EDİP İPLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01 OCAK - 31 MART …NAKĐT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi...

EDİP İPLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

01 OCAK - 31 MART 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR

EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE KONSOLĐDE MALĐ TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA KONSOLĐDE BĐLANÇO .......................................................................................................... 1-2 KONSOLĐDE GELĐR TABLOSU ............................................................................................ 3 KONSOLĐDE ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU ............................................................. 4 KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU ................................................................................ 5 KONSOLĐDE MALĐ TABLO DĐPNOTLARI ......................................................................... 6-36 NOT 1 ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU .............................................................. 6 NOT 2 MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR .................................................................. 6-8 NOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI ........................................ 9-14 NOT 4 HAZIR DEĞERLER............................................................................................................................... 14 NOT 5 MENKUL KIYMETLER........................................................................................................................ 14 NOT 6 FĐNANSAL BORÇLAR ......................................................................................................................... 15 NOT 7 TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................ 15-16 NOT 8 FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ................................................................. 16 NOT 9 ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR................................................................ 16-18 NOT 10 DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................................. 18-19 NOT 11 CANLI VARLIKLAR ............................................................................................................................ 19 NOT 12 STOKLAR .............................................................................................................................................. 19 NOT 13 DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ BEDELLERĐ ............... 19 NOT 14 ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ ....................................................... 19-20 NOT 15 DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER . 20 NOT 16 FĐNANSAL VARLIKLAR ..................................................................................................................... 21 NOT 17 POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE ............................................................................................................ 21 NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER ......................................................................................... 21 NOT 19 MADDĐ VARLIKLAR ........................................................................................................................... 21-22 NOT 20 MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR..................................................................... ................................. . 22 NOT 21 ALINAN AVANSLAR................................................................................ ........................................... . 23 NOT 22 EMEKLĐLĐK PLANLARI ...................................................................................................................... 23 NOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI ......................................................................................................................... 23-24 NOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR .......................................... 24-25 NOT 25 SERMAYE/KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ ........................................................ 25 NOT 26 SERMAYE YEDEKLERĐ ...................................................................................................................... 25 NOT 27 KAR YEDEKLERĐ ................................................................................................................................. 25-26 NOT 28 GEÇMĐŞ YILLAR ZARARLARI .......................................................................................................... 26 NOT 29 YABANCI PARA POZĐSYONU ........................................................................................................... 26-27 NOT 30 DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI ................................................................................................. 27 NOT 31 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................... 27-28 NOT 32 ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ .................................................................................................................. 28 NOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................... 28 NOT 34 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR ............................................................................... 28 NOT 35 DURDURULAN FAALĐYETLER ......................................................................................................... 28 NOT 36 ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ ............................................................................................................. 28-29 NOT 37 FAALĐYET GĐDERLERĐ ....................................................................................................................... 29-30 NOT 38 DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLAR ................................................. 30-31 NOT 39 FĐNANSMAN GĐDERLERĐ ................................................................................................................... 31 NOT 40 NET PARASAL POZĐSYON KAR/ZARARI ........................................................................................ 31 NOT 41 VERGĐLER ............................................................................................................................................. 32-33 NOT 42 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................... 33 NOT 43 NAKĐT AKIM TABLOSU ..................................................................................................................... 34 NOT 44 MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ TABLOLARIN AÇIK,

YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR .................................................................................................................. 34

EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE KONSOLĐDE BĐLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)

1

Notlar 31 Mart 2007 31 Mart 2006

VARLIKLAR Cari/Dönen Varlıklar 28.036.803 24.949.158 Hazır Değerler 4 4.422.581 784.538 Menkul Kıymetler (net) 5 - - Ticari Alacaklar (net) 7 11.641.058 12.743.855 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 - - Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 68.778 2.212 Diğer Alacaklar (net) 10 266.641 111.130 Canlı Varlıklar (net) 11 - - Stoklar (net) 12 10.775.785 11.212.568 Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) 13 - - Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - - Diğer Cari/Dönen Varlıklar 15 861.960 94.855 Cari Olmayan/Duran Varlıklar 72.694.658 79.333.384 Ticari Alacaklar (net) 7 392 11.232 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 - - Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 - - Diğer Alacaklar (net) 10 4.900 4.900 Finansal Varlıklar (net) 16 - - Pozitif/Negatif Şerefiye (net) 17 - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkullar (net) 18 - - Maddi Varlıklar (net) 19 72.314.602 70.386.101 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 374.676 417.959 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - 8.513.040 Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 88 152 Toplam varlıklar 100.731.461 104.282.542

Ekteki mali tablolara ilişkin dipnotlar,bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.

EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2007 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE KONSOLĐDE BĐLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)

2


YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa vadeli yükümlülükler 38.044.451 22.225.411

Finansal Borçlar (net) 6 15.261.109 261.111 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 6 17.853.943 17.047.896 Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) 8 - - Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 - - Ticari Borçlar (net) 7 3.309.084 3.464.376 Đlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 264.909 51.912 Alınan Avanslar 21 55.272 120.767 Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) 13 - - Borç Karşılıkları 23 164.584 200.490 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 - - Diğer Yükümlülükler (net) 10 1.135.550 1.078.859

Uzun vadeli yükümlülükler: 8.042.236 10.784.258

Finansal Borçlar (net) 6 5.541.600 10.033.380 Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) 8 - - Diğer Finansal Yükümlülükler(net) 10 - - Ticari Borçlar (net) 7 - - Đlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 - - Alınan Avanslar 21 - - Borç Karşılıkları 23 894.602 750.878 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 1.606.034 - Diğer Yükümlülükler (net) 10 - -

ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 24 168 -

ÖZSERMAYE 54.644.606 71.272.873 Sermaye 25 17.595.000 17.595.000 Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi 25 - - Sermaye Yedekleri 26 55.787.819 55.787.819 Hisse Senetleri Đhraç Primleri 8.415 8.415 Hisse Senedi Đptal Karları - - Yeniden Değerleme Fonu - - Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu - - Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 55.779.404 55.779.404

Kar Yedekleri 27 2.635.637 2.637.926 Yasal Yedekler 636.047 636.047 Statü Yedekleri - - Olağanüstü Yedekler 1.982.732 1.982.732 Özel Yedekler 16.858 19.147 Sermayeye Eklenecek Đştirak Hisseleri ve Gayrimenkul - - Satış Kazançları - - Yabancı Para Çevrim Farkları - - Net Dönem Karı / Zararı (1.324.579) 1.325.430

Geçmiş Yıllar Kar/ (Zararları) 28 (20.049.271) (6.073.302)

Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler 100.731.461 104.282.542


EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE GELĐR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)

3


ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ 11.881.759 10.878.025 Satış Gelirleri (net) 36 11.881.759 10.878.025 Satışların Maliyeti (-) 36 (10.502.299) (11.444.712) Hizmet Gelirleri (net) 36 - - Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 36 - - BRÜT ESAS FAALĐYET KARI 1.379.460 (566.687) Faaliyet Giderleri (-) 37 (1.575.754) (1.871.807) NET ESAS FAALĐYET ZARARI (196.294) (2.438.494) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 999.959 401.665 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (2.086.521) (644.615) Finansman Giderleri (net) (-) 39 (520.773) (607.026) FAALĐYET ZARARI (-) (1.803.629) (3.288.470) Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 - - ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 9 - VERGĐ ÖNCESĐ ZARAR (-) (1.803.620) (3.288.470) Vergiler 41 479.041 4.613.900 NET DÖNEM ZARARI (1.324.579) 1.325.430 HĐSSE BAŞINA ZARAR 42 (0,08)YKr 0,08 YKr


EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)

4

Hisse

senetleri Özsermaye enflasyon

Olağanüstü ve yasal Özel Dönem Geçmiş yıllar Toplam

Sermaye Đhraç

primleri düzeltmesi farkları yedekler yedekler zararı (-)

karları / zararları (-)

Özsermaye

1 Ocak 2006 17.595.000 8.415 55.779.404 2.618.779 19.718 (9.869.177) 3.795.875 69.948.014

Dönem içi azalış/transfer(-) - - - - (2.288) 9.869.177 (9.869.177) (2.288) Dönem net zararı (-) - - - - - (13.975.969) - (13.975.969)

31 Aralık 2006 17.595.000 8.415 55.779.404 2.618.779 17.430 (13.975.969) (6.073.302) 55.969.757

1 Ocak 2007 17.595.000 8.415 55.779.404 2.618.779 17.430 (13.975.969) (6.073.302) 55.969.757

Dönem içi azalış/transfer(-) - - - - (572) 13.975.969 (13.975.969) (572) Dönem net zararı (-) - - - - - (1.324.579) - (1.324.579)

31 Mart 2007 17.595.000 8.415 55.779.404 2.618.779 16.858 (1.324.579) (20.049.271) 54.644.606


EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)

5

31 Mart 2007 31 Mart 2006 Not (YTL) YTL ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI

Vergi karşılığı, azınlık payı öncesi Kar /(zarar) (1.803.629) (3.288.470)Net dönem karını /zararını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:

Maddi duran varlıkların amortismanı 19 1.139.074 1.091.781 Maddi olmayan duran varlıkların amortismanı 20 13.846 13.545 Reeskont Giderleri (Gelirleri),net 38 (50.629) 58.362 Kıdem tazminatı karşılığı 23 (262.554) 97.636 Şüpheli ticari alacak karşılığı 7 53.258 0 Fon Girişi Sağlamayan Gelirler (572) (571)Đşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı

(386.098)

(2.027.717)

Đşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 43 (2.329.845) 889.396Faaliyetlerden elde edilen nakit (2.715.943) (2.917.113) Ödenen vergiler (91.816) 0Đşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit (2.807.759) (2.917.113)YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI

Menkul kıymetlerdeki değişim,net 5 269.995 0 Maddi duran varlık alımları 19 (4.050) (426.455) Maddi olmayan duran varlık alımları 20 0 (525) Diğer yatırım faaliyetlerinde gerçekleşen değişim (1.116.120) 10.372 Satılan maddi duran varlıkların net defter değeri 19 1.353.347 0

- Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit 503.172 (416.608)FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI

Mali borçlardaki net değişim 43 5.316.603 2.387.874 Ödenen temettüler - - Finansal faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit 5.316.603 2.387.874 KASA VE BANKALARDAKĐ NET DEĞĐŞĐM 3.012.016 (945.847) DÖNEM BAŞI KASA VE BANKALAR 4 1.410.565 1.730.385

DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR 4 4.422.581 784.538

EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2007 Tarihi Đtibariyle KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Para Birimi- aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.)

6

NOT 1 – ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Edip Đplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Edip Đplik ) 27 Aralık 1971 tarihinde Đstanbul’da kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu, suni ve sentetik elyaf, pamuk, yün, tiftik, ipek, keten, jüt ve benzerlerinden boyalı, tek veya bükülü karde ve taranmış karışık bileşimli iplik imali ve satışıdır. Şirket’in hisse senetleri, Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na (ĐMKB) kote edilmiş olup, Ulusal Pazar’da işlem görmektedir. Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Ambarlı, Petrol Ofisi Dolum Tesisleri Yolu No: 10 Avcılar, 34310- Đstanbul Şirketin bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 692 kişidir (31 Mart 2006: 767 kişi). Şirket’in 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle ortaklık yapısı:

31 Mart 2007 31 Mart 2006 Pay tutarı Pay yüzdesi Pay tutarı Pay yüzdesi Akın Holding A.Ş.

5.278.500 30,00 5.278.500 30,00 Feza Holding A.Ş. 2.111.400 12,00 2.111.400 12,00 Diğer (*)

10.205.100 58,00 10.205.100 58,00 17.595.000 100,00 17.595.000 100,00 (*) Sermayenin %10’undan daha azına sahip olanların toplamını göstermektedir. Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm Anonim Şirketi (“Bağlı ortaklık”) , 17.08.2006 tarihinde Đstanbul’da kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketi olup esas faaliyeti alışveriş merkezi, ofis, konut, iş merkezi, ticari depolar, ticari park ve buna benzer yerlerin inşaat, kuruluş ve organizasyon hizmetlerinin yapılması, pazarlama ve işletmelerinin yapılması, kiralanması ve kiraya verilmesi işlerini yapmaktır. Konsolide mali tabloların sunumu amacıyla, Edip Đplik ve Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm Anonim Şirketi ( Edip Gayrimenkul- %99,99’u Edip Đplik’e ait olan bağlı ortaklık) bundan böyle “Edip Đplik ve bağlı ortaklığı” veya “Şirket” olarak adlandırılacaktır. NOT 2 - MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR

Uygulanan Muhasebe Standartları:

Edip Đplik ve konsolide olan bağlı ortaklığı muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası cinsinden, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanmış tebliğler (“Edip Đplik için”), Türk Ticaret Kanunu, Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekte sunulan bu konsolide mali tablolar, tarihi maliyet esasına göre tutulmuş olan bu yasal kayıtların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun XI-25 no.lu “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ” indeki uygulamalara uygunluk sağlamak için gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak düzenlenmiştir.


