Financieel jaarverslag 2016 stichting Dynamo Amsterdam...een bezuiniging in het kader van de...
Transcript of Financieel jaarverslag 2016 stichting Dynamo Amsterdam...een bezuiniging in het kader van de...
Financieel jaarverslag 2016
stichting Dynamo
Amsterdam
Mei 2017
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
1
INHOUDSOPGAVE
VERSLAG VAN DE DIRECTIE 2
samengestelde JAARREKENING
1. Samengestelde Balans per 31 december 2016 8
2.Ssamengestelde Staat van baten en lasten 2016 10
3. Samengesteld Kasstroomoverzicht 11
4. Toelichting op de samengestelde jaarrekening 12
4a. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 12
4b. Toelichting op de Samengestelde Balans per 31 december 2016 14
4c. Niet in de balans opgenomen verplichtingen 19
4d. Toelichting op de Samengestelde Staat van baten en lasten 2016 20
ENKELVOUDIGE JAARREKENING 24
1. Balans per 31 december 2016 24
2. Staat van baten en lasten 2016 26
3. Kasstroomoverzicht 27
4. Toelichting 28
4a. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 28
4b. Toelichting op de Balans per 31 december 2016 29
4c. Toelichting op de Staat van baten en lasten 2016 31
4d. Overige Toelichtingen 32
OVERIGE GEGEVENS 33
- Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
BIJLAGEN
Bijlage 1, Begroting 2017 36
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
2
VERSLAG VAN DE DIRECTIE
Resultaat 2016
Voor u ligt de samengestelde jaarrekening van Stichting Dynamo Amsterdam over boekjaar 2016.
De Dynamo Groep bestaat uit 5 stichtingen: Dynamo Amsterdam, Dynamo Welzijn, Dynamo Projecten, Dynamo Peuterspeelzalen en
Dynamo Het Pedagogium. Het bestuur van de vier laatstgenoemde stichtingen wordt gevormd door de Stichting Dynamo Amsterdam die
ook de samengestelde jaarrekening 2016 uitbrengt.
In de stichting Dynamo Welzijn is de ondersteuning van de overige stichtingen ondergebracht.
In onderstaand figuur is de situatie grafisch weergegeven.
Tot 1 juli 2016 bestond de Dynamo Groep nog uit 3 stichtingen. Per 1 juli 2016 heeft een bestuurlijke overdracht van de bestuurder
van IJsterk naar de bestuurder van Dynamo plaatsgevonden van de stichting Dynamo Peuterspeelzalen en de stichting Dynamo
Het Pedagogium. Beide stichtingen maken sindsdien deel uit van de Dynamo Groep.
Per 1 januari 2017 zijn de voorscholen in Oost en Zuid samengevoegd met de voorscholen in Centrum en West en ondergebracht in de
stichting Dynamo Peuterspeelzalen. De betrokken medewerkers zijn per 1 januari overgedragen aan laatstgenoemde stichting. Ook de
gevormde egalisatiereserve VVE in de Stichting Dynamo Welzijn, alsmede de activa en passiva behorend bij de voorscholen wordt per
balansdatum overgeheveld naar Stichting Dynamo Peuterspeelzalen.
Per 1 januari 2017 is de stichting Dynamo Pedagogium gefuseerd met de Stichting Dynamo Welzijn, waarbij de laatstgenoemde
stichting de verkrijgende stichting is.
Dit betekent dat de Dynamo Groep in 2017 bestaat uit 4 stichtingen.
Doelstelling organisatie
Dynamo heeft ten doel het stimuleren en ondersteunen van bewoners om actief deel te nemen aan de samenleving.
Wij trachten dit doel te bereiken door een integraal, samenhangend en kwalitatief hoog aanbod op het terrein van welzijn en
maatschappelijke dienstverlening, gebaseerd op wensen en behoeftes van bewoners.
Dynamo heeft een strategisch beleidsplan opgesteld, getiteld Samen werken aan zelfredzaamheid. De belangrijkste doelen voor de
periode 2014-2017 zijn daarin beschreven.
Aan de hand van het strategisch beleidsplan worden jaarlijks jaarplannen opgesteld waarin beschreven wordt hoe de activiteiten en
diensten bijdragen aan de strategische doelen.
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
3
Resultaat 2016
Het samengevoegd bedrijfsresultaat van stichting Dynamo Amsterdam levert een positief exploitatie saldo op van €1.787.121,-
Het samengevoegd eigen vermogen bedraagt op 31 december 2016 €2.742.001,-.
Hiervan is €1.123.571,- vrij besteedbaar, €690.379,- is onderdeel van de egalisatiereserve VVE en het
bedrag €928.051 (bestemmingsfonds) is bestemd voor nog uit te voeren werkzaamheden in 2017.
Het vrij besteedbaar vermogen is in 2016 gestegen met €768.111,- tot €1.123.571
Afgezet tegen de totale baten in 2016 is sprake van een verhoging van het vrij besteedbare vermogen van 46 % in 2016.
De totale baten stegen in 2016 met 23%, van 17,7 miljoen in 2015 naar 21,8 miljoen in 2016.
Gezonde bedrijfsvoering is essentieel voor het voortbestaan van elke organisatie.
De afgelopen jaren werden gekenmerkt door bezuinigingen, afbouw en overdracht van werkzaamheden en reorganisaties.
Tegelijkertijd werden locaties verbouwd om te kunnen voldoen aan de eisen van deze tijd en werd vorm gegeven aan inhoudelijke
vernieuwing. Het behaalde financiële resultaat is teken van de flexibiliteit van de bedrijfsvoering binnen de gegeven omstandigheden
en draagt bij aan de opbouw van een gezonde vermogenspositie en verbetering van de solvabiliteit. De risico’s bij financiële
tegenvallers kunnen zo beter onder controle worden gehouden, zodat de continuïteit van de dienstverlening beter gewaarborgd wordt.
Het vrij besteedbaar eigen vermogen bedraagt nu €1.123.571,-
Ook in 2017 en 2018 heeft Dynamo opnieuw bezuinigingen opgelegd gekregen, met name op de basisvoorzieningen.
Voor 2019 verwachten we dat diverse subsidies zullen worden omgezet naar inkoopcontracten. We treffen voorbereidingen op deze
nieuwe financieringswijze.
In de begroting van de Dynamo Groep 2017 is een positief bedrijfsresultaat van € 208.540,- voorzien
In 2016 waren er 405 ( 241,5 fte) betaalde medewerkers in dienst. Daarnaast droegen 500 vrijwilligers in belangrijke mate bij.
aan de dienstverlening. Deze vrijwillige inzet is geschat op circa 150.000 uur op jaarbasis, gekapitaliseerd (uitgaande van een
minimum uurloon van € 10,-) komt dit neer op zo’n 1,5 miljoen euro.
