De Beer - De Lindenberg...De Be Audit B.V. a_-RA 2. Jaarverslag , Het jaarverslag ligt ter inzage...

De Beer AU DIT

Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten Ridderstraat 23 6511 TM NIJMEGEN

Jaarrekening 2015

Tilburg, 11 mei 2016

II

De Beer AU DIT

Inhoudsopgave

Pagina

1. Accountantsverslag 1.1 Opdracht 1 1.2 Algemeen 1

2. Jaarverslag 3

3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2015 4 3.2 Staat van baten en lasten over 2015 6 3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 3.4 Toelichting op de balans 12 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 26

4. Overige gegevens 4.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

34

Bijlagen

1. Balans en staat van baten en lasten Stichting Productiehuis Lindenberg 36

2. Balans en staat van baten en lasten Stichting Onder de Linden 38

3. Balans en staat van baten en lasten Stichting Het Lindenberg Theater 40

4. Balans en staat van baten en lasten Stichting Pink Sweater Productions 42

5. Balans en staat van baten en lasten Stichting PAN 44

6. Balans en staat van baten en lasten Stichting Oddstream 46

7. WNT bepalingen 48

Aan het bestuur van Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten Ridderstraat 23 6511 TM Nijmegen

Directie:

Drs. C.W.J.M. de Beer RA

Drs. J.M.P. van der Laak RA

J.P.F. Gommers RA

Kantoor Tilburg

Ringbaan West 275

5037 PD Tilburg


Kantoor Oisterwijk

Moergestelseweg 16

5062 JW Oisterwijk

T +31 (0)13 211 64 00

Postbus 4051

5004 .113 Tilburg

Geacht bestuur, www.debeer.n1

[email protected]

1.1 Opdracht

De Beer AU DIT

In dit rapport brengen wij verslag uit omtrent de uitvoering van uw opdracht tot controle van de jaarrekening. De verklaring is opgenomen onder de overige gegevens. Het betreft hier een controlever-

klaring.

1.2 Algemeen

Zakelijke gegevens van de stichting Rechtsvorm: Stichting

Bedrijfsadres: Ridderstraat 23, 6511 TM Nijmegen Kamer van Koophandel: onder nummer 41055211 Bestuurder: E.M. Verburgh

Raad van Toezicht: Mevr. Mr. W.B.E.P. Janssen Duighuizen (Per 19-06-2015 afgetreden), Voorzitter Mevr. B.J.M. Drummen (Per 19-06-2015 toegetreden), Voorzitter Dhr. M.M. Seveke (Per 19-06-2015 afgetreden), Vice-Voorzitter

Dhr. Dr. M.J.C.G. Stevens, Vice Voorzitter per 19-06-2015

Dhr. Mr. W. Schoorlemmer (Per 19-06-2015 afgetreden) Mevr. L.J.C. van Hout-Megens AA Dhr. Mr. B.M. Stok Dhr. Drs. P.N.M. Fest Dhr. M. Rietveld (Per 19-06-2015 toegetreden) Dhr. L.C. Spijkerboer (Per 19-06-2015 toegetreden)

Op al onze opdrachten zijn de algemene voorwaarden van De Beer AuditEW van toepassmg.

gedeponeerd bij de KvX, nummer 18085242.0p verzoek wordt u kosteloos een exemplaar toegezonden. Lid SRA Member of VGD

De Beer AUDIT

Omschrijving van de activiteiten van de stichting De activiteiten van de stichting betreffen:

1.a. Het bevorderen van en het verrichten van activiteiten op het gebied van de kunstzinnige vorming

en amateuristische kunstbeoefening in de ruimste zin, het stimuleren en op verzoek ondersteunen van

door personen, groepen of instellingen te ondernemen culturele activiteiten, alsmede het organiseren

van publieksgerichte culturele activiteiten, al of niet voor bepaalde doelgroepen, die door anderen niet

of in onvoldoende mate worden aangeboden;

1.b. zich hoofdelijk aansprakelijk te stellen voor alle schulden van Stichting Onder de Linden, gezeteld te

Nijmegen en Stichting Het Lindenberg Theater, gezeteld te Nijmegen;

1.c. nauw samen te werken met Stichting Onder de Linden en Stichting Het Lindenberg Theater, met name ter verwezelijking van de sub a vermelde doelstelling.

2. Onder de in het eerste lid sub a. bedoelde activiteiten worden ondermeer verstaan de activiteiten

gericht op het ontwikkelen van creatieve vermogens en/of technische vaardigheden op het terrein van

de kunst met middelen daaraan ontleend en gericht op het leren waarderen van kunstproducten.

3. De stichting tracht haar sub a. vermelde doel te bereiken door:

a. het geven van lessen en cursussen op het gebied van kunst en cultuur;

b. het uitvoeren van speciale projecten;

c. het verzorgen van voorstellingen tentoonstellingen;

d. het geven van voorlichting;

e. het geven van adviezen aan organisaties, instellingen en personen;

f. alle andere middelen die niet in strijd mogen zijn met het doel van de stichting;

een en ander al dan niet in samenwerking met andere instellingen.

4. De Stichting beoogt niet het maken van winst. Gemaakte winst wordt aangewend ten behoeve van

het doel.

Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten Pagina 2

Met vriendelijke groet,

De Be Audit B.V.

a_-RA

2. Jaarverslag

, Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting.

e Beer

Vaststelling jaarrekening

De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2014 op 19 juni 2015 vastgesteld. Het resultaat over het

boekjaar 2014 bedroeg C -293.433. Dit bedrag werd overeenkomstig het door de directie gedane

voorstel toegevoegd aan de overige reserves.

Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne-bereid.

Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten

Pagina 3

De Beer AU DIT

3.1 Balans per 31 december 2015 (vóór resultaatverdeling)

31-12-2015 31-12-2014 €

1.653.870 413.167

€ €

1.921.300 518.254

€

2.067.037 2.439.554

399.531 396.186

12.501 12.350

163.685 183.929

14.370 41.561

441.956 364.582

620.011 590.072

436.729 342.678

3.535.809 3.780.840

Pagina 4

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Inventarissen

Financiële vaste activa 2

Vlottende activa

Voorraden en onderhanden werk Grond - en hulpstoffen 3

Vorderingen Handelsdebiteuren 4

Belastingen en premies sociale verzeke- 5

ringen

Overige vorderingen en overlopende ac-6

tiva

Liquide middelen 7

Totaal activazijde


De Beer AU DIT

31-12-2015 31-12-2014

PASSIVA

Eigen vermogen 8

Kapitaal 862 862 Bestemmingsreserve 9 100.000 Bestemmingsfondsen 10 562.537 570.931 Overige reserve 289.743 583.176 Onverdeeld resultaat 84.653 -293.433

1.037.795 861.536

Voorzieningen 11 619.589 411.879

Langlopende schulden 12 549.925 708.934

Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 159.009 157.738 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 243.992 185.227 Schulden aan groepsmaatschappijen 14 128.069 114.599 Belastingen en premies sociale 15

verzekeringen 168.227 188.843 Overige schulden en overlopende 16

passiva 629.203 1.152.084

1.328.500 1.798.491

Totaal passivazijde 3.535.809 3.780.840


De Beer AUDIT

3.2 Staat van baten en lasten over 2015

Realisatie Begroot Afwijking Afwijking Realisatie 1-1-2015 1-1-2015 budget t.o.v. budget t.o.v. 1-1-2014

t/m t/m realisatie realisatie t/m 31-12-2015 31-12-2015 2015 2015 31-12-2014

C C € C

Baten 17

Subsidies 4.016.414 3.778.586 237.828 6% 4.301.382 Verhuur 560.210 509.119 51.091 10% 458.551 Activiteiten 1.639.310 1.677.923 -38.613 -2% 1.636.274 Lesgelden 990.827 1.062.544 -71.717 -7% 1.074.402 Overig 397.037 238.704 158.333 66% 380.742 Food, drank, verhuur en overige diensten 413.939 300.000 113.939 38% 388.774