7

NOT 2 - MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı)

Uygulanan Muhasebe Standartları:(devam) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Mali tablolar, yukarıda bahsedilen SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı tebliği çerçevesinde hazırlanmıştır. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi: Devlet Đstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan ülke geneli toptan eşya fiyat endeksine (TEFE) göre 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle son üç yıllık kümülatif enflasyon %35,6,yıllık enflasyon oranı ise %4,5’dir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle son üç yıllık kümülatif enflasyon %32,8,yıllık enflasyon oranı ise %11,5 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında Tebliğ’in 375’inci maddesi uyarınca, mevcut objektif kriterler dikkate alındığında yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı gerekçeleriyle 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihine kadar hazırlanan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıda gösterilmiştir: 3 Yıllık bileşik Tarihler Endeks Düzeltme katsayısı enflasyon oranları (%) 31 Aralık 2004 8.403,8 1,000 69,7 31 Aralık 2003 7.382,1 1,138 181,1 31 Aralık 2002 6.478,8 1,297 227,3 Cari döneme ait mali tablolara ilişkin enflasyon düzeltme işleminin sona erdirilmesine ilişkin ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:

- Parasal varlık ve borçlar, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir.

- Parasal olmayan bilanço kalemleri ve özsermaye dahil özkaynak kalemleri enflasyon

düzeltmesinin sona erdiği 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alma gücüne göre düzeltilmiş olup, bu tarihten sonraki dönemler içindeki girişler nominal değerleriyle taşınmasıyla hesaplanmış, enflasyon düzeltmesine başvurulmamıştır .


8

NOT 2 - MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Konsolidasyon esasları

Konsolidasyon, Ana ortaklık olan Edip Đplik bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Edip Đplik’in %99,99’na sahip olduğu bağlı ortaklık Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm A.Ş.’nin mali tabloları tam konsolidasyon yöntemi ile ilişikteki konsolide mali tablolara dahil edilmiştir. Bağlı ortaklık, kontrolün Edip Đplik’e geçtiği tarihten itibaren konsolide edilmeye başlar ve kontrolün Edip Đplik’ten çıkması ile konsolide edilme işlemi son bulur. Yukarıda da belirtildiği üzere konsolide mali tablolar Edip Đplik ve onun kontrol ettiği bağlı ortaklığın mali tablolarından oluşmaktadır. Edip Đplik ile bağlı ortaklığın ödenmiş sermayesi ve iştirak tarihindeki özsermayesi dışındaki bilanço kalemleri toplanır.Yapılan toplama işleminde, tam konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borç bakiyeleri ile borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri veya kıymetli evrakına sahiplerse karşılıklı indirime tabi tutulur. Edip Đplik’in bağlı ortaklıktaki payı; Edip Đplik’teki Finansal Varlıklar ve bağlı ortaklıktaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elemine edilir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın ödenmiş sermaye dahil bütün öz sermaye kalemlerinden, Ana ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce “Ana Ortaklık Dışı Paylar”, gelir tablosunda ise “Ana Ortaklık Dışı Kar/ Zarar” hesap grubu adıyla gösterilmektedir. Edip Đplik ve bağlı ortaklığı arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerle ilgili oluşan kar ve zararlar gelir tablosunda elemine edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer işlemler için aynı muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmış ve söz konusu “Tebliğ” uyarınca yeniden düzenlenmiştir. Edip Đplik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 31 Mart 2006 tarihi itibariyle SPK Muhasebe Standartlarına uygun olarak düzenlenmiş konsolidasyona tabi olmayan bilanço ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu bilgi amaçlı olarak, 31 Mart 2007 tarihli konsolide finansal tablolar ve dipnotlar ile birlikte karşılaştırmalı olarak sunulmuş olup, konsolide finansal tabloların gerekli bir parçası değildir. Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.


9

NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI

Mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:

Hasılat

Gelirler oluştuğunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Net satışlar, iskontolar, iadeler ve indirimler düşüldükten sonra dönem içinde satılan ticari mal ve mamullerin, cari dönemin bilanço tarihindeki paranın satın alım gücüyle ifade edilmiş fatura tutarlarını içermektedir. Stoklar

Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, aylık ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Đlişkili taraflar

Bu mali tabloların amacı doğrultusunda Şirket sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi ortakların, doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. Maddi varlıklar

Maddi varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir: Yıllar

Binalar 25 - 50 Yer altı ve Yerüstü Düzenleri 25 Makine ve cihazlar 8 - 25 Taşıt araçları 5 - 6 Demirbaşlar 5 - 10

Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.


10

NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Maddi olmayan varlıklar Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten sonra 10 - 49 yılı geçmeyen bir süre için tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir. Varlıkların Değer Düşüklüğü

Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.

Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin, uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder.

Borçlanma Maliyetleri Borçlanma maliyetleri, özellikli bir varlığın elde edilmesi dışında, gerçekleştiği dönemde giderleştirilir.

Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Şirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Faiz oranı riski

Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.

Likidite riski

Đhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Şirket, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır.

Fonlama riski

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.


11

NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi –devamı-

Kredi riski

Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.

Döviz kuru riski

Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.

Finansal araçların rayiç değeri

Rayiç bedel, bir finansal araçların zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini rayiç bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, rayiç bedel tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket’in güncel bir piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, rayiç değeri belirlenebilen finansal araçların rayiç değerinin tahmininde kullanılmıştır: Parasal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin rayiç değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve bankalardan alacakların rayiç bedellerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış menkul değerlerin maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Ticari alacakların ve ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerlerinin rayiç değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Parasal yükümlülükler

Banka kredileri ile diğer parasal borçların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurundan çevrilmekte ve bundan dolayı rayiç değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari borçlar, rayiç değerleri üzerinden gösterilmektedir.


12

NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi –devamı- Yabancı Para Cinsinden Đşlemler Dönem içinde gerçekleşen yabancı paralı işlemleri, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan dövize dayalı parasal varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankasınca açıklanan geçerli olan döviz alış, yükümlülükler ise döviz satış kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkından doğan kazanç veya zararlar, gelir tablosuna yansıtılmıştır. Hisse başına kazanç / (Zarar) Hisse başına kazanç / (zarar) , dönem net karı veya zararının ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kazanç /(zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç/(zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve Şirket’in bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek hususlar konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar ise önemlilik derecesine göre notlarda açıklanmaktadır. Karşılıklar, Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Şirket’in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülüğün hesaplanmasına dayanmaktadır.