Dynamo bood ook opleidings- en ontwikkelingsmogelijkheden aan 233 jonge mensen die gedurende korte of langere
tijd stage bij ons liepen. Naast de kosten voor de begeleiding leveren de stagiaires ook nieuwe ideeën en extra inzet. De
gemiddelde inzet van een stagiair is 18 uur per week. Totaal aantal stage uren is circa 200.000 op jaarbasis.
Sinds het schooljaar 2015/2016 ontvangt Dynamo van het Ministerie van VWS een subsidie voor gerealiseerde stageplekken voor
zorgopleidingen. In 2016 ontving Dynamo € 47.567,- vanuit dit Stagefonds.
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
4
Resultaat Dynamo Welzijn
Het bedrijfsresultaat van stichting Dynamo Welzijn levert een positief exploitatie saldo op van € 678.492-, dit is toegevoegd aan
de overige reserves. Het eigen vermogen van Stichting Dynamo Welzijn op 31 december 2016 bedraagt € 2.138.778-.
Het resultaat dat werd behaald op de uitvoering van de VVE bedroeg € 137.745, dit bedrag is toegevoegd aan de VVE egalisatiereserve.
Resultaat Dynamo Projecten
Het resultaat van stichting Dynamo Projecten levert een positief exploitatie saldo op van € 1.616,-, dit is toegevoegd
aan het eigen vermogen. Het eigen vermogen van Stichting Dynamo Projecten op 31 december 2016 is licht negatief en bedraagt
€ 29.894,-
Resultaat Dynamo Peuterspeelzalen
Het resultaat van stichting Dynamo Peuterspeelzalen levert een positief exploitatie saldo op van € 362.550,-, dit is toegevoegd
aan de egalisatiereserve. Het eigen vermogen van Stichting Dynamo Peuterspeelzalen op 31 december 2016 bedraagt € 508.594,-
Het eigen vermogen van de Stichting Dynamo Peuterspeelzalen is niet vrij besteedbaar, maar betreft een egalisatiereserve.
De aanstaande Harmonisatie van de Kinderopvang per 2018 betekent een grote wijziging in de financieringswijze van de
peuterspeelzalen. In plaats van subsidie voor voorscholen van de gemeente, dient Dynamo inkomsten te genereren van ouders voor
iedere peuteropvang plaats.
De opbouw van eigen vermogen was binnen de financieringssystematiek van de voorscholen niet mogelijk, omdat er op werkelijke
kosten afgerekend werd. Het saldo mocht wel worden toegevoegd aan de egalisatie reserve.
en opbouw van een gezonde vermogenspositie is wel noodzakelijk om de risico’s die gepaard gaan met de invoering van de
Harmonisatie te kunnen opvangen, zodat de continuïteit van de dienstverlening kan worden gewaarborgd. De gemeente Amsterdam
heeft aangegeven zich te realiseren dat welzijnsinstellingen in de afgelopen jaren onvoldoende eigen vermogen hebben kunnen
opbouwen. Zij hebben aangegeven tijdelijk budget te reserveren om te voorkomen dat de omgevormde organisaties vanaf het begin
met onrealistisch hoge kosten worden geconfronteerd, waarmee financiële risico’s als gevolg van de Harmonisatie kunnen worden
opgevangen. Het is momenteel nog onduidelijk wat er met de opgebouwde egalisatiereserve aan het einde van 2017 gaat gebeuren.
Resultaat Dynamo Het Pedagogium
Het resultaat van stichting Dynamo Het Pedagogium levert een positief exploitatie saldo op van € 5.182,-, dit is toegevoegd aan het
eigen vermogen. Het eigen vermogen van Stichting Dynamo Het Pedagogium op 31 december 2016 bedraagt € 66.564,-
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
5
Ontwikkelingen
De bestuursperiode 2014-2018 in Amsterdam kenmerkt zich door de wijziging van het bestuurlijk stelsel, de daarmee gepaard gaande
centralisatie van bevoegdheden, en het voltrekken van de 3D transities in gescheiden kolommen. Binnen de 22 onderscheiden wijken
opereren diverse teams en ontbreekt vooralsnog een geïntegreerde aanpak.
Binnen de taakverdeling van de bestuurscommissie en centrale stad is de dragende samenleving het domein van de bestuurscommissie.
De basisvoorzieningen in de wijk vormen het fundament voor de rest van de voorzieningen voor de Amsterdamse burger. De
taakstelling die de Centrale Stad in 2015 oplegde aan de bestuurscommissies om 10 miljoen te bezuinigen werd in 2016 gevolgd door
een bezuiniging in het kader van de ‘slagvaardige overheid’ en vervolgens werd ook het tekort op vastgoed afgewenteld op de
stadsdelen. Gevolg: bezuinigingen op de basisinfrastructuur die het sociaal fundament vormt van de wijk. Door preventief te werken,
zou het beroep op duurdere zorg en hulpverlening kunnen worden beperkt. Ook de toename van het beroep op zorg doordat nieuwe
doelgroepen (langer) zelfstandig in de wijk wonen, zou hierdoor opgevangen kunnen worden.
In november 2016 stuurden een aantal maatschappelijke organisaties, waaronder Dynamo, een brief aan de gemeenteraad en het
College van B&W over hun zorgen over deze nieuwe bezuinigingen op de basisvoorzieningen.
Inmiddels is besloten tot een nieuwe wijziging in het bestuurlijk stelsel. In 2018 worden de bestuurscommissies afgeschaft.
In november verscheen ook het bestuurlijk rapport van de Rekenkamer Amsterdam over het opvolgingsonderzoek
‘Aansturing Welzijnsinstellingen’. De Rekenkamer constateert dat diverse hardnekkige knelpunten die in 2012 werden geconstateerd
nog steeds spelen. Zo schiet de uitwerking van gewenste maatschappelijke effecten in betekenisvolle resultaat-en prestatie
indicatoren nog tekort en doorkruist de inrichting van de Amsterdamse subsidiesystematiek de wens tot integraal werken.
Nieuwe knelpunten die worden gesignaleerd zijn: de rol van opdrachtgever enerzijds en partner anderzijds van de gemeente is nog
meer hybride geworden. Ook is de afstemming tussen de diverse gemeentelijke opdrachtgevers voor instellingen niet altijd goed
geregeld. Er is spanning tussen het maken van algemene afspraken met instellingen over de uitvoering en directe bemoeienis met de
uitvoering door de gemeente.