8.017.737 7.566.876 450.861 6% 8.240.125

Directe lasten activiteiten 18

Productielasten 616.620 544.502 72.118 13% 705.732 Food, drank, verhuur en overige diensten 425.156 300.000 125.156 42% 399.310

1.041.776 844.502 197.274 23% 1.105.042

Bruto-marge 6.975.961 6.722.374 253.587 4% 7.135.083

Lasten Lonen, salarissen en sociale lasten 19 4.869.799 4.962.599 -92.800 -2% 5.223.644 Afschrijvingen vaste activa 20 403.334 404.086 -752 0% 419.649

Overige lasten 21,26 1.483.601 1.281.712 201.889 16% 1.385.942 6.756.734 6.648.397 108.337 2% 7.029.235

Baten minus lasten 219.227 73.977 145.250 196% 105.848

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 22,23 2.898 3.595 -697 -19% 1.420 Rentelasten en soortgelijke kosten 24 54.211 59.572 -5.361 -9% 66.750

-51.313 -55.977 4.664 -8% -65.330

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 167.914 18.000 149.914 833% 40.518

Aandeel in deelnemingen 25 8.345 38.000 -29.655 -78% -1.136

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 176.259 56.000 120.259 215% 39.382

Mutaties in eigen vermogen Onttrekkingen en dotaties in reserves en

21,26 fondsen -91.606 0 -91.606 -100% -332.815

Overschot / tekort 84.653 56.000 28.653 51% -293.433


De Beer AU DIT

3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder

winststreven. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Voor de uitvoering van de wet Normering

bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden

aan de Beleidsregels toepassing WNT.

Vergelijkende cijfers

De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor

vergelijkingsdoeleinden aangepast.

Verslaggevingsperiode

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar.

Activiteiten

De stichtingsactiviteiten bestaan uit het bevorderen en het verrichten van activiteiten op het gebied

van de kunstzinnige vorming en amateuristische kunstbeoefening in de ruimste zin.

Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van

Koophandel onder nummer 41055211.

De stichting is statutair en feitelijk gevestigd te Nijmegen.

Stichting de Lindenberg, Huis voor de Kunsten is eveneens bestuurder van Stichting Culturele

Evenementen Nijmegen. Mevr. Ilse Verburgh vertegenwoordigt St. de Lindenberg hierbij als bestuurder.

Consolidatie

De in deze jaarrekening opgenomen cijfers betreffen de samengestelde cijfers van:

- Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten

- Stichting Onder de Linden

- Stichting Het Lindenberg Theater

- Stichting Productiehuis Lindenberg

- Stichting Pink Sweater Productions

- Stichting PAN

- Stichting Oddstream

Schattingen

Bij het opstellen van de jaarrekening maakt de leiding van de stichtingen schattingen en gaat van

bepaalde veronderstellingen uit die van invloed kunnen zijn op de waardering van de activa, passiva en

de uitkomsten van de staat van baten en lasten. De werkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze

schattingen en veronderstellingen.


Pagina 7

De Beer AUDIT

Financiële instrumenten

De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten, die in de

balans als activa en passiva zijn verantwoord. De op de balans opgenomen financiële instrumenten

bestaan voornamelijk uit financiële vaste activa, (met uitzondering van deelnemingen),

handelsdebiteuren, effecten, liquide middelen, (achtergestelde) lang- en kortlopende leningen en

leveranciers en handelskredieten. Over deze financiële instrumenten loopt de stichting rente- en

kredietrisico. De stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten om deze risico's af

te dekken.

Groepsverhoudingen

De stichting heeft de volgende belangen in maatschappijen, waarin zij aandelenkapitaal verschaft:

Gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde:

Lindenberg B.V. Nijmegen 100%

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Algemeen

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van

historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt

vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden

slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke

verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien

zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve

afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen

worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast

percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt

afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is

opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.

Andere vaste bedrijfsmiddelen

De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de

cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De

afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op

basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele

residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.


Pagina 8

De Beer AU DIT

Financiële vaste activa

De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend,

worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze

nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Stichting De Lindenberg, Huis

voor de Kunsten.

Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de stichting geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, wordt een

voorziening gevormd, primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming en voor het overige

onder de voorzieningen ter grootte van het resterende aandeel in de door de deelneming geleden

verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de stichting ten behoeve van deze deelnemingen.

Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt

uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van

bijzondere waardeverminderingen.

Overige vorderingen

De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens

gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek

van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Voorraden

De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere marktwaarde.

Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte

voorzieningen voor oninbaarheid.

Liquide middelen

De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de

balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten.

Overige voorzieningen

Voorziening groot onderhoud:

De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt

bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

Reorganisatievoorziening:

Deze voorziening heeft betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en wordt gevormd indien voor de groep een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan.


De Beer AUDIT

Langlopende schulden

Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde

kostprijs.

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto baten en alle hiermee verbonden, aan het

verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor

vermelde waarderingsgrondslagen.

Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Verliezen worden in

aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking

hebben.

Baten

Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende

diensten onder aftrek van kortingen en de over de baten geheven belastingen.

Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle

belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de

koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht.

De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Personeelsbeloningen

Periodiek betaalbare beloningen:

Periodiek betaalbare beloningen zoals lonen, salarissen, premies sociale verzekeringen en

doorbetalingen bij vakantie en ziekten, zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Voor

zover deze lasten nog niet zijn voldaan, zijn deze als verplichting in de balans opgenomen.

Verplichtingen aan de pensioenuitvoerder:

De verschuldigde premies aan de pensioenuitvoerder zijn als last in de staat van baten en lasten

verantwoord. Voor zover de premies nog niet zijn voldaan, zijn deze als verplichting in de balans

opgenomen of als een vordering indien de betaalde premiebedragen de verschuldigde bedragen

overtreffen.


De Beer AUD1T

Brutomarge

De brutomarge bestaat uit de baten, de wijziging in de voorraad gereed product en goederen in

bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf en de overige

bedrijfsopbrengsten en verminderd met de kostprijs van de baten.

Afschrijvingen

Bedrijfsgebouwen

De afschrijvingen op bedrijfsgebouwen worden gebaseerd op aanschafprijs.

Andere vaste bedrijfsmiddelen

De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op

basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele

residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Lasten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij

betrekking hebben.

Som der financiële baten en lasten

De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen)

en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest.

Resultaat deelnemingen

Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en

financiële beleid, wordt opgenomen het aan de stichting toekomende aandeel in het resultaat van deze

deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij (Stichting De Lindenberg, Huis voor de

Kunsten) geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

Bij deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt

uitgeoefend, wordt het dividend als resultaat aangemerkt. Verwerking hiervan vindt plaats onder de

financiële baten en lasten.


