486 4.463 -978 7.392 8.549 -1.157 3.906 V -4.086 N -179 N

Progr. 3 b. Duurzaamheid en milieu 7.204 5.360 1.845 7.271 5.912 1.359 7.368 6.007 1.360 97 V -95 N 2 V

Progr. 3 c. Beheer en Onderhoud 569 7.071 -6.502 668 7.992 -7.324 1.095 7.845 -6.750 427 V 146 V 574 V

Totaal programma 3 10.974 16.895 -5.920 11.424 18.367 -6.943 15.855 22.402 -6.547 4.430 V -4.034 N 396 V

Overige programma 4 20 179 -159 20 130 -110 60 246 -186 40 V -116 N -76 N

Algemene dekkingsmiddelen 47.207 552 46.654 48.054 652 47.401 48.105 504 47.602 52 V 148 V 200 V

Overhead 0 12.055 -12.055 0 12.182 -12.182 37 12.176 -12.139 37 V 6 V 43 V

Heffing VPB 0 27 -27 0 35 -35 0 35 -35 0 V 0 N 0 N

Bedrag Onvoorzien 0 0 0 0 10 -10 0 0 0 0 V 10 V 10 V

Totaal programma 4 47.227 12.813 34.413 48.074 13.009 35.065 48.203 12.961 35.241 129 V 48 V 177 V

saldo van baten en lasten 63.990 64.716 -726 67.352 70.476 -3.124 72.354 73.675 -1.321 5.002 V -3.198 N 1.804 V


Mutaties reserves:

Zie voor een toelichting op de mutaties van de reserves, de toelichting op het eigen vermogen bij de balans.

Het totaal van baten en lasten voor bestemmen betreft een nadelig resultaat van € 1.321.000. Het totaal mutaties reserves is € 2.447.000 voordelig. Per saldo wijkt dit € 890.000 af ten opzichte van de begroting incl. het voordelig begrotingssaldo van € 237.000 (V) kom je uit op het voor resultaat van € 1.127.000.




Progr. 1 a. Inw oners en bestuur 506 3 503 515 3 512 515 3 512 0 V 0 N 0 N

Progr. 1 b. Samen Leven 169 43 126 712 1.298 -587 282 1.298 -1.016 -429 N 0 V -429 N

Totaal programma 1 675 46 629 1.227 1.301 -74 798 1.301 -504 -429 N 0 V -429 N

Progr. 2 a. Cultuur, Recreatie en toerisme 0 0 0 121 98 23 76 98 -22 -44 N 0 V -44 N

Progr. 2 c. Een bereikbare gemeente 0 0 0 0 0 0 0 29 -29 0 V -29 N -29 N

Totaal programma 2 0 0 0 121 98 23 76 127 -51 -44 N -29 N -73 N

Progr. 3 a. Wonen en leefomgeving 0 0 0 95 10 86 78 5 73 -18 N 5 V -13 N

Progr. 3 b. Duurzaamheid en milieu 0 0 0 42 0 42 231 0 231 189 V 0 V 189 V

Progr. 3 c. Beheer en Onderhoud 220 0 220 457 7 450 357 7 350 -100 N 0 N -100 N

Totaal programma 3 220 0 220 594 16 578 665 11 654 71 V 5 V 76 V

Overhead 16 128 -112 4.387 1.552 2.835 3.900 1.552 2.348 -488 N 0 N -488 N

Totaal programma 4 16 128 -112 4.387 1.552 2.835 3.900 1.552 2.348 -488 N 0 N -488 N

saldo van baten en lasten 911 174 738 6.329 2.968 3.361 5.439 2.991 2.447 -890 N -24 N -914 N




Totaal saldo baten en lasten 63.990 64.716 -726 67.352 70.476 -3.124 72.354 73.675 -1.321 5.002 V -3.198 N 1.804 V

Totaal mutatie reserves 911 174 738 6.329 2.968 3.361 5.439 2.991 2.447 -890 N -24 N -914 N

Saldo -12 0 -12 -237 0 -237 0 0 0 237 N 0 V 237 N

gerealiseerd resultaat 64.890 64.890 0 73.444 73.444 0 77.793 76.666 1.127 4.349 V -3.222 N 1.127 V


Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 3 oktober 2016 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten cq, verkrijgingsprijs. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het resultaat wordt bepaald door het verschil van baten en lasten die worden toegerekend aan het jaar waar zij betrekking op hebben. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde

accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van het boekjaar. Met betrekking tot de eigen bijdrage die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt – op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV – het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat voor het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen cq. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.


Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. BALANS Vaste activa Immateriële vaste activa Algemeen De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- cq. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijving en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid 2 BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate verantwoord. Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening. Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij de ingebruikneming van het gerelateerde materiele vaste actief.

Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bedragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bedragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Materiele vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte gronden hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Investeringen met economisch nut Deze materiele vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:


Nota activabeleid gemeente Castricum 2017 Bij besluit van 15 september 2016 heeft uw raad de nota Activabeleid vastgesteld. Hierna volgt de afschrijvingstabel (im)materiële vaste activa:

*) Voor riolering betreft dit de maximale termijn. De te hanteren termijnen zijn de termijnen zoals opgenomen in het gemeentelijk rioleringsplan (GRP). **) De gemeente Bergen en Uitgeest hanteren hier een afschrijvingstermijn van 25 jaar. De gemeente Heiloo 30 jaar. Afschrijvingstermijnen van wegen zijn bijvoorbeeld afhankelijk van het gekozen onderhoudsniveau en ondergrond.

Nr. Omschrijving Soort NutMax.

Termijn

1

- Drukriolering/persleiding 30 ENh 60

- Aanleg IBA’s (individuele behandeling afvalwatersysteem) 30 ENh 60

- Bergbezinkbassin (bouwkundig) 30 ENh 45

- Gemalen (bouwkundige voorzieningen) 20 ENh 45

- Elektrisch/mechanisch gedeelte gemalen en bergbezinkbassins 50 ENh 15

2

- Stalen masten 50 MN 40

- Wegen, fietspaden, parkeerplaatsen 1e aanleg en reconstructies 30 MN 20**)

- Verlichtingsarmaturen 50 MN 20

- Groenvoorzieningen 30 MN 15

- Abri’s 50 MN 15

- Parkeermeters, -automaat 60 MN 15

- Speeltoestellen 50 MN 15

- Verkeersborden 60 MN 10

RIOLERING *)

WEGEN EN VOORZIENINGEN IN DE OPENBARE RUIMTE

Nr. Omschrijving Soort Nut Termijn

3

- Aanhangwagens 60 EN 15

- Combiwagen gladheid en onkruidbestrijding (groundmaster) 40 EN 15

- Snippermachine/takkenbreker 60 EN 15

- Shovels 40 EN 15

- Heftruck 40 EN 15

- Vrachtwagens 40 EN 10

- Tractoren 40 EN 10

- Sneeuwploegen 60 EN 10

- Zoutstrooiers 40 EN 10

- (Motor)walsen 60 EN 10

- Landmeetkundige apparatuur 60 EN 10

- Tekentechnische apparatuur 60 EN 10

- Pick-ups/4 wheeldrive’s/bestelauto’s 40 EN 7

- (Elektrische) dienst(personen)auto’s 40 EN 7

- Maaimachines 40 EN 6

- Veegmachines 40 EN 6

4

- Bekabeling 50 EN 10

- Hardware 60 EN 5

- Software 60 EN 5

5

A Gronden ten terreinen n.v.t.

B Gebouwen

- Permanente bebouwing 20 EN 40

- Renovatie investeringen 20 EN 25

- Semipermanente bebouwing 20 EN 20

C Installaties gebouwen

- Liften 50 EN 20

- CV 50 EN 10

- Elektronische installaties 50 EN 10

- Energiebesparende maatregelen/klimaatbeheersing 50 EN 10

D Inrichting gebouwen

- Inventaris 60 EN 10

MATERIEEL (TRACTIE EN AANVERWANTE MATERIALEN)

AUTOMATISERING

OVERIGE VASTE ACTIVA


Let op: de genoemde afschrijvingstermijnen zijn indicatief bedoeld. De werkelijke gebruiksduurverwachting zal per actief worden beoordeeld (en zo nodig bijgesteld).

Strategische gronden, voorheen Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG): Conform de notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV zijn NIEGG en bouwgronden in exploitatie (BIE) die per 1 januari 2016 uit exploitatie zijn genomen, op basis van een overgangsbepaling tegen de boekwaarde per 1 januari 2016 (ingangsdatum Wijzigingsbesluit) geherrubriceerd naar de materiele vaste activa. Deze overgangsbepaling heeft een looptijd van vier jaar. Uiterlijk 31 december 2019 zal een toets plaatsvinden op de marktwaarde van deze gronden tegen de geldende bestemming op het moment van de marktwaardetoets. Wordt daarbij een duurzame waardevermindering vastgesteld, dan zal dat uiterlijk 31 december 2019 leiden tot een afwaardering van deze gronden. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige levensduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan. Om inzicht te geven in

Nr. Omschrijving Soort Nut Termijn

E Reddingsbrigade

- Polyester vletten (boten) 40 EN 15

- Wegtrailer vaartuig 60 EN 10

- Redgereedschap 60 EN 8

- Rubberboten met vaste bodem 40 EN 8

- Strandtrailer boot 60 EN 8

- Quad (off the road) 40 EN 7

- Waterscooters 40 EN 7

- Redpakken/redvesten 60 EN 5

- Strandtrailer waterscooter 60 EN 5

- Buitenboordmotoren 60 EN 4

F Sportaccommodaties

- Kunstgrasvelden:

- Onderlaag 10 EN 30

- Toplaag 10 EN 15

- Veldverlichting 50 EN 30

- Afrastering/veldmeubilair 50 EN 30

- Drainage 30 EN 25

- Grasvelden 10 EN 15

- Beregening 50 EN 15

G Reiniging

- Milieustraat / afvalbrengstation 50 ENh 20

- Containers en dergelijke 50 ENh 10

H Begraafplaatsen

- Uitbreiding/aanleg 10 ENh 40

- Urnentuin en muur 10 ENh 40

- Facilitaire voorzieningen, grafliften en dergelijke 50 ENh 15

6

A Kosten geldleningen en disagio n.v.t.

B Kosten van onderzoek en ontwikkeling 5

IMMATERIELE ACTIVA


het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens de andere systematiek. In erfpacht uitgegeven gronden Voor in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten worden verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders vermeld – opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. De obligatieportefeuille is gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Het verschil met de destijds betaalde verkrijgingsprijs is als transitorische (rente)post in de balans opgenomen. Dit verschil wordt in het resultaat opgenomen in de (gemiddeld) resterende looptijd tot aflossing/uitloting.

Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken) alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).


Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Gereed product Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van gronden hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korten dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting cq. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter

tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Verplichting voortvloeiend uit leasing De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing vindt plaats tegen de constante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.


Toelichting op de balans (bedragen x 1.000) ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa bestaat uit:

Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2018:

Kosten onderzoek en ontwikkeling betreffen voorbereidingskosten nieuw zwembad. Bijdrage aan activa in eigendom van derden zijn voornamelijk bijdragen in parkeervoorzieningen Bakkerspleintje, stationsgebied Perron en bijdragen voor de Castricumse Reddingsbrigade (CRB). In 2018 zijn er bijdragen verstrekt voor het stationsgebied Perron van € 88.000 en aan de Castricumse Reddingsbrigade € 35.000.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:

De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Omschrijving Boekwaarde

31-12-2018

Boekwaarde

31-12-2017

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 126 35

Bijdrage aan activa in eigendom van derden 892 854

Totaal 1.018 889

Omschrijving Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaard- Boekwaarde

31-12-2017 ringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2018

Kosten onderzoek en ontwikkeling

voor een bepaald actief

35 91 126

Bijdrage aan activa in eigendom

van derden

854 123 85 892

Totaal 889 214 0 85 0 0 1.018


Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de investeringen met een economisch nut gedurende het jaar 2018:

Onder de overige materiele vaste activa zijn vanwege de verhuizing van de Antoniusschool de resterende kosten voor de 1e inrichting olp/meubilair afgeboekt. De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht:

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het volgende overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht:

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:


31-12-2018

Boekwaarde

31-12-2017

Gronden en terreinen 148 148

Bedrijfsgebouwen 10 10

Grond-, wegen waterbouwkundige werken 15.321 15.400

Vervoermiddelen 135 202

Machines, apparaten en installaties 87 103

Overige materiële vaste activa 95 66

Totaal 15.796 15.929

Omschrijving Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaard- Boekwaarde


Gronden en terreinen 148 148

Bedrijfsgebouwen 10 10

Grond-, wegen waterbouwkundige werken 15.400 918 2 995 15.321

Vervoermiddelen 202 67 135

Machines, apparaten en installaties 103 16 87

Overige materiële vaste activa 66 41 12 95

Totaal 15.929 959 2 1.090 0 0 15.796

Omschrijving Beschikbaar Werkelijk Cumulatief

gesteld krediet besteed in 2018 besteed t/m 2018

Riolering 2.743.000 886.000 1.755.000

Asfaltpaden begraafplaats Onderlangs 30.000 30.000 30.000

Afval 80.000 41.000 80.000

Totaal 2.853.000 957.000 1.865.000


31-12-2018

Boekwaarde

31-12-2017

Grond-, wegen waterbouwkundige werken 5.747 5.195

Totaal 5.747 5.195


De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht:

Financiële vaste activa Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2018:

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen betreffen grotendeels stortingen in aandelen N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG) € 102.000 en De Limmer Strandwal CV € 94.000. Onder de langlopende leningen zijn opgenomen de verstrekte geldlening BNG ivm verkoop Bouwfondsaandelen € 2.319.000 en bijdragen SVn voor starters- en duurzaamheidsleningen € 1.153.000. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden gesplitst naar de volgende categorieën:

Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de bouwgronden in exploitatie gedurende het jaar 2018:

Voor een nadere toelichting en doorrekening van de grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.

Omschrijving Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde


Grond-, wegen

waterbouwkundige

werken

5.195 1.751 598 601 5.747

Totaal 5.195 1.751 0 598 601 0 5.747

Omschrijving Beschikbaar Werkelijk Cumulatief

gesteld krediet besteed in 2018 besteed t/m 2018

Wegen 2.077.000 1.150.000 1.986.000

Totaal 2.077.000 1.150.000 1.986.000

Omschrijving Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Afwaar- Boekwaarde

31-12-2017 ringen teringen vingen/ deringen 31-12-2018

Aflossingen

Kapitaalverstrekkingen

aan deelnemingen

206 206

Leningen aan

woningcorporaties

3.244 256 2.988

Overige langlopende

leningen

4.061 282 430 3.913

Totaal 7.511 282 0 686 0 7.107

Omschrijving Balanswaarde

31-12-2017

Balanswaarde

31-12-2018

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden

in exploitatie 2.312 6.192

Totaal 2.312 6.192


31-12-2017

Investe

ringen

Opbreng

sten

Winst Baoekwaarde

31-12-2018

Voorziening

verlieslatend

compex

Balanswaarde

31-12-2018

Kultuurhuis Geesterduin 960 11 971 836 135

Plan Zandzoom 5.817 847 4.533 2.131 0 2.131

Plan Startingerweg 879 123 400 602 602 0

Plan Eerste Groenelaan 0 61 15 47 0 47

Totaal 7.656 1.042 4.948 0 3.750 1.439 2.312


Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder is als volgt gespecificeerd:

De vorderingen op openbare lichamen zijn ten opzichte van het jaar 2017 als gevolg van het niet meer toepassen van de koepelvrijstelling bij de BUCH toegenomen. Op de bijdragen is BTW verschuldigd. Met de Belastingdienst bestaat hierover op dit moment een verschil van mening. Vooralsnog is het verschuldigde BTW bedrag gedeclareerd bij het BTW-compensatiefonds. Overige vorderingen zijn opgebouwd uit reguliere debiteuren € 3.600.000 en vorderingen samenleven. Hierbij is rekening gehouden met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. De toename van de overige vorderingen wordt veroorzaakt door een nog te ontvangen bedrag van € 2.200.000 voor geleverde gronden fase 2a.

Buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Omschrijving Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

Op dagbasis buiten 's Rijks

schatkist gehouden middelen

12 43 73 28

Drempelbedrag 533 533 533 533

Ruimte onder drempelbedrag 521 490 461 506

Overschrijding van het

drempelbedrag

0 0 0 0


31-12-2018

Boekwaarde

31-12-2017

Kassaldi 7 12

Banksaldi 0 243

Totaal 7 255


De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

De toename onder de overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen wordt grotendeels veroorzaakt door de eindafrekening 2018 van de BUCH voor € 490.000 en de vordering vangnetuitkering 2017 van € 686.000. Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 De gemeente valt voor de grondexploitaties onder de vennootschapsbelastingplicht. Voor het jaar 2016 is inmiddels een aangifte vennootschapsbelasting ingediend. De lasten waren voor het jaar 2016 hoger dan de baten. Hierdoor is een verlies ontstaan van € 837.948. Dit bedrag zal in de jaren na 2016 worden verrekend met toekomstige resultaten. De aangiften van 2017 en 2018 zijn nog onderhanden. Door de verliescompensatie is nog niet bekend of dit voor deze jaren zal leiden tot een verschuldigde vennootschapsbelasting

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Het verloop in 2018 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven:

Omschrijving Saldo

31-12-2017

Toevoe

gingen

Ontvangen

bedragen

Saldo

31-12-2018

Provincie:

ISV2/IV3 energiebesparing 0 21 21

Totaal 0 21 0 21


Onder “Bestemming resultaat vorig jaar” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.

Resultaatbestemming Het is niet toegestaan rechtstreeks te muteren in de reserves. De onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves mogen pas plaatsvinden nadat het resultaat over het jaar is bepaald. Ook zijn mutaties op bestaande reserves toegestaan indien de raad middels een besluit bij de financiële rapportage toestemming heeft gegeven. Algemene reserve Doel: De algemene reserve is het vermogen van de gemeente waaraan geen bestemming is gegeven. De algemene reserve wordt gevoed door overschotten van afgesloten begrotingsjaren, incidentele verkoop van eigendommen etc. De algemene reserve is van belang voor het weerstandsvermogen van de gemeente en heeft een bufferfunctie. Mutatie: onttrekking het kader van de ICT-BUCH, het verbeterplan BUCH en i.v.m. uitbreiding Jongerenwerk. Algemene reserve grondbedrijf Doel: Het opvangen van risico's in het grondbedrijf. Voeding: "incidentele inkomsten door grondverkoop dan wel gebouwenverkoop (bron: Coalitieakkoord 2010-2014) Mutatie: n.v.t. Reserve opbrengst bouwfonds Doel: afgezonderd kapitaal dat vrijkomt na beëindiging van de lening u/g in 2019 met het doel om op een later moment (na 2019) een bestemming te geven aan de ontvangen gelden wegens verkoop aandelen Bouwfonds. Mutatie: n.v.t.


Bestemmingsreserves Dit zijn reserves waaraan door uw raad een bepaalde bestemming is gegeven. Ook bij meerjarige projecten waarbij de fasering in tijd erg onzeker is kan worden gekozen voor financiering via een bestemmingsreserve. Gebouw brandweer Limmen (dek.kap.last) Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2005 met een bijdrage van € 136.000 en een looptijd van 40 jaar. Mutatie: Jaarlijkse bijdrage. Fractieondersteuning Doel: conform de regeling fractieondersteuning, bedoeld om een evt. niet aangesproken bedrag te reserveren voor later. Voeding is het niet gebruikte deel van het budget. Maximale stand € 12.000, o.b.v. raadsamenstelling na verkiezingen 2010 en verordening januari 2010. Mutatie: vrijval na einde raadsperiode voormalige raad. Museum Limmen (dek.kap.last) Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2011 met een bijdrage van € 55.000 en een looptijd van 13 jaar (miv 2012). Mutatie: Jaarlijkse bijdrage. Verbouw.Rembrandtschool (dek.kap.last) Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2012 met een bijdrage van € 98.220 en een looptijd van 25 jaar (miv 2013). Mutatie: Jaarlijkse bijdrage. Uitgaven kunstgras Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2008 met een bijdrage van € 712.000 en diverse looptijden (miv 2009). Mutatie: Jaarlijkse bijdrage.

Gemeentelijke taak onderwijshuisvesting Doel: egalisatiereserve in inkomsten/uitgaven onderwijshuisvesting met het doel om de ontvangen middelen op het gebied van onderwijs-huisvesting te reserveren voor dit doel (m.n. om evt. toekomstige grote investeringen te kunnen opvangen). Mutatie: 1e inrichting Vrije School. Investering Helmgras (dek.kap.last) Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2008 met een bijdrage van € 712.000 en diverse looptijden (miv 2009). Mutatie: Jaarlijkse bijdrage. Behoud voorzieningen Doel: Het in standhouden van voorzieningen die direct bijdragen aan de fitheid en vitaliteit van doelgroepen in het sociale maatschappelijke domein; t.b.v. het behoud van bestaande voorzieningen en faciliteiten die de basis vormen voor het prettig wonen, verblijven en recreëren in de gemeente. Ingesteld: Jaarrekening 2012. Mutatie: n.v.t. Participatie Doel: Opvangen van tegenvallers bij de WWB, incl. minimabeleid. bedoeld om evt. tegenvallers op het gebied van Wet Werk en Bijstand op te kunnen vangen. Voeding is het niet gebruikte budget. Er is vooraf geen maximum vastgelegd. Mutatie: n.v.t. Transitie WNK Doel: Reserve Transitie WNK ingesteld ter dekking van voorstellen van het WNK in het kader van de transitie. Ingesteld: Jaarrekening (JR) 2013. Mutatie: laatste tranche inzake de transitie WNK.