In 2017 zijn de aanbevelingen van de Rekenkamer onderwerp van gesprek tussen instellingen en gemeente.
De in 2013 ingevoerde kanteling naar Welzijn Nieuwe Stijl en integraal gebiedsgericht werken is inmiddels geworteld in de organisatie,
de medewerkers en de wijk. Preventief werken en inzet op eigen kracht en regie staat bij ons voorop. Lijnen zijn kort en kwetsbare
bewoners die tijdelijk hulp nodig hebben kunnen snel terecht bij de juiste persoon. In 2016 kreeg de verbinding van informele en
formele zorg extra aandacht. Er kwamen extra middelen voor mantelzorgondersteuning en Welzijn op Recept werd verder ontwikkeld
en uitgerold in de Rivierenbuurt en op IJburg.
Het aantal activiteiten om financiële zelfredzaamheid te vergroten werd uitgebreid. De belangrijkste doelgroepen zijn jongeren en
burgers die zich moeite hebben met de toegang tot voorzieningen als gevolg van de toenemende digitalisering en de digitale overheid.
Participatiecentrum Post Oost ontwikkelt zich verder tot een netwerk- en expertisecentrum voor vrijwilligers en werkzoekenden in
heel stadsdeel Oost.
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
6
In opmaat naar de Harmonisatie van de Kinderopvang in 2018 zette Dynamo verder in op kwaliteitsverhoging van de vroeg- en
voorschoolse educatie (VVE). In navolging van 2015 werden een groot aantal medewerkers in de gelegenheid gesteld zich te
kwalificeren op HBO-niveau. Het slagingspercentage in 2016 was opnieuw uitzonderlijk hoog en op vrijwel iedere voorschoolgroep
staat er nu een combi van een HBO/MBO medewerker.
In 2016 werden de uitgangspunten voor de Alles-in-één-school verkend. Dynamo gaat op de Dapperschool samen met STAIJ en in de
Rivierenbuurt met de Catharinaschool van ASKO het concept van een Integraal Kind Centrum verder uitwerken.
Samenwerking, pedagogische kwaliteit, doorgaande leerlijn en ontwikkelingskansen voor alle kinderen vormen de kern van het
concept. De invoering van de harmonisatie van de Kinderopvang betekent per 2018 een forse verandering van financieringswijze.
Ouders worden onze belangrijkste klant, die een tegemoetkoming in de kosten via de overheid krijgen. De gemeente subsidieert alleen
nog daar waar ontwikkeldoelstellingen niet gehaald dreigen te worden. Dynamo bereidt zich in 2017 voor op het innen van
ouderbijdragen, zichtbaarheid en flexibiliteit van het aanbod en verhoging van de bezettingsgraad.
In het kader van de transitie Jeugdzorg ontstond in 2015 in Amsterdam de Joint Venture Ouder- en Kindteams. Dynamo detacheerde
14 opvoedadviseurs naar 4 van de 22 teams. Na evaluatie in 2016 is besloten de huidige constructie, met enkele wijzigingen,
in ieder geval nog drie jaar voort te zetten tot en met 2019.
Het Wijksteunpunt Wonen Oost ontwikkelde de afgelopen jaren veel innovatieve projecten gericht op energiebesparing en
duurzaam wonen en vervulde een voortrekkersrol in de stad. De modelwoning Villa Bewust werd een groot succes. In het kader van
een geïntegreerde aanpak werd tijdens huisbezoeken van Vroeg Erop Af (VEOA) gewezen op de mogelijkheden van energiebesparing.
Daarmee werd naast milieuwinst ook snel en concreet iets bereikt voor bewoners die dreigden in de schulden te komen. Door
energiebesparingsmaatregelen te treffen bespaarden ze op hun huisvestingslasten.
Door ECN werd in 2016 onderzoek gedaan naar de pilot VEOA en Energie besparen. In 2017 wordt de aanpak Energieadvies/VEOA door
de Madi’s stedelijk uitgerold, waarbij Dynamo het trekkerschap op zich neemt. In de beweging van centralisatie is helaas besloten om
de Wijksteunpunten Wonen stedelijk te organiseren. Dit betekent dat het Wijksteunpunt Wonen Oost vanaf 2017 na vele jaren geen
onderdeel meer van Dynamo zal zijn. In onze ogen wordt hierbij aan het belang van in de buurt ingebedde, integrale dienstverlening
voor de burger voorbijgegaan.
Gury Douma
directeur/bestuurder Stichting Dynamo Amsterdam
Amsterdam, mei 2017
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
7
Officiële gegevens
In het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Amsterdam zijn onder
dossiernummer 334371743 de volgende gegevens geregistreerd:
Rechtsvorm: Stichting
Statutaire naam: Stichting Dynamo Amsterdam
Verkorte naam: Dynamo
Statutaire Zetel: Amsterdam
Adres: Ambonplein 55, 1094 PW Amsterdam
Akte van oprichting: 23 december 2009
Doelstelling
De stichting heeft ten doel het stimuleren en ondersteunen van bewoners om actief deel te nemen
aan de samenleving.
Verslag activiteiten
Een verslag van de activiteiten in 2016 is verkrijgbaar bij het secretariaat van de stichting.
Raad van Toezicht
De samenstelling per 31 december 2016 luidt:
Mw. M. Bolluijt, voorzitter
Mw. F.M. Alsem
Mw. W.L. van der Meer
Mw. E. Grimminck
Mw. M. Hoezen
Dhr. R. Otten
In 2016 heeft de Raad van Toezicht 8 keer vergaderd.