De Beer AU DIT

3.4 Toelichting op de balans

Vaste activa

1 Materiële vaste activa

De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven:

Stand per 1 januari 2015

Bedrijfsge- Inventarissen bouwen en -

terreinen

Totaal

Aanschaffingswaarde 3.979.914 3.245.654 7.225.568 Cumulatieve afschrijvingen -2.058.614 -2.727.400 -4.786.014

Boekwaarde per 1 januari 2015 1.921.300 518.254 2.439.554

Mutaties

Investeringen - 30.817 30.817 Afschrijvingen -267.430 -135.904 -403.334

Saldo mutaties -267.430 -105.087 -372.517

Stand per 31 december 2015

Aanschaffingswaarde 3.979.914 3.276.471 7.256.385 Cumulatieve afschrijvingen -2.326.044 -2.863.304 -5.189.348

Boekwaarde per 31 december 2015 1.653.870 413.167 2.067.037

De afschrijvingen zijn gebaseerd op een gemiddelde gebruiksduur van: 5-17 jaar.


Pagina 12

De Beer AUDIT

31-12-2015 31-12-2014

2 Financiële vaste activa

Deelnemingen in groepsmaatschappijen 399.531 391.186 Overige vorderingen 5.000

399.531 396.186

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

Deelneming Lindenberg B.V. 399.531 391.186

2015 2014

Deelneming Lindenberg B.V.

Boekwaarde per 1 januari 391.186 392.322 Resultaat 8.345 -1.136

Boekwaarde per 31 december 399.531 391.186

De deelneming betreft een 100% belang in Lindenberg B.V., statutair gevestigd te Nijmegen.

31-12-2015 31-12-2014

Overige vorderingen

Lening Stichting Theater Festivals Nijmegen 5.000

Vlottende activa

Voorraden en onderhanden werk

3 Grond- en hulpstoffen

Handelsgoederen en emballage 12.501 12.350


Pagina 13

De Beer AU DIT

Vorderingen

Vorderingen > 1 jaar

Er zijn geen vorderingen met een langere looptijd dan één jaar.

4 Hand elsdebiteu ren

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Handelsdebiteuren 171.485 189.929

Voorziening dubieuze debiteuren -7.800 -6.000

163.685 183.929

5 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 14.370 41.561

6 Overige vorderingen en overlopende activa

Nog te ontvangen subsidies 327.071 284.575

Overige vorderingen en overlopende activa 48.420 14.213

Tussenrekening freelancers 27.316 27.380

Energiebelasting 26.406 26.320

Fietsplan 4.987 4.769

Te vorderen rente 2.659 967

Voorschot aan personeel 2.425 2.062

Vooruitbetaalde parkeervergunningen 2.100 3.670

Tussenrekening Theater bonnen 513 626

Tussenrekening levensloopverlof 59 -

441.956 364.582


De Beer AUDIT

31-12-2015 31-12-2014

7 Liquide middelen

Kas 7.515 10.880 Overlopende kruispost 605 ING rekening courant 807 921 ING spaarrekening 100.319 100.000 Rabobank rekening courant 117.789 85.872 Rabobank spaarrekening 109.694 145.005 SNS spaarrekening 100.000

436.729 342.678

De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de stichting en zijn terstond opeisbaar.

Er is sprake van een rente compensatie regeling met betrekking tot de Rabobank rekeningen van de

volgende entiteiten:

- Stichting Lindenberg, Huis voor de Kunsten



- Stichting Onder de Linden


- Stichting PAN

- Stichting Oddstream


Pagina 15

De Beer AUDIT

8 Eigen vermogen

In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Kapitaal Bestemming! BestemmingOverige reser-

reserve fondsen ve

C € C C

Onverdeeld

resultaat

€ 862 - 570.931 583.176 -293.433

Stand per 1 januari 2015

Resultaatverdeling 293.433 Resultaat boekjaar - - 84.653 Uit resultaatverdeling - -293.433 Toevoeging - 100.000 623.541 -

Onttrekking - -631.935

Stand per 31 december 2015 862 100.000 562.537 289.743 84.653

Totaal

€

861.536 Stand per 1 januari 2015

Resultaatverdeling 293.433 Resultaat boekjaar 84.653 Uit resultaatverdeling -293.433 Toevoeging 723.541 Onttrekking -631.935

Stand per 31 december 2015 1.037.795

31-12-2015 31-12-2014

9 Bestemmingsreserve

Bestemmingsreserve meerjaren activiteitenplan 100.000


De Beer

AUDIT

2015 2014

Bestemmingsreserve meerjaren activiteitenplan

Stand per 1 januari Toevoeging

Stand per 31 december

€

100.000

100.000

De bestemmingsreserve meerjaren activiteitenplan is gevormd ten behoeve van de investeringen die noodzakelijk zijn voor de uitvoering van dit plan, over de jaren 2016 tot en met 2019.

31-12-2015 31-12-2014 c

10 Bestemmingsfondsen

Bestemmingsfondsen 562.537 570.931

2015 2014 € €

Bestemmingsfondsen

Stand per 1 januari 570.931 238.116 Toevoeging 623.541 569.562

1.194.472 807.678 Onttrekking -631.935 -236.747

Stand per 31 december 562.537 570.931


De Beer AUDIT

Bestemmingsfondsen

Stand per 1-1-2015

Toevoeging boekjaar

Onttrekking boekjaar

Stand per 31-12-2015

C C C €

1. CESN 4.386 - 3.917 469 2, Kennisdeling 209.202 - 86.188 123.014 3. Impulsregeling / Com binatiefunctie VO 26.446 - 26.446 4. Cultuureducatie Met Kwaliteit 229.270 185.138 308.420 105.988 5. Contact in zicht - RCOAK 5.000 5.000 6. Contact in zicht - Sluyterman van Loo 12.450 12.450 - 7. Cultuur en erfgoed 2014-2016 33.333 - 23.333 10.000 8. Stimuleringsfonds (make the weekend) 36.344 - 36.344 9. Pride Photo 14.500 14.500 10. Made in Nijmegen / Gem. Nijmegen - 30.000 24.000 6.000 11. Muziek op Straat 2016 / Gem.

Nijmegen 4.500 4.500

12. Muziek op Straat 2016 / Rabobank - 3.000 - 3.000 13. Panda Bookings / Prov. Gelderland - 35.950 13.302 22.648 14. Panda Bookings / PBC fonds 5.000 2.500 2.500 15. ttldentity / Stg. Kinderpostzegels 15.000 3.000 12.000 16. #Identity / PBC fonds 4.000 4.000 17. Stand Out! PBC fonds 7.500 7.500 18. Stand Out / VSB fonds 7.000 2.500 4.500 19. Kwartiermakersfestival / Oranje Fonds 15.000 15.000 20. Kwartiermakersfestival / NSGK 20.000 5.000 15.000 21. Kunst & Cultuur Speciaal / Stg. Janivo 4.000 4.000 22. Kunst & Cultuur Speciaal / PBC fonds 5.050 5.050 23. Kunst & Cultuur Speciaal / van

Dusseldorp 4.000 4.000

24. Kunst & Cultuur Speciaal / NSGK 20.500 12.000 8.500 25. Vinden & Verbinden / Rabobank 3.750 3.750 26. Oddstream Festival / Stimuleringsfonds 44.353 44.353 27. Oddstream Festival / Prov. Gelderland 30.000 18.500 11.500 28. Oddstream Festival / Fonds 21 30.000 30.000 29. Oddstream Festival / VSB fonds 30.000 30.000 30. Oddstream Festival / PBC fonds 15.000 15.000 31. On Stage / PBC fonds 4.800 2.400 2.400 32. On Stage / Prov. Gelderland 50.000 13.000 37.000 33. Kunstbus 15/18 50.000 19.135 30.865

Totaal 570.931 623.541 631.935 562.537


De Beer AU DIT

1. Het bestemmingsfonds CESN van C 469 betreft een in 2007 ontvangen a-structurele subsidie.

Deze is bestemd en wordt benut voor de ontwikkeling van de website CESN. De restsubsidie wordt in

2016 besteed.

