Fiscaal gunstig uw vermogen overhevelen: Estate Planning
2
Denkt u er wel eens over na hoe de inkomens- en vermogenspositie van uw partner er uit komt te zien als u bent overleden? En de positie van uw kind(eren)? Dat is wel aan te raden want het wettelijk erfrecht heeft zo zijn nadelen! En om uw partner nu onverzorgd achter te laten is ook niet de bedoeling maar veelal een ongewenst gevolg. Met Estate Planning wordt op een zo’n gunstig mogelijke manier vermogen overgedragen aan de volgende generatie. Of dat nu de onderneming is of de woning of een ander vermogens- bestanddeel. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen ver- mogensoverheveling tijdens leven en bij overlijden. Vermogensoverheveling tijdens leven Tijdens leven ligt de nadruk op het benutten van diverse vrij- stellingen en tariefsvoordelen. Bijvoorbeeld in het geval u een schenking wenst te doen aan uw kind(eren). Maar ook een bedrijfsoverdracht en de participatie van uw kind(eren) in de onderneming en/of overige vermogensbestanddelen kan op fiscaal voordelige wijze plaatsvinden. Vermogensoverheveling bij overlijden Vermogensoverheveling bij overlijden vindt bij voorkeur plaats via een testament en soms via een zogenoemd ‘verblijvings- beding’. In een testament kunt u bepalen wie verkrijger is van uw vermogensbestanddelen. Ook kunt aan anderen, bijvoor- beeld uw kleinkinderen, vermogen achterlaten. En bij een juiste regie vaak ook nog zonder dat heffing van inkomsten- en/ of erfbelasting aan de orde is. Bijvoorbeeld door gebruik te maken van de zogenoemde ‘bedrijfsopvolgingsregeling’. Een goed testament geeft na overlijden aan de erfgenamen een aantal keuzemogelijkheden. Denkt u dan bijvoorbeeld aan rentebepalingen of de mogelijkheid om de hoge vrijstelling van de partner volledig te benutten. Zeker nu de wetgeving op het gebied van Estate Planning de afgelopen jaren een aantal keer ingrijpend is gewijzigd, is het verstandig om de gevolgen in uw situatie te laten beoordelen. Maak daarom eens een afspraak met één van onze adviseurs. Een beoordeling van uw huidige testament en/of huwelijks- voorwaarden via onze testamentscan zijn de kosten niet en kunnen veel narigheid voorkomen. Wij kunnen u behulpzaam zijn bij: ■ Het beoordelen van uw huidige testament en/of huwelijks voorwaarden (‘testamentscan’). ■ Het analyseren van de (fiscale) gevolgen van het overlijden van u en/of uw partner. ■ Het in kaart brengen van uw wensen en deze in de talloze mogelijkheden inpassen. ■ Het opstellen van een schenkingsplan in het kader van vermogensoverdracht tijdens leven. ■ Fiscale begeleiding van de notaris bij aanpassing op het opstellen van een testament. ■ Het verzorgen van de aangifte erfbelasting en/of schenk- belasting. Meer informatie Stuur een mail naar [email protected] Fiscaal gunsg uw vermogen overhevelen: Estate Planning MEER DAN CIJFERS
description
Denkt u er wel eens over na hoe de inkomens- en vermogenspositie van uw partner er uit komt te zien als u bent overleden? En de positie van uw kind(eren)? Dat is wel aan te raden want het wettelijk erfrecht heeft zo zijn nadelen! En om uw partner nu onverzorgd achter te laten is ook niet de bedoeling maar veelal een ongewenst gevolg.
Transcript of Fiscaal gunstig uw vermogen overhevelen: Estate Planning
Denkt u er wel eens over na hoe de inkomens- en vermogenspositie van uw partner er uit komt te zien als u bent overleden? En de positie van uw kind(eren)? Dat is wel aan te raden want het wettelijk erfrecht heeft zo zijn nadelen! En om uw partner nu onverzorgd achter te laten is ook niet de bedoeling maar veelal een ongewenst gevolg.
Met Estate Planning wordt op een zo’n gunstig mogelijke manier vermogen overgedragen aan de volgende generatie. Of dat nu de onderneming is of de woning of een ander vermogens- bestanddeel. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen ver-mogensoverheveling tijdens leven en bij overlijden.
Vermogensoverheveling tijdens levenTijdens leven ligt de nadruk op het benutten van diverse vrij-stellingen en tariefsvoordelen. Bijvoorbeeld in het geval u een schenking wenst te doen aan uw kind(eren). Maar ook een bedrijfsoverdracht en de participatie van uw kind(eren) in de onderneming en/of overige vermogensbestanddelen kan op fiscaal voordelige wijze plaatsvinden.
Vermogensoverheveling bij overlijdenVermogensoverheveling bij overlijden vindt bij voorkeur plaats via een testament en soms via een zogenoemd ‘verblijvings- beding’. In een testament kunt u bepalen wie verkrijger is van uw vermogensbestanddelen. Ook kunt aan anderen, bijvoor-beeld uw kleinkinderen, vermogen achterlaten. En bij een juiste regie vaak ook nog zonder dat heffing van inkomsten- en/of erfbelasting aan de orde is. Bijvoorbeeld door gebruik te maken van de zogenoemde ‘bedrijfsopvolgingsregeling’.
Een goed testament geeft na overlijden aan de erfgenamen een aantal keuzemogelijkheden. Denkt u dan bijvoorbeeld aan rentebepalingen of de mogelijkheid om de hoge vrijstelling van de partner volledig te benutten.
Zeker nu de wetgeving op het gebied van Estate Planning de afgelopen jaren een aantal keer ingrijpend is gewijzigd, is het verstandig om de gevolgen in uw situatie te laten beoordelen.
Maak daarom eens een afspraak met één van onze adviseurs.Een beoordeling van uw huidige testament en/of huwelijks-voorwaarden via onze testamentscan zijn de kosten niet en kunnen veel narigheid voorkomen.
Wij kunnen u behulpzaam zijn bij: ■ Het beoordelen van uw huidige testament en/of huwelijks voorwaarden (‘testamentscan’).■ Het analyseren van de (fiscale) gevolgen van het overlijden van u en/of uw partner.■ Het in kaart brengen van uw wensen en deze in de talloze mogelijkheden inpassen.■ Het opstellen van een schenkingsplan in het kader van vermogensoverdracht tijdens leven.■ Fiscale begeleiding van de notaris bij aanpassing op het opstellen van een testament.■ Het verzorgen van de aangifte erfbelasting en/of schenk- belasting. Meer informatieStuur een mail naar [email protected]
Fiscaal gunstig uw vermogen overhevelen: Estate Planning
M E E R D A N C I J F E R S
M E E R D A N C I J F E R S
AMSTERDAMJozef Israëlskade 46NL-1072 SB AmsterdamPostbus 53045NL-1007 RA AmsterdamT +31 (0)20 570 02 00
HEEMSTEDEBronsteeweg 10NL-2101 AC HeemstedePostbus 3054NL-2001 DB HaarlemT +31 (0)23 516 06 20
M E E R D A N C I J F E R S
ESTA
T_1.10
2012
AMSTERDAMJozef Israëlskade 46NL-1072 SB AmsterdamPostbus 53045NL-1007 RA AmsterdamT +31 (0)20 570 02 00
HEEMSTEDEBronsteeweg 10NL-2101 AC HeemstedePostbus 3054NL-2001 DB HaarlemT +31 (0)23 516 06 20
horlings nl