WMO en Jeugdtaken Doel: Ingesteld ter dekking van overschrijdingen op de uitvoering van de zaken die in het kader van de 3 decentralisaties naar de gemeente is toegekomen. Ingesteld: Jaarrekening 2013. Via raadsbesluit 18-12-2014 hernoemd. Mutatie: onttrekking inzake experimenteren Participatiewet en het verbeterplan BUCH. Fonds sociale woningbouw Doel: Ingesteld voor het mogelijk maken van sociale woningbouw én ter dekking van de gemeentelijke kosten i.v.m. het verstrekken van startersleningen (Begroting 2014). Mutatie: n.v.t. Afvalstoffenheffing Doel: Toekomstige tegenvallers af te kunnen dekken en de afvalstoffentarieven op een redelijk peil te kunnen houden c.q. grote schommelingen in de tarieven te kunnen opvangen. Maximale stand bedraagt € 400.000 (Nota R&V 18-12-2014). Mutatie: onttrekking is het tekort op het taakveld reiniging. Investeringsimpuls Buitengebied Doel: Het financieel mogelijk maken van het Uitvoeringsprogramma. Buitengebied (2e berap 2011) Mutatie: laatste zaken in het kader van de investeringsimpuls Buitengebied. Duurzaamheidsprojecten Doel: Bedoeld voor duurzaamheidsprojecten, o.a. de oprichting van DEMRA en de (gedeeltelijke) uitvoering van het vastgestelde uitvoeringsprogramma duurzaamheidsbeleid 2012-2015 (VJN 2012). Ingesteld: 3e berap 2012. Mutatie: n.v.t.

Gebouw gemeentelijke werken (dek.kap.last) Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2005 met een bijdrage van € 336.000 en een looptijd van 40 jaar. Mutatie: Jaarlijkse bijdrage. Parkeren Doel: Ingesteld ten behoeve van onderzoek en maatregelen ter verbetering van de bereikbaarheid in bestaande gebieden met een hoge parkeerdruk. Raadsbesluit 8-5-2014. Mutatie: toevoeging in verband met vrijval van de voorziening. Groenbeheerfonds Doel: Ingesteld ten behoeve van achterstanden in het groenbeheer. Ingesteld: nota R&V dd. 18-12-2014. Mutatie: onttrekking conform begroting. Groot onderhoud/vervangen kapitaalgoederen Openbare Ruimte Doel: Ingesteld ten behoeve van achterstanden in de vervanging van kapitaal goederen in de openbare ruimte. Ingesteld: Nota R&V dd. 18-12-2014. Doel: onttrekking conform begroting. Milieuwerkprogramma 2015-2017 Doel: Bedoeld ter dekking van de kosten voortvloeiende uit het Milieuwerkprogramma 2015-2017. Ingesteld: Jaarrekening 2014. Mutatie: laatste zaken in het kader van het milieuwerkprogramma. Overloopbudgetten Doel: Deel van rekeningresultaat (v.a. 2009) t.b.v. uitvoering doorlopende zaken Mutatie: Zie overzicht in de Inleiding (pagina 8).


KEC 2014-2018 Doel: Ingesteld ter dekking voor de kosten Kwaliteitsimpuls Economie Castricum. Het surplus van de toeristenbelasting wordt gestort in deze reserve. Ingesteld: Nota Reserves en Voorzieningen 2017 Mutatie: Afschaffing Precariobelasting Doel: Ingesteld om de derving per 2022 van de precariobelasting op kabels en leidingen geleidelijk op te vangen. Van 2018 tot en met 2021 wordt erin gestort. Van 2022 tot en met 2025 wordt er onttrokken aan de reserve. Mutatie: Toevoeging is de begrote storting. Toelichting bestemmingsreserves dekking kapitaallasten (dekking KL) Er zijn zes bestemmingsreserves in verband met het (deels) dekken van de afschrijvingslast van een investering. De bijdrage van de gemeente mogen niet in mindering worden gebracht op de investering zelf. De investering moet "bruto" worden opgenomen in de staat van investeringen en als zodanig worden geactiveerd. De bijdrage blijft zichtbaar door deze op te nemen als bestemmingsreserve. De kapitaalslasten van de investering worden jaarlijks (deels, afhankelijk van de bijdrage) gedekt door de vermindering op de reserve ten gunste van het rekeningresultaat.

VOORZIENINGEN Het verloop van de voorzieningen in 2018 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

De cijfers in de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Voorzieningen risico’s en verplichtingen Deze voorzieningen zijn gevormd wegens verplichtingen en/of verliezen of risico’s waarvan de omvang per balansdatum onzekers is doch redelijkerwijs is in te schatten.

Voor verplichtingen, verliezen en risico's

Pensioenen wethouders 1.211 110 25 1.296

Wachtgeld wethouders 320 200 120 400

Nog te maken kosten grondexploitaties 0 105 105

Rijksweg 104 78 9 173

1.635 493 0 154 1.974

Ter egalisering van kosten

Parkeren 29 25 29 25

Watercompensatie 22 22

Groot onderhoud pontveren 78 19 97

Beheersnotitie onderhoud sportcomplex 23 54 39 38

152 98 29 39 182

Voor middelen van derden waarvan de

bestemming gebonden is

Bovenwijks 68 4 72

Zwerfafval 29 29

Uitbreiding Het Kruispunt 140 6 134

Riolering 5.262 190 5.452

5.499 194 0 6 5.687

Totaal 7.286 785 29 199 7.843

Boekwaarde

31-12-2018


31-12-2017

Toevoeging Vrijval Aanwen

ding


Wethouderspensioenen Doel: Jaarlijks wordt door middel van actuariële berekeningen de hoogte van de pensioenvoorziening voor (gewezen) wethouders per balansdatum bepaald. Mutatie: In 2018 is € 110.000 toegevoegd i.v.m. aanvulling tot verschuldigd bedrag tegen contante waarde van de toekomstige uitkeringsverplichting per balansdatum. Er is in 2018 voor € 25.000 uitgekeerd. Wachtgeld wethouders Doel: Deze voorziening is bestemd voor wachtgeld en arbeidsongeschiktheid. De omvang is bepaald op basis van een berekening van de per balansdatum bekende verplichtingen. Mutatie: In 2018 is € 200.000 gestort en er is in 2018 voor € 120.000 uitgekeerd. Nog te maken kosten grondexploitaties Doel: De per saldo nog verwachte kosten van het afgesloten grondcomplex Startingerweg te kunnen dekken. Mutatie: In 2018 is € 105.000 gestort in de voorziening. Rijksweg Doel: De per saldo nog verwachte kosten van het afgesloten grondcomplex Rijksweg te kunnen dekken. Kostenegalisatievoorzieningen Deze kosten zijn ontstaan in het huidige begrotingsjaar of in een voorgaand begrotingsjaar. De voorziening heeft tot doel om de lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal begrotingsjaren. Parkeren

Doel: Te maken kosten i.v.m. afkoopregeling van de parkeerverplichting Mutatie: Het in het verleden ingebrachte bedrag kan vrijvallen ten gunste van de reserve Parkeren. In 2018 is € 25.000 ingebracht. Watercompensatie Doel: Te maken kosten i.v.m. afkoopregeling van de watercompensatie verplichting Groot onderhoud pontveren Doel: Groot onderhoudswerkzaamheden pontveren/wachthuisje De Woude Mutatie: Storting conform onderhoudsplan bij de overdracht. Beheersnotitie onderhoud sportcomplex Doel: uitvoering van de beheersnotitie onderhoud sportcomplexen Mutatie: Onttrekking i.v.m. uitvoering beheersplan (beregeningsinstallatie Puikman) In 2018 is het jaarbedrag (€ 53.500) gestort. Egalisatievoorzieningen (heffingen) Het gaat hierbij om van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Bovenwijks Doel: Verkregen middelen van derden inzake bovenwijkse voorzieningen. Mutatie: Toevoeging zijn de ontvangen bedragen bij ruimtelijke plannen i.v.m. de verplichting tot het realiseren van bovenwijkse voorzieningen. Zwerfafval Doel: Verkregen middelen in het kader van zwerfafval Uitbreiding Het Kruispunt


Doel: Het geleidelijk aanspreken van de beschikbaar gestelde middelen. E.e.a. conform de afspraak. Mutatie: Onttrekking 1/25-ste deel van de verkregen middelen 2016. Riolering Doel: gevormd uit van burgers geheven middelen die specifiek besteed worden i.v.m. de uitvoering van het Gemeentelijk Rioleringsplan Mutatie: Saldo van het product riolering is onttrokken/toegevoegd aan de voorziening. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:

In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2018:

De totale rentelast langlopende leningen 2018 is € 1.901.000.

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden weergegeven:

Bij de BNG is er een kasgeldlening afgesloten tot 4 maart 2019. De overige schulden bestaan uit reguliere crediteuren. De toename is veroorzaakt door opvoering van het te verrekenen bedrag aan BTW als gevolg van het niet meer toepassen van de koepelvrijstelling bij de BUCH. Op de bijdragen is BTW verschuldigd. Met de Belastingdienst bestaat hierover op dit moment een verschil van mening. Vooralsnog is het verschuldigde BTW bedrag gedeclareerd bij het BTW-compensatiefonds.


31-12-2018

Boekwaarde

31-12-2017

Onderhandse leningen:

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 41.017 43.777

41.017 43.777

Waarborgsommen 71 68

Totaal 41.088 43.845

Omschrijving Saldo

31-12-2017

Vermeer

deringen

Aflossin

gen

Saldo

31-12-2018

Binnenlandse banken en overige financiele instellingen 43.777 2.760 41.017

Waarborgsommen 68 3 71

Totaal 43.845 3 2.760 41.088


31-12-2018

Boekwaarde

31-12-2017

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen

als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de wet fido

3.000 0

Overige schulden 6.386 3.733

Totaal 9.386 3.733


Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Onder verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd staan te betalen bedragen voor jeugd en WMO kosten € 2.100.000 en voor rente ad € 800.000. De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Onder Overige vooruit ontvangen bedragen zijn ontvangen bedragen van verkopen opgenomen.