2. Het bestemmingsfonds Kennisdeling vanuit de Praktijk richt zich op kwalitatief goede

cultuureducatie door een aantal kenniskringen en gefinancierd door Fonds voor Cultuurparticipatie.

Van het bestemmingsfonds wordt er € 86.187 besteed in 2015. Het restant, zijnde C 123.015 is voor

2016.

3. Het bestemmingsfonds impulsregeling/combinatiefunctie VO betreft een ontvangen subsidie

t.b.v. het bevorderen van de kennismaking met actieve kunstbeoefening van kunst en cultuur in het

voortgezet onderwijs met de focus op het VMBO. De restsubsidie van 2014 is in 2015 besteed.

4. Het bestemmingsfonds Cultuureducatie Met Kwaliteit betreft een subsidie uit 2013 en 2014. De

Activiteiten worden uitgevoerd van 2013 tot en met 2016. Het doel is het stimuleren en verankeren van

cultuureducatie in de Nijmeegse scholen van het primair onderwijs in het kader van de landelijke

subsidieregeling Cultuureducatie Met Kwaliteit 2013-2016.

5. Het bestemmingsfonds Contact in Zicht (RCOAK) betreft een subsidie van het RCOAK. Het doel

is de versterking van het sociaal netwerk van kwetsbare ouderen en de vermindering van eenzaamheid.

Het restantdeel van € 5.000 is in 2015 besteed.

6. Het bestemmingsfonds Contact in Zicht (Sluyterman van Loo) betreft een subsidie van

Sluyterman van Loo. Het doel is de versterking van het sociaal netwerk van kwetsbare ouderen en de

vermindering van eenzaamheid. Het restantdeel van C 12.450 is in 2015 besteed.

7. Het bestemmingsfonds Cultuur en erfgoed 2014 tm 2016 betreft een toegezegde subsidie van

de Provincie Gelderland. Vanuit de activiteiten Crt worden kunstinstallaties gebouwd. Vanuit de

activiteit Oddstream Festival is een mediakunstfestival in 2014 en 2016 georganiseerd.

8. Het bestemmingsfonds Stimuleringsfonds (make the weekend) betreft een toegezegde subsidie

van het stimuleringsfonds creative industrie om e-cultuur, mediakunst en vormgeving in de KAN_regio

beter zichtbaar te maken. Het volledig bedrag, zijnde C 36.344, is in 2015 besteed.

9. Het bestemmingsfonds Pride Photo Nijmegen is bestemd voor het organiseren en uitvoeren

van de activiteiten Zichtbaarheid in de stad Nijmegen, Rijdende Pride Photo Award expositie en Loesje.

Het bedrag van C 14.500 is door de gemeente Nijmegen beschikbaar gesteld en volledig in 2015

besteed.

10. Het bestemmingsfonds Made in Nijmegen / gemeente Nijmegen is bestemd voor het

verbeteren van de (economische) positie van ondernemers werkzaam binnen de

maakindustrie/creatieve industrie door hen te faciliteren en hen letterlijk een podium te bieden. Van

het toegekende bedrag, zijnde C 30.000, wordt C 24.000 besteed in 2015. Het restant bedrag wordt

doorgeschoven naar 2016.


De Beer AU DIT

11. Het bestemmingsfonds Muziek op Straat 2016/gemeente Nijmegen is bestemd voor het bandcoachingproject met als sluitstuk de presentatie in 2016 van twintig verschillende Nijmeegse bands en muzikanten in de binnenstad van Nijmegen. Het volledige bedrag wordt in 2016 besteed.

12. Het bestemmingsfonds Muziek op Straat 2016/Rabobank is bestemd voor het bandcoachingproject met als sluitstuk de presentatie in 2016 van twintig verschillende Nijmeegse bands en muzikanten in de binnenstad van Nijmegen. Het volledige bedrag wordt in 2016 besteed.

13. Het bestemmingsfonds Panda Bookings/Provincie Gelderland is bestemd voor het begeleiden van Gelders muzikaal toptalent. Van het toegekende bedrag, zijnde C 35.950, wordt C 13.302 besteed in 2015. Het restant bedrag wordt doorgeschoven naar 2016.

14. Het bestemmingsfonds Panda Bookings/PBC fonds is bestemd voor het begeleiden van Gelders muzikaal toptalent. Van het toegekende bedrag, zijnde C 5.000, wordt C 2.500 besteed in 2015. Het

restant bedrag wordt doorgeschoven naar 2016.

15. Het bestemmingsfonds Uldentity/Stg. Kinderpostzegels is bestemd voor het maken van 12 kunstproducties met jongeren en jonge asielzoekers voor een groot en breed publiek. Van de subsidie wordt € 3.000 besteed in 2015, het restant is voor 2016.

16. Het bestemmingsfonds Uldentity/PBC fonds is bestemd voor het maken van 12 kunstproducties met jongeren en jonge asielzoekers voor een groot en breed publiek. De totale subsidie is bestemd

voor 2016.

17. Het bestemmingsfonds Stand Out/PBC fonds is bestemd voor het stimuleren en ontwikkelen van jeugdige talenten uit de urban scene van buiten de randstad om hun kunsten op een podium aan een vakkundige jury van rolmodellen en publiek te laten zien. Het volledige bedrag is bestemd voor

2016.

18. Het bestemmingsfonds Stand Out/VSB fonds is bestemd voor het stimuleren en ontwikkelen van jeugdige talenten uit de urban scene van buiten de randstad om hun kunsten op een podium aan een vakkundige jury van rolmodellen en publiek te laten zien. Van het toegekende bedrag, zijnde C 7.000, wordt C 2.500 besteed in 2015. Het restant wordt doorgeschoven naar 2016

19. Het bestemmingsfonds Kwartiermakersfestvial/ Oranje fonds is bestemd voor het organiseren

van een festival in 2016 om mensen met en zonder beperking dichter bij elkaar te brengen. Het bedrag

is bestemd voor 2016.

20. Het bestemmingsfonds Kwartiermakersfestvial/NSGK is bestemd voor het organiseren van een festival in 2016 om mensen met en zonder beperking dichter bij elkaar te brengen. Van het toegekende bedrag is 5.000 bestemd voor 2015. Het restant is voor 2016

21. Het bestemmingsfonds Kunst en Cultuur Speciaal/ Stg. Janivo is bestemd voor het vergroten

van de cultuurparticipatie van kinderen met een beperking. Het toegekende bedrag is bestemd voor

2016.


De Beer AUDIT

22. Het bestemmingsfonds Kunst en Cultuur Speciaal/ PBC fonds is bestemd voor het vergroten van

de cultuurparticipatie van kinderen met een beperking. Het toegekende bedrag is bestemd voor 2016.