Raad van Bestuur
De raad van bestuur bestond in 2016 uit:
Mw. G. Douma
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
8
SAMENGESTELDE BALANS NA RESULTAATBESTEMMING
€ € € €
1. Immateriële vaste activa
Implementatie ICT 32.155 52.864
32.155 52.864
2. Materiële vaste activa
Bedrijfsgebouwen 848.479 884.632
Speeltoestellen 18.523 19.583
Vervoermiddelen 4.076 13.857
Inventaris 866.913 850.298
1.737.991 1.768.370
VLOTTENDE ACTIVA
3. Vorderingen
Subsidievorderingen 793.152 624.322
Overige vorderingen en overlopende activa 459.686 716.920
1.252.838 1.341.242
4. Liquide middelen 3.805.905 997.877
6.828.889 4.160.353
ACTIVA
31 december 2016 31 december 2015
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
9
SAMENGESTELDE BALANS NA RESULTAATBESTEMMING
€ € € €
5. Eigen vermogen
Bestemmingsfonds 928.051 391.992
Egalisatiereserve VVE 690.379
Overige reserves 1.123.571 355.460
2.742.001 747.452
6. Voorzieningen 270.177 59.920
7. Egalisatierekening investeringssubsidies 655.642 670.180
8. Kortlopende schulden
Crediteuren 607.234 511.099
Belastingen & premies soc.verz. 1.072.174 833.936
Overlopende passiva 1.481.661 1.337.766
3.161.069 2.682.801
6.828.889 4.160.353
PASSIVA
31 december 2016 31 december 2015
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
10
2016 Begroting 2015
Baten € € €
9. Subsidies 20.298.879 18.858.022 16.069.050
10. Opbrengsten 1.478.621 1.046.073 1.648.640
Totaal baten 21.777.500 19.904.095 17.717.690
Lasten
11. Personeelskosten 14.799.885 14.959.749 12.300.207
12. Afschrijvingskosten 357.443 387.200 348.807
13. Huisvestingskosten 2.360.534 2.493.178 2.156.393
14. Organisatiekosten 1.317.555 1.091.030 1.276.368
15. Activiteiten 1.148.174 1.135.100 1.012.063
Totaal lasten 19.983.591 20.066.257 17.093.838
Resultaat voor financiële baten en lasten 1.793.909 (162.162) 623.852
Financiële baten en lasten (6.788) 100 (6.047)
Resultaat voor bestemmingsfonds 1.787.121 (162.062) 617.805
bestemming:
Mutatie egalisatiereserve VVE (544.335) 0 0
Mutatie bestemmingsfonds (536.059) 372.200 (142.345)
Exploitatieresultaat 706.727 210.138 475.460
samengestelde STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
11
€ € € €
Resultaat voor financiële baten en lasten 1.793.909 623.852
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen 506.364 499.688
Mutaties in werkkapitaal:
Vorderingen 88.404 (166.716)
Kortlopende schulden 478.268 120.828
Voorzieningen 210.257 22.680
Egalisatierekeningen (14.538) (145.841)
762.391 (169.049)
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 3.062.664 954.491
Ontvangen interest 3 1.156
Betaalde interest (6.791) (7.203)
(6.788) (6.047)
Kasstroom uit operationele activiteiten 3.055.876 948.444
Mutaties toevoeging Peuterspeelzalen en Het Pedagogium 158.616
Investeringen in vaste activa (408.039) (172.112)
Desinvesteringen in vaste activa 1.575 0
Kasstroom uit investeringsactiviteiten (247.848) (172.112)
Nettokasstroom 2.808.028 776.332
SAMENGESTELD KASSTROOMOVERZICHT
2016 2015
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
12
4. TOELICHTING OP DE SAMENGESTELDE JAARREKENING
4a. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemene grondslagen voor de opstelling van de samengestelde jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn 640 Organisaties zonder Winststreven uit de Richtlijnen voor de
jaarverslaggeving, en in achtneming van de specifieke bepalingen van de stadsdelen.De waardering van activa en passiva en de
bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke
balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en
lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor
zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden
voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening
bekend zijn geworden.
Stichting Dynamo Amsterdam te Amsterdam staat aan het hoofd vaan de groep, die bestaat uit de volgende stichtingen:
· Stichting Dynamo Projecten
· Stichting Dynamo Welzijn
· Stichting Dynamo Peuterspeelzalen
· Stichting Dynamo Het Pedagogium
De samengestelde jaarrekening bestaat uit de financiele cijfers van bovengenoemde stichtingen. De stichting Dynamo Peuterspeelzalen en de stichting
Dynamo Het Pedagogium zijn vanaf 1 janari 2016 samengevoegd. De vergelijkende cijfers van deze stichtingen maken geen onderdeel van deze jaarrekening.
Verbonden partijen
Naast de maatschappijen die onder de groepsmaatschappijen zijn vermeld, zijn er geen maatschappijen verbonden
met de rechtspersoon.
De belangrijkste transacties met Dynamo Welzijn, Dynamo Peuterspeelzalen, Dynamo het Pedagogium en Dynamo Projecten
hebben betrekking op onderlinge leveraties en verrekeningen van subsidieopbrengsten en -kosten.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de historische kosten, verminderd met de
cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse
afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is
gespecificeerd.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag historische kosten, verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden
gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de
verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment
van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de
geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk
geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op
basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
13
Liquide middelen
De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde.
Eigen vermogen
Bestemmingsfonds
Het gedeelte van het eigen vermogen dat is afgezonderd omdat daaraan door subsidieverstrekkers een beperktere
bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangemerkt als bestemmingsfonds.
Egalisatiereserve
Het verschil tussen de vastgestelde subsidie en de werkelijke kosten van de activiteiten waarvoor de subsidie werd verleend, wordt
aangemerkt als egalisatiereserve. De waardering vindt plaats tegen nominale waarde
Bestemmingsreserve
Het gedeelte van het eigen vermogen dat is afgezonderd omdat daaraan door het bestuur een beperktere
bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangemerkt als bestemmingsreserve.
Overige reserves
De overige reserves staan ter vrije beschikking van het bestuur van de stichting.
Voorzieningen
De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.
Voorziening loopbaan budget
Bij de invoering CAO WMD is per 1 juli 2015 een voorziening opgenomen ten behoeve van het loopbaanbudget. De voorziening
is met ingang van 1 januari tot en met 1 april 2016 1,5 % van het bruto inkomen opgebouwd. Vanaf 1 april 2016 wordt
de voorziening opgebouwd met 1 % van het bruto inkomen.
Egalisatierekening investeringssubsidies
Subsidies in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa worden gepassiveerd onder de overlopende passiva.
Deze subsidies worden tijdsevenredig over de geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van
de staat van baten en lasten gebracht.
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de
geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.
Grondslagen voor waardering
Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde c.q. historische kostprijs.
Conform de afspraken met de subsidiegever zijn de over het verslagjaar verantwoorde subsidies de in beschikkingen
opgenomen vastgestelde bedragen.
De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze
benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Aan
de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse
aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waaronder
eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de stichting en worden in
de balans opgenomen in een voorziening.
Alle lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben.
Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen subsidies over het boekjaar enerzijds en kosten
en andere lasten over het boekjaar anderzijds.