Mali tabloların hazırlanmasında SPK XI No:25 sayılı tebliğin ilgili maddeleri kıdem tazminatı hesaplamasında uygulanmıştır. Gelecekte ödenecek kıdem tazminatı yükümlülüğü, öngörülen tahmin ve varsayımlara göre elde edilen iskonto oranı ile bilanço tarihindeki değerine getirilmiştir.


13

NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Hazır değerler

Hazır değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. Menkul kıymetler Menkul değerler, işlem fiyatı veya piyasa fiyatı ile belirlenen rayiç değerleriyle kayıtlara alınmaktadır.Menkul kıymetlerin kayıtlı değeri tahmini elde edilebilir değerinden düşük olması durumunda değer azalışı söz konusudur. Şirket her bilanço döneminde değer azalışına ilişkin tarafsız bir veri olup olmadığıyla ilgili bir değerlendirme yapmaktadır. Değer düşüşüyle ilgili bir veri bulunması durumunda, ilgili varlık veya varlık grubunun elde edilebilir değerini tahmin ederek değer azalışını dönemin net kar/zararına yansıtmaktadır. Menkul kıymetlerle ilgili elde edilen faizler, faiz gelirleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Ticari veya yatırım amaçlı menkul kıymetlerden kaynaklanan sermaye piyasası işlemleri kar ve zararları dönemin net kar/zararına yansıtılmaktadır. Ticari alacaklar

Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş net değeri ile ve varsa şüpheli alacak karşılığı düşüldükten sonra taşınmaktadır. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.

Ticari alacaklar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekle bilanço tarihindeki iskonto faiz oranı ile reeskonta tabi tutularak indirgenmiş tutarları ile taşınır. Şüpheli alacak karşılığı gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Karşılık, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın yapısı gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır. Krediler Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. Đşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Vergi karşılığı, dönem karı veya zararı hesaplanmasında dikkate alınan cari dönem ve ertelenmiş vergi karşılıklarının tamamıdır. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.


14

NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Önemli geçici farklar, maddi duran varlık ve stokların maliyet değerleri üzerinden düzeltilmesinde, hali hazırda vergiden düşürülemeyen/vergiye tabi kazanılmamış kredi finansman gelirleri ve giderleri karşılıklarından, kıdem tazminatı karşılığından, kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından, geçmiş yıl mali zararlarından doğmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri mali tablolarda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır.( Not 14) Sermaye ve hisse senedi ihraç primleri Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen hisselerin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. NOT 4 – HAZIR DEĞERLER 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Nakit 97.890 42.127 -Yabancı Para 36.108 11.327 -Yeni Türk Lirası 61.782 30.800 Banka -Vadesiz mevduatlar 3.942.154 448.074 -Yabancı Para 109.638 175.774 -Yeni Türk Lirası 3.832.516 272.300 Diğer hazır değerler 382.537 294.337 -Vadesi bilanço tarihinden önceki çekler 382.537 294.337 4.422.581 784.538 NOT 5 - MENKUL KIYMETLER 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle menkul kıymetleri bulunmamaktadır.


15

NOT 6 – FĐNANSAL BORÇLAR 31 Mart 2007 31 Mart 2006

Kısa Vadeli Banka Kredileri 33.115.052 17.309.007 Uzun Vadeli Banka Kredileri 5.541.600 10.033.380 38.656.652 27.342.387 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle kısa vadeli krediler içerisinde yer alan dövizli bakiyeler ve bu kredilere ilişkin faiz tahakkukları: Anapara 31 Mart 2007 (*) 31 Mart 2006 (*)

Döviz cinsi Faiz aralığı Faiz Tahakkuku Döviz Tutarı YTL Tutarı Faiz aralığı Faiz Tahakkuku Döviz Tutarı YTL Tutarı

USD %6,01-8,49 68.497 4.050.000 5.711.531 %5,25-7,83 58.716 2.650.000 3.654.600

EUR %4,45-6,10 242.867 9.400.000 17.812.304 %4,24-6,75 222.295 8.000.000 13.393.296

23.523.835 17.047.896

(*) Uzun vadeli kredilerin, kısa vadeli anapara ve taksitleri de kısa vadeli krediler içerisinde sınıflandırılmıştır. 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle uzun vadeli krediler içerisinde yer alan dövizli bakiyeler aşağıda gösterilmiştir: Anapara 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Döviz cinsi Faiz aralığı Döviz tutarı YTL tutarı Faiz aralığı Döviz tutarı YTL tutarı USD - - - %8,49 1.400.000 1.888.880

EUR %5,35-%5,42 3.000.000 5.541.600 %3.04-4,88 5.000.000 8.144.500

5.541.600 10.033.380

NOT 7 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar (Cari Dönen Varlıklar) 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Ticari Alacaklar 7.429.383 8.528.223 Alacak Senetleri 4.876.795 4.598.315 Verilen Depozito ve Teminatlar 9.936 20.650 Alacak Senetleri Reeskontu (-) (129.567) (112.196) Vadeli Satışlar Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri(-) (71.611) (91.912) Şüpheli Alacak Karşılığı(-) (473.878) (199.225) 11.641.058 12.743.855


16

NOT 7 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR-devam- Ticari Alacaklar (Cari Olmayan/Duran Varlıklar) 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Alacak Senetleri - 14.000 Alacak Senetleri Reeskontu (-) - (3.160) Verilen Depozito ve Teminatlar 392 392 392 11.232 Ticari Borçlar (Kısa Vadeli Yükümlülükler) 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Kısa Vadeli Ticari Borçlar 3.317.293 3.459.262 Borç Senetleri 54.419 72.732 Borç Senetleri Reeskontu (-) (7.302) (8.232) Vadeli Alımlara Đlişkin Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (-) (55.326) (59.386) 3.309.084 3.464.376 NOT 8 – FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle finansal kiralama alacakları ve borçları bulunmamaktadır. NOT 9 – ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR 31 Mart 2007 31 Mart 2006 a) Đlişkili taraflardan alacaklar: ORTAKLAR - - ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 44.853 2.212 - Akın Tekstil A.Ş. 44.853 - - Edpa Tekstil Ticaret A.Ş. - 2.212 Diğer 23.925 - - Personel 23.925 - TOPLAM 68.778 2.212