23. Het bestemmingsfonds Kunst en Cultuur Speciaal/ van Dusseldorp is bestemd voor het

vergroten van de cultuurparticipatie van kinderen met een beperking. Het toegekende bedrag is

bestemd voor 2016.

24. Het bestemmingsfonds Kunst en Cultuur Speciaal/ NSGK is bestemd voor het vergroten van de

cultuurparticipatie van kinderen met een beperking. Van de toegekende subsidie is 12.000 besteed in

2015. Het restant is voor 2016.

25. Het bestemmingsfonds Vinden en Verbinden/ Rabobank is bestemd voor het realiseren van een

musical productie waarin professionele makers samen werken met jonge amateurs met en zonder

(verstandelijke) beperking. De toekenning is bestemd voor 2016.

26. Het bestemmingsfonds Oddstream Festival/ Stimuleringsfonds is bestemd voor liet vergroten

van cle publieke belangstelling voor vormgeving, beeldende kunst en e-cultuur door middel van het

maken van een artistieke hoogwaardige expositie. De toegekende subsidie is bestemd voor 2016.

27. Het bestemmingsfonds Oddstream Festival/ Prov. Gelderland is bestemd voor het vergroten

van de publieke belangstelling voor vormgeving, beeldende kunst en e-cultuur door middel van het

maken van een artistieke hoogwaardige expositie. Van de toegekende subsidie is € 18.500 besteed in

2015 het restant is voor 2016.

28. Het bestemmingsfonds Oddstream Festival/ Fonds 21 is bestemd voor het vergroten van de

publieke belangstelling voor vormgeving, beeldende kunst en e-cultuur door middel van het maken van

een artistieke hoogwaardige expositie. De toegekende subsidie is bestemd voor 2016.

29. Het bestemmingsfonds Oddstream Festival/ VSB fonds is bestemd voor het vergroten van de



30. Het bestemmingsfonds Oddstream Festival/ PBC fonds is bestemd voor het vergroten van de



31. Het bestemmingsfonds On Stage / PBC fonds is bestemd voor het opleiden en coachen van

talenten uit Gelderland op het gebied van audiovisuele kunsten en/of elektronische muziek in het

maken van audiovisuele voorstellingen. Van het toegekende bedrag, zijnde C 4.800, wordt C 2.400

besteed in 2015. Het restant wordt doorgeschoven naar 2016.

32. Het bestemmingsfonds On Stage / Provincie Gelderland is bestemd voor het opleiden en

coachen van talenten uit Gelderland op het gebied van audiovisuele kunsten en/of elektronische

muziek in het maken van audiovisuele voorstellingen. Van het toegekende bedrag, zijnde C 50.000,

wordt C 13.000 besteed in 2015. Het restant wordt doorgeschoven naar 2016.


De Beer AU DIT

33. Het bestemmingsfonds Kunstbus 15/18 is bestemd voor het laten rijden van de Kunstbus voor

leerlingen uit Nijmegen naar musea en culturele instellingen in Nijmegen en omgeving. Van de

toegekende subsidie is C 19.135 besteed in 2015 het restant is voor 2016.

11 Voorzieningen

31-12-2015 31-12-2014 € €

Overige voorzieningen 619.589 411.879

Overige voorzieningen

Reorganisatievoorziening uitvoerend personeel 119.163 148.503

Voorziening groot onderhoud pand 500426 263.376

619.589 411.879

2015 2014

Reorganisatievoorziening uitvoerend personeel

€ €

Stand per 1 januari 148.503 59.581

Dotatie ten laste van resultaat 114.121

Uitgaven -29.340 -25.199


Reorganisatievoorziening uitvoerend personeel:

De verplichtingen vloeien rechtstreeks voort uit een reorganisatie met een materieel effect op de aard

en richting van de bedrijfsactiviteiten. Het gaat hier om uitsluitend uitvoerend personeel. De

voorziening betreft toekomstige verplichtingen voor garantie-uitkeringen en ww-verplichtingen.

Voorziening groot onderhoud pand

2015 2014 € €

Stand per 1 januari 263.376 250.303

Dotatie ten laste van resultaat 285.000 104.996

Uitgaven -47.950 -91.923


Voorziening groot onderhoud pand:

De voorziening groot onderhoud is gevormd om de kosten voor het onderhoud van het pand aan de

Ridderstraat 23 en het pand aan de Aldenhof, beiden te Nijmegen, gelijkmatig over de jaren te

verdelen.

Naar aanleiding van de nieuwe onderhoudsplanning, heeft in 2015 een extra dotatie plaatsgevonden.


De Beer AUDIT

31-12-2015 31-12-2014 c

12 Langlopende schulden

Lening Gemeente Nijmegen 265.925 322.934 Leningen Rabobank 284.000 386.000

549.925 708.934

Langlopende schulden

Stand per 31 Aflossingsver- Resterende Resterende Rentepercen- december

2015 plichting looptijd > 1

jaar looptijd > 5

jaar tage

C C C C % Lening Gemeente Nijmegen 322.934 57.009 265.925 - 7,0 Leningen Rabobank 386.000 102.000 284.000 4,3

708.934 159.009 549.925

Door de Rabobank zijn geldleningen van in totaal € 950.000 en een rekening-courant krediet van C 300.000 verstrekt. Hiervoor zijn de volgende zekerheden verstrekt:

- Een hypotheek van C 1.500.000 op het pand gelegen aan de Ridderstraat 23 te Nijmegen - De verpanding van huurpenningen, inventaris, voorraden en vorderingen op derden - Een huurbeëindigingsovereenkomst afgegeven door De Lindenberg B.V.

31-12-2015 31-12-2014 €

Leningen Rabobank

Lening Rabobank I 239.000 299.000 Lening Rabobank II 45.000 87.000

284.000 386.000

Kortlopende schulden

Banken

Overlopende kruispost 2.208

Aflossingsverplichtingen

Lening Gemeente Nijmegen 57.009 53.530 Lening Rabobank I 60.000 60.000 Lening Rabobank II 42.000 42.000

159.009 155.530


De Beer AUDIT

31-12-2015 31-12-2014

13 Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 243.992 185.227

14 Schulden aan groepsmaatschappijen

Rekening-courant Lindenberg B.V. 128.069 114.599

15 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing 134.601 145.271 Pensioenen 33.626 43.572

168.227 188.843

16 Overige schulden en overlopende passiva

Vooruitontvangen lesgeld 323.196 336.998 Vakantiegeld 108.419 107.088 Vooruitgefactureerde omzet CESN 57.657 49.048

Vooruitontvangen bedragen kaartverkoop 33.934 23.932 Vakantierecht 25.387 25.387 Accountantskosten 19.658 18.098 Stichting Theater Festivals Nijmegen 16.012 16.309 Overige schulden 8.543 29.309 Participatieregeling 6.993 Ontvangen borg 6.690 RAET 5.981 5.530 Tussenrekening Cultuurkaart 3.819 2.641 Tussenrekening Artkids 3.592 1.018 Reserveringen eindejaarsuitkeringen en levensloopregelingen 2.981 5.423 Instrumentenfonds Leergeld 2.105 3.718

Nettolonen 1.600 1.254 Stichting Culturele Evenementen Nijmegen 1.322 1.322

Tussenrekening cadeaubonnen, consumptiebonnen 1.314 2.058 Vooruitontvangen budgetsubsidie 522.829 IZA Nederland 119 OHRA -IP verzekeringen 3

629.203 1.152.084


Pagina 24

De Beer AUDIT

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen

Huurverplichtingen

De aangegane huurverplichting met betrekking tot de huur van vestiging het Aldenhof bedraagt circa

C 100.000 en heeft een looptijd tot en met 31 december 2017. Hierna wordt de huurverplichting

jaarlijks C 75.000 tot en met 31 december 2023.