Dotaties en onttrekkingen aan bestemmingsfondsen en bestemmingsreserves worden onder de staat van baten en
lasten weergegeven als bestemming van het exploitatieresultaat.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt evenals
betaalde interest opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
De afschrijvingen in het kasstroomoverzicht zijn de werkelijke afschrijvingen minus de vrijval egalisatierekening investerings-
subsidies
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
14
4b. TOELICHTING OP DE SAMENGESTELDE BALANS
VASTE ACTIVA
1. Immateriële vaste activa
De mutaties in de immateriële vaste activa worden in het volgende schema weergegeven:
Implementatie totaal
ICT
€ €
1 januari 2016
Aanschafwaarden 159.960 159.960
Cumulatieve afschrijvingen (107.096) (107.096)
Boekwaarde 52.864 52.864
Mutaties
Investeringen 0
Afschrijvingen (20.709) (20.709)
(20.709) (20.709)
Aanschafwaarden 159.960 159.960
Cumulatieve afschrijvingen (127.805) (127.805)
Boekwaarde 32.155 32.155
Er wordt lineair afgeschreven.
Afschrijvingspercentages 20%
31 december 2016
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
15
2. Materiële vaste activa
De mutaties in de materiële vaste activa worden in het volgende schema weergegeven:
Bedrijfsgebouwen Speeltoestellen Vervoermiddelen Inventaris Totaal
€ € € € €
1 januari 2016
Aanschafwaarden 1.407.296 36.223 29.343 1.716.236 3.189.098
Cumulatieve afschrijvingen (522.664) (16.640) (15.486) (865.938) (1.420.728)
Boekwaarde 884.632 19.583 13.857 850.298 1.768.370
Mutaties
Investeringen 72.051 2.632 333.356 408.039
Desinvesteringen (7.288) (7.288)
Investeringen peuterspeelzalen 49.475 28.530 78.005
Afschrijving peuterspeelzalen (17.485) (11.708) (29.193)
Afschrijving desinvestering 5.713 5.713
Afschrijvingen (140.194) (3.692) (9.781) (331.988) (485.655)
Teruggeboekte afschrijvingen 0
(36.153) (1.060) (9.781) 16.615 (30.379)
Aanschafwaarden 1.528.822 38.855 29.343 2.070.834 3.667.854
Cumulatieve afschrijvingen (680.343) (20.332) (25.267) (1.203.921) (1.929.863)
Boekwaarde 848.479 18.523 4.076 866.913 1.737.991
Er wordt lineair afgeschreven.
Afschrijvingspercentages 10% 12,5% 33,3% 20%
VLOTTENDE ACTIVA
Subsidievorderingen 2016 2015
€ €
Stadsdeel Oost 285.708 498.968
Stadsdeel Zuid 89.113 0
Overige subsidievorderingen 418.331 125.354
793.152 624.322
Overige vorderingen en overlopende activa
2016 2015
€ €
Debiteuren 265.096 631.939
Debiteuren speelzalen 19.778 14.030
Pensioenpremie 2.495 0
Voorziening in verband met oninbaarheid (37.916) (49.861)
Vooruitbetaalde kosten 62.637 65.137
Voorschotten declaraties 4.624 0
Waarborgsommen 79.564 45.911
Nog te factureren bedragen 7.449 0
Overige overlopende activa 55.959 9.764
459.686 716.920
De onder overige vorderingen opgenomen post waarborgsommen hebben een langlopend karakter.
31 december 2016
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
16
4. Liquide middelen 2016 2015
€ €
Kas 8.489 604
Bank 3.797.416 997.273
3.805.905 997.877
De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
PASSIVA
5. Eigen vermogen 2016 2015
€ €
Bestemmingsfonds 928.051 391.992
Egalisatiereserve VVE 690.379
Overige reserves 1.123.571 355.460
Stand 31 december 2.742.001 747.452
Bestemmingsfonds 2016 2015
€ €
Stand 1 januari 391.992 249.643
Uitputtingen boekjaar (760.589) (444.761)
Dotaties boekjaar 1.296.648 587.110
Stand 31 december 928.051 391.992
De bestemmingsfondsen zijn gevormd vanwege de beperkte bestedingsmogelijkheid die aan subsidiebaten is
gegeven door verstrekkers van de subsidies.
De bestedingen komen ten laste van de staat van baten en lasten in het jaar waaraan zij zijn toe te rekenen.
Onttrekkingen aan het bestemmingsfonds worden verantwoord als bestemming van het exploitatiesaldo.
Egalisatiereserve VVE 2016 2015
€ €
Stand 1 januari 0
Dotaties overname 146.044
Dotaties boekjaar 544.335
Stand 31 december 690.379 0
Het saldo van de egalisatiereserve is bestemd voor de Stichting Dynamo Peuterspeelzalen na 1 januari 2017
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
17
Overige reserves 2016 2015
€ €
Stand 1 januari 355.460 (120.000)
Dotaties overname 61.384
Dotaties boekjaar 706.727 475.460
Stand 31 december 1.123.571 355.460
6. Voorzieningen
2016 2015
Wachtgeldregeling € €
Stand 1 januari 0 0
Uitputtingen boekjaar
Dotaties boekjaar 80.651 0
Stand 31 december 80.651 0
Jubilea uitkeringen € €
Stand 1 januari 682 37.240
Uitputtingen boekjaar (682) (36.558)
Dotaties boekjaar 0 0
Stand 31 december 0 682
Loopbaanbudget
Stand 1 januari 59.238 0
uitputtingen boekjaar (15.811) 0
Dotaties boekjaar 146.099 59.238
189.526 59.238
Deze voorzieningen hebben een langlopend karakter tot en met 2019
7. Egalisatierekening investeringssubsidies
1 januari 2016 verbouwing vervoermiddelen inventaris totaal
€ € € €
Ontvangen investeringssubsidies 727.151 30.000 638.873 1.396.024
Cumulatieve vrijval egalisatierekening (312.602) (15.487) (397.755) (725.844)
Boekwaarde 414.549 14.513 241.118 670.180
Mutaties
Ontvangen investeringssubsidies 37.119 128.621 165.740
Vrijval egalisatierekening (30.000) (30.000)
vrijval naar exploitatie (63.824) (9.780) (76.674) (150.278)
(26.705) (9.780) 21.947 (14.538)
Ontvangen investeringssubsidies 764.270 30.000 767.494 1.561.764
Cumulatieve vrijval egalisatierekening (376.426) (25.267) (504.429) (906.122)
Boekwaarde 387.844 4.733 263.065 655.642
Afschrijvingspercentages 12,5% 33,3% 20%
31 december 2016
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
18
Toelichting kortlopende schulden
Crediteuren 2016 2015
€ €
Crediteuren 607.234 511.099
607.234 511.099
De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.