Waarborgen en garanties Onderstaand een specificatie van de gewaarborgde geldleningen en garantstellingen:

In 2018 is geen bedrag betaald uit hoofde van aanspraken op de verleende borg- en garantstellingen. Wij staan garant voor hypothecaire geldleningen van particulieren. Uit de ontvangen overzichten van de diverse banken blijkt dat wij garant staan voor 120 woningen. Gemiddeld is het restantrisico ong. € 10.000. Dit is minder dan 5% van de gemiddelde woningwaarde in onze gemeente. SWAP: De gemeente heeft in 2009 een zogenaamd SWAP-contract afgesloten bij de BNG BANK (AAA-rating) ter beperking van het renterisico bij de financiering van met name de ver-/nieuwbouw van het gemeentehuis. De SWAP (= een rente-ruil) heeft een looptijd van 40 jaar en heeft per 31-12- 2018 een negatieve waarde van € 5.699.773.

Omschrijving Saldo

31-12-2017

Toevoe

gingen

Ontvangen

bedragen

Saldo

31-12-2018

Rijk:

Nationaal Restauratiefonds 20 2 22

Subsidie wijksteunpunt 120 120

Subsidie inzake Geesterhage 919 919

Onderwijsachterstand beleid 29 19 20 28

Geluidsanering Rijksweg 0 43 43

Project Bedrijventerrein 36 36

Totaal 1.124 64 20 1.168

Omschrijving Oorsponkelijk

bedrag x 1.000

Percentage

borgstelling

Boekwaarde

31-12-2017

Boekwaarde

31-12-2018

Garantiebedrag

31-12-2018

Diverse instellingen en

verenigingen

6.650 100% 4.808 4.514 4.514

WSW leningen 78.572 50% 73.463 72.091 36.046

WSW leningen 15.771 100% 10.671 15.000 15.000

Waarborgfonds sport 470 50% 283 256 128

HVC 12.006 100% 11.700 12.006 12.006

MCA/St Noordwest

Ziekenhuisgroep

26.092 spec. 481 344 344

Hypotheken (particulieren) 100% 2.435 1.146 1.146

Totaal 139.561 103.842 105.357 69.183


Toelichting op het Overzicht van baten en Lasten over 2018 / WNT Tenslotte worden hierbij de zaken opgenomen die conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht onderdeel van de jaarrekening zijn. Te weten:

a. Toelichting aanwending van het bedrag voor onvoorzien (art. 28, onderdeel b BBV)

b. Overzicht van de incidentele baten en lasten (art. 28, onderdeel c BBV).

c. Overzicht van de bezoldiging van de gemeentesecretaris en griffier op basis van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) hierbij opgenomen.

Toelichting aanwending Onvoorzien (conform art. 28 onderdeel b BBV) Beschikbaar budget € 10.000 Het budget is niet aangewend. In de Begroting 2018 is er bewust voor gekozen om een klein budget Onvoorzien op te nemen. Overzicht incidentele baten en lasten (conform art. 28 onderdeel c BBV) Overzicht boekingen op de taakveld 0.8 (Overige baten en lasten):

In augustus 2018 heeft de Commissie BBV de notitie met betrekking tot de incidentele en structurele baten en lasten uit 2012 geactualiseerd. In de notitie is getracht het onderscheid tussen incidentele en structurele baten en lasten verder te verduidelijken. Naast de hierboven vermelde incidentele baten en lasten komt in de notitie naar voren dat ook toevoegingen en onttrekkingen uit de reserves als incidenteel worden beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves cq. dekkingreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. En daarnaast worden ok meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of toekenningsbesluit geclassificeerd als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar. Op basis van de notitie incidentele en structurele baten en lasten wordt in een volgend overzicht de overige incidentele baten en lasten die zijn opgenomen bij de diverse domeinen weergegeven. In artikel 19 van het BBV is de verplichting toegevoegd dat gemeenten een overzicht opnemen van de beoogde respectievelijk gerealiseerde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Begroot Werkelijk

Overige (incidentele) baten:

Diverse inruilopbrengsten 20.000 58.695

Diverse zaken (per saldo) 1.333

20.000 60.028

Overige (incidentele) lasten:

Salarissen vm personeel 130.000 94.254

Doorschuif btw BUCH 45.542

Mutatie (voorziening dubieuze) debiteuren 137.426

Overige (incidentele) lasten: 10.000 -30.770

140.000 246.451

Totaal -120.000 -186.423

Verschil begroting vs werkelijk -66.423


Hierbij een dergelijk overzicht:

Incidentele baten en lasten Lasten Baten

begr werk begr werk

1a ICT-BUCH (b. 2018) 499.600 499.600

1a vrijval fractie 9.392 9.392

1a stemhulp/screening weth. 15.000 21.500

1a publiekzaken 77.000 77.000

1a Bijdr. Rekenkamer 18.052

1b Publieke bekosting 22.100 18.581

1b Asielinstroom 2016-gelden 79.147 49.232

1b Asielinstroom 2017-gelden 264.000 0 264.000 264.000

1b Uitbreiding Jongerenwerk 145.000 48.333

1b res. Soc.domein (JR 2017) 998.000 998.000

1b Experimenteren P-wet 10.000 10.000

1b 1e inrichting Vrije School (jr 2017) 14.643 14.643

1b 1e inrichting Vrije School 40.000 4.709

1b Transitie WNK (jr 2016) 24.349 24.349

1b asbest verwijdering Jacobusschool 95.029

1b Schade De Brug, ook verzekering 69.089

1b Schade De Bloemen 29.577

1b Afboeken leermiddelen Antonius 75.044

1b Ophoging voorz. Dub. Deb. Soc. Domein 84.028

1b Schade De Brug, ook verzekering 64.121

1d frictiekosten Veiligheidsregio 15.600 15.600

2a Overschot toerisme (jr 2016) 22.593 22.593

2a Overschot toerisme 2017 98.000 53.710 98.000 98.000

2a Plustaak cultureel Erfgoed 33.660

2b Inc. Bijdrage ONTW.bedrijf 6.000 5.628

2c storting vrijvv. Voorz. Parkeren 0 28.969

3a Omgevingswet (jr 2016) 17.500 0

3a Masterplan Inbreid. (Jr 2017) 4.500 4.500 4.500 4.500

3a Investeringsimpulsbuitengeb 63.512 63.325

3a fietspad 9.967 9.967

3a Fonds Sociale woningbouw 5.000 0

3a Storting verliesvoorz. Geesterduin 52.586

3a Vrijval verliesvoorz. Start.weg 77.670

3a Onderzoek woonruimte, ook baten 25.000 56.186

3a Onderzoek woonruimte, ook baten 17.333

3a Onderzoek woonruimte, ook baten 16.712

Incidentele baten en lasten Lasten Baten

begr werk begr werk

3b Milieuwerkprogramma (b 2017) 24.400 24.400

3b Milieuwerkprogramma (jr 2016) 7.607 7.607

3b Oplaadpunten (jr 2016) 9.685 9.685

3b Afvalstoffenheffing 0 189.000

3b Klimaatadaptieplan 10.000 0

3c Degeneratiegelden wegen (jr 2016) 100.000 100.000

3c Verv.kap.goed.onderh (b 2018) 100.000 0

3c Groenbeheerfonds (b 2018) 120.000 120.000

3c Groenbeheerfonds (b 2017) 21.800 21.800

3c Verv.kap.goed.onderh (b 2017) 100.000 100.000

3c Impuls bermen 45.000 0

3c inc. Extra opbr. Gem. bezittingen 70.000 200.000

3c subs. Bij bruggen en steigers 40.000

4 JR 2017 storting Soc.domein 998.000 998.000

4 JR 2017 storting overloop 268.500 268.500

4 JR 2017 storting res. KEC 98.000 98.000

4 Toevoeging AR ivm rek.res. 2016 1.432.134 1.432.134 1.432.134 1.432.134

4 ICT-BUCH (jr 2016) 61.100 61.100

4 Verbeterplan BUCH (soc.domein) 149.700 149.700

4 Verbeterplan BUCH (algemeen) 1.380.000 892.210

4 Storting Precarioreserve 120.000 120.000

4b Extra bijdr. Stichting Rijk 19.000 0

4b Opruwen parkeergarage 21.200

4c Ophoging voorz. Dub. Debiteuren 137.425

4a Extra dividend Eneco/Stedin 100.000

4a Rente baten aflopende deposito 135.000

4a Precario op kabels en leidingen 1.088.500

6.407.829 6.078.622 3.091.634 4.602.991

Reserves (dekking)

1a Progr. 1 a. Inwoners en bestuur 0 0 508.992 508.992

1b Progr. 1 b. Samen Leven 1.262.000 1.262.000 599.239 169.847

2a Progr. 2 a. Cultuur, Recreatie en toerisme 98.000 98.000 120.593 76.303

2c Progr. 2 c. Een bereikbare gemeente 0 28.969 0 0

3a Progr. 3 a. Wonen en leefomgeving 9.500 4.500 95.479 77.792

3b Progr. 3 b. Duurzaamheid en milieu 0 0 41.692 230.692

3c Progr. 3 c. Beheer en Onderhoud 0 0 441.800 341.800

4 Progr. 4 b. Overhead 1.552.134 1.552.134 4.387.434 3.899.644

Totalen 9.329.463 9.024.225 9.286.863 9.908.061

Incidentele baten en lasten (saldo) 42.600 -883.836


* De groen gearceerde velden hebben te maken met de verwerking van het rekeningresultaat 2017. Deze staan enerzijds als een last en anderzijds als een baat opgenomen. In de notitie structurele en incidentele baten en lasten van de Commissie BBV van augustus 2018 wordt de aanbeveling gedaan om ook een structureel saldo te presenteren. Bijgaand het structurele begrotings- en rekeningsaldo conform de tabel die als voorbeeld is aangereikt in de notitie:

Wet Normering Topinkomens (WNT) gegevens De WNT (Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent een openbaar-makingsregime en een maximale bezoldigingsnorm (totaal € 189.000 in 2018). In het kader van de WNT zijn wij verplicht om gegevens van aangewezen topfunctionarissen, i.c. de gemeentesecretaris en de

griffier te vermelden, ook wanneer zij beneden de norm worden betaald. In Castricum blijven deze functionarissen onder de norm en worden

dus enkel en alleen op grond van wettelijke voorschriften vermeld.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking:

Structureel begrotings-/rekeningsaldo

Begroting 2018 Werkelijk 2018

Saldo van baten en lasten -3.124.161 -1.320.531

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves 3.361.495 2.447.487

Begrotingssaldo na bestemming 237.334 1.126.956

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) 42.600 -883.836

Structureel begrotings-/rekeningsaldo 279.934 243.120

Bedragen x € 1 G.A. Suanet V.H. Hornstra

Functiegegevens Gemeentesecretaris Griffier

Aanvang en einde functievervulling in 2018 1/1-31/12 1/1-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0 1,0

Dienstbetrekking? ja ja

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 102.178 77.451

Beloningen betaalbaar op termijn 16.850 12.372

Subtotaal 119.028 89.823

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 189.000 189.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen n.v.t. n.v.t

Totale bezoldiging 119.028 89.823

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan n.v.t. n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling n.v.t. n.v.t.