17

NOT 9 – ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR-devam- 31 Mart 2007 31 Mart 2006 b) Đlişkili taraflara borçlar: ORTAKLAR 7.925 687 - Ödenecek Temettüler 3.187 687 - Akın Holding A.Ş. 4.738 - ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 35.901 51.225 - Akın Tekstil A.Ş. - 17.357 - Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 35.901 30.873 - Edpa Tekstil Ticaret A.Ş. - 2.995 Diğer 221.083 - - Personel 221.083 - TOPLAM 264.909 51.912 c) Đlişkili taraflara yapılan satışlar: 31 Mart 2007 Mal Hizmet Kira ORTAKLAR - 573 - Akın Holding A.Ş. - 573 - ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 170.099 - - - Akın Tekstil A.Ş. 170.099 - - - Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. - - - - Edpa Tekstil Ticaret A.Ş. - - - TOPLAM 170.099 573 -

31 Mart 2006 Mal Hizmet Kira ORTAKLAR - - ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 177.179 9.644 2.850 - Akın Tekstil A.Ş. 170.170 9.129 - - Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. - 515 2.850 - Edpa Tekstil Ticaret A.Ş. 7.009 - - TOPLAM 177.179 9.644 2.850


18

NOT 9 – ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR-devam- d) Đlişkili taraflardan alışlar: 31 Mart 2007 Mal Hizmet Kira ORTAKLAR - 10.432 34.445 - Akın Holding A.Ş. - 10.432 34.445 ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 50.064 - - - Akın Tekstil A.Ş. - - - - Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 50.064 - - - Edpa Tekstil Ticaret A.Ş. - - - TOPLAM 50.064 10.432 34.445

31 Mart 2006 Mal Hizmet Kira ORTAKLAR - - - ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 111.179 - - - Akın Tekstil A.Ş. 70.945 - - - Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. 37.633 - - - Edpa Tekstil Ticaret A.Ş. 2.601 - - TOPLAM 111.179 - -

e) Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 58.627 YTL . (31 Mart 2006: 182.393 YTL.) NOT 10 – DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacaklar (Cari dönen varlıklar) 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Personelden Alacaklar - 12.292 Diğer Çeşitli Alacaklar 266.641 98.838

266.641 111.130

Diğer Borçlar (Kısa Vadeli) 31 Mart 2007 31 Mart 2006

Ödenecek Vergi ve Harçlar 312.257 223.217 Ödenecek SSK Primleri 523.230 285.268 Personele Borçlar 26.225 531.025 Diğer Çeşitli Yükümlülükler - 38.909 Diğer Borçlar 273.838 440 1.135.550 1.078.859


19

NOT 10 – DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR-devam- Diğer Alacaklar (Cari olmayan duran varlıklar) 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Personelden Alacaklar 4.900 4.900 Diğer Çeşitli Alacaklar - - 4.900 4.900 NOT 11 – CANLI VARLIKLAR 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle canlı varlıkları bulunmamaktadır. NOT 12 - STOKLAR 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Đlk madde ve malzeme 4.087.230 3.974.603 Yarı mamuller 2.849.007 2.400.460 Mamuller 3.073.732 3.938.215 Emtia 517.471 711.341 Verilen Sipariş Avansları 129.166 119.809 Diğer stoklar 119.179 68.140 10.775.785 11.212.568 NOT 13 – DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ BEDELLERĐ 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri bulunmamaktadır. NOT 14 - ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ Ertelenen vergiler

Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Tebliğ ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Đleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 (2006- %20)’dir. 31 Mart 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:


20

NOT 14 - ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ-devam-

Ertelenen vergi Erte.Vergi Zamanlama farkları varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 31 Mart 2007 31 Aralık 2006 Stokların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasında net fark 235.732 228.756 47.146 45.751 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark (9.517.518) (9.933.510) (1.903.504) (1.986.702) Hak kazanılmış ancak bilanço tarihi itibarıyle Kullanılmamış yatırım indirimi - - - - Kullanılmamış geçmiş yıl mali zararı - - - - Tahakkuk etmemiş finansman geliri 71.611 80.555 14.322 16.111 Tahakkuk etmemiş finansman gideri (55.326) (60.193) (11.065) (12.039) Kıdem tazminatı karşılığı 894.602 632.048 178.920 126.410 Ertelenmiş gelir düzeltmesi 16.858 17.430 3.372 3.486 Ertelenmiş gider düzeltmesi 323.877 459.097 64.775 91.819 Ertelenen vergi varlıkları 308.535 283.577 Ertelenen vergi yükümlülükleri (1.914.569) (1.998.741) Ertelenen vergi yükümlülükleri, net (1.606.034) (1.715.164)

Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: 31 Aralık 2006 bakiyesi (1.715.164) Dönemin ertelenen vergi gideri 109.130 31 Mart 2007 bakiyesi (1.606.034) NOT 15 – DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari Varlıklar 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Peşin Ödenen Giderler 76.877 63.618 Devreden KDV 729.192 - Diğer KDV 46.613 26.074 Peşin Ödenen Vergi 306 1.327 Personel Avansları 3.980 760 Đş Avansları 4.992 3.076 861.960 94.855 Diğer Cari Olmayan Varlıklar 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Gelecek Yıllara Ait Giderler 88 152 88 152


21

NOT 16 – FĐNANSAL VARLIKLAR 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle finansal varlıklar bulunmamaktadır. NOT 17 – POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle Pozitif / Negatif şerefiye yoktur. NOT 18 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller yoktur. NOT 19 – MADDĐ VARLIKLAR 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemleri içinde

maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

Yatırımdan 1 Ocak 2007 Đlaveler Transferler Çıkışlar 31 Mart 2007 Maliyet: Arsa ve arazi 10.809.909 - - - 10.809.909 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 3.544.454 - - - 3.544.454 Binalar 27.342.459 - - - 27.342.459 Makina, tesis ve cihazlar 148.746.882 - - (1.746.254) 147.000.628 Taşıt araç ve gereçleri 871.522 - - (41.473) 830.049 Döşeme ve demirbaşlar 7.852.001 4.050 - - 7.856.051 Verilen avans ve yatırımlar 2.138.125 1.188.321 - (56.431) 3.270.015 201.305.352 1.192.371 - (1.844.158) 200.653.565

Eksi: Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri 1.181.427 35.444 - - 1.216.871 Binalar 4.037.912 137.017 - - 4.174.929 Makina, tesis ve cihazlar 114.802.056 893.962 - (392.907) 115.303.111 Taşıt araç ve gereçleri 555.743 21.131 - (41.473) 535.401 Döşeme ve demirbaşlar 7.057.131 51.520 - - 7.108.651 127.634.269 1.139.074 - (434.380) 128.338.963