Belastingen & premies soc.verz. 2016 2015
€ €
Loonheffing 1.043.465 763.452
B.T.W. 28.709 70.484
1.072.174 833.936
Overlopende passiva 2016 2015
€ €
Netto lonen 0 0
Vakantietoeslag / Individueel keuzebudget 40.469 423.332
Vakantiedagen 240.660 240.581
Administratie- en accountantskosten 37.278 12.000
Subsidies te verrekenen 312.821 285.668
Pensioenpremie 268.694 93.965
Frictiekosten 17.078 0
Nog te betalen kosten 215.918 0
Overige overlopende passiva 348.743 282.220
1.481.661 1.337.766
Specificatie te verrekenen subsidies
Terug te betalen
BCZ 55.000 55.000
WPI 0 9.425
BCO 14.292 121.005
OJZ/Zorg 160.000
Overige 10.691
239.983 185.430
Specificatie nog te besteden subsidies
Aanpassing VVE locaties 72.838 100.238
72.838 100.238
Subsidies te verrekenen 312.821 285.668
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
19
4c. NIET IN DE SAMENGESTELDE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Huurverplichtingen
Stichting Dynamo Welzijn en Dynamo Peuterspeelzalen huren verschillende panden van zowel de stadsdelen als van derden
De jaarlijkse huurlasten bedragen € 1.387.191
De gemiddelde looptijd is 3 jaar.
Garanties
Stichting Dynamo Welzijn heeft de volgende garanties afgegeven:
1. Gemeente Amsterdam Stadsdeel Zeeburg ad € 14.900
2. Stichting Ymere ad € 4.400
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
20
4d. TOELICHTING OP DE SAMENGESTELDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
9. Subsidies 2016 Begroting 2015
€ € €
Reguliere subsidies 19.387.066 18.858.022 15.423.391
Incidententele subsidies 685.628 0 545.384
Overige subsidies 358.822 200.513
20.431.516 18.858.022 16.169.288
Dotaties egalisatierekening investeringssubsidies 2016 Begroting 2015
€ € €
Dynamo Welzijn (130.604) 0 0
Dynamo Peuterspeelzalen (2.033) 0 0
(132.637) 0 0
Nog te besteden subsidies
Aanpassing VVE locaties 0 0 (100.238)
Totaal 20.298.879 18.858.022 16.069.050
10. Opbrengsten
Inkomsten activiteiten
Ouderbijdragen 323.825 214.402 332.270
Activiteitinkomsten 212.592 161.500 237.001
Barinkomsten 39.244 40.000 9.396
575.661 415.902 578.667
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
21
Overige baten 2016 Begroting 2015
€ € €
Detachering 103.601 0 270.635
Opbrengst uren 399.967 0 306.448
Verhuur ruimten 98.523 0 165.353
Overige baten 300.869 630.171 327.537
902.960 630.171 1.069.973
Totaal Opbrengsten 1.478.621 1.046.073 1.648.640
2016 Begroting 2015
€ € €
11. Personeelskosten
Salarissen 10.707.865 10.869.634 9.114.653
Sociale lasten 1.839.707 1.856.265 1.556.345
Pensioenpremies 911.932 927.262 792.327
Totaal lonen en salarissen 13.459.504 13.653.161 11.463.325
Ontvangen ziekengelden (106.782) (80.000) (123.622)
Management fee extern 290.028 385.850
Diensten derden 396.681 355.000 405.192
Stagiaires 46.707 45.100 44.672
Vrijwilligers 68.954 70.028 69.396
Uitzendkrachten 76.909 49.100 71.044
Reis- en verblijfkosten 102.508 75.510 81.237
Opleidingskosten 134.066 77.050 188.632
Reservering loopbaanbudget 128.360 120.000
Ziekteverzekering + Arbodienst 65.322 45.000 47.559
Wervingskosten 29.924 15.000 19.748
Overige personeelskosten 107.704 148.950 33.024
Totaal overige personeelskosten 1.340.381 1.306.588 836.882
Totaal personeelskosten 14.799.885 14.959.749 12.300.207
In het boekjaar waren 242,96 werknemers (fte) in dienst (2015: 208,9).
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
22
2016 Begroting 2015
€ € €
12. Afschrijvingskosten
Afschrijving implementatie ICT 20.709 37.500 27.301
Afschrijving bedrijfsgebouwen 76.440 91.800 66.126
Afschrijving speeltoestellen 3.622 3.500 3.622
Afschrijving inventaris 256.672 254.400 251.758
Totaal 357.443 387.200 348.807
software en
implementatiebedrijfsgebouwen speeltoestellen vervoermiddelen inventaris totaal
€ € € € € €
Afschrijvingen
Afschrijvingen 20.709 140.264 3.622 9.781 333.346 507.722
Vrijval egalisatierekening 0 (63.824) 0 (9.781) (76.674) (150.279)
20.709 76.440 3.622 0 256.672 357.443
2016 Begroting 2015
13. Huisvestingskosten € € €
Huren 1.584.948 1.670.494 1.246.817
Onderhoud gebouwen 119.906 149.424 202.555
Klein inventaris 38.334 19.000 31.390
Belastingen/verzekeringen 26.199 31.550 18.635
Schoonmaakkosten 312.096 315.920 315.564
Gas, licht en water 143.752 199.400 234.995
Beveiligingkosten 36.582 43.027 43.917
Overige huisvestingskosten 98.717 64.363 62.520
Totaal 2.360.534 2.493.178 2.156.393
2016 Begroting 2015
14. Organisatiekosten € € €
Telefoon 61.897 94.300 92.087
Porti 25.102 25.000 22.892
Accountantskosten 88.736 54.937 59.078
Kantoorbenodigdheden 29.070 35.000 31.846
Kopieerkosten en drukwerk 62.198 79.800 83.879
Salarisadministratie 34.547 29.700 31.516
Publiciteit 31.586 91.900 28.462
Bestuurskosten 23.388 20.000 19.650
Advieskosten 44.644 50.000 50.674
Automatiseringskosten 747.272 447.143 577.508
Contributies, bijdragen en vakliteratuur 54.054 60.950 81.595
Verzekeringen 34.143 35.000 36.866
Representatiekosten 479 2.300 823
Dotatie dubieuze debiteuren (5.340) 2.500 1.209
Overige organisatiekosten 85.779 62.500 158.283
Totaal 1.317.555 1.091.030 1.276.368
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
23
2016 Begroting 2015
15. Aktiviteitskosten € € €
Kosten bar 19.926 35.000 26.919
Af te dragen ouderbijdrage (42.495)
Projectkosten 57.197
Overige activiteitskosten 1.113.546 1.100.100 985.144
Totaal 1.148.174 1.135.100 1.012.063
2016 Begroting 2015
Financiële baten en lasten € € €
Renteopbrengsten 3 100 1.156
Rentelasten en bankkosten (6.791) 0 (7.203)
Totaal (6.788) 100 (6.047)
Analyse exploitatieresultaat
samengesteld exploitatieresultaat 1.787.121 (162.062) 617.805
Stichting Dynamo Amsterdam 21.436 529 (4.701)
Stichting Dynamo Peuterspeelzalen 362.550 0 0
Stichting Dynamo Projecten 1.616 (67.735) (27.296)
Stichting Dynamo Welzijn 1.396.337 (94.856) 649.802
Stichting Dynamo Het Pedagogium 5.182 0 0
Totaal 1.787.121 (162.062) 617.805
Voorstel tot bestemming van het resultaat 2016
De directie stelt aan het bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2016 ten bedrage van € 1.787.121,- positief
voor € 544.355,- ten gunste van de egalisatiereserve VVE te laten komen, voor € 706.727 ten gunste van de overige reserves te laten komen
en de resterende € 536.059,- toe te voegen aan het bestemmingsfonds. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
24
ENKELVOUDIGE BALANS NA RESULTAATBESTEMMING
€ € € €
VLOTTENDE ACTIVA
1. Vorderingen
Groepmaatschappijen 8.026 40
8.026 40
2. Liquide middelen 72.379 58.746
80.405 58.786
ENKELVOUDIGE JAARREKENING
31 december 201531 december 2016
ACTIVA
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
25
ENKELVOUDIGE BALANS NA RESULTAATBESTEMMING
€ € € €
3. Eigen vermogen
Overige reserves 57.956 36.520
57.956 36.520
4. Voorzieningen 2.058 640
5. Kortlopende schulden
Crediteuren 4.893 5.555
Belastingen & premies soc.verz. 9.903 7.346
Overlopende passiva 5.595 8.725
20.391 21.626
80.405 58.786
31 december 2016 31 december 2015
PASSIVA
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
26
2016 Begroting 2015
Baten € € €
6. Opbrengsten
Managementfee * 180.000 180.000 180.000
Totaal opbrengsten 180.000 180.000 180.000
Totaal baten 180.000 180.000 180.000
Lasten
7. Personeelskosten 131.828 137.824 139.329
8. Organisatiekosten 26.550 41.647 45.272
Totaal lasten 158.378 179.471 184.601
Resultaat voor financiële baten en lasten 21.622 529 (4.601)
Financiële baten en lasten (186) 0 (100)
Resultaat of saldo mutatie eigen vermogen 21.436 529 (4.701)
ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
27
€ € € €
Resultaat voor financiële baten en lasten 21.622 (4.601)
Aanpassingen voor:
Mutaties in werkkapitaal:
Vorderingen (7.986) 60.960
Voorzieningen 1.418
Kortlopende schulden (1.235) (6.579)
(7.803) 54.381
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 13.819 49.780
Ontvangen interest 0 0
Betaalde interest (186) (100)
(186) (100)
Kasstroom uit operationele activiteiten 13.633 49.680
Netto kasstroom 13.633 49.680
KASSTROOMOVERZICHT
2016 2015
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
28
4A. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemene grondslagen voor de opstelling van de enkelvoudige jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn 640 Organisaties zonder Winststreven uit de
Richtlijnen voor de jaarverslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat
vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke
balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en
lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor
zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden
voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening
bekend zijn geworden.
Groepsverhoudingen
Stichting Dynamo Amsterdam te Amsterdam maakt onderdeel uit van een groep stichtingen met aan het hoofd
Stichting Dynamo Amsterdam te Amsterdam. Daarnaast maken de volgende stichtingen onderdeel uit van de groep:
· Stichting Dynamo Projecten
· Stichting Dynamo Welzijn
· Stichting Dynamo Peuterspeelzalen
· Stichting Dynamo Het Pedagogium
Bij de Belastingdienst is een verzoek ingediend voor het toekennen van een fiscale eenheid voor de BTW.
Vooruitlopend op deze toekennening is de fiscale eenheid in deze jaarrekening toegepast.
Begroting
De begroting 2016 is door Raad van Toezicht vastgesteld op het groepsniveau. De in deze jaarrekening opgenomen begroting
is een daarvan afgeleide werkbegroting.
Verbonden partijen
Naast de maatschappijen die onder de groepsmaatschappijen zijn vermeld, zijn er geen maatschappijen verbonden
met de rechtspersoon.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de
geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk
geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op
basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde.
Eigen vermogen
Overige reserves
De overige reserves staan ter vrije beschikking van het bestuur van de stichting.
Voorzieningen
De voorzieningen zijn gewaardeerd op nominale waarde.
TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
29
Voorzieningen voor personeelsbeloningen
Bij de invoering CAO WMD is per 1 juli 2015 een voorziening opgenomen ten behoeve van het loopbaanbudget. De voorziening
is met ingang van 1 juli tot en met 1 april 2016 1,5 % van het bruto inkomen opgebouwd. Vanaf 1 april 2016 wordt
de voorziening opgebouwd met 1 % van het bruto inkomen.
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de
geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.
Grondslagen voor waardering
Voor zover niet anders is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde c.q. historische kostprijs.
De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze
benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Aan
de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse
aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waaronder
eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de stichting en worden in
de balans opgenomen in een voorziening.
Alle lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben.
Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen opbrengsten over het boekjaar enerzijds en kosten
en andere lasten over het boekjaar anderzijds.
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt evenals
betaalde interest opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
4B. TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS
VLOTTENDE ACTIVA
Groepsmaatschappijen
2016 2015
€ €
Rekening Courant Stichting Dynamo Welzijn 8.026 40
8.026 40
2. Liquide middelen 2016 2015
€ €
Bank 72.379 58.746
72.379 58.746
De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
30
PASSIVA
3. Eigen vermogen 2016 2015
€ €
Overige reserves 57.956 36.520
Stand 31 december 57.956 36.520
Overige reserves 2016 2015
€ €
Stand 1 januari 36.520 41.221
Dotatie/onttrekking 21.436 (4.701)
Stand 31 december 57.956 36.520
Voorstel tot bestemming van het resultaat 2016
De directie stelt aan het bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2016 ten bedrage van € 21.436,- positief
ten gunste van de overige reserves te laten komen. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.
4. Voorzieningen
Loopbaanbudget
Stand 1 januari 640 640
uitputtingen boekjaar 0 0
Dotaties boekjaar 1.418 0
2.058 640
5. Toelichting kortlopende schulden
Crediteuren 2016 2015
€ €
Crediteuren 4.893 5.555
4.893 5.555
De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.
Groepsmaatschappijen
2016 2015
€ €
Rekening Courant Stichting Dynamo Welzijn 0 0
0 0
Belastingen & premies soc.verz. 2016 2015
€ €
Loonheffing 9.903 7.346
9.903 7.346
Overlopende passiva 2016 2015
€ €
Vakantietoeslag 93 5.308
Administratie- en accountantskosten 0 0
Vakantiedagen 5.535 3.182
Pensioenpremie (71) 235
Overige overlopende passiva 38 0
5.595 8.725
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
31
4C. TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2016 Begroting 2015
€ € €
Baten
6. Opbrengsten
Managementfee 180.000 180.000 180.000
Totaal opbrengsten 180.000 180.000 180.000
2016 Begroting 2015
€ € €
7. Personeelskosten
Salarissen 109.789 107.815 107.174
Sociale lasten 6.099 8.591 8.590
Pensioenpremies 11.044 10.918 10.918
Totaal lonen en salarissen 126.932 127.324 126.682
Diensten derden 357 5.000 0
Reis- en verblijfkosten 497 500 922
Reservering loopbaanbudget 1.418 640
Opleidingskosten 1.475 2.118
Wervingskosten 925 321
Overige personeelskosten 224 5.000 8.646
Totaal overige personeelskosten 4.896 10.500 12.647
Totaal personeelskosten 131.828 137.824 139.329
In het boekjaar was 1,0 werknemers (f.t.e.) in dienst.
2016 Begroting 2015
8. Organisatiekosten € € €
Telefoon 0 0 0
Porti 0 0 0
Accountantskosten 0 11.147 21.780
Kantoorbenodigdheden 20 0 0
Salarisadministratie 96 0 201
Bestuurskosten 23.388 20.000 19.650
Advieskosten 0 5.000 0
Contributies, bijdragen en vakliteratuur 1.484 2.500 1.545
Representatiekosten 368 500 639
Overige organisatiekosten 1.194 2.500 1.457
Totaal 26.550 41.647 45.272
In 2016 zijn de accountantskosten rechtstreeks in stichting Dynamo Welzijn verantwoord.
2016 Begroting 2015
Financiële baten en lasten € € €
Renteopbrengsten 0 0 0
Rentelasten en bankkosten (186) 0 (100)
Totaal (186) 0 (100)
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
32
4E. Overige toelichtingen
In het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (semi) publieke sector (WNT) is Dynamo verplicht de
volgende gegevens te vermelden:
De directeur en de leden van de Raad van Toezicht vallen onder het begrip topfunctionaris.
Alle beloningen aan medewerkers van Dynamo blijven binnen de door de WNT gestelde maximale vergoedingen.
De bezoldiging van de bestuurders van Stichting Dynamo Amsterdam in 2016
is als volgt:
2016 2015
Topfunctionaris G. Douma G. Douma
Functie Directeur/bestuurder Directeur/bestuurder
Aanvang en einde functievervulling 1/1-31-12 1/1-31-12
Omvang dienstverband in fte 1,0 1,0
Gewezen topfuntionaris Nee Nee
(Fictieve) dienstbetrekking Ja Ja
Individueel WNT maximum 179.000 178.000
Beloning 103.754 103.654
0
11.044 11.190
-/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0
Totaal bezoldiging 114.798 114.844
De beloning van de directie is conform de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening.
De bezoldiging van de Raad van Toezicht van Stichting Dynamo in 2016 is als volgt:
Indivdueel maximum WNT beloning Indivdueel maximum WNT beloning
Mw. M. Bolluijt, voorzitter 01/01 - 31/12 26.850 5.580 01/01 - 31/12 17.800 3.630
Mw. F.M. Alsem 01/01 - 27/10 17.900 2.422 01/01 - 31/12 17.800 3.630
Mw. W.L. van der Meer 01/01 - 31/12 17.900 4.613 01/01 - 31/12 17.800 5.445
Mw. E. Grimminck 01/01 - 31/12 17.900 3.738 24/09 - 31/12 17.800 0
Mw. M. Hoezen 01/01 - 31/12 17.900 2.422 24/09 - 31/12 17.800 750
Dhr. R. Otten 01/01 - 31/12 17.900 4.613 24/09 - 31/12 17.800 750
Dhr. T.P.M. Quaijtaal, voorzitter 0 0 01/01 - 10/12 26.700 5.445
Dhr B. Wentholt 0 0 01/01 - 17/03 17.800 750
Dhr. P. van Veen 0 0 01/01 - 21/05 17.800 1.875
Leningen (alsmede voorschotten en garanties) ten behoeve van bestuurders en toezichthouders.
Ultimo 2016 zijn er geen uitstaande leningen aan bestuurders en toezichthouders.
Ondertekening
Amsterdam, mei 2017
Stichting Dynamo Amsterdam
Namens deze G. Douma
OVERIGE GEGEVENS
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring.
Belastbare kostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn
2016 2015
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
33
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
34
Financieel Jaarverslag 2016
Stichting Dynamo Amsterdam
35
Financieel Jaarverslag 2015
Stichting Dynamo Amsterdam
36
BIJLAGE 1: GECONSOLIDEERDE BEGROTING 2017
Begroting Werkelijk Begroting
2017 2016 2016
Baten € € €
Subsidies 18.483.158 20.298.879 18.858.022
Opbrengsten 755.880 1.478.621 1.046.073
Totale baten 19.239.038 21.777.500 19.904.095
Lasten
Personeelskosten 14.629.522 14.799.885 14.959.749
Afschrijvingskosten 378.700 357.443 387.200
Huisvestingskosten 2.394.828 2.360.534 2.493.178
Organisatiekosten 1.128.105 1.317.555 1.091.030
Aktiviteiten 1.066.623 1.148.174 1.135.100
Totale kosten 19.597.778 19.983.591 20.066.257
Saldo van baten en lasten (358.740) 1.793.909 (162.162)
Financiele baten en lasten 0 (6.788) 100
Resultaat voor Bestemmingsfonds (358.740) 1.787.121 (162.062)
Resultaat bestemming:
Mutatie egalisatiereserve VVE (544.335)
Mutatie bestemmingsfonds 567.280 (536.059) 372.200
Exploitatieresultaat 208.540 706.727 210.138
GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN