FiDiZDe Pensioenwet30 januari 2007

mr. Theo Gommer MPLA, pensioenadvocaat

Akkermans & Partners

Pensioen Juristen

Inhoud

• inleiding;

• pensioenovereenkomst;

• pensioenreglement en startbrief;

• pensioensoorten;

• uitvoeringsovereenkomst;

• DGA.

Inleiding

• herziening én modernisering van de PSW;

• communicatie: duidelijk, begrijpelijk en tijdig;

• houdbaar pensioenstelsel, ook in de toekomst:• relatie FTK;

• PensionFund Governance.

Verantwoordelijkheden (1)

• pensioenovereenkomst:• overeenkomst tussen werkgever en werknemer.

• uitvoeringsovereenkomst:• overeenkomst tussen werkgever en uitvoerder.

• pensioen(uitvoerings)reglement/startbrief:• uitvoerder en werknemer.

Verantwoordelijkheden (2)

• geen (individuele) C-polissen meer;

• nieuwe eigen verantwoordelijkheid verzekeraar:• informatieverschaffing aan deelnemers omtrent

inhoud regeling, premieachterstanden etc.

Pensioenovereenkomst (1)

• op basis van arbeidsovereenkomst, tenzij:• verplichte deelname Bpf;• DGA vallend onder verplicht Bpf;• zelfstandige vallend onder verplicht Bpf;

• geen pensioenplicht;

• geen algemene werking.

Pensioenovereenkomst (2)

• werkgever verstrekt binnen een maand informatie over aanbod en uitvoerder;

• startleeftijd: 21 jaar, wachttijd max. 2 mnd.;

• werkgever wordt geacht een aanbod te hebben gedaan;

• afstands‘verklaring’ mogelijk;

• uitruil NP OP én OP NP.

Pensioenovereenkomst (3)

• uitkerings-, kapitaal- of premieovereenkomst:• verplichte keuze;

• bevat OP, NP en AOP;

• OP in geld en levenslang.

• premieoverovereenkomst:• premie OP, risico en kosten;• uitdiensttreding/kostenonttrekkingen.

Pensioenovereenkomst (4)

Premieovereenkomsten met beleggingsvrijheid:

• zorgplicht verzekeraar;

• verzekeraar stelt grenzen aan de beleggings-vrijheid;

• verzekeraar wijzigt beleggingen.

Uitvoerings-overeenkomst (1)

• werkgever brengt pensioenverplichting verplicht onder;

• werkgever ziet erop toe dat de afspraken uit de pensioenovereenkomst leiden tot het pensioenreglement.

Uitvoerings-overeenkomst (2)

Verplicht opnemen:

• procedures bij niet nakomen premiebetalings-afspraken;

• verzekeraar is aansprakelijk.

Pensioenreglement

De verzekeraar stelt PR op, op basis van de

uitvoeringsovereenkomst en de

pensioenovereenkomst, en verstrekt het.

De verzekeraar kan het reglement niet

eenzijdig wijzigen.

Startbrief (1)

De werkgever zorgt ervoor dat de uitvoerder

binnen 3 maanden de deelnemers in heldere

taal informeert.

Startbrief (2)

Inhoud AMVB:

• basisregeling;

• te bereiken pensioen;

• toeslagen (indexatielabel);

• recht op kosteloos opvragen pensioen-reglement.

Jaarlijkse info

• communicatie: in heldere en begrijpelijke taal;

• UPO;

• per doelgroep: deelnemer, gepensioneerde, slaper en ex-partner;

• schriftelijk of per e-mail.

De DGA en de Pensioenwet

• DGA niet onder Pensioenwet;

• geen fiscale consequenties;

• 10% blijft;

• pensioen weer vermogensbestandeel!

• 2007 keuzejaar.

Hartelijk dank!