Net defter değeri 73.671.083 72.314.602


22

NOT 19 – MADDĐ VARLIKLAR-devam- Yatırımdan 1 Ocak 2006 Đlaveler Transferler Çıkışlar 31 Mart 2006 Maliyet: Arsa ve arazi 5.066.513 - - - 5.066.513 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 4.211.396 - - - 4.211.396 Binalar 43.709.225 - - - 43.709.225 Makina, tesis ve cihazlar 161.030.490 30.348 - (2.363.745) 158.697.093 Taşıt araç ve gereçleri 638.270 - - - 638.270 Döşeme ve demirbaşlar 8.325.950 2.630 - - 8.328.580 Verilen avans ve yatırımlar 427.027 393.477 - - 820.504 223.408.871 426.455 - (2.363.745) 221.471.581

Eksi: Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri 1.497.554 38.836 - - 1.536.390 Binalar 18.131.947 151.956 - - 18.283.903 Makina, tesis ve cihazlar 125.141.212 828.218 - (2.363.745) 123.605.685 Taşıt araç ve gereçleri 307.445 18.602 - - 326.047 Döşeme ve demirbaşlar 7.279.286 54.169 - - 7.333.455 152.357.444 1.091.781 - (2.363.745) 151.085.480

Net defter değeri 71.051.427 70.386.101

NOT 20 – MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Yatırımdan 1 Ocak 2007 Girişler Transferler Çıkışlar 31 Mart 2007 Maliyet: Haklar 558.491 - - - 558.491 558.491 - - - 558.491

Eksi: Birikmiş amortisman: Haklar 169.969 13.846 - - 183.815 169.969 13.846 - - 183.815

Net defter değeri 388.522 374.676

Yatırımdan 1 Ocak 2006 Girişler Transferler Çıkışlar 31 Mart 2006 Maliyet: Haklar 546.288 525 - - 546.813 546.288 525 - - 546.813

Eksi: Birikmiş amortisman: Haklar 115.309 13.545 - - 128.854 115.309 13.545 - - 128.854

Net defter değeri 430.979 417.959


23

NOT 21 – ALINAN AVANSLAR 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Alınan Sipariş Avansları 51.772 117.267 Alınan Diğer Avanslar 3.500 3.500 55.272 120.767 NOT 22 – EMEKLĐLĐK PLANLARI 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle emeklilik planları bulunmamaktadır.

NOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Vergi ve diğer yükümlülükler,net (Not 41) 104.162 - Davalar gider karşılığı (Not 31) 60.422 135.532 Diğer karşılıklar - 64.958 164.584 200.490

Kıdem Tazminatı Karşılığı Aşağıda belirtilen yasal yükümlülükler haricinde, Şirket’in herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır.

Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiştiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır.

Tebliğ, Şirket’in kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Đskonto oranı, uzun vadeli YTL faiz oranları ile beklenen enflasyon oranı arasındaki farktan hesaplanmıştır.Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, 31 Mart 2007 tarihinde geçerli olan kıdem tazminatı tavanı olan 1.960,69 YTL ( 31 Mart 2006: 1.770,62 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır.


24

NOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI-devam- Yıl içindeki kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir. 31 Mart 2007 31 Mart 2006

1 Ocak bakiyesi 632.048 653.242 Dönem içerisindeki artış 288.981 162.632 Ödemeler (26.427) (64.996) 894.602 750.878 NOT 24 – ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR 31 Aralık 2006 tarihli konsolide mali tablolarda, Şirket’in %99,99 oranında bağlı ortaklığı konumunda bulunan Edip Gayrimenkul’un mali tablolarından kaynaklanan ( Konsolide dönem Kar / Zarar payı dahil ) 168 YTL (31 Mart 2006 - Yoktur) tutarında ana ortaklık dışı pay ve 9 YTL (31 Mart 2006 - Yoktur) tutarında ana ortaklık dışı zarar bulunmaktadır. 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle azınlık paylarının hareketi aşağıdaki gibidir : 31 Mart 2007 31 Mart 2006

1 Ocak bakiyesi 177 - Dönem içerisindeki azınlık payı - - Bağlı ortaklığın kar/zarar payı (9) -

168 - NOT 25 – SERMAYE/KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir, en son sermaye artırımı 25.03.2002 tarihinde yapılmış olup, 28.03.2002 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır. Şirket’in ortakları ve 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle (tarihi maliyet değerleriyle) ödenmiş sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2007 31 Mart 2006 Ortaklar Pay tutarı Pay yüzdesi Pay tutarı Pay

yüzdesi Akın Holding A.Ş.

5.278.500 30,00 5.278.500 30,00 Feza Holding A.Ş. 2.111.400 12,00 2.111.400 12,00 Diğer 10.205.100 58,00 10.205.100 58,00 Nominal Sermaye Toplamı 17.595.000 100,00 17.595.000 100,00 Enflasyon muhasebesi düzeltme farkları (*)

45.301.979 45.301.979

Genel Toplam 62.896.979 62.896.979


25

NOT 25 – SERMAYE/KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ-devam-

(*) Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. Şirket’in hisse senetleri ile ilgili olarak hissedarlarına tanınmış hiçbir ilave hak ve sınırlaması bulunmamaktadır. NOT 26 – SERMAYE YEDEKLERĐ Mali tablolarda tarihi değerleri ile gösterilmiş sermaye ve kar yedeklerinin düzeltilmiş değerleri ve enflasyon düzeltme farkları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2007 Özsermaye Tarihi Düzeltilmiş Enflasyon Düzeltmesi Değerler Değer Farkı

Sermaye 17.595.000 62.896.979 45.301.979 Hisse senedi ihraç primi 8.415 63.416 55.001 Yasal yedekler 636.047 4.475.666 3.839.619 Özel yedekler 16.858 123.117 106.259 Olağanüstü yedek 1.982.732 8.459.278 6.476.546

20.239.052 76.018.456 55.779.404 31 Mart 2006 Özsermaye Tarihi Düzeltilmiş Enflasyon Düzeltmesi Değerler Değer Farkı

Sermaye 17.595.000 62.896.979 45.301.979 Hisse senedi ihraç primi 8.415 63.416 55.001 Yasal yedekler 636.047 4.475.666 3.839.619 Özel yedekler 19.147 125.406 106.259 Olağanüstü yedek 1.982.732 8.459.278 6.476.546

20.241.341 76.020.745 55.779.404 NOT 27 – KAR YEDEKLERĐ Yasal yedekler, TTK’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci tertip yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. Đkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. Seri XI No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özsermaye grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktadır.