Gegevens 2017

Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1-31/12 1/1-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0 1,0

Dienstbetrekking? ja ja

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 99.200 78.522

Beloningen betaalbaar op termijn 15.509 11.486

Subtotaal 114.709 90.008

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 181.000 181.000

Totale bezoldiging 2017 114.709 90.008


Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Algemeen Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Bado (Bedrijfsvoering, Auditing Decentrale Overheden) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang zijn.” Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van de gemeenteraad is gerespecteerd. Begrotingsafwijkingen en -overschrijdingen (beleidsmatig en/of financieel) behoeven autorisatie door de gemeenteraad. In de regel zullen begrotingswijzigingen vooraf aan de raad worden voorgelegd ter autorisatie. Hiermee wordt toestemming gevraagd voor het te realiseren beleid en voor de besteding van het benodigde bedrag. Slechts indien de omstandigheden een autorisatie vooraf niet mogelijk maken zal achteraf een begrotingswijziging moeten worden voorgelegd. Indien de raad ermee instemt wordt de besteding alsnog geautoriseerd en is deze rechtmatig. Begrotingswijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaar zelf nog aan de gemeenteraad worden voorgelegd.

Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de accountant bij de controle vaststaan dat een aantal (begrotings)overschrijdingen binnen de beleidskaders van de gemeenteraad vallen. De toelichting van het Bado zegt hierover: Strikt genomen gaat het hier om onrechtmatige uitgaven (ook wel begrotingsonrechtmatigheid genoemd), omdat de overschrijding strijd oplevert met artikel 189, vierde lid van de Gemeentewet. Volgens artikel 28, eerste lid van het Besluit comptabiliteitsvoorschriften dienen deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) goed herkenbaar in de jaarrekening te worden opgenomen. Door het vaststellen van de rekening door de raad waarin die uitgaven wel zijn opgenomen worden de desbetreffende uitgaven alsnog geautoriseerd. Het gaat om overschrijdingen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door de raad uitgezette beleid is gebleven. Het is in zijn algemeenheid niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende controleverklaring kan worden gegeven. Wel moet de accountant in het verslag van bevindingen de bedragen, waarvan het college in de jaarrekening heeft aangegeven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen. De accountant dient in dat kader in ieder geval aan te geven of het overzicht ex artikel 28, eerste lid, van het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 volledig is of niet. Begrotingsoverschrijdingen binnen bestaand beleid worden door de accountant dus niet in de overweging, om al of niet tot een


goedkeurende verklaring te geven, betrokken. Het wel of niet vaststellen van de rekening door de Raad heeft overigens geen invloed op de strekking van de rechtmatigheidsverklaring van de accountant. De verklaring wordt immers afgegeven bij de door het College van B&W opgemaakte jaarrekening. Verschillende typen begrotingsoverschrijdingen De algemene lijn is dus dat begrotingsoverschrijdingen die binnen de beleidskaders van de raad passen niet meegewogen worden in het accountantsoordeel. Er kunnen zeven verschillende begrotingsoverschrijdingen worden onderscheiden. 1. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet

passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening)was gedefinieerd.

2. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad.

3. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.

4. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het

opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.

5. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen.

6. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van weten regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar.

7. Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.


Toelichting afwijkingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid In het kader van de begrotingsrechtmatigheid staat hieronder een overzicht van de programma’s waarbij de lasten in 2018 zijn overschreden. Dit betreffen lasten die passen binnen het door de raad vastgestelde beleid. De onderschrijding van de baten en de saldi per programma hoeven in dit kader niet afzonderlijk gepresenteerd te worden. Toelichting afwijkingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid

Overschrijding

Programmaonderdeel lasten x € 1.000 Begrotingsrechtmatigheid categorisering

1a Inwoners en bestuur 101 Kostenoverschrijding past binnen het beleid

1d Een veilige gemeente 15 Kostenoverschrijding past binnen het beleid

2a Cultuur, recreatie en toerisme 22 Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten

2b Economische vitaliteit 34 Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten

3a Wonen en leefomgeving 4.086 Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten

3b Duurzaamheid en milieu 95 Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten


Bijlage 1: SISA

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2018 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 10 januari 2019

BZK C7C Investering stedelijke

vernieuwing (ISV) II

Provinciale beschikking

en/of verordening

Project-gemeenten

(SiSa tussen

medeoverheden)

Hieronder per regel één

beschikkingsnummer en in de

kolommen ernaast de

verantwoordingsinformatie

Besteding (jaar T) ten laste

van provinciale middelen

Overige bestedingen (jaar T)

Cumulatieve bestedingen ten

laste van provinciale middelen

tot en met (jaar T)

Deze indicator is bedoeld voor

de tussentijdse afstemming

van de juistheid en volledigheid

van de


Cumulatieve overige

bestedingen tot en met (jaar T)


de tussentijdse afstemming van

de juistheid en volledigheid van

de verantwoordingsinformatie

Toelichting afwijking

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: C7C / 01 Indicatornummer: C7C / 02 Indicatornummer: C7C / 03 Indicatornummer: C7C / 04 Indicatornummer: C7C / 05 Indicatornummer: C7C / 06

1 2009-66691 € 0 € 0 € 0 € 0

Kopie beschikkingsnummer Eindverantwoording Ja/Nee Activiteiten stedelijke

vernieuwing (in aantallen)

Afspraak

Alleen in te vullen na afloop

project

Activiteiten stedelijke

vernieuwing (in aantallen)

Realisatie


project

Activiteiten stedelijke

vernieuwing

Toelichting afwijking


project

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle D1 Aard controle D1 Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: C7C / 07 Indicatornummer: C7C / 08 Indicatornummer: C7C / 09 Indicatornummer: C7C / 10 Indicatornummer: C7C / 11

1 2009-66691 Nee



OCW D9 Onderwijsachterstanden

beleid 2011-2018 (OAB)

Besluit specifieke

uitkeringen

gemeentelijke

onderwijsachterstanden

beleid 2011-2018

Besteding (jaar T) aan

voorzieningen voor

voorschoolse educatie die

voldoen aan de wettelijke

kwaliteitseisen (conform artikel

166, eerste lid WPO)

Besteding (jaar T) aan overige

activiteiten (naast VVE) voor

leerlingen met een grote

achterstand in de Nederlandse

taal (conform artikel 165 WPO)


afspraken over voor- en

vroegschoolse educatie met

bevoegde gezagsorganen van

scholen, houders van

kindcentra en

peuterspeelzalen (conform

artikel 167 WPO)

Opgebouwde reserve ultimo

(jaar T-1)


de tussentijdse afstemming

van de juistheid en volledigheid

van de


Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: D9 / 01 Indicatornummer: D9 / 02 Indicatornummer: D9 / 03 Indicatornummer: D9 / 04

€ 15.734 € 14.896 € 0 € 29.164


gemeente(code) selecteren en

in de kolommen ernaast de

verantwoordingsinformatie voor

die gemeente invullen

Aan andere gemeenten (in jaar

T) overgeboekte middelen

(lasten) uit de specifieke

uitkering

onderwijsachterstandenbeleid


gemeente(code) selecteren en

in de kolommen ernaast de

verantwoordingsinformatie voor

die gemeente invullen

Van andere gemeenten in (jaar

T) overgeboekte middelen

(baten) uit de specifieke

uitkering

onderwijsachterstandenbeleid

Eindverantwoording Ja/Nee

Bedrag Bedrag

Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: D9 / 05 Indicatornummer: D9 / 06 Indicatornummer: D9 / 07 Indicatornummer: D9 / 08 Indicatornummer: D9 / 09

27 Nee

SZW G2 Besteding (jaar T) algemene

bijstand

Gemeente

I.1 Participatiewet (PW)

Baten (jaar T) algemene

bijstand (exclusief Rijk)

Gemeente


Besteding (jaar T) IOAW

Gemeente

I.2 Wet inkomensvoorziening

oudere en gedeeltelijk

arbeidsongeschikte werkloze

werknemers (IOAW)

Baten (jaar T) IOAW (exclusief

Rijk)

Gemeente



arbeidsongeschikte werkloze

werknemers (IOAW)

Besteding (jaar T) IOAZ

Gemeente



arbeidsongeschikte gewezen

zelfstandigen (IOAZ)

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief

Rijk)

Gemeente



arbeidsongeschikte gewezen

zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Indicatornummer: G2 / 01 Indicatornummer: G2 / 02 Indicatornummer: G2 / 03 Indicatornummer: G2 / 04 Indicatornummer: G2 / 05 Indicatornummer: G2 / 06

€ 4.682.604 € 124.024 € 293.547 € 0 € 25.215 € 1.999

Besteding (jaar T) Bbz 2004

levensonderhoud beginnende

zelfstandigen

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(levensonderhoud beginnende

zelfstandigen) (Bbz 2004)

Baten (jaar T) Bbz 2004

levensonderhoud beginnende

zelfstandigen

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(levensonderhoud beginnende

zelfstandigen) (Bbz 2004)

Baten (jaar T) WWIK

(exclusief Rijk)

Gemeente

I.6 Wet werk en inkomen

kunstenaars (WWIK)

Besteding (jaar T)

Loonkostensubsidie o.g.v. art.

10d Participatiewet

Gemeente


Baten (jaar T)

Loonkostensubsidie o.g.v. art.

10d Participatiewet (excl. Rijk)

Gemeente


Volledig zelfstandige

uitvoering Ja/Nee

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.


€ 43.262 € 3.453 € 0 € 201.761 € 0 Ja

Gebundelde uitkering

op grond van artikel 69

Participatiewet_gemeen

tedeel 2018

Alle gemeenten

verantwoorden hier het

gemeentedeel over

(jaar T), ongeacht of de

gemeente in (jaar T)

geen, enkele of alle

taken heeft uitbesteed

aan een Openbaar

lichaam opgericht op

grond van de Wgr.



SZW G3 Besteding (jaar T)

levensonderhoud gevestigde

zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T)

kapitaalverstrekking (exclusief

Bob)

Baten (jaar T) levensonderhoud

gevestigde zelfstandigen

(exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Baten (jaar T)

kapitaalverstrekking (exclusief

Bob) (exclusief Rijk)


onderzoek als bedoeld in artikel

56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

Besteding (jaar T) Bob

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R


€ 37.576 € 15.000 € 2.025 € 2.695 € 39.435 € 0

Baten (jaar T) Bob (exclusief

Rijk)


uitvoeringskosten Bob als

bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

Volledig zelfstandige uitvoering

Ja/Nee

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.