Erfpachtrecht

Het pand aan de Ridderstraat 23 te Nijmegen is in 2006 van de gemeente Nijmegen in eigendom

verkregen. Op het pand is een erfpachtrecht van toepassing. Het recht van erfpacht is ingegaan op

1 juni 2006 en eindigt per 31 december 2020. De erfpachtcanon bedraagt C 1 per jaar en dient bij

vooruitbetaling te worden voldaan, telkens op 1 januari.

Het recht van erfpacht is verlengd tot en met 31 december 2030 en bedraagt vanaf 1 januari 2021

C 78.000 per jaar.

Fiscale eenheid omzetbelasting

Stichting Lindenberg, Huis voor de Kunsten maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de

omzetbelasting met de volgende entiteiten:


Stichting Onder de Linden


- Lindenberg B.V.


- Stichting PAN - Stichting Oddstream

Op grond van het bovenstaande zijn genoemde stichtingen elk hoofdelijk aansprakelijk voor de

omzetbelasting van de fiscale eenheid als geheel.


De Beer AUDIT

3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

2015 2014 17 Baten

Subsidies Structureel 3.574.254 3.747.998 Incidenteel 442.160 553.384

4.016.414 4.301.382

Verhuur Onbelaste verhuur 266.862 258.738 Belaste verhuur 235.214 170.939 Belaste servicevergoedingen 5.925 7.200 Onbelaste servicevergoedingen 52.209 21.674

560.210 458.551

Activiteiten Onderwijsactiviteiten 1.377.748 1.420.076 Projectactiviteiten onbelast 189.027 142.454 Projectactiviteiten belast 72.535 73.744

1.639.310 1.636.274

Lesgelden Lesgelden 990.827 1.074.402

990.827 1.074.402

Overig

Kaartverkoop 84.844 84.592 Personeelsvergoedingen belast 25.075 23.246 Detachering personeel 166.655 179.524 Materialen onbelast 25.316 30.261 Materialen belast 66.775 45.153 Overige 24.086 7.387 Programma's 4.286 10.579

397.037 380.742

Food, drank, verhuur en overige diensten

Food, drank, verhuur en overige diensten 413.939 388.774

413.939 388.774

Stichting De tindenberg, Huis voor de Kunsten Pagina 26

De Beer AU DIT

18 Directe lasten activiteiten

2015 2014 € €

Productielasten 616.620 705.732

Food, drank, verhuur en overige diensten 425.156 399.310

1.041.776 1.105.042

Productielasten

Materiaalkosten en klein instrumentarium 207.437 155.732

Inkoop programma's 184.635 258.508

Catering / representatie 55.731 51.492

Vervoer- en verblijfskosten 46.070 34.912

Kosten BTW 41.172 36.708

Interne zaalhuur 34.931 76.534

Huur ruimte en materiaal 19.464 35.914

Onderhoud instrumenten 13.674 28.783

Doorbelaste overheadvergoedingen projecten 10.100 22.160

Overig 3.322 4.012

Vergoeding modellen 84 977

616.620 705.732

19 Personeelsiaten

Lonen en salarissen 4.117.236 4.357.101

Sociale lasten 426.335 458.862

Pensioenlasten 326.228 407.681

4.869.799 5.223.644

Het bedrag van de bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten, en van de andere uitkeringen

van de bestuurder en van de leden van de Raad van Toezicht is lager is dan de norm genoemd in de

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke- en semi-publieke sector.

Zie hiervoor bijlage 7. WNT-bepalingen achterin dit rapport.


De Beer AU DIT

2015 2014

Lonen en salarissen

Brutolonen ondersteunend personeel 1.425.756 1.433.745 Brutolonen uitvoerend personeel 1.223.924 1.490.101 Uitzendbureaus uitvoerend personeel 680.395 621.378 Uitzendbureau ondersteunend personeel 94.696 99.271 Honoraria uitvoerend personeel 637.225 476.504 Honoraria ondersteunend personeel 50.403 111.610 Dotatie levensloop uitvoerend personeel 8.957 10.371 Mutatie voorziening WW-verplichtingen uitvoerend personeel -4.120 114.121

4.117.236 4.357.101

Sociale lasten

Ondersteunend personeel 230.717 229.795 Uitvoerend personeel 195.618 229.067

426.335 458.862

Pensioenlasten

Ondersteunend personeel 176.474 204.546 Uitvoerend personeel 149.754 203.135

326.228 407.681

20 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Afschrijvingen materiële vaste activa 403.334 419.649

Afschrijvingen materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen 267.430 280.369 Inventarissen 135.904 139.280

403.334 419.649


Pagina 28

De Beer AU DIT

2015 2014

21 Overige lasten

Overige personeelslasten 135.665 166.066 Huisvestingslasten 965.856 809.804 Verkooplasten 81.278 108.980 Algemene lasten 300.802 301.092 Onttrekkingen en dotaties in reserves en fondsen 91.606 332.815

1.575.207 1.718.757

Overige personeelslasten

Onbelaste vergoedingen 41.952 46.940 Arbodienst 31.718 21.922 Studiekosten en coaching 21.018 19.671 Personeelsaangelegendheden 15.109 31.615 Uitkeringen onbelast / vrijwilligers ondersteunend personeel 11.816 20.686 Uitkeringen onbelast / vrijwilligers uitvoerend personeel 6.089 4.206 In- en uitstroom ondersteunend personeel 5.123 32.579 In- en uitstroom onderwijzend personeel 4.794 - Parkeervergunningen 2.728 17.776 Onbelaste vergoedingen uitvoerend personeel 1.774 Mutatie vakantierecht ondersteunend personeel -10.469 Uitkering ziekengelden -4.682 -20.634

135.665 166.066

Huisvestingslasten

Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen 285.000 105.000 Gas, water en elektra Centrum 170.072 159.255 Schoonmaakkosten 139.232 130.222 Belastingen en verzekeringen Centrum 135.007 128.277 Huur Aldenhof 100.884 100.000 Onderhoud gebouwen 62.074 76.681 Huur dependances 21.866 23.087 Gas, water en elektra Aldenhof 20.309 20.382 Schoonmaakkosten Aldenhof 17.762 18.814 Onderhoud pand Aldenhof 9.883 11.701 Belastingen en verzekeringen Aldenhof 3.767 3.698 Overdrachtsbelasting en erfpachtcanon onroerend goed 32.687

965.856 809.804


De Beer AU DIT

2015 2014

Verkooplasten

Drukwerk / affiches 50.117 65.094

Onderhoud website 25.591 21.976

Reclame- en advertentiekosten 2.609 2.985 Dotatie voorziening dubieuze debiteuren 1.800 5.982

Representatiekosten 887 1.499

Verkoopkortingen 274 11.444

81.278 108.980

Algemene lasten

Kosten automatisering 97.397 111.569

Advieskosten 50.007 36.078

Contributies, abonnementen en literatuur 34.439 42.355 Salaris- en personeelsadministratie RAET 28.313 32.936

Accountantskosten 23.173 21.400

Telefoonkosten 22.902 21.351

Porti 19.825 18.612

Kopieerkosten 14.962 18.772

Bureaukosten 7.358 23.671 Huishoudelijke artikelen 1.989 2.539 Bestuurskosten 437 310

Naheffing omzetbelasting -28.501

300.802 301.092


De Beer AUDIT

Financiële baten en lasten

2015 2014

22 Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten

Rente overige vorderingen 400

Rente overige vorderingen

Rente lening Stichting Theater Festivals Nijmegen 400

23 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Ontvangen bankrente 2.898 1.020

24 Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente leningen o/g 43.250 53.967 Rente- en bankkosten 8.558 9.956 Rente schulden groepsmaatschappijen 2.403 2.827

54.211 66.750

Rente schulden groepsmaatschappijen

Rente lening Lindenberg B.V. 2.403 2.827

Rente leningen o/g

Rente lening gemeente Nijmegen 24.470 27.738 Rente lening Rabobank 18.780 25.708 Rente lening InBev Nederland N.V. 521

43.250 53.967

25 Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

Resultaat deelneming Lindenberg B.V. 8.345 -1.136


Pagina 31

De Beer AU DIT

2015 2014

26 Onttrekkingen en dotaties in reserves en fondsen

C C

Onttrekking / dotatie bestemmingsreserve meerjaren activiteitenplan -100.000

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds CESN 3.917 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Cultuureducatie met kwaliteit 123.282 -89.709

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Impulsregeling / Combinatiefunctie VO 26.446 13.224 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Hip hop jazz crossover 5.000 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Kunstservice Lindenberg atelier 24.999

Onttrekking! dotatie bestemmingsfonds Vinden en verbinden 8.000

Onttrekking! dotatie bestemmingsfonds Stand Up Festival 6.500 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Urban Arts Forumtheater 10.000 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Contact in Zicht - RCOAK 5.000 -5.000 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Contact in Zicht - Sluyterman

van Loo 12.450 -12.450 Onttrekking! dotatie bestemmingsfonds Cultuur en erfgoed 2014-2016 23.333 -33.333

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Stimuleringsfonds 36.344 -36.344

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Pride Photo 14.500 -14.500

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Kennisdeling 86.188 -209.202 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Made in Nijmegen / Gem. Nijmegen -6.000

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Muziek op Straat 2016 / Gem. Nijmegen -4.500

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Muziek op Straat 2016!

Rabobank -3.000

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Panda Bookings / Prov.

Gelderland -22.648

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Panda Bookings / PBC Fonds -2.500

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds ttldentity / Stg. Kinderpostzegels -12.000

Onttrekking! dotatie bestemmingsfonds itidentity / PBC Fonds -4.000

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Stand Out / PBC Fonds -7.500

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Stand Out / VSB Fonds -4.500

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Kwartiermakersfestival / Oranje

Fonds -15.000

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Kwartiermakersfestival / NSGK -15.000

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Kunst en Cultuur Speciaal / Stg.

Janivo 4.000

Onttrekking! dotatie bestemmingsfonds Kunst en Cultuur Speciaal / PBC

Fonds -5.050

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Kunst en Cultuur Speciaal / Van

Dusseldorp -4.000

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Kunst en Cultuur Speciaal /

NSGK -8.500

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Vinden & Verbinden / Rabobank -3.750

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Oddstream Festival /

Stimuleringsfonds -44.353

Transporteren 65.159 -332.815


De Beer 112«g 2014

C C

Transport 65.159 -332.815

Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Oddstream Festival / Prov.

Gelderland -11.500 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Oddstream Festival / Fonds 21 -30.000 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Oddstream Festival / VSB Fonds -30.000 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Oddstream Festival / PBC Fonds -15.000 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds On Stage / PBC Fonds -2.400 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds On Stage / Prov. Gelderland -37.000 Onttrekking / dotatie bestemmingsfonds Kunstbus 15/18 -30.865

-91.606 -332.815

(Negatief betekent per saldo een toevoeging aan de bestemmingsfondsen en -reserves.)

Nijmegen,

E.M. Verburgh Directeur

Ondertekening Raad van Toezicht: Mevr. B.J.M. Drummen

Dhr. Dr. M.J.C.G. Stevens Voorzitter

Vice-voorzitter

Dhr. M. Rietveld

Mevr. L.J.C. van Hout-Megens AA Secretaris

Dhr. Drs. P.N.M. Fest Dhr. L.C. Spijkerboer

Dhr. Mr. B.M. Stok


De Beer AU DIT

4. Overige gegevens

4.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: het bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten

Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting De Lindenberg, Huis voor de

Kunsten te Nijmegen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en

de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de

gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het

vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland

geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven en de Beleidsregels toepassing Wet

normering bezoldiging topfunctionarissen publieke- en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het

opstellen van het Jaarverslag, in overeenstemming met RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder

winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet

aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de

Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne

beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-

eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als

gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze

controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de

Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het controleprotocol

WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze

controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de

jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de

bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van

de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat

de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking

die relevant is voor opmaken de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de

naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van

controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben

echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne

beheersing van de stichting.



De Beer AU DIT

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor

financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de

redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van

het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het

vermogen van Stichting De Lindenberg, Huis voor de Kunsten per 31 december 2015 en van het

resultaat over 2015 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties

zonder winststreven en de Beleidsregels toepassing WNT.

Verklaring betreffende het jaarverslag Op basis van onze werkzaamheden overeenkomstig de Nederlandse controlestandaard 720 vermelden

wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het Jaarverslag,

voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de RJ-Richtlijn 640 Organisaties zonder

winststreven is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het Jaarverslag, voor zover wij dat kunnen

beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Drs. J.M.P. v der Laak RA


De Beer AUDIT

1.Balans en staat van baten en lasten van Stichting Productiehuis Lindenberg

Balans per 31 december 2015 van Stichting Productiehuis Lindenberg (Vóór voorstel resultaatverdeling)

31-12-2015 31-12-2014

ACTIVA

Vlottende activa Vorderingen 4.021 4.108

Liquide middelen 692 300

Totaal activa 4.713 4.408

PASSIVA

Eigen vermogen Eigen vermogen 1.850 1.581 Onverdeeld resultaat 163 269

2.013 1.850

Kortlopende schulden 2.700 2.558

Totaal passiva 4.713 4.408


De Beer AU DIT

Staat van baten en lasten over 2015 Stichting Productiehuis Lindenberg

Lasten

Beheerslasten personeel

Realisatie Begroting Verschil Verschil

in %

Artistiek leiding 12.420 0 12.420 100% Zakelijk producent 22% 10.149 9.629 520 5%

22.569 9,629 12.940 134%

Beheerslasten materieel

Personele overhead en huisvesting 1,500 2.500 -1.000 -40% 1.500 2,500 -1.000 -40%

Activiteitenlasten personeel

Activiteitenlasten personeel (musici) 15.835 13.261 2.574 19% Representatie artiesten en hotels 0 0 0 0% Huur instrumenten 0 0 0 0% Honoraria reisconcerten 0 0 0 0%

15.835 13.261 2.574 19% Activiteiten materieel

Zaalhuur Lindenberg 5.069 7.110 -2.041 -29% BUMA rechten 1.028 0 1.028 100% Marketing 0 0 0 0% Overige kosten 600 0 600 100%

6.697 7.110 -413 ... . . -6% ._...

Totaal 46.601 32.500 14.101 43%

Baten SKIP 2.828 7.500 -4.672 -62% Provincie Gelderland 0 0 0 0% Gemeente Nijmegen 25.000 25.000 0 0% Gemeente Nijmegen concerten 14.650 0 14.650 100% Overige inkomsten 0 0 0 0% Recette in huis 4.286 0 4.286 100% Bijdrage Lindenberg 0 0 0 0%

Totaal 46.764 32.500 14.264 44%

Resultaat 163 0 163 100%


Pagina 37

De Beer AU DIT

2. Balans en staat van baten en lasten van Stichting Onder de Linden

Balans per 31 december 2015 van Stichting Onder de Linden (Vóór voorstel resultaatverdeling)

31-12-2015 31-12-2014

ACTIVA


Liquide middelen 1.805 1.834


PASSIVA

Eigen vermogen Eigen vermogen 142.675 145.067 Onverdeeld resultaat -1.999 -2.392

140.676 142.675




De Beer AU DIT

Staat van baten en lasten van Stichting Onder de Linden

2015 2014

BATEN

Bijdrage 1.314.139 1.395.586

1.314.139 1.395.586

LASTEN

Personeelskosten NOP 699.959 681.531 Personeelskosten OP 615.884 714.681 Organisatie en beheer -118 0

1.315.725 1.396.212

RESULTAAT

Exploitatie resultaat -1.586 -626

FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

Rente baten en lasten -413 -1.766

Resultaat -1.999 -2.392

Aandeel in deelneming

Resultaat -1.999 -2.392


De Beer AU DIT

3. Balans en staat van baten en lasten van Stichting Het Lindenberg Theater

Balans per 31 december 2015 van Stichting Het Lindenberg Theater (Vóór voorstel resultaatverdeling)

ACTIVA

Vaste activa Financiële vaste activa

31-12-2015 31-12-2014

€ €

Deelneming 399.531 391.186

Vlottende activa Vorderingen 0 330

Liquide middelen 36 981


PASSIVA

Eigen vermogen Eigen vermogen 325.245 323.848 Onverdeeld resultaat 8.111 1.397

333.356 325.245




De Beer AU DIT

Staat van baten en lasten van Stichting Het Lindenberg Theater

2015 2014

BATEN

Bijdrage 282.204 287.204

282.204 287.204

LASTEN

Personeelskosten 282.074 284.024

Organisatie en beheer 0 0

282.074 284.024

RESULTAAT

Exploitatie resultaat 130 3.180


Rente baten en lasten -364 -647

Resultaat -234 2.533

Aandeel in deelneming 8.345 -1.136

Resultaat 8.111 1.397


De Beer AU DIT

4. Balans en staat van baten en lasten van Stichting Pink Sweater Productions

Balans per 31 december 2015 van Stichting Pink Sweater Productions (Vóór voorstel resultaatverdeling)

31-12-2015 31-12-2014

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa


Liquide middelen 863 1.333


PASSIVA


3.085 3.085




De Beer AU DIT

Staat van baten en lasten van Stichting Pink Sweater Productions

2015 2014

BATEN

Baten

LASTEN

Lasten

RESULTAAT

Exploitatie resultaat


Rente baten en lasten

Resultaat

Buitengewone baten

Resultaat

0

0


De Beer AUDIT

5. Balans en staat van baten en lasten van Stichting PAN

Balans per 31 december 2015 van Stichting PAN (Vóór voorstel resultaatverdeling)

31-12-2015 31-12-2014

ACTIVA

Vlottende activa

Vorderingen 22.791 22.613



PASSIVA


3.090 3.090




De Beer AUDIT

Staat van baten en lasten van Stichting PAN

2015 2014

BATEN

Baten

LASTEN

Lasten

RESULTAAT

Exploitatie resultaat


Rente baten en lasten

Resultaat

Aandeel in deelnemingen

Resultaat =1=911C1....0

0

0

0

0

0


De Beer AU DIT

6. Balans en staat van baten en lasten van Stichting Oddstream

Balans per 31 december 2015 van Stichting Oddstream (Vóór voorstel resultaatverdeling)

31-12-2015 31-12-2014

ACTIVA

Vaste activa Inventaris 3.241 5.538

Vlottende activa

Voorraden 2.277 2.277

Vorderingen 28.273 6.993



PASSIVA

Eigen vermogen Eigen vermogen -67.725 -79.478

Onverdeeld resultaat 17.548 11.753

-50.177 -67.725

Langlopende schulden 13.000 21.000




De Beer AU DIT

Staat van baten en lasten van Stichting Oddstream

2015 2014

BATEN

Baten 51.000 167.709

51.000 167.709

LASTEN

Personeelskosten 30.000 0

Huisvestigingskosten 0 0

Organisatie en beheer 0 0

Afschrijvingen 2.297 2.297

Projectkosten 0 152.064

32.297 154.361

RESULTAAT

Exploitatie resultaat 18.703 13.348


Rente baten en lasten -1.155 -1.595

Resultaat 17348 11.753

Aandeel in deelneming

Resultaat 17.548 11.753


De Beer AUDIT

7. WNT-bepalingen

Naam Functie In functie

van

In functie

tot

Beloning Belastbare

vaste en

variabele

onkosten-

vergoedingen

Voorziening

voor

beloningen

betaalbaar op termijn

Bezoldiging

WNT-

maximum

Binnen norm

J/N en

eventuele

motivatie

overschrijding

norm

Mevr. E.M. Verburgh Directeur 1-1-2015 31-12-2015 88.913 11.992 178.000 Ja

Mevr. Mr. W.B.E.P. Janssen

Duighuizen

Ex Voorzitter RvT 1-1-2015 19-6-2015 . 12.436 Ja

Dhr. M.M. Seveke Ex Vice-voorzitter RvT 1-1-2015 19-6-2015 - 8.290 la

Dhr. Mr. W. Schoorlemmer Lid RvT 1-1-2015 19-6-2015 -' 8.290 Ja _ Mevr. L.J.C. van Hout-Megens AA Lid RvT 1-1-2015 31-12-2015 17.800 Ja

Dhr. Dr. M.J.C.G. Stevens Vice-voorzitter RvT 1-1-2015 31-12-2015 - 17.800 Ja

Dhr. Mr. B.M. Stok Lid RvT 1-1-2015 31-12-2015 17.800 Ja

Dhr. Drs. P.N.M. Fest Lid RvT 1-1-2015 31-12-2015 - - 17.800 Ja _ Ja Mevr. B.J.M. Drummen Voorzitter RvT 19-6-2015 31-12-2015 14.264

Dhr. M. Rietveld Secretaris RvT 19-6-2015 31-12-2015 - 9.510 Ja

Dhr. L.C. Spijkerboer Lid RvT 19-6-2015 31-12-2015 - 9.510 Ja

Naast de hier vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2015 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben

ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2015 geen

ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.


Pagina 48

De Beer - De Lindenberg...De Be Audit B.V. a_-RA 2. Jaarverslag , Het jaarverslag ligt ter inzage...

Documents

Transcript of De Beer - De Lindenberg...De Be Audit B.V. a_-RA 2. Jaarverslag , Het jaarverslag ligt ter inzage...