26

NOT 27 – KAR YEDEKLERĐ-devam- 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle tarihi değerleri ile gösterilmiş kar yedeklerinin detayları aşağıdaki gibidir. 31 Mart 2007 31 Mart 2006

Yasal yedekler 636.047 636.047 Olağanüstü yedek 1.982.732 1.982.732 Özel yedekler 16.858 19.147 Toplam Kar Yedekleri 2.635.637 2.637.926 NOT 28 – GEÇMĐŞ YIL KAR/ZARARLARI

01 Ocak 2006 bakiyesi ( Açılış Bakiyesi) (6.073.302) 2006 yılı net dönem zararı (13.975.969) 31 Mart 2007 bakiyesi (20.049.271) NOT 29 – YABANCI PARA POZĐSYONU 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Varlıklar 4.545.328 3.971.780 Yükümlülükler (28.952.845) (27.180.054) Net yabancı para pozisyonu (24.407.517) (23.208.274)

31 Mart 2007 USD EUR GBP Toplam YTL Hazır değerler 111.619 94.094 - 327.019 Đlişkili taraflardan alacaklar - - - - Ticari alacaklar 240.101 2.068.512 15.620 4.176.111 Diğer alacak ve cari/cari olmayan varlıklar - 22.398 379 42.198 Toplam yabancı para cinsinden varlıklar 351.720 2.185.004 15.999 4.545.328

31 Mart 2007 USD EUR GBP Toplam YTL Finansal borçlar 4.050.000 12.400.000 - 28.521.820 Đlişkili taraflara borçlar - - - - Ticari borçlar - 139.592 186 258.361 Diğer borçlar - 69.535 - 128.446 Alınan Avanslar - 23.938 - 44.218 Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler 4.050.000 12.633.065 186 28.952.845


27

NOT 29 – YABANCI PARA POZĐSYONU-devam- 31 Mart 2006 USD EUR GBP Toplam YTL Hazır değerler 69.446 172.351 - 372.643 Đlişkili taraflardan alacaklar - - - - Ticari alacaklar 223.254 1.844.546 97.661 3.517.916 Diğer alacak ve cari/cari olmayan varlıklar 60 46.019 2.801 81.221 Toplam yabancı para cinsinden varlıklar 292.760 2.062.916 100.462 3.971.780

31 Mart 2006 USD EUR GBP Toplam YTL Finansal borçlar 4.108.716 13.222.295 - 27.081.276 Đlişkili taraflara borçlar - - - - Ticari borçlar - 55.422 122 90.563 Alınan Avanslar - 5.043 - 8.215 Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler 4.108.716 13.282.760 122 27.180.054

NOT 30 – DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI a) Şirket’in 3 Mart 2003 tarih ve 70726 ile 25 Aralık 2006 tarih ve 85422 sayılı Yatırım Teşvik Belgeleri mevcut olup, her iki yatırımda bilanço tarihi itibariyle tamamlanmış, yatırım tamamlama vizesi müracaatları yapılmıştır. b) Şirket’in cari dönem ve gelecek dönemlerde yaralanabileceği yatırım indirimi istisnası yoktur. (2006 : 2.866.533 YTL)’dir. NOT 31 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle kısa vadeli yükümlülüklerde yer alan şirket aleyhine açılmış davalar için ayrılan karşılıkların toplamı:

31 Mart 2007 31 Mart 2006 Dava gider karşılıkları 60.422 135.532 b) 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin toplamı:

31 Mart 2007 31 Mart 2006 Banka kredileriyle ilgili ihracat taahhütleri 11.439.918 8.246.900


28

NOT 31 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER-devam- c) 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle kısa , uzun vadeli yükümlülükler ve yatırımlar için verilmiş olan ipotek ve teminat tutarları toplamı:

31 Mart 2007 31 Mart 2006 Verilen teminat mektupları 337.712 587.578 d) 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle alacaklar için alınmış olan teminat tutarları toplamı: 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Alınan teminat mektupları 140.000 590.780 Alınan teminat senet/çekleri 241.643 214.281 NOT 32 – ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ 1 Ocak 2006 - 31 Mart 2007 ve 1 Ocak 2006 – 31 Mart 2006 hesap dönemlerinde işletme birleşmeleri yoktur. NOT 33 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle bölümlere göre raporlama yoktur. NOT 34 – BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle Bilanço tarihinden sonraki olaylar bulunmamaktadır. NOT 35 – DURDURULAN FAALĐYETLER 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle durdurulan faaliyetler bulunmamaktadır. NOT 36 – ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Yurtiçi satışlar 10.020.697 9.125.926 Yurtdışı satışlar 2.282.436 2.320.979 Satışlardan Đadeler(-) (381.629) (498.788) Satış ıskontoları(-) (39.745) (70.092) Satış Gelirleri (Net) 11.881.759 10.878.025


29

NOT 36 – ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ-devam- 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Satışların Maliyeti: Direkt hammadde ve malzeme giderleri 4.344.627 4.116.460 Direkt Đşçilik Giderleri 1.585.583 1.559.360 Tükenme Payları ve Amortisman Giderleri 1.055.118 961.026 Diğer üretim giderleri 2.800.339 2.687.714 Toplam Üretim Maliyeti 9.785.667 9.324.560 Yarı mamul değişimi (541.906) (10.218) Dönem başı yarı mamul 2.307.101 2.390.242 Dönem sonu yarı mamul 2.849.007 2.400.460 Mamul değişimi (27.163) 1.043.430 Dönem başı mamul 3.046.569 4.981.645 Dönem sonu mamul 3.073.732 3.938.215 Satılan ticari malların maliyeti 621 841.445 535.137 Yurtiçi hizmet satış maliyeti 622 152.154 107.940 Diğer satışların maliyeti 623 292.102 443.863 Satışların Maliyeti ( Net) 10.502.299 11.444.712 NOT 37 – FAALĐYET GĐDERLERĐ Genel Yönetim Giderleri 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Personel giderleri (332.145) (495.103) Amortisman giderleri (68.048) (69.384) Đhbar tazminatı (20.639) (74.773) Sigorta giderleri (3.889) (4.071) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet (64.853) (31.577) Kıdem tazminatı tahakkuk. (288.981) (159.830) Kıdem tazminatı gideri (103.965) (193.071) Vergi Resim Ve Harçlar (34.605) (83.223) Diğer (139.059) (212.440) (1.056.184) (1.323.472)


30

NOT 37 – FAALĐYET GĐDERLERĐ-devam- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Đhracat navlun giderleri (66.600) (94.386) Personel giderleri (227.771) (248.445) Amortisman gideri (16.487) (17.224) Yurtdışı pazarlama giderleri (6.011) (10.058) Nakliye gideri (48.215) (45.697) Gümrükleme giderleri (16.770) (15.778) Sigorta giderleri (6.755) (6.697) Diğer (130.961) (110.050) (519.570) (548.335)