Indicatornummer: G3 / 07 Indicatornummer: G3 / 08 Indicatornummer: G3 / 09

€ 0 € 0 Ja

Besluit

bijstandverlening

zelfstandigen 2004

(exclusief

levensonderhoud

beginnende

zelfstandigen)_gemeent

edeel 2018

Besluit

bijstandverlening


Bijlage 2: Baten en Lasten per taakveld


Bijlage 3: Horizontale verantwoording 2018 In onderstaande tabel vindt u de wijze waarop en wanneer de gemeente aan de belangrijkste verplichtingen in diverse wetten heeft voldaan.

Gemeentelijke taak Door gemeente op te stellen stukken/organiseren van diensten Wet en artikel nr Toelichting Link naar of Corsanummer van

betrokken documentSamenleven

1b Peridiek wordt een beleidsplan maatschappelijke ondersteuning opgesteld WMO 2.1.2 Op 30 juni 206 heeft de Raad het integraal beleidskader sociaal

domein 2016-2018 vastgesteld.

Corsa RAAD16/077

Raad stelt verordening vast met regels voor de uitvoering van het beleidsplan WMO 2.1.3 Op 18 mei heeft de raad de verordening sociaal domein gemeente

Castricum 2017 vastgesteld

Verordening sociaal domein gemeente

Castricum 2017

In de verordening zijn regels opgenomen voor waardering mantelzorgers WMO 2.1.6 Dit is opgenomen in de verordening sociaal domein gemeente

Castricum 2017 in artikel 18.


Castricum 2017

In de verordening is bepaald op welke wijze ingezetenen, clienten of hun

vertegenwoordigers worden betrokken bij opstellen van beleid

WMO 2.1.3 Op 11 januari 2016 heeft de raad de verordening "adviesraad

sociaal domein gemeente Castricum" vastgesteld.

Verordening adviesraad sociaal domein

gemeente Castricum

Het college draagt zorg voor clientondersteuning WMO 2.2.4 Op 4 augustus 2015 heeft het college het uitvoeringsplan

clientondersteuning voor de BUCH vastgesteld.

Corsa BW15/00332

Het college draagt zorg voor een luisterend oor en advies op elk moment van de dag WMO 2.2.4 Het Rijk heeft besloten deze functie over te nemen van de

gemeenten.

Brief ministerie van VWS

Het college onderzoekt jaarlijks hoe clienten de kwaliteit van de maatschappelijke

ondersteuning ervaren en publiceert jaarlijks voor 1 juli de resultaten

WMO 2.5.1 De resultaten uit het clientenervaringsonderzoek 2017 zijn op 20

december 2018 naar de Raad gestuurd. Lijst ingekomen stukken

raad 17 januari 2019.

Ingekomen stukken raad 17 januari 2019

Het college rapporteert jaarlijks aan de gemeenteraad over de resultaten die zijn

behaald op basis van de in het beleidsplan opgenomen resultaten

WMO 2.5.3 De rapportage sociaal domein 2017-2018 is op 18 juli 2018 naar de

Raad verstuurd. Lijst ingekomen stukken raad 13 september 2018.

Ingekomen stukken raad 13 september

2018

Het college draagt zorg voor een advies- meldpunt huiselijk geweld en

kindermishandeling

WMO 4.1.1 Op 11 november 2014 heeft het college de GGD aangewezen als

uitvoerder van het advies- meldpunt huiselijk geweld en

kindermishandeling onder de naam Veilig Thuis.

Corsa BW14/00471

Het college stemt de uitvoering af met de zorgverzekeraars WMO 5.4.1 Op 29 september 2015 heeft het college ingestemd met het

Convenant samenwerking Zorgverzekeraar – Zorgkantoor –

gemeenten regio Alkmaar 2015-2018

Corsa BW15/00414

Het college wijst personen aan die belast zijn met het toezicht op en de naleving van

deze wet (kwaliteit en rechtmatigheid)

WMO 6.1 Het college heeft de GGD Hollands Noorden aangewezen als

toezichthouder kwaliteit in 2016 en 2017. Over 2018 is de GGD niet

formeel aangewezen als toezichthouder op de kwaliteit maar voert

dit wel uit. Voor de rechtmatigheid zijn geen personen aangewezen.

De Raad stelt een beleidsplan vast dat is afgestemd met het samenwerkingsverband Jeugdwet 2.2 Op 30 juni 2016 heeft de Raad het integraal beleidskader sociaal

domein 2016-2018 vastgesteld.

Corsa RAAD16/077

De gemeenteraad stelt bij verordening regels vast over de uitvoering van de Jeugdwet. Jeugdwet 2.9, 2.10 en 2.12 Op 18 mei 2017 heeft de raad de verordening sociaal domein

gemeente Castricum 2017 vastgesteld.


Castricum 2017

In de verordening is bepaald op welke wijze in ieder geval clienten of hun

vertegenwoordigers worden betrokken bij de uitvoering van deze wet

Jeugdwet 2.10 Op 11 januari 2016 heeft de raad de verordening "adviesraad



gemeente Castricum

Het college onderzoekt jaarlijks hoe clienten de kwaliteit van de maatschappelijke

ondersteuning ervaren en publiceert jaarlijks voor 1 juli de resultaten

Jeugdwet 2.10 Voor het onderzoek naar de cliëntervaringen met betrekking tot de

jeugdwet is naar aanleiding van de lage respons op de

onderzoeken over 2015 en 2016 besloten om over 2017 geen

onderzoek uit te voeren.

Aanstellen van een onafhankelijk vertouwenspersoon Jeugdwet 2.6 De functie van vertrouwenspersoon wordt ingevuld door de Stichting

Advies- en Klachtenbureau Jeugdzorg (AKJ). Dit conform de

afspraken die alle gemeenten hebben gemaakt met de VNG.

Jaarlijks doet het AKJ verslag van haar werkzaamheden

Collegebesluit Corsa BW17/00199

Afspraken met zorgverzekeraars Jeugdwet 2.7 Op 29 september 2015 heeft het college ingestemd met het

Convenant samenwerking Zorgverzekeraar – Zorgkantoor –

gemeenten regio Alkmaar 2015-2018


College wijst leerplichtambtenaren aan Leerplichtwet 16 Op 9 oktober 2017 zijn drie leerplichtambtenaren beedigd voor de

BUCH gemeenten.

Geen document ivm privacy

College stelt een instructie vast voor de leerplichtambtenaren Leerplichtwet 16 Op 6 september 2001 is de instructie door het college vastgesteld.

Er wordt nu gewerkt aan actualisering van deze instructie.

Corsa BW11/00366

College doet jaarlijks voor 1 oktober verslag over de uitvoering leerplichtwet. Leerplichtwet 25 Op 31 september 2018 is het verslag aangeboden aan de Raad.

Lijst ingekomen stukken raad 13 september 2018.

Lijst ingekomen stukken Raadsplein

13 september 2018

De Raad stelt een verordening onderwijshuisvesting vast Wet primair onderwijs 102.1 Op 4 december 2014 is de verordening onderwijshuisvesting 2015

door de raad vastgesteld

Verordening onderwijshuisvesting 2015

Het college stelt jaarlijks een programma huisvesting onderwijs op tenzij er geen

aanvragen zijn van scholen

Wet primair onderwijs 95.1 Op 25 juni 2018 heeft het college het programma huisvesting

onderwijs 2019 vastgesteld.

Corsa BW18/000242

Gemeenten zijn verantwoordelijk voor verstrekken van een

vergoeding voor reiskosten schoolbezoek.

De Raad stelt een verordening leerlingenvervoer vast Wet primair onderwijs 4 Op 22 januari 2015 heeft de raad de verordening leerlingenvervoer


Verordening leerlingenvervoer gemeente

Castricum 2015

Wetten

Jeugdwet Deze wet regelt de verantwoordelijkheid voor preventie,

ondersteuning, hulp en zorg aan kinderen en jongeren

(jeugdigen) en hun ouders bij opgroei- en

opvoedingsproblemen, psychische problemen en stoornissen

Wet Maatschappelijke

Ondersteuning

Het gemeentebestuur draagt zorg voor de maatschappelijke

ondersteuning:

- bevorderen van de sociale samenhang, de mantelzorg en

vrijwilligerswerk, de toegankelijkheid van voorzieningen,

diensten en ruimten voor mensen met een beperking, de

veiligheid en leefbaarheid in de gemeente, alsmede

voorkomen en bestrijden van huiselijk geweld;

- ondersteunen van de zelfredzaamheid en de participatie van

personen met een beperking of met chronische psychische of

psychosociale problemen zoveel mogelijk in de eigen

leefomgeving;

- bieden van beschermd wonen en opvang

Het gemeentebestuur draagt zorg voor de kwaliteit en de

continuïteit van de voorzieningen

Leerplichtwet Gemeenten zijn verantwoordelijk voor het toezicht op de

Leerplichtwet.

Wet primair onderwijs Gemeenten zijn verantwoordelijk voor bekostiging van

(vervangende) nieuwbouw en uitbreiding van scholen.



betrokken documentDe gemeenteraad stelt bij verordening regels over de doelgroep loonkostensubsidie

en de loonwaarde

Participatiewet 6.2 Op 18 mei heeft de raad de verordening sociaal domein gemeente

Castricum 2017 vastgesteld. In hoofdstuk 6 paragraaf 2 en in bijlage

1 van de verordening worden regels gesteld over de doelgrope

loonkostensubsidie en de loonwaarde.


Castricum 2017

De gemeenteraad stelt een verordening uitkeringen vast. Participatiewet 8 Op 18 mei heeft de raad de verordening sociaal domein gemeente



Castricum 2017

De gemeenteraad stelt een verordening re-integratievoorzieningen en tegenprestatie

vast.

Participatiewet 8a Op 18 mei heeft de raad de verordening sociaal domein gemeente

Castricum 2017 vastgesteld. Hoofdstuk 6 paragraaf 1 betreft de

tegenprestatie.


Castricum 2017

De gemeenteraad stelt in het kader van het financiële beheer bij verordening regels

voor de bestrijding van het ten onrechte ontvangen van bijstand alsmede van misbruik

en oneigenlijk gebruik van de wet

Participatiewet 8b Op 18 mei heeft de raad de verordening sociaal domein gemeente



Castricum 2017

De gemeenteraad stelt periodiek een plan vast omtrent de wijze waarop het college

uitvoering zal geven aan het op 13 december 2006 te New York tot stand gekomen

Verdrag inzake de rechten van personen met een handicap

Participatiewet 8d In dit kader heeft het college op ingestemd met met de

intentieovereenkomst en het plan van aanpak: "iedereen doet mee,

op weg naar een inclusie(ve) samenleving". Aan stichting MEE en

de Wering is de opdracht gegeven om per kwartaal zogenaamde

“inclusietafel” bijeenkomsten te organiseren en samen met de

deelnemers van de inclusietafels een actieplan op te stellen.


De gemeenteraad stelt bij verordening regels over de wijze waarop clienten of hun

vertegenwoordigers worden betrokken bij de uitvoering van deze wet,

Participatiewet 47 Op 11 januari 2016 heeft de raad de verordening "adviesraad



gemeente Castricum

Wet kinderopvang De gemeente is verantwoordelijk voor:

- het actueel, juist en volledig houden van het LRK;

- het tijdig behandelen van de aanvragen van (nieuwe) houders

tot registratie;

- het uitvoeren van de jaarlijks verplichte onderzoeken;

- het handhavend optreden.

Jaarlijks wordt de uitvoering door de gemeente beoordeeld door de inspectie van het

onderwijs.

Op 5 november 2018 is het oordeel van de inspectie ontvangen. De

gemeente behoudt haar A-status en er wordt ook geen nader

onderzoek uitgevoerd. Op lijst ingekomen stukken raadsplein 20-12-

2018.

Corsa IN18/10377

Wet publieke gezondheid Vanuit de Wet publieke gezondheid zijn gemeenten primair

(bestuurlijk) verantwoordelijk voor de volgende taken:

•Algemene bevorderingstaken, onder andere de afstemming

van de publieke gezondheidszorg met de curatieve

gezondheidszorg, epidemiologie, gezondheidsbevordering en

medische milieukunde.

•Jeugdgezondheidszorg tot 19 jaar;

•Ouderengezondheidszorg vanaf 65 jaar;

•Infectieziektebestrijding.

Uiterlijk twee jaar na vaststelling van de landelijke nota gezondheidsbeleid stelt de

Raad een gemeentelijke nota gezondheidsbeleid vast. De gemeenteraad neemt bij het

vaststellen van de nota gemeentelijk gezondheidsbeleid in ieder geval de landelijke

prioriteiten in acht, zoals opgenomen in de landelijke nota gezondheidsbeleid

Wet publieke gezondheid 13 Op 3 september 2013 is de notitie "Lokaal Gezondheidsbeleid 2013-

2016" door de raad vastgesteld. In 2018 is BUCH breed

afgesproken dat er niet meer gewerkt gaat worden met traditionele

beleidsnota's maar met actieplannen. Actie plannen aanvullend op

al bestaand beleid. Op 20 november 2018 heeft het college de

memo "actieplan lokaal gezondheidsbeleid" vastgesteld met daarin

de uitgangspunten en de richting van de uitwerking van het lokaal

gezondheidsbeleid. Deze memo is toegestuurd aan de raad ter

kennisname. (lijst ingekomen stukken raad 6 december 2018)

Lijst ingekomen stukken raad d.d. 6

december 2018

De Raad stelt een preventie- en handhavingsplan alcohol vast met een geldigheid van

maximaal vier jaar.

Drank en Horecawet 43a Op 15 september 2016 heeft de raad de kadernota In control of

Alcohol en Drugs 2016-2020 vastgesteld.

Kadernota Incontrol of Alcohol en Drugs

2016-2020

De raad stelt een verordening vast ter voorkoming van oneerlijke mededinging met

regels waaraan paracommerciële rechtspersonen zich te houden hebben bij de

verstrekking van alcoholhoudende drank

Drank en Horecawet 4 Op 16 april 2015 heeft de raad de Algemene plaatselijke

verordening 2015 vastgesteld.

Algemene plaatselijke verordening 2015

Met het toezicht op de naleving van het bij of krachtens deze wet bepaalde zijn belast de

bij besluit van burgemeester en wethouders aangewezen ambtenaren.

Drank en Horecawet 41 Dit besluit is gemandateerd aan de werkorganisatie BUCH. Op 2

januari 2017 zijn de toezichthouders aangewezen.

Corsa ALG17/00004

De raad stelt een brandbeveiligingsverordening vast met regels over de brandweerzorg Wet veiligheidsregio's 3 Op 19 januari 2012 heeft de raad de brandbeveiligingsverordening

vastgesteld.

Brandbeveiligingsverordening

De gemeenteraad stelt ten minste eenmaal in de vier jaar de doelen vast die de

gemeente betreffende de brandveiligheid en de werkwijze en kwaliteit van de

brandweerzorg nastreeft

Wet veiligheidsregio's 3a De doelen ten aanzien van brandveiligheid zijn opgenomen in het

Plan van Aanpak ‘Gebruiksvergunningen’ 2014-2018 opgenomen

Het bestuur van de veiligheidsregio (zijnde de burgemeesters van alle gemeenten uit

de betreffende regio) stelt eens per vier jaar het beleidsplan vast.

Wet veiligheidsregio's 14 Het beleidsplan 2016-2019 is in de raad besproken op 23 juni

2016. Het plan is vastgesteld in de bestuursvergadering van 8 juli

2016.

Beleidsplan 2016 - 2019

Eens in de vier jaar dient een crisisplan te worden vastgesteld door het bestuur van de

veiligheidsregio.

Wet veiligheidsregio's 16 Op 7 maart 2014 heeft het AB van de veiligheidsregio het Regionaal

Crisisplan NHN 2.0 vastgesteld.

Het bestuur van de veiligheidsregio (zijnde de burgemeesters van alle gemeenten uit

de betreffende regio) stelt na overleg met de raden een risicoprofiel op voor de regio..

Wet veiligheidsregio's 15 Regionaal risicoprofiel Noord Holland Noord is een bijlage bij het

door het bestuur vastgestelde beleidsplan. Er komt een actualisatie

van het regionale risicoprofiel in 2019.

Archiefwet Vaststellen van een archiefverordening Archiefwet 30 Op 6 december 2018 is door de Raad de Archiefverordening


Verordening 2018

Kwaliteitssysteem voor het beheer van de archiefbescheiden met toetsbare eisen. Archiefregeling 16 Op 20 december 2017 heeft de werkorganisatie BUCH het

kwaliteitssysteem vastgesteld.

Corsa Bergen BUCH.1094

Instellen van een Strategisch Informatieoverleg Voorstel hiertoe wordt in 2019 aan het bestuur van de

werkorganisatie BUCH voorgelegd.

Rapportage kwaliteitszorg informatiebeheer Archiefwet 30 Rapportage is aan de raad toegezonden op 19 juli 2018. Corsa E18/03567

Beoordeling door de Provincie in het kader van het interbestuurlijk toezicht. Interbestuurlijk toezicht Oordeel van de Provincie is opgenomen Lijst van ingekomen

stukken Raad d.d. 19 juli 2018 en op de lijst ter inzage gelegde

stukken voor de raadsvergadering van 17 januari 2019

Corsa E18/03662 en BW18/00447

Jaarverslag beheer archiefbewaarplaats Is onderdeel van jaarstukken van het regionaal historisch archief die

zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 21 juni 2018.

Corsa RAAD18/083

Opstellen archief KPI verslag (beoordeling archiefinspectie BW stuk BW18/0253 naar Raad op 5 juli lijst ingekomen stukken

19 juli 2018

Corsa E18/03567 en BW18/0253

Wetten

Participatiewet De gemeente is verantwoordelijk voor alle mensen die kunnen

werken maar daarbij wel ondersteuning nodig hebben. Van

gemeenten wordt verwacht dat zij deze groeiende doelgroep

ondersteuning biedt zodat zij aan de slag gaan. Waar nodig is

er ondersteuning om het salaris aan te vullen

(inkomensondersteuning).

Wet veiligheidsregio’s Het college van burgemeester en wethouders is belast met de

organisatie van de brandweerzorg, de rampenbestrijding en de

crisisbeheersing en de geneeskundige hulpverlening.

De colleges van burgemeester en wethouders treffen een

gemeenschappelijke regeling, waarbij een openbaar lichaam

wordt ingesteld met de aanduiding: veiligheidsregio

Drank en Horecawet De Drank- en Horecawet geeft gemeenten de

verantwoordelijkheid over handhaving, toezicht

en vergunningverlening. Een van de belangrijkste doelen van

de de wet is het terugdringen van het alcoholgebruik onder

jongeren.

De gemeente is verplicht de onder haar berustende

archiefbescheiden in goede, geordende en toegankelijke staat

te brengen en te bewaren, alsmede zorg te dragen voor de

vernietiging van de daarvoor in aanmerking komende

archiefbescheiden.

Archiefregeling


Beheer en onderhoud


betrokken documentDe gemeenteraad stelt een of meer structuurvisies vast waarin de hoofdzaken van het

door de gemeente te voeren ruimtelijk beleid zijn vastgelegd.

Wet ruimtelijke ordening 2.1 Structuurvisie Buiten Gewoon Castricum 2030 is door de Raad

vastgesteld op 7 oktober 2010. Op 4 december 2014 heeft de Raad

de geactualiseerde versie van de structuurversie vastgesteld.

Raadsbesluit vaststelling

geactualiseerde structuurvisie

De gemeenteraad stelt voor het gehele grondgebied van de gemeente een of meer

bestemmingsplannen/beheersverordeningen vast.

Wet ruimtelijke ordening 3.1 Voor het gehele grondgebied zijn bestemmingsplannen of

beheersverordeningen vastges vastgesteld.

Raadpleegbaar op

www.ruimtelijkeplannen.nl

De bestemmingsplannen worden binnen een periode van tien jaar, gerekend vanaf de

datum van vaststelling van het bestemmingsplan, telkens opnieuw vastgesteld. Dit

geldt niet voor bestemmingsplannen die elektronisch raadpleegbaar zijn.

Wet ruimtelijke ordening 3.1 en

3.1.a

Geen enkel bestemmingsplan is ouder dan 10 jaar. Raadpleegbaar op

www.ruimtelijkeplannen.nl

Burgemeester en wethouders en Onze Minister maken jaarlijks hun voornemens

bekend met betrekking tot de wijze waarop in het komende jaar uitvoering zal worden

gegeven aan de bestuursrechtelijke handhaving.

Wet ruimtelijke ordening 10.1 Op 5 december 2017 heeft het college het VTH

uitvoeringsprogramma 2018-2019 vastgesteld.

Corsa BW17/0453

Burgemeester en wethouders doen jaarlijks verslag aan de gemeenteraad van de

wijze waarop in het voorafgaande jaar uitvoering is gegeven aan de bestuursrechtelijke

handhaving van het bepaalde bij of krachtens deze wet, alsmede van het door hen

gevoerde beleid, de verlening van omgevingsvergunningen voor activiteiten als

bedoeld in artikel 2.1, eerste lid, onder a, b, c en g, van de Wet algemene bepalingen

omgevingsrecht.

Wet ruimtelijke ordening 10.2 Op 31 juli 2018 heeft het college de evaluatie VTH

uitvoeringsprogramma 2017 vastgesteld. Op 1 augustus is de

evaluatie toegestuurd aan de raad.

Corsa BW18/0288

Burgemeester en wethouders stellen een omgevingsdienst in in het belang van een

doelmatige en doeltreffende uitvoering en handhaving van het bepaalde bij of

krachtens de betrokken wetten.

Wabo 5.3 Op 7 mei 2013 heeft het college de Gemeenschappelijke regeling

"Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord" vastgesteld.

Gemeenschappelijke regeling

"Regionale Uitvoeringsdienst Noord-

Holland Noord

Om een goede kwaliteit van de uitvoering en handhaving van het bepaalde bij of

krachtens de betrokken wetten door omgevingsdiensten te waarborgen stelt de

gemeenteraad bij verordening regels vast over de uitvoering en handhaving van de

taken die in opdracht van burgemeester en wethouders worden uitgevoerd.

Wabo 5.4 1b Op 8 december 2016 heeft de raad de verordening Verordening

kwaliteit vergunningverlening, toezicht en handhaving

omgevingsrecht Castricum vastgesteld.

Verordening kwaliteit

vergunningverlening, toezicht en

handhaving omgevingsrecht Castricum

Jaarlijks wordt de uitvoering door de gemeente beoordeeld door de Provincie (Inter

bestuurlijk toezicht).Inter bestuurlijk toezicht Op 3 juli 2018 heeft het college aan de raad het oordeel van de

Provincie over de uitvoering in 2017 toegestuurd (lijst ingezonden

stukken 19 juli 2018). De uitvoering wordt als adequaat beoordeeld.

Corsa IN18/00462

Raad stelt een verordening gemeentelijke monumentencommissie op Monumentenwet 15 1 Op 8 maart 2012 heeft de raad de erfgoedverordening 2012

vastgesteld waarin de rol van de monumentencomissie is

opgenomen

Erfgoedverordening 2012

De Raad kan een erfgoedverordening opstellen Erfgoedwet 3.16 1 Op 8 maart 2012 is de erfgoedverordening 2012 door de raad

vastgesteld.

Erfgoedverordening 2012

Het college houdt een register bij van gemeentelijke monumenten Erfgoedwet 3.16 3 Het register is door het college ingesteld op 5 november 2013. Monumentenregister

De raad stelt een bouwverordening vast Woningwet 8 De bouwverordening Gemeente Castricum 2012 is vastgesteld door

de raad op 27 oktober 2011.

Bouwverordening 2012

De raad stelt een welstandsnota vast Woningwet 12a 1 Op 19 september 2013 heeft de raad de welstandsnota 2013

vastgesteld.

Welstandsnota 2013

Het college doet jaarlijks verslag over de uitvoering van de welstand Woningwet 12c Het jaarverslag 2018 van de welstandscommissie is nog niet

ontvangen. Nadat dit is ontvangen doet het college verslag over de

uitvoering van de welstand in 2018.

Het college kan haar huisvestingsbeleid vastleggen in een lokale woonvisie. Op 4 september 2014 heeft de Raad de lokale woonvisie gemeente

Castricum 2014 - 2030 vastgesteld.

Raasdbesluit vaststellen lokale

woonvisie

Het college maakt prestatieafspraken met de woningcooperaties mits zij het

huisvestingsbeleid heeft vastgelegd in een woonvisie.

Woningwet 42 Op 27 november 2017 heeft het college de prestatieafspraken met

Woonzorg Nederland over de periode 2018 - 2023 vastgesteld. Op

18 november heeft het college de prestatieafspraken met Kennemer

wonen over de periode 2017 -2020 vastgesteld.

Corsa BW17/00451 en BW16/00552

De huisvestingswet stelt regels met betrekking tot de verdeling

van woonruimte en de samenstelling van de

woonruimtevoorraad. De gemeente kan van deze wet gebruik

maken als er ongewenste effecten zijn door schaarste in

goedkope woonruimte.

De gemeenteraad kan een huisvestingsverordening vaststellen voor een periode van

vier jaar.

Huisvestingswet 4 Op 17 maart 2015 heeft de raad de huisvestingsverordening 2015

vastgesteld.

Huisvestingsverordening 2015

Burgemeester en wethouders dragen zorg voor de voorziening

in de huisvesting van vergunninghouders in de gemeente

overeenkomstig de voor de gemeente geldende taakstelling.

Huisvestingswet 28 Op 31 december 2018 was er een achterstand van 8 personen in de

huisvesting van vergunninghouders

Overzicht huisvesting vergunninghouders

Met het toezicht op de naleving van het bij of krachtens deze wet bepaalde zijn belast de

bij besluit van burgemeester en wethouders aangewezen ambtenaren.

Huisvestingswet 33 In de verordening zijn geen toezichthoudende taken opgenomen

derhalve zijn er ook geen toezichthoudende ambtenaren

aangewezen.


De raad kan in de huisvestingsverordening bepalen dat er een bestuurlijke boete wordt

opgelegd bij overtreding van de huisvestingswet

Huisvestingswet 35 In de huisvestingsverordening zijn geen bestuurlijke boetes

opgenomen.


Waterwet/Wet

Milieubeheer

Gemeenten hebben een zorgplicht voor de inzameling van

stedelijk afvalwater en voor hemelwater en grondwater.

De Raad stelt in een gemeentelijk rioleringsplan (GRP) vast hoe de gemeente invulling

geeft aan deze zorgplicht. Het GRP wordt opgesteld in overleg met de andere partners

in de waterketen.

Wet Milieubeheer 4.22 Het Gemeentelijk Rioleringsplan 2019 – 2023 is in overleg met het

hoogheemraadschap en de provincie opgesteld en door de raad

vastgesteld op 20 december 2018.

Gemeentelijk Rioleringsplan 2019 - 2023

Wetten

Wet Ruimtelijke Ordening

(Wro)

De Wro is het instrument om ruimtelijke behoeften als wonen,

werken, recreëren, mobiliteit, water en natuur in een

samenhangende benadering te verdelen.

Huisvestingswet

Burgemeester en wethouders dragen zorg voor de

bestuursrechtelijke handhaving van het bij of krachtens deze

wet bepaalde.

Woningwet De gemeente kan in haar woonvisie of volkshuisvestingsbeleid

thema's benoemen waarop de woningcorporatie volgens haar

dient te presteren. Ze kunnen gaan over nieuwbouw van sociale

huurwoningen, de gewenste ontwikkeling van de

woningvoorraad

, de betaalbaarheid en bereikbaarheid van de woningvoorraad,

de huisvesting van specifieke doelgroepen en de kwaliteit en

duurzaamheid van de woningvoorraad en de woonomgeving.

Voor zover investeringen in leefbaarheid en maatschappelijk

vastgoed tot het werkterrein van de woningcorporatie behoren,

kan de gemeente ook op deze thema's voorstellen doen.

Wet algemene bepalingen

omgevingsrecht (Wabo)

De Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) regelt

de omgevingsvergunning. De omgevingsvergunning is één

geïntegreerde vergunning voor bouwen, wonen, monumenten,

ruimte, natuur en milieu

Erfgoedwet Met de Erfgoedwet beschermt de overheid het cultureel erfgoed

in Nederland.


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan de raad van de gemeente Castricum A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2018 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2018 van de gemeente Castricum gecontroleerd. Naar ons oordeel:

geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2018 als van de activa en passiva van de gemeente Castricum op 31 december 2018 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten;

zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2018 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen.

De jaarrekening bestaat uit:

het overzicht van baten en lasten over 2018;

de balans per 31 december 2018;

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en

de Sisa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit

accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het gemeentelijk controleprotocol en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (Wnt) 2018. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeente Castricum zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties, de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants. Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals vastgelegd in het ‘Controleprotocol, inclusief het normenkader 2018 voor de accountantscontrole jaarrekening 2018’ zoals vastgesteld in de raadsvergadering van 21 maart 2019. Wij zijn met de raad overeen-gekomen dat wij aan de raad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000,- rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of Wnt-redenen relevant zijn. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informa-tie, die bestaat uit het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen, en diverse bijlagen. Op


grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is, zoals bedoeld in artikel 213 lid 3 sub d Gemeentewet, en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het college van burgemeester en wethouders voor de jaarrekening Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Het college van burgemeester en wethouders is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen zoals opgenomen in het vigerende normenkader van de gemeente Castricum. In dit kader is het college van burgemeester en wethouders tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van burgemeester en wethouders

afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeente in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het college van burgemeester en wethouders moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. De gemeenteraad is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, Bado, het gemeentelijke controleprotocol, de Regeling Controleprotocol Wnt 2018, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

het identificeren en inschatten van de risico's


dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,

dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen,

het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie;

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het college van burgemeester en wethouders en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

het vaststellen dat de door het college van burgemeester en wethouders gehanteerde afweging dat de gemeente in staat is de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeente haar financiële risico's kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen

inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeente de financiële risico's niet kan opvangen;

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeente, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeente. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met de gemeenteraad onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Haarlem, 5 juni 2019 Reg.nr.: 103619/215/411/1489 Ipa-Acon Assurance B.V. Was getekend: mr. drs. J.C. Olij RA


Raadsbesluit De raad van de gemeente Castricum; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders; gelet op artikel 198 van de Gemeentewet; gelet op het advies van de rekeningcommissie; besluit:

1. Het jaarverslag en de jaarrekening van baten en lasten 2018 van de gemeente Castricum vast te stellen. Aldus besloten door de raad van de gemeente Castricum in zijn openbare vergadering van 13 juni 2019 de griffier, de voorzitter. mw. mr. V. Hornstra drs. A. Mans


Raadsbesluit (verdeling rekeningresultaat)

De raad van de gemeente Castricum; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders; gelet op artikel 198 van de Gemeentewet; gelet op het advies van de rekeningcommissie; besluit:

1. Een deel van het positieve rekeningresultaat tot een totaalbedrag van € 371.846 aan te wenden voor: Actualiseren Bomenlijst (overheveling) € 50.000 Budget Duurzaamheid (overheveling) € 80.000 T.b.v. recreatie, toerisme en cultuur (overschot toeristenbelasting) ` € 43.846 De dekking van de gevolgen van de onderuitputting op de Algemene uitkering € 198.000 € 371.846

2. De onderschrijding op de WMO/Jeugd, te weten € 368.800 wordt gestort in de bestemmingsreserve WMO en Jeugdtaken

3. Het saldo dat resteert na verwerking van punt 1., punt 2. en het positieve resultaat, zal als volgt worden bestemd: o De resterende € 386.310 wordt gedoteerd aan de algemene reserve.

Aldus besloten door de raad van de gemeente Castricum in zijn openbare vergadering van 13 juni 2019

de griffier, de voorzitter. mw. mr. V. Hornstra drs. A. Mans

Gemeente Castricum Def. concept-Jaarstukken 2018€¦ · 2013 T.b.v. 15 electrische oplaadpunten...

Documents

Transcript of Gemeente Castricum Def. concept-Jaarstukken 2018€¦ · 2013 T.b.v. 15 electrische oplaadpunten...