Toplam Faaliyet Giderleri (1.575.754) (1.871.807) NOT 38 – DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLAR 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Diğer faaliyet gelirleri: Muhtelif satış gelirleri 22.823 6.490 Maddi varlık satış karı 1.000 14.496 Reeskont gelirleri 70.725 141.351 Satışlar vade arındırma faiz geliri 158.024 154.750 Kira gelirleri 107 2.957 Önceki dönem konusu kalmayan karşılıklar 45.944 - Diğer önceki dönem gelir ve karları 12.493 95.661 Diğer gelirler 151.509 9.846 462.625 425.551

31 Mart 2007 31 Mart 2006 Finansman gelirleri Kur farkı gelirleri 510.508 (37.626) Kredili satışlardaki vade farkı gelirleri 1.314 6.000 Faiz gelirleri 25.512 7.740 537.334 (23.886) Diğer faaliyetlerden gelirler 999.959 401.665


31

NOT 38 – DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLAR-devam- Diğer faaliyet giderleri: Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri (72.775) - Reklamasyon Giderleri (39.628) - Maddi varlık satış zararı (1.310.503) - Reeskont Giderleri (24.173) (160.568) Ödenen vergi, harç ve tazminatlar (205.217) (17.383) Çalışmayan kısım giderleri (13.120) (57.691) Önceki dönem gider ve zararları (8.087) (92.844) Diğer giderler (33.162) (35.790) (1.706.665) (364.276)

Finansman giderleri Kur farkı giderleri (305.238) (189.530) Alışlar vade arındırma faiz gideri (74.618) (90.809) (379.856) (280.339) Diğer faaliyetlerden giderler (2.086.521) (644.615) NOT 39 – FĐNANSMAN GĐDERLERĐ 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Finansman giderleri:

Faiz giderleri (482.073) (479.301) Kur farkı giderleri (38.700) (127.725)

(520.773) (607.026)

NOT 40 – NET PARASAL POZĐSYON KAR/ZARARI Net Parasal Pozisyon karı/zararı, parasal olmayan bilanço kalemlerinin, öz sermayenin ve gelir tablosunun düzeltme işlemine tabi tutulması sonucunda aktif ve pasif kalemlerinin arasında ortaya çıkan fark olarak hesaplanmıştır. Ancak, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren mali tabloların enflasyon göre düzeltmesine son verildiğinden 1 Ocak 2007 – 31 Mart 2007 ve 1 Ocak 2006 -31 Mart 2007 dönemleri için parasal pozisyon karı/zararı hesaplanmamıştır.


32

NOT 41 – VERGĐLER Türkiye’de yeni Kurumlar Vergisi Kanunu hazırlanmış ve 21 Haziran 2006 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak 5520 sayılı Kanun olarak yürürlüğe girmiştir. 01 Ocak 2006 tarihinden itibaren elde edilen kazançlara uygulanmak üzere yeni kurumlar vergisi oranı %20’dir. (2005: %30) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin kanuni mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmekte ve mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını 5024 sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri; 2004 yılı geçici vergi dönemine ait geçici vergi beyanlarını da 5024 sayılı kanun ve 13 Ağustos 2004 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanmış bulunan 338 Numaralı Vergi Usul Kanunu Tebliği ve diğer düzenlemelere göre beyan etmek zorundadırlar. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan bu Genel Tebliğ’e göre enflasyon düzeltmesi yapmak zorunda olan mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra düzenleyecekleri mali tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur. 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihinde ( Birinci geçici vergi döneminde ) VUK’nun Mükerrer 298. maddesinin (A) fıkrasının (1)numaralı bendine göre şartların gerçekleşmemesinden dolayı enflasyon düzeltmesi uygulaması, bu dönem itibarıyla yapılmamıştır. Türkiye’deki bir işyeri yada daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 1 inci gününden 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.


33

NOT 41 – VERGĐLER (Devamı) 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ödenecek kurumlar vergisi karşılığı ve diğer vergi yükümlülükleri ile dönemin gelir tablosunda yer alan vergileri aşağıda özetlenmiştir:

31 Mart 2007 31 Mart 2006

Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı 128 Geçmiş dönem kurumlar vergisi karşılığı 195.850 - Dönem içinde peşin ödenen vergi ( 91.816) - Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler, net (Not 23)

104.162

-

Konsolide Gelir Tablosu

31 Mart 2007 31 Mart 2006

Vergiler : Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı (-) (128) - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (Not 14) 479.169 4.613.900 Konsolide gelir tablosuna yansıtılan vergi geliri /(gideri)

479.041

4.613.900

NOT 42 – HĐSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR) Hisse başına zarar, hissedarlara ait net zararın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. 31 Mart 2007 31 Mart 2006 Hissedarlara ait net (zarar)/kar (1.324.579) 1.325.430 Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi(1YTL/adet) 17.595.000 17.595.000 Tam YTL cinsinden hisse başına (zarar)/kar (Ykr) (0,07528) (0,07533)


34

NOT 43 – NAKĐT AKIM TABLOSU 31 Mart 2007 (YTL) Alıcılar (322.828) Alacak Senetleri 694.292 Verilen Depozito ve Teminatlar 4.478 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar (81.144) Stoklar (656.619) Diğer Dönen Varlıklar (361.998) CARĐ VARLIKLARDAKĐ DEĞĐŞĐMLER (723.819) Satıcılar (1.689.870) Borç Senetleri (7.573) Kısa Vadeli Diğer Borçlar 123.384 Alınan Sipariş Avansları 5.011 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları (36.978) CARĐ BORÇLARDAKĐ DEĞĐŞĐMLER (1.606.026) ĐŞLETME SERMAYESĐNDE GERÇEKLEŞEN DEĞĐŞĐMLER

(2.329.845)

31 Mart 2007 (YTL) Kısa Vadeli Banka kredileri 5.699.003 Uzun Vadeli Kredi Anapara Taksit ve Faizi (4.063.600) Uzun Vadeli Banka Kredileri 3.681.200 MALĐ BORÇLARDAKĐ NET DEĞĐŞĐM 5.316.603 NOT 44 – Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar. 31 Mart 2007 ve 31 Mart 2006 tarihleri itibariyle yoktur.

...............................

EDİP İPLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01 OCAK - 31 MART …NAKĐT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi...

Documents

Transcript of EDİP İPLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 01 OCAK - 31 MART …NAKĐT